利安达会计师事务所(特殊普通合伙)
北京三聚环保新材料股份有限公司
审 计 报 告
2018 年度
目 录
页次
一、 审计报告 1-5
二、 合并资产负债表 6-7
三、 合并利润表 8
四、 合并现金流量表 9
五、 合并股东权益变动表 1 0-11
六、 资产负债表 1 2-13
七、 利润表 14
八、 现金流量表 15
九、 股东权益变动表 1 6-17
十、 财务报表附注 18 -108
十一、财务报表附注补充资料 109
委托单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）
联 系 电 话 ： （ 010 ） 85886680
传 真 号 码 ： （ 010 ） 85886690
网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com
审 计 报 告
利安达审字【2019】第 2192 号
北京三聚环保新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“三聚环保公司”）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了三聚环保公司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并
及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于三聚环保公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些
事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
营业收入的确认和计量：
1、事项描述
三聚环保公司 2018 年度收入为 153.81 亿元，主要为环保新材料及化工产品（原
能源净化产品）、化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）、生态农业与绿
色能源服务、贸易增值服务、油气设施制造及综合服务，营业收入发生和完整性将
对三聚环保公司经营成果产生较大影响，因此我们认为该事项为关键审计事项，三
聚环保公司主要营业收入具体确认时点如下：（请参阅财务报表附注“四、重要会计
1
政策和会计估计、24、收入”）
（1）贸易增值服务为商品购销业务，在发货并取得客户的结算单时确认收入，
并开具发票；公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，
有权根据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，公司贸
易增值服务采用全额法确认；
（2）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服
务中的设备销售，在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
（3）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服
务中提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务
完成资料等时确认收入，并开具发票；
（4）化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服
务中的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当
工程进度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单
位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入。
2、审计应对
（1）对于贸易增值服务的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与贸易增值服务收入相关的销售合同、销
售发票、客户结算单等文件，评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的贸易增值服务销售收入，核对销售
合同、销售发票、客户结算单等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真
实性。
（2）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能
源服务中设备的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与设备收入相关的销售合同、销售发票、
收货确认单等文件，以评估收入发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的环保新材料及化工产品（原能源净
化产品）和化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源
服务中的设备销售收入，核对客户收货确认单等文件，评估收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真
实性。
2
（3）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能
源服务中提供专利和技术许可及服务的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与提供专利和技术许可及服务收入相关的
销售合同、销售发票、客户确认的技术清单、服务完成资料等文件，以评估收入发
生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的提供专利和技术许可及服务的收
入，核对销售合同、销售发票、客户确认的技术清单、服务完成资料等文件，评估
收入的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真
实性。
（4）对于化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能
源服务中的土建安装的收入确认，我们执行的主要审计程序如下：
①对三聚环保公司相关的内部控制的设计与执行进行评估；
②采取抽样方式，检查三聚环保公司与化石能源产业综合服务（原能源净化综
合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装收入相关的销售合同、销售发票，
以及客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告等文件，以评估收入
发生的真实性；
③对三聚环保公司资产负债表日前后确认的化石能源产业综合服务（原能源净
化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中的土建安装收入，核对销售合同、销售
发票、客户、施工单位、监理单位三方出具的工程竣工验收报告等文件，评估收入
的完整性；
④在执行上述程序的基础上，我们对重要的客户进行了访谈，以评估收入的真
实性。
四、其他信息
三聚环保公司管理层对其他信息负责。其他信息包括北京三聚环保新材料股份
有限公司 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
3
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
三聚环保公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三聚环保公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算三聚环
保公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三聚环保公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的
风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对三聚环保公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
4
未来的事项或情况可能导致三聚环保公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
（六）就三聚环保公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京 中国注册会计师：
2019 年 4 月 15 日
合并资产负债表
5
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 4,012,961,404.69 7,031,811,193.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
六、2 667,779.00 4,864,527.00
资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、3 12,318,521,841.53 9,514,281,044.37
其中：应收票据 550,809,057.01 596,454,043.76
应收账款 11,767,712,784.52 8,917,827,000.61
预付款项 六、4 2,612,934,687.45 2,573,471,878.77
其他应收款 六、5 264,053,489.99 95,841,987.82
其中：应收利息
应收股利
存货 六、6 1,975,255,193.97 1,890,716,369.46
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、7 93,847,305.81 202,065,122.36
流动资产合计 21,278,241,702.44 21,313,052,123.02
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 27,000,000.00 27,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 六、9 8,846,339.58
长期股权投资 六、10 59,578,190.61 60,270,499.36
投资性房地产
固定资产 六、11 2,432,822,390.40 2,653,441,204.44
在建工程 六、12 66,615,812.01 26,840,159.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 801,550,588.77 816,683,213.58
开发支出 六、14 228,976,388.20 179,131,349.98
商誉 六、15 135,259,916.80 135,259,916.80
长期待摊费用 六、16 57,000,674.72 18,743,691.16
递延所得税资产 六、17 314,681,971.41 208,396,027.51
其他非流动资产 六、18 3,841,768.48
非流动资产合计 4,136,174,040.98 4,125,766,061.85
资产总计 25,414,415,743.42 25,438,818,184.87
6
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、19 1,390,380,000.00 2,800,605,503.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
六、20 385,174.00
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、21 6,063,753,891.66 4,844,712,199.53
预收款项 六、22 412,663,128.28 855,347,616.24
应付职工薪酬 六、23 52,043,065.40 78,642,232.67
应交税费 六、24 98,160,132.56 260,885,083.64
其他应付款 六、25 241,748,908.93 378,497,690.30
其中：应付利息 72,106,339.46 86,257,306.50
应付股利 19,051,851.60 16,577,670.50
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、26 2,057,594,512.34 342,968,088.00
其他流动负债 六、27 936,583,016.31 1,003,809,163.91
流动负债合计 11,253,311,829.48 10,565,467,577.29
非流动负债：
长期借款 六、28 1,269,463,892.00 1,425,374,588.41
应付债券 六、29 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、30 68,990,576.14 1,043,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 六、31 80,089,922.40 201,656,449.28
递延收益 六、32 110,411,275.51 120,554,351.88
递延所得税负债 六、17 67,830,324.75 74,384,429.79
其他非流动负债
非流动负债合计 3,087,137,668.22 4,351,955,396.65
负债合计 14,340,449,497.70 14,917,422,973.94
股东权益：
股本 六、33 2,350,503,951.00 1,808,079,963.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、34 1,160,230,883.12 1,699,782,971.12
减：库存股 六、35 92,278,117.30 187,030,415.71
其他综合收益 六、36 -7,066,791.55 -2,507,270.50
专项储备
盈余公积 六、37 339,518,010.59 339,518,010.59
一般风险准备
未分配利润 六、38 5,463,756,776.66 5,139,052,212.06
归属于母公司股东权益合计 9,214,664,712.52 8,796,895,470.56
少数股东权益 1,859,301,533.20 1,724,499,740.37
股东权益合计 11,073,966,245.72 10,521,395,210.93
负债和股东权益总计 25,414,415,743.42 25,438,818,184.87
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
8
合并利润表
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 15,380,522,348.08 22,477,733,021.74
其中：营业收入 六、39 15,380,522,348.08 22,477,733,021.74
二、营业总成本 14,735,086,246.43 19,730,477,798.95
其中：营业成本 六、39 12,208,775,322.18 18,330,185,081.21
税金及附加 六、40 62,384,750.31 45,191,289.21
销售费用 六、41 165,806,593.82 127,658,997.59
管理费用 六、42 500,042,319.01 358,793,435.64
研发费用 六、43 292,778,248.81 171,961,360.12
财务费用 六、44 591,421,596.77 529,126,293.61
其中：利息费用 441,776,540.56 472,767,490.18
利息收入 20,267,867.18 19,941,089.20
资产减值损失 六、45 913,877,415.53 167,561,341.57
加：其他收益 六、46 43,899,703.82 25,268,191.05
投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 -4,575,194.60 57,278,498.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -692,308.75 19,977,076.79
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、48 -4,581,922.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 680,178,688.87 2,829,801,912.55
加：营业外收入 六、49 14,075,470.61 166,337,545.73
减：营业外支出 六、50 15,806,431.84 1,948,155.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 678,447,727.64 2,994,191,302.89
减：所得税费用 六、51 90,176,817.08 340,146,988.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 588,270,910.56 2,654,044,314.14
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 588,270,910.56 2,654,044,314.14
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 82,758,349.66 114,892,003.80
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 505,512,560.90 2,539,152,310.34
六、其他综合收益的税后净额 27,547,060.04 -13,334,626.18
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 -4,559,521.05 -3,765,867.33
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 -4,559,521.05 -3,765,867.33
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 -4,559,521.05 -3,765,867.33
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 32,106,581.09 -9,568,758.85
七、综合收益总额 615,817,970.60 2,640,709,687.96
归属于母公司股东的综合收益总额 500,953,039.85 2,535,386,443.01
归属于少数股东的综合收益总额 114,864,930.75 105,323,244.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.22 1.10
（二）稀释每股收益（元/股） 0.21 1.09
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并现金流量表
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,302,313,486.27 18,903,774,848.12
收到的税费返还 54,426,572.61 7,216,247.18
收到其他与经营活动有关的现金 六、53 125,929,701.38 281,596,289.46
经营活动现金流入小计 11,482,669,760.26 19,192,587,384.76
购买商品、接受劳务支付的现金 10,937,712,820.14 17,396,288,731.41
支付给职工以及为职工支付的现金 700,549,224.63 336,906,541.93
支付的各项税费 700,866,722.22 919,823,363.65
支付其他与经营活动有关的现金 六、53 528,676,320.58 893,197,371.78
经营活动现金流出小计 12,867,805,087.57 19,546,216,008.77
经营活动产生的现金流量净额 -1,385,135,327.31 -353,628,624.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,000,000.00
取得投资收益收到的现金 108,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 634,076.00 57,725.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、53 745,980,408.87
投资活动现金流入小计 634,076.00 868,038,133.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 165,224,659.28 218,089,918.57
投资支付的现金 66,555,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 165,224,659.28 284,644,918.57
投资活动产生的现金流量净额 -164,590,583.28 583,393,215.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,704,050.40 87,823,366.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,273,230,000.00 3,887,334,358.44
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、53 506,818,401.79 5,554,848.82
筹资活动现金流入小计 2,782,752,452.19 3,980,712,573.77
偿还债务支付的现金 3,225,191,470.44 2,674,302,468.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 590,799,086.85 601,180,440.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 25,200,881.63
支付其他与筹资活动有关的现金 六、53 978,236,635.90 1,067,856,037.84
筹资活动现金流出小计 4,794,227,193.19 4,343,338,947.00
筹资活动产生的现金流量净额 -2,011,474,741.00 -362,626,373.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,630,215.62 -7,248,387.48
五、现金及现金等价物净增加额 -3,551,570,435.97 -140,110,169.42
加：期初现金及现金等价物余额 6,021,611,193.24 6,161,721,362.66
六、期末现金及现金等价物余额 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
10
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 储备 险准备
一、上年年末余额 1,808,079,963.00 1,699,782,971.12 187,030,415.71 -2,507,270.50 339,518,010.59 5,139,052,212.06 1,724,499,740.37 10,521,395,210.93
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,808,079,963.00 1,699,782,971.12 187,030,415.71 -2,507,270.50 339,518,010.59 5,139,052,212.06 1,724,499,740.37 10,521,395,210.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 542,423,988.00 -539,552,088.00 -94,752,298.41 -4,559,521.05 324,704,564.60 134,801,792.83 552,571,034.79
（一）综合收益总额 -4,559,521.05 505,512,560.90 114,864,930.75 615,817,970.60
（二）股东投入和减少资本 2,871,900.00 -92,278,117.31 46,039,579.34 141,189,596.65
1、股东投入的普通股 7,700,000.00 7,700,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,871,900.00 -92,278,117.31 38,339,579.34 133,489,596.65
4、其他
（三）利润分配 -2,474,181.10 -180,807,996.30 -26,102,717.26 -204,436,532.46
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,474,181.10 -180,807,996.30 -26,102,717.26 -204,436,532.46
4、其他
（四）股东权益内部结转 542,423,988.00 -542,423,988.00
1、资本公积转增资本（或股本） 542,423,988.00 -542,423,988.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,350,503,951.00 1,160,230,883.12 92,278,117.30 -7,066,791.55 339,518,010.59 5,463,756,776.66 1,859,301,533.20 11,073,966,245.72
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
合并股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 专项储 一般风险 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 备 准备 他
一、上年年末余额 1,195,595,892.00 2,219,955,508.24 317,215,539.85 1,258,596.83 211,028,752.48 2,967,508,338.23 250,449,687.54 6,528,581,235.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,195,595,892.00 2,219,955,508.24 317,215,539.85 1,258,596.83 211,028,752.48 2,967,508,338.23 250,449,687.54 6,528,581,235.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”
612,484,071.00 -520,172,537.12 -130,185,124.14 -3,765,867.33 128,489,258.11 2,171,543,873.83 1,474,050,052.83 3,992,813,975.46
号填列）
（一）综合收益总额 -3,765,867.33 2,539,152,310.34 105,323,244.95 2,640,709,687.96
（二）股东投入和减少资本 14,686,125.00 77,625,408.88 -126,886,215.94 1,368,726,807.88 1,587,924,557.70
1、股东投入的普通股 14,686,125.00 70,392,508.88 1,368,726,807.88 1,453,805,441.76
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 7,232,900.00 -126,886,215.94 134,119,115.94
4、其他
（三）利润分配 -3,298,908.20 128,489,258.11 -367,608,436.51 -235,820,270.20
1、提取盈余公积 128,489,258.11 -128,489,258.11
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,298,908.20 -239,119,178.40 -235,820,270.20
4、其他
（四）股东权益内部结转 597,797,946.00 -597,797,946.00
1、资本公积转增资本（或股本） 597,797,946.00 -597,797,946.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,808,079,963.00 1,699,782,971.12 187,030,415.71 -2,507,270.50 339,518,010.59 5,139,052,212.06 1,724,499,740.37 10,521,395,210.93
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 2,058,745,152.10 2,492,872,223.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 十六、1 7,616,586,814.62 6,032,342,193.39
其中：应收票据 25,750,853.26 27,889,880.74
应收账款 7,590,835,961.36 6,004,452,312.65
预付款项 493,269,946.54 446,228,305.75
其他应收款 十六、2 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13
其中：应收利息
应收股利
存货 736,070,477.40 740,247,834.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,105,974.09 97,155,506.67
流动资产合计 12,313,615,994.62 11,278,870,191.44
非流动资产：
可供出售金融资产 27,000,000.00 27,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 2,370,322,887.88 2,332,194,265.72
投资性房地产
固定资产 61,052,280.02 27,562,464.78
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 134,710,701.14 125,864,469.36
开发支出 106,463,995.37 102,046,321.22
商誉
长期待摊费用 11,227,447.04 6,960,923.96
递延所得税资产 157,525,613.66 70,163,029.09
其他非流动资产
非流动资产合计 2,868,302,925.11 2,691,791,474.13
资产总计 15,181,918,919.73 13,970,661,665.57
14
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 710,000,000.00 1,399,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,283,135,231.58 2,606,276,428.85
预收款项 39,044,585.94 22,415,189.13
应付职工薪酬
应交税费 3,199,970.42 6,152,520.16
其他应付款 381,934,373.59 318,598,925.44
其中：应付利息 66,602,739.73 80,390,410.96
应付股利 7,938,105.29 5,463,924.19
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,010,000,000.00 120,000,000.00
其他流动负债 778,996,090.50 814,823,781.70
流动负债合计 7,206,310,252.03 5,287,266,845.28
非流动负债：
长期借款 485,000,000.00
应付债券 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29
其中：优先股
永续债
长期应付款 993,500,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,301,666.70
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,975,351,677.42 2,481,287,243.99
负债合计 9,181,661,929.45 7,768,554,089.27
股东权益：
股本 2,350,503,951.00 1,808,079,963.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,164,592,232.60 1,704,144,320.60
减：库存股 92,278,117.30 187,030,415.71
其他综合收益
专项储备
盈余公积 339,518,010.59 339,518,010.59
