目录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表………………………………………… 第 7-9 页
（二）母公司资产负债表……………………………………… 第 9-11 页
（三）合并利润表………………………………………………第 11-13 页
（四）母公司利润表……………………………………………第 14-15 页
（五）合并现金流量表…………………………………………第 15-17 页
（六）母公司现金流量表………………………………………第 17-19 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………第 19-22 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………第 23-26 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 27—122 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3058 号
浙江南都电源动力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称南都电源公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了南都电源公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南都电源公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一) 在建工程的核算
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十四)及五(一)10。
截至 2018 年 12 月 31 日，南都电源公司在建工程账面余额为人民币
225,096.13 万元，较期初余额增加 165,407.67 万元。
由于在建工程金额重大，且评价在建工程的账面价值涉及重大管理层判断，
我们将在建工程的核算确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对在建工程的核算确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与在建工程相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过将资本化开支与相关支持性文件进行核对，检查本年度发生的资本
化支出，评价是否符合资本化的相关条件；核对贷款协议，重新计算利息资本化
率，评价在建工程中资本化利息的计算；
(3) 实地查看相关在建工程，并实施监盘程序，检查在建工程的状况及使用
情况等，了解在建工程是否已达到可使用状态，是否存在长期闲置等状况；
(4)检查在建工程的相关信息在财务报表中的列报和披露情况。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十七)及五(一)12。
截至 2018 年 12 月 31 日，南都电源公司商誉账面原值为人民币 40,830.08
万元，减值准备为人民币 3,895.57 万元，账面价值为人民币 36,934.51 万元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商
誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组
合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假
设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
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确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并
测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值
测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；
(7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(三) 政府补助
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(二)8、12 及五(四)3。
南都电源公司政府补助主要来自于子公司安徽华铂再生资源科技有限公司
收到的增值税即征即退和地方税收返还。2018 年度，南都电源公司计入当期损
益的政府补助金额为人民币 37,051.18 万元，其中计入其他收益的为人民币
36,823.78 万元，计入营业外收入为人民币 9.20 万元，计入财务费用为人民币
218.20 万元，占本期利润总额的 402.18%。
由于政府补助是南都电源公司本期的主要利润来源，我们将政府补助确认确
定为关键审计事项。
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2. 审计应对
针对政府补助确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 评估南都电源公司对于政府补助确认和计量的相关会计政策；
(2) 检查南都电源公司 2018 年度与政府补助有关的收款单据及相关政府补
助文件，逐项判断其是与资产相关还是与收益相关，是否满足政府补助确认条件；
(3) 关注政府补助资金来源的适当性，关注政府补助资金的付款单位和资金
来源是否与补助文件一致；
(4) 对于与收益相关的政府补助，判断其是用于补偿企业以后期间的相关成
本费用或损失还是用于补偿已发生的相关成本费用或损失，检查是否对其作出了
恰当的会计处理；
(5) 对于与资产相关的政府补助，检查该等递延收益是否按照合理、系统的
方法分期计入损益。
四、其他信息
南都电源公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估南都电源公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
南都电源公司治理层（以下简称治理层）负责监督南都电源公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对南都电源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南都电源公司不能持续经营。
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(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就南都电源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋鑫
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：徐丹
二〇一九年四月十九日
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合并资产负债表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 899,143,730.36 1,323,859,133.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,918,640,475.62 2,141,123,281.25
其中：应收票据 57,583,029.85 122,981,868.28
应收账款 1,861,057,445.77 2,018,141,412.97
预付款项 172,913,393.82 182,308,720.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 64,678,487.15 58,562,731.39
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 3,279,017,682.63 2,738,354,917.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,898,822.23 237,874,584.29
流动资产合计 6,793,292,591.81 6,682,083,368.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 10,850,000.00 10,850,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 456,459,295.40 413,448,024.66
投资性房地产
固定资产 2,356,511,192.34 2,175,587,546.20
在建工程 2,250,961,307.23 596,884,608.63
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 286,437,426.87 282,783,102.07
开发支出
商誉 369,345,083.06 387,873,847.57
长期待摊费用 32,696,308.20 27,730,828.87
递延所得税资产 74,747,258.25 30,422,518.92
其他非流动资产 49,683,194.81 286,821,886.85
非流动资产合计 5,887,691,066.16 4,212,402,363.77
资产总计 12,680,983,657.97 10,894,485,732.36
流动负债：
短期借款 2,257,261,885.56 1,417,671,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
885,040.00
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 1,958,677,543.69 1,659,554,213.30
预收款项 84,696,465.26 130,114,273.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 39,331,829.30 51,279,305.80
应交税费 83,892,858.29 76,886,029.69
其他应付款 138,758,487.73 91,216,859.97
其中：应付利息 24,374,724.06 22,135,729.00
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 600,000,000.00
其他流动负债 31,784,230.68 32,885,956.00
流动负债合计 5,195,288,340.51 3,459,607,638.20
非流动负债：
长期借款 626,364,844.00 300,000,000.00
应付债券 597,484,276.67 894,422,389.92
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益 107,680,897.06 75,611,555.65
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,331,530,017.73 1,270,033,945.57
负债合计 6,526,818,358.24 4,729,641,583.77
所有者权益：
股本 877,505,321.00 874,168,519.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,946,900,277.95 3,914,025,997.49
减：库存股
其他综合收益 -763,134.09 -1,995,592.21
专项储备
盈余公积 123,186,338.28 103,655,026.39
一般风险准备
未分配利润 1,229,090,153.77 1,181,577,976.51
归属于母公司所有者权益合计 6,175,918,956.91 6,071,431,927.18
少数股东权益 -21,753,657.18 93,412,221.41
所有者权益合计 6,154,165,299.73 6,164,844,148.59
负债和所有者权益总计 12,680,983,657.97 10,894,485,732.36
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
母公司资产负债表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 690,857,877.06 1,058,033,446.86
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 1,480,776,447.97 1,775,312,951.56
其中：应收票据 36,579,377.53 44,540,508.28
应收账款 1,444,197,070.44 1,730,772,443.28
预付款项 276,285,758.66 338,809,784.77
其他应收款 2,554,250,636.71 1,527,899,209.51
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其中：应收利息
应收股利
存货 317,495,795.04 557,781,550.11
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,495,839.87 86,676,421.47
流动资产合计 5,374,162,355.31 5,344,513,364.28
非流动资产：
可供出售金融资产 10,850,000.00 10,850,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,620,961,838.57 4,169,466,764.20
投资性房地产
固定资产 722,869,500.97 538,323,318.96
在建工程 788,136,307.29 250,967,221.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,702,139.04 58,071,363.84
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,082,281.33 21,098,860.70
递延所得税资产 56,173,377.47 26,061,154.10
其他非流动资产 41,792,800.32
非流动资产合计 6,284,775,444.67 5,116,631,483.45
资产总计 11,658,937,799.98 10,461,144,847.73
流动负债：
短期借款 2,047,261,885.56 1,387,671,000.00
以公允价值计量且其变动计入
885,040.00
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 828,169,101.50 704,083,377.44
预收款项 45,509,437.03 186,055,215.06
应付职工薪酬 6,620,161.64 21,549,837.59
应交税费 43,250,787.24 29,807,190.90
其他应付款 157,832,905.12 69,558,860.41
其中：应付利息 23,903,505.95 22,093,860.25
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 600,000,000.00
其他流动负债 4,528,154.32 5,799,584.50
流动负债合计 3,734,057,472.41 2,404,525,065.90
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非流动负债：
长期借款 396,364,844.00 300,000,000.00
应付债券 597,484,276.67 894,422,389.92
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 34,276,736.00 21,988,289.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,028,125,856.67 1,216,410,678.92
负债合计 4,762,183,329.08 3,620,935,744.82
所有者权益：
股本 877,505,321.00 874,168,519.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,507,246,467.17 5,474,372,186.71
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 123,186,338.28 103,655,026.39
未分配利润 388,816,344.45 388,013,370.81
所有者权益合计 6,896,754,470.90 6,840,209,102.91
负债和所有者权益总计 11,658,937,799.98 10,461,144,847.73
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
合并利润表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 8,063,134,838.57 8,636,812,561.29
其中：营业收入 8,063,134,838.57 8,636,812,561.29
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,300,170,027.24 8,509,612,369.41
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其中：营业成本 6,922,570,972.62 7,363,781,921.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 227,506,997.98 261,961,099.91
销售费用 539,874,425.62 427,250,939.18
管理费用 231,161,831.64 180,489,454.35
研发费用 191,051,322.96 157,318,577.40
财务费用 128,074,406.77 119,674,586.69
其中：利息费用 157,337,005.63 103,364,492.98
利息收入 11,844,628.24 19,511,432.10
资产减值损失 59,930,069.65 -864,209.23
加：其他收益 368,237,816.74 291,445,510.18
投资收益（损失以“－”
-31,550,158.38 -248,945.97
号填列）
其中：对联营企业和合
-31,550,158.38 -190,501.79
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
-885,040.00
失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以
-630,871.51 -5,926,864.04
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
98,136,558.18 412,469,892.05
列）
加：营业外收入 705,559.66 10,805,606.84
减：营业外支出 6,715,542.06 5,621,993.52
四、利润总额（亏损总额以“－”
92,126,575.78 417,653,505.37
号填列）
减：所得税费用 -29,700,225.88 -891,728.90
五、净利润（净亏损以“－”号填
121,826,801.66 418,545,234.27
列）
（一）持续经营净利润（净
121,826,801.66 418,545,234.27
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
第 12 页 共 122 页
归属于母公司所有者的净
242,022,322.55 380,886,623.42
利润
少数股东损益 -120,195,520.89 37,658,610.85
六、其他综合收益的税后净额 1,247,311.55 -2,019,566.20
归属母公司所有者的其他综
1,232,458.12 -2,103,940.98
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
1,232,458.12 -2,103,940.98
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
1,232,458.12 -2,103,940.98
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合
14,853.43 84,374.78
收益的税后净额
七、综合收益总额 123,074,113.21 416,525,668.07
归属于母公司所有者的综
243,254,780.67 378,782,682.44
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-120,180,667.46 37,742,985.63
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.28 0.47
（二）稀释每股收益 0.28 0.47
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并
方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
第 13 页 共 122 页
母公司利润表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,901,713,712.25 2,762,119,094.99
减：营业成本 2,555,332,924.95 2,395,394,156.35
税金及附加 42,920,743.73 50,277,222.88
销售费用 225,149,104.74 182,060,671.68
管理费用 82,336,344.95 77,585,507.52
研发费用 88,844,313.83 65,307,919.66
财务费用 68,393,616.89 82,950,985.57
其中：利息费用 189,190,344.02 101,508,660.60
利息收入 110,842,584.81 42,519,145.62
资产减值损失 23,421,200.17 11,641,501.37
加：其他收益 9,045,504.94 8,669,553.38
投资收益（损失以“－”
344,466,720.47 68,072,090.06
号填列）
其中：对联营企业和合
-31,527,514.55 -190,501.79
营企业的投资收益
公允价值变动收益（损
-885,040.00
失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以
-57,444.50 -7,213,153.81
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
167,885,203.90 -33,570,380.41
列）
加：营业外收入 97,688.14 8,459,915.04
减：营业外支出 484,479.86 709,344.24
三、利润总额（亏损总额以“－”
167,498,412.18 -25,819,809.61
号填列）
减：所得税费用 -27,814,706.75 -32,738.65
四、净利润（净亏损以“－”号填
195,313,118.93 -25,787,070.96
列）
（一）持续经营净利润（净
195,313,118.93 -25,787,070.96
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益
第 14 页 共 122 页
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
六、综合收益总额 195,313,118.93 -25,787,070.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 -0.03
（二）稀释每股收益 0.22 -0.03
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
合并现金流量表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
8,626,014,557.62 8,669,517,434.19
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
第 15 页 共 122 页
处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 512,553,138.75 345,513,942.03
收到其他与经营活动有关
349,726,576.41 183,554,756.96
的现金
经营活动现金流入小计 9,488,294,272.78 9,198,586,133.18
购买商品、接受劳务支付的
6,882,207,984.98 6,686,088,979.81
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
571,290,304.40 475,625,859.03
付的现金
支付的各项税费 1,002,453,342.29 1,015,279,251.23
支付其他与经营活动有关
784,285,754.95 717,437,123.42
的现金
经营活动现金流出小计 9,240,237,386.62 8,894,431,213.49
经营活动产生的现金流量净额 248,056,886.16 304,154,919.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
505,897.39 10,946,377.89
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 505,897.39 10,946,377.89
购建固定资产、无形资产和
1,669,002,805.16 1,174,629,849.05
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 85,387,200.00 332,160,000.00
第 16 页 共 122 页
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
40,200.00
的现金
投资活动现金流出小计 1,754,390,005.16 1,506,830,049.05
投资活动产生的现金流量净额 -1,753,884,107.77 -1,495,883,671.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 38,928,354.71 47,564,802.61
其中：子公司吸收少数股东
5,014,788.87
投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,152,715,896.00 3,567,671,000.00
发行债券收到的现金 897,300,000.00 595,471,698.11
收到其他与筹资活动有关
681,065,369.13 20,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 4,770,009,619.84 4,230,707,500.72
偿还债务支付的现金 2,751,997,100.00 2,615,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
384,422,756.99 256,344,816.37
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
520,048,650.00 517,195,990.31
的现金
筹资活动现金流出小计 3,656,468,506.99 3,388,540,806.68
筹资活动产生的现金流量净额 1,113,541,112.85 842,166,694.04
四、汇率变动对现金及现金等价
16,272,377.31 -28,949,874.43
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -376,013,731.45 -378,511,931.86
加：期初现金及现金等价物
1,105,683,037.04 1,484,194,968.90
余额
六、期末现金及现金等价物余额 729,669,305.59 1,105,683,037.04
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
母公司现金流量表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 3,419,933,761.44 3,274,863,643.68
第 17 页 共 122 页
现金
收到的税费返还 72,190,484.72 12,968,182.93
收到其他与经营活动有关
279,216,137.81 150,464,614.41
的现金
经营活动现金流入小计 3,771,340,383.97 3,438,296,441.02
购买商品、接受劳务支付的
2,332,933,432.46 2,720,836,920.72
现金
支付给职工以及为职工支
146,151,176.59 131,455,015.07
付的现金
支付的各项税费 42,875,677.11 180,102,043.64
支付其他与经营活动有关
410,793,025.84 360,929,761.32
的现金
经营活动现金流出小计 2,932,753,312.00 3,393,323,740.75
经营活动产生的现金流量净额 838,587,071.97 44,972,700.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 375,271,312.73 68,262,591.85
处置固定资产、无形资产和
120,663.29 307,958.31
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
660,252,028.50 810,694,793.31
的现金
投资活动现金流入小计 1,035,644,004.52 879,265,343.47
购建固定资产、无形资产和
874,324,110.29 437,988,818.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 527,916,518.00 1,175,182,252.65
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
1,548,420,019.65 1,201,892,200.80
的现金
投资活动现金流出小计 2,950,660,647.94 2,815,063,271.82
投资活动产生的现金流量净额 -1,915,016,643.42 -1,935,797,928.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,913,565.84 47,479,813.36
取得借款收到的现金 2,762,715,896.00 3,537,671,000.00
发行债券收到的现金 897,300,000.00 595,471,698.11
收到其他与筹资活动有关
352,715,535.56
的现金
筹资活动现金流入小计 4,046,644,997.40 4,180,622,511.47
偿还债务支付的现金 2,721,997,100.00 2,505,000,000.00
第 18 页 共 122 页
分配股利、利润或偿付利息
372,595,559.60 246,429,665.94
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
240,453,650.00
的现金
筹资活动现金流出小计 3,335,046,309.60 2,751,429,665.94
筹资活动产生的现金流量净额 711,598,687.80 1,429,192,845.53
四、汇率变动对现金及现金等价
9,548,912.01 -21,319,028.06
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -355,281,971.64 -482,951,410.61
加：期初现金及现金等价物
912,484,841.33 1,395,436,251.94
余额
六、期末现金及现金等价物余额 557,202,869.69 912,484,841.33
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
合并所有者权益变动表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
874,1 3,914, 103,65 1,181, 93,412 6,164,
一、上年期末余 -1,995,
68,51 025,99 5,026. 577,97 ,221.4 844,14
额 592.21
9.00 7.49 39 6.51 1 8.59
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
874,1 3,914, 103,65 1,181, 93,412 6,164,
二、本年期初余 -1,995,
68,51 025,99 5,026. 577,97 ,221.4 844,14
额 592.21
9.00 7.49 39 6.51 1 8.59
三、本期增减变 3,336 32,874 1,232, 19,531 47,512 -115,1 -10,67
动金额（减少以 ,802. ,280.4 458.12 ,311.8 ,177.2 65,878 8,848.
