兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示.............................................3

    第二节 公司基本情况.........................................4

    第三节 董事会报告...........................................6

    第四节 重要事项.............................................13

    第五节 股本变动和主要股东持股情况 ..........................17

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况 ........................20

    第七节 财务报告.............................................21

    第八节 备查文件............................................ 98兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第一节 重要提示

    1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性负个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和

    完整性无法保证或存在异议。

    3、戴卫东董事因出差未出席会议，委托郭深董事代为行使表决权。

    4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司法定代表人窦剑文先生、主管会计工作负责人孟钦贤先生及会计机

    构负责人(会计主管人员)和晓登先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完

    整。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司简介

    1、公司法定中文名称：兰州海默科技股份有限公司

    公司法定英文名称：Lanzhou Haimo Technologies Co., Ltd.

    2、公司法定代表人：窦剑文

    3、公司董事会秘书：张立强

    联系地址：兰州市城关区张苏滩593号

    联系电话：0931-8559076

    传 真：0931-8553789

    电子信箱：securities@haimo.com.cn

    4、公司注册地址：兰州市城关区张苏滩593号

    公司办公地址：兰州市城关区张苏滩593号

    邮政编码：730010

    公司国际互联网网址：http://www.haimo.com.cn

    电子信箱：securities@haimo.com.cn

    5、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》

    登载年度报告的国际互联网网址：中国证监会指定创业板信息披露网站

    半年度报告备置地点：公司投资者关系部

    6、股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：海默科技

    股票代码：300084

    7、其他有关资料：

    首次注册登记日期：2000年12月18日

    企业法人营业执照注册号：620000000003040

    持续督导机构：光大证券股份有限公司

    二、主要财务数据和指标

    1、主要财务数据兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    单位：元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（%）

    营业收入 38,299,811.36 49,100,085.06 -22.00%

    营业利润 3,670,042.10 6,245,457.73 -41.24%

    利润总额 5,955,813.20 6,836,746.38 -12.89%

    归属于普通股股东的净利润 5,064,267.21 6,305,147.75 -19.68%

    归属于普通股股东的扣除非经常

    性损益后的净利润 2,776,846.17 5,797,919.03 -52.11%

    经营活动产生的现金流量净额-7,252,575.95 -6,117,926.76 -18.55%

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（%）

    总资产 685,453,222.20 181,783,552.48 277.07%

    所有者权益（或股东权益） 607,890,994.28 119,971,431.07 406.70%

    股本 64,000,000.00 48,000,000.00 33.33%

    2、主要财务指标

    单位：元

    项目 报告期 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（%）

    基本每股收益 0.0966 0.1314 -26.48%

    稀释每股收益 0.0966 0.1314 -26.48%

    扣除非经常性损益后的基本每股

    收益 0.0529 0.1208 -56.21%

    加权平均净资产收益率 1.97% 6.25% -4.28%

    扣除非经常性损益后的加权平均

    净资产收益率 1.08% 5.75% -4.67%

    每股经营活动产生的现金流量净

    额 -0.11 -0.13 15.38%

    项目 报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期

    末增减（%）

    归属于普通股股东的每股净资产9.50 2.50 280.00%

    3、非经常性损益项目

    单位：元

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 578,442.86

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定

    标准定额或定量持续享受的政府补助除外 940,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,217,743.53

    非经常性损益对所得税的影响合计 -448,765.35

    合计 2,287,421.04兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    第三节 董事会报告

    一、管理层讨论分析

    （一）报告期公司经营情况的简要分析

    报告期内，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限公司首次

    公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536号）的核准，向社会公开发行

    1,600万股人民币普通股（A 股），发行价格每股33.00元。募集资金总额人民币52800万元，

    扣除各项发行费用人民币4456.35万元，实际募集资金净额人民币48343.65万元。2010年5月

    18日经深圳证券交易所深证上[2010]159号文同意，公司发行的人民币普通股1280万股，于

    2010年5月20日在深圳证券交易所创业板上市。

    公司以上市为契机，以发展战略为导向，积极应对市场变化，强化技术研发和经营管理，

    公司业务保持了稳定、持续、健康的发展态势，但个别大额产品订单的延期交货使得公司在

    报告期内确认的产品销售收入较去年同期大幅减少，对公司上半年经营业绩产生了影响。公

    司上半年实际完成营业收入3829.98万元，较上年同期下降22%，完成营业利润367万元，较上

    年同期下降41.24%，实现净利润506.43万元，较上年同期下降19.68%。

    1、报告期内公司经营取得以下成绩：

    （1）多相计量产品订单创历史最好水平

    报告期内，公司的传统市场如海外的阿曼石油以及国内的中国海洋油田业务稳定，阿联

    酋、印度等新增市场需求旺盛。截止报告披露日，公司本年度新获得的多相计量产品订单共

    计4300万元；上年结转的多相计量产品订单为4000万元；上半年实际交付并确认销售收入的

    多相计量产品为1117万元；公司目前尚在执行之中的多相计量产品订单总额达到7200万元，

    在手合同金额创历史最好水平。

    （2）油田服务业务取得新的成果

    报告期内，公司为阿曼石油提供的多相测井服务和产品售后服务业务平稳；在阿联酋，

    公司与阿布扎比陆上石油公司的多相测井服务合同已经顺利完成，但新合同尚未签订，使得

    今年上半年多相测井服务和产品售后服务收入较去年同期有所下降。但是，公司在国内外油

    田服务市场开拓方面仍然取得了新的成果：一是国际市场方面，在印度和埃及等地获得了新

    的测井服务订单；同时，公司凭借在多相计量领域的技术领先优势成为国际大型油田服务公

    司哈里伯顿的合作伙伴，双方联合投标国际油田综合服务项目并中标，现已开始执行合同，

    拓宽了公司的市场空间，增强了公司在国际油田服务领域的综合竞争能力。二是国内市场方兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    面，公司积极向上游的石油天然气钻探领域延伸，以钻井服务为龙头，带动定向随钻测量等

    相关服务业务发展，进一步提高了公司向勘探领域的“测录试服务”板块进军的综合竞争力，

    对公司实现“成为亚洲领先的油田综合测试服务公司”的目标产生了积极作用。报告期，钻

    井服务收入较上年同期大幅增加。

    （3）加大研发力度，不断提升核心竞争力

    上半年，公司持续加大研发投入，新技术研发取得了积极成果。报告期内，公司新获得

    了3个实用型专利技术证书，已累计在国内外取得的发明型技术专利为3项，拥有国内已授权

    专利共5项，其中4项已取得证书，1项已被授权等待取证。公司新开发的湿气流量计和稠油流

    量计将陆续投放市场，以上成果将进一步增强公司在该领域技术创新优势。

    （4）完善公司治理，建立健全各项制度

    报告期，公司按照上市公司规范运作意见，及时建立和完善了《董事、监事和高级管理

    人员所持公司股份及其变动管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人

    登记制度》、《独立董事及审计委员会年报工作规程》、《重大信息内部报告和保密制度》

    等项规章制度，进一步加强了内部管理，健全了公司治理结构，提高了规范运作水平。

    2、报告期内公司经营存在的问题

    （1）大额合同延期对当期经营产生的影响

    报告期内，公司的多相计量产品大额合同主要来自国际油田工程建设公司，具有单笔合

    同金额大、数量多、技术规格高、项目建设周期长等特点。由于多相流量计产品只是整个油

    田建设项目中的一小部分，合同的履约时间受整个工程最终完成进展的影响很大，非我公司

    可以完全控制。比如，Petrofac集团承建的ASAB整装油田开发项目总投资23亿美元，向公司

    订购的多相流量计合同金额为558万美元，原定2010年6月30日交货，但截至报告披露日，最

    后的交货期依然在等候用户的确认。由于此项合同的延期交货，公司报告期内确认的产品销

    售收入较去年同期减少，对今年上半年的业绩造成了较大影响。

    （2）产能不均衡对生产的影响

    本公司实行以销定产的经营模式，生产情况随销售订单数量呈现出较为显著的非均衡性

    特点。目前公司的产能为单班生产60套/年，在同期生产任务饱满的情况下，大额订单的延期

    将使得公司生产任务激增，预计今年下半年尤其是四季度将会出现产能严重不足的情况。如

    遇此情况，公司将通过双班生产、扩大外协生产量等途径来解决。产能不足是目前公司发展

    过程中出现的阶段性问题，公司计划使用3500万元募集资金进行的“扩建多相计量产品产能

    技术改造”项目正在实施阶段，待建成达产后将极大提高公司的生产能力，根本上解决产能兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    不足的压力。

    （二）报告期经营情况介绍

    1、控股公司的经营情况及业绩

    报告期内，公司2家子公司经营情况及业绩如下表所示

    单位：万元

    子公司名称 注册资本 持股比例

    （%） 主营业务 总资产 净资产 净利润

    海默国际有限公司 200 万迪拉姆 100

    油田、天然气设备及配件销售贸

    易，工程设计设备销售贸易，测

    井设备销售贸易，测量与控制系

    统服务

    7,751.82 6,119.71 170.59

    陕西海默油田服务

    有限公司

    1100 万元人民币 97

    石油化工设备的销售和租赁。油

    田技术服务、钻探施工、原油运

    输、试油、试气、修井、固井、

    压裂、石油勘探的技术咨询服务

    4,803.99 1,172.46 42.64

    注：陕西海默注册资本经增资，现变更为6000万元，持股比例为100%。

    2、主营业务产品或服务情况表

    单位：万元

    分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入比上

    年同期增减（%）

    营业成本比上

    年同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    多相流量计产品销售 1,116.72 447.49 59.93% -57.51% -69.71% 16.14%

    移动测井服务和产品售

    后服务 1,371.64 472.08 65.58% -28.91% -41.75% 7.58%

    钻井服务 941.80 763.06 18.98% 667.31% 521.68% 18.98%

    3、主要供应商及客户情况

    前五名供应商采购金额合计：613万元，占采购总额比重61.58%。

    前五名销售客户销售金额合计：3387.33万元，占销售总额比重88.44%。

    4、主营业务分地区情况

    单位：元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 11,442,084.86 261.36%

    国外 22,859,566.11 -47.62%

    5、报告期内利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。

    6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。

    公司主营业务盈利能力（毛利率）与过去三年没有重大变化。报告期，产品销售和服务

    的毛利率较上年同期有所增长的原因是上年同期由于个别项目的毛利率较低所致。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    7、报告期内公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析

    （1）货币资金较年初增加48,996万元,增幅为906.52%，主要系新股发行，收到募集资金

    所致；

    （2）预付账款较年初增加203万元，增幅为72.52% ，主要是预付原材料款增加所致；

    （3）固定资产较年初增加657万元，增长14.39% ，主要是2010年陕西海默油田服务有限

    公司新增钻井设备所致；

    （4）短期借款较年初增加1900万元，增长76%，主要是年初新增1900万元借款所致；

    （5）应付账款较年初减少443万元，减少55.9%，主要是报告期集中支付购买材料款项所

    致；

    （6）应交税费较年初减少242万元，减少76.34%，主要是交纳上年度企业所得税所致；

    （7）其他应付款较年初增加520万元 ,增长632.67%。主要是尚未支付部分上市发行费用

    所致；

    （8）资本公积较年初增加46744万元，增长29964%，主要是本期发行股票所致；

    （9）营业税金及附加较上年同期增加17万元，增长67.93% ，主要是子公司缴纳营业税

    增加所致；

    （10）销售费用较上年同期减少164万元，比上年同期下降32.18%，主要是报告期国外参

    展次数，展览及业务宣传费大幅下降所致。公司成功进入新的市场后（如阿联酋、印度等地

    区），客户关系已趋于稳定，相关的展览等费用比新市场开发初期会相应下降。

    （11）营业外收入较上年同期增加168万元，增长280%，主要是收到政府补助94万元，债

    务重组收益122万元所致。

    8、报告期内，对公司净利润影响数达到10%以上的子公司经营情况

    单位：万元

    公司名称 营业收入 营业利润 净利润

    海默国际有限公司 2671.36 169.37 170.59

    9、报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探

    矿权、采矿权）发生以下变化：

    2010年6月，公司从国家知识产权局取得三项实用新型专利授权并取得证书。分别为：多

    相流液体实时在线取样装置（ZL 2009 2 0143882.1）、气液两相分离型油井测量装置（ZL 2009

    2 0143913.3）、大口径油气水三相流量测量装置（ZL 2009 2 0143914.8）。截至目前，公

    司拥有国内已授权专利共5项，其中4项已取得证书，1项已被授权等待取证。上述专利的取得，兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    有利于公司发挥主导产品知识产权优势，提升核心竞争力。