一般风险准备
未分配利润 2,237,920,913.39 2,537,395,697.82
股东权益合计 6,000,256,990.28 6,202,107,576.30
负债和股东权益总计 15,181,918,919.73 13,970,661,665.57
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
利润表
2018 年度
金额单位：人民币
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司
元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十六、4 3,754,625,679.14 5,156,612,794.14
减：营业成本 十六、4 2,735,764,262.66 2,980,253,187.75
税金及附加 7,372,493.36 7,117,475.12
销售费用 53,718,565.51 57,665,406.93
管理费用 114,832,747.41 167,408,577.21
研发费用 115,186,458.35 97,034,929.36
财务费用 287,418,913.12 313,255,770.63
其中：利息费用 253,112,991.05 340,027,889.84
利息收入 73,295,702.15 85,058,290.19
资产减值损失 580,846,997.12 151,579,199.82
加：其他收益 4,678,715.17 8,693,691.32
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、5 -692,308.75 -602,132.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -692,308.75 -602,132.90
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -136,528,351.97 1,390,389,805.74
加：营业外收入 39,522.51
减：营业外支出 809,128.49 1,625,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -137,297,957.95 1,388,764,805.74
减：所得税费用 -18,631,169.82 103,872,224.62
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -118,666,788.13 1,284,892,581.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -118,666,788.13 1,284,892,581.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -118,666,788.13 1,284,892,581.12
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
现金流量表
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,354,960,462.15 3,598,541,454.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 32,902,023.31 61,330,609.91
经营活动现金流入小计 1,387,862,485.46 3,659,872,063.98
购买商品、接受劳务支付的现金 969,746,736.02 3,141,328,380.28
支付给职工以及为职工支付的现金 116,922,793.20 110,858,612.00
支付的各项税费 92,208,671.62 489,215,707.30
支付其他与经营活动有关的现金 245,339,060.53 476,346,880.31
经营活动现金流出小计 1,424,217,261.37 4,217,749,579.89
经营活动产生的现金流量净额 -36,354,775.91 -557,877,515.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
41,650.00
额
收到其他与投资活动有关的现金 1,611,983,275.30 1,699,372,982.50
投资活动现金流入小计 1,612,024,925.30 1,699,372,982.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,348,543.99 127,622,876.45
投资支付的现金 38,820,930.91 1,170,194,180.87
支付其他与投资活动有关的现金 1,481,253,217.88 850,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,548,422,692.78 2,147,817,057.32
投资活动产生的现金流量净额 63,602,232.52 -448,444,074.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 85,640,708.51
取得借款收到的现金 1,210,000,000.00 1,549,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 623,907,815.78 5,554,848.82
筹资活动现金流入小计 1,833,907,815.78 1,640,195,557.33
偿还债务支付的现金 1,524,000,000.00 2,010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 385,136,634.46 517,243,042.90
支付其他与筹资活动有关的现金 1,068,332,296.78 851,656,037.84
筹资活动现金流出小计 2,977,468,931.24 3,378,899,080.74
筹资活动产生的现金流量净额 -1,143,561,115.46 -1,738,703,523.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,116,313,658.85 -2,745,025,114.14
加：期初现金及现金等价物余额 1,693,872,223.17 4,438,897,337.31
六、期末现金及现金等价物余额 577,558,564.32 1,693,872,223.17
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
股东权益变动表
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具 其他综 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,808,079,963.00 1,704,144,320.60 187,030,415.71 339,518,010.59 2,537,395,697.82 6,202,107,576.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,808,079,963.00 1,704,144,320.60 187,030,415.71 339,518,010.59 2,537,395,697.82 6,202,107,576.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
542,423,988.00 -539,552,088.00 -94,752,298.41 -299,474,784.43 -201,850,586.02
填列）
（一）综合收益总额 -118,666,788.13 -118,666,788.13
（二）股东投入和减少资本 2,871,900.00 -92,278,117.31 95,150,017.31
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 2,871,900.00 -92,278,117.31 95,150,017.31
4、其他
（三）利润分配 -2,474,181.10 -180,807,996.30 -178,333,815.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,474,181.10 -180,807,996.30 -178,333,815.20
4、其他
（四）股东权益内部结转 542,423,988.00 -542,423,988.00
1、资本公积转增资本（或股本） 542,423,988.00 -542,423,988.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 2,350,503,951.00 1,164,592,232.60 92,278,117.30 339,518,010.59 2,237,920,913.39 6,000,256,990.28
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
18
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
2018 年度
编制单位：北京三聚环保新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具 其他综合 专项 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 收益 储备 准备
一、上年年末余额 1,195,595,892.00 2,224,348,141.72 317,215,539.85 211,028,752.48 1,620,111,553.21 4,933,868,799.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,195,595,892.00 2,224,348,141.72 317,215,539.85 211,028,752.48 1,620,111,553.21 4,933,868,799.56
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
612,484,071.00 -520,203,821.12 -130,185,124.14 128,489,258.11 917,284,144.61 1,268,238,776.74
填列）
（一）综合收益总额 1,284,892,581.12 1,284,892,581.12
（二）股东投入和减少资本 14,686,125.00 77,594,124.88 -126,886,215.94 219,166,465.82
1、股东投入的普通股 14,686,125.00 70,361,224.88 85,047,349.88
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 7,232,900.00 -126,886,215.94 134,119,115.94
4、其他
（三）利润分配 -3,298,908.20 128,489,258.11 -367,608,436.51 -235,820,270.20
1、提取盈余公积 128,489,258.11 -128,489,258.11
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,298,908.20 -239,119,178.40 -235,820,270.20
4、其他
（四）股东权益内部结转 597,797,946.00 -597,797,946.00
1、资本公积转增资本（或股本） 597,797,946.00 -597,797,946.00
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,808,079,963.00 1,704,144,320.60 187,030,415.71 339,518,010.59 2,537,395,697.82 6,202,107,576.30
载于第 18 页至第 109 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
19
第 6 页至第 17 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
20
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
北京三聚环保新材料股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京三聚环保新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京三聚
化工技术有限公司，由自然人林科、张杰、李冬共同出资设立，成立于 1997 年 6 月 3
日，注册资本为 10 万元。
经过历次增资及股权转让后，2007 年公司注册资本变更为 5,100 万元。增加注册资
本后法人股东和自然人股东的出资额及出资比例如下：法人股东 2 名，出资 2,861.33 万
元，占注册资本的比例为 56.11%；自然人股东 18 人，出资 2,238.67 万元，占注册资本
的比例为 43.89%。根据 2007 年 10 月 29 日第五届第二次股东会决议及修改后章程的规
定，公司整体变更为北京三聚环保新材料股份有限公司。2007 年 11 月 26 日于北京市工
商局注册，统一社会信用代码 91110000633025574Y。
经 2008 年增资及 2009 年股权转让后，公司注册资本为 7,227 万元，其中：北京海
淀科技发展有限公司、北京中恒天达科技发展有限公司法人股东持股 3,486.33 万股，占
注册资本的比例为 48.25%；自然人股东持股 3,740.67 万股，占注册资本的比例为 51.75%。
经中国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司首次发
行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010]400 号）核准，公司于 2010 年 4 月 27
日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司向社会公开发行人民币普通股 25,000,000.00
股（每股面值 1 元）。天健正信会计师事务所有限公司于 2010 年 4 月 19 日对公司首次
公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了天健正信验(2010)综字第 010014 号
《验资报告》。公司注册资本变更为 9,727 万元。
根据 2010 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
10 股转增 10 股，总股本由 9,727 万股增加至 19,454 万股，经天健正信会计师事务所有
限公司于 2011 年 5 月 13 日出具的天健正信验（2011）综字第 010017 号验资报告审验，
公司注册资本变更为 19,454 万元。
根据 2011 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
10 股转增 10 股，总股本由 19,454 万股增加至 38,908 万股，经中磊会计师事务所有限责
任公司于 2012 年 4 月 28 日出具的（2012）年中磊（验 A）字第 0010 号验资报告审验，
公司注册资本变更为 38,908 万元。
根据 2012 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以资本公积向全体股东每
10 股转增 3 股，总股本由 38,908 万股增加至 50,580.40 万股，经利安达会计师事务所有
限责任公司于 2013 年 5 月 15 日出具的利安达验字[2013]第 1012 号验资报告审验，公司
18
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注册资本变更为 50,580.40 万元。
根据公司 2014 年第 1 次临时股东会决议，并经中国证券监督管理委员会核准，公
司向 5 名特定投资者非公开发行人民币普通股 3,033,978 股股票，发行价格为 16.48 元/
股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出
具利安达验字[2014]第 1048 号验资报告，注册资本变更为人民币 508,837,978.00 元。
根据 2015 年 4 月 10 日召开的 2014 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公
司按每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东转增 152,651,393 股，每股面值 1
元。转增基准日期为 2015 年 4 月 30 日，变更后的注册资本为人民币 661,489,371.00 元。
本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利
安达验字[2015]第 1053 号验资报告，注册资本变更为人民币 661,489,371.00 元。
根据公司第三届董事会第七次会议以及 2014 年第三次临时股东大会决议，并经中
国证券监督管理委员会《关于核准北京三聚环保新材料股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]1656 号文）的核准，同意公司非公开发行不超过 116,734,079
股的人民币普通股（每股面值 1 元），变更后的注册资本为人民 778,223,450.00 元，实
收资本（股本）为人民币 778,223,450.00 元。
本次非公开发行股票定价基准日为公司第三届董事会第七次会议决议公告日，即
2014 年 12 月 1 日，本次非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前二十个交易日
公司股票均价的 90%。由于公司已于 2015 月 4 月 30 日实施完毕 2014 年度利润分配方案，
经公司 2015 年 6 月 10 日第三届董事会第十四次会议审议通过的《关于公司调整非公开
发行股票发行价格和发行数量的议案》，同意本次非公开发行股票的发行价格为 17.13
元/股。本次实收资本（股本）变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并
出具利安达验字[2015]第 2056 号验资报告，注册资本变更为人民币 778,223,450.00 元。
根据公司 2015 年第五次临时股东大会审议通过的《<关于北京三聚环保新材料股份
有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》，以及公司关于向激励对象
授予限制性股票的公告和修改后公司章程的规定，公司于 2016 年 1 月 14 日向刘雷、林
科等 190 名限制性股票激励对象授予限制性股票 1847 万股，限制性股票授予价格为 17.37
元/股，股票来源为公司向激励对象定向增发的公司 A 股普通股。公司增加股本人民币
18,470,000.00 元，变更后的股本为人民币 796,693,450.00 元。本次实收资本变更业经利安
达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2016]第 2025 号验资报告。
根据公司 2016 年 5 月 13 日召开的 2016 年第一次临时股东会决议和修改后的章程
规定，公司申请增加注册资本人民币 389,111,693.00 元，由资本公积转增股本，转增基
准日期为 2016 年 5 月 13 日，变更后注册资本为人民币 1,185,805,143.00 元，股本为
1,185,805,143.00 元。本次实收资本变更业经中准会计师事务所（特殊普通合伙）验证并
出具中准验字[2016]1097 号验资报告。
19
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2016 年 5 月 16 日，公司第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第十七次会
议分别审议通过了《关于首期股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》
及《关于股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权的议案》，公司董事会认为
首期股票期权激励计划第一个行权期的行权条件已满足，同意激励计划首期授予并符
合本次行权条件的 49 名激励对象在公司第一个行权期内可行权总数量为 9,790,749 份股
票期权，并选择自主行权模式。第一期行权数量为 9,790,749.00 股，增加股本 9,790,749.00
元，行权后股本变更为 1,195,595,892.00 元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所
（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第 2064 号验资报告。
2017 年 3 月 15 日，公司 2016 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加
注册资本人民币 597,797,946.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日期为 2017 年 4 月
28 日，变更后注册资本为人民币 1,793,393,838.00 元，股本为 1,793,393,838.00 元。本次实
收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第
2065 号验资报告。
2017 年 2 月 22 日，公司第三届董事会第三十四次会议、第三届监事会第二十次会
议同意已获授股票期权的 49 名激励对象在第二个行权期可行权股票期权数量为
9,790,750 份，并选择自主行权的方式，以及 2017 年 4 月 25 日第三届董事会第三十八次
会议、第三届监事会第二十三次会议分别审议通过的《关于调整公司股票期权与限制
性股票激励计划的权益数量及行权/回购价格的议案》，股票期权调整为 14,686,125 份，
行权价格调整为 5.791 元每股。公司申请增加注册资本人民币 14,686,125.00 元，新增后
的注册资本为人民币 1,808,079,963.00 元。本次实收资本变更业经利安达会计师事务所
（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字[2017]第 2075 号验资报告。
根据 2018 年 5 月 15 日召开的 2017 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司申请增加注册资本人民币 542,423,988.00 元，由资本公积转增股本，转增基准日为 2018
年 7 月 24 日，变更后注册资本为人民币 2,350,503,951.00 元，股本为 2,350,503,951.00 元。
本次实收资本变更业经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具利安达验字
【2018】京 A2028 号验资报告进行验证。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司股本总数为 2,350,503,951.00 股，注册资本为人民
币 2,350,503,951.00 元。
公司注册地址：北京市海淀区人大北路 33 号 1 号楼大行基业大厦 9 层；
法定代表人：刘雷；
本公司母公司为北京海淀科技发展有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 15 日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的二级子公司共 17 户（另有三级公司 28 户，三级
以上公司 22 户），二级、三级公司详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度
20
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合并范围内子公司比上年度增加 25 户。详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑
的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1、会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
21
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查薄中予以登记。如果被合
并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方
长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对
价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并
对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足
冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关
的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，
根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的
股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置
该项投资时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合
22
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务报表中，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购
买日所属当期收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性
工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，应当按照下列规定处理：对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入
当期损益。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被
投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融
资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的合
并范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
23
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）合并财务报表编制的方法
母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以
母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财务
报表，以反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列
示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并
财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公
司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调
整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产
负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业
合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资
产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司以及业
务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以
及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务购买日至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司以
24
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的
减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之
间持有的长期股权投资，比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（3）合并财务报表编制特殊交易的会计处理
①母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少
数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财
务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。
③母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
⑤企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
A．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
25
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
C．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D．一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业
持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业
会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的
外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）
处理，计入当期损益。
（3）外币报表折算的会计处理方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
26
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述方法折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目“其他综合收益”中单独列
示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供
出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；②其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的
终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融工具的计量方法
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对
于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该
金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
27
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
⑥不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的
贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊
销额后的余额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方
以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（5）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当
期损益。
28
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（6）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。本公司公允价值计量按《企业会计准则第 39 号—
公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：
①公允价值初始计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是
否与其交易价格相等。其他相关会计准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或