第 19 页 共 122 页
“－”号填列） 00 6 9 6 .59 86
242,02 -120,1 123,07
（一）综合收益 1,232,
2,322. 80,667 4,113.
总额 458.12
55 .46 21
3,336 32,874 41,225
（二）所有者投 5,014,
,802. ,280.4 ,871.3
入和减少资本 788.87
00 6 3
3,336 30,576 38,928
1．所有者投入 5,014,
,802. ,763.8 ,354.7
的普通股 788.87
00 4 1
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,297, 2,297,
入所有者权益
516.62 516.62
的金额
4．其他
19,531 -194,5 -174,9
（三）利润分配 ,311.8 10,145 78,833
9 .29 .40
19,531 -19,53
1．提取盈余公
,311.8 1,311.
积
9 89
2．提取一般风
险准备
-174,9 -174,9
3．对所有者（或
78,833 78,833
股东）的分配
.40 .40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
第 20 页 共 122 页
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
877,5 3,946, 123,18 1,229, -21,75 6,154,
四、本期期末余 -763,1
05,32 900,27 6,338. 090,15 3,657. 165,29
额 34.09
1.00 7.95 28 3.77 18 9.73
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
786,6 4,047, 103,65 958,07 453,90 6,349,
一、上年期末余 108,34
69,25 090,74 5,026. 5,413. 8,149. 506,93
额 8.77
0.00 4.40 39 15 69 2.40
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
786,6 4,047, 103,65 958,07 453,90 6,349,
二、本年期初余 108,34
69,25 090,74 5,026. 5,413. 8,149. 506,93
额 8.77
0.00 4.40 39 15 69 2.40
三、本期增减变 87,49 -133,0 223,50 -360,4 -184,6
-2,103,
动金额（减少以 9,269 64,746 2,563. 95,928 62,783
940.98
“－”号填列） .00 .91 36 .28 .81
380,88 37,742 416,52
（一）综合收益 -2,103,
6,623. ,985.6 5,668.
总额 940.98
42 3 07
87,49 -133,0 -398,2 -443,8
（二）所有者投
9,269 64,746 38,913 04,391
入和减少资本
.00 .91 .91 .82
87,49 1,429, 1,517,
1．所有者投入
9,269 980,54 479,81
的普通股
.00 4.36 3.36
2．其他权益工
第 21 页 共 122 页
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-1,447, -1,447,
入所有者权益
102.05 102.05
的金额
-1,561, -398,2 -1,959,
4．其他 598,18 38,913 837,10
9.22 .91 3.13
-157,3 -157,3
（三）利润分配 84,060 84,060
.06 .06
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-157,3 -157,3
3．对所有者（或
84,060 84,060
股东）的分配
.06 .06
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
874,1 3,914, 103,65 1,181, 93,412 6,164,
四、本期期末余 -1,995,
68,51 025,99 5,026. 577,97 ,221.4 844,14
额 592.21
9.00 7.49 39 6.51 1 8.59
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
第 22 页 共 122 页
母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江南都电源动力股份有限公司
2018 年度
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
874,16 388,01 6,840,2
一、上年期末余 5,474,37 103,655,
8,519.0 3,370. 09,102.
额 2,186.71 026.39
0 81 91
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
874,16 388,01 6,840,2
二、本年期初余 5,474,37 103,655,
8,519.0 3,370. 09,102.
额 2,186.71 026.39
0 81 91
三、本期增减变
3,336,8 32,874,2 19,531,3 802,97 56,545,
动金额（减少以
02.00 80.46 11.89 3.64 367.99
“－”号填列）
195,31
（一）综合收益 195,313
3,118.
总额 ,118.93
93
（二）所有者投 3,336,8 32,874,2 36,211,
入和减少资本 02.00 80.46 082.46
1．所有者投入 3,336,8 30,576,7 33,913,
的普通股 02.00 63.84 565.84
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
2,297,51 2,297,5
入所有者权益
6.62 16.62
的金额
4．其他
-194,5 -174,97
19,531,3
（三）利润分配 10,145 8,833.4
11.89
.29 0
1．提取盈余公 19,531,3 -19,53
第 23 页 共 122 页
积 11.89 1,311.
89
-174,9 -174,97
2．对所有者（或
78,833 8,833.4
股东）的分配
.40 0
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
877,50 388,81 6,896,7
四、本期期末余 5,507,24 123,186,
5,321.0 6,344. 54,470.
额 6,467.17 338.28
0 45 90
上期金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 股 合收益 备 积
股 债 润 计
786,66 571,18 5,507,3
一、上年期末余 4,045,83 103,655,
9,250.0 4,501. 47,522.
额 8,744.40 026.39
0 83 62
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 786,66 4,045,83 103,655, 571,18 5,507,3
第 24 页 共 122 页
额 9,250.0 8,744.40 026.39 4,501. 47,522.
0 83 62
三、本期增减变 -183,1 1,332,8
87,499, 1,428,53
动金额（减少以 71,131 61,580.
269.00 3,442.31
“－”号填列） .02 29
-25,78
（一）综合收益 -25,787,
7,070.
总额 070.96
96
1,516,0
（二）所有者投 87,499, 1,428,53
32,711.
入和减少资本 269.00 3,442.31
31
1,517,4
1．所有者投入 87,499, 1,429,98
79,813.
的普通股 269.00 0,544.36
36
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
-1,447,1 -1,447,1
入所有者权益
02.05 02.05
的金额
4．其他
-157,3 -157,38
（三）利润分配 84,060 4,060.0
.06 6
1．提取盈余公
积
-157,3 -157,38
2．对所有者（或
84,060 4,060.0
股东）的分配
.06 6
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
第 25 页 共 122 页
留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
874,16 388,01 6,840,2
四、本期期末余 5,474,37 103,655,
8,519.0 3,370. 09,102.
额 2,186.71 026.39
0 81 91
法定代表人：王海光主管会计工作负责人：朱保义会计机构负责人：王莹娇
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浙江南都电源动力股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江南都电源动力股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组《关于同意变更设立浙江南都电源动力股份有限公司的批复》浙上市〔2000〕
20 号）批准，由浙江南都电源工业有限公司整体变更设立，于 2000 年 9 月 30 日在浙江省
工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000725238534Q 的营业执照，注册资本 877,505,321.00 元，股份总数 877,505,321 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 256,427,740 股；无限售条件的流通股份
621,077,581 股。公司股票已于 2010 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电气机械和器械制造业。经营范围：高性能全密封蓄电池的研究开发、生产、
销售；燃料电池、锂离子电池、镍氢电池、太阳能电池及其他储能环保电池、高性能电极材
料的研究开发、生产、销售；电源系统原材料及配件的销售；后备及电力储能电源系统的集
成与销售；经营进出口业务，电力设备及通信设备安装服务，设备租赁。主要产品有：阀控
密封电池、锂电池、再生铅产品等。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 19 日七届二次董事会批准对外报出。
本公司将安徽华铂再生资源科技有限公司、杭州南都动力科技有限公司、界首市南都华
宇电源有限公司、浙江长兴南都电源有限公司、四川南都国舰新能源股份有限公司、武汉南
都新能源科技有限公司、杭州南都电源销售有限公司、无锡南都能源科技有限公司、浙江南
都能源互联网运营有限公司、北京南都智慧能源科技有限公司、连云港南都能源科技有限公
司、杭州萧山南都能源科技有限公司、镇江南都能源互联网运营有限公司、杭州南都贸易有
限公司、杭州南庐餐饮有限公司、南都亚太有限公司、南都菲律宾有限公司、南都能源印度
有限责任公司、南都欧洲（英国）有限公司、南都中东有限公司、南都国际控股有限公司、
Narada Australia Pty Ltd、南都卢森堡有限责任公司、Narada Germany GmbH、Abatos
GmbH&Co.KG、BES Friedersdorf GmbH&Co.KG、BES Langenreichenbach GmbH& Co.KG、BES
第 27 页 共 122 页
Naumburg GmbH &Co.KG、BES Ribnitz GmbH&Co.KG、BES System 1 GmbH&Co.KG、Narada
Management GmbH、BES Bennewitz GmbH &Co.KG Dulmen、浙江南都鸿芯动力科技有限公司、
杭州南都新能投资合伙企业（有限合伙）、安徽南都华铂新材料科技有限公司、泰州南都能
源科技有限公司、丹阳市南都能源科技有限公司、镇江南都能源装备有限公司、广州南都能
源科技有限公司、常州南都能源互联网运营有限公司、徐州南都能源科技有限公司和南通南
都能源互联网有限公司等 42 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附
注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
第 28 页 共 122 页
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
第 29 页 共 122 页
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
第 30 页 共 122 页
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
第 31 页 共 122 页
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
第 32 页 共 122 页
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 信用风险特征组合的确定依据
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
应收新能源车厂款项组合 新能源汽车客户的应收账款
合并报表范围内公司间形成的应 合并范围内各公司之间的应收款项的应收账款
第 33 页 共 122 页
收款项组合
2) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
应收新能源车厂款项组合 账龄分析法
合并报表范围内公司间形成的应
其他方法
收款项组合
3) 账龄分析法
应收账款-应收新能源
应收账款-账龄组合 其他应收款
账 龄 车厂款项组合
计提比例(%)
计提比例(%)
6 个月以内（含，下同） 0.5 2 2
6-12 个月 0.5 5 5
1-2 年 1 15 15
2-3 年 5 30 30
3-4 年 50 80 80
4 年以上 100 100 100
4) 合并报表范围内公司间形成的应收款项组合
组合名称 方法说明
单独进行减值测试。除非有确凿证据表
合并报表范围内公司间形成的应收款项组合
明发生减值，否则不计提坏账准备。
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
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公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75
专用设备 年限平均法 3-12 5 31.67-7.92
专用设备（储能电站） 年限平均法 10 60 4
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运输工具 年限平均法 4-5 5 23.75-19
其他设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.5
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
非专利技术 5、10
排污权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
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向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
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本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售“南都”牌高性能全密封蓄电池、锂离子电池、太阳能电池、动力电池、
电源系统原材料及配件、储能电源系统等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司产
品已根据合同约定发货，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相
关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下
条件：公司产品已根据合同约定报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
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公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1) 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，
公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、
风险管理目标和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该
套期关系所确定的风险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，
且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；
5) 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套
期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该
套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期
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工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面
价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计
入当期损益。
② 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项资产或负债的，原直接
确认为所有者权益的相关利得或损失，在该资产或负债影响企业损益的相同期间转出，计入
当期损益。
③ 其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 122,981,868.28 应收票据及应收
2,141,123,281.25
应收账款 2,018,141,412.97 账款
应收利息 其他应收款 58,562,731.39
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应收股利
其他应收款 58,562,731.39
固定资产 2,175,587,546.20
固定资产 2,175,587,546.20
固定资产清理
在建工程 517,244,239.48
在建工程 596,884,608.63
工程物资 79,640,369.15
应付票据 561,097,978.27 应付票据及应付
1,659,554,213.30
应付账款 1,098,456,235.03 账款
应付利息 22,135,729.00
应付股利 其他应付款 91,216,859.97
其他应付款 69,081,130.97
管理费用 180,489,454.35
管理费用 337,808,031.75
研发费用 157,318,577.40
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》。
公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务数据
无影响。
2. 重要会计估计变更
(1) 会计估计变更的内容和原因
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备 注
本公司原对专用设备采用 5%残值率核 本次变更经公
算，为了更加客观真实地反映公司的资 司第六届第二 自 2018 年 1 月
产状况和经营成果，对储能电站类专用 十九次董事会 1 日起
设备改按 60%残值率核算。 审议通过。
本公司原对应收款项按信用风险特征组 本次变更经公 自 2018 年 1 月
合——账龄组合计提坏账准备，为了更 司第六届第二 1 日起
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加客观真实地反映公司的资产状况和经 十九次董事会
营成果，新增信用风险特征组合——应 审议通过。
收新能源车厂款项组合核算。
本公司原对合并报表范围内公司之间形
成的应收款项采用账龄组合核算，按账
本次变更经公
龄分析法计提坏账准备，为了更加客观
司第六届第三 自 2018 年 6 月
真实地反映公司的资产状况和经营成
十六次董事会 30 日起
果，改按合并报表范围内公司间形成的
审议通过。
应收款项组合核算，对坏账准备单独进
行减值测试。
(2) 受重要影响的报表项目和金额
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2018 年 12 月 31 日资产负债表项目
固定资产 14,503,395.58
2018 年度利润表项目
主营业务成本 -14,503,395.58
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%，部分出口货物免
增值税 销售货物或提供应税劳务
税并退税，退税率 17%、16%
消费税 应纳税销售额（量） 4%
从价计征的，按房产原值一次减除 25%或
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 [注]
[注]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
杭州南都动力科技有限公司 15%
界首市南都华宇电源有限公司 15%
南都亚太有限公司 17%
南都菲律宾有限公司 30%
南都能源印度有限责任公司 30%
南都欧洲(英国)有限公司 27.5%
南都中东有限公司 免税
南都国际控股有限公司 16.50%
Narada Australia Pty Ltd 30%
南都卢森堡有限责任公司 27.08%
Narada Germany GmbH 29.79%
Abatos GmbH&Co.KG 29.79%
BES Friedersdorf GmbH & Co.KG 29.79%
BES Langenrelchen-bach GmbH & Co.KG 29.79%
BES Naumburg GmbH & Co.KG 29.79%
BES Ribnitz GmbH&Co.KG 29.79%
BES System 1 GmbH&Co.KG 29.79%
Narada Management GmbH 29.79%
BES Benewitz GmbH & Co.KG 29.79%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁
发的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠
期为 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，按 15%的税率计缴。
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2.根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局颁发
的高新技术企业证书，子公司杭州南都动力科技有限公司被认定为高新技术企业，资格有效
期 3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，按 15%的税率计缴。
3. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新技
术企业证书，子公司界首市南都华宇电源有限公司被认定为高新技术企业，资格有效期三年，
自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，公司按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》
的通知（财税〔2015〕78 号），自 2015 年 7 月 1 日起，子公司安徽华铂再生资源科技有限
公司以废旧电池及其拆解物为原料生产的铅及合金铅享受增值税即征即退 30%的政策。
5. 根据财政部、国家税务总局《关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题
的通知》（财税〔2008〕47 号），子公司安徽华铂再生资源科技有限公司生产《目录》内符
合国家或行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入