    其他无形资产报告期内无变化。

    10、 报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、特许经营

    权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。

    11、公司的市场地位、业务发展规模及行业发展趋势

    （1）公司市场地位稳定。公司拥有完整、独立自主知识产权的多相流量计系列产品，在

    国际市场上有良好声誉。公司产品的技术、质量和服务，得到了世界主流石油公司的广泛认

    可。公司是全球四大主流多相计量产品和服务供应商之一，与去年同期相比市场地位没有发

    生变化。

    （2）公司业务发展稳健。国际业务在稳固已有市场的基础上，加大服务业务的开拓力度，

    阿曼周边区域市场订单明显增加，与多家国际知名油田服务公司的合作初见成效。国内业务

    在稳固海洋市场的基础上，在西部陆地油田向上游的钻探领域拓展，在扩大钻井服务业务的

    同时积极开展与之相配套的无线定向随钻、泥浆服务等业务，取得一定成绩；油田测试技术

    研发中心正在筹建中。该中心的建设将为进一步扩大油田服务范围，提高技术水平，增强市

    场竞争能力发挥积极作用。

    （3）行业发展趋势向好。公司属于石油和天然气开采服务业，随着经济的复苏，上游石

    油天然气行业资本项下的投资增多，因此，下游产品和服务需求回暖。

    12、公司未来经营中的风险因素和应对措施

    （1）客户及市场区域集中的风险

    本公司业务市场区域集中在海外，尤其依赖中东地区的石油公司客户，公司最近三年营

    业收入前5名的客户实现销售收入合计占公司营业收入的比例在70%以上，最近三年公司海外

    营业收入占全部营业收入的比例在80%以上。如果上述对象或区域发生不利变化，公司主要客

    户削减石油产量进而减少配套供应商产品和服务的采购，可能会影响本公司的业务开展，给

    公司经营带来一定影响。

    应对措施：公司的客户均是国内外主流石油公司，具有信誉好、资金雄厚、支付能力强

    等特点，风险相对比较小。公司目前在行业内约占10%的市场份额，尚有广阔的成长空间和丰

    富的客户资源有待开发。通过开发新市场、新客户、新业务、提高国内收入占总收入的比重，

    将有效地分散现有客户和市场区域过于集中的风险。

    （2）汇率风险

    本公司的产品和服务以国际市场为主，海外业务收入占公司营业收入的比重较大，汇率兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

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    变动对本公司收入利润的影响较为显著。如人民币汇率波动幅度较大将对公司的经营业绩产

    生直接影响。

    应对措施：通过推进技术进步，不断地提高产品的竞争力，降低产品的成本，扩大国内

    市场，加大人民币收入在营业收入中的比例。同时积极利用一些避免汇率损失的金融工具，

    尽可能地规避汇率风险。

    （3）募集资金对公司短期净资产收益率摊薄的风险

    公司募集资金投资三个项目，建设期为一到两年，在建设期内不能形成新的利润增长点，

    存在短期摊薄净资产收益率的风险。

    应对措施：加快募集资金投资项目的实施，公司正在采取多种方式缩短建设期，尽快完

    成项目。在其他与主营业务相关的营运资金的使用上，本着积极慎重的原则，加强调研、寻

    找机会，采取包括并购重组在内的多种方式开展与主营业务相关的项目。

    （4）大额合同延期履约的风险

    随着公司业务的发展，大额合同的数量增加，单一合同的金额占销售收入的比重大。这

    类合同如果不能按时履约，存在对当期销售收入、利润产生负面影响的风险。但是延期履约

    只是对合同交货时间进行变更，不存在合同撤销等法律风险。

    应对措施：在合同签订之前，合理确定可行的交货期。在合同签订之后，积极与业主沟

    通协调，全面了解项目总体进展情况，加强项目管理，提高项目运营效率和质量，保障合同

    按期履行。

    （三）报告期内公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    单位：万元

    募集资金总额 52,800.00 本报告期已投入募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 0.00

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    本报告期

    实际投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额

    项目达到预定可使

    用状态日期

    本报

    告期

    实现

    的效

    益

    是否达

    到预计

    效益

    是否符

    合计划

    进度

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    扩大现有移动测井服

    务规模 否 7,500.00 7,500.00 0.00 0.00 2012 年05 月20 日 0.00 是 是 否

    基于多相流量计的试

    油测试成套装置 否 2,400.00 2,400.00 0.00 0.00 2011 年05 月20 日 0.00 是 是 否

    扩建多相计量产品产

    能技术改造 否 3,500.00 3,500.00 0.00 0.00 2011 年05 月20 日 0.00 是 是 否兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    合计 - 13,400.00 13,400.00 0.00 0.00 - 0.00 - - -

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    不适用

    项目可行性发生重大

    变化的情况说明 不适用

    募集资金投资项目实

    施地点变更情况 不适用

    募集资金投资项目实

    施方式调整情况 不适用

    募集资金投资项目先

    期投入及置换情况 不适用

    项目实施出现募集资

    金结余的金额及原因 不适用

    其他与主营业务相关

    的营运资金的使用情

    况

    报告期内，公司其他与主营业务相关的营运资金为349,436,485.97 元。公司于2010 年6 月29 日召

    开的三届董事会十三次会议审议通过了《使用部分其他与主营业务相关的营运资金提前偿还银行贷款议

    案》，归还3,900 万元银行贷款。于2010 年7 月20 日召开的三届董事会十四次会议审议通过了《使用部

    分其他与主营业务相关的营运资金中的4,900 万元对陕西海默油田服务有限公司进行增资》的议案，通

    过了《使用部分其他与主营业务相关的营运资金2,800 万元永久补充日常经营所需的流动资金》议案。

    上述资金使用计划现已全部实施。

    其余其他与主营业务相关的营运资金233,436,485.97 元，存放在公司募集资金专户管理。

    尚未使用的募集资金

    用途及去向 存放在募集资金专户管理。

    投资项目运营中可能

    出现的风险和重大不

    利变化

    无

    募集资金使用及披露

    中存在的问题或其他

    情况

    不适用

    2、重大非募集资金项目情况

    报告期内，公司不存在重大非募集资金项目情况。

    3、董事会下半年的经营计划修改计划

    报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。

    4、公司 2010年中期分配方案

    本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    第四节 重要事项

    一、报告期内，公司重大诉讼仲裁事项

    本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项。

    二、报告期内，公司收购、出售资产及资产重组事项

    1、出售资产

    报告期内，陕西海默油田服务有限公司将持有的东营海默仪器制造有限公司60%的股权，

    以2009年12月31日经审计后该股权对应的净资产值104.03万元转让给上海欣天实业投资管理

    有限公司。本次股权转让经陕西海默油田服务有限公司2010年1月29日召开的股东会审议通

    过。上述转让事宜已于2010年4月16日完成工商变更登记。

    2、收购资产

    报告期内，本公司受让上海天燕投资管理有限公司持有的陕西海默油田服务有限公司3%

    股份，转让价格以陕西海默油田服务有限公司2009年经审计后的净资产为依据，协商确定转

    让价格为33万元。本次股权转让经本公司2010年6月29日召开的三届十三次董事会审议通过。

    上述转让事宜已于2010年8月2日完成工商变更登记。

    三、报告期内，公司没有实施股权激励方案。

    四、报告期内，公司不存在重大关联交易。

    五、报告期内，公司不存在对外担保事项。

    六、报告期内，公司重大合同的履行情况

    1、产品销售合同签订情况

    2010年6月1日公司收到阿联酋一家石油工程建设公司的《中标通知书》，通知本公司中

    标为其提供多相流量计产品，合同金额为360万美元。正式合同已于7月14日签署。根据合同

    约定，供货时间为2011年2月11日。

    2、公司产品销售合同延期履行情况

    公司全资子公司海默国际2009年11月16日中标为Petrofac集团承建的ASAB整装油田开发

    项目提供多相流量计产品和相关服务，合同金额为558万美元，合同约定的交货期为2010年6

    月30日。该合同是公司历史上单笔金额最大的订单。但对ASAB整装油田开发项目而言，仅是

    其中的一小部分，多相流量计合同交货期取决于整装油田开发项目总体工程的进度。截止报

    告披露日，最后的交货期依然在等候用户的确认。该合同延期只是对合同交货时间进行变更，

    不存在合同撤销等法律风险。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    七、报告期内，公司重大承诺事项的履行情况

    重大承诺主要为公司股东在招股说明书中的承诺：

    1、关于避免同业竞争和关联交易的承诺

    2010年1月30日，控股股东、实际控制人窦剑文先生签署《避免同业竞争承诺函》，就避

    免同业竞争向本公司做出承诺：“（1）确认及保证在承诺函签署之日前与发行人不存在直接

    或间接的同业竞争情形；（2）承诺不直接或间接从事或发展与发行人经营范围相同或相类似

    的业务或项目，也不为自身或代表任何第三方与发行人进行直接或间接的竞争；（3）承诺不

    利用从发行人获取的信息从事、直接或间接参与与发行人相竞争的活动，并承诺不进行任何

    损害或可能损害发行人利益的其他竞争行为；（4）从任何第三方获得的任何商业机会与发行

    人所从事的业务有实质性竞争或可能有实质性竞争，将立即通知发行人，并将该商业机会让

    与发行人；（5）如出现违反上述承诺与保证而导致发行人或其他股东权益受到损害的情况，

    承诺人将依法承担相应的赔偿责任；（6）承诺函自签字盖章之日起生效，其效力至承诺人不

    再持有发行人股份满2年之日终止。”

    2010年1月30日，公司控股股东、实际控制人窦剑文先生做出承诺：“本人及本人所控制

    的企业将尽量避免、减少与发行人发生关联交易。如关联交易无法避免，本人及本人所控制

    的企业将严格遵守法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，按照通常的商业准则确

    定交易价格及其他交易条件，公允进行。”

    2、关于锁定股份的承诺

    本公司控股股东窦剑文及其关联股东张馨心、张立刚、张立强、孟钦贤、万劲松承诺：

    自发行人股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前直接或间接

    持有的公司股份，也不由发行人收购该部分股份。除上述股份锁定外，窦剑文、张立强、孟

    钦贤、万劲松还承诺：在担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过

    本人直接或间接所持发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让直接或间接所

    持有的发行人股份。

    除上述人员之外的其它公司董事、监事、高级管理人员承诺：直接或间接所持发行人股

    份自公司股票上市之日起十二个月内不转让；在其任职期间每年转让的股份不超过其所直接

    或间接持有发行人股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其直接或间接所持有的

    发行人股份。

    本公司其他股东承诺：自发行人股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理

    其本次发行前直接或间接持有的公司股份，也不由发行人收购该部分股份。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    3、公司股东关于海默仪器接受专利权捐赠缴纳企业所得税之承诺

    2000年9月，本公司前身海默仪器注册资本由人民币100万元增至4,000万元时，董事长窦

    剑文无偿捐赠的三项专利技术作价1,400万元，按照增资前原股东持股比例全额作为出资。本

    公司主管税务机关甘肃省兰州市地方税务局高新技术产业开发区分局出具《证明》，认定“前

    述行为实为无形资产的投资行为，按照税收政策规定，不缴纳企业所得税。”

