碧水源：北京碧水源科技股份有限公司2021年年度跟踪报告2022-04-28
中信证券股份有限公司关于
北京碧水源科技股份有限公司
2021 年年度跟踪报告
保荐人名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：碧水源（300070.SZ）
保荐代表人姓名：杨博 联系电话：010-60838369
保荐代表人姓名：葛馨 联系电话：021-20262063
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度
的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包
括但不限于防止关联方占用公司资源的制
是
度、募集资金管理制度、内控制度、内部审
计制度、关联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 1次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披
是（用于补充流动资金及偿还有息负债）
露文件一致
4.公司治理督导情况
公司完成向特定对象发行股票事项（公司于
2021 年 12 月 28 日完成向特定对象发行上
（1）列席公司股东大会次数
市）至 2021 年 12 月 31 日，公司未召开股
东大会。
未列席，公司在历次会议召开前就有关议案
征集了保荐机构的意见，保荐代表人在会议
（2）列席公司董事会次数 召开前对会议议案进行了核查，保证会议召
开程序、表决内容符合法律法规及公司章程
规定。
未列席，公司在历次会议召开前就有关议案
征集了保荐机构的意见，保荐代表人在会议
（3）列席公司监事会次数 召开前对会议议案进行了核查，保证会议召
开程序、表决内容符合法律法规及公司章程
规定。
5.现场检查情况
0（公司于 2021 年 12 月 28 日完成向特定对
（1）现场检查次数
象发行上市）
（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 不适用
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 不适用
6.发表专项意见情况
公司完成向特定对象发行股票事项（2021
（1）发表专项意见次数 年 12 月 28 日发行上市）至 2021 年 12 月
31 日，发表专项意见次数 0 次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 无
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 0次
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 无
（2）关注事项的主要内容 不适用
（3）关注事项的进展或者整改情况 不适用
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
0（公司于 2021 年 12 月 28 日完成向特定对
（1）培训次数
象发行上市）
（2）培训日期 不适用
（3）培训的主要内容 不适用
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐人发现公司存在的问题及采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
1.信息披露 无 不适用
2.公司内部制度的建立和执行 无 不适用
3．“三会”运作 无 不适用
4.控股股东及实际控制人变动 无 不适用
5.募集资金存放及使用 无 不适用
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.购买、出售资产 无 不适用
9.其他业务类别重要事项（包括对外投资、
风险投资、委托理财、财务资助、套期保 无 不适用
值等）
10．发行人或者其聘请的证券服务机构配
无 不适用
合保荐工作的情况
1、对董秘及证代就
业绩下滑事项进行
访谈，了解下滑原
因，并查阅同行业
11.其他（包括经营环境、业务发展、财务 2021 年 归 母 净 利 润
上市公司业绩情
状况、管理状况、核心技术等方面的重大 5.83 亿元，较上年度下
况；2、密切跟踪企
变化情况） 降 48.93%。
业未来的业务发展
和业绩变化，提醒
企业及时进行信息
披露。
三、公司及股东承诺事项履行情况
未履行承诺的原
公司及股东承诺事项 是否履行承诺
因及解决措施
一、控股股东及中国交通建设集团有限公司关于
正常履行中 不适用
避免同业竞争的承诺
二、文剑平、刘振国关于同业竞争、关联交易、
正常履行中 不适用
资金占用方面的承诺
三、控股股东及中国交通建设集团有限公司关于
非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承 正常履行中 不适用
诺
四、北京碧水源科技股份有限公司董事、高级管
理人员关于非公开发行股票摊薄即期回报采取填 正常履行中 不适用
补措施的承诺
五、公司关于绿色公司募集资金使用的承诺 已完成 不适用
六、公司关于不再新增对类金融业务的资金投入
正常履行中 不适用
的承诺
七、公司关于不再对首都水环境治理技术创新及