总额。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2018 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2018 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2018 年 1 月 1 日－2018 年 12 月 31 日，上年同期指 2017 年 1
月 1 日－2017 年 12 月 31 日。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 423,023.07 495,079.67
银行存款 734,909,548.56 1,102,400,474.32
其他货币资金 163,811,158.73 220,963,579.77
合 计 899,143,730.36 1,323,859,133.76
其中：存放在境外的款项总额 36,985,609.17 32,502,201.11
(2) 其他说明
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期末货币资金中，包括承兑汇票保证金 87,315,661.60 元，信用证保证金 47,544,075.07
元，远期结汇保证金 2,430,532.04 元，初存目的为质押且存期 3 个月以上的定期存款
5,683,017.85 元，保理保证金 17,955,587.33 元，融资担保保证金 8,000,000.00 元和保函
保证金 545,550.88 元，合计 169,474,424.77 元，使用受限。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 57,583,029.85 122,981,868.28
应收账款 1,861,057,445.77 2,018,141,412.97
合 计 1,918,640,475.62 2,141,123,281.25
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 37,899,016.51 37,899,016.51 88,131,943.72 88,131,943.72
商业承兑汇票 19,684,013.34 19,684,013.34 34,849,924.56 34,849,924.56
合 计 57,583,029.85 57,583,029.85 122,981,868.28 122,981,868.28
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止 确认金
项 目 期末终止 确认金额
额
银行承兑汇票 512,067,416.87
小 计 512,067,416.87
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
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期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,995,399,350.85 100.00 134,341,905.08 6.73 1,861,057,445.77
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 1,995,399,350.85 100.00 134,341,905.08 6.73 1,861,057,445.77
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,127,658,197.10 100.00 109,516,784.13 5.15 2,018,141,412.97
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 2,127,658,197.10 100.00 109,516,784.13 5.15 2,018,141,412.97
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 1,280,898,881.59 25,617,977.68 2.00
6-12 个月 401,968,773.63 20,098,438.68 5.00
1-2 年 210,032,168.60 31,504,825.29 15.00
2-3 年 58,878,600.56 17,663,580.17 30.00
3-4 年 20,819,216.05 16,655,372.84 80.00
4 年以上 22,801,710.42 22,801,710.42 100.00
小 计 1,995,399,350.85 134,341,905.08 6.73
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 24,863,408.59 元。
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3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 38,287.64 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 387,802,843.55 19.43 18,588,502.21
第二名 219,139,865.36 10.98 4,382,797.31
第三名 174,773,635.25 8.76 9,749,870.30
第四名 116,226,256.58 5.83 6,597,844.78
第五名 103,570,274.51 5.19 16,215,644.61
小 计 1,001,512,875.25 50.19 55,534,659.21
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 120,189,211.16 69.51 120,189,211.16 180,718,032.50 99.13 180,718,032.50
1-2 年 51,895,082.38 30.01 51,895,082.38 1,170,499.68 0.64 1,170,499.68
2-3 年 465,875.26 0.27 465,875.26 193,396.50 0.11 193,396.50
3 年以上 363,225.02 0.21 363,225.02 226,791.70 0.12 226,791.70
合 计 172,913,393.82 100.00 172,913,393.82 182,308,720.38 100.00 182,308,720.38
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 账龄 期末数 未结算原因
1 年以内 16,470,662.73
赣州南鹰电源有限公司 1 年以上 39,641,390.97 该等公司与江西南鹰电源科技有限公司系关联方，考虑
小 计 56,112,053.70 应付账款关联方款项后，账龄 1 年以上款项金额不大。
佳华电池（瑞金）有限公司 1 年以内 1,309,725.50
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1 年以上 5,327,511.01
小 计 6,637,236.51
合 计 62,749,290.21
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额 的
单位名称 账面余额
比例(%)
第一名 56,112,053.70 32.45
第二名 11,376,345.38 6.58
第三名 7,578,634.08 4.38
第四名 7,089,311.82 4.10
第五名 6,962,253.62 4.03
小 计 89,118,598.60 51.54
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
78,379,350.92 100.00 13,700,863.77 17.48 64,678,487.15
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 78,379,350.92 100.00 13,700,863.77 17.48 64,678,487.15
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏 73,050,316.68 100.00 14,487,585.29 19.83 58,562,731.39
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账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 73,050,316.68 100.00 14,487,585.29 19.83 58,562,731.39
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 35,295,525.23 705,910.51 2.00
6-12 个月 16,472,056.20 823,602.81 5.00
1-2 年 13,846,478.38 2,076,971.76 15.00
2-3 年 3,619,514.51 1,085,854.35 30.00
3-4 年 686,261.29 549,009.03 80.00
4 年以上 8,459,515.31 8,459,515.31 100.00
小 计 78,379,350.92 13,700,863.77 17.48
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-786,721.52 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 18,034,400.31 13,109,902.66
往来款 15,414,086.40 12,313,929.57
应收出口退税 7,971,908.80 21,386,607.19
应收暂付款 34,519,620.45 24,688,918.14
其他 2,439,334.96 1,550,959.12
合 计 78,379,350.92 73,050,316.68
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 收款余额 坏账准备
的比例(%)
拆借款和委 1 年以内：3,526,463.18 元；
成都国晶能源有限公司 9,938,330.54 12.68 6,869,013.48
贷利息 5 年以上：6,411,867.36
出口退税 出口退税款 7,971,908.80 6 个月以内 10.17 159,438.18
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江苏中博拍卖有限公司 投标保证金 2,143,416.31 6 个月以内 2.74 42,868.33
浙江天猫技术有限公司 保证金 2,000,000.00 6 个月以内 2.55 40,000.00
张华 应收暂付款 2,000,000.00 6 个月以内 2.55 40,000.00
小 计 24,053,655.65 30.69 7,151,319.99
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
材料采购 617,113.16 617,113.16 496,928.85 496,928.85
原材料 470,106,125.56 470,106,125.56 484,723,773.42 484,723,773.42
库存商品 579,744,185.17 3,744,419.49 575,999,765.68 731,021,160.18 106,632.50 730,914,527.68
发出商品 97,503,921.64 97,503,921.64
委托加工
54,239.03 54,239.03
物资
在产品 2,134,790,756.59 2,134,790,756.59 1,522,165,448.54 1,522,165,448.54
合 计 3,282,762,102.12 3,744,419.49 3,279,017,682.63 2,738,461,550.02 106,632.50 2,738,354,917.52
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 106,632.50 3,642,688.99 4,902.00 3,744,419.49
小 计 106,632.50 3,642,688.99 4,902.00 3,744,419.49
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
在产品的可变现净值系根据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定；库存商品的可变现净值系根据存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定。本期转销存货跌价准备 4,902.00 元，系上期计提
存货跌价准备的存货本期已全部实现对外销售，故相应予以转销。
6. 其他流动资产
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项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税及预缴税金 421,418,269.78 212,403,687.43
预缴企业所得税 1,072,402.70 9,233,708.89
预缴城市维护建设税 13,556,176.00 2,482,917.37
预缴教育费附加 7,565,496.96 1,064,107.45
预缴地方教育附加 5,043,664.63 709,404.96
预付房租 2,123,773.49 1,714,435.71
预付广告费 6,886,792.29 8,216,981.09
其他 1,232,246.38 2,049,341.39
合 计 458,898,822.23 237,874,584.29
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00
合 计 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00 10,850,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
新源动力股份有限公司 10,850,000.00 10,850,000.00
小 计 10,850,000.00 10,850,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期 现
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 金红利
新源动力股份有限公司 8.48
小 计
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8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
470,141,224.48 13,681,929.08 456,459,295.40 413,448,024.66 413,448,024.66
投资
合 计 470,141,224.48 13,681,929.08 456,459,295.40 413,448,024.66 413,448,024.66
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少投 权益法下确认的投 其他综合
追加投资
资 资损益 收益调整
联营企业
长春孔辉汽车科技股份有限公司 31,848,998.67 -4,067,596.19
STORAGE POWER SOLUTIONS INC. 12,203,873.24 1,613,098.38
北京智行鸿远汽车有限公司 369,395,152.75 -26,137,334.34
浙江孔辉汽车科技有限公司 587,200.00 -79,524.20
快点科技集团股份有限公司[注 1] 80,000,000.00
上海智租物流科技有限公司[注 2] 4,800,000.00 -22,643.83
合 计 413,448,024.66 85,387,200.00 -28,694,000.18
(续上表)
本期增减变动
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 期末数 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
变动 股利或利润
联营企业
长春孔辉汽车科技股份有限公司 27,781,402.48
STORAGE POWER SOLUTIONS INC. 13,816,971.62
北京智行鸿远汽车有限公司 13,681,929.08 329,575,889.33 13,681,929.08
浙江孔辉汽车科技有限公司 507,675.80
快点科技集团股份有限公司[注 1] 80,000,000.00
上海智租物流科技有限公司[注 2] 4,777,356.17
第 58 页 共 122 页
合 计 13,681,929.08 456,459,295.40 13,681,929.08
[注 1]：根据 2018 年 12 月公司与快点科技集团股份有限公司（以下简称快点科技公司）、
王涛和金水桃签订的《增资协议书》，公司向快点科技公司增资 8,000 万元，增资后公司获
得快点科技公司总股本的 20%股份，其中 500 万元计入快点科技公司注册资本，7,500 万元
计入快点科技公司资本公积。增资后快点科技公司注册资本变更为 2,500 万元，其中公司出
资 500 万元，占比 20%；王涛出资 1,640 万元，占比 65.60%；金水桃出资 360 万元，占比
14.40%。公司已于 2018 年 12 月 28 日缴纳 8,000 万元出资款。截至本财务报表报出日，快
点科技公司尚未办妥工商变更登记手续。
[注 2]：上海智租物流科技有限公司（以下简称智租物流）系由张玲、周宏斌、什马互
联网金融信息服务（上海）有限公司、鹿洁、王娟和本公司共同投资设立，于 2018 年 1 月
18 日在上海市青浦区市场监督管理局登记注册。公司认缴出资额 7,500,000.00 元，持股比
例为 15%。根据 2018 年 6 月 11 日智租物流股权转让协议及股东会决议约定，公司将原认购
智租物流 1%股权作价 500,000.00 元转让给周宏斌，将原认购 4%股权作价 2,000,000.00 元
转让给杜岩，股权转让完成后公司持股比例变更为 10%，认缴出资额 5,000,000.00 元，实
缴出资额 4,800,000.00 元。智租物流董事会共计 5 位董事，公司有 1 名董事的席位，对智
租物流决策能实施重大影响，故对智租物流长期股权投资采用权益法核算。
9. 固定资产
(1) 明细情况
专用设备
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 其他设备 合计
（储能电站）
账面原值
期初数 1,175,866,329.27 1,510,208,140.31 208,569,278.33 33,905,462.08 65,456,186.29 2,994,005,396.28
本期增加金额 46,822,504.83 182,386,116.84 190,811,623.97 4,233,098.06 9,429,502.53 433,682,846.23
1)购置 8,010,956.09 34,823,474.28 4,232,604.78 9,118,024.80 56,185,059.95
2)在建工程转
38,811,548.74 147,562,642.56 190,811,623.97 124,065.30 377,309,880.57
入
3)外币折算影
493.28 187,412.43 187,905.71
响
本期减少金额 719,902.91 29,016,954.61 422,193.38 442,681.88 30,601,732.78
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1)处置或报废 719,902.91 29,016,954.61 422,193.38 442,681.88 30,601,732.78
期末数 1,221,968,931.19 1,663,577,302.54 399,380,902.30 37,716,366.76 74,443,006.94 3,397,086,509.73
累计折旧
期初数 242,377,852.47 511,072,277.45 19,497,670.86 45,470,049.30 818,417,850.08
本期增加金额 57,716,127.30 150,800,295.84 10,547,924.08 4,659,129.82 7,581,230.66 231,304,707.70
1)计提 57,716,127.30 150,800,295.84 10,547,924.08 4,718,020.28 7,428,530.34 231,210,897.84
2)外币折算影
-58,890.46 152,700.32 93,809.86
响
本期减少金额 34,195.44 8,382,397.01 350,149.10 380,498.84 9,147,240.39
1)处置或报废 34,195.44 8,382,397.01 350,149.10 380,498.84 9,147,240.39
期末数 300,059,784.33 653,490,176.28 10,547,924.08 23,806,651.58 52,670,781.12 1,040,575,317.39
账面价值
期末账面价值 921,909,146.86 1,010,087,126.26 388,832,978.22 13,909,715.18 21,772,225.82 2,356,511,192.34
期初账面价值 933,488,476.80 999,135,862.86 208,569,278.33 14,407,791.22 19,986,136.99 2,175,587,546.20
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
专用设备 13,794,229.72 5,320,889.88 8,473,339.84
小 计 13,794,229.72 5,320,889.88 8,473,339.84
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
杭州南都动力科技有限 以前年度一期厂房竣工结算转固定资产，因二期厂
134,489,946.71
公司房屋及建筑物 房尚未竣工完成，尚无法办理
界首市南都华宇电源有
34,491,980.93 系补规划图等原因，正在办理中
限公司房屋及建筑物
武汉南都新能源科技有
1,885,638.52 正在办理中
限公司房屋及建筑物
小 计 170,867,566.16
10. 在建工程
(1) 明细情况
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项 目 期末数 期初数
在建工程 2,142,004,748.82 517,244,239.48
工程物资 108,956,558.41 79,640,369.15
合 计 2,250,961,307.23 596,884,608.63
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建南都阀控密封电池
7,706,769.11 7,706,769.11
生产线项目
新型动力及储能电池生
83,746,089.05 83,746,089.05
产线
动力科技年产 2300MWh
动力锂离子电池技术改 215,081,333.71 215,081,333.71 99,012,281.32 99,012,281.32
造项目
国舰厂区建设工程 9,088,634.45 9,088,634.45 8,599,104.25 8,599,104.25
武汉厂区年产 1000 万
208,405,003.87 208,405,003.87 129,713,502.51 129,713,502.51
kVAh 新能源电池项目
铅炭电池启停项目 2,633,330.65 2,633,330.65
分布式能源网络建设项
665,950,282.85 665,950,282.85 99,294,072.13 99,294,072.13
目
华铂厂区二期建设工程 863,013,394.09 863,013,394.09 24,572,387.47 24,572,387.47
华铂厂区综合回收再利
6,268,450.63 6,268,450.63
用示范改造项目
南都阀控密封电池生产
19,722,082.29 19,722,082.29 28,796,068.75 28,796,068.75
线技改项目
CAP1400 超大容量 1E 级
16,389,938.30 16,389,938.30
铅酸蓄电池项目
德国电网调频储能系统 96,173,293.64 96,173,293.64
锂电新品规划和技改项
17,425,298.98 17,425,298.98
目
三元电芯锂电项目 14,311,155.00 14,311,155.00