负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入
当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
②公允价值的估值技术
本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法
和成本法。本公司使用多种估值技术计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理
性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技术的应用
中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
③公允价值的层次划分
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输
入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金
融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（7）金融资产减值测试方法及会计处理方法
①持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额超过500万
元的持有至到期投资单独进行减值测试；对其他的持有至到期投资根据客户的信用程
度等实际情况进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资；已单项确认减
29
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
值损失的持有至到期投资，不再根据客户的信用程度等实际情况进行减值测试。
②应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、10。
③可供出售金融资产
当综合相关因素判断可供出售金融资产公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售可供出售金融资产发生减值。应将原直接计入其他综合收益的公允价
值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损
益的减值损失后的余额。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投
资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且
客观与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权
益转回，不通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产
发生的减值损失，不予转回。
本公司判断可供出售金融资产公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标
准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准
50%
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金
成本的计算方法 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为投资成本
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确
期末公允价值的确定方法 定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于
持续下跌期间的确定依据 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下
跌期间
10、应收款项
本公司采用备抵法核算坏账损失。
对于单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。坏账准备根据其未来现金流量
30
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
现值低于其账面价值的差额计提；单项金额重大主要指 500 万元以上的款项；
对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额
重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额大于 500 万元
对单项金额重大的应收款项进行账龄分析，并结
合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提
坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：货款或往来款 账龄分析法
组合 2：保证金、内部备用金等款 不计提
组合 3：关联方款项 不计提
组合中，组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，对组合 2、组合 3 不计提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货类别
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、低值易耗品、产成品（库存商
品）等。
（2）发出存货的计价方法
31
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
存货的发出采用加权平均法核算；
（3）确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行
全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无
回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
（1）确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）应当确认为持有待售：
该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项
转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资
产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待
售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作
为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确
认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该
资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日
的再收回金额。
13、长期股权投资
长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对
其合营企业的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
32
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当
期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为其联营企业。
（2）初始投资成本确定
①本公司合并形成的长期股权投资，按照附注四、5 确定其初始投资成本。
②除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报》的有关规定确定。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》的有关规定确定。
（3）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投
资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险
基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都
可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分
采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资
产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
33
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投
资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配之外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用
的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产
及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关
资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进
行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除
外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额
以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面
价值。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增
值后转让的土地使用权。本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
（2）采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与
固定资产相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产相同。
15、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
34
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净
残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计净残值率(%) 预计使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5 20-30 3.17-4.75
机器设备 5 5-10 9.50-19.00
运输工具 5 5 19.00
其他设备 5 3-5 19.00-31.67
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项
固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计
提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定
其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，进行相应的调
整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报
酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资
产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预
计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承
租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命
的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减
值准备。
16、在建工程
本公司在建工程以自营方式建造。
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用
状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产
出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
35
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符
合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化
继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生
的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利
36
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资
本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一
般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和
相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定
实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的
无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，
并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直
线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运
用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、
工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳
务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经
济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期
限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使
用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采
用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复
核程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形
资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定
或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形
资产为公司带来经济利益的期限。
37
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的
方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存
在变化等。
（4）内部研究、开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知
识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶
段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以
上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值
测试方法及会计处理方法：
①公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹
象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销
费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后
的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得
转回。
②存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
38
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计的下跌。
B．公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
F．公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额
等。
G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可
收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式
（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，
无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
净残值）。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保
险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经
费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。本公司离
职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。辞退福利，是指企业在职
工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职
工的补偿。本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外
所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
39
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：
A．根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属
期间；
B．设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公
允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划
存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而
获得的经济利益的现值；
C．期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净
负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成
本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在
后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认
的金额；
D．在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重
新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成
本。
22、预计负债
40
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义
务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务。
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在
一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间
值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确
定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金
额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债
的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，
按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对
于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占
整个等待期长度的比例进行分摊。
24、收入
（1）销售商品的收入确认
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
③收入的金额能够可靠的计量；
41
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④与交易相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入确认
①在同一会计年度内开始并完成的劳务，完成劳务时确认收入。
②如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估
计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的
结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本
金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
A．与合同相关的经济利益很可能流入企业；
B．实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
C．固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完
成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
③合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成
本的比例确定合同完工进度。
（3）让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时，本公司分别以下情况确认收入：
①利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司确认收入的具体时点
①环保新材料及化工产品（原能源净化产品）销售，在发货并取得客户确认的收
货确认单时确认收入；
②贸易增值服务为商品购销业务，在发货并取得客户的结算单时确认收入，并开
具发票；公司贸易增值服务交易过程中承担了商品采购、销售上的主要风险，有权根
据市场情况自主选择供应商及客户，对销售的商品具有协商定价权，公司贸易增值服
务采用全额法确认；
③化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中
的设备销售，在发货并取得客户确认的收货确认单时确认收入；
④化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中
提供专利和技术许可及服务收入确认时点：在取得客户确认的技术清单、服务完成资
料等时确认收入，并开具发票；
⑤化石能源产业综合服务（原能源净化综合服务）及生态农业与绿色能源服务中
的土建安装把一个项目按形象进度分成若干个节点，签订各分项施工合同，当工程进
42
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
度达到合同约定的节点时，对工程项目进行竣工验收，并取得客户、施工单位、监理
单位三方出具的工程竣工验收报告时确认收入；
⑥油气设施制造及综合服务按照完工进度百分比法确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补
助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的
政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进
行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府
文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证
其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相
关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
43
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
（2）递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生
的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异
是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（4）递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税
资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也
应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应
纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
27、租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，
44
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
（1）经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁
项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价
值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价
指数等)为依据计算的租金。由于或有租金的金额不固定，无法采用系统合理的方法对
其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
单位：元
受影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称及影响金额
2018 年 6 月 15 日，国家财政部印发了《关于修订印发 本公司根据财会
经本公司第四届
2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 [2018]15 号规定的财务
董事会第十七次
号），对一般企业财务报表格式进行了修订，要求执行企业 报表格式编制财务报
会议于 2018 年 12
会计准则的非金融企业中，尚未执行新金融准则和新收入准 表，并采用追溯调整法
月 7 日批准。
则的企业应当按照企业会计准则和该通知附件 1 要求编制 变更了相关财务报表
45
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
受影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称及影响金额
财务报表。公司按照相关文件要求进行了会计政策变更。 列报。相关列报调整影
根据《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 响见下表。
的通知》（财会[2018]15 号）的要求，公司调整财务报表列
报，同时相应调整比较期间报表项目。
公司本次会计政策变更只涉及财务报表列报和调整，对
公司资产总额、净资产、营业收入、净利润均无实质性影响。
2017 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表：
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据 596,454,043.76 27,889,880.74
应收账款 8,917,827,000.61 6,004,452,312.65
应收票据及应收账款 9,514,281,044.37 6,032,342,193.39
应付票据 1,126,211,742.67 313,846,030.82
应付账款 3,718,500,456.86 2,292,430,398.03
应付票据及应付账款 4,844,712,199.53 2,606,276,428.85
应付利息 86,257,306.50 80,390,410.96
应付股利 16,577,670.50 5,463,924.19
其他应付款 275,662,713.30 378,497,690.30 232,744,590.29 318,598,925.44
2017 年 12 月 31 日受影响的合并利润表和母公司利润表：
合并利润表 母公司利润表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 530,754,795.76 358,793,435.64 264,443,506.57 167,408,577.21
研发费用 171,961,360.12 97,034,929.36
财务费用 529,126,293.61 529,126,293.61 390,711,090.81 313,255,770.63
其中：利息费用 472,767,490.18 340,027,889.84
利息收入 19,941,089.20 85,058,290.19
营业收入 5,234,068,114.32 5,156,612,794.14
（2）会计估计变更
无。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%、16%、11%、10%、6%的税率计算销项税，并按
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应缴纳的流转税的5%、7%计缴。
教育费附加 按应缴纳的流转税的3%计缴。
46
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
税种 具体税率情况
地方教育附加 按应缴纳的流转税的2%、1.5%计缴。
企业所得税 应纳税所得额的15%、20%、25%计缴。
自用房产以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；房产
房产税
出租以房产租赁收入为计税依据，适用税率为12%
其他税费 按相关规定计缴
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%、11%税率。根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年
5 月 1 日起，适用税率调整为 16%、10%。
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
沈阳三聚凯特催化剂有限公司 15%
北京三聚绿能科技有限公司 15%
武汉金中石化工程有限公司 15%
大庆三聚能源净化有限公司 15%
北京华石联合能源科技发展有限公司 15%
北京宝聚能源科技有限公司 15%
珠海巨涛海洋石油服务有限公司 15%
成都巨涛油气工程有限公司 15%
蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司 15%
开封市三聚绿宝生物质新材料有限公司 20%
金昌市三聚绿源生物质新材料有限公司 20%
除上述外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠及批文
（1）2017 年 10 月 25 日，本公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务联合签发的《高新技术企业证书》，证号
GR201711002992，有效期三年，本公司 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。根据企业
所得税法的相关规定，本公司第一分公司与公司本部汇总缴纳企业所得税。
（2）沈阳三聚凯特催化剂有限公司于 2016 年 11 月 30 日取得了由辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽宁省地方税务局共同颁发的高新技术企
业证书，证书编号： GR201621000282，有效期：2016 年 1 月至 2018 年 12 月，根据
辽宁省国家税务局辽国税发[2010]59 号文件《辽宁省国家税务局企业所得税税收优惠管
理办法（试行）》的通知中对有关高新技术企业税收优惠政策的规定，2018 年度企业
所得税适用税率为 15%。
（3）本公司子公司北京三聚绿能科技有限公司于 2016 年 12 月 1 日取得由北京市