产业发展（北京）基金（有限合伙）、北京水务
基金管理有限公司、内蒙古源创绿能节能环保产 正常履行中 不适用
业创业投资合伙企业（有限合伙）尚未实缴出资
的部分进行实缴出资或新增投资的承诺
八、公司关于中关村科技租赁股份有限公司股份
于香港联交所上市之日起 6 个月内按照中国证监
已完成 不适用
会、香港证监会、香港联交所的相关规定和要求
完成所持股份的减持工作
九、公司关于募集资金不用于房地产业务的承诺 正常履行中 不适用
十、控股股东股份限售的承诺 正常履行中 不适用
十一、公司关于募集资金使用的承诺 正常履行中 不适用
十二、陈亦力、刘振国关于股份限售承诺 正常履行中 不适用
已触发业绩补偿
义务，尚未到履行
十三、文剑平、刘振国、陈亦力、周念云关于业
节点（承诺方应于 不适用
绩承诺及补偿安排的承诺
当年年报公布后
30 日内履行完毕）
承诺尚未实质生
十四、公司关于业绩承诺及补偿安排的承诺 不适用
效
四、其他事项
报告事项 说明
1.保荐代表人变更
不适用
及其理由
2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，存在以下中国证监会（包括派出机
构）和贵所对本保荐人或者保荐的公司采取监管措施的事项：1、2021
年 1 月 4 日，中国证监会浙江监管局对我公司保荐的浙江正元智慧
科技股份有限公司（以下简称“正元智慧”）出具《关于对浙江正
元智慧科技股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》。
监管措施认定：2020 年 1 月至 2020 年 7 月期间，正元智慧向浙江
尼普顿科技股份有限公司提供财务资助，合计 4,048.18 万元，直至
2020 年 9 月 21 日召开董事会进行审议，公司未及时对前述事项履
行相应的审议程序、未及时履行信息披露义务，上述行为违反了《上
市公司信息披露管理办法》第二条、第三条、第三十条的规定。2、
2021 年 1 月 8 日，中国证监会浙江监管局对我公司保荐的熊猫乳品
集团股份有限公司（以下简称“熊猫乳品”）出具《关于对熊猫乳
品集团股份有限公司及相关人员采取出具警示函措施的决定》。监
管措施认定：2020 年 10 月 29 日，熊猫乳品收到与收益相关的政府
补助 900 万元，占公司最近一个会计年度经审计归属于上市公司股
东净利润的 13.51%，公司于 2020 年 11 月 25 日才披露《关于公司
获得政府补助的公告》，未及时履行信息披露义务。公司及相关人
员的上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三
条、第三十条和第三十一条的相关规定。3、2021 年 1 月 23 日，中
国证监会深圳监管局对我公司出具《深圳证监局关于对中信证券股
份有限公司采取责令改正措施的决定》，上述监管措施认定：私募
2.报告期内中国证 基金托管业务内部控制不够完善，个别项目履职不谨慎；个别首次
监会和本所对保荐 公开发行保荐项目执业质量不高，存在对发行人现金交易等情况关
人或者其保荐的公 注和披露不充分、不准确，对发行人收入确认依据、补贴可回收性
司采取监管措施的 等情况核查不充分等问题；公司个别资管产品未按《证券公司定向
事项及整改情况 资产管理业务实施细则》规定。上述行为违反了《证券投资基金托
管业务管理办法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券
发行上市保荐业务管理办法》等规定。4、2021 年 1 月 29 日，中国
证监会浙江监管局对我公司保荐的浙江开山压缩机股份有限公司
（以下简称“开山股份”）出具《关于对浙江开山压缩机股份有限
公司采取责令改正措施的决定》。监管措施指出，浙江局在现场检
查中发现开山股份存在：2019 年、2020 年定期报告业绩核算不准确；
2019 年至 2020 年期间，公司内部治理存在资金使用不规范、会议
流程不规范、人员不独立的问题。上述行为违反《上市公司信息披
露管理办法》第二条的规定。5、2021 年 3 月 2 日，中国证监会江
西监管局对我公司保荐的博雅生物制药集团股份有限公司（以下简
称“博雅生物”）出具《关于对博雅生物制药集团股份有限公司、
廖昕晰、梁小明、范一沁采取责令改正行政监管措施的决定》。监
管措施指出，经查，博雅生物存在以下问题：未及时履行关联交易
的审议程序及信息披露义务，未披露重大事件进展及未按规定履行
关联交易信息披露义务。2017 年 4 月至 2020 年 1 月，博雅生物以
采购款方式向博雅（广东）累计支付资金 8.23 亿元。期间，博雅生
物未披露相关进展或者变化情况及可能产生的影响，交易构成关联
方占用上市公司资金。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办
法》第二条、第三条、第三十二条、第四十八条和《关于规范上市
公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一
条的相关规定。博雅生物公司董事长、总经理、时任董事会秘书未
履行勤勉尽责义务，对上述违规行为负有责任。6、2021 年 8 月 26
日，中国证监会广东监管局对我公司保荐的汤臣倍健股份有限公司
（以下简称“汤臣倍健”）出具《关于对汤臣倍健股份有限公司、
梁允超、林志成、吴卓艺、唐金银采取出具警示函措施的决定》。