零星在安装设备 16,444,331.64 16,444,331.64 26,902,183.61 26,902,183.61
合 计 2,142,004,748.82 2,142,004,748.82 517,244,239.48 517,244,239.48
2) 重要在建工程项目本期变动情况
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工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 转入无形资产 其他减少 期末数
新建南都阀控密封电池生
37,000.00 7,706,769.11 1,431,266.50 9,138,035.61
产线项目
新型动力及储能电池生产
70,000.00 83,746,089.05 2,640,078.83 86,386,167.88
线
动力科技年产 2300MWh 动力
143,700.00 99,012,281.32 121,096,393.38 5,027,340.99 215,081,333.71
锂离子电池技术改造项目
国舰厂区建设工程 36,000.00 8,599,104.25 2,770,016.14 2,280,485.94 9,088,634.45
武汉厂区年产 1000 万 kVAh
100,000.00 129,713,502.51 100,470,737.65 21,779,236.29 208,405,003.87
新能源电池项目
铅炭电池启停项目 8,120.00 2,633,330.65 9,627,528.32 12,260,858.97
分布式能源网络建设项目 130,000.00 99,294,072.13 757,467,834.69 190,811,623.97 665,950,282.85
华铂厂区二期建设工程 91,929.41 24,572,387.47 838,441,006.62 863,013,394.09
华铂厂区综合回收再利用
2,000.00 6,268,450.63 15,691,692.66 21,960,143.29 -
示范改造项目
南都阀控密封电池生产线
6,652.00 28,796,068.75 14,443,107.47 23,517,093.93 19,722,082.29
技改项目
CAP1400 超大容量 1E 级铅
2,000.00 16,526,690.44 136,752.14 16,389,938.30
酸蓄电池项目
德国电网调频储能系统 13,340.41 96,173,293.64 96,173,293.64
锂电新品规划和技改项目 3,496.00 17,425,298.98 17,425,298.98
三元电芯锂电项目 2,000.00 14,311,155.00 14,311,155.00
零星在安装设备 26,902,183.61 8,318,423.46 4,012,141.56 3,188,511.12 11,575,622.75 16,444,331.64
小 计 517,244,239.48 2,016,834,523.78 377,309,880.57 3,188,511.12 11,575,622.75 2,142,004,748.82
(续上表)
工程累计投入占 工程进度 利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 资金来源
预算比例(%) (%) 金额 金额 化率(%)
新建南都阀控密封电池生产线
99.16 100.00 1,696,400.00 募集资金
项目
新型动力及储能电池生产线 102.69 100.00 募集资金
动力科技年产 2300MWh 动力锂 自有资金及金融
15.32 20.00 11,805,729.49 11,805,729.49 7.00
离子电池技术改造项目 机构贷款
国舰厂区建设工程 95.94 96.00 6,937,841.50 金融机构贷款
武汉厂区年产 1000 万 kVAh 新能 募集资金及金融
49.42 49.00 1,206,625.00
源电池项目 机构贷款
第 62 页 共 122 页
铅炭电池启停项目 106.27 100.00 自有资金
募集资金及金融
分布式能源网络建设项目 81.68 84.00 15,751,358.83 15,751,358.83 6.60
机构贷款
华铂厂区二期建设工程 100.48 83.00 46,303,919.24 38,666,011.21 6.60 金融机构贷款
华铂厂区综合回收再利用示范
157.78 100.00 自有资金
改造项目
南都阀控密封电池生产线技改 自有资金及金融
78.87 79.00 2,821,142.59 2,821,142.59 6.60
项目 机构贷款
CAP1400 超大容量 1E 级铅酸蓄
82.63 85.00 自有资金
电池项目
德国电网调频储能系统 72.09 90.00 自有资金
自有资金及金融
锂电新品规划和技改项目 49.84 50.00 196,755.21 196,755.21 7.00
机构贷款
自有资金及金融
三元电芯锂电项目 71.56 70.00 411,801.78 411,801.78 6.60
机构贷款
零星在安装设备 自有资金
小 计 87,131,573.64 69,652,799.11
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 108,956,558.41 79,640,369.15
小 计 108,956,558.41 79,640,369.15
11. 无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 软件 排污权 合计
账面原值
期初数 289,046,874.38 57,636,798.56 20,618,249.96 256,921.06 367,558,843.96
本期增加金额 8,810,077.50 2,441,284.88 5,591,823.38 16,843,185.76
1) 购置 8,810,077.50 4,844,597.14 13,654,674.64
2) 在建工程转入 2,441,284.88 747,226.24 3,188,511.12
本期减少金额 1,659.85 1,659.85
1) 处置或报废 1,659.85 1,659.85
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期末数 297,856,951.88 60,078,083.44 26,208,413.49 256,921.06 384,400,369.87
累计摊销
期初数 31,610,729.35 45,946,353.35 7,205,813.14 12,846.05 84,775,741.89
本期增加金额 5,870,498.43 4,998,051.54 2,268,926.78 51,384.21 13,188,860.96
1) 计提 5,870,498.43 4,998,051.54 2,268,898.60 51,384.21 13,188,832.78
2) 外币折算影响 28.18 28.18
本期减少金额 1,659.85 1,659.85
1) 处置或报废 1,659.85 1,659.85
期末数 37,481,227.78 50,944,404.89 9,473,080.07 64,230.26 97,962,943.00
账面价值
期末账面价值 260,375,724.10 9,133,678.55 16,735,333.42 192,690.80 286,437,426.87
期初账面价值 257,436,145.03 11,690,445.21 13,412,436.82 244,075.01 282,783,102.07
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期减少
期初数 本期企业合并形成 期末数
形成商誉的事项 处置 其他
界首市南都华宇电
150,570,087.07 150,570,087.07
源有限公司
浙江长兴南都电源
26,114,208.03 26,114,208.03
有限公司
安徽华铂再生资源
231,616,534.72 231,616,534.72
科技有限公司
合 计 408,300,829.82 408,300,829.82
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
界首市南都华宇
12,841,538.73 12,841,538.73
电源有限公司
浙江长兴南都电
20,426,982.25 5,687,225.78 26,114,208.03
源有限公司
小 计 20,426,982.25 18,528,764.51 38,955,746.76
第 64 页 共 122 页
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的 浙江长兴南都电源有 安徽华铂再生资源科技
界首市南都华宇电源有限公司
构成 限公司 有限公司
资产组或资产组组合的
723,944,022.86 43,934,723.55 2,846,158,177.94
账面价值
分摊至本资产组的商誉
295,235,464.84 11,151,423.10 231,616,534.72
账面价值
包含商誉的资产组的账
1,019,179,487.70 55,086,146.65 3,077,774,712.66
面价值
资产组是否与购买日、
以前年度商誉减值测试 是 是 是
时所确定的资产组一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
①界首市南都华宇电源有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 11.98%，预测期以后的现金流量根
据增长率 0 推断得出，该增长率和电池行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕154 号），
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 994,000,000.00 元 ， 低 于 账 面 价 值
1,019,179,487.70 元，本期应确认商誉减值损失 25,179,487.70 元，其中归属于本公司应
确认的商誉减值损失 12,841,538.73 元。
②浙江长兴南都电源有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 14.22%，预测期以后的现金流量根
据增长率 0 推断得出，该增长率和电池行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
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场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2019〕159 号），
包 含 商 誉 的 资 产 组 或 资 产 组 组 合 可 收 回 金 额 为 43,500,000.00 元 ， 低 于 账 面 价 值
55,086,146.65 元，本期应确认商誉减值损失 11,151,423.10 元，其中归属于本公司应确认
的商誉减值损失 5,687,225.78 元。
③安徽华铂再生资源科技有限公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 15.00%，预测期以后的现金流量根
据增长率 0 推断得出，该增长率和电池行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 11,278,547.75 2,100,795.60 2,109,141.57 11,270,201.78
模具 7,444,674.98 4,064,317.81 2,515,357.84 8,993,634.95
借款保函管理费 1,333,333.33 3,773,584.91 2,572,327.05 2,534,591.19
固定资产改良支出 1,898,240.65 4,843,131.59 2,342,284.40 4,399,087.84
污水池及厂房改造 4,829,462.07 1,233,054.14 3,596,407.93
其他 946,570.09 1,483,435.04 527,620.62 1,902,384.51
合 计 27,730,828.87 16,265,264.95 11,299,785.62 32,696,308.20
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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应收款项坏账准备 111,520,945.23 18,102,238.61 99,070,159.39 15,391,759.30
内部交易未实现利润 35,015,975.65 9,924,403.44 9,263,759.65 1,585,536.28
股权激励费用 21,149,579.52 3,172,436.93
预提的费用 6,620,161.64 993,024.25 26,152,439.87 3,922,865.98
递延收益 49,264,431.32 7,389,664.70 21,988,289.00 3,298,243.35
无形资产摊销时间性差异 18,235,171.84 2,735,275.78 20,344,513.85 3,051,677.08
可抵扣亏损 232,107,863.43 35,102,368.92
存货跌价准备 2,450,177.02 367,526.55
远期结售汇 885,040.00 132,756.00
合 计 456,099,766.13 74,747,258.25 197,968,741.28 30,422,518.92
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
应收款项坏账准备 36,521,823.62 24,934,210.03
可抵扣亏损 543,007,057.15 274,293,906.38
存货跌价准备 1,294,242.47 106,632.50
长期股权投资减值准备 13,681,929.08
小 计 594,505,052.32 299,334,748.91
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 19,208,357.70 33,065,060.74
2020 年 45,748,263.07 44,349,920.95
2021 年 79,506,518.10 79,506,518.10
2022 年 63,901,224.97 117,372,406.59
2023 年及以后 334,642,693.31
小计 543,007,057.15 274,293,906.38
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
第 67 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
预付工程设备款 252,876,900.99
预付购地款 24,940,000.00 3,150,000.00
其他 24,489,505.49 30,794,985.86
预付运维平台费 253,689.32
合 计 49,683,194.81 286,821,886.85
(2) 其他说明
2012 年 1 月，公司通过增资与股权转让取得四川南都国舰新能源股份有限公司（以下
简称国舰公司）51%股权，在确定股权收购价格时考虑了以下因素：根据成都市财政局、成
都市经济和信息化委员会《关于下达 2011 年战略性新兴产业发展促进资金的通知》（成财建
〔2011〕182 号）、《关于下达 2011 年第二批战略性新兴产业发展促进资金的通知》（成财建
〔2012〕108 号），国舰公司预计将收到项目补助资金 3,390 万元；根据西南航空港工业集
中区优惠政策《关于加快推进西南航空港工业集中区发展若干政策》，西南航空港工业集中
区工业项目用地，按投资额度和强度由县财政安排相应资金予以补贴，国舰公司符合该用地
补贴政策。据此，公司收购国舰公司的合并成本大于合并中取得的国舰公司可辨认净资产公
允价值份额的差额 31,320,442.50 元确认为其他非流动资产，待国舰公司收到上述补助款时，
再根据补助款的摊销期间相应摊销其他非流动资产。截至 2018 年 12 月 31 日，国舰公司已
收到相应的补助款 3,390 万元，该补助款对应的工程项目 2017 年完工验收，本期根据该工
程对应资产的剩余使用年限相应摊销其他非流动资产 6,305,480.37 元，冲减其他收益。
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 2,045,000,000.00 1,387,671,000.00
保证借款 100,000,000.00 30,000,000.00
质押借款 112,261,885.56
合 计 2,257,261,885.56 1,417,671,000.00
17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第 68 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
远期外汇合约 885,040.00
合计 885,040.00
18. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 378,947,656.89 561,097,978.27
应付账款 1,579,729,886.80 1,098,456,235.03
合 计 1,958,677,543.69 1,659,554,213.30
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,374,359.00
银行承兑汇票 376,573,297.89 561,097,978.27
小计 378,947,656.89 561,097,978.27
(3) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 1,217,996,097.55 963,775,791.94
设备款 353,793,134.88 134,680,443.09
其他 7,940,654.37
小计 1,579,729,886.80 1,098,456,235.03
2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
电蚂蚁（北京）新能源汽车有
9,352,000.00 未到结算期
限公司
小 计 9,352,000.00
第 69 页 共 122 页
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 84,696,465.26 130,114,273.44
合计 84,696,465.26 130,114,273.44
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 51,211,158.83 553,528,030.87 566,518,315.15 38,220,874.55
离职后福利—设定
68,146.97 26,235,618.35 26,205,493.39 98,271.93
提存计划
辞退福利 2,110,307.15 1,097,624.33 1,012,682.82
合 计 51,279,305.80 581,873,956.37 593,821,432.87 39,331,829.30
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 50,988,444.04 492,443,401.71 508,226,721.81 35,205,123.94
职工福利费 24,060,866.80 21,551,425.97 2,509,440.83
社会保险费 60,157.34 20,924,247.88 20,895,129.04 89,276.18
其中：医疗保险费 54,047.60 17,311,970.03 17,285,759.80 80,257.83
工伤保险费 1,409.94 2,405,995.60 2,405,580.09 1,825.45
生育保险费 4,699.80 1,206,282.25 1,203,789.15 7,192.90
住房公积金 82,755.00 9,886,648.78 9,572,702.78 396,701.00
工会经费和职工教育经费 79,802.45 6,212,865.70 6,272,335.55 20,332.60
小 计 51,211,158.83 553,528,030.87 566,518,315.15 38,220,874.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 70 页 共 122 页
基本养老保险 65,797.09 24,828,243.65 24,799,157.49 94,883.25
失业保险费 2,349.88 1,407,374.70 1,406,335.90 3,388.68
小 计 68,146.97 26,235,618.35 26,205,493.39 98,271.93
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
消费税 29,389,159.87 31,441,923.34
代扣代缴个人所得税 30,752,209.17 18,720,825.49
城市维护建设税 1,268,003.42 8,087,793.97
增值税 6,687,918.20 6,107,302.21
教育费附加 691,063.62 3,975,449.03
地方教育附加 459,060.62 2,650,299.34
土地使用税 970,604.05 2,178,515.98
房产税 1,461,735.20 2,175,652.40
地方水利建设基金 94,126.63 782,006.45
印花税 284,020.90 759,380.38
残疾人保障金 6,533.09
企业所得税 11,800,198.24 348.01
环保税 34,758.37
合计 83,892,858.29 76,886,029.69
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 24,374,724.06 22,135,729.00
其他应付款 114,383,763.67 69,081,130.97
合 计 138,758,487.73 91,216,859.97
(2) 应付利息
第 71 页 共 122 页
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,285,416.24 305,138.89
企业债券利息 20,387,191.78 20,387,191.78
短期借款应付利息 2,702,116.04 1,443,398.33
小计 24,374,724.06 22,135,729.00
(3) 其他应付款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 45,697,474.45 39,189,034.49
应付暂收款 47,688,730.32 10,247,770.86
应付投资款 17,780,000.00 17,780,000.00
其他 3,217,558.90 1,864,325.62
合计 114,383,763.67 69,081,130.97
2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
北京智行鸿远汽车有限公司 17,780,000.00 应付未付投资款
小 计 17,780,000.00
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 300,000,000.00
一年内到期的应付债券 300,000,000.00
合计 600,000,000.00
24. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
应计未付运费 15,348,449.62 15,319,883.36
计提售后服务费 7,167,395.95 7,507,221.63
第 72 页 共 122 页
应计未付水电气费用 5,304,748.75 6,667,510.96
应计未付销售业务费 3,963,636.36 3,377,316.86
其他 14,023.19
合计 31,784,230.68 32,885,956.00
25. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证及抵押借款 230,000,000.00
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00
抵押借款 100,000,000.00
质押借款 96,364,844.00
信用借款 100,000,000.00
合 计 626,364,844.00 300,000,000.00
26. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年面向合格投资
298,440,000.00
者公开发行公司债券(第一期)(以下简称 16 南都 01)
浙江南都电源动力股份有限公司 2017 年面向合格投资
597,484,276.67 595,982,389.92