科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的
高新技术企业证书，证号：GR201611000762，有效期三年，2018 年度企业所得税适用税
47
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
率为 15%。
（4）本公司子公司武汉金中石化工程有限公司，于 2018 年 11 月 15 日，被湖北省
科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，
证号 GR201842000426，有效期三年。2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（5）本公司子公司大庆三聚能源净化有限公司于 2016 年 11 月 15 日取得了由黑龙
江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局共同
颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201623000153，有效期三年。2018 年度企业所
得税适用税率为 15%。
（6）本公司子公司北京华石联合能源科技发展有限公司被认定为高新技术企业，
已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局、联合
签发的《高新技术企业证书》，证号 GR201811002867，证书签发日期为 2018 年 9 月 10
日，有效期三年， 2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（7）本公司子公司北京宝聚能源科技有限公司 2018 年 9 月被认定为高新技术企业，
已取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合签
发的《高新技术企业证书》，证号 GR201811002952，证书签发日期为 2018 年 9 月 10 日，
有效期三年，2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（8）本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司被认定为高新技术企业，已
取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联
合签发的《高新技术企业证书》，证号 GR201644001300，证书签发日期为 2016 年 11 月
30 日，有效期三年，2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（9）本公司下属公司成都巨涛油气工程有限公司被认定为高新技术企业，已取得
由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合签
发的《高新技术企业证书》，证号 GR201751000594。证书签发日期为 2017 年 8 月 29 日，
有效期三年，2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（10）本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司被认定为高新技术企业，已
取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联
合签发的《高新技术企业证书》，证号 GR201644001300，证书签发日期为 2016 年 11 月
30 日，有效期三年，2018 年度企业所得税适用税率为 15%。
（11）根据中华人民共和国财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得
税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77 号），本公司三级子公司开封市三聚绿宝生
物质新材料有限公司、金昌市三聚绿源生物质新材料有限公司符合小型微利企业标准，
按 50%计入应纳税所得额，2018 年度企业所得税适用税率为 20%。
3、其他说明
员工个人所得税由本公司代扣代缴。境外公司按照当地相关税收政策缴纳相应税
48
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018 年 1
月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017 年度。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 922,041.11 2,299,357.85
银行存款 2,367,209,400.14 5,748,415,747.46
其他货币资金 1,644,829,963.44 1,281,096,087.93
合计 4,012,961,404.69 7,031,811,193.24
其中：存放在境外的款项总额 44,119,370.93 207,295,783.32
（1）截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币
1,542,920,647.42 元，其中 799,000,000.00 元为定期质押存单；200,000.00 元为借款保证金；
743,720,647.42 元为到期日在 3 个月以上的银行承兑汇票保证金等。
（2）截止至 2018 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 44,119,370.93
元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 667,779.00 4,864,527.00
其中：衍生金融资产 667,779.00 4,864,527.00
合 计 667,779.00 4,864,527.00
注：经艾华迪集团（AVISTA GROUP）评估，蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与中
国工商银行股份有限公司蓬莱支行签署的远期外汇协议于 2018 年 12 月 31 日的公允价
值为 667,779.00 元。
3、应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 550,809,057.01 596,454,043.76
应收账款 11,767,712,784.52 8,917,827,000.61
合计 12,318,521,841.53 9,514,281,044.37
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 347,976,532.95 287,181,063.81
商业承兑汇票 202,832,524.06 309,272,979.95
合计 550,809,057.01 596,454,043.76
49
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②年末已质押的应收票据情况
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 51,633,386.40
商业承兑汇票
合计 51,633,386.40
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,826,342,383.51
商业承兑汇票 345,039,272.20
合计 2,171,381,655.71
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
13,383,991,416.98 100.00 1,616,278,632.46 12.08 11,767,712,784.52
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 13,383,991,416.98 100.00 1,616,278,632.46 12.08 11,767,712,784.52
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
9,673,788,894.55 100.00 755,961,893.94 7.81 8,917,827,000.61
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 9,673,788,894.55 100.00 755,961,893.94 7.81 8,917,827,000.61
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
50
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,568,182,805.05 328,409,140.28 5.00
1至2年 4,295,321,734.75 429,532,173.47 10.00
2至3年 2,206,913,874.40 662,074,162.33 30.00
3至4年 162,478,932.62 81,239,466.31 50.00
4至5年 72,140,760.17 36,070,380.08 50.00
5 年以上 78,953,309.99 78,953,309.99 100.00
合计 13,383,991,416.98 1,616,278,632.46
（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,887,258,069.22 344,362,903.48 5.00
1至2年 2,396,910,035.89 239,691,003.58 10.00
2至3年 199,235,143.89 59,770,543.17 30.00
3至4年 98,085,570.29 49,042,785.15 50.00
4至5年 58,410,833.40 29,205,416.70 50.00
5 年以上 33,889,241.86 33,889,241.86 100.00
合计 9,673,788,894.55 755,961,893.94
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况：本年计提坏账准备金额 860,717,849.12
元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元；本年核销坏账准备金额 401,110.60 元。
③本年实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 401,110.60
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
（%）
1 年以内、
七台河市隆鹏煤炭发展有限责任 2,753,898,227.9
项目款 1-2 年、2-3 年、 20.58 486,821,057.01
公司 4
3-4 年
1,498,295,934.4 1 年以内、
内蒙古聚实能源有限公司 项目款 11.19 89,985,874.22
5 1-2 年
1 年以内、
七台河勃盛清洁能源有限公司 项目款 545,159,439.16 4.07 42,241,011.60
1-2 年
1 年以内、
七台河泓泰兴清洁能源有限公司 项目款 523,790,828.32 3.91 68,575,365.26
1-2 年、2-3 年
山东海右石化集团有限公司 项目款 485,391,609.84 1 年以内、 3.63 32,983,808.87
51
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占应收账款
年末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
计数的比例 年末余额
（%）
1-2 年
5,806,536,039.7
合计 — — 43.38 720,607,116.96
1
注：本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
5,806,536,039.71 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 43.38%，相应计提的坏账
准备年末余额合计为 720,607,116.96 元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
应收账款转让 582,257,044.42 -82,257,044.42
合计 582,257,044.42 -82,257,044.42
注：公司于 2018 年 7 月 9 日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过《关于
公司转让部分应收账款的议案》,同意公司将在经营过程中形成的部分应收账款
582,257,044.42 元 转 让 给 华 设 资 产 管 理 （ 上 海 ） 有 限 公 司 ， 转让价格为人民币
500,000,000.00 元，该应收账款转让不附追索权。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,210,032,520.87 84.59 2,471,203,855.06 96.03
1至2年 351,274,936.12 13.44 89,243,587.13 3.47
2至3年 40,307,461.27 1.54 10,904,027.83 0.42
3 年以上 11,319,769.19 0.43 2,120,408.75 0.08
合计 2,612,934,687.45 — 2,573,471,878.77 —
（2）账龄超过 1 年的重要预付账款明细如下：
账龄超过 1 年以上
单位名称 与本公司关系 账龄 未结算原因
金额
预付货款尚未办理完成
古县正大洗煤厂 非关联方 43,724,173.43 1-2 年
采购结算手续
钟祥市金鹰能源科 预付货款尚未办理完成
非关联方 37,499,173.12 1-2 年
技有限公司 采购结算手续
古县利达焦化有限 预付货款尚未办理完成
非关联方 36,387,672.25 1-2 年
公司 采购结算手续
抚顺机械设备制造 预付货款尚未办理完成
非关联方 31,701,721.08 1-2 年
有限公司 采购结算手续
52
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
山东宝舜化工科技 预付货款尚未办理完成
非关联方 26,241,390.64 1-2 年
有限公司 采购结算手续
合计 175,554,130.52
注：账龄超过 1 年的预付款项年末余额共计 402,902,166.58 元，占期末预付款项总
额的 15.41%。
（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 与本公司关系 年末余额 预付款时间
合计数的比例(%)
黑龙江安瑞佳石油化工有限
非关联方 289,645,273.69 11.09 1 年以内
公司
中建安装工程有限公司 非关联方 146,618,608.00 5.61 1 年以内
1 年以内、
山东宝舜化工科技有限公司 非关联方 141,899,543.20 5.43
1-2 年
1 年以内、
抚顺机械设备制造有限公司 非关联方 132,016,081.08 5.05
1-2 年
1 年以内、
鹤壁宝马物资储运有限公司 非关联方 123,765,945.22 4.74
1-2 年
合计 833,945,451.19 31.92
注 ：本公司本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为
833,945,451.19 元，占预付款项年末余额合计数的比例为 31.92%。
5、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 264,053,489.99 95,841,987.82
合计 264,053,489.99 95,841,987.82
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
27,000,000.00 9.02 27,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
272,001,591.17 90.91 7,948,101.18 2.92 264,053,489.99
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
207,400.00 0.07 207,400.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 299,208,991.17 100.00 35,155,501.18 11.75 264,053,489.99
（续）
年初余额
类 别
账面余额 坏账准备 账面价值
53
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
32,000,000.00 24.93 32,000,000.00 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
96,159,371.83 74.90 317,384.01 0.33 95,841,987.82
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
216,900.00 0.17 216,900.00 100.00
账准备的其他应收款
合 计 128,376,271.83 100.00 32,534,284.01 25.34 95,841,987.82
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
蓬莱经济开发区管理委员会 27,000,000.00 27,000,000.00 100% 预计无法收回
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 149,755,508.86 7,487,775.44 5.00
1至2年 6,600.00 660.00 10.00
2至3年 500.00 150.00 30.00
3至4年 50,100.00 25,050.00 50.00
4至5年 50.00
5 年以上 434,465.74 434,465.74 100.00
合计 150,247,174.60 7,948,101.18
（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 593,976.66 29,698.83 5.00
1至2年 44,016.28 4,401.63 10.00
2至3年 50,100.00 15,030.00 30.00
3至4年 50.00
4至5年 332,424.37 166,212.18 50.00
5 年以上 102,041.37 102,041.37 100.00
合计 1,122,558.68 317,384.01
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
54
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2：保证金、内部备用金等款 121,754,416.57
合计 121,754,416.57
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、内部备用金等款项 121,754,416.57 95,036,813.15
往来款及其他 177,454,574.60 33,339,458.68
合计 299,208,991.17 128,376,271.83
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况：本年计提坏账准备金额
7,630,717.17 元；本年收回或转回坏账准备金额 5,009,500.00 元。
④本年实际核销的其他应收款情况：无
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
莫力达瓦达斡尔族
合作经营中止往
自治旗兴达米业有 72,897,758.00 1 年以内 24.36 3,644,887.90
来款
限责任公司
海南环宇新能源有 合作经营中止往
69,810,881.66 1 年以内 23.33 3,490,544.08
限公司 来款
蓬莱经济开发区管
借款 27,000,000.00 4-5 年 9.02 27,000,000.00
理委员会
黄骅市羊二庄回族 4-5 年、 年以
土地保证金 24,080,028.02 8.05
镇项目办 上
袁毅 代缴个人所得税 14,707,061.60 1 年以内 4.92
合计 —— 208,495,729.28 —— 69.68 34,135,431.98
注 1： 2018 年本公司子公司黑龙江三聚北大荒生物质新材料有限公司与莫力达瓦
达斡尔族自治旗兴达米业有限责任公司签订种植合作合同，并按合同约定支付合作经
营款 108,883,358.00 元。截至 2018 年 12 月 31 日，种植合作经营已终止，尚未收回金额
为 72,897,758.00 元。
注 2：2018 年 2 月本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与海南环宇新能
源有限公司签订工厂管理服务合同， 2018 年 12 月 28 日签订解除工厂管理服务合同，
合作已终止，尚未收回合作经营款项金额为 69,810,881.66 元。
⑥涉及政府补助的应收款项：无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6、存货
55
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 232,731,987.81 10,776,348.78 221,955,639.03
在产品 157,628,308.21 157,628,308.21
库存商品 509,124,778.06 434,581.87 508,690,196.19
周转材料 376,712.22 376,712.22
净化项目 1,139,002,180.35 52,398,503.38 1,086,603,676.97
发出商品 661.35 661.35
合计 2,038,864,628.00 63,609,434.03 1,975,255,193.97
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 162,193,908.17 13,071,084.79 149,122,823.38
在产品 110,890,657.48 110,890,657.48
库存商品 440,230,274.52 440,230,274.52
周转材料 504,603.75 504,603.75
净化项目 1,189,968,010.33 1,189,968,010.33
合计 1,903,787,454.25 13,071,084.79 1,890,716,369.46
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 13,071,084.79 2,294,736.01 10,776,348.78
库存商品 434,581.87 434,581.87
净化项目 52,398,503.38 52,398,503.38
合计 13,071,084.79 52,833,085.25 2,294,736.01 63,609,434.03
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
原材料 计提的存货跌价准备本期实现对外销售
库存商品 预计无法正常销售
靖江众达炭材有限公司焦炉尾气
顶气补气制 5000 万立方米 LNG 项
净化项目
目因客户进入破产重整程序，存在
减值迹象。
注 1：靖江众达炭材有限公司受江苏省环保政策影响，沿长江及太湖地区焦化企业
全部关停，该客户进入破产重整程序。公司子公司北京三聚绿能科技有限公司建设的
靖江众达炭材有限公司焦炉尾气顶气补气制 5000 万立方米 LNG 项目受此影响，存在减
值迹象，计提存货跌价准备。
56
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注 2：2018 年公司部分库存商品因长期放置已无法正常销售，按照减值测试结果计
提减值。
7、其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
待抵扣进项税 2,370,711.35 93,145,754.56
租金 249,582.36 290,363.25
待认证进项税 3,435,974.67 18,874,760.13
预缴所得税 8,920,051.45 77,221,774.93
留抵税额 64,301,651.21 7,105,361.40
其他 14,569,334.77 5,427,108.09
合计 93,847,305.81 202,065,122.36
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
其中：按成本计量的 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
在被投资单
本年现
账面余额 减值准备 位持股比例
金红利
被投资单位 （%）
本年 本年 年 本年 本年 年
年初 年末
增加 减少 初 增加 减少 末
北京中关村并购
母基金投资中心 27,000,000.00 27,000,000.00 1.26
(有限合伙)
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 —
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁款 8,846,339.58 8,846,339.58
其中：未实现融资收益 1,153,660.42 1,153,660.42
合计 8,846,339.58 8,846,339.58
10、长期股权投资
57
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
北京三聚裕进科技
60,270,499.36 -692,308.75
发展有限公司
合计 60,270,499.36 -692,308.75
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 余额
股利或利润
北京三聚裕进科技
59,578,190.61
发展有限公司
合计 59,578,190.61
11、固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 2,432,580,921.70 2,653,441,204.44
固定资产清理 241,468.70
合计 2,432,822,390.40 2,653,441,204.44
（1）固定资产
①固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 1,730,336,370.93 1,992,414,387.39 74,715,708.21 117,133,068.83 3,914,599,535.36
2、本年增加金额 34,778,660.15 13,584,752.82 3,626,922.64 10,230,217.46 62,220,553.07
（1）购置 33,659,024.73 12,918,000.30 3,626,922.64 10,085,848.52 60,289,796.19
（2）在建工程转入 1,119,635.42 666,752.52 144,368.94 1,930,756.88
（3）其他
3、本年减少金额 3,254,930.20 10,581,244.51 3,217,757.58 8,603,477.24 25,657,409.53
（1）处置或报废 3,254,930.20 10,581,244.51 3,217,757.58 8,603,477.24 25,657,409.53
（2）其他
4、年末余额 1,761,860,100.88 1,995,417,895.70 75,124,873.27 118,759,809.05 3,951,162,678.90
二、累计折旧
1、年初余额 366,539,631.54 753,891,782.81 57,652,013.65 83,074,902.92 1,261,158,330.92
2、本年增加金额 70,078,268.97 187,761,597.28 6,472,399.61 13,871,913.16 278,184,179.02
（1）计提 70,078,268.97 187,761,597.28 6,472,399.61 13,871,913.16 278,184,179.02
（2）其他
3、本年减少金额 365,680.91 10,468,722.55 2,909,773.78 7,016,575.50 20,760,752.74
（1）处置或报废 365,680.91 10,468,722.55 2,909,773.78 7,016,575.50 20,760,752.74
（2）其他
58
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
4、年末余额 436,252,219.60 931,184,657.54 61,214,639.48 89,930,240.58 1,518,581,757.20
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 1,325,607,881.28 1,064,233,238.16 13,910,233.79 28,829,568.47 2,432,580,921.70
2、年初账面价值 1,363,796,739.39 1,238,522,604.58 17,063,694.56 34,058,165.91 2,653,441,204.44
②通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
海洋石油工程设施设备 164,606,670.84 48,448,815.25 116,157,855.59
合计 164,606,670.84 48,448,815.25 116,157,855.59
③未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 88,367,552.55 手续办理过程中
合计 88,367,552.55
（2）固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
待处理固定资产 241,468.70
合计 241,468.70
12、在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 66,615,812.01 26,840,159.02
合计 66,615,812.01 26,840,159.02
（1）在建工程
59
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
成品油库工程 25,513,441.25 25,513,441.25 25,513,441.25 25,513,441.25
掺混肥生产线 598,750.31 598,750.31
办公大楼及配套设施工程 8,864,297.73 8,864,297.73 127,207.54 127,207.54
海上风电单桩建造项目配
748,306.16 748,306.16 600,759.92 600,759.92
套设施
西厂区基础设施建设 27,818,577.75 27,818,577.75
SmartPlant 3,238,756.69 3,238,756.69
油漆库房 432,432.43 432,432.43
合计 66,615,812.01 66,615,812.01 26,840,159.02 26,840,159.02
②重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固 本年其他减少
项目名称 预算数 年初余额 年末余额
金额 定资产金额 金额
成品油库工程 240,000,000.00 25,513,441.25 25,513,441.25
掺混肥生产线 900,000.00 598,750.31 198,535.78 797,286.09
办公大楼及配套
37,350,000.00 127,207.54 8,737,090.19 8,864,297.73
设施工程
海上风电单桩建
850,000.00 600,759.92 228,716.12 81,169.88 748,306.16
造项目配套设施
西厂区基础设施
47,000,000.00 27,818,577.75 27,818,577.75
建设
SmartPlant 4,700,000.00 3,238,756.69 3,238,756.69
油漆库房 3,300,000.00 432,432.43 432,432.43
合计 334,100,000.00 26,840,159.02 40,654,108.96 878,455.97 66,615,812.01
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利息资 本年利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
成品油库工程 10.74 10.00 自有
掺混肥生产线 88.59 100.00 自有
办公大楼及配套
23.73 30.00 自有
设施工程
60
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投入占 工程 利息资本化 其中：本年利息资 本年利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 累计金额 本化金额 化率（%）
海上风电单桩建
97.59 90.00 自有
造项目配套设施
西厂区基础设施
59.19 60.00 自有
建设