监管措施指出，汤臣倍健在收购 Life-Sp ace Group Pty Ltd100%股权
和广州汤臣佰盛有限公司 46.67%股权项目中存在以下违规行为：未
充分、审慎评估并披露《电子商务法》实施的重大政策风险；未如
实披露标的资产实际盈利与相关盈利预测存在重大差异的情况；未
充分披露商誉和无形资产减值测试相关信息；商誉减值测试预测的
部分指标缺乏合理依据；减值测试关于资产可回收金额的计量不规
范；内幕信息知情人登记不完整。监管措施认定：汤臣倍健董事长、
总经理、财务总监、董事会秘书未按照《上市公司信息披露管理办
法》（证监会令第 40 号）第三条和《关于上市公司建立内幕信息知
情人登记管理制度的规定》第七条的规定履行勤勉尽责义务，分别
对公司相关违规行为负有主要责任。7、2021 年 10 月 19 日，中国
证监会浙江监管局对我公司保荐的思创医惠科技股份有限公司（以
下简称“思创医惠”）出具《关于对思创医惠科技股份有限公司及
相关人员采取出具警示函措施的决定》。监管措施指出，思创医惠
存在以下违规事项：2018 年至 2020 年期间，大股东及其关联方占
用思创医惠对外支付的采购款和股权转让款累计发生额为
33,845.70 万元。思创医惠未及时对上述关联交易履行相应决策程
序，未按相关规定履行信息披露义务。上述行为违反 2007 年发布施
行的《上市公司信息披露管理办法》第二条、第三条、第四十八条
和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》第一条的相关规定。8、2021 年 10 月 22 日，中国证
监会北京监管局对我公司保荐的北京碧水源科技股份有限公司（以
下简称“碧水源”）出具《关于对北京碧水源科技股份有限公司采
取出具警示函行政监管措施的决定》。监管措施指出，碧水源全资
子公司汕头市碧水源就汕头市潮南区经济建设投资发展有限公司增
资威县德青源农业科技有限公司为北京德青源农业科技股份有限公
司及其子公司威县德青源提供担保。德青源在上述担保合同签署时
是碧水源的关联人，但公司未针对该担保事项履行相关审议程序、
未及时披露。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证
监会令第 40 号）第二条、第三十条、第四十八条的规定。9、2021
年 11 月 19 日，深圳证券交易所对我公司出具《关于对中信证券股
份有限公司的监管函》，深交所指出：中信证券作为思创医恵科技
股份有限公司（以下简称思创医恵）向不特定对象发行可转债项目
保荐人，未按照《保荐人尽职调查工作准则》的规定，核查金额较
大、期限较长的预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调
查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占
用的情况，发表的核查意见不真实、不准确，出具的《承诺函》与
公司实际情况不符。中信证券履行保荐职责不到位，内部质量控制
存在一定的薄弱环节，违反了《深圳证券交易所创业板股票上市规
则（2020 年）》第 1.4 条、《深圳证券交易所创业板上市公司证券
发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十七条、第二十
八条以及《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行与承销业务实
施细则》六十一条第二款第（三）项等规定。10、2021 年 11 月 24
日，中国证监会对我公司保荐的国元证券股份有限公司（以下简称
“国元证券”）出具《关于对国元证券股份有限公司采取出具警示
函的决定》。监管措施指出，经查，国元证券存在资产管理产品运
作不规范，投资决策不审慎，投资对象尽职调查和风险评估不到位
等问题，违反了《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法》
第六十一条规定。11、2021 年 12 月 15 日，中国证监会北京监管局
对我公司保荐的东华软件股份公司（以下简称“博雅生物”）出具
《关于对东华软件股份公司、薛向东、吕波、叶莉采取出具警示函
措施的决定》。监管措施指出，经查，东华软件 2018 年和 2019 年
发生多笔贸易类业务，相关业务收入确认不符合企业会计准则，导
致公司 2018 年和 2019 年年度财务报告分别虚增营业收入 6,522.63
万元和 3,623.27 万元，占当年营业总收入的比例分别为 0.77%和
0.41%。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》（证监会
令第 40 号）第二条规定。12、2021 年 12 月 23 日，中国证监会深
圳监管局对我公司保荐的深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称
“奥拓电子”）出具《深圳证监局关于对深圳市奥拓电子股份有限
公司采取责令改正措施的决定》。监管措施指出，自 2021 年 7 月起
对奥拓电子进行了现场检查。检查发现，公司存在：三会运作不规
范、内幕信息知情人登记存在遗漏等公司治理的问题，子公司收入
及成本会计核算不审慎、2019 年商誉减值测试不审慎、对个别涉诉