者公开发行公司债券(第一期)(以下简称 17 南都 01)
合 计 597,484,276.67 894,422,389.92
(2) 应付债券增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初数
16 南都 01 100.00 2016/4/20 2016/04/20-2021/04/20 300,000,000.00 298,440,000.00
17 南都 01 100.00 2017/9/15 2017/09/15-2020/09/15 600,000,000.00 595,982,389.92
小 计 900,000,000.00 894,422,389.92
(续上表)
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末数
第 73 页 共 122 页
16 南都 01 14,400,000.00 1,560,000.00 300,000,000.00
17 南都 01 35,880,000.00 1,501,886.75 597,484,276.67
小 计 897,452,830.18 50,280,000.00 3,061,886.75 897,484,276.67
其中：列报于一年内
300,000,000.00
到期的非流动负债
27. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关的政府补助或与收益相关的
政府补助 75,611,555.65 48,029,200.00 15,959,858.59 107,680,897.06
政府补助项目尚未验收
合 计 75,611,555.65 48,029,200.00 15,959,858.59 107,680,897.06
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期损 与资产相关/与收
项 目 期初数 本期新增补助金额 其他减少 期末数
益[注] 益相关
家用自给式光伏储能电池研发及
6,250,000.00 6,250,000.00 与资产相关
产业化
年产 1000MWh 储能装备项目 20,292,000.00 3,382,000.00 16,910,000.00 与资产相关
年产 252 万 KVAH 储能及动力电
33,331,266.65 6,824,800.91 26,506,465.74 与资产相关
池、光伏组件安装项目
高性能铅炭启停电池实施方案 11,462,987.54 13,950,000.00 1,856,467.51 23,556,520.03 与资产相关
基于云数据的新能源能量管理平
1,486,801.46 209,940.04 1,276,861.42 与资产相关
台开发项目
CAP1400 超大容量 1E 级铅酸蓄电
2,788,500.00 608,400.00 2,180,100.00 与资产相关
池自主化研制项目
年产 300MWH 动力锂离子电池技术
10,744,900.00 270,139.37 10,474,760.63 与资产相关
改造项目
年产 300MWH 电动汽车用锂离子电
6,456,500.00 2,441,853.18 4,014,646.82 与资产相关
池技术改造项目
动力锂电智能车间工厂物联网项
690,000.00 191,712.13 498,287.87 与资产相关
目
车用动力电池高效循环利用系统
12,000,000.00 12,000,000.00 与资产相关
开发研发创新项目
智慧储能远程物联网平台及应用 800,000.00 174,545.45 625,454.55 与资产相关
南网梯次利用动力电池快速分选
387,800.00 387,800.00 与资产相关
和重组技术研究
第 74 页 共 122 页
富氧侧吹直接还原先进工艺改造
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
提升项目
小 计 75,611,555.65 48,029,200.00 15,351,458.59 608,400.00 107,680,897.06
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项目 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 874,168,519 3,336,802 3,336,802 877,505,321
(2) 其他说明
根据公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过的《关于<浙江南都电源动力股份有限公
司股票期权激励计划(草案)>的议案》，以及公司 2016 年六届董事会三次和 2017 年六届董事
会十九次会议审议决议，已获授股票期权的 142 名激励对象在第一个行权期可行权股票期权
数量为 749 万份，每股行权价格为 10.52 元（因公司实施 2016 年年度权益分派方案，公司
六届十八次董事会决议同意调整为 10.32 元）。第二个行权期激励对象调整为 141 人，可行
权股票期权数量为 746 万份，每股行权价格为 10.32 元（因公司实施 2017 年年度权益分派
方案，公司六届三十三次董事会决议同意调整为 10.12 元）。股票期权采用自主行权模式，
第一个行权期可行权期限从 2016 年 5 月 3 日起至 2017 年 3 月 24 日止（公司六届十三次董
事会决议同意延期至 2017 年 6 月 23 日），第二个行权期可行权期限从 2017 年 6 月 27 日起
至 2018 年 6 月 25 日止。截至 2018 年 3 月 12 日，公司已收到 85 名股权激励对象以货币缴
纳的 725,648 股普通股股票的行权款合计 7,488,687.36 元，其中计入股本 725,648.00 元，
计入资本公积(股本溢价)6,763,039.36 元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕60 号)。截至 2018 年 7 月 16 日，公司已
收 到 77 名 股 权 激 励 对 象 以 货 币 缴 纳 的 2,611,154 股 普 通 股 股 票 的 行 权 款 合 计
26,424,878.48 元，其中计入股本 2,611,154.00 元，计入资本公积(股本溢价)23,813,724.48
元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健
验〔2018〕241 号)。截至 2018 年 12 月 31 日，公司第一期股票期权数量 749 万份已全部行
第 75 页 共 122 页
权完毕；第二期股票期权数量 746 万份，实际行权股数为 712.50 万份，未行权股票期权数
量为 33.50 万份。根据公司第六届三十四次董事会决议和《股票期权激励计划》的有关规定，
未在行权期内行权的该部分股票期权由公司注销。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 3,857,740,828.70 88,565,912.21 3,946,306,740.91
其他资本公积 56,285,168.79 2,297,516.62 57,989,148.37 593,537.04
合 计 3,914,025,997.49 90,863,428.83 57,989,148.37 3,946,900,277.95
(2) 其他说明
1) 资本公积(股本溢价)本期增加系：①公司股票期权本期行权产生的股本溢价
30,576,763.84 元 ； ② 公 司 股 票 期 权 行 权 后 将 权 益 结 算 的 股 份 支 付 确 认 的 费 用
47,224,070.00 元和可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的成本费用的所得税影
响额 10,765,078.37 元，共计 57,989,148.37 元自其他资本公积明细调整至股本溢价明细。
2) 其他资本公积本期增加系可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的成本费用
的本期所得税影响额 2,297,516.62 元。其他资本公积本期减少详见股本溢价本期增加之说
明。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其
项 目 期初数 本期所得税前发 减：所得 税后归属于母公 税后归属于 期末数
他综合收益当
生额 税费用 司 少数股东
期转入损益
以后将重分类进损
-1,995,592.21 1,247,311.55 1,232,458.12 14,853.43 -763,134.09
益的其他综合收益
其中：外币财务报
-1,995,592.21 1,247,311.55 1,232,458.12 14,853.43 -763,134.09
表折算差额
其他综合收益合计 -1,995,592.21 1,247,311.55 1,232,458.12 14,853.43 -763,134.09
31. 盈余公积
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 103,655,026.39 19,531,311.89 123,186,338.28
合 计 103,655,026.39 19,531,311.89 123,186,338.28
32. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,181,577,976.51 958,075,413.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润 242,022,322.55 380,886,623.42
减：提取法定盈余公积 19,531,311.89
应付普通股股利 174,978,833.40 157,384,060.06
期末未分配利润 1,229,090,153.77 1,181,577,976.51
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 8,033,709,650.24 6,905,566,958.79 8,602,414,821.19 7,341,265,937.92
其他业务收入 29,425,188.33 17,004,013.83 34,397,740.10 22,515,983.19
合 计 8,063,134,838.57 6,922,570,972.62 8,636,812,561.29 7,363,781,921.11
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 136,508,502.11 158,368,471.76
城市维护建设税 34,859,149.73 45,404,989.50
教育费附加 20,107,099.95 25,568,492.97
地方教育附加 13,385,579.17 17,036,935.24
印花税 5,892,104.28 5,336,253.49
房产税 10,245,253.35 5,120,130.52
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土地使用税 6,191,350.64 5,086,502.43
车船税 18,809.79 39,324.00
环保税 299,148.96
合计 227,506,997.98 261,961,099.91
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费及装卸费 155,324,124.61 135,266,014.81
销售服务及咨询代理费 125,563,158.41 117,042,100.64
差旅办公及会务费 34,295,543.16 31,322,237.46
业务费 47,065,784.91 42,138,852.04
职工薪酬 59,548,231.00 46,991,493.47
电池工程安装费 26,204,237.54 14,086,406.87
广告展览费 77,489,167.66 25,388,913.57
汽车及通讯费 4,445,421.16 4,550,184.65
保险费、商检费用 5,013,926.20 3,258,125.40
其他 4,924,830.97 7,206,610.27
合计 539,874,425.62 427,250,939.18
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 114,140,545.31 84,362,899.81
折旧及资产摊销 36,595,722.97 26,268,998.00
差旅及办公费 30,977,989.16 29,503,188.98
股权激励费用 3,179,125.00
税金 1,655,238.14 1,491,693.75
中介机构费 16,991,265.98 13,885,370.20
汽车费用及通讯费 5,322,425.02 5,160,825.31
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业务招待费 8,475,159.03 7,080,545.25
保险费 3,976,030.73 2,001,524.91
其他 13,027,455.30 7,555,283.14
合计 231,161,831.64 180,489,454.35
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 51,919,144.92 42,322,055.50
折旧及资产摊销 17,393,294.01 20,399,459.63
材料燃料动力 96,174,646.17 74,661,178.29
认证评审鉴定费 8,135,943.71 7,666,974.88
模具工艺装备 3,687,252.55 2,202,092.61
咨询及代理费 2,581,438.36 1,202,947.50
差旅及办公费 2,529,691.09 2,089,484.57
租赁费 2,000,000.00
其他 6,629,912.15 6,774,384.42
合计 191,051,322.96 157,318,577.40
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出[注] 157,337,005.63 103,364,492.98
利息收入 -11,844,628.24 -19,511,432.10
汇兑损益 -22,327,480.73 32,406,996.49
手续费 4,909,510.11 3,414,529.32
合计 128,074,406.77 119,674,586.69
[注]：本期利息支出中包含票据贴现利息支出 9,203,441.20 元，应收账款保理利息支
出 2,758,138.89 元。
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7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 24,076,687.07 -970,841.73
存货跌价损失 3,642,688.99 106,632.50
商誉减值损失 18,528,764.51
长期投资减值损失 13,681,929.08
合计 59,930,069.65 -864,209.23
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 8,568,273.03 6,055,487.71 8,568,273.03
与收益相关的政府补助[注] 359,669,543.71 285,390,022.47 157,518,337.57
合计 368,237,816.74 291,445,510.18 166,086,610.60
[ 注 ]: 本 期 子 公 司 安 徽 华 铂 再 生 资 源 科 技 有 限 公 司 收 到 增 值 税 即 征 即 退 款
202,151,206.14 元，由于安徽华铂再生资源科技有限公司退税属于与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额持续享受的政府补助，故将其分类至经常性
损益。
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -31,550,158.38 -190,501.79
处置长期股权投资产生的投资收益 -18,244.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-40,200.00
产在持有期间的投资收益
合 计 -31,550,158.38 -248,945.97
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10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
-885,040.00
债
合计 -885,040.00
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -630,871.51 -5,926,864.04 -630,871.51
合计 -630,871.51 -5,926,864.04 -630,871.51
12. 营业外收入
计入本期非经常性 损
项 目 本期数 上年同期数
益的金额
政府补助[注] 92,000.00 9,090,137.34 92,000.00
赔款收入 9,720.00 103,000.00 9,720.00
罚没收入 467,994.73 402,850.43 467,994.73
无法支付款项 814,484.31
其他 135,844.93 395,134.76 135,844.93
合计 705,559.66 10,805,606.84 705,559.66
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注
释其他之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性 损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
非流动资产毁损报废损失 214,619.30 214,619.30
地方水利建设基金 3,945,890.65 3,638,180.30
对外捐赠 866,093.06 1,230,000.00 866,093.06
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税收滞纳金 1,271,908.33 1,271,908.33
其他 417,030.72 753,813.22 417,030.72
合计 6,715,542.06 5,621,993.52 2,769,651.41
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 12,326,996.83 -628,740.56
递延所得税费用 -42,027,222.71 -262,988.34
合计 -29,700,225.88 -891,728.90
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 92,126,575.78 417,653,505.37
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,818,986.37 62,648,025.81
子公司适用不同税率的影响 31,376,158.44 37,613,038.80
调整以前期间所得税的影响 -882,551.64
非应税收入的影响 -126,165,307.62 -109,646,800.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,179,128.63 4,555,224.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-16,186,989.22 -21,703,481.99
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
83,569,825.93 31,834,444.94
或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -20,292,028.41 -6,423,887.76
税率变动的影响 1,114,258.22
所得税费用 -29,700,225.88 -891,728.90
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
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(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到政府补助 86,888,212.44 38,192,037.25
收回承兑汇票及信用证等保证金 183,282,975.07 94,420,567.28
收到活期存款利息 8,944,628.24 19,511,432.10
收到投标保证金 27,323,784.63 18,819,762.87
收到应收暂付款 36,590,321.54
其他 6,696,654.49 12,610,957.46
合计 349,726,576.41 183,554,756.96
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付承兑汇票及信用证等保证金 133,894,275.58 202,155,772.91
运费及装卸费 157,214,140.33 150,053,644.21
差旅、办公及会务费 63,243,740.32 62,622,981.82
销售服务及咨询代理费 125,166,412.44 117,594,928.94
业务费及业务招待费 54,395,972.44 49,265,198.30
电池工程安装费 25,523,223.04 11,594,340.62
广告展览费 77,181,571.04 34,140,859.83
研发费 29,562,605.90 28,793,052.22
汽车费用及通讯费 9,767,846.18 9,711,009.96
保险费及商检费用 8,989,956.93 5,259,650.31
咨询费 17,191,265.98 14,650,696.90
支付手续费 4,909,510.11 3,406,233.92
票据贴现 9,203,441.20
支付押金保证金 25,739,842.32
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支付应收暂付款 8,980,064.39
其他 33,321,886.75 28,188,753.48
合计 784,285,754.95 717,437,123.42
3. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付期货投资款 40,200.00
合计 40,200.00
4. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到杭州九丰贸易有限公司往来款 519,763,650.00
收到保理融资款 159,788,746.67
收回初存目的为质押且存期 3 个月以上的定期存款 1,512,972.46
收到朱会平借款 20,000,000.00
合计 681,065,369.13 20,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付杭州九丰贸易有限公司往来款 519,763,650.00
支付保理费 285,000.00
初存目的为质押且存期 3 个月以上的定期存款 7,195,990.31
归还朱会平借款 20,000,000.00
收购少数股权支付的款项 490,000,000.00
合计 520,048,650.00 517,195,990.31
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 121,826,801.66 418,545,234.27
加：资产减值准备 59,930,069.65 -864,209.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
231,210,897.84 187,768,978.71
产折旧
无形资产摊销 13,188,832.78 16,158,547.02
长期待摊费用摊销 11,299,785.62 7,918,872.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
630,871.51 5,926,864.04
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 214,619.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 885,040.00
财务费用(收益以“－”号填列) 127,988,083.70 134,464,970.67
投资损失(收益以“－”号填列) 31,550,158.38 248,945.97
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -44,324,739.33 4,363,238.71