    同时，为保障本公司及其他股东利益，股东窦剑文、上海天燕投资管理有限公司、郭深、

    上海国民企业管理有限公司于2010年1月30日对本公司出具承诺如下：“主管税务机关将“2000

    年9月，董事长窦剑文无偿捐赠的三项专利技术作价1,400万元，按照增资前公司原股东持股

    比例全额作为出资”行为认定为“无形资产的投资行为”，若前述行为存在补缴或被政府有

    关部门追缴企业所得税差额风险的，我等将按以下方式自行承担前述补缴或被追缴的款项：

    窦剑文先生承担40%；上海天燕投资管理有限公司及郭深先生承担30%；上海国民企业管理有

    限公司承担30%”。

    4、股东窦剑文关于将来泰生大厦房产之处置收益的承诺

    本公司原有固定资产泰生大厦房产自购买之后至今一直未取得房屋产权证明，由于法律

    原因以后也不会取得房屋产权证明。本公司为保证上市之后资产的完整性，保护发行人以及

    公众投资者的利益，决定将上述资产转让。考虑到此项资产因无产权证无法评估，且无法向

    其他第三方转让等因素，因此第三届董事会七次会议通过决议：公司以入账原值86.162万元

    将上述房产转让给控股股东窦剑文。2009年7月29日，本公司与窦剑文签订《房屋转让协议》

    约定：窦剑文于协议签订后三个月内付清全部转入款。截至到2009年12月31日，窦剑文已按

    协议规定向本公司支付了房屋转让款86.162万元。

    窦剑文于2010年1月30日出具书面承诺：“为保护发行人以及公众投资者的利益，确保上

    述资产转让作价的公允性，本人承诺：今后，若本人整体或部分转让该项资产、因拆迁等因

    素获得补偿或赔偿的，本人同意扣减本人购买原值、本人额外补缴的款项、银行同期贷款利

    息及相关转让税费后所得收益全部归公司所有” 。

    5、公司股东关于为职工缴纳社保或住房公积金的承诺

    公司股东窦剑文先生、上海天燕投资管理有限公司及郭深先生、上海国民企业管理有限

    公司承诺：发行人设立至今，为职工缴纳社保或住房公积金存在任何法律瑕疵的，若应有权

    部门的要求，发行人需为职工补缴社保或住房公积金，或发行人因未为职工缴纳社保或住房

    公积金而承担任何罚款或损失的，该等补缴、罚款或损失均由我等按以下比例连带承担：窦

    剑文先生承担40%；上海天燕投资管理有限公司及郭深先生承担30%；上海国民企业管理有限兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    公司承担30%。

    承诺履行情况：报告期内，公司股东恪守承诺，未发生违反承诺的情形。

    八、报告期内公司重大信息索引

    序号 公告时间 公告编号 公 告 内 容 刊登媒体

    1 2010-06-03 2010-001 第三届董事会第十二次会议决议公告 创业板指定网站

    2 2010-06-09 2010-002 签署募集资金三方监管协议公告 创业板指定网站

    3 2010-06-30 2010-003 第三届董事会第十三次会议决议公告 创业板指定网站

    4 2010-06-30 2010-004 其他与主营业务相关的营运资金使用计划公告 创业板指定网站

    5 2010-07-16 2010-005 签订募集资金三方监管协议之补充协议公告 创业板指定网站

    6 2010-07-21 2010-006 第三届董事会第十四次会议决议公告 创业板指定网站

    7 2010-07-21 2010-007 其他与主营业务相关的营运资金使用计划公告 创业板指定网站

    8 2010-07-21 2010-008 关于完成工商变更登记的公告 创业板指定网站

    9 2010-07-21 2010-009 对外投资公告 创业板指定网站兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    第五节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股 其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 48,000,000 100.00% 3,200,000 3,200,000 51,200,000 80.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 48,000,000 100.00% 3,200,000 3,200,000 51,200,000 80.00%

    其中：境内非国有

    法人持股 14,700,000 30.63% 2,390,410 2,390,410 17,090,410 26.70%

    境内自然人持

    股 33,300,000 69.38% 809,590 809,590 34,109,590 53.30%

    4、外资持股

    其中：境外法人持

    股

    境外自然人持

    股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 12,800,000 12,800,000 12,800,000 20.00%

    1、人民币普通股 12,800,000 12,800,000 12,800,000 20.00%

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、股份总数 48,000,000 100.00% 16,000,000 16,000,000 64,000,000 100.00%

    二、限售流通股股份变动情况表

    单位：股

    股东名称 年初限售股数

    本期解除限售股

    数

    本期增加限售股

    数 期末限售股数限售原因 解除限售日期

    窦剑文 0 0 14,747,520 14,747,520 首发承诺 2013 年5 月20 日

    上海国民企业管

    理有限公司 0 0 9,324,000 9,324,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    上海天燕投资管

    理有限公司 0 0 5,376,000 5,376,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    郭 深 0 0 4,716,000 4,716,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    陈继革 0 0 2,095,950 2,095,950 首发承诺 2011 年5 月20 日

    李 伟 0 0 1,824,000 1,824,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    张立刚 0 0 1,545,090 1,545,090 首发承诺 2013 年5 月20 日

    肖钦羡 0 0 1,527,600 1,527,600 首发承诺 2011 年5 月20 日兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    张馨心 0 0 1,380,000 1,380,000 首发承诺 2013 年5 月20 日

    王庆志 0 0 1,080,000 1,080,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    马 骏 0 0 600,000 600,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    孟钦贤 0 0 572,520 572,520 首发承诺 2013 年5 月20 日

    张立强 0 0 432,000 432,000 首发承诺 2013 年5 月20 日

    王镇岗 0 0 385,140 385,140 首发承诺 2011 年5 月20 日

    潘兆柏 0 0 360,000 360,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    王善政 0 0 360,000 360,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    万劲松 0 0 328,620 328,620 首发承诺 2013 年5 月20 日

    火 欣 0 0 146,520 146,520 首发承诺 2011 年5 月20 日

    张俊涛 0 0 132,000 132,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    卢一欣 0 0 132,000 132,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    贺公安 0 0 132,000 132,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    曾飞 0 0 120,000 120,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    林学军 0 0 110,520 110,520 首发承诺 2011 年5 月20 日

    周建峰 0 0 96,000 96,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    李向忠 0 0 86,000 86,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    狄国银 0 0 82,000 82,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    俞保平 0 0 60,000 60,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    张晓红 0 0 56,520 56,520 首发承诺 2011 年5 月20 日

    叶俊杰 0 0 36,000 36,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    龙丽娟 0 0 36,000 36,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    余 海 0 0 36,000 36,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    和晓登 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    程进军 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    胡爱玲 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    田 忠 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    苏勇义 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    李永平 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    刘旭东 0 0 12,000 12,000 首发承诺 2011 年5 月20 日

    机构配售股份 0 0 3，200，000 3，200，000 首发承诺 2010 年8 月20 日

    合计 0 0 51，200，000 51，200，00

    三、报告期末前十名股东及前十名无限售流通股东的持股情况

    单位：股

    股东总数 9,058

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股份

    数量

    质押或冻结的股

    份数量

    窦剑文 境内自然人 23.04% 14,747,520 14,747,520 0

    上海国民企业管理有限公司 境内非国有法人 14.57% 9,324,000 9,324,000 0

    上海天燕投资管理有限公司 境内非国有法人 8.40% 5,376,000 5,376,000 0兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    郭 深 境内自然人 7.37% 4,716,000 4,716,000 0

    陈继革 境内自然人 3.27% 2,095,950 2,095,950 0

    李 伟 境内自然人 2.85% 1,824,000 1,824,000 0

    张立刚 境内自然人 2.41% 1,545,090 1,545,090 0

    肖钦羡 境内自然人 2.39% 1,527,600 1,527,600 0

    张馨心 境内自然人 2.16% 1,380,000 1,380,000 0

    王庆志 境内自然人 1.69% 1,080,000 1,080,000 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    徐 昉 230,400 人民币普通股

    王家珍 168,000 人民币普通股

    程 雄 143,050 人民币普通股

    申银万国-中行-申银万国2 号策略增强集合资产管

    理计划 100,000 人民币普通股

    王美香 94,400 人民币普通股

    陈淑芬 89,200 人民币普通股

    赵文科 83,813 人民币普通股

    张羽冲 82,600 人民币普通股

    苏章琦 75,700 人民币普通股

    夏正海 68,300 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    前10 名股东中，窦剑文先生与张馨心女士是夫妻关系， 张立刚先生是窦剑文先生之姐的配偶。

    郭深先生是上海天燕投资管理有限公司的实际控制人。除此之外，公司未知前10 名股东和前10

    名无限售股东之间是否有关联关系和一致行动人情况。

    四、控股股东及实际控制人情况

    截止2010年6月30日，窦剑文持有本公司股份14,747,520股，占公司总股本的23.04%，系

    公司控股股东和实际控制人。自公司成立以来，窦剑文一直担任公司董事长，除持有公司股

    份外无其他控股或参股公司。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    控股股东、实际控制人情况：

    窦剑文，中国国籍，男，43 岁，中国科技大学近代物理系理学学士，哈佛大学商学院第

    37期企业家总裁管理班(OPM37，2006-2008)毕业，公司主要创始人、核心技术发明人。曾就

    职于中国科学院近代物理研究所，从事科学研究工作；1994年创建兰州海默仪器制造有限责

    任公司并担任董事长兼总裁；2000年12月至今，担任兰州海默科技股份有限公司董事长兼总

    裁。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    第六节 董事、监事和高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    姓名 职务 性别 年龄任期起始日期 任期终止日期

    年初持股

    数 期末持股数

    变动

    原因

    报告期内从

    公司领取的

    报酬总额

    (万元)

    是否在

    股东单

    位或其

    他关联

    单位领

    取薪酬

    窦剑文

    董事长、总

    裁 男 43 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日14,747,520 14,747,520 - 否

    郭 深 董事 男 54 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日4,716,000 4,716,000 - 是

    戴卫东 董事 男 43 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日0 0 - 是

    陈继革

    董事、副总

    裁 男 43 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日2,095,950 2,095,950 - 否

    马 骏

    董事、副总

    裁 男 44 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日600,000 600,000 - 否

    张立强

    董事、董

    秘、副总裁 男 47 2009 年04 月16 日2010 年06 月30 日432,000 432,000 - 否

    李挺伟 独立董事 男 36 2010 年01 月11 日2010 年06 月30 日0 0 - 否

    赵荣春 独立董事 男 49 2009 年04 月16 日2010 年06 月30 日0 0 - 否

    龚再升 独立董事 男 72 2009 年04 月16 日2010 年06 月30 日0 0 - 否

    王镇岗 监事 男 46 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日385,140 385,140 - 否

    黄毅淳 监事 男 33 2008 年02 月21 日2010 年06 月30 日0 0 - 否

    贺公安 监事 男 36 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日132,000 132,000 - 否

    孟钦贤 财务总监 男 67 2007 年06 月30 日2010 年06 月30 日572,520 572,520 - 否

    潘兆柏 总工程师 男 64 2009 年03 月16 日2010 年06 月30 日360,000 360,000 - 否

    万劲松 质量总监 男 64 2009 年03 月16 日2010 年06 月30 日328,620 328,620 - 否

    Daniel

    Sequeira

    油田服务

    总监 男 42 2009 年03 月16 日2010 年06 月30 日0 0 - 否

    卢一欣

    多相计量

    事业部总

    经理

    男 42 2009 年03 月16 日2010 年06 月30 日132,000 132,000 - 否

    合计 - - - - - 24,501,750 24,501,750 - - -

    报告前期内，上述人员未持有本公司的股票期权，未被授予限售流通股。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    2009年12月9日召开的董事会三届八次会议同意何鹏举先生辞去公司独立董事职务，提名

    李挺伟先生为公司独立董事候选人；2010年1月11日，公司召开的2010年第一次临时股东大会，

    增选李挺伟先生为公司独立董事，任期与本届董事会相同。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    21

    第七节 财务报告

    （未经审计）

    资产负债表

    编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 544,004,481.98 524,226,214.95 54,048,084.37 30,309,089.32

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 1,000,000.00

    应收账款 49,276,938.34 20,215,880.73 47,573,198.05 24,472,718.01

    预付款项 4,817,628.70 3,403,447.41 2,792,573.48 2,148,078.26

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 5,752,667.55 36,306,589.01 3,856,308.54 19,412,276.83

    买入返售金融资产

    存货 25,807,121.52 14,927,906.33 23,561,094.13 13,022,170.15

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 629,658,838.09 599,080,038.43 132,831,258.57 89,364,332.57

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 1,221,789.93 716,091.64

    长期股权投资 15,186,870.50 15,186,870.50

    投资性房地产

    固定资产 52,253,273.78 18,420,453.43 45,680,420.98 17,211,460.28

    在建工程 62,541.06 62,541.06

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,935,054.81 1,935,054.81 1,832,999.18 1,832,999.18