SmartPlant 68.91 70.00 自有
油漆库房 13.10 10.00 自有
合计
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 624,948,327.09 242,274,290.77 57,579,782.28 21,038,366.12 945,840,766.26
2、本年增加金额 7,304,357.00 29,318,812.39 4,666,210.76 41,289,380.15
（1）购置 7,304,357.00 4,666,210.76 11,970,567.76
（2）内部研发 11,714,683.96 11,714,683.96
（3）其他 17,604,128.43 17,604,128.43
3、本年减少金额 9,904,128.43 9,904,128.43
（1）处置
（2）其他 9,904,128.43 9,904,128.43
4、年末余额 632,252,684.09 271,593,103.16 47,675,653.85 25,704,576.88 977,226,017.98
二、累计摊销
1、年初余额 61,614,230.27 37,070,549.68 18,106,018.58 12,366,754.15 129,157,552.68
2、本年增加金额 15,280,184.96 23,557,213.49 5,486,309.13 3,267,116.20 47,590,823.78
（1）计提 15,280,184.96 22,484,266.24 5,486,309.13 3,267,116.20 46,517,876.53
（2）其他 1,072,947.25 1,072,947.25
3、本年减少金额 1,072,947.25 1,072,947.25
（1）处置
（2）其他 1,072,947.25 1,072,947.25
4、年末余额 76,894,415.23 60,627,763.17 22,519,380.46 15,633,870.35 175,675,429.21
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4、年末余额
61
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
四、账面价值
1、年末账面价值 555,358,268.86 210,965,339.99 25,156,273.39 10,070,706.53 801,550,588.77
2、年初账面价值 563,334,096.82 205,203,741.09 39,473,763.70 8,671,611.97 816,683,213.58
注 1：本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
18.91%。
注 2：专利权增加的其他为非专利技术办妥证书转入 9,904,128.43 元，以及少数股东
出资投入 7,700,000.00 元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
蓬莱市外向型工业加工区大皂孙家村 5,536,294.64 正在办理过程中
蓬莱原马格庄第二海水养殖场 3,071,337.00 正在办理过程中
蓬莱市新港街道矫格庄村 8,814,718.72 正在办理过程中
蓬莱市外向型工业加工区矫格庄村 11,773,488.66 正在办理过程中
（3）所有权或使用权受限制的无形资产情况
项目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因
土地使用权 16,978,901.65 679,156.08 抵押借款
14、开发支出
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 内部开发 确认为 转入当 年末余额
其他
支出 无形资产 期损益
钌系氨合成催化剂规模
化生产及首次工业应用 8,261,427.06 8,261,427.06
试验
合成气制精细化学品系
16,527,909.90 1,886,792.40 18,414,702.30
列催化剂的开发及推广
芳烃深度和加氢催化剂
4,312,155.63 4,312,155.63
的工业放大及应用
低成本化肥系列催化剂
14,856,903.35 14,856,903.35
的研发及应用
催化燃烧工业试验装置
7,555,937.05 1,304,260.00 8,860,197.05
开发
秸秆生物质规模化利用
9,335,233.95 436,893.20 9,772,127.15
技术开发及工业试验
一种焦炉煤气制氢工艺
498,173.97 498,173.97
中的预处理系统
焦炉煤气制氢工艺 798,701.98 912,521.16 939,983.94 771,239.20
一种焦炉煤气制氢工艺
95,949.55 95,949.55
中的净化系统
62
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 内部开发 确认为 转入当 年末余额
其他
支出 无形资产 期损益
一种焦炉煤气变压吸附
76,068.38 233,945.08 310,013.46
制氢压缩预处理系统
变压吸附多塔分级冲洗
439,026.39 439,026.39
工艺
含羰基的低碳化合物加
4,434,565.97 8,044,496.05 12,479,062.02
氢催化剂的开发与应用
低温（100-200℃）重整
1,010,788.03 1,010,788.03
再生气脱氯剂的开发
悬浮床工艺单元技术工
37,735,849.20 9,210,100.55 46,945,949.75
业化评价试验
节能型低温高效烟气脱
7,095,581.95 7,421,977.68 14,517,559.63
硫脱硝技术开发项目
生物质（秸秆）直接液
化技术开发及工业示范 47,229,153.02 10,035,545.39 57,264,698.41
项目
铁系催化材料应用技术
18,867,924.60 4,250,853.42 23,118,778.02
开发
一种新型柴油加氢催化
7,310,246.79 7,310,246.79
剂的开发及应用
重整芳烃生成油精制催
化剂研制及工业侧线试 4,102,930.98 4,102,930.98
验
千吨级生物质气化制绿
2,446,856.90 2,446,856.90
色化学品技术开发
等压合成氨工艺技术开
2,350,129.41 2,350,129.41
发
一种多塔变压吸附分级
442,063.58 442,063.58
冲洗装置及方法
一种焦炉煤气制氢吸附
933,433.68 933,433.68
塔装置
一种焦炉煤气制氢装置 236,675.91 236,675.91
合计 179,131,349.98 61,559,722.18 11,714,683.96 228,976,388.20
15、商誉
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
苏州恒升新材料有限
4,809,209.67 4,809,209.67
公司
武汉金中石化工程有
34,542,059.98 34,542,059.98
限公司
63
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 年末余额
其他 处置 其他
形成的
大连五大连油石化有
2,510,385.64 2,510,385.64
限公司
北京华石联合能源科
7,233,888.59 7,233,888.59
技发展有限公司
深圳市蓝海潜水工程
2,800,000.00 2,800,000.00
有限公司
蓬莱巨涛海洋工程重
83,364,372.92 83,364,372.92
工有限公司
合计 135,259,916.80 135,259,916.80
16、长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
苯乙烯和新戊二醇
5,090,476.68 3,384,017.13 3,080,559.66 5,393,934.15
装置填充剂
装修费用 2,374,816.25 12,759,532.62 2,652,006.46 12,482,342.41
原材料预处理车间
4,183,687.06 1,255,106.16 2,928,580.90
改造
租赁费 5,420,671.85 2,292,319.76 2,923,088.31 4,789,903.30
场地建设费 1,674,039.32 31,095,830.20 4,510,898.84 28,258,970.68
其他 4,027,058.20 880,114.92 3,146,943.28
合计 18,743,691.16 53,558,757.91 15,301,774.35 57,000,674.72
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 1,714,022,109.03 265,298,991.94 775,485,863.52 125,571,868.47
分期计入损益已完税的
88,700,568.60 14,469,743.76 96,682,225.08 15,755,241.28
政府补助
期权费用涉及的以后年
2,871,900.00 430,785.00
度缴纳的递延所得税
预提产品质量保证金等 80,089,922.40 12,013,488.36 205,402,999.13 50,976,094.80
可抵扣亏损 129,815,357.75 21,822,049.20 65,931,825.31 16,092,822.96
预提技术服务费 3,927,580.31 589,137.05
衍生金融工具估值变动 385,174.00 57,776.10
合计 2,019,812,612.09 314,681,971.41 1,143,502,913.04 208,396,027.51
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
64
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
衍生金融工具估值变动 667,779.00 100,166.85 4,864,527.00 1,216,131.75
公允价值调整影响递延 255,895,584.86 63,973,896.22 278,896,318.06 69,724,079.52
固定资产加速折旧 25,041,744.44 3,756,261.68 22,961,456.78 3,444,218.52
合计 281,605,108.30 67,830,324.75 306,722,301.84 74,384,429.79
18、其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
昌黎惠冀再生能源利用有限公司
3,841,768.48
合作经营款
合计 3,841,768.48
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 200,000,000.00
保证借款 1,260,380,000.00 2,000,605,503.00
信用借款 130,000,000.00 600,000,000.00
合计 1,390,380,000.00 2,800,605,503.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 385,174.00
其中：衍生金融负债 385,174.00
合计 385,174.00
注：经艾华迪集团（AVISTA GROUP）评估，珠海巨涛海洋石油服务有限公司与交
通银行股份有限公司珠海分行签署的远期外汇协议于 2018 年 12 月 31 日的公允价值为
385,174.00 元。
21、应付票据及应付账款
种类 年末余额 年初余额
应付票据 2,248,829,909.35 1,126,211,742.67
应付账款 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86
合计 6,063,753,891.66 4,844,712,199.53
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 565,453,286.87 654,110,537.38
银行承兑汇票 1,683,376,622.48 472,101,205.29
65
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 2,248,829,909.35 1,126,211,742.67
（2）应付账款
项目 年末余额 年初余额
货款及项目款 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86
合计 3,814,923,982.31 3,718,500,456.86
账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
西安陕鼓动力股份有限公司 202,420,510.49 未结算
兰州兰石重型装备股份有限公司 87,051,047.53 未结算
江西昌昱实业有限公司 36,826,069.84 未结算
七台河市东联建筑安装有限责任公司 30,450,450.59 未结算
沈阳透平机械股份有限公司 30,063,523.20 未结算
合计 386,811,601.65 ——
22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收货款及项目款 412,663,128.28 855,347,616.24
合计 412,663,128.28 855,347,616.24
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
河南习泽贸易有限公司 33,885,446.88 未结算
大连习泽辽化能源贸易有限公司 17,489,147.41 未结算
广西昆达生物能源有限公司 13,500,000.00 未结算
内蒙古美方煤焦化有限公司 5,000,000.00 未结算
山东桦超化工有限公司 3,687,254.91 未结算
合计 73,561,849.20 ——
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 78,642,232.67 655,219,788.15 681,818,955.42 52,043,065.40
二、离职后福利-设定提存计划 53,013,300.28 53,013,300.28
三、辞退福利 8,610,592.13 8,610,592.13
四、一年内到期的其他福利
合计 78,642,232.67 716,843,680.56 743,442,847.83 52,043,065.40
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
66
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、工资、奖金、津贴和补贴 78,332,048.59 572,448,734.16 599,082,021.16 51,698,761.59
2、职工福利费 128,895.82 21,161,493.57 21,161,493.57 128,895.82
3、社会保险费 27,364,386.80 27,225,696.10 138,690.70
其中：医疗保险费 23,190,582.12 23,068,208.37 122,373.75
工伤保险费 2,245,848.33 2,245,847.88 0.45
生育保险费 1,927,956.35 1,911,639.85 16,316.50
4、住房公积金 168,690.52 25,843,830.88 25,959,394.88 53,126.52
5、工会经费和职工教育经费 12,597.74 8,401,342.74 8,390,349.71 23,590.77
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 78,642,232.67 655,219,788.15 681,818,955.42 52,043,065.40
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 51,197,750.26 51,197,750.26
2、失业保险费 1,815,550.02 1,815,550.02
3、企业年金缴费
合计 53,013,300.28 53,013,300.28
24、应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 38,921,029.83 54,641,890.94
企业所得税 30,844,241.27 176,150,463.57
城市维护建设税 12,372,484.02 9,837,690.22
房产税 2,133,483.38 969,928.03
土地使用税 1,751,881.73 1,752,585.73
个人所得税 2,472,987.26 9,233,926.81
教育费附加 5,307,750.89 4,245,220.05
地方教育附加 3,537,848.82 2,932,064.32
其他 818,425.36 1,121,313.97
合计 98,160,132.56 260,885,083.64
25、其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 72,106,339.46 86,257,306.50
应付股利 19,051,851.60 16,577,670.50
其他应付款 150,590,717.87 275,662,713.30
合计 241,748,908.93 378,497,690.30
67
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）应付利息
项目 年末余额 年初余额
长期借款利息 2,033,599.73 1,472,104.14
企业债券利息 51,760,273.98 51,760,273.98
短期借款应付利息 3,470,000.00 4,394,791.40
长期应付款利息 14,842,465.75 28,630,136.98
合计 72,106,339.46 86,257,306.50
（2）应付股利
项目 年末余额 年初余额
应付限制性股票股东股利 7,938,105.29 5,463,924.19
武汉金中石化工程有限公司原股东股利 11,113,746.31 11,113,746.31
合计 19,051,851.60 16,577,670.50
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项目 年末余额 年初余额
往来款 39,767,900.63 27,750,222.00
保证金、押金 14,049,333.39 51,854,995.88
限制性股票回购义务 92,278,117.30 187,030,415.71
其他 4,495,366.55 9,027,079.71
合计 150,590,717.87 275,662,713.30
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 92,278,117.30 未到解禁期
合计 92,278,117.30 ——
26、一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、28） 1,011,236,856.38 342,968,088.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、30） 1,046,357,655.96
合计 2,057,594,512.34 342,968,088.00
27、其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税 936,583,016.31 1,003,809,163.91
合计 936,583,016.31 1,003,809,163.91
28、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 674,568,768.38 643,542,608.41
抵押借款 3,331,980.00 5,100,068.00
保证借款 495,000,000.00 230,000,000.00
68
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
信用借款 277,800,000.00 379,700,000.00
保证、质押、抵押借款 830,000,000.00 510,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 1,011,236,856.38 342,968,088.00
合计 1,269,463,892.00 1,425,374,588.41
注 1：本公司子公司内蒙古三聚家景新能源有限公司与中国建设银行股份有限公
司阿拉善支行（以下简称“阿拉善支行”）签订“固定资产贷款合同”，借款金额为
360,000,000.00 元；2017 年 1 月签订“人民币流动资金贷款合同”，本公司为其担保，最高
限额 510,000,000.00 元，借款金额为 150,000,000.00 元。同时，内蒙古三聚家景新能源有
限公司与阿拉善支行签订最高额抵押合同，最高限额为 540,000,000.00 元。
注 2： 2017 年 5 月本公司子公司三聚环保（香港）有限公司与华商银行签署借款
协议，协议约定借款金额为 769,879,900.00 港币，同时与本公司签订了质押合同，质押
物为本公司银行存款 799,000,000.00 元人民币。
注 3：2015 年 10 月 20 日，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与
中国光大银行股份有限公司深圳分行签订借款合同，借款金额 10,000,000.00 元，并签
订抵押合同，以其机器设备进行抵押。同时，本公司下属公司深圳巨涛机械设备有限
公 司 与 中 国光大银行股份有限 公司深圳分行签订最高额保证合同，最高限额为
10,000,000.00 元。
注 4：2017 年 12 月 18 日本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与中国
工商银行股份有限公司珠海分行（以下简称“珠海分行”）签订借款合同，借款金额为
110,000,000.00 元。同时，本公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为 110,000,000.00
元；2018 年 1 月 31 日本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与珠海分行签订
保证合同，保证金额为 110,000,000.00 元。
同日，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与珠海分行签订借款合
同，借款金额为 230,000,000.00 元；本公司与珠海分行签订保证合同，保证金额为
230,000,000.00 元；2018 年 1 月 31 日本公司下属公司蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与
珠海分行签订保证合同，保证金额为 230,000,000.00 元；
同时，本公司下属公司珠海巨涛海洋石油服务有限公司与珠海分行签订最高额质
押合同，以其持有蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司 70%的股权为质押物，上述股权质
押已于 2018 年 5 月 28 日办理完成质押登记手续。
注 5：本公司于 2018 年 5 月 11 日与国家开发银行北京市分行签订“人民币资金借
款合同”，借款金额为 495,000,000.00 元。同时，北京市海淀区国有资产投资经营有限公
司与国家开发银行北京市分行签订人民币资金贷款保证合同，最高限额为
500,000,000.00 元。
29、应付债券
（1）应付债券
69
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
16 三聚债 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29
合计 1,490,351,677.42 1,486,485,577.29
（2）应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
16 三聚债 100 2016.05.17 5年 1,500,000,000.00 1,486,485,577.29
合计 1,500,000,000.00 1,486,485,577.29
（续）
债券名称 本年发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还 年末余额
16 三聚债 82,500,000.00 3,866,100.13 1,490,351,677.42
合计 82,500,000.00 3,866,100.13 1,490,351,677.42
30、长期应付款
项目 年末余额 年初余额
浙商银行兰州分行营业部非公开定向发行债务融资工具 500,000,000.00 500,000,000.00
北京银行双榆树支行理财直接融资工具 500,000,000.00 493,500,000.00
中国建设银行股份有限公司沈阳铁西支行资产收益权理财计划 50,000,000.00 50,000,000.00
交银金融租赁有限责任公司融资租赁款 65,348,232.10
减：一年内到期部分（附注六、26） 1,046,357,655.96
合计 68,990,576.14 1,043,500,000.00
31、预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
对于有约定质量保证责任的项目合同，按发生
产品质量保证 80,089,922.40 201,656,449.28
质量风险的不同而计提相应产品质量保证金。
合计 80,089,922.40 201,656,449.28 ——
32、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51 收到政府补助
合计 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51
其中，涉及政府补助的项目：
本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
金额 收益金额 相关
入金额
脱硫净化环保技术
北京市工程实验室
1,301,666.70 1,301,666.70 与资产相关
创新能力建设项目
设备建设款
70
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
金额 收益金额 相关
入金额
江苏省吴江市财政
局七都镇财政分局
市重点技术改造项 435,125.00 88,500.00 346,625.00 与资产相关
目-脱硫成套设备
生产补贴资金
基础设施建设新
32,931,425.60 823,285.64 32,108,139.96 与资产相关
建、扩建、改造款
阿拉善经济开发区
管理委员会基础设 8,573,445.00 329,748.00 8,243,697.00 与资产相关
施建设款
固定资产贷款贴息
11,040,714.36 1,522,857.12 9,517,857.24 与资产相关
及投资补助款
研发及中试放大基
3,786,666.67 1,893,333.32 1,893,333.35 与资产相关
地建设资金
企业基础设施配套
2,373,986.44 263,776.28 2,110,210.16 与资产相关
补贴资金
沈阳市财政局 2017
年新兴产业发展专 2,578,378.38 286,486.48 2,291,891.90 与资产相关
项资金
阿拉善经济开发区
管委会基础设施补 3,520,505.04 464,242.44 3,056,262.60 与资产相关
助资金
海上油气水工艺模
块生产线建设技术 6,699,000.00 917,000.00 5,782,000.00 与资产相关
改造项目
海洋工程装备总生
3,024,000.00 378,000.00 2,646,000.00 与资产相关
产线技术改造项目
自动喷砂及起重技
2,371,990.00 287,200.00 2,084,790.00 与资产相关
术改造项目
办公楼建设补助资
6,500,000.00 6,500,000.00 与资产相关
金
机器设备补助资金 4,550,000.00 650,000.00 3,900,000.00 与资产相关
海上油气田设施补
1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
助资金
海洋工程装备技术
871,380.00 96,820.00 774,560.00 与资产相关
升级改造项目
自动喷砂及起重技
15,764,656.25 2,013,700.00 2,015,297.62 15,763,058.63 与资产相关
术改造项目
蓬莱政府补助
8,869,745.77 243,562.80 8,626,182.97 与资产相关
（土地返还款）
71
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年计入
本年新增补助 本年计入其他 与资产/收益
补助项目 年初余额 营业外收 其他变动 年末余额
金额 收益金额 相关
入金额
十三五项目政府补
3,961,666.67 394,999.97 3,566,666.70 与资产相关
助款
合计 120,554,351.88 2,013,700.00 12,156,776.37 110,411,275.51
33、股本
本年增减变动（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,808,079,963.00 542,423,988.00 542,423,988.00 2,350,503,951.00
注：详见“附注一、公司基本情况”。
34、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,693,774,330.06 542,423,988.00 1,151,350,342.06
其他资本公积 6,008,641.06 2,871,900.00 8,880,541.06
合计 1,699,782,971.12 2,871,900.00 542,423,988.00 1,160,230,883.12
注 1：详见“附注一、公司基本情况”。
35、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 187,030,415.71 94,752,298.41 92,278,117.30
合计 187,030,415.71 94,752,298.41 92,278,117.30
36、其他综合收益
本年发生金额
减：前期
计入其他 减：所
项目 年初余额 本年所得税 税后归属于 税后归属于少 年末余额
综合收益 得税费
前发生额 母公司 数股东
当期转入 用
损益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 -2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55
综合收益
其中：外币财
务报表折算差 -2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55
额
其他综合收益
-2,507,270.50 27,547,060.04 -4,559,521.05 32,106,581.09 -7,066,791.55
合计
72
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
37、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 339,518,010.59 339,518,010.59
合计 339,518,010.59 339,518,010.59
38、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 5,139,052,212.06 2,967,508,338.23
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 5,139,052,212.06 2,967,508,338.23
加：本年归属于母公司股东的净利润 505,512,560.90 2,539,152,310.34
减：提取法定盈余公积 128,489,258.11
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 180,807,996.30 239,119,178.40
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 5,463,756,776.66 5,139,052,212.06
39、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本：
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,373,674,849.22 12,205,710,153.35 22,476,506,897.76 18,330,145,117.30
其他业务 6,847,498.86 3,065,168.83 1,226,123.98 39,963.91
合计 15,380,522,348.08 12,208,775,322.18 22,477,733,021.74 18,330,185,081.21
（2）主营业务（分产品类别）：
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
生态农业与绿色能