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -544,305,454.10 -636,888,495.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -228,476,696.72 -79,800,981.31
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 464,141,099.25 250,939,180.88
其他 2,297,516.62 -4,626,227.05
经营活动产生的现金流量净额 248,056,886.16 304,154,919.69
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 729,669,305.59 1,105,683,037.04
减：现金的期初余额 1,105,683,037.04 1,484,194,968.90
加：现金等价物的期末余额
第 85 页 共 122 页
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -376,013,731.45 -378,511,931.86
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 729,669,305.59 1,105,683,037.04
其中：库存现金 423,023.07 495,079.67
可随时用于支付的银行存款 729,226,530.71 1,095,204,484.01
可随时用于支付的其他货币资金 19,751.81 9,983,473.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 729,669,305.59 1,105,683,037.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
169,474,424.77 218,176,096.72
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,245,084,578.86 1,408,235,768.18
其中：支付货款 1,007,354,821.61 1,338,386,355.54
支付固定资产等长期资产购置款 237,729,757.25 69,849,412.64
(4) 现金流量表补充资料的说明
期末货币资金余额中现金包括承兑汇票保证金 87,315,661.60 元，信用证保证金
47,544,075.07 元，远期结汇保证金 2,430,532.04 元，初存目的为质押且存期 3 个月以上
的定期存款 5,683,017.85 元，保理保证金 17,955,587.33 元，融资担保保证金 8,000,000.00
元和保函保证金 545,550.88 元，合计 169,474,424.77 元，不属于现金及现金等价物。
期初货币资金余额中现金包括承兑汇票保证金 123,336,744.67 元，信用证保证金
59,070,669.56 元，货币掉期保证金 19,689,518.82 元，融资担保保证金 5,800,000.00 元，
初 存 目 的 为 质 押 且 存 期 3 个 月 以 上 的 定 期 存 款 7,195,990.31 元 ， 客 户 质 量 保 证 金
第 86 页 共 122 页
2,625,000.00 元和保函保证金 458,173.36 元，共计 218,176,096.72 元,不属于现金及现金
等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 169,474,424.77 详见本财务报表附注五(一)1 之说明
应收票据及应收账款 112,261,885.56 保理融资质押借款
固定资产 52,264,224.21 抵押借款
无形资产 85,704,506.01 抵押借款
子公司安徽华铂再生资源科
1,437,594,522.63 质押借款
技有限公司股权[注]
合 计 1,857,299,563.18
[注]：子公司安徽华铂再生资源科技有限公司股权质押情况详见本财务报表附注其他重
要事项之其他对投资者决策有影响的重要交易和事项说明。股权质押金额系安徽华铂再生资
源科技有限公司期末账面净资产金额。
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 193,521,125.81
其中：美元 21,368,234.08 6.8632 146,654,464.14
欧元 3,750,302.68 7.8473 29,429,750.22
英镑 374,821.93 8.6762 3,252,030.03
菲律宾比索 59,314.80 0.3484 20,665.28
迪拉姆 445,391.83 1.8679 831,947.40
印度卢比 6,965,493.00 0.0980 682,618.31
新加坡元 2,241,802.31 5.0062 11,222,910.72
第 87 页 共 122 页
澳元 295,697.35 4.8250 1,426,739.71
应收票据及应收账款 449,187,363.52
其中：美元 53,413,505.28 6.8632 366,587,569.44
欧元 6,362,319.44 7.8473 49,927,029.34
英镑 2,518,848.60 8.6762 21,854,034.22
迪拉姆 4,729,885.00 1.8679 8,834,952.19
印度卢比 20,242,636.00 0.0980 1,983,778.33
其他应收款 376,736.44
其中： 欧元 35,660.44 7.8473 279,838.17
菲律宾比索 256,678.16 0.3484 89,426.67
迪拉姆 4,000.00 1.8679 7,471.60
应付票据及应付账款 106,625,912.34
其中： 美元 8,346,737.09 6.8632 57,285,326.00
欧元 263,138.96 7.8473 2,064,930.36
英镑 3,746,762.00 8.6762 32,507,656.46
迪拉姆 4,587,491.00 1.8679 8,568,974.44
印度卢比 63,255,358.00 0.0980 6,199,025.08
其他应付款 7,395,396.57
其中： 欧元 645,089.15 7.8473 5,062,208.09
英镑 188,698.00 8.6762 1,637,181.59
菲律宾比索 16,441.38 0.3484 5,728.18
迪拉姆 369,548.00 1.8679 690,278.71
长期借款 96,364,844.00
其中：欧元 12,280,000.00 7.8473 96,364,844.00
(2) 境外经营实体说明
子公司 主要 记账 注册 经营 组织机构
子公司全称
类型 经营地 本位币 资本 范围 代码
南都亚太有限公司 有限公司 新加坡 美元 30 万新币 销售电池 200503285k
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菲律宾 940 万菲律宾
南都菲律宾有限公司 有限公司 菲律宾 销售电池 CS201014527
比索 比索
南都能源印度有限责任
有限公司 印度 卢比 8 万美元 销售电池 U29309HR2017FTC069825
公司
南都欧洲（英国）有限公
有限公司 英国 英镑 50 万英镑 销售电池 06354408
司
73.4 万迪拉
南都中东有限公司 有限公司 阿联酋 迪拉姆 销售电池 DMCC-178114
姆
南都国际控股有限公司 有限公司 香港 欧元 8,000 万欧元 储能项目投资 V-20170814-84238
Narada Australia Pty 澳大利
有限公司 澳元 30 万澳元 销售电池 622387624
Ltd 亚
南都卢森堡有限责任公
有限公司 卢森堡 欧元 1.2 万欧元 投资德国工厂 B216480
司
储能电站的建
Narada Germany GmbH 有限公司 德国 欧元 2.5 万欧元 HRB 188523
设、运营
储能电站的建
Abatos GmbH & Co.KG 有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8422
设、运营
BES Friedersdorf GmbH 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8404
& Co.KG 设、运营
BES Langenreichenbach 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8401
GmbH & Co.KG 设、运营
BES Naumburg GmbH & 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8402
Co.KG 设、运营
BES Ribnitz GmbH & 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8399
Co.KG 设、运营
BES System 1 GmbH & 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8410
Co.KG 设、运营
储能电站的建
Narada Management GmbH 有限公司 德国 欧元 2.5 万欧元 HRB 191730
设、运营
BES Bennewitz GmbH 储能电站的建
有限公司 德国 欧元 600 欧元 HRA 8348
&Co.KG Dulmen 设、运营
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
本期新增补助金 期末 本期结转
项 目 期初数 本期结转 说明
额 递延收益 列报项目
家用自给式光伏储能电池研发及
6,250,000.00 6,250,000.00 其他收益
产业化
第 89 页 共 122 页
年产 1000MWh 储能装备项目 20,292,000.00 3,382,000.00 16,910,000.00 其他收益
年产 252 万 KVAH 储能及动力电池、 其他收益
33,331,266.65 6,824,800.91 26,506,465.74
光伏组件安装项目 [注 1]
高性能铅炭启停电池实施方案 11,462,987.54 13,950,000.00 1,856,467.51 23,556,520.03 其他收益
基于云数据的新能源能量管理平
1,486,801.46 209,940.04 1,276,861.42 其他收益
台开发项目
CAP1400 超大容量 1E 级铅酸蓄电
2,788,500.00 608,400.00 2,180,100.00 [注 2]
池自主化研制项目
年产 300MWH 动力锂离子电池技术 其他收益
10,744,900.00 270,139.37 10,474,760.63
改造项目 [注 3]
年产 300MWH 电动汽车用锂离子电 其他收益
6,456,500.00 2,441,853.18 4,014,646.82
池技术改造项目 [注 4]
动力锂电智能车间工厂物联网项
690,000.00 191,712.13 498,287.87 其他收益
目
车用动力电池高效循环利用系统
12,000,000.00 12,000,000.00 其他收益
开发研发创新项目
智慧储能远程物联网平台及应用 800,000.00 174,545.45 625,454.55 其他收益
南网梯次利用动力电池快速分选
387,800.00 387,800.00 其他收益
和重组技术研究
富氧侧吹直接还原先进工艺改造
3,000,000.00 3,000,000.00 其他收益
提升项目
小 计 75,611,555.65 48,029,200.00 15,959,858.59 107,680,897.06
[注 1]：其他非流动资产摊销 6,305,480.37 元冲减其他收益。
[注 2]：本期减少均系支付上海核工程研究设计院有限公司相关补助款。
[注 3]：本期减少中 173,185.45 元系与收益相关。
[注 4]：本期减少中 304,519.74 元系与收益相关。
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金额 列报项目 说明
界首市国家税务局增值税退税（财税〔2015〕
增值税退税 202,151,206.14 其他收益
78 号）
《关于再生资源利用企业奖励政策兑现专题会
地方扶持资金 120,000,000.00 其他收益
议纪要》（界政纪〔2017〕2 号）
《关于对安徽华铂再生资源科技有限公司科技
科技创新工作奖励 22,000,000.00 其他收益 创新工作奖励 3000 万元的决定》（田营〔2018〕
20 号）
《关于下达杭州市临安区 2017 年度工业和信
企业兼并重组项目奖励 2,000,000.00 其他收益
息化财政资金（第二批）的通知》（临经信综
第 90 页 共 122 页
﹝2018﹞81 号）
安徽省人民政府关于印发支持制造强省建设若
制造强省建设奖补资金 1,200,000.00 其他收益
干政策的通知（皖政〔2017〕53 号）
《关于拨付 2017 年市级支持科技创新若干政
市级支持科技创新奖励 1,132,500.00 其他收益
策的通知》（财教〔2017〕683 号）
《支持制造强省建设若干政策的通知》（皖政
国家级绿色工厂奖励 1,000,000.00 其他收益
〔2017〕53 号）
双流区科新局 2016 年稳增长扶持资金 860,970.00 其他收益 （双府发〔2015〕16 号）
《关于下达杭州市临安区 2017 年度工业和信
2017 年度企业国内参展补贴及 2017 年
858,900.00 其他收益 息化财政资金（第三批）的通知》（浙财科教
度淘汰落后产能补助
﹝2017﹞30 号）
《关于下达 2016 年度杭州市"115"引进国外智
2016 年度杭州市"115"引进国外智力
552,000.00 其他收益 力计划项目高端年薪资助经费的通知》杭（财
计划项目高端年薪资助经费
行﹝2017﹞36 号）
《关于下达 2018 年中央外经贸发展专项资金
中央外经贸发展专项资金 515,000.00 其他收益
的通知》（浙财企﹝2018﹞51 号）
《关于下达 2017 年杭州市工厂物联网和工业
2017 年杭州市工厂物联网和工业互联
500,000.00 其他收益 互联网财政补助项目资金的通知》（临财企
网财政补助
﹝2018﹞1 号）
新认定的省级智能工厂和数字化车间
500,000.00 其他收益 （阜政办〔2017〕9 号）
奖补资金
企业房租补贴 500,000.00 其他收益
阜阳市科技局 2017 年重大专项 30%项 阜阳市财政局《关于拨付 2017 年市级支持科技
450,000.00 其他收益
目资金 创新若干政策的通知》（财教〔2017〕683 号）
阜阳市财政局《关于拨付 2017 年市级支持科技
市级研发仪器设备补助 436,200.00 其他收益
创新若干政策的通知》（财教〔2017〕683 号）
《关于下达 2016 年杭州市骨干企业带动产业
2016 年杭州市骨干企业带动产业链发
395,500.00 其他收益 链发展财政专项资金的通知》 临财企﹝2018﹞
展财政专项资金
2 号）
《关于下拨临安区博士后一次性资助经费的通
临安区博士后一次性资助 300,000.00 其他收益
知》（临人社发﹝2018﹞109 号）
《关于兑现 2017 年度临安区科技创新政策第
临安区科学技术局企业授权发明专利
300,000.00 其他收益 二批财政资助奖励的通知》 临科字﹝2018﹞54
和产学研合作奖励补助
号）
《关于拨付 2015 年杭州市循环经济发展专项
余杭区财政扶持资金 300,000.00 其他收益
资金的通知》
中共界首市委界首市人民政府光荣榜关于表彰
工业表彰奖励金 261,000.00 其他收益 2016 年度工业经济及园区建设工作先进单位
和先进个人的决定等
西湖区政府外贸出口奖励金 241,000.00 其他收益 2017 年度西湖区鼓励外贸出口奖励资金（第一
第 91 页 共 122 页
期）
《关于要求兑现 2017 年度外经贸资助加你管
临安商务局 2017 年度外经贸补助 230,000.00 其他收益
理项目奖金的请示》（临商务﹝2018﹞80 号）
《关于印发 2017 年阜阳市实施“双轮驱动”战
年处理 6000 吨电瓶 pp 壳项目补助 220,000.00 其他收益 略促进新型工业化发展若干政策实施细则的通
知》（经信〔2017〕240 号）
临安区企业大学资助经费 200,000.00 其他收益 《关于下拨临安区企业大学资助经费的通知》
《关于提前下达 2018 年科学普及和学术智力
已建省级院士专家工作站绩效考核优
200,000.00 其他收益 活动专项扶持资金的通知》 浙财科教﹝2017﹞
秀补助
30 号）
2017 年上半年残障金退库 187,954.00 其他收益 （临残联﹝2018﹞4 号）
2016 年西湖区出口信用保险投保项目
163,507.00 其他收益
资助
《关于进一步促进工业经济稳步增长的意见》
十强工业企业补助 101,000.00 其他收益
（界发〔2016〕11 号）
《关于下达杭州市临安区 2018 年度工业和信
2017 年度工业亩产税收贡献企业奖励 100,000.00 其他收益 息化财政资金（第一批）的通知》（临经信综
﹝2018﹞71 号）
废铅蓄电池再生精炼过程中废料的综 《关于提前下达 2018 年重点研究与开发计划
100,000.00 其他收益
合利用关键技术研究补助 专项资金的通知》（财教〔2017〕1867 号）
其他收益/营
其他 1,327,101.38
业外收入
小计 359,283,838.52
3) 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
双流区金融办
2,182,000.00 2,182,000.00 财务费用
稳增长补贴
小 计 2,182,000.00 2,182,000.00 财务费用
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 370,511,816.74 元。
六、合并范围的变更
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
BES Bennewitz GmbH 新设 2018/1/2 330 欧元 55%
第 92 页 共 122 页
&Co.KG
BES Friedersdorf GmbH
新设 2018/1/3 330 欧元 55%
& Co.KG
BES Naumburg GmbH &
新设 2018/1/4 330 欧元 55%
Co.KG
Abatos GmbH&Co.KG 新设 2018/1/3 330 欧元 55%
BES Ribnitz GmbH &
新设 2018/1/2 330 欧元 55%
Co.KG
BES System 1 GmbH &
新设 2018/1/3 330 欧元 55%
Co.KG
BESLangenreichenbach
新设 2018/1/11 330 欧元 55%
GmbH & Co.KG
浙江南都鸿芯动力有限
新设 2018/9/26 5100 万元 51%
公司
北京南都智慧能源科技
新设 2018/9/26 100%
有限公司
连云港南都能源科技有
新设 2018/4/13 100%
限公司
杭州萧山南都能源科技
新设 2018/1/31 100%
有限公司
泰州南都能源科技有限
新设 2018/9/3 100%
公司
丹阳市南都能源科技有
新设 2018/6/21 100%
限公司
镇江南都能源装备有限
新设 2018/6/1 100%
公司
广州南都能源科技有限
新设 2018/5/23 100%
公司
常州南都能源互联网运
新设 2018/5/17 100%
营有限公司
徐州南都能源科技有限
新设 2018/3/30 100%
公司
南通南都能源互联网有
新设 2018/12/21 100%
限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
第 93 页 共 122 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州南都电源
杭州市 杭州市 商业 100% 设立
销售有限公司
杭州南都动力
杭州市 杭州市 制造业 100% 设立
科技有限公司
界首市南都华
非同一控制
宇电源有限公 界首市 界首市 制造业 51%
下企业合并
司
浙江长兴南都 非同一控制
长兴市 长兴市 商业 51%
电源有限公司 下企业合并
四川南都国舰
非同一控制
新能源股份有 成都市 成都市 制造业 51%
下企业合并
限公司
杭州南都贸易
杭州市 杭州市 商业 100% 设立
有限公司
杭州南庐餐饮
杭州市 杭州市 商业 100% 设立
有限公司
武汉南都新能
源科技有限公 武汉市 武汉市 制造业 100% 设立
司
南都亚太有限 非同一控制
新加坡 新加坡 商业 100%
公司 下企业合并
安徽华铂再生
非同一控制
资源科技有限 界首市 界首市 制造业 100%
下企业合并
公司
镇江南都能源
互联网运营有 镇江市 镇江市 商业 100% 设立
限公司
浙江南都能源
互联网运营有 杭州市 杭州市 商业 75% 设立
限公司
南都能源印度
印度 印度 商业 100% 设立
有限责任公司
南都国际控股
香港 香港 商业 100% 设立
有限公司
安徽南都华铂
新材料科技有 界首市 界首市 商业 100% 设立
限公司
2. 重要的非全资子公司
第 94 页 共 122 页
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
界首市南都华宇电
49% -36,431,228.77 92,088,351.59
源有限公司
四川南都国舰新能
49% -16,200,116.94 37,285,315.19
源股份有限公司
浙江长兴南都电源
49% -69,136,826.24 -155,954,972.13
有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
界首市南都华宇电
852,223,161.67 299,149,971.47 1,151,373,133.14 946,000,436.73 12,000,000.00 958,000,436.73
源有限公司
四川南都国舰新能
240,927,074.25 268,566,590.02 509,493,664.27 406,894,718.55 26,506,465.74 433,401,184.29
源股份有限公司
浙江长兴南都电源
147,657,423.87 1,833,114.52 149,490,538.39 453,190,231.72 453,190,231.72
有限公司
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
界首市南都华宇电
610,189,400.38 319,952,212.81 930,141,613.19 661,714,954.72 661,714,954.72
源有限公司
四川南都国舰新能
209,260,451.01 279,980,085.21 489,240,536.22 346,755,326.45 33,331,266.65 380,086,593.10
源股份有限公司
浙江长兴南都电源
154,871,565.33 1,394,837.60 156,266,402.93 318,870,532.50 318,870,532.50
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
界首市南都华宇电源有限公司 2,123,843,921.50 -75,053,962.06 -75,053,962.06 55,982,139.35
四川南都国舰新能源股份有限公司 569,280,104.45 -33,061,463.14 -33,061,463.14 -2,378,429.16
浙江长兴南都电源有限公司 1,688,175,793.57 -141,095,563.76 -141,095,563.76 -159,952,160.04
(续上表)
子公司 上年同期数
第 95 页 共 122 页
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
界首市南都华宇电源有限公司 1,882,393,195.93 4,236,373.91 4,236,373.91 25,091,962.37
四川南都国舰新能源股份有限公司 831,003,050.42 151,723.29 151,723.29 -30,558,583.39
浙江长兴南都电源有限公司 2,056,668,680.79 -53,774,793.12 -53,774,793.12 50,846,245.93
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企业 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
长春孔辉汽车科技股
长春市 长春市 制造业 17.07 权益法核算
份有限公司
北京智行鸿远汽车有
北京市 北京市 制造业 35.00 权益法核算
限公司
快点科技集团股份有 软件和信息
合肥市 合肥市 20.00 权益法核算
限公司 技术服务业
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
根据公司认购长春孔辉汽车科技股份有限公司（以下简称孔辉汽车）股权有关协议约定，
公司于 2016 年 9 月 8 日认购孔辉汽车定向发行股票 272.73 万股，价格为 11 元/股，支付认
购总价款 3,000.03 万元，认购后公司持有孔辉汽车 17.07%股权，有权向孔辉汽车提名两名