    开发支出兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    22

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 384,265.59 379,656.80 660,241.05 604,329.09

    其他非流动资产

    非流动资产合计 55,794,384.11 35,922,035.54 48,952,293.91 34,898,200.11

    资产总计 685,453,222.20 635,002,073.97 181,783,552.48 124,262,532.68

    流动负债：

    短期借款 44,000,000.00 44,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 3,495,321.41 3,266,224.76 7,925,507.93 1,620,197.01

    预收款项

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,038,874.03 668,397.66 2,309,254.64 784,124.01

    应交税费 743,885.62 131,770.62 3,167,029.72 1,397,765.02

    应付利息 133,610.00 133,610.00 67,595.00 67,595.00

    应付股利

    其他应付款 6,021,294.76 5,529,112.14 821,829.13 121,171.69

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 56,432,985.82 53,729,115.18 39,291,216.42 28,990,852.73

    非流动负债：

    长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 3,806,287.71 3,800,000.00 4,806,329.52 4,800,000.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 4,427,452.57 4,296,825.32

    其他非流动负债 1,900,000.00 1,900,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00

    非流动负债合计 20,133,740.28 15,700,000.00 21,053,154.84 16,750,000.00

    负债合计 76,566,726.10 69,429,115.18 60,344,371.26 45,740,852.73

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 64,000,000.00 64,000,000.00 48,000,000.00 48,000,000.00

    资本公积 468,992,694.97 468,992,694.97 1,556,209.00 1,556,209.00

    减：库存股兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    23

    专项储备

    盈余公积 8,388,811.84 8,388,811.84 8,388,811.84 8,388,811.84

    一般风险准备

    未分配利润 72,323,764.00 24,191,451.98 67,259,496.79 20,576,659.11

    外币报表折算差额 -5,814,276.53 -5,233,086.56

    归属于母公司所有者权益合计607,890,994.28 565,572,958.79 119,971,431.07 78,521,679.95

    少数股东权益 995,501.82 1,467,750.15

    所有者权益合计 608,886,496.10 565,572,958.79 121,439,181.22 78,521,679.95

    负债和所有者权益总计 685,453,222.20 635,002,073.97 181,783,552.48 124,262,532.68

    公司法定代表人：窦剑文 主管会计工作的公司负责人：孟钦贤 公司会计机构负责人：和晓登兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    24

    利 润 表

    编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 38,299,811.36 14,041,250.06 49,100,085.06 23,701,169.85

    其中：营业收入 38,299,811.36 14,041,250.06 49,100,085.06 23,701,169.85

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 35,130,184.55 12,256,165.12 42,645,438.65 22,157,804.99

    其中：营业成本 20,578,136.21 5,554,375.68 25,558,687.32 15,221,805.23

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净

    额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 461,242.01 156,098.67 292,056.86 251,320.62

    销售费用 3,458,832.81 879,031.48 5,099,687.38 540,604.04

    管理费用 9,130,704.14 4,154,573.23 10,489,859.43 5,051,924.20

    财务费用 1,879,609.51 1,285,080.30 1,294,935.59 1,094,233.56

    资产减值损失 -378,340.13 227,005.76 -89,787.93 -2,082.66

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列）

    500,415.29 -209,188.68 -602,874.40

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列）

    3,670,042.10 1,785,084.94 6,245,457.73 940,490.46

    加：营业外收入 2,285,771.10 2,207,743.53 604,728.69 560,399.56

    减：营业外支出 13,440.04 13,440.04

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列）

    5,955,813.20 3,992,828.47 6,836,746.38 1,487,449.98

    减：所得税费用 858,486.67 378,035.60 743,196.98 217,023.63

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列）

    5,097,326.53 3,614,792.87 6,093,549.40 1,270,426.35

    归属于母公司所有者的净

    利润

    5,064,267.21 3,614,792.87 6,305,147.75 1,270,426.35兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    25

    少数股东损益 33,059.32 -211,598.35

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0966 0.1314

    （二）稀释每股收益 0.0966 0.1314

    七、其他综合收益 -581,189.97 -197,943.67

    八、综合收益总额 4,516,136.56 3,614,792.87 5,895,605.73 1,270,426.35

    归属于母公司所有者的综

    合收益总额

    4,476,700.25 3,614,792.87 6,013,766.04 1,270,426.35

    归属于少数股东的综合收

    益总额

    39,436.31 0.00 -118,160.31 0.00

    公司法定代表人：窦剑文 主管会计工作的公司负责人：孟钦贤 公司会计机构负责人：和晓登兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    现金流量表

    编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金

    38,453,886.79 21,803,613.20 45,194,654.46 21,593,132.26

    客户存款和同业存放款项

    净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金

    净增加额

    收到原保险合同保费取得

    的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加

    额

    处置交易性金融资产净增

    加额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 0.00 0.00 111,578.77 111,578.77

    收到其他与经营活动有关

    的现金

    1,963,970.13 1,889,514.83 9,275,516.42 8,909,953.91

    经营活动现金流入小计40,417,856.92 23,693,128.03 54,581,749.65 30,614,664.94

    购买商品、接受劳务支付的

    现金

    24,964,931.50 11,529,905.46 37,435,253.64 10,111,402.32

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项

    净增加额

    支付原保险合同赔付款项

    的现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支

    付的现金

    8,710,103.26 3,699,726.35 10,018,545.06 4,388,716.97

    支付的各项税费 3,580,112.43 1,592,443.40 3,623,525.71 2,650,523.99

    支付其他与经营活动有关

    的现金

    10,415,285.68 20,363,614.24 9,622,352.00 19,386,367.06

    经营活动现金流出小计47,670,432.87 37,185,689.45 60,699,676.41 36,537,010.34

    经营活动产生的现金

    流量净额

    -7,252,575.95 -13,492,561.42 -6,117,926.76 -5,922,345.40

    二、投资活动产生的现金流量：兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    收回投资收到的现金 0.00 1,006,500.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额

    14,080.98 99,183.50 54,830.00

    处置子公司及其他营业单

    位收到的现金净额

    388,607.88

    收到其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流入小计402,688.86 99,183.50 1,061,330.00

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金

    10,453,586.59 134,565.19 15,565,120.00 777,053.98

    投资支付的现金 5,870,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单

    位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关

    的现金

    投资活动现金流出小计10,453,586.59 134,565.19 15,565,120.00 6,647,053.98

    投资活动产生的现金

    流量净额

    -10,050,897.73 -134,565.19 -15,465,936.50 -5,585,723.98

    三、筹资活动产生的现金流

    量：

    吸收投资收到的现金 495,320,000.00 495,320,000.00 130,000.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金

    取得借款收到的现金 19,000,000.00 19,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关

    的现金

    筹资活动现金流入小计514,320,000.00 514,320,000.00 10,130,000.00 10,000,000.00

    偿还债务支付的现金 1,000,000.00 1,000,000.00 7,993,500.00 5,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金

    1,565,588.33 1,565,588.33 3,069,700.53 3,069,700.53

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关

    的现金

    4,210,159.43 4,210,159.43

    筹资活动现金流出小计6,775,747.76 6,775,747.76 11,063,200.53 8,069,700.53

    筹资活动产生的现金

    流量净额

    507,544,252.24 507,544,252.24 -933,200.53 1,930,299.47

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    -284,380.95 -107,622.05

    五、现金及现金等价物净增加额489,956,397.61 493,917,125.63 -22,624,685.84 -9,577,769.91

    加：期初现金及现金等价物

    余额

    54,048,084.37 30,309,089.32 47,899,276.40 24,209,265.95

    六、期末现金及现金等价物余额544,004,481.98 524,226,214.95 25,274,590.56 14,631,496.04

    公司法定代表人：窦剑文 主管会计工作的公司负责人：孟钦贤 公司会计机构负责人：和晓登兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    48,000,

    000.00

    1,556,2

    09.00

    8,388,8

    11.84

    67,259,

    496.79

    -5,233,

    086.56

    1,467,7

    50.15

    121,43

    9,181.2

    2

    48,000,

    000.00

    1,556,2

    09.00

    7,437,8

    00.32

    43,352,

    302.84

    -5,415,

    133.31

    1,502,9

    25.47

    96,434,

    104.32

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    48,000,

    000.00

    1,556,2

    09.00

    8,388,8

    11.84

    67,259,

    496.79

    -5,233,

    086.56

    1,467,7

    50.15

    121,43

    9,181.2

    2

    48,000,

    000.00

    1,556,2

    09.00

    7,437,8

    00.32

    43,352,

    302.84

    -5,415,

    133.31

    1,502,9

    25.47

    96,434,

    104.32

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    16,000,

    000.00

    467,43

    6,485.9

    7

    5,064,2

    67.21

    -581,18

    9.97

    -472,24

    8.33

    487,44

    7,314.8

    8

    951,01

    1.52

    23,907,

    193.95

    182,04

    6.75

    -35,175

    .32

    25,005,

    076.90

    （一）净利润

    5,064,2

    67.21

    33,059.

    32

    5,097,3

    26.53

    27,738,

    205.47

    191,08

    1.19

    27,929,

    286.66

    （二）其他综合收益 467,43 -581,18 -505,30 466,34 182,04 -226,25 -44,209兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    6,485.9

    7

    9.97 7.65 9,988.3

    5

    6.75 6.51 .76

    上述（一）和（二）小计

    467,43

    6,485.9

    7

    5,064,2

    67.21

    -581,18

    9.97

    -472,24

    8.33

    471,44

    7,314.8

    8

    27,738,

    205.47

    182,04

    6.75

    -35,175

    .32

    27,885,

    076.90

    （三）所有者投入和减少

    资本

    16,000,

    000.00

    16,000,

    000.00

    1．所有者投入资本

    16,000,

    000.00

    16,000,

    000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    951,01

    1.52

    -3,831,

    011.52

    -2,880,

    000.00

    1．提取盈余公积

    951,01

    1.52

    -951,01

    1.52

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -2,880,

    000.00

    -2,880,

    000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    64,000,

    000.00

    468,99

    2,694.9

    7

    8,388,8

    11.84

    72,323,

    764.00

    -5,814,

    276.53

    995,50

    1.82

    608,88

    6,496.1

    0

    48,000,

    000.00

    1,556,2

    09.00

    8,388,8

    11.84

    67,259,

    496.79

    -5,233,

    086.56

    1,467,7

    50.15

    121,43

    9,181.2

    2

    公司法定代表人：窦剑文 主管会计工作的公司负责人：孟钦贤 公司会计机构负责人：和晓登兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额

    48,000,00

    0.00

    1,556,209

    .00

    8,388,811

    .84

    20,576,65

    9.11

    78,521,67

    9.95

    48,000,00

    0.00

    1,556,209

    .00

    7,437,800

    .32

    14,897,55

    5.41

    71,891,56

    4.73

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    48,000,00

    0.00

    1,556,209

    .00

    8,388,811

    .84

    20,576,65

    9.11

    78,521,67

    9.95

    48,000,00

    0.00

    1,556,209

    .00

    7,437,800

    .32

    14,897,55

    5.41

    71,891,56

    4.73

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    16,000,00

    0.00

    467,436,4

    85.97

    3,614,792

    .87

    487,051,2

    78.84

    951,011.5

    2

    5,679,103

    .70

    6,630,115

    .22

    （一）净利润

    3,614,792

    .87

    3,614,792

    .87

    9,510,115

    .22

    9,510,115

    .22

    （二）其他综合收益

    467,436,4

    85.97

    467,436,4

    85.97

    上述（一）和（二）小计

    467,436,4

    85.97

    3,614,792

    .87

    471,051,2

    78.84

    9,510,115

    .22

    9,510,115

    .22兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    （三）所有者投入和减少

    资本

    16,000,00

    0.00

    16,000,00

    0.00

    1．所有者投入资本

    16,000,00

    0.00

    16,000,00

    0.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    951,011.5

    2

    -3,831,01

    1.52

    -2,880,00

    0.00

    1．提取盈余公积

    951,011.5

    2

    -951,011.