1,924,005,502.76 757,238,444.07 1,059,280,047.18 161,359,410.61
源服务
环保新材料及化工
2,252,398,082.51 1,841,061,260.83 2,209,095,609.76 1,688,087,279.92
产品
化石能源产业综合
3,666,066,417.04 2,548,909,325.16 5,187,163,280.05 2,807,172,137.94
服务
贸易增值服务 6,509,490,362.07 6,348,989,268.06 13,680,443,527.32 13,380,902,801.70
油气设施制造及综
1,021,714,484.84 709,511,855.23 340,524,433.45 292,623,487.13
合服务
合计 15,373,674,849.22 12,205,710,153.35 22,476,506,897.76 18,330,145,117.30
73
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
40、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 17,756,364.01 13,879,951.19
教育费附加 7,680,311.19 6,236,591.10
地方教育附加 5,191,427.71 4,126,271.98
房产税 9,168,420.01 4,618,967.28
土地使用税 7,942,775.46 1,940,528.24
车船使用税 181,851.06 174,908.36
印花税 9,550,616.23 12,192,941.01
其他 4,912,984.64 2,021,130.05
合计 62,384,750.31 45,191,289.21
41、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 70,000,301.09 43,968,448.31
广告费 3,262,293.39 3,736,026.97
运输费 41,232,363.85 38,439,093.58
差旅费 12,660,885.24 6,970,395.28
业务费 18,570,885.37 14,157,116.33
办公费 1,998,480.05 3,804,931.24
折旧费 934,283.84 885,232.01
通讯费 369,417.76 206,740.28
车辆费 847,809.49 545,122.00
交通费 900,294.56 566,736.95
宣传费 509,045.09 1,362,923.68
会议费 326,627.51 220,408.07
邮寄费 149,847.12 71,700.47
投标费 1,104,088.04 409,848.62
网络交易费 43,378.37 54,494.01
技术服务费 1,925,621.55 1,222,887.18
低值易耗品摊销 19,006.58 30,345.86
仓储费 1,724,932.32 3,968,564.95
其他 9,227,032.60 7,037,981.80
合计 165,806,593.82 127,658,997.59
42、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 185,653,864.55 111,276,709.61
74
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 40,147,038.63 14,776,631.73
资产摊销 49,612,763.07 31,019,672.56
业务招待费 17,070,598.41 18,699,711.55
租赁费 32,831,260.58 24,500,451.51
差旅费 21,352,548.10 15,660,697.00
交通运输费 9,353,295.82 6,185,656.89
咨询顾问费 38,797,693.21 39,550,286.63
办公费 17,469,371.63 9,133,134.90
保险费 1,127,342.69 351,135.39
水电费 2,715,424.46 2,325,077.47
通讯费 2,017,235.40 1,255,734.52
会议费 4,736,367.91 4,557,698.42
董事会会费 977,735.84 926,320.75
技术服务费 2,881,008.39 2,147,042.92
绿化费 166,154.00 168,268.35
劳务费 2,296,465.65 1,229,096.17
通勤费 1,171,121.00 1,139,981.00
残疾人就业保障金 36,616.35 37,745.72
股权激励及变动相关费用 38,816,722.20 6,816,700.01
诉讼费 533,144.88 239,091.95
中介服务费 16,964,174.99 60,591,561.34
开办费 4,170,772.99
其他 9,143,598.26 6,205,029.25
合计 500,042,319.01 358,793,435.64
43、研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 123,372,321.14 76,492,707.38
折旧及摊销费 15,052,736.88 12,457,384.69
交通费 139,968.44 192,599.41
材料费 36,094,415.36 18,643,403.49
招待费 651,241.72 630,020.16
通讯费 292,060.09 196,886.99
办公及差旅费 4,461,617.38 3,089,075.39
检测费 832,689.32 360,930.00
水电费 1,383,643.87 586,682.78
会议费 240,620.97 255,743.25
技术服务费 92,148,976.49 49,719,242.31
专利费 3,838,630.52 1,713,797.61
75
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 213,041.18 104,313.19
试验费 493,944.39 19,909.42
租赁费 8,994,669.49 3,332,865.03
限制性股票及股权激励费用 805,570.95 2,028,828.44
装修费 214,858.44 214,858.44
劳务费 1,278,662.94 708,147.49
其他 2,268,579.24 1,213,964.65
合计 292,778,248.81 171,961,360.12
44、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 441,776,540.56 472,767,490.18
减：利息收入 20,267,867.18 19,941,089.20
加：汇兑损失 57,831,427.95
减：汇兑收益 12,661,690.90
手续费 112,081,495.44 88,961,583.53
合计 591,421,596.77 529,126,293.61
45、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 863,339,066.29 167,561,341.57
存货跌价损失 50,538,349.24
合计 913,877,415.53 167,561,341.57
46、其他收益
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
脱硫净化环保技术北京市工程实验
1,301,666.70 2,603,333.32 1,301,666.70
室创新能力建设项目设备建设款
首都知识产权服务业协会专项资金 212,000.00 115,000.00 212,000.00
国家知识产权局专利局北京代办处
107,100.00 115,358.00 107,100.00
专利资助金
中国航空综合技术研究所专项资金 200,000.00 200,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会
200,000.00 200,000.00
产业发展产业专项资金
北京市知识产权局北京市企业海外
280,000.00 280,000.00
知识产权预警资助金
个税手续费返还 2,542,873.31 2,542,873.31
基础设施建设新建、扩建、改造款 823,285.64 823,285.64 823,285.64
研发及中试放大基地建设资金 1,893,333.32 1,893,333.33 1,893,333.32
企业基础设施配套补贴资金 263,776.28 219,813.56 263,776.28
76
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
沈阳市财政局 2017 年新兴产业发展
286,486.48 71,621.62 286,486.48
专项资金
四上企业入库奖励费用 10,400.00 10,000.00 10,400.00
固定资产贷款贴息及投资补助款 1,522,857.12 1,522,857.12 1,522,857.12
大庆市财政局流动资金贴息 14,900,000.00 14,900,000.00
税费返还 2,715,943.00 4,958,907.00 2,715,943.00
企业发展基金 96,000.00 266,000.00 96,000.00
阿拉善经济开发区管理委员会基础
329,748.00 329,748.00 329,748.00
设施建设款
阿拉善经济开发区管委会基础设施
464,242.44 309,494.96 464,242.44
补助资金
社保补贴款 428,100.00 314,900.00 428,100.00
江苏省吴江市财政局七都镇财政分
局市重点技术改造项目-脱硫成套 88,500.00 88,500.00 88,500.00
设备生产补贴资金
“千家百企计划”产学研合作补助资
60,000.00 60,000.00
金
专利补贴 97,500.00 97,500.00
海上油气水工艺模块生产线建设技
917,000.00 305,666.66 917,000.00
术改造项目
海洋工程装备总生产线技术改造项
378,000.00 126,000.00 378,000.00
目
自动喷砂及起重技术改造项目 287,200.00 95,733.34 287,200.00
机器设备补助资金 650,000.00 216,666.67 650,000.00
海上油气田设施补助资金 200,000.00 66,666.67 200,000.00
海洋工程装备技术升级改造项目 96,820.00 32,273.33 96,820.00
自动喷砂及起重技术改造项目 2,015,297.62 165,943.75 2,015,297.62
蓬莱政府补助（土地返还款） 243,562.80 243,562.80
十三五项目政府补助款 394,999.97 394,999.97
2017 年研发费省级补贴 1,324,300.00 1,324,300.00
2016 年度发明专利奖励金 25,000.00 25,000.00
返港务费 152.67 18.33 152.67
珠江西岸先进装备制造业发展用途
（支持首台（套）重大技术装备研 7,000,000.00 7,000,000.00
发与使用）
扩大失业保险补助 72,261.19 72,261.19
2018 年技术改造及技术创新（支持
100,000.00 100,000.00
企业有效投资专题）
77
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
明厨亮灶工作补贴 20,000.00 20,000.00
研究开发费补贴 202,000.00 202,000.00
深圳市社会保险基金管理局稳岗补
14,702.54 14,702.54
助
商贸发展专项资金补助 950,000.00 950,000.00
烟台人才服务中心奖励 50,000.00 50,000.00
蓬莱市委组织部人才培训补助 35,000.00 35,000.00
深圳市社会保险基金管理局稳岗补
33,840.77 33,840.77
助款
失业保险基金稳岗补贴款 60,253.97 86,998.16 60,253.97
收到成都高新区科技与新经济发展
4,000.00 4,000.00
局知识产权补助款
政府专利补贴 1,500.00 1,500.00
中关村企业信用促进会交流资助 40,000.00
国家高技术研究发展计划（863 计
500,000.00
划）款
北京市标准化交流服务中心技术标
320,000.00
准项目支持资金
2017 年海淀区重点培育专项支持资
5,000,000.00
金
企业国际市场开拓项目 38,600.00
科技小巨人双培育计划 300,000.00
沈阳市科技局政府补助 500,000.00
落实小微企业两创政策资金高企奖
200,000.00
励收科技局奖励资金
稳岗补贴 69,734.00
2015 年度企业研发费补助 1,014,078.00
研发机构奖励金 1,000,000.00
2015 年扶优扶强贴息 42,200.00
提升国际化经营能力资金 5,000.00
补稳岗补助 13,708.62
经纪代理服务 62,991.97
高新技术企业认定及培育资金 200,000.00
2016 年度企业研发费补助 1,223,759.00
合计 43,899,703.82 25,268,191.05 43,899,703.82
47、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
78
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收益 -692,308.75 19,977,076.79
处置长期股权投资产生的投资收益 37,301,421.92
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10,377,690.00
取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-1,366,349.92
取得的投资收益
合作经营企业损益 -12,894,225.93
合计 -4,575,194.60 57,278,498.71
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -4,196,748.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -4,196,748.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -385,174.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -385,174.00
合计 -4,581,922.00
49、营业外收入
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 127,676.20 23,996.84 127,676.20
非同一控制合并产生的收益 164,343,060.63
与企业日常活动无关的政府补助 537,200.00
违约赔偿收入 13,477,520.52 13,477,520.52
其他 470,273.89 1,433,288.26 470,273.89
合计 14,075,470.61 166,337,545.73 14,075,470.61
50、营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,646,875.68 189,833.29 1,646,875.68
对外捐赠支出 205,000.00 1,625,000.00 205,000.00
非常损失 12,014,178.55 12,014,178.55
违约金 1,723,008.68 1,723,008.68
其他 217,368.93 133,322.10 217,368.93
合计 15,806,431.84 1,948,155.39 15,806,431.84
51、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 203,016,866.02 377,312,815.15
递延所得税费用 -112,840,048.94 -37,165,826.40
79
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计 90,176,817.08 340,146,988.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 678,447,727.64
按法定/适用税率计算的所得税费用 101,767,159.15
子公司适用不同税率的影响 15,294,787.89
调整以前期间所得税的影响 -58,581,982.21
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,010,963.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,011,760.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
9,105,047.69
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 25,000,189.26
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -16,483,564.05
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -877,196.20
残疾人工资加计扣除 -46,827.00
所得税费用 90,176,817.08
52、其他综合收益
详见附注六、36。
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他单位往来款 32,321,813.66 128,040,110.26
备用金返还 11,478,439.06 12,261,728.64
补助款 33,756,627.45 41,938,853.08
利息收入 20,267,867.18 19,941,089.20
其他款项 2,716,120.37 2,609,861.10
保证金退回 25,388,833.66 76,804,647.18
合计 125,929,701.38 281,596,289.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
其他单位往来款 30,826,428.87 100,546,831.60
支付的备用金 30,673,530.65 24,120,496.13
当期费用 388,912,584.80 543,387,673.85
支付的保证金 77,515,574.18 108,937,694.10
支付的代收保理款 113,374,990.15
支付的其他款项 748,202.08 2,829,685.95
80
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合计 528,676,320.58 893,197,371.78
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
本期取得子公司现金减去投资支付的金额 745,980,408.87
合计 745,980,408.87
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
股票行权个税款 213,907,815.78 5,554,848.82
融资租赁款 76,910,586.01
保证金退回 216,000,000.00
合计 506,818,401.79 5,554,848.82
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
行权个人所得税 234,515,988.48 52,656,037.84
保证金 743,720,647.42 216,200,000.00
定期质押存单 799,000,000.00
合计 978,236,635.90 1,067,856,037.84
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 588,270,910.56 2,654,044,314.14
加：资产减值准备 913,877,415.53 167,561,341.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 278,184,179.02 177,748,515.26
无形资产摊销 46,517,876.53 25,731,101.25
长期待摊费用摊销 15,301,774.35 7,661,906.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,519,199.48 165,836.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 4,581,922.00
财务费用（收益以“－”号填列） 441,776,540.56 472,767,490.18
投资损失（收益以“－”号填列） 4,575,194.60 -57,278,498.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -106,285,943.90 -77,740,108.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,554,105.04 71081185.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -135,077,173.75 -1,017,721,702.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,105,298,095.25 -2,232,349,777.87
81
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,326,525,022.00 -545,300,227.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,385,135,327.31 -353,628,624.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24
减：现金的年初余额 6,021,611,193.24 6,161,721,362.66
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,551,570,435.97 -140,110,169.42
（2）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24
其中：库存现金 922,041.11 2,299,357.85
可随时用于支付的银行存款 2,367,209,400.14 5,748,415,747.46
可随时用于支付的其他货币资金 101,909,316.02 270,896,087.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 2,470,040,757.27 6,021,611,193.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
55、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,542,920,647.42 详见六、合并财务报表项目注释 1、货币资金
应收票据 51,633,386.40 质押
固定资产 367,696,226.11 抵押借款
无形资产 16,978,901.65 抵押借款
合计 1,979,229,161.58
56、外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 33,544,333.41 6.8632 230,221,469.06
港元 24,765,409.89 0.8762 21,699,452.15
欧元 1,174,694.22 7.8473 9,218,177.95
82
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
英镑 160.00 8.6762 1,388.19
澳元 1.12 4.825 5.40
韩元 6,000.00 0.0061 36.60
挪威克朗 270.00 0.7828 211.36
新加坡元 2.00 5.0062 10.01
日元 33,036,365.00 0.061887 2,044,521.56
合计 263,185,272.28
应收票据及应收账款
其中：美元 29,529,166.36 6.8632 202,664,574.56
港元 654,620.81 0.8762 573,578.75
欧元 15,335.38 7.8473 120,341.33
合计 203,358,494.64
其他应收款
其中：港元 210,150.00 0.8762 184,133.43
日元 169,953.00 0.061887 10,517.88
合计 194,651.31
应付票据及应付账款
其中：美元 2,439,852.52 6.8632 16,745,195.82
港元 34,450.09 0.8762 30,185.17
欧元 43,801.70 7.8473 343,725.08
合计 17,119,106.07
应交税费
其中：美元 44,017.88 6.8632 302,103.51
日元 1,830,300.00 0.061887 113,271.78
合计 415,375.29
其他应付款
其中：美元 47,005,000.00 6.8632 322,604,716.00
港元 100,285,190.29 0.8762 87,869,883.73
日元 656,682.00 0.061887 40,640.08
合计 410,515,239.81
一年内到期的非流动负债
其中：港元 769,879,900.00 0.8762 674,568,768.38
合计 674,568,768.38
57、政府补助
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
83
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
首都知识产权服务业协会专
212,000.00 其他收益 212,000.00
项资金
国家知识产权局专利局北京
107,100.00 其他收益 107,100.00
代办处专利资助金
中国航空综合技术研究所专
200,000.00 其他收益 200,000.00
项资金
中关村科技园区海淀园管理
委员会产业发展产业专项资 200,000.00 其他收益 200,000.00
金
北京市知识产权局北京市企
280,000.00 其他收益 280,000.00
业海外知识产权预警资助金
个税手续费返还 2,542,873.31 其他收益 2,542,873.31
四上企业入库奖励费用 10,400.00 其他收益 10,400.00
大庆市财政局流动资金贴息 14,900,000.00 其他收益 14,900,000.00
税费返还 2,715,943.00 其他收益 2,715,943.00
企业发展基金 96,000.00 其他收益 96,000.00
社保补贴款 428,100.00 其他收益 428,100.00
“千家百企计划”产学研合作
60,000.00 其他收益 60,000.00
补助资金
专利补贴 97,500.00 其他收益 97,500.00
2017 年研发费省级补贴 1,324,300.00 其他收益 1,324,300.00
2016 年度发明专利奖励金 25,000.00 其他收益 25,000.00
返港务费 152.67 其他收益 152.67
珠江西岸先进装备制造业发
展用途（支持首台（套）重 7,000,000.00 其他收益 7,000,000.00
大技术装备研发与使用）
扩大失业保险补助 72,261.19 其他收益 72,261.19
2018 年技术改造及技术创新
100,000.00 其他收益 100,000.00
（支持企业有效投资专题）
明厨亮灶工作补贴 20,000.00 其他收益 20,000.00
研究开发费补贴 202,000.00 其他收益 202,000.00
深圳市社会保险基金管理局
14,702.54 其他收益 14,702.54
稳岗补助
商贸发展专项资金补助 950,000.00 其他收益 950,000.00
烟台人才服务中心奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00
蓬莱市委组织部人才培训补
35,000.00 其他收益 35,000.00
助
深圳市社会保险基金管理局
33,840.77 其他收益 33,840.77
稳岗补助款
失业保险基金稳岗补贴款 60,253.97 其他收益 60,253.97
84
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
收到成都高新区科技与新经
4,000.00 其他收益 4,000.00
济发展局知识产权补助款
政府专利补贴 1,500.00 其他收益 1,500.00
自动喷砂及起重技术改造项
2,013,700.00 递延收益 23,972.62
目
合计 33,756,627.45 31,766,900.07
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）本期新设立的公司情况如下表所列：
与上年相比
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况
桦川县三聚绿源生 秸秆生物质的收集和加工；复混肥料、
全资子公司之全
物质新材料有限公 有机肥料及微生物肥料、微量元素肥 投资设立 本期新增
资子公司
司 料制造等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
同江市三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
绥滨县三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
靖宇县三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
兴安盟三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
呼伦贝尔三聚绿源
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
生物质新材料有限 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
公司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
通辽三聚绿源汇生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
85
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与上年相比
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
开封市三聚绿宝生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
全资子公司之全 周口三聚绿沃生物 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
投资设立 本期新增
资子公司 质科技有限公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
宿州市三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
亳州市三聚绿汇生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
全资子公司之全 绵阳三聚绿源生物 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
投资设立 本期新增
资子公司 质新材料有限公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
肥的生产和销售等
技术开发、技术推广、技术服务；销
全资子公司之全 北京三聚绿源有限
售食用农产品、豆类、谷物、薯类、 投资设立 本期新增
资子公司 公司
饲料、化肥、花、草及观赏性植物等
养殖业废弃物炭化技术、农林业生物
全资子公司之控 浙江聚金生物质科
质炭化技术、生物质能源产品的技术 投资设立 本期新增
股子公司 技有限公司
研发等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
玛纳斯三聚绿源生
全资子公司之全 基复合肥、生物质炭基氮肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、配方复合肥、土壤改良剂、叶面
司
肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集和加工；生物质炭
基材料、生物质炭基材料、炭基制剂、
岐山县三聚绿源生
全资子公司之全 生物炭基核心剂、生物质炭肥。生物
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 质炭、土壤改良剂、叶面肥、永溶肥、
司
黄腐酸型肥料、微生物菌肥的生产和
销售等
86
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与上年相比