董事候选人。2017 年 1 月 7 日孔辉汽车第一次临时股东大会审议通过增补由公司委派的陈
博、王莹娇为孔辉汽车第一届董事会董事，增补后孔辉汽车共计 7 位董事，公司有 2 名董事
的席位，对孔辉汽车决策能实施重大影响，故对孔辉汽车长期股权投资采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
项 目
长春孔辉汽车 智行鸿远 快点科技
流动资产 50,632,226.05 496,072,980.17 390,826,716.27
其中：现金和现金等价物 13,233,578.49 152,789.65 18,894,876.37
非流动资产 54,371,885.11 67,915,189.74 27,467,686.73
第 96 页 共 122 页
资产合计 105,004,111.16 563,988,169.91 418,294,403.00
流动负债 20,120,466.42 135,173,256.44 318,560,646.35
非流动负债 53,176,597.30 13,657,846.63
负债合计 73,297,063.72 148,831,103.07 318,560,646.35
少数股东权益 6,951,053.07 19,278,564.96
归属于母公司所有者权益 24,755,994.37 415,157,066.84 80,455,191.69
按持股比例计算的净资产份
4,225,848.24 145,304,973.39 16,091,038.34
额
调整事项 23,555,554.24 184,270,915.94 63,908,961.66
商誉 23,555,554.24 197,952,845.02 63,908,961.66
内部交易未实现利润
其他 -13,681,929.08
对联营企业权益投资的账面
27,781,402.48 329,575,889.33 80,000,000.00
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 35,551,529.28 52,933,704.05 2,316,819,270.13
财务费用 6,245,362.30 -292,943.80 1,107,372.94
所得税费用 767,603.49
净利润 -27,758,331.85 -74,678,098.11 -20,387,662.12
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -27,758,331.85 -74,678,098.11 -20,387,662.12
本期收到的来自联营企业的
股利
(续上表)
期初数/上期数
项 目
长春孔辉汽车 智行鸿远 快点科技
流动资产 66,617,530.27 504,410,388.87
其中：现金和现金等价物 23,164,177.07 351,740.67
第 97 页 共 122 页
非流动资产 52,515,099.38 73,651,162.40
资产合计 119,132,629.65 578,061,551.27
流动负债 27,731,906.66 72,254,592.96
非流动负债 35,563,623.41 15,971,793.36
负债合计 63,295,530.07 88,226,386.32
少数股东权益 7,903,711.24
归属于母公司所有者权益 47,933,388.34 489,835,164.95
按持股比例计算的净资产份
8,182,229.39 171,442,307.73
额
调整事项 23,666,769.28 197,952,845.02
商誉 23,555,554.24 197,952,845.02
内部交易未实现利润
其他 111,215.04
对联营企业权益投资的账面
31,848,998.67 369,395,152.75
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 51,059,213.21 199,095,702.30
财务费用 -57,007.27 7,097,516.56
所得税费用 526,242.40
净利润 993,179.11 -3,798,611.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 993,179.11 -3,798,611.59
本期收到的来自联营企业的
股利
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 19,102,003.59 12,203,873.24
第 98 页 共 122 页
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 1,510,930.35 5,906,265.52
其他综合收益
综合收益总额 1,510,930.35 5,906,265.52
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2018 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 50.19%(2017 年 12 月 31 日：61.48%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
第 99 页 共 122 页
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
57,583,029.85 57,583,029.85
应收账款
小 计 57,583,029.85 57,583,029.85
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
122,981,868.28 122,981,868.28
应收账款
小 计 122,981,868.28 122,981,868.28
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 2,257,261,885.56 2,314,161,800.77 2,314,161,800.77
应付票据 及应 付账
1,958,677,543.69 1,958,677,543.69 1,958,677,543.69
款
其他应付款 138,758,487.73 138,758,487.73 138,758,487.73
一年内到 期 的非流
600,000,000.00 608,159,095.89 608,159,095.89
动负债
其他流动负债 31,784,230.68 31,784,230.68 31,784,230.68
第 100 页 共 122 页
长期借款 626,364,844.00 696,076,528.44 30,562,420.10 414,898,209.50 250,615,898.84
应付债券 597,484,276.67 661,295,000.00 35,880,000.00 625,415,000.00
小 计 6,210,331,268.33 6,408,912,687.20 5,117,983,578.86 1,040,313,209.50 250,615,898.84
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,417,671,000.00 1,443,622,901.08 1,443,622,901.08
应付票据及应 付账
1,659,554,213.30 1,659,554,213.30 1,659,554,213.30
款
其他应付款 91,216,859.97 91,216,859.97 91,216,859.97
一年内到期 的非流
动负债
其他流动负债 32,885,956.00 32,885,956.00 32,885,956.00
长期借款 300,000,000.00 314,869,986.11 10,985,000.00 303,884,986.11
应付债券 894,422,389.92 1,044,852,808.22 50,280,000.00 690,095,000.00 304,477,808.22
小 计 4,395,750,419.19 4,587,002,724.68 3,288,544,930.35 993,979,986.11 304,477,808.22
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币62,636.48万元(2017
年12月31日：人民币40,000万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
第 101 页 共 122 页
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
(1) 远期外汇合约 885,040.00 885,040.00
持续以公允价值计量的负债总额 885,040.00 885,040.00
(二) 持续第二层次公允价值计量项目
远期外汇合约，以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州南都电源有限公司 杭州 工业 7,082 万元 13.56 13.56
本公司的母公司情况的说明
杭州南都电源有限公司主要从事防雷系统，网络通信，计算机通信及其电力电子和通信
设备的开发和咨询服务；高频开关电源、通讯终端设备及长途电话、数据电话电报、电话的
交换设备的批发业务。
杭州南都电源有限公司的股权结构如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例
上海南都集团有限公司 2,795.27 2,795.27 39.47%
第 102 页 共 122 页
周庆治 4,286.73 4,286.73 60.53%
合 计 7,082.00 7,082.00 100.00%
(2) 周庆治通过杭州南都电源有限公司、上海益都实业投资有限公司、上海南都集团有
限公司合计持有本公司 20.62%的股权，故周庆治系本公司最终控制方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京昆兰新能源技术有限公司 公司副总经理王大为配偶控制的企业
公司股东、总经理朱保义配偶朱会平持股 5%
安徽骏马新材料科技股份有限公司
并担任董事之公司
杭州九丰贸易有限公司 公司股东、总经理朱保义亲戚实际控制的企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
STORAGE POWER SOLUTIONS INC. 采购技术服务 2,856,158.20 8,458,722.20
北京昆兰新能源技术有限公司 采购储能电站物资 56,646,150.47 18,926,709.40
安徽骏马新材料科技股份有限
采购原材料 40,327,538.15
公司
杭州九丰贸易有限公司 采购原材料 91,077,784.53
快点科技集团股份有限公司及
采购原材料及服务费 631,714,785.46
其合并范围内子公司[注]
[注]: 快点科技集团股份有限公司及其合并范围内子公司与本公司的交易额为 2018 年
全年发生额。下同
2）出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京智行鸿远汽车有限公司 销售货物 24,768,837.80
北京昆兰新能源技术有限公司 销售货物 1,890,000.00 430,769.23
第 103 页 共 122 页
杭州九丰贸易有限公司 销售货物 266,592,459.24
安徽骏马新材料科技股份有限
销售货物 139,306,055.34
公司
快点科技集团股份有限公司及
销售货物 426,634,005.38
其合并范围内子公司[注]
2. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
北京智行鸿远汽车有限公司 出售固定资产 8,547,008.55
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 719.95 万元 402.94 万元
4. 其他关联交易
本期公司支付杭州九丰贸易有限公司 519,763,650.00 元，收到杭州九丰贸易有限公司
519,763,650.00 元，上述款项均系往来款，一般当日或次日结平。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应 杭州九丰贸易有限
2,703,106.18 54,062.12
收账款 公司
应收票据及应 北京智行鸿远汽车
63,585,576.21 2,764,496.52
收账款 有限公司
应收票据及应 STORAGEPOWER
10,237,231.41 3,684,629.66 9,746,491.06 1,637,189.53
收账款 SOLUTIONS INC.
快点科技集团股份
应收票据及应
有限公司及其合并 219,139,865.36 4,382,797.31
收账款
范围内子公司
应收票据及应 北京昆兰新能源技
50,400.00 1,008.00
收账款 术有限公司
小 计 295,665,779.16 10,885,985.61 9,796,891.06 1,638,197.53
杭州九丰贸易有限
预付款项 1,038,724.31
公司
小 计 1,038,724.31
其他非流动资 北京昆兰新能源技
3,420,700.00
产 术有限公司
第 104 页 共 122 页
小 计 3,420,700.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应付
北京昆兰新能源技术有限公司 27,731,548.59
账款
应付票据及应付 快点科技集团股份有限公司及其合
68,006,829.97
账款 并范围内子公司
应付票据及应付
杭州九丰贸易有限公司 5,307,207.80
账款
应付票据及应付
安徽骏马新材料科技股份有限公司 1,293,893.74
账款
小 计 102,339,480.10
预收款项 北京智行鸿远汽车有限公司 18,240,500.06
小 计 18,240,500.06
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
2015 年 3 月 19 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了经中国证券监督管理
委员会审核无异议的《关于<浙江南都电源动力股份有限公司股票期权激励计划（草案）>
的议案》，并授权董事会办理股权激励相关事宜。根据该计划，公司拟授予激励对象 1,520
万份股票期权，激励对象包括公司董事、高级管理人员以及董事会认为需要激励的其他人员
等共计 145 人；标的股票来源为公司向激励对象定向发行的股票 1,520 万股公司人民币普通
股，占本激励计划草案公告时公司股本总额 60,498 万股的 2.51%，股票期权的有效期为授
权日起 36 个月，每一份股票期权的行权价格为 10.52 元，激励对象对已获授权的股票期权
分两期行权，分别为自授予日起 12 个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内的最后一个
交易日止，和自授权日起 24 个月后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日
止，若达到该计划规定的限制性股票（股票期权）的解锁条件（行权条件），各个锁定期（行
权期）满后激励对象可分别解锁（或由公司回购注销）或行权（或由公司回购注销）占其获
授总数 50%、50%的限制性股票。2015 年 3 月 26 日公司五届董事会三十一次会议审议通过了
《关于公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，确定股权授予日为 2015 年 3 月 26 日。
经公司 2016 年六届董事会三次会议审议决议，同意已获授股票期权的 142 名激励对象
第 105 页 共 122 页
在第一个行权期可行权股票期权数量为 749 万份，每股行权价格为 10.52 元。股权激励对象
可选择自主行权模式，可行权期限从 2016 年 3 月 26 日起至 2017 年 3 月 26 日止。截至 2016
年 12 月 31 日，公司已收到 142 名股权激励对象缴纳的 6,689,250.00 股人民币普通股股票
的行权款合计人民币 70,370,910.00 元，其中计入股本 6,689,250.00 元,计入资本公积（股
本溢价）63,681,660.00 元。
经公司 2017 年六届董事会十八次会议审议决议，由于公司实施 2016 年度权益分派方案，
同意将已授予但尚未行权部分股票期权行权价格由 10.52 元调整为 10.32 元。经公司 2017
年六届董事会十九次会议审议决议，同意取消刘启良的激励对象资格，并注销其已获准但尚
未行权部分股票期权 3 万份。公司第二个行权期的激励对象将调整为 141 人，已授予但尚未
行权的股票期权总数将调整为 746 万份。股权激励对象可选择自主行权模式，可行权期限从
2017 年 6 月 26 日起至 2018 年 6 月 25 日止。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已收到股权激
励对象缴纳的 4,588,948 股人民币普通股股票的行权款合计人民币 47,479,813.36 元，其中
计入股本 4,588,948.00 元,计入资本公积（股本溢价）42,890,865.36 元。
经公司 2018 年六届董事会三十三次会议审议决议，由于公司实施 2017 年度权益分派方
案，同意将已授予但尚未行权部分股票期权行权价格由 10.32 元调整为 10.12 元。经公司
2018 年六届董事会三十四次会议审议决议，同意并注销已获准但尚未行权的股票期权
33.50 万份。截至 2018 年 12 月 31 日，公司已收到股权激励对象缴纳的 3,336,802.00 股人
民币普通股股票的行权款合计人民币 33,913,565.84 元，其中计入股本 3,336,802.00 元,
计入资本公积（股本溢价）30,576,763.84 元。
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 333.6802 万股票期权
公司本期失效的各项权益工具总额 33.5 万股股票期权
2. 其他说明
权益工具 行权价格的范围
A 股股票期权激励 10.12、10.32 元
激励对象对已获授权的股票期权分两期行权，具体情况如下：
可行权数量占获
行权期 行权时间
授期权数量比例
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自授权日起12个月后的首个交易日起至授权日起
第一批行权期 50%
24个月内的最后一个交易日止
自授权日起24个月后的首个交易日起至授权日起
第二批行权期 50%
24个月内的最后一个交易日止
授予期权的主要行权条件如下：
行权期 行权时间
第一个行权期 2015年净利润较2014年增长15%以上
第二个行权期 2016年净利润较2014年增长30%以上
以上净利润指归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润。
除此之外，股票期权等待期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授权日前最近三个会计年度（2012 年、2013
年、2014 年）的平均水平且不得为负。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 详见其他说明
可行权权益工具数量的确定依据 按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
57,989,148.37[注]
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
[注]：包含以权益结算的股份支付确认的资本公积（股本溢价）47,224,070.00 元及因
税前扣除金额超过按照会计准则规定确认的成本费用的所得税影响额而计入资本公积（股本
溢价）10,765,078.37 元。
2. 其他说明
根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，
由于公司授予的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权的市场价格，故本公司
采用布莱克—斯科尔斯期权定价模型进行估值。期权定价模型估计确定的授予日股票价格、
行权价格、各期的剩余期限、无风险利率及预期波动率等参数如下：
授予日股票价格：12.74元。
行权价格：第一个行权期10.52元，第二个行权期10.32、10.12元。
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各期的剩余期限：自授权日起满12个月后的下一交易日起至授予日起满24个月的交易日
止可行使第一批占其全部授予数量50%的期权；自授权日后起满24个月后的下一交易日起至
授予日起满36个月的交易日当日止可行使第二批占其全部授予数量50%的期权。
无风险利率： 3.07%。
预期波动率： 28.58%。
根据上述参数假设和B-S模型，计算公司本次授予期权的公允价值结果列下
行权期 期权份数（万份） 单位公允价值 公允价值（万元）
第一批（50%） 749.00 2.811 2,105.44
第二批（50%） 746.00 3.508 2,616.97
合 计 1,495.00 4,722.41
股票期权实际授予日为 2015 年 3 月 26 日，授予日的股票期权公允价值为 2.811 元/股
和 3.508 元/股，由于激励对象的准确行权时间和数量无法预估，且股票期权对应的股票占
公司总股本的比例不大，故估算时未考虑激励对象行权产生的业绩摊薄效应。经测算，公司
股票期权公允价值按照各期股票期权的行权比例在各年度进行分摊的成本估算如下：
单位：万元
2015 年 2016 年 2017 年 合计摊销
2,560.45 1,834.84 327.12 4,722.41
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1. 依据公司、中国银行股份有限公司浙江省分行（以下简称中行省分行）及深圳市南
都电源系统有限公司（以下简称深圳南都公司，系公司销售代理商）之间签订的编号为
2018XYDC001 的《销易达业务合作协议》， 公司同意深圳南都公司使用南都电源公司在中行
省分行的授信额度进行贷款融资 1,700 万元，用以偿还深圳南都公司对公司所欠的货款。该
贷款起始日为 2018 年 12 月 27 日，贷款期限最长不超过 180 天，贷款年利率为 4.875%。若
到期后，深圳南都公司无法按期偿还贷款，公司应承担还款责任，公司承担还款部分由公司
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应付深圳南都公司的代理费抵偿。
2. 2017 年 9 月 4 日，子公司浙江长兴南都电源有限公司（以下简称长兴公司）与嘉兴
银行股份有限公司湖州长兴支行（以下简称嘉兴银行）签订《嘉兴银行供应链融资银企合作
协议》，嘉兴银行同意授予长兴公司 5,000 万元合作额度（即长兴公司推荐的经销商能够获
得贷款融资的最大资金额度），合作期限自 2017 年 9 月 4 日至 2019 年 7 月 24 日。合作模式
为：长兴公司筛选符合条件的经销商并向嘉兴银行推荐进行融资，嘉兴银行按照银行内部要
求审查后提供贷款，贷款资金专用于支付长兴公司货款，贷得款项直接支付至长兴公司指定
银行账户。长兴公司为经销商的银行贷款提供贷款额度 20%的保证金质押担保。截至 2018
年 12 月 31 日，该融资协议下经销商融资额度合计 3,830 万元，长兴公司已缴存保证金 800
万元。同时，长兴公司与经销商签订《反担保保证书》，经销商对债务金额向长兴公司提供
无限连带责任的担保。
十三、资产负债表日后事项
1. 根据 2019 年 4 月 19 日公司七届董事会二次会议审议通过的 2018 年度利润分配预案，
按 2018 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积，公司 2018 年度不派发现金红利，
不送红股，亦不进行资本公积转增资本，母公司年末累计可供分配利润结转以后年度。
2. 根据《浙江南都电源动力股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券
（第一期）募集说明书》，公司于 2019 年 3 月 22 日公告了《浙江南都电源动力股份有限公
司关于“16 南都 01”公司债券票面利率不调整暨投资者回售实施办法的第一次提示性公告》，
并于 2019 年 3 月 23 日、2019 年 3 月 26 日发布了《浙江南都电源动力股份有限公司关
于“16 南都 01”公司债券票面利率不调整暨投资者回售实施办法的第二次提示性公告》和
《浙江南都电源动力股份有限公司关于“16 南都 01”公司债券票面利率不调整暨投资者回
售实施办法的第三次提示性公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“16 南都 01”全
部或部分回售给公司，回售价格为人民币 100 元/张（不含利息）。“16 南都 01”的回售登
记期为 2019 年 3 月 22 日至 2019 年 3 月 28 日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分
公司提供的数据，“16 南都 01”的回售数量为 3,000,000 张，回售金额为 314,400,000 元（含