    52

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -2,880,00

    0.00

    -2,880,00

    0.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    64,000,00

    0.00

    468,992,6

    94.97

    8,388,811

    .84

    24,191,45

    1.98

    565,572,9

    58.79

    48,000,00

    0.00

    1,556,209

    .00

    8,388,811

    .84

    20,576,65

    9.11

    78,521,67

    9.95

    公司法定代表人：窦剑文 主管会计工作的公司负责人：孟钦贤 公司会计机构负责人：和晓登兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    财务报表附注

    2010 年1 月1 日-2010 年6 月30 日

    一、公司基本情况

    （一）、公司概况

    兰州海默科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册资本为人民币6400 万元；法定代

    表人：窦剑文；公司住所：兰州市城关区张苏滩593 号。公司的经营范围：本企业自产产品及技术的出口；

    本企业生产所需的原材料，仪器仪表，机械设备，零配件及技术的进口(国家限定公司经营和国家禁止进出

    口的商品除外)；进料加工和“三来一补”业务，机电产品(不含小轿车)，五金交电(不含进口摄录相机)的批

    发零售；油田技术服务。公司营业期限：2003 年12 月18 日至2030 年12 月18 日。

    （二）、历史沿革

    2000 年11 月29 日，本公司经甘肃省人民政府甘政函(2000)151 号文，以及甘肃省经济体制改革委员

    会甘体改函字[2000]043 号《关于设立兰州海默科技股份有限公司的复函》的批准，由兰州海默仪器制造有

    限责任公司整体变更设立。公司发起人为窦剑文、上海共同创业投资有限公司、上海汇浦科技投资有限公

    司、肖钦羡以及其他12 位股东。本公司于2000 年12 月18 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，

    注册资本为4000 万元。

    2008 年3 月，根据公司2008 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注

    册资本人民币8,000,000.00 元，以未分配利润转增股本。转增基准日期为 2007 年12 月31 日，转增后注册

    资本为人民币48,000,000.00 元 ，股份变为普通股4800 万股。股东与本公司2008 年3 月20 日在甘肃省工

    商行政管理局登记的股东一致。本次股权变更已经北京五联方圆会计师事务所以五联方圆验字[2008]第

    05002 号《验资报告》予以验证。

    2010 年4 月26 日本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限

    公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536 号）的核准，向社会

    公开发行1,600 万股人民币普通股（A 股），发行价格每股33.00 元。募集资金总额人民币

    528,000,000.00 元，扣除各项发行费用人民币44,563,514.03 元，实际募集资金净额人民币

    483,436,485.97 元。以上募集资金已由国富浩华会计师事务所有限公司于2010 年5 月11 日

    出具的浩华验字(2010)第45 号《验资报告》验证确认，注册资本增加至6,400 万元。2010

    年5 月20 日公司股票在深圳证券交易所创业板上市。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和

    编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、

    股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币.

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    ⑴同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

    的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之

    外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控

    制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长

    期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，

    本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对

    价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计

    量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收

    入不足冲减的，冲减留存收益。

    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、

    合并利润表和合并现金流量表。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合

    并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金

    流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当

    期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

    ⑵非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担

    的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多

    次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被

    投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合

    并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负

    债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购

    买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，

    该差额在合并财务报表中列示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损

    益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差

    额计入合并当期的合并利润表。

    6、合并财务报表的编制方法

    ① 合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合

    并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按

    照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益

    性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范

    围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

    ② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照

    母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

    已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。

    8、 外币业务和外币报表折算

    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外币金

    额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：

    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一

    资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记

    账本位币金额。

    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金

    额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币

    性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

    资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折

    算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费

    用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。

    按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权

    益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    9、 金融工具

    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益

    工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。

    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持

    有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    ② 金融工具的确认依据和计量方法

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    确认依据

    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持

    有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要

    等所作的指定。

    计量方法：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚

    未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    B、 持有至到期投资

    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至

    到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初

    始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计

    算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不

    变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或

    重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及

    以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类

    日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著

    影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或

    重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    C、应收款项

    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款

    作为初始确认金额。

    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

    应收款项的金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其

    他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有

    者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法

    ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方

    的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终

    止对该金融资产的确认。

    ② 金融资产转移的计量方法

    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差

    额计入当期损益。

    所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资

    产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

    列两项金额的差额计入当期损益。

    终止确认部分的账面价值；

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    和。

    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负

    债。

    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金

    融资产，同时确认一项金融负债。

    ⑶ 金融负债终止确认条件

    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。

    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值

    的，计提减值准备。

    ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具

    体比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这

    种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资

    产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转

    出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销

    金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值

    损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减

    值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计

    未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    10、应收款项

    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备的确认标准

    单项金额重大是指欠款金额在250 万元以上的款项。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    单项金额重大的应收款项坏账

    准备的计提方法

    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证

    据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

    ⑵ 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似

    信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定以下

    类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 0.50 0.50

    1-2 年 3.00 3.00

    2-3 年 10.00 10.00

    3-5 年 30.00 30.00

    5 年以上 100.00 100.00

    对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原

    确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转

    回日的摊余成本。

    对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

    11、存货

    ⑴ 存货的分类

    公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。

    ⑵ 发出存货的计价方法

    日常业务取得的存货按实际成本计量；领用和发出原材料采用移动加权平均核算。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证据表明换

    入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的

    非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

    通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一

    控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。

    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价

    减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

    将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数

    量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的

    存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出

    售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货

    类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且

    难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内

    转回，转回的金额计入当期损益。

    ⑷ 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品

    领用时采用五五摊销法摊销。

    包装物

    领用时采用一次摊销法摊销。

    12、长期股权投资

    ⑴ 初始投资成本确定

    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

    日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调

    整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并

    发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计

    入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面

    价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对

    价账面价值的差额调整所有者权益。

    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长

    期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或

    承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多

    次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成

    本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控

    股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报

    表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期

    损益。

    ③ 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收

    取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定

    的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明

    换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的

    相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵ 后续计量及损益确认方法兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投

    资时：

    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不

    调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投

    资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企

    业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易

    损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。

    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照

    持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ① 共同控制的判断依据：

    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资

    合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能

    通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：

    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管

    理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。

    ② 重大影响的判断依据：兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共

    同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：

    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

    B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

    D、 向被投资单位派出管理人员。

    E、 向被投资单位提供关键技术。

    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股

    权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减

    去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似

    金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期

    损益，同时计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ② 商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准

    备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产

    成本模式

    ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产

    相同或同类的折旧政策或摊销方法。

    ⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可

    收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计

    入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    14、 固定资产

    ⑴ 固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资

    产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑵ 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取

    得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限

    和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 40 3.00 2.425

    机器设备 5-10 3.00 19.40-9.70

    运输设备 8 3.00 12.125

    其它设备 5-10 3.00 19.40-9.70

    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额

    低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产

    减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确

    定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该

    项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的

    公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租

    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在

    租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方

    法”计提折旧。

    ⑸ 其他说明

    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，

    采用年限平均法单独计提折旧。

    15、 在建工程

    ⑴在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定

    可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际

    成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算

    后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，

    则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，

    或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极

    个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶ 在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若

    可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提

    相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间

    的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    16、 借款费用兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公

    司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产

    成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移

    非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借

    款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用

    停止资本化。

    ⑵ 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前

    发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资

    本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资

    本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

    停止资本化。

    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法

    本公司按季度计算借款费用资本化金额。

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

    予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确

    定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

    利息金额。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资

    产成本。

    17、 无形资产

    ⑴ 无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价

    款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并

    将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交

    换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形

    资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

    靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产

    的成本，不确认损益。⑵ 无形资产的后续计量

    ① 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用

    寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限

    的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    ② 无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资

    产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    ③ 无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，

    若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，

    同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进

    行减值测试。

    ⑶研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查

    所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、

    开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，

    计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完

    成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条

    件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出

    总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进

    行调整。

    18、 长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待

    摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平

    均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和

    固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    19、 预计负债

    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经

    济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风

    险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确

    定最佳估计数。

    满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等

    于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。

    不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    用计入当期损益。

    20、 股份支付及权益工具

    ⑴ 股份支付种类

    本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公允价值计量。

    ⑵ 权益工具公允价值的确定方法

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其

    他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日

    权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期

    权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期

    权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股

    价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。

    ⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，

    修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一

    致。

    ⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金

    额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    21、 收入

    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

    也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的

    计量。

    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

    1）一般劳务收入的确认方法，劳务已经提供，并接受劳务方，收入的金额能够可靠地计量；相关的经

    济利益很可能流入企业，确认为劳务收入的实现。

    2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    情况选用下列方法确定：

    已完工作的测量。

    已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议

    价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供

    劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本。

    ① 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

    劳务收入。

    ② 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资

    产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）收入确认的具体方法

    按照本公司的业务特点，将公司业务分为以下五种模式：“设备销售+性能保障服务”模式、移动式

    多相测井服务模式、多相流量计“湿租”模式、多相流量计租赁+技术支持模式、联合作业模式。以上各种

    业务模式收入的具体确认方法如下：

    ①设备销售+性能保障模式

    本公司在将多相流量计产品销售给客户的同时，与用户签订配套的性能保障服务协议。公司向客户销

    售设备时取得产品销售收入；在设备使用期间，公司的专业技术人员通过远程监测、定期“体检”、现场

    排查和维护等方式确保设备的年平均正常运行率达到用户设定的指标，并据此按服务协议向客户收取服务

    费。

    A、国内设备销售：一般采取先交货再收款的方式，即公司先发货给客户，待客户接收货物并同意按约

    定的期限付款时确认收入。

    B、国外设备销售分以下几种模式

    在FOB（Free on board）条件下，交货地为国内港口，交货后公司已将商品所有权转移给购货方，同兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    时公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再拥有对已售出商品实施有效控制的权利。

    所以在FOB 条件下，以货物报关出口日期作为确认收入的时点。

    DDP （完税后交货）条件下，本公司在指定的目的地办理完进口清关手续，将货物交与买方，待买方

    完成交货验收后公司确认收入。本公司承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括在需要办理

    海关手续时在目的地应交纳的相关税费等。与销售收入同时确认的销售成本核算的主要即为设备的制造成

    本，包括：直接材料、直接人工、制造费用等。

    C、性能保障服务。产品交付后，提供设备安装调试服务，以及正常运行后的定期维护保养、临时维护

    和故障排除等服务的，在服务完成后，提交的安装调试报告或维护单经客户确认并同意按约定的期限付款

    时确认收入实现。

    ② 移动式多相测井服务模式

    移动式多相测井服务模式，公司提供油井测试所需的所有设备、运载工具和操作人员，承担从设备和

    人员的动员到油田现场的安装、调试和操作等全过程的作业，根据完成的测井数量和质量向客户收取服务

    费。

    本公司按合同约定完成油田现场测井作业后，向客户的油田生产部门提交测井报告，经客户审核签字

    确认后，向客户的合同及付款管理部门递交确认后的测井报告后确认收入。

    移动式多相测井服务成本核算的主要内容包括：测井人员工资福利、现场食宿费用、测井设备的折旧

    费、动员费用、测井服务所需耗材、以及服务现场其他相关杂费。

    ③ 多相流量计“湿租”模式

    多相流量计“湿租”模式，即向石油公司或油田服务公司租赁多相流量计外加操作人员，按月收取设

    备和人员的租金。以合同的具体约定按周/月/年确认收入租金。其成本核算的内容与移动式多相测井服务

    的成本核算大致相同。

    ③ 多相流量计租赁+技术支持模式

    即将设备租赁给石油公司或油田服务公司并提供技术支持，公司向客户收取设备租金和技术服务费。

    A、融资租赁

    融资租赁租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为

    未实现融资收益，采用实际利率法计算确认各期的融资租赁收益。

    B、经营租赁

    将设备租赁给石油公司或油田服务公司，按合同约定确认租金收入。

    ④ 联合作业模式，

    即本公司与当地的油田服务公司组成联合作业队伍，由本公司提供多相流量计设备和技术支持人员，兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    合作方负责市场开发、后勤服务和现场作业，双方按照事先约定的比例分配服务所得收入。合作方根据经