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况
秸秆等生物质的收集、收购、加工和
销售；生物质炭基材料、炭基制剂、
金昌市三聚绿源生 生物炭基核心剂、生物质炭肥、生物
全资子公司之全
物质新材料有限公 质炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、 投资设立 本期新增
资子公司
司 黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
无土栽培基质、微生物菌肥的生产和
销售等
秸秆等生物质收集、收购、加工和销
售；生物质炭基材料、炭基制剂、生
阜新市三聚绿源生
全资子公司之全 物炭基核心剂、生物质炭肥、生物质
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、
司
黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
微生物菌肥的生产和销售等
秸秆生物质的收集、加工及销售；生
物质炭基材料、炭基制剂、生物质炭
基核心剂、生物质炭肥、土壤改良剂、
河南省三聚绿源生
全资子公司之全 叶面肥、水溶酸型肥料、微生物菌剂、
物质新材料科技有 投资设立 本期新增
资子公司 有机肥、微生物菌肥、无土栽培基质
限公司
的生产、销售及上述产品的技术开发、
技术推广、信息技术咨询服务；生活
用燃料、瓜果、茶、干品销售等
秸秆生物质收集、收购、加工和销售；
生物质炭基材料、炭基制剂、生物质
平罗县三聚绿源生
全资子公司之全 基核心剂、生物质炭肥、生物质炭、
物质新材料有限公 投资设立 本期新增
资子公司 土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、黄腐
司
酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、微
生物菌肥的生产和销售等
生物质材料制造、销售；稻草、麦秸、
大豆秸、玉米秸、高梁秸的初加工、
全资子公司之全 哈尔滨市绿荣生物 销售；有机肥料及微生物肥料制造、
投资设立 本期新增
资子公司 质材料有限公司 销售；粮食收购；食品生产；食品经
营；新材料技术推广服务；生物质能
发电；知识产权服务；机械设备租赁。
秸秆等生物质收集、收购、加工和销
售；生物质炭基材料、炭基制剂、生
包头市三聚绿源生 物炭基核心剂、生物质炭肥、生物质
全资子公司之全
物质新材料有限公 炭、土壤改良剂、叶面肥、水溶肥、 投资设立 本期新增
资子公司
司 黄腐酸型肥料、微生物菌剂、有机肥、
微生物菌肥的生产和销售（凭许可证
在有效期限内经营）等
控股子公司之全 三聚生物能源国际
销售化工产品等 投资设立 本期新增
资子公司 有限公司
87
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
与上年相比
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况
技术开发、技术咨询、技术服务、技
术推广、技术转让；销售化工产品（不
含危险化学品及一类易制毒化学品）。
控股子公司之全 北京巨涛海洋科技 （企业依法自主选择经营项目，开展
投资设立 本期新增
资子公司 有限公司 经营活动；依法须经批准的项目，经
相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动；不得从事本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
批发零售沥青、石油焦、棕榈油、废
油脂、植物油、脂肪酸、燃料油（闭
控股子公司之全 蓬莱巨涛商贸有限 杯闪点大于 61 摄氏度）、生物柴油、
投资设立 本期新增
资子公司 公司 清洁型煤、通用设备、电气机械及器
材、金属制品、仪器仪表、电子元件、
五金产品、涂料；货物及技术进出口。
（2）本期注销的公司情况如下表所列：
与上年相比
子公司类型 公司名称 业务性质 取得方式
的变化情况
控股子公司之 天津巨涛海洋船舶
海洋工程服务及配套服务 投资设立 注销
全资子公司 服务有限公司
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京三聚绿能科 技术服务、化工产品销
北京市海淀区 北京市海淀区 100.00 设立或投资
技有限公司 售
石油化工催化剂销售、
苏州恒升新材料
江苏省吴江市 江苏省吴江市 高新材料项目的研究开 100.00 非同一控制合并
有限公司
发
沈阳三聚凯特催 辽宁省沈阳市经 辽宁省沈阳市经 催化剂及催化新材料生
100.00 设立或投资
化剂有限公司 济技术开发区 济技术开发区 产
委托生产加工化工产
SJ Environmental
美国休斯敦 美国休斯敦 品、机械设备；商品、 100.00 设立或投资
Corporation
设备租赁及服务业务等
销售煤炭（不在北京地
北京三聚能源有
北京市海淀区 北京市海淀区 区开展实物煤的交易、 100.00 设立或投资
限公司
储运活动）等
河北华晨石油化 黄骅市吕桥镇工 石油、化工产品采购销
河北黄骅市 80.00 非同一控制合并
工有限公司 业区 售
88
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
大庆三聚能源净 苯乙烯、新戊二醇生产
黑龙江省大庆市 黑龙江省大庆市 60.00 设立或投资
化有限公司 销售
黑龙江三聚北大
黑龙江省哈尔滨 黑龙江省哈尔滨 肥料制造；电力、热力、
荒生物质新材料 52.00 设立或投资
市 市南岗区 燃气的生产和供应
有限公司
内蒙古三聚家景 内蒙古阿拉善经 内蒙古阿拉善经
清洁 LNG 生产销售 51.00 设立或投资
新能源有限公司 济开发区 济开发区
技术服务、工程勘察设
武汉金中石化工
湖北省武汉市 湖北省武汉市 计、施工总承包、工程 51.00 注1 非同一控制合并
程有限公司
项目管理
南京三聚生物质 生物质新材料研发；农
新材料科技有限 江苏省南京市 江苏省南京市 业生物质碳化技术研发 66.00 设立或投资
公司 等
北京三聚能源净 工程勘察设计、工程项
北京市朝阳区 北京市朝阳区 100.00 设立或投资
化工程有限公司 目管理
福建三聚福大化
肥催化剂国家工 化肥、煤化工相关技术
福建省福州市 福建省福州市 66.67 设立或投资
程研究中心有限 研发及成果转让
公司
海南三聚绿色能
生物质资源高质化利用
源研究院有限公 海南省陵水县 海南省陵水县 100.00 设立或投资
可研开发等
司
工程勘察设计；施工总
北京宝聚能源科 承包、专业承包；建设
北京市海淀区 北京市海淀区 100.00 非同一控制合并
技有限公司 工程项目管理；技术开
发等
能源领域技术服务、装
三聚环保（香港）
香港特别行政区 香港特别行政区 备及材料销售、投资和 100.00 设立或投资
有限公司
投资管理
北京华石联合能 工程勘察设计；施工总
源科技发展有限 北京市朝阳区 北京市朝阳区 承包；建设工程项目管 51.22 非同一控制合并
公司 理；工程咨询等；
孝义市三聚鹏飞 陕西省吕梁孝义 陕西省吕梁孝义 批发焦油、甲醇、粗苯、
100.00 非同一控制合并
新能源有限公司 市 市 氢气等
化工技术开发、技术转
沈阳聚业新能源
辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 让、技术推广、技术咨 100.00 注2 设立或投资
科技有限公司
询、技术服务；
大连五大连油石
辽宁省大连市 辽宁省大连市 国际贸易，转口贸易等 100.00 注3 非同一控制合并
化有限公司
内蒙古聚禾化工 内蒙古阿拉善经 内蒙古阿拉善经 煤炭、焦炭、蜡、润滑
100.00 注4 非同一控制合并
有限公司 济开发区 济开发区 油等
89
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
BS 能源株式会社 日本千叶县 日本千叶县 技术服务等 70.00 注5 非同一控制合并
巨涛海洋石油服
开曼群岛 投资控股 39.26 注6 非同一控制合并
务有限公司
桦川县三聚绿源
黑龙江佳木斯市 黑龙江佳木斯市 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
桦川县 桦川县 工等
限公司
同江市三聚绿源
黑龙江佳木斯市 黑龙江佳木斯市 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
同江市 同江市 工等
限公司
绥滨县三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 黑龙江绥滨县 黑龙江绥滨县 100.00 设立或投资
工等
限公司
靖宇县三聚绿源
吉林省白山市靖 吉林省白山市靖 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
宇县 宇县 工等
限公司
兴安盟三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 内蒙古兴安盟 内蒙古兴安盟 100.00 设立或投资
工等
限公司
内蒙古呼伦贝尔 内蒙古呼伦贝尔
呼伦贝尔三聚绿
市莫力达瓦达斡 市莫力达瓦达斡 秸秆生物质的收集和加
源生物质新材料 100.00 设立或投资
尔族自治旗尼尔 尔族自治旗尼尔 工等
有限公司
基镇 基镇
内蒙古通辽市科 内蒙古通辽市科
通辽三聚绿源汇
尔沁左翼后旗甘 尔沁左翼后旗甘 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
旗卡镇甘旗卡街 旗卡镇甘旗卡街 工等
限公司
镇 镇
开封市三聚绿宝
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 河南省开封市 河南省开封市 100.00 设立或投资
工等
限公司
周口三聚绿沃生
河南省周口市淮 河南省周口市淮 秸秆生物质的收集和加
物质科技有限公 100.00 设立或投资
阳县 阳县 工等
司
宿州市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 安徽省宿州市 安徽省宿州市 100.00 设立或投资
工等
限公司
亳州市三聚绿汇
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 安徽省亳州市 安徽省亳州市 100.00 设立或投资
工等
限公司
绵阳三聚绿源生
秸秆生物质的收集和加
物质新材料有限 四川省绵阳市 四川省绵阳市 100.00 设立或投资
工等
公司
90
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京三聚绿源有 技术开发、技术推广、
北京市海淀区 北京市海淀区 100.00 设立或投资
限公司 技术服务等
养殖业废弃物炭化技
浙江聚金生物质
浙江省金华市 浙江省金华市 术、生物质能源产品的 67.00 注7 设立或投资
科技有限公司
技术研发等
玛纳斯三聚绿源
新疆昌吉玛纳斯 新疆昌吉玛纳斯 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
县 县 工等
限公司
岐山县三聚绿源
陕西省宝鸡市岐 陕西省宝鸡市岐 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
山县 山县 工等
限公司
金昌市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 甘肃省金昌市 甘肃省金昌市 100.00 设立或投资
工等
限公司
阜新市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 辽宁省阜新市 辽宁省阜新市 100.00 设立或投资
工等
限公司
河南省三聚绿源
河南省驻马店市 河南省驻马店市 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料科 100.00 设立或投资
新蔡县 新蔡县 工等
技有限公司
平罗县三聚绿源
宁夏省石嘴山市 宁夏省石嘴山市 秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 100.00 设立或投资
平罗县 平罗县 工等
限公司
哈尔滨市绿荣生
生物质材料制造、销售
物质材料有限公 哈尔滨市 哈尔滨市 100.00 设立或投资
等
司
包头市三聚绿源
秸秆生物质的收集和加
生物质新材料有 内蒙古包头市 内蒙古包头市 100.00 设立或投资
工等
限公司
注 1：本公司持有武汉金中石化工程有限公司 51%股权，本公司子公司北京华石联
合能源科技发展有限公司持有武汉金中石化工程有限公司 29%股权。
注 2：本公司持有沈阳三聚凯特催化剂有限公司 100%股权，沈阳三聚凯特催化剂
有限公司持有沈阳聚业新能源科技有限公司 100%股权。
注 3：本公司持有大庆三聚能源净化有限公司 60%股权，大庆三聚能源净化有限公
司持有大连五大连油石化有限公司 100%股权，大连五大连油石化有限公司持有大庆五
大连油能源科技有限公司 100%股权。
注 4：本公司持有内蒙古三聚家景新能源有限公司 51%股权，内蒙古三聚家景新能
源有限公司持有内蒙古聚禾化工有限公司 100%股权。
注 5：本公司持有北京宝聚能源科技有限公司 100%股权，北京宝聚能源科技有限
91
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公司持有 BS 能源株式会社 70%股权。
注 6：本公司持有三聚环保（香港）有限公司 100%股权，三聚环保（香港）有限
公司持有巨涛海洋石油服务有限公司 39.26%股权。
注 7：本公司持有北京三聚绿能科技有限公司 100%股权，北京三聚绿能科技有限
公司持有浙江聚金生物质科技有限公司 67%股权。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 权益余额
河北华晨石油化工有
20.00 2,950,751.03 34,700,004.09
限公司
大庆三聚能源净化有
40.00 7,841,347.90 84,983,396.43
限公司
黑龙江三聚北大荒生
48.00 -2,481,852.60 -2,131,333.32
物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
49.00 23,723,090.67 154,504,459.15
源有限公司
武汉金中石化工程有
20.00 4,510,540.27 31,830,102.53
限公司
南京三聚生物质新材
34.00 2,687,909.96 9,856,571.41
料科技有限公司
北京华石联合能源科
48.78 6,771,569.17 152,260,772.02
技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 33.33 -1,370,372.92 9,784,148.75
心有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河北华晨石油
770,732,119.25 25,455,600.34 796,187,719.59 622,687,699.14 622,687,699.14
化工有限公司
大庆三聚能源
754,298,876.66 379,461,838.57 1,133,760,715.23 911,784,366.95 9,517,857.24 921,302,224.19
净化有限公司
黑龙江三聚北
大荒生物质新 223,624,656.87 4,076,969.96 227,701,626.83 137,141,904.59 137,141,904.59
材料有限公司
内蒙古三聚家
景新能源有限 297,106,100.98 582,226,564.05 879,332,665.03 232,717,482.68 331,299,959.60 564,017,442.28
公司
武汉金中石化
235,957,643.77 21,319,871.76 257,277,515.53 98,127,002.88 98,127,002.88
工程有限公司
92
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
南京三聚生物
质新材料科技 24,056,156.99 8,521,869.90 32,578,026.89 3,588,111.00 3,588,111.00
有限公司
北京华石联合
能源科技发展 223,160,412.55 106,720,322.77 329,880,735.32 17,743,031.31 17,743,031.31
有限公司
福建三聚福大
化肥催化剂国
22,104,391.22 8,493,847.21 30,598,238.43 1,245,856.98 1,245,856.98
家工程研究中
心有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河北华晨石油
1,472,561,640.15 25,599,920.91 1,498,161,561.06 1,339,415,295.77 1,339,415,295.77
化工有限公司
大庆三聚能源
711,254,670.15 430,514,346.61 1,141,769,016.76 937,873,181.10 11,040,714.36 948,913,895.46
净化有限公司
黑龙江三聚北
大荒生物质新 102,063,483.42 1,332,463.71 103,395,947.13 7,665,698.64 7,665,698.64
材料有限公司
内蒙古三聚家
景新能源有限 363,044,361.07 654,296,585.57 1,017,340,946.64 238,346,244.60 512,093,950.04 750,440,194.64
公司
武汉金中石化
151,139,230.38 24,158,363.63 175,297,594.01 38,699,782.73 38,699,782.73
工程有限公司
南京三聚生物
质新材料科技 13,730,158.90 7,772,735.56 21,502,894.46 418,596.09 418,596.09
有限公司
北京华石联合
能源科技发展 252,344,936.57 91,325,558.45 343,670,495.02 45,414,646.62 45,414,646.62
有限公司
福建三聚福大
化肥催化剂国
27,370,924.69 9,221,719.96 36,592,644.65 3,128,733.30 3,128,733.30
家工程研究中
心有限公司
本年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北华晨石油化工有
2,989,244,653.30 14,753,755.16 14,753,755.16 -121,532,651.72
限公司
93
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
大庆三聚能源净化有
2,300,589,652.89 19,603,369.74 19,603,369.74 94,940,832.29
限公司
黑龙江三聚北大荒生
173,501,918.51 -5,170,526.25 -5,170,526.25 -141,144,643.64
物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
483,566,841.86 48,414,470.75 48,414,470.75 145,776,562.98
源有限公司
武汉金中石化工程有
149,729,994.43 22,552,701.37 22,552,701.37 1,625,745.58
限公司
南京三聚生物质新材
19,905,512.60 7,905,617.52 7,905,617.52 167,310.66
料科技有限公司
北京华石联合能源科
13,282,762.93 13,881,855.61 13,881,855.61 -20,944,327.66
技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 8,343,209.00 -4,111,529.90 -4,111,529.90 -7,077,098.38
心有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
河北华晨石油化工有
5,130,118,413.34 54,108,793.18 54,108,793.18 178,955,666.98
限公司
大庆三聚能源净化有
3,238,088,661.33 65,694,756.39 65,694,756.39 -3,967,590.50
限公司
黑龙江三聚北大荒生
65,771,862.68 1,812,981.58 1,812,981.58 -68,557,499.33
物质新材料有限公司
内蒙古三聚家景新能
1,248,961,907.22 34,027,887.84 34,027,887.84 20,414,696.80
源有限公司
武汉金中石化工程有
128,274,914.25 26,271,254.91 26,271,254.91 -8,711,159.80
限公司
南京三聚生物质新材
6,047,352.71 1,036,898.37 1,036,898.37 -2,753,560.33
料科技有限公司
北京华石联合能源科
7,087,936.09 1,042.84 1,042.84 -2,859,023.20
技发展有限公司
福建三聚福大化肥催
化剂国家工程研究中 12,864,319.29 433,479.45 433,479.45 -3,092,001.79
心有限公司
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名 主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处
称 地 直接 间接
理方法
94
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名 主要经营
注册地 业务性质 企业投资的会计处
称 地 直接 间接
理方法
北京三聚裕进科技发展 北京市门 北京市门头
技术开发转让及推广 20.00 权益法
有限公司 头沟区 沟区
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 北京三聚裕进科技 北京三聚裕进科技发
发展有限公司 展有限公司
流动资产 4,480,542.68 2,078,844.55
非流动资产 709,079,881.30 662,078,659.09
资产合计 713,560,423.98 664,157,503.64
流动负债 420,494,026.98 367,629,562.91
非流动负债
负债合计 420,494,026.98 367,629,562.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 293,066,397.00 296,527,940.73
按持股比例计算的净资产份额 58,613,279.40 59,305,588.15
调整事项：
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 964,911.21 964,911.21
对联营企业权益投资的账面价值 59,578,190.61 60,270,499.36
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -3,461,543.73 -3,010,664.51
其他综合收益
综合收益总额 -3,461,543.73 -3,010,664.51
本年度收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
95
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、
欧元、英镑、新加坡元、日元有关，除本公司的下属子公司巨涛海洋石油服务有限公
司、BS 能源株式会社、SJ Environmental Corporation、三聚环保（香港）有限公司有部分
业务以美元、港币、欧元、英镑、新加坡元、日元进行结算外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。于 2018 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美元、港
币、欧元、英镑、新加坡元、日元、澳元、韩元、挪威克朗余额外，本公司的资产及
负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经
营业绩产生影响。
项目 年末数 年初数
货币资金
其中：美元 230,221,469.06 1,006,263,241.41
港元 21,699,452.15 31,317,435.19
欧元 9,218,177.95 22,714.29
英镑 1,388.19 1,404.67
澳元 5.40
韩元 36.60
挪威克朗 211.36
新加坡元 10.01 9.77
日元 2,044,521.56 1,110,070.28
合计 263,185,272.28 1,038,714,875.61
应收票据及应收账款
其中：美元 202,664,574.56 88,487,734.40
港元 573,578.75 560,620.42
欧元 120,341.33 9,284,737.00
日元 834,400.81
合计 203,358,494.64 99,167,492.63
预付账款
其中：美元 71,044,464.28 46,251,499.89
港元 92,001.00
欧元 303,111.38 1,685,164.39
英镑 324,189.52
合计 71,439,576.66 48,260,853.80
其他应收款
其中：美元 1,284,395.02
港元 184,133.43 1,487,236.20
新加坡元 22,462.26
日元 10,517.88 9,760.35
96
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
合计 194,651.31 2,803,853.83
存货
其中：美元 111,757,085.76 37,333,137.91
合计 111,757,085.76 37,333,137.91
长期股权投资
其中：港元 676,841,332.97 645,823,145.87
合计 676,841,332.97 645,823,145.87
固定资产
其中：美元 48,499.08 38,008.46
港元 30,026.50 1,167,254.28
合计 78,525.58 1,205,262.74
累计折旧
其中：美元 19,753.11
港元 10,273.69 1,086,087.64
合计 30,026.80 1,086,087.64
应付票据及应付账款
其中：美元 16,745,195.82 22,032,545.81
港元 30,185.17 2,340.60
欧元 343,725.08 140,865.85
英镑 614.54
日元 91,895.05
合计 17,119,106.07 22,268,261.85
预收账款
其中：美元 28,001,746.19 131,311,536.20
港元 477,538.23
合计 28,001,746.19 131,789,074.43
应交税费
其中：美元 302,103.51
日元 113,271.78 102,811.78
合计 415,375.29 102,811.78
其他应付款
其中：美元 322,604,716.00 885,587.31
港元 87,869,883.73 599,796.11
日元 40,640.08 37,694.80
合计 410,515,239.81 1,523,078.22
长期借款
其中：港元 643,542,608.41
合计 643,542,608.41
97
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
一年内到期的非流动负债
其中：港元 674,568,768.38
合计 674,568,768.38
应付职工薪酬
其中：港元 541,466.52
合计 541,466.52
短期借款
其中：美元 4,959,549.47
合计 4,959,549.47
2、信用风险
2018 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，
具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注十三、2“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用
集中风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金的余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入
667,779.00 667,779.00
当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 667,779.00 667,779.00
98
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产 667,779.00 667,779.00
持续以公允价值计量的资产总额 667,779.00 667,779.00
（二）指定为以公允价值计量且其变
385,174.00 385,174.00
动计入当期损益的金融负债
1、交易性金融负债 385,174.00 385,174.00
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债 385,174.00 385,174.00
持续以公允价值计量的负债总额 385,174.00 385,174.00
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
经艾华迪集团（AVISTA GROUP）评估，蓬莱巨涛海洋工程重工有限公司与中国工
商银行股份有限公司蓬莱支行签署的远期外汇协议于 2018 年 12 月 31 日的公允价值为
667,779.00 元。
经艾华迪集团（AVISTA GROUP）评估，珠海巨涛海洋石油服务有限公司与交通银
行股份有限公司珠海分行签署的远期外汇协议于 2018 年 12 月 31 日的公允价值为
385,174.00 元。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权
比例（%） 比例（%）
北京市 技术开发、转
北京海淀科技发展有限公司 80,000 万元 29.47 29.47
海淀区 让及咨询等
注：公司的控股股东为北京海淀科技发展有限公司（以下简称：海淀科技），成
立于 1999 年 10 月 29 日，注册资本为 80,000.00 万元，法定代表人刘雷，主营业务
为技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；投资管理；销售五金交电、计算机、
软件及辅助设备、工艺品、金属材料、机械设备、建筑材料。海淀科技目前持有公司
股份 692,632,562.00 股，占公司股本总额的 29.47%。本企业最终控制方是北京市海淀区
人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
99
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
持有本公司 5%以上股份的法人，持有
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司
本公司控股股东 51%股份
贝伦钢结构建设工程有限公司 同一实际控制人控制的企业
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司 本公司原董事王庆明担任董事长
本公司董事、副总经理李林过去 12 个
鹤壁世通绿能石化科技发展股份有限公司
月内担任其法定代表人及董事长
袁毅 本公司高管
王宁生 本公司高管
北京海淀区国有资产投资管理中心 同一实际控制人控制的企业
注：由于公司实际控制人变更为北京市海淀区人民政府国有资产监督管理委员
会，关联法人和关联自然人过多，在此仅披露与本公司发生关联交易的法人或自然人。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
黑龙江省龙油石油化工股份有
项目款 23,455,737.57 150,000,000.00
限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展股
项目款、技术许可、租赁费 30,083,262.10 150,043,750.00
份有限公司
贝伦钢结构建设工程有限公司 销售款 401,265.00
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方：无
②本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京海淀科技发展有限公司 150,000,000.00 2018/7/6 2019/7/5 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 112,756,252.48 2018/7/13 2019/7/13 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 53,661,315.05 2018/10/19 2019/10/19 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 4,514,791.79 2018/10/31 2019/10/31 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 16,864,667.88 2018/11/16 2019/11/16 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 11,952,470.95 2018/12/14 2019/12/14 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 14,306,500.60 2018/12/25 2019/6/25 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 5,950,000.00 2018/12/25 2019/12/25 未履行完成