利息），剩余托管数量为 0 张。回售资金将于 2019 年 4 月 22 日划付至投资者在中国证券登
记结算有限责任公司深圳分公司的资金账户中。
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十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营，主要经营地在国内，故无报告分部。本公司按地区、行业及产
品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
地区分类
项 目 主营业务收入 主营业务成本
国内 6,783,431,627.42 5,864,612,435.46
国外 1,250,278,022.82 1,040,954,523.33
合 计 8,033,709,650.24 6,905,566,958.79
行业分类
项 目 主营业务收入 主营业务成本
通信行业 2,557,180,428.82 2,161,476,195.37
动力行业 2,163,043,421.34 1,882,284,950.94
储能行业 247,355,387.75 188,335,327.33
资源再生行业 2,956,046,869.86 2,600,271,653.12
其他行业 110,083,542.47 73,198,832.03
合 计 8,033,709,650.24 6,905,566,958.79
产品分类
项 目 主营业务收入 主营业务成本
阀控密封电池产品 4,506,735,714.89 3,849,160,510.53
锂电池产品 570,927,065.49 456,134,795.14
再生铅产品 2,956,046,869.86 2,600,271,653.12
合 计 8,033,709,650.24 6,905,566,958.79
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 控股股东股权质押
2016 年 5 月 25 日，杭州南都电源有限公司（以下简称杭州南都）将其持有的公司股票
17,900,000 股质押给安徽国元信托有限责任公司。2018 年 4 月 19 日，杭州南都将其持有的
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公司股票 45,300,000 股质押给东方证券股份有限公司，质押到期日为 2019 年 4 月 19 日。
截至资产负债表日，杭州南都持有公司股份数为 119,016,340 股，占公司总股本的 13.56%，
处于质押状态的股份数为 63,200,000 股，占其持有公司股份总数的 53.10%，占公司总股本
的 7.20%。
2017 年 5 月 12 日，上海南都集团有限公司（以下简称上海南都）与东方证券股份有限
公司签订了《股票质押式回购交易协议》，将其持有的公司股票 13,600,000 股质押给东方证
券股份有限公司进行股票质押式回购交易，质押期限一年；2018 年 5 月 10 日，上海南都对
该部分股份进行了继续质押，质押到期日为 2019 年 5 月 10 日；2018 年 8 月 17 日，上海南
都补充质押了 1,050,000 股股份。2017 年 8 月 23 日，上海南都与东方证券股份有限公司签
订了《股票质押式回购交易协议》，将其持有的公司股票 7,510,000 股质押给东方证券股份
有限公司进行股票质押式回购交易，质押期限一年；2018 年 8 月 17 日，上海南都对该部分
股份进行了继续质押，同时补充质押了 600,000 股，质押到期日为 2019 年 8 月 23 日。截至
资产负债表日，上海南都集团有限公司持有公司股份数为 27,634,889 股，占公司总股本的
3.15%，处于质押状态的股份数为 22,760,000 股，占其持有公司股份总数的 82.36%，占公
司总股本的 2.59%。
2017 年 8 月 24 日，上海益都实业投资有限公司（以下简称上海益都）与海通证券股份
有限公司签订了《股票质押式回购交易协议》，将其持有的公司股票 26,839,999 股质押给海
通证券股份有限公司进行股票质押式回购交易，质押期限一年；2018 年 8 月 24 日，上海益
都对该部分股份进行了继续质押，质押到期日为 2019 年 8 月 23 日。截至资产负债表日，上
海益都持有公司股份数为 34,279,500 股，占公司总股本的 3.91%，处于质押状态的股份数
为 26,839,999 股，占其持有公司股份总数的 78.30%，占公司总股本的 3.06%。截至资产负
债表日，杭州南都、上海南都、上海益都合计持有公司股份数 180,930,729 股，占公司总股
本的 20.62%，处于质押状态的股份数 112,799,999 股，占其持有公司股份总数的 62.34%，
占公司总股本的 12.85%。
2. 子公司安徽华铂再生资源科技有限公司股权质押取得借款事项
2018 年 1 月 5 日,经公司六届二十七次董事会会议审议通过《关于以全资子公司股权为
公司申请政策性金融贷款额度提供质押担保的议案》，为进一步拓宽融资渠道，优化融资结
构，确保公司业务发展所需，公司拟向中国进出口银行浙江省分行申请总额不超过 25 亿元
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（或等值外币）的政策性金融贷款额度, 授信期限为 5 年（以银行批准的实际项目授信金额
与期限为准），用于公司在新能源储能、动力等领域的项目开发投资。同时，公司将以全资
子公司安徽华铂再生资源科技有限公司 100%股权为上述贷款额度提供质押担保。截至资产
负债表日，该质押担保下的借款金额为欧元 12,280,000.00 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 36,579,377.53 44,540,508.28
应收账款 1,444,197,070.44 1,730,772,443.28
合 计 1,480,776,447.97 1,775,312,951.56
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 16,895,364.19 16,895,364.19 9,690,583.72 9,690,583.72
商业承兑汇票 19,684,013.34 19,684,013.34 34,849,924.56 34,849,924.56
合 计 36,579,377.53 36,579,377.53 44,540,508.28 44,540,508.28
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止 确认金
项 目 期末终止 确认金额
额
银行承兑汇票 46,667,836.20
小 计 46,667,836.20
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
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1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,538,409,364.27 100.00 94,212,293.83 6.12 1,444,197,070.44
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 1,538,409,364.27 100.00 94,212,293.83 6.12 1,444,197,070.44
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,820,469,049.42 100.00 89,696,606.14 4.93 1,730,772,443.28
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 1,820,469,049.42 100.00 89,696,606.14 4.93 1,730,772,443.28
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 782,372,585.14 15,647,451.70 2.00
6-12 个月 276,957,056.00 13,847,852.80 5.00
1-2 年 153,419,010.53 23,012,851.58 15.00
2-3 年 47,799,206.57 14,339,761.97 30.00
3-4 年 18,498,107.11 14,798,485.69 80.00
4 年以上 12,565,890.09 12,565,890.09 100.00
小 计 1,291,611,855.44 94,212,293.83 7.29
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③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并报表范围内公司间
246,797,508.83
形成的应收款项组合
小 计 246,797,508.83
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 4,515,687.69 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 387,802,843.55 25.21 18,588,502.21
第二名 174,773,635.25 11.36 9,749,870.30
第三名 116,226,256.58 7.56 6,597,844.78
第四名 103,570,274.51 6.73 16,215,644.61
第五名 52,505,262.31 3.41
小 计 834,878,272.20 54.27 51,151,861.90
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,558,977,590.23 100.00 4,726,953.52 0.18 2,554,250,636.71
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 2,558,977,590.23 100.00 4,726,953.52 0.18 2,554,250,636.71
(续上表)
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期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,561,064,756.65 100.00 33,165,547.14 2.12 1,527,899,209.51
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,561,064,756.65 100.00 33,165,547.14 2.12 1,527,899,209.51
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
6 个月以内 18,014,444.20 360,288.88 2.00
6-12 个月 14,888,645.07 744,432.25 5.00
1-2 年 12,332,664.82 1,849,899.72 15.00
2-3 年 1,685,248.68 505,574.60 30.00
3-4 年 618,135.18 494,508.14 80.00
4 年以上 772,249.93 772,249.93 100.00
小 计 48,311,387.88 4,726,953.52 9.78
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并报表范围内公司间
2,510,666,202.35
形成的应收款项组合
小 计 2,510,666,202.35
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-28,438,593.62 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
委托贷款及往来款 2,519,487,933.49 1,533,818,669.36
押金保证金 9,662,009.75 4,225,659.69
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应收暂付款 29,363,671.19 22,667,892.99
其他 463,975.80 352,534.61
合 计 2,558,977,590.23 1,561,064,756.65
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
安徽华铂再生资源 委托贷款及
1,184,064,726.90 6 个月以内 46.27
科技有限公司 往来款
界首市南都华宇电 委托贷款及
485,293,336.70 6 个月以内 18.96
源有限公司 往来款
四川南都国舰新能 委托贷款及
301,934,599.21 6 个月以内 11.80
源股份有限公司 往来款
浙江长兴南都电源
往来款 284,567,085.15 6 个月以内 11.12
有限公司
杭州南都电源销售
往来款 125,252,909.24 6 个月以内 4.90
有限公司
小 计 2,381,112,657.20 93.05
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
4,215,365,494.86 37,212,000.00 4,178,153,494.86 3,768,036,176.86 6,000,000.00 3,762,036,176.86
投资
对联营企
456,490,272.79 13,681,929.08 442,808,343.71 407,430,587.34 407,430,587.34
业投资
合 计 4,671,855,767.65 50,893,929.08 4,620,961,838.57 4,175,466,764.20 6,000,000.00 4,169,466,764.20
(2) 对子公司投资
本期减 本期计提减值准
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 减值准备期末数
少 备
杭州南都电源销售有限
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
杭州南都动力科技有限
606,180,000.00 606,180,000.00
公司
界首市南都华宇电源有
193,800,000.00 193,800,000.00
限公司
安徽华铂再生资源科技 2,275,746,610.00 2,275,746,610.00
第 116 页 共 122 页
有限公司
浙江长兴南都电源有限
31,212,000.00 31,212,000.00 31,212,000.00 31,212,000.00
公司
四川南都国舰新能源股
120,000,000.00 120,000,000.00
份有限公司
杭州南都贸易有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
武汉南都新能源科技有
517,800,000.00 233,900,000.00 751,700,000.00
限公司
镇江南都能源互联网运
1,000,000.00 1,000,000.00
营有限公司
南都亚太有限公司 3,333,661.81 3,333,661.81
南都欧洲（英国）有限公
628,332.40 628,332.40
司
南都中东有限公司 1,313,320.00 1,313,320.00
浙江南都能源互联网运
5,000,000.00 16,000,000.00 21,000,000.00
营有限公司
南都能源印度有限责任
522,252.65 1,384,720.00 1,906,972.65
公司
无锡南都能源科技有限
500,000.00 500,000.00
公司
南都国际控股有限公司 139,094,598.00 139,094,598.00
安徽南都华铂新材料科
1,000,000.00 1,000,000.00
技有限公司
杭州南都新能投资合伙
4,950,000.00 4,950,000.00
企业（有限合伙）
浙江南都鸿芯动力科技
51,000,000.00 51,000,000.00
有限公司
小 计 3,768,036,176.86 447,329,318.00 4,215,365,494.86 31,212,000.00 37,212,000.00
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的投资损 其他综合收益
追加投资 减少投资
益 调整
联营企业
长春孔辉汽车科技股份有限公司 31,848,998.67 -4,067,596.19
STORAGE POWER SOLUTIONS INC. 6,186,435.92 -1,243,059.82
北京智行鸿远汽车有限公司 369,395,152.75 -26,137,334.34
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快点科技集团股份有限公司 80,000,000.00
浙江孔辉汽车科技有限公司 587,200.00 -79,524.20
合 计 407,430,587.34 80,587,200.00 -31,527,514.55
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 期末数
计提减值准备 其他 额
动 股利或利润
联营企业
长春孔辉汽车科技股份有限公司 27,781,402.48
STORAGE POWER SOLUTIONS INC. 4,943,376.10
北京智行鸿远汽车有限公司 13,681,929.08 329,575,889.33 13,681,929.08
快点科技集团股份有限公司 80,000,000.00
浙江孔辉汽车科技有限公司 507,675.80
合 计 13,681,929.08 442,808,343.71 13,681,929.08
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,542,993,364.61 2,198,324,676.99 2,732,342,636.37 2,381,233,779.12
其他业务收入 358,720,347.64 357,008,247.96 29,776,458.62 14,160,377.23
合 计 2,901,713,712.25 2,555,332,924.95 2,762,119,094.99 2,395,394,156.35
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 28,246,228.07 27,148,458.90
折旧及资产摊销 11,739,731.92 13,586,888.27
材料燃料动力 28,957,513.58 9,914,767.31
认证评审鉴定费 5,786,071.53 4,112,323.13
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模具工艺装备 2,178,027.10 2,059,484.08
咨询及代理费 2,581,438.36 1,202,947.50
租赁费 2,000,000.00
差旅及办公费 2,529,691.09 2,089,484.57
其他 4,825,612.18 5,193,565.90
合计 88,844,313.83 65,307,919.66
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 300,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -31,527,514.55 -190,501.79
处置长期股权投资产生的投资收益
委托贷款投资收益 75,994,235.02 68,262,591.85
合计 344,466,720.47 68,072,090.06
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-845,490.81
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 168,360,610.60
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -885,040.00
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,941,472.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 164,688,607.34
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 38,470,860.02
少数股东权益影响额(税后) 6,043,789.04
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 120,173,958.28
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.96 0.28 0.28
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扣除非经常性损益后归属于公司
1.99 0.14 0.14
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 242,022,322.55
非经常性损益 B 120,173,958.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 121,848,364.27
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6,071,431,927.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E1
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1
3 月份股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 7,488,687.36
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 9.00
7 月份股权激励新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 26,424,878.48
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 5.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 174,978,833.40
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
外币报表折算差额 I1 1,232,458.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
股份支付计入所有者权益的金额 I2 2,297,516.62
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确
I3
认的成本费用的本期所得税额
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 6,108,763,971.23
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.96%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.99%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
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项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 242,022,322.55
非经常性损益 B 120,173,958.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 121,848,364.27
期初股份总数 D 874,168,519.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1
因股权激励增加股份数 F2 725,648.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 9.00
因股权激励增加股份数 F3 2,611,154.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 5.00
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 875,800,735.83
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
浙江南都电源动力股份有限公司
二〇一九年四月十九日
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