    最终客户确认的作业量按月给客户开具发票，本公司再根据此作业量给合作方开具发票，同时确认相应的

    收入。联合作业模式成本核算的内容主要是测井人员工资福利和测井设备的折旧。

    22、 政府补助

    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按

    照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关

    费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关

    费用或损失的，直接计入当期损益。

    23、 递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所

    得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

    减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

    ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产

    生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

    影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控

    制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。

    ⑶ 递延所得税资产减值兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期

    的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很

    可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    24、 所得税

    ⑴所得税的核算方法

    本公司所得税采用资产负债表债务法核算。

    ⑵所得税费用的确认方法

    本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益）的基

    础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产生的递延所

    得税资产或递延所得税负债及其变化除外。

    ⑶递延所得税的确认方法

    资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得

    税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应纳税暂时

    性差异和可抵扣暂时性差异。

    1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认

    由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公司、

    合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。

    2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产

    生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

    并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关

    的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

    回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。

    ⑷递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期

    的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很

    可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    25、 经营租赁、融资租赁

    公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

    （1）经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为

    系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入

    损益。

    (2)融资租赁,按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，

    租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最

    低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    26、 主要会计政策、会计估计的变更

    报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。

    27、 前期差错更正

    报告期无前期差错更正事项。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 单 位 税 率 计税基础

    兰州海默科技股份有限公司 15% 应纳税所得额

    企业所得税 陕西海默油田服务有限公司 25% 应纳税所得额

    Haimo Technologies &Co,LLC （海默科技（阿

    曼）有限公司）

    12% 见3

    增值税-销项税 17% 应税销售收入

    增值税-进项税 17% 购进价格

    增值税-进项税

    兰州海默科技股份有限公司

    7% 运费金额

    营业税

    兰州海默科技股份有限公司、陕西海默油田

    服务有限公司

    按照属营业税征缴范

    围规定比例计算缴纳

    城市维护建设税 7%

    教育费附加

    兰州海默科技股份有限公司、陕西海默油田

    服务有限公司 3%

    按应交增值税、营业税

    税额。

    2、税收优惠及批文

    公司享受高新技术企业税收优惠政策。

    2008 年本公司被认定为高新技术企业，《高新技术企业证书》编号为GR200862000050，发证时间为

    2008 年12 月25 日，有效期为三年，批准机关为甘肃省科学技术厅、甘肃省财政厅、甘肃省国家税务局、

    甘肃省地方税务局。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    3、其他说明

    海默科技（阿曼）有限公司根据当地税收政策，应纳税所得额为利润总额扣减3 万里亚尔（OMR），

    按12%的税率计算应纳税额；海默国际有限公司按当地税收政策，不缴纳企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位：元 币种：人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际出资

    额

    海默国际有限公司

    (Haimo international

    FZE)

    有限

    公司

    阿联酋迪

    拜

    生产、

    服务

    54.50 万美

    元(USD)

    国际贸易, 技术

    服务, 测井设备

    租赁

    54.50 万美元

    (USD)

    海默科技（阿曼）有限

    公司(Haimo

    Technologies

    &Co,LLC.)

    有限

    公司

    阿曼马斯

    卡特市

    服务

    15 万里亚

    尔（0MR）

    石油设备及服务

    1,402,674.00

    (AED)

    陕西海默油田服务有

    限公司

    有限

    公司

    中国西安服务

    1100 万人

    民币

    石油化工设备销

    售及油田技术服

    务

    1067 万人民币

    （RMB）

    接上表

    子公司全称

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益

    冲减子公司少数股东

    分担的本期亏损超过

    少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    海默国际有限公司

    (Haimo international

    FZE)

    100 100 是

    583,710.83

    海默科技（阿曼）有限

    公司(Haimo

    Technologies &Co,LLC.)

    70 98 是

    陕西海默油田服务有限

    公司

    97 97 是

    子公司说明兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    公司目前在海外拥有一家子公司海默国际有限公司，同时海默国际有限公司在阿拉伯也门共和国拥有

    一家分部：在阿曼苏丹国拥有一家子公司（海默科技（阿曼）有限公司）。

    公司在国内拥有1 家子公司和1 家分公司，分别为：陕西海默油田服务有限公司、兰州海默科技股份

    有限公司北京分公司。

    海默科技（阿曼）有限公司持股比例与表决权比例不一致的说明：

    1)2004 年4 月，海默科技（阿曼）有限公司（Haimo Technologies & Company L.L.C.）注册成立,根据

    阿曼当地商法规定，在阿曼设立公司，公司股东应该包括当地公司，海默阿曼设立时股东构成为海默国际

    有限公司持有70%股权，两家阿曼当地代理人Ahmed bin Mohammd bin Khalfan Al-Naamany Omani 和Saud

    Bahwan Automotive L.L.C 分别持有25%和5%的股权，但是根据《海默科技（阿曼）有限公司设立协议》

    （Constitutive Contract Of Haimo Technologies& Company L.L.C.）第13 条款“股东的权利和义务（Rights and

    Obligations of The Shareholders）”约定，海默阿曼的收益和损失由股东按下列比例分担，海默国际有限公司

    享有98%，Ahmed bin Mohammd bin Khalfan Al-Naamany Omani 和Saud Bahwan Automotive L.L.C 各享有

    1%，该项约定符合《阿曼公司法》第二章第13 款中“公司所有股东应该分担公司的收益和损失，如果公司

    章程和股东协议没有规定股东按其股份分享收益损失比例，则收益损失应按股权比例分担”的规定。

    中华人民共和国《公司法》（2006 年1 月1 日起施行）第三十五条规定：“股东按照实缴的出资比例分

    取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资

    比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外”。股东之间的利润分配方式属于股东之间的内部事

    务，通常不直接涉及第三人利益和社会公共利益，因此股东可以自行约定利润分配方式。

    综上所述，依据《海默科技（阿曼）有限公司设立协议》，发行人实际享有海默科技（阿曼）有限公司

    98%的收益权，编制合并报表时，海默国际按98%的权益比例合并海默阿曼财务报表。

    2、合并范围发生变更的说明

    √ 适用 □ 不适用

    （1）本公司报告年度内已经将全部重要子公司及孙公司纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并范围的变更及理由

    2010 年3 月14 日，陕西海默油田服务有限公司与上海欣天实业投资管理有限公司签订《股权转让协

    议》，陕西海默油田服务有限公司将持有的东营海默股权转让给上海欣天实业投资管理有限公司，转让价为

    东营海默截至2009 年12 月31 日经审计后该股权对应的净资产值，转让价款共104.03 万元人民币。本公司

    实际控制人、董事、监事、高级管理人员与上海欣天实业投资管理有限公司及其股东之间不存在任何关联兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    关系。

    2010 年3 月14 日，东营海默召开股东会，决议同意陕西海默油田服务有限公司将其持有的东营海默

    60%的股权转让给上海欣天实业投资管理有限公司，并且，东营海默的其他股东同意放弃该部分股权的优

    先购买权。

    2010 年4 月16 日，经东营市工商行政管理局核准，股权转让手续办理完毕，报告期内不再将东营海

    默仪器制造有限公司纳入合并报表范围

    五、合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    （1） 货币资金明细

    单位：元 币种：人民币

    种 类 期末数 期初数

    现 金 196,242.01 232,657.05

    银行存款 543,808,239.97 52,107,891.11

    其他货币资金 1,707,536.21

    其中：外币折算货币资金 18,329,229.62 21,649,941.47

    合 计 544,004,481.98 54,048,084.37

    （2）货币资金说明：

    期末公司货币资金较年初增加489,956,397.61 元,增幅为906.52%，主要系公司于2010 年5 月在深圳证

    券交易所创业板发行上市，增加募集资金所致。

    2、应收票据

    应收票据分类 单位：元 币种：人民币

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 - 1,000,000.00

    商业承兑汇票 -

    合 计 - 1,000,000.00

    3、应收账款

    ⑴ 应收账款分类 单位：元 币种：人民币

    类 别 期末数

    账面余额 坏账准备兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 33,672,034.71 67.42 168,360.17 25.17

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 16,273,906.20 32.58 500,642.40 74.83

    合 计 49,945,940.91 100 669,002.57 100

    接上表

    期初数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 29,074,929.50 59.85 212,874.65 21.16

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 19,504,111.39 40.15 792,968.19 78.84

    合 计 48,579,040.89 100.00 1,005,842.84 100.00

    ⑵单项金额重大的应收账款

    1）账龄如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 33,672,034.71 67.42 168,360.17 26,374,929.50 54.29 131,874.65

    1-2 年 2,700,000.00 5.56 81,000.00

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上

    合 计 33,672,034.71 67.42 168,360.17 29,074,929.50 59.85 212,874.65

    2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    钻井服务款 12,646,205.40 63,231.03 0.50%

    多相流量计产品销售、售8,458,157.06 42,290.79 0.50%

    根据对客户的信用

    评级、历史收款情兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    后服务及移动测井服务款

    多相流量计产品销售及移

    动测井服务款

    5,995,663.83 29,978.32 0.50%

    多相流量计产品销售款 3,815,598.38 19,077.99 0.50%

    多相流量计产品销售款 2,756,410.04 13,782.05 0.50%

    况的统计分析，客

    户为石油公司，账

    款回收有很高保

    障，按账龄计提坏

    账准备。

    合 计 33,672,034.71 168,360.17

    ⑶其他不重大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 13,785,721.08 27.60 68,930.21 16,288,946.17 33.53 81,504.47

    1-2 年 593,345.84 1.19 17,800.38 1,080,837.83 2.22 32,425.13

    2-3 年 1,401,003.03 2.81 140,100.31 1,324,241.52 2.73 132,424.15

    3-5 年 314,321.07 0.63 94,296.32 376,387.77 0.77 112,916.33

    5 年以上 179,515.18 0.36 179,515.18 433,698.10 0.89 433,698.10

    合 计 16,273,906.20 32.58 500,642.40 19,504,111.39 40.15 792,968.19

    ⑷本公司无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款。

    ⑸本年度无实际核销的应收账款。

    ⑹本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    □ 适用 √ 不适用

    ⑺应收账款前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占应收

    账款总

    额的比

    例

    欠款性质及原因

    中国石油天然气股份有限

    公司长庆油田分公司

    客户 12,646,205.40 1 年以内 25.32% 钻井服务款

    阿曼石油开发有限公司

    客户 8,458,157.06 1 年以内 16.93%

    多相流量计产品销售、售后服务

    及移动测井服务款

    凯恩能源印度有限公司

    客户 5,995,663.83 1 年以内

    12.00%

    多相流量计产品销售及移动测井

    服务款

    Petrofac E&C

    International Ltd

    客户 3,815,598.38 1 年以内 7.64% 多相流量计产品销售款兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    Abu Dhabi Maritime &

    Mercantile International

    Co.