100
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京海淀科技发展有限公司 200,000,000.00 2018/3/29 2019/3/28 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 60,000,000.00 2018/4/25 2019/4/25 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 12,692,663.40 2018/5/4 2019/5/4 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 57,134,985.87 2018/5/9 2019/5/9 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 23,040,274.41 2018/6/13 2019/6/13 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 35,934,600.00 2018/6/15 2019/6/15 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 6,660,000.00 2018/8/30 2019/8/30 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 100,000,000.00 2018/1/2 2019/1/2 未履行完成
北京市海淀区国有资产投资经营
495,000,000.00 2018/5/11 2021/5/10 未履行完成
有限公司
北京海淀科技发展有限公司 29,000,000.00 2018/9/5 2019/9/5 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 17,735,069.84 2018/9/10 2019/9/10 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 37,651,933.48 2018/9/14 2019/9/14 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 40,248,017.53 2018/9/20 2019/9/20 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 15,902,165.00 2018/10/19 2019/10/19 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 2,375,000.00 2018/10/24 2019/10/24 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 13,525,000.00 2018/9/29 2019/9/29 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 2,660,000.00 2018/11/15 2019/5/15 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 12,046,191.34 2018/11/15 2019/11/15 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 3,335,500.00 2018/11/30 2019/5/30 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 7,847,001.35 2018/11/30 2019/11/30 未履行完成
北京海淀科技发展有限公司 8,537,479.25 2018/12/10 2019/12/10 未履行完成
北京市海淀区国有资产投资经营
11,194,360.00 2018/9/20 2019/3/20 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
181,329,344.51 2018/9/20 2019/9/20 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
191,536,034.96 2018/9/26 2019/9/26 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
22,606,688.92 2018/9/29 2019/9/29 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
41,142,000.00 2018/10/10 2019/4/10 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
27,849,534.74 2018/10/10 2019/10/10 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
18,972,134.00 2018/10/16 2019/10/16 未履行完成
有限公司
北京市海淀区国有资产投资经营
18,912,340.00 2018/10/25 2019/4/25 未履行完成
有限公司
101
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
北京市海淀区国有资产投资经营
31,105,114.24 2018/10/25 2019/10/25 未履行完成
有限公司
北京海淀科技发展有限公司 200,000,000.00 2018/10/11 2019/10/11 未履行完成
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 11,718,304.80 11,902,091.21
（4）其他关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司 担保费 5,223,200.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
黑龙江省龙油石油化工股份
75,000,000.00 3,750,000.00
有限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展
95,000,000.00 8,500,000.00 150,000,000.00 7,500,000.00
股份有限公司
小计 95,000,000.00 8,500,000.00 225,000,000.00 11,250,000.00
其他应收款：
袁毅 14,707,061.60
王宁生 11,895,402.56
小计 26,602,464.16
合计 121,602,464.16 8,500,000.00 225,000,000.00 11,250,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
预收账款：
黑龙江省龙油石油化工股份
40,612,453.80
有限公司
鹤壁世通绿能石化科技发展
24,928.77
股份有限公司
合计 40,612,453.80 24,928.77
7、关联方承诺
无
十二、股份支付
102
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、股份支付总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额
公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 2015 年度限制性股票激励计划授予价格为
合同剩余期限 17.37 元，合同剩余期限为一年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目 相关内容
股票期权的行权价格不低于下列价格中的较
高者：（1）本激励计划公布前一个交易日的公
授予日权益工具公允价值的确定方法
司标的股票收盘价（2）与本激励计划公布前
30 个交易日公司标的股票算术平均收盘价
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 88,332,400.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,871,900.00
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017
年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——
金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工
具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。经本公司第四届董事会第
二十一次会议于 2019 年 3 月 18 日决议通过，本公司将于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新
金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）公司于 2018 年 12 月 29 日召开第四届董事会第十八次会议、2019 年 1 月 29
103
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关于公司转让部分应收账款的议案》，
同意公司将在经营过程中形成的部分应收账款转让给广东粤财信托有限公司，公司向
粤财信托转让的应收账款账面原值 、30 亿元人民币，交易约定的应收账款转让价款为
25.862 亿元人民币。2019 年 3 月 29 日，公司已收到本次交易的部分应收账款转让价款
人民币 2.81 亿元。
（2）公司于 2019 年 3 月 18 日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过《关
于公司接受北京市海淀区国有资产投资经营有限公司财务资助暨关联交易的议案》，
同意为促进公司业务发展，满足公司经营发展的资金需求，公司接受海淀国投的财务
资助，财务资助资金上限为人民币 5 亿元，可循环使用，期限为两年，可提前归还，无
抵押或担保，资金利率按照中国人民银行规定的同期贷款基准利率上浮 10%。
公司于 2019 年 3 月 28 日召开了第四届董事会第二十二次会议，审议通过《关于公
司与北京市海淀区国有资产投资经营有限公司签署财务资助协议暨关联交易的议案》，
结合自身经营发展的资金需求，同意与海淀国投签署协议，确定接受其提供的财务资
助资金人民币 4 亿元，期限为两年，无抵押或担保，年利率为 5.225%。
（3）公司于 2019 年 4 月 15 日召开的第四届董事会第二十三次会议，审议通过了
《2018 年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，拟以公司 2018 年 12 月 31 日总股
本 2,350,503,951 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.30 元（含税）。
本议案尚须提交至 2018 年度股东大会审议。
（4）公司于 2019 年 1 月 21 日召开的第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于全资孙公司北京三聚绿源有限公司股权划转的议案》，同意公司全资子公司北京三
聚绿能科技有限公司将其持有的北京三聚绿源有限公司 100%股权划转给公司；股权划
转完成后，公司将直接持有三聚绿源 100%的股权。本次股权划转为公司合并范围内的
股权划转，不涉及合并报表范围变化。截至财务报告报出日，上述股权变更工作已办
理完成。
（5）公司于 2019 年 1 月 21 日召开的第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关
于将三聚绿能所持有的部分下属子公司股权划转至北京三聚绿源有限公司的议案》，
同意将公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司所持下属 25 家全资或控股子公司股
权划转至北京三聚绿源有限公司。截至财务报告报出日，25 家子公司股权变更工作已
全部办理完成。
（6）公司于 2019 年 1 月 21 日召开的第四届董事会第十九次会议审议通过了如下
议案：
a. 审议通过《关于孙公司宿州市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用
权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之下属全资子公司宿州市三
聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中
104
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方
式购买位于安徽省萧县经济开发区皇藏大道东侧、步云路南侧工业用地，用于万吨级
秸秆生物质综合利用项目建设；
b. 审议通过《关于孙公司虎林市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用
权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司虎林市三聚绿
源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华
人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式
购买位于黑龙江省虎林市南外环路南工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目
建设；
c. 审议通过《关于孙公司平罗县三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用
权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司平罗县三聚绿
源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华
人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式
购买位于石嘴山市生态工业园工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用项目建设；
d. 审议通过《关于孙公司呼伦贝尔三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使
用权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司呼伦贝尔三
聚绿源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中
华人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方
式购买尼尔基镇小莫丁村北侧、尼汉公路西侧工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合
利用项目建设；
e. 《审议通过关于孙公司阜新市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用
权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司阜新市三聚绿
源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华
人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式
购买位于辽宁省阜新市彰武县西六家子乡小刘家村工业用地，用于万吨级秸秆生物质
综合利用项目建设；
g. 审议通过《关于孙公司绵阳三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用权
的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司绵阳三聚绿源生
物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民
共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式购买
四川省江油市厚坝镇工业集中区规划地块工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合利用
项目建设；
h. 审议通过《关于孙公司包头市三聚绿源生物质新材料有限公司拟购买土地使用
权的议案》，公司全资子公司北京三聚绿能科技有限公司之全资子公司包头市三聚绿
105
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
源生物质新材料有限公司因项目建设需要，根据《中华人民共和国物权法》、《中华
人民共和国土地管理法》等法律、法规及有关土地供应政策规定，拟通过招拍挂方式
购买土默特右旗新型工业园区山格架化工园区工业用地，用于万吨级秸秆生物质综合
利用项目建设。
（7）2019 年 1 月 14 日，公司全资孙公司兴安盟三聚绿源生物质新材料有限公司与
科尔心右翼中旗国土资源局于签订了《国有建设用地使用权出让合同》。本次挂牌竞
拍的国有土地使用权的成交单价为每平方米人民币陆拾元（￥60.00 元），总价为人民
币肆佰柒拾伍万伍仟柒佰元（￥4,755,700.00 元），出让面积为 79,260.76 平方米。
（8）2019 年 2 月 19 日，公司全资孙公司同江市三聚绿源生物质新材料有限公司与
同江市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》。本次挂牌竞拍的国有土
地使用权的成交单价为每平方米人民币壹佰壹拾伍元陆角叁分（￥115.63 元），总价为
人民币玖佰贰拾伍万元整（￥9,250,000.00 元），出让面积为 80,000.00 平方米。
（9）公司于 2019 年 2 月 26 日召开的第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关
于全资孙公司亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司投资建设“万吨级秸秆生物质综合
循环利用项目”的议案》，同意公司全资孙公司亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司
在安徽省利辛县实施“万吨级秸秆生物质综合循环利用项目”的建设。项目一期的总投资
约为人民币 9,700.62 万元，项目的建设资金自筹，项目的建设周期为 12 个月。同次会
议，审议通过了《关于对亳州市三聚绿汇生物质新材料有限公司增资的议案》，为满
足企业日常经营和业务开展需要，加快实施万吨级秸秆生物质综合循环利用项目，同
意公司全资子公司北京三聚绿源有限公司使用自有资金向亳州三聚绿汇增资 2,000 万元
人民币。
（10）2019 年 3 月 21 日，公司于中国证监会创业板指定信息披露网站发布《关于
回购注销部分限制性股票的减资公告》（公告编号：2019-026），披露了公司因回购注
销部分限制性股票将导致注册资本减少，并根据《中华人民共和国公司法》的规定通
知债权人可在四十五日内行使权利。截至财务报告报出日，上述回购注销手续尚未办
理完成。
（11）公司于 2019 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第二十二次会议，审议通过了
《关于参加河北蔚县脱贫攻坚工作的议案》，同意公司参加河北蔚县脱贫攻坚工作，
开展公益帮扶蔚县贫困村“双基”项目，帮扶对象为河北省张家口市蔚县柏树乡岭南村，
计划投资为 15 万元。截至财务报告报出日，公司已与当地政府签订了协议。
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
106
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
应收票据 25,750,853.26 27,889,880.74
应收账款 7,590,835,961.36 6,004,452,312.65
合计 7,616,586,814.62 6,032,342,193.39
（1）应收票据
①应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 25,750,853.26 18,811,958.00
商业承兑汇票 9,077,922.74
合计 25,750,853.26 27,889,880.74
②年末已质押的应收票据情况：无
③年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 237,828,867.55
商业承兑汇票 344,959,272.20
合计 582,788,139.75
④年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
8,638,134,819.13 100.00 1,047,298,857.77 12.12 7,590,835,961.36
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 8,638,134,819.13 100.00 1,047,298,857.77 12.12 7,590,835,961.36
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
107
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
6,470,904,173.30 100.00 466,451,860.65 7.21 6,004,452,312.65
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 6,470,904,173.30 100.00 466,451,860.65 7.21 6,004,452,312.65
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,787,522,711.60 189,376,135.58 5.00
1至2年 3,121,307,589.59 312,130,758.96 10.00
2至3年 1,636,973,433.52 491,092,030.06 30.00
3至4年 23,051,060.50 11,525,530.25 50.00
4至5年 44,478,762.00 22,239,381.00 80.00
5 年以上 20,935,021.92 20,935,021.92 100.00
合计 8,634,268,579.13 1,047,298,857.77
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 3：关联方款项 3,866,240.00
合计 3,866,240.00
注：根据公司会计政策，组合 3 关联方款项不计提坏账准备。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 580,846,997.12 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况：无。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
七台河市隆鹏煤炭发展有限 1 年以内、
项目款 2,751,478,827.95 31.85 485,611,357.01
责任公司 1-2 年、2-3 年
1 年以内、
内蒙古聚实能源有限公司 项目款 1,498,295,934.45 17.35 89,985,874.22
1-2 年
七台河勃盛清洁能源有限公 1 年以内、
项目款 545,159,439.16 6.31 42,241,011.60
司 1-2 年
七台河泓泰兴清洁能源有限 1 年以内、
项目款 523,790,828.32 6.06 68,575,365.26
公司 1-2 年、2-3 年
108
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占应收账款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例（%）
1 年以内、
山东海右石化集团有限公司 项目款 485,391,609.84 5.62 32,983,808.87
1-2 年
合 计 — 5,804,116,639.72 — 67.19 719,397,416.96
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
5,804,116,639.72 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 67.19 %，相应计提的坏账
准备年末余额汇总金额为 719,397,416.96 元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
⑥转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13
合计 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 1,393,837,629.8 1,393,837,629.8
100.00
备的其他应收款 7 7
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
1,393,837,629.8 1,393,837,629.8
合计 100.00
7 7
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,470,024,128.13 100.00 1,470,024,128.13
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
109
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,470,024,128.13 100.00 1,470,024,128.13
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：无。
C、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：无。
D、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 1：货款或往来款
组合 2：保证金、内部备用金等款 45,868,970.86
组合 3：关联方款项 1,347,968,659.01
合计 1,393,837,629.87
注：根据公司会计政策，组合 2：保证金、内部备用金等款及组合 3 关联方款项不
计提坏账准备。
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金、内部备用金等款项 45,868,970.86 14,944,128.13
关联方往来款 1,347,968,659.01 1,455,080,000.00
合计 1,393,837,629.87 1,470,024,128.13
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④本年实际核销的其他应收款情况：无
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
大庆三聚能源净化有限 1 年以内、
借款及利息 590,000,000.00 42.33
公司 1-2 年、2-3 年
河北华晨石油化工有限
借款及利息 373,000,000.00 1 年以内 26.76
公司
北京三聚绿能科技有限
借款及利息 221,964,994.94 1 年以内 15.92
公司
黑龙江三聚北大荒生物
借款及利息 132,024,166.67 1 年以内 9.47
质新材料有限公司
孝义市三聚鹏飞新能源
借款及利息 25,499,497.40 1 年以内 1.83
有限公司
合计 —— 1,342,488,659.01 —— 96.31
110
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
⑥涉及政府补助的应收款项：无。
⑦因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
⑧转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,310,744,697.27 2,310,744,697.27 2,271,923,766.36 2,271,923,766.36
对联营、合营企业
59,578,190.61 59,578,190.61 60,270,499.36 60,270,499.36
投资
合 计 2,370,322,887.88 2,370,322,887.88 2,332,194,265.72 2,332,194,265.72
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
北京三聚绿能科技
500,361,900.00 500,361,900.00
有限公司
沈阳三聚凯特催化
275,000,000.00 275,000,000.00
剂有限公司
苏州恒升新材料有
121,750,000.00 121,750,000.00
限公司
大庆三聚能源净化
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
内蒙古三聚家景新
153,000,000.00 153,000,000.00
能源有限公司
武汉金中石化工程
39,241,440.00 39,241,440.00
有限公司
河北华晨石油化工
60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
黑龙江三聚北大荒
生物质新材料有限 95,000,000.00 95,000,000.00
公司
SJ Environmental
69,204,358.90 28,057,246.14 97,261,605.04
Corporation
北京三聚能源有限
500,000,000.00 500,000,000.00
公司
南京三聚生物质新
13,200,000.00 13,200,000.00
材料科技有限公司
三聚环保（香港）
17,646,520.68 10,763,684.77 28,410,205.45
有限公司
北京宝聚能源科技
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
111
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
北京华石联合能源
160,000,000.00 160,000,000.00
科技发展有限公司
海南三聚绿色能源
30,000,000.00 30,000,000.00
研究院有限公司
福建三聚福大化肥
催化剂国家工程研 20,006,301.29 20,006,301.29
究中心有限公司
北京三聚能源净化
7,513,245.49 7,513,245.49
工程有限公司
合 计 2,271,923,766.36 38,820,930.91 2,310,744,697.27
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益
投资 投资 投资损益 调整 变动
一、联营企业
北京三聚裕进科技发展
60,270,499.36 -692,308.75
有限公司
合 计 60,270,499.36 -692,308.75
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他 年末余额
股利或利润
一、联营企业
北京三聚裕进科技发展
59,578,190.61
有限公司
合 计 59,578,190.61
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,754,249,361.90 2,735,764,262.66 5,156,271,244.87 2,980,253,187.75
其他业务 376,317.24 341,549.27
合 计 3,754,625,679.14 2,735,764,262.66 5,156,612,794.14 2,980,253,187.75
5、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -692,308.75 -602,132.90
合 计 -692,308.75 -602,132.90
112
北京三聚环保新材料股份有限公司 2018 年度财务报表附注
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
43,899,703.82
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,730,961.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 42,168,742.59
所得税影响额 6,377,197.91
少数股东权益影响额（税后） 14,277,809.55
合计 21,513,735.13
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.61 0.22 0.21
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 5.37 0.21 0.21
113