其他应收款未按照单项进行减值测试等财务管理和会计核算的问
题，关联方交易披露不完整的问题。上述情况反映出公司在公司治
理、内幕信息知情人登记管理、财务管理与会计核算及信息披露等
方面存在不规范情况。根据《上市公司股东大会规则》、《关于上
市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》、《关于上市公
司内幕信息知情人登记管理制度的规定》、《上市公司现场检查办
法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，决定对奥拓电
子采取责令改正的监管措施。我公司在收到上述监管函件后高度重
视，对私募基金托管业务、投资银行业务和资产管理业务进行深入
整改，建立健全并严格执行内控制度和流程规范，保障业务规范开
展。严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和交易所业务规则等规
定，切实提高执业质量，保证所出具的文件真实、准确、完整，谨
慎勤勉履行职责。我公司在上述上市公司收到监管函件后高度重视，
与上市公司一起仔细分析问题原因，并落实整改，督促各公司相关
人员加强法律、法规的学习，完善信息披露工作，切实提升公司规
范运作水平，杜绝类似情况再次发生。
1、2021 年 11 月 4 日，深圳证券交易所对我公司保荐的北京碧水源
科技股份有限公司（以下简称“碧水源”）出具《关于对北京碧水
源科技股份有限公司及相关当事人给予通报批评处分的决定》，深
交所认定：2018 年 4 月，碧水源全资子公司汕头碧水源和汕头市
潮南区经济建设投资发展有限公司、北京德青源农业科技股份有限
公司、威县德青源农业科技有限公司签署投资协议、担保协议等协
议。对于上述对外担保事项，碧水源未及时履行审议程序并对外披
露。碧水源的上述行为违反了《创业板股票上市规则（2018 年修订）》
3.其他需要报告的 第 1.4 条、第 2.1 条、第 7.9 条、第 9.11 条的相关规定。碧水源董事
重大事项 长、总经理、时任财务总监未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务，违
反了《创业板股票上市规则（2018 年修订）》第 1.4 条、第 2.2 条、
第 3.1.5 条的相关规定，对碧水源上述违规行为负有重要责任。2、
2021 年 11 月 19 日，深圳证券交易所对我公司保荐代表人出具《关
于对保荐代表人马齐玮、徐峰给予通报批评处分的决定》，深交所
认定：马齐玮、徐峰作为中信证券股份有限公司推荐的思创医恵科
技股份有限公司向不特定对象发行可转债项目的保荐代表人，直接
承担了对发行人经营状况的核查把关、申报文件的全面核查验证等
职责，但未按照《保荐人尽职调查工作准则》的规定，核查金额较
大、期限较长的预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调
查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占
用的情况，发表的核查意见不真实、不准确，出具的《承诺函》与
公司实际情况不符合。保荐代表人履行保荐职责不到位，违反了《深
圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》第 1.4 条，《深
圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》第十七条、
第二十八条以及《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行与承销
业务实施细则》第六十一条第二款第（三）项的规定。3、2021 年
11 月 25 日，深圳证券交易所对我公司保荐的博雅生物制药集团股
份有限公司出具《关于对博雅生物制药集团股份有限公司及相关当
事人给予通报批评处分的决定》，深交所指出：经查明，2017 年 4
月至 2020 年 1 月，博雅生物向原控股股东管理的基金控制的公司支
付采购款累计 8.23 亿元采购原料血浆，但该公司未向博雅生物供应，
构成关联方占用上市公司资金。博雅生物的上述行为违反了本所《创
业板股票上市规则（2018 年 11 月修订）》第 1.4 条和《创业板上市
公司规范运作指引（2015 年修订）》第 2.1.4 条的规定。我公司在
知悉对保荐代表人的纪律处分后高度重视，要求相关保荐代表人应
当引以为戒，严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和本所业务规
则等规定，遵循诚实、守信、勤勉、尽责的原则，认真履行保荐代
表人的职责，切实提高执业质量，保证所出具的文件真实、准确、
完整。我公司在知悉上述上市公司受到纪律处分后高度重视，督促
上市公司及相关当事人应当引以为戒，严格遵守法律法规和交易所
业务规则，履行诚实守信、忠实勤勉义务，保证上市公司经营合法
合规以及信息披露真实、准确、完整。
（以下无正文）
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于北京碧水源科技股份有限公司
2021 年年度跟踪报告》之盖章页）
保荐代表人：
杨博 葛馨
中信证券股份有限公司
2022 年 4 月 28 日