    客户 2,756,410.04 1 年以内 5.52% 多相流量计产品销售款

    合 计 33,672,034.71 67.42%

    ⑻ 截止2010 年06 月30 日无应收关联方的款项。

    ⑼ 应收账款的说明：

    本公司账龄在1 年以内的应收账款占应收账款总额的绝大部分，应收账款的期限结构合理。公司客户

    均为国内外大型石油公司，公司和主要客户之间有长期、稳定的合作，这些客户实力雄厚，支付能力强，

    信誉度高，发生坏账的可能性小。

    4、预付账款

    （1）预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额 账面余额 账面余额 占总额比例%

    1年以内（含1年） 3,794,701.94 78.77 1,609,773.09 83.61

    1至2年（含2年） 120,650.68 2.50 306,775.71 0.34

    2至3年（含3年） 15,751.37 0.33 15,820.75 0.02

    3年以上 886,524.71 18.40 860,203.93 16.03

    合 计 4,817,628.7 100.00 2,792,573.48 100.00

    ⑵预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    阿曼财政部 政府部门 532,330.03 2004 年 预付的税金

    北京汉杰工程机械贸易

    有限公司

    供应商

    535,125.82 2010 年

    材料款

    定边县贺圈镇权胜维修

    部

    供应商 453,510.00

    2010 年

    材料款

    中国国际贸易促进委员

    会专利商标事务所

    专利商标代理

    323,850.00 2005 年

    预付专利代

    理费

    VETEC Ventiltechnik

    Gmbh Siemensstrasse

    供应商

    215,495.11 2010 年

    材料款兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    合 计 2,060,310.96

    预付款项主要单位的说明：

    本公司期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有1,022,926.7 元，未收回的款项主要是公司预付给阿

    曼财税部门的税金及预付给中国国际贸易促进委员会专利商标事务所的专利代理费。具体内容如下：

    2004 年海默阿曼成立之前，公司在阿曼地区有常设机构，根据阿曼财税部门规定，常设机构需预缴税

    金。海默阿曼成立之时将此常设机构清算，清算之前常设机构多缴纳的企业所得税税款532,330.03 元作为

    预付的税金，根据当地法律自清算之日起5 年内未发现该常设机构在清算前有违法行为，该笔税款予以全

    额退回，目前退款手续正在办理之中。因此上述款项未计提坏账准备。

    本公司预付给中国国际贸易促进委员会专利商标事务所的专利代理费323,850.00 元，预付专利代理费

    需在取得申请的专利权后转入无形资产。因此上述款项未计提坏账准备。

    （3）本报告期预付款项中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况

    □ 适用 √ 不适用

    （4）预付款项的说明：

    预付账款2010 年06 月30 日账面余额较2009 年12 月31 日账面余额增加2,025,055.22 元，增幅为

    72.52% 。主要原因是生产采购增加,导致预付原材料款增加。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大的其他应收款 5,827,594.06 100.00 74,926.51 100.00

    合 计 5,827,594.06 100.00 74,926.51 100.00

    接上表

    类 别 期初数

    账面余额 坏账准备兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大的其他应收款 3,972,734.91 100.00 116,426.37 100.00

    合 计 3,972,734.91 100.00 116,426.37 100.00

    ⑵其他不重大的其他应收款

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1年以内 5,487,664.17 94.17 22,571.34 2,996,185.36 75.43 13,143.34

    1至2年 217,406.63 3.73 6,522.20 399,322.71 10.05 11,979.68

    2至3年 2,570.00 0.04 257.00 457,273.57 11.51 45,727.36

    3至5年 106,253.27 1.82 31,875.97 106,253.27 2.67 31,875.99

    5年以上 13,700.00 0.24 13,700.00 13,700.00 0.34 13,700.00

    合 计 5,827,594.06 100.00 74,926.51 3,972,734.91 100.00 116,426.37

    ⑶本年度实际核销的其他应收款

    □ 适用 √ 不适用

    ⑷本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    □ 适用 √ 不适用

    ⑸其他应收款中欠款金额前五名的期末账面余额3,031,,824.89,占应收账款余额的52.03%

    (6) 其他应收款的说明：

    1）截止2010 年06 月30 日不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    2) 其他应收款期末账面余额较期初账面余额增加1,854,859.15 元，增长46.69% ，主要原因是应收出

    口退税款增加了678,401.02 元以及控股子公司应收的职工差旅费借款及野外作业队的采购周转金、生活费

    用借款增长所致。

    6、存货及存货跌价准备

    （1）存货分类

    单位：元 币种：人民币

    存货项目 期末数 期初数兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备

    原材料 9,239,051.49 - 8,273,469.99

    在产品 13,077,264.94 11,025,524.68

    产成品 2,873,321.74 3,635,731.15

    包装物及低值易耗品 617,483.35 626,368.31

    委托加工物资 0.00

    生产成本

    合 计 25,807,121.52 23,561,094.13

    （2）存货跌价准备情况

    本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量,并确定存货跌价准备的计提与转回,期末存货不存在

    需计提跌价准备的情况。

    7、长期应收款

    （1）长期应收款分类 单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数

    应收融资租赁款 1,221,789.93 716,091.64

    分期收款销售商品

    分期收款提供劳务

    合 计 1,221,789.93 716,091.64

    8、固定资产

    （1）固定资产情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    一、账面原值合计： 63,601,138.61 12,458,011.65 731,182.40 75,327,967.86

    房屋及建筑物 14,023,160.80 76,183.62 0.00 14,099,344.42

    运输工具 7,685,252.17 1,268,193.20 526,997.78 8,426,447.59

    机器设备 33,066,119.24 10,966,794.76 189,351.77 43,843,562.23

    其 他 8,826,606.40 146,840.07 14,832.85 8,958,613.62

    二、累计折旧合计： 17,920,717.63 5,676,924.92 522,948.47 23,074,694.08

    房屋及建筑物 2,023,053.48 268,316.24 0.00 2,291,369.72

    运输工具 4,716,742.29 530,046.43 428,155.51 4,818,633.21

    机器设备 6,498,626.19 4,290,179.17 84,142.23 10,704,663.13

    其 他 4,682,295.67 588,383.08 10,650.73 5,260,028.02

    三、固定资产账面净值合45,680,420.98 6,781,086.73 208,233.93 52,253,273.78兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    房屋及建筑物 12,000,107.32 -192,132.62 0.00 11,807,974.70

    运输工具 2,968,509.88 738,146.77 98,842.27 3,607,814.38

    机器设备 26,567,493.05 6,676,615.59 105,209.54 33,138,899.10

    其 他 4,144,310.73 -441,543.02 4,182.12 3,698,585.60

    四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00

    房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00

    运输工具 0.00 0.00 0.00

    机器设备 0.00 0.00 0.00

    其 他 0.00 0.00 0.00

    五、固定资产账面价值合45,680,420.98 6,781,086.73 208,233.93 52,253,273.78

    房屋及建筑物 12,000,107.32 -192,132.62 0.00 11,807,974.70

    运输工具 2,968,509.88 738,146.78 98,842.27 3,607,814.38

    机器设备 26,567,493.05 6,676,615.59 105,209.54 33,138,899.10

    其 他 4,144,310.73 -441,543.01 4,182.12 3,698,585.60

    （2）固定资产说明：

    期末固定资产原值账面余额较期初账面余额增加11,726,829.25 元，增长18.44% ，主要原因是2010 年陕西海默油田

    服务有限公司新增钻井设备9,538,822.09 元。

    9、在建工程

    （1）在建工程明细 单位：元 币种：人民币

    本期减少

    工程名称 期初数 本期增加转 入

    固定资产

    其他减少

    期末数 资金来源

    办公楼四楼装修工程 62,541.06 62,541.06

    合 计 62,541.06 62,541.06

    （2）在建工程的说明：

    截止2010 年06 月30 日，本公司的在建工程已转入固定资产。

    10、无形资产

    （1）无形资产情况 单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少期末数兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    一、账面原值合计 2,010,757.98 135,847.35 0.00 2,146,605.33

    软件使用权 11,000.00 11,000.00

    MODBUS 软件 2,482.75 2,482.75

    PROJECT 2002（英标） 4,600.00 4,600.00

    OFFICE 中标 3,200.00 3,200.00

    土地使用权 1,767,180.00 1,767,180.00

    软件一批 222,295.23 135,847.35 358,142.58

    二、累计摊销合计 177,758.80 33,791.72 0.00 211,550.52

    软件使用权 8,433.64 550.02 8,983.66

    MODBUS 软件 1,862.10 124.14 1,986.24

    PROJECT 2002（英标） 3,219.72 229.98 3,449.70

    OFFICE 中标 2,240.28 160.02 2,400.30

    土地使用权 116,092.08 19,348.68 135,440.76

    软件一批 45,910.98 13,378.88 59,289.86

    三、无形资产账面净值合计 1,832,999.18 135,847.35 33,791.72 1,935,054.81

    软件使用权 2,566.36 550.02 2,016.34

    MODBUS 软件 620.65 124.14 496.51

    PROJECT 2002（英标） 1,380.28 229.98 1,150.30

    OFFICE 中标 959.72 160.02 799.70

    土地使用权 1,651,087.92 19,348.68 1,631,739.24

    软件一批 176,384.25 135,847.35 13,378.88 298,852.72

    四、减值准备合计 0.00

    软件使用权 0.00

    MODBUS 软件 0.00

    PROJECT 2002（英标） 0.00

    OFFICE 中标 0.00

    土地使用权 0.00

    软件一批 0.00

    无形资产账面价值合计 1,832,999.18 135,847.35 33,791.72 1,935,054.81

    软件使用权 2,566.36 550.02 2,016.34

    MODBUS 软件 620.65 124.14 496.51

    PROJECT 2002（英标） 1,380.28 229.98 1,150.30

    OFFICE 中标 959.72 160.02 799.70兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    土地使用权 1,651,087.92 19,348.68 1,631,739.24

    软件一批 176,384.25 135,847.35 13,378.88 298,852.72

    无形资产的说明：

    截止2010 年06 月30 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。

    11、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产 384,265.59 660,241.05

    资产减值准备 99,265.59 367,741.05

    递延收益 285,000.00 292,500.00

    递延所得税负债 4,427,452.57 4,296,825.32

    递延所得税负债说明

    递延所得税负债主要是确认的境外子公司分回利润时按照税率差需补缴的企业所得税。本公司在阿联酋

    迪拜设立的全资子公司海默国际有限公司适用的当地所得税税率为0%，海默国际在阿曼马斯喀特设立的

    控股子公司海默科技（阿曼）有限公司根据当地税收政策，应纳税所得额为利润总额扣减3 万里亚尔

    （OMR），按12%的税率计算应纳税额；根据《中国人民共和国企业所得税法》第24 条的规定，居民企

    业从其直接或者间接控制的外国企业分得的来源于中国境外的股息、红利等权益性投资收益，分回时按照

    税率差补缴企业所得税。同时根据《企业会计准则第18 号—所得税》第十二条规定，企业对与子公司、联

    营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。

    12、资产减值准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    本期转销其他减少

    期末数

    坏账准备 1,122,269.21 -378,340.13 743929.08

    其中：应收账款 1,005,842.84 -336,840.27 669,002.57

    其他应收款 116,426.37 -41,499.86 74,926.51

    长期应收款兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    存货跌价准备

    可供出售金融资产减值准备

    持有至到期投资减值准备

    长期股权投资减值准备

    投资性房地产减值准备

    固定资产减值准备

    工程物资减值准备

    在建工程减值准备

    油气资产减值准备

    无形资产减值准备

    商誉减值准备

    其他

    合 计 1,122,269.21 -378,340.13 743,929.08

    13、短期借款

    （1）短期借款分类 单位：元 币种：人民币

    借款条件 期末数 期初数

    信用借款

    抵押借款 19,000,000.00

    保证借款 25,000,000.00 25,000,000.00

    质押借款

    合 计 44,000,000.00 25,000,000.00

    （2）截至2010 年06 月30 日无已到期未偿还的短期借款、无对外担保借款。

    （3）短期借款的说明

    2010 年1 月,本公司向中国农业银行兰州市城关支行借款1900 万元, 贷款期限2010 年1 月20 日至2011 年1 月20 日, 以

    价值1,000 万元的存货及作价2,402 万的制造中心大楼和土地使用权作为抵押物。

    2009 年11 月18 日，本公司向中国农业银行兰州市城关支行借款1500 万元，贷款期限2009 年11 月18 至2010 年11 月

    17 日；

    2009 年12 月18 日本公司向交通银行甘肃省支行借款1000 万元，贷款期限2009 年12 月18 至2010 年12 月17 日，均

    由窦剑文先生提供连带责任保证。兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    14、应付账款

    （1）应付账款分类：

    单位：元 币种：人民币

    账 龄 期末数 期初数

    1年以内（含1年） 2,856,877.72 7,204,429.21

    1至2年（含2年） 71,182.53 111,556.53

    2至3年（含3年） 1,932.65 29,604.60

    3年以上 565,328.51 579,917.59

    合 计 3,495,321.41 7,925,507.93

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    □ 适用 √ 不适用

    （3）账龄超过一年的大额应付款项

    债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因

    United controls (china) hong kong ltd. 429,986.21

    供货质量存在问题，尚在与债权人协商

    解决中

    15、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 1,080,559.15 8,436,788.61 8,590,333.90 927,013.86

    二、职工福利 218,188.02 218,188.02 0.00

    三、社会保险费 115,726.38 409,097.17 524,823.55 0.00

    其中：医疗保险费 82,133.97 82,133.97 0.00

    养老保险费 105,205.80 275,248.10 380,453.90 0.00

    失业保险费 10,520.58 26,606.30 37,126.88 0.00

    工伤保险费 0 12,329.77 12,329.77 0.00

    生育保险费 0 12,718.41 12,718.41 0.00

    四、住房公积金 0 60,279.62 60,279.62 0.00

    五、非货币性福利 0 1,918.00 1,918.00 0.00

    六、解除劳动关系的补偿 708,954.01 0 1108.95 707,845.06

    七、工会经费 299,635.13 0 0 299,635.13

    八、职工教育经费 104,379.98 0 0 104,379.98兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    九、其他职工薪酬 0 0 0

    合 计 2,309,254.64 9,126,210.80 9,396,592.96 2,038,874.03

    16、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    税费项目 期末数 期初数

    增值税 -179,765.93 336,677.59

    消费税

    营业税 292,329.13 81,200.07

    所得税 567,310.79 2,476,971.19

    资源税

    土地增值税

    城市维护建设税 15,959.68 47,670.85

    房产税

    土地使用税

    车船使用税

    教育费附加 9,207.47 22,405.26

    个人所得税 38,844.48 195,688.33

    印花税 6,416.43

    合 计 743,885.62 3,167,029.72

    17、应付利息

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 133,610.00 100.00 67,595.00 100.00

    1 年以上

    合 计 133,610.00 100.00 67,595.00 100.00

    18、其他应付款

    单位：元 币种：人民币

    账 龄 期末数 期初数

    1年以内（含1年） 6,021,294.76 819,863.97

    1至2年（含2年） 1,965.16兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    2至3年（含3年）

    3年以上

    合 计 6,021,294.76 821,829.13

    其他应付款说明

    其他应付款期末数较期初日增加了5,199,465.63 ,增幅为632.67%。主要系尚未支付部分上市发行费用所

    致.

    19、长期借款

    （1）长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款条件 币 种

    原 币 折合人民币 原 币 折合人民币

    信用借款

    抵押借款

    保证借款 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    质押借款

    合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00

    ⑵ 担保借款明细

    贷款单位名称 贷款金额 贷款期限 担保人 担保期限

    兰州市商业银行开发

    区支行

    10,000,000.00 2009.2.13 -2011.2.13

    本公司21名股东

    共同担保

    2009.2.13

    -2011.2.13

    合 计 10,000,000.00

    20、长期应付款

    （1）长期应付款分类

    单位：元 币种：人民币

    项 目 期末数 期初数 期 限

    海默国际汽车抵押按揭款 6,287.71 6,329.52 1年

    中国高新投资集团公司 3,800,000.00 4,800,000.00 3年

    合 计 3,806,287.71 4,806,329.52

    （2）长期应付款的说明：兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    2009 年7 月15 日，中国高新投资集团公司与兰州海默科技股份有限公司签订了还款协议书，约定兰州

    海默科技股份有限公司自2009 年起分3 年归还480 万元，陕西海默油田服务有限公司为还款提供连带责任

    保证。报告期内公司已按约定归还100 万元，其余380 万元尚未到还款期。

    21、其他非流动负债

    单位：元 币种：人民币

    类 别 期初数 本期增加 本期减少期末数

    递延收益--多相流量计专项工程 1,950,000.00 50,000.00 1,900,000.00

    合 计 1,950,000.00 50,000.00 1,900,000.00

    其他非流动负债说明：

    2009 年7 月22 日，甘肃省发展和改革委员会《关于安排兰州海默科技股份有限公司建设资金性质的说

    明》批示，将地方财政配套项目资金200 万元转为对海默科技的政府补助，用于“多相计量系列产品”高技

    术产业化示范项目的建设，属于与资产相关的政府补助。按照测算的项目剩余综合使用期限20 年进行平均

    分摊，本报告期内摊销5 万元。

    22、股本

    ⑴ 股本变动情况表

    单位：元 币种：人民币

    本次变动增减（+、一）

    类 别 期初数

    发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    股份总数 48,000,000.00 16,000,000.00 64,000,000.00

    ⑵ 股东明细情况如下：

    序期末数 期初数

    号

    股东名称

    持股数量 比例% 持股数量 比例%

    1 窦剑文 14,747,520.00 23.04 14,747,520.00 30.72

    2 上海国民企业管理有限公司 9,324,000.00 14.57 9,324,000.00 19.43

    3 上海天燕投资管理有限公司 5,376,000.00 8.40 5,376,000.00 11.20

    4 郭 深 4,716,000.00 7.37 4,716,000.00 9.83

    5 陈继革 2,095,950.00 3.27 2,095,950.00 4.37

    6 李 伟 1,824,000.00 2.85 1,824,000.00 3.80兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    7 张立刚 1,545,090.00 2.41 1,545,090.00 3.22

    8 肖钦羡 1,527,600.00 2.39 1,527,600.00 3.18

    9 张馨心 1,380,000.00 2.16 1,380,000.00 2.88

    10 王庆志 1,080,000.00 1.69 1,080,000.00 2.25

    11 马 骏 600,000.00 0.94 600,000.00 1.25

    12 孟钦贤 572,520.00 0.89 572,520.00 1.19

    13 张立强 432,000.00 0.68 432,000.00 0.90

    14 王镇岗 385,140.00 0.60 385,140.00 0.80

    15 潘兆柏 360,000.00 0.56 360,000.00 0.75

    16 王善政 360,000.00 0.56 360,000.00 0.75

    17 万劲松 328,620.00 0.51 328,620.00 0.68

    18 火 欣 146,520.00 0.23 146,520.00 0.31

    19 张俊涛 132,000.00 0.21 132,000.00 0.28

    20 卢一欣 132,000.00 0.21 132,000.00 0.28

    21 狄国银 82,000.00 0.13 82,000.00 0.17

    22 贺公安 132,000.00 0.21 132,000.00 0.28

    23 曾 飞 120,000.00 0.19 120,000.00 0.25

    24 林学军 110,520.00 0.17 110,520.00 0.23

    25 周建峰 96,000.00 0.15 96,000.00 0.20

    26 俞保平 60,000.00 0.09 60,000.00 0.13

    27 张晓红 56,520.00 0.09 56,520.00 0.12

    28 龙丽娟 36,000.00 0.06 36,000.00 0.08

    29 余 海 36,000.00 0.06 36,000.00 0.08

    30 李向忠 86,000.00 0.13 86,000.00 0.18

    31 叶俊杰 36,000.00 0.06 36,000.00 0.08

    32 和晓登 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    33 程进军 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    34 胡爱玲 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    35 田 忠 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    36 苏勇义 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    37 李永平 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    38 刘旭东 12,000.00 0.02 12,000.00 0.03

    39 社会公众股 16,000,000.00 25.00兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    75

    合 计 64,000,000.00 100.00 48,000,000.00 100.00

    23、资本公积

    ⑴资本公积说明

    单位：元 币种：人民币

    类 别 期末数 期初数

    股本溢价 468,992,694.97 1,556,209.00

    其他资本公积

    合 计 468,992,694.97 1,556,209.00

    （2）资本公积说明：

    期末资本公积较期初大幅增加,主要系根据中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限公

    司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536号）的核准，公司向社会公开发行人民币

    普通股1600万股(每股面值1 元)，募集资金总额人民币528,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币

    44,563,514.03元，实际募集资金净额人民币483,436,485.97元。其中新增注册资本人民币16,000,000.00元，增

    加资本公积人民币467,436,485.97元。

    24、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 8,388,811.84 8,388,811.84

    任意盈余公积

    合 计 8,388,811.84 8,388,811.84

    25、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项 目 金额

    上年年末未分配利润 67,259,496.79

    加：本期调整年初未分配利润

    其中：会计政策变更追溯调整

    重大前期差错追溯调整数

    其他调整因素

    本年年初未分配利润 67,259,496.79兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    76

    本年增加数 5,064,267.21

    其中：本期净利润转入 5,064,267.21

    其他增加

    本年减少数

    其中：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    对股东的分配

    其他减少

    期末未分配利润 72,323,764.00-

    其中：拟分配现金股利

    26、营业收入及营业成本

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务 34,301,650.97 16,826,317.46 46,806,867.39 24,105,739.78

    其他业务 3,998,160.39 3,751,818.75 2,293,217.67 1,452,947.54

    合 计 38,299,811.36 20,578,136.21 49,100,085.06 25,558,687.32

    1、主营业务

    （1）主营业务（分行业）

    □ 适用 √ 不适用

    （2）主营业务（分产品）

    √ 适用 □不适用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入合计 34,301,650.97 46,806,867.39

    多相流量计产品销售 11,167,241.48 26,283,159.88

    移动测井服务和产品售后服务 13,716,405.39 19,296,296.30

    钻井服务 9,418,004.10 1,227,411.22

    主营业务成本合计 16,826,317.46 24,105,739.78

    多相流量计产品销售 4,474,902.38 14,774,078.72

    移动测井服务和产品售后服务 4,720,807.23 8,104,249.84

    钻井服务 7,630,607.84 1,227,411.22兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    77

    主营业务利润 17,475,333.52 22,701,127.62

    多相流量计产品销售 6,692,339.10 11,509,081.16

    移动测井服务和产品售后服务 8,995,598.16 11,192,046.46

    钻井服务 1,787,396.26 0.00

    （3）主营业务（分地区）

    √ 适用 □不适用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入合计 34,301,650.97 46,806,867.39

    国内 11,442,084.86 3,166,355.50

    国外 22,859,566.11 43,640,511.89

    主营业务成本合计 16,826,317.46 24,105,739.78

    国内 8,602,525.78 1,969,064.90

    国外 8,223,791.68 22,136,674.88

    主营业务利润 17,475,333.52 22,701,127.62

    国内 2,839,559.08 1,197,290.60

    国外 14,635,774.44 21,503,837.02

    2、公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)

    阿曼石油开发有限公司 14,554,831.69 38.00%

    中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司 9,418,004.10 24.59%

    凯恩能源印度有限公司 5,024,898.86 13.12%

    中国石油工程建设集团公司 3,998,160.39 10.44%

    中海石油（中国）有限公司湛江分公司 877,435.90 2.29%

    合 计 33,873,330.94 88.44%

    3、营业收入的说明

    （1）公司营业收入存在季节性特征, 即上半年形成的主营业务收入明显低于下半年的金额。

    （2）公司报告期内营业收入发生数比上年同期发生数减少10,800,273.70 元，减幅22% 。具体说明如

    下：兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    78

    报告期内多相流量计产品销售较上年同期减少了15,115,918.40 元, 减幅57.51%。主要原因是：2009 年

    11 月本公司子公司海默国际与Petrofac International Ltd 签订的用于阿布扎比陆上石油公司ASAB 整装油田开

    发项目的《多相流量计销售合同》(合同金额为 5,580,000.00 美元,交货日期为2010 年6 月30 日)受该项目总

    体工程进度的影响，报告期未能实现销售。

    报告期内移动测井服务和产品售后服务收入较上年同期减少了5,579,890.91 元, 减幅28.92%。公司的服

    务收入主要来自阿曼地区以及阿联酋、印度等新兴市场，报告期内阿曼地区移动测井服务保持相对稳定，新

    兴市场阿联酋地区由于公司主要客户阿布扎比陆上石油公司测井服务合同上年已执行完毕，报告期内没有续

    签新的合同，导致阿联酋地区的测井服务收入大幅减少，而上年同期对公司该客户的移动测井服务收入为

    7,313,242.07 元。另外，公司与印度凯恩、哈里伯顿等新客户签订了移动测井服务合同，但这些合同签订的

    时间较晚，在报告期内处于服务初期或开工准备、动员阶段，确认的服务收入较少。以上原因导致报告期内

    移动测井服务和产品售后服务收入同比下降。

    2008年12月公司成立陕西海默油服有限公司，2009年5月份投入2部钻机，开始钻井服务业务，实际作业

    时间不足，导致去年同期确认钻井服务收入较少。报告期内公司钻井服务订单充足，且追加投入1部钻机，

    自2010年3月共三部钻机陆续开展钻井服务业务，销售收入较上年同期大幅增长。

    27、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    营业税 325,621.13 61,728.95

    城市维护建设税 93,237.16 161,170.57

    教育费附加 42,383.72 69,157.34

    其它

    合计 461,242.01 292,056.86

    营业税金及附加的说明：

    营业税金及附加本期发生数比上年同期发生数增加169,185.15 元，增长57.93% 。主要原因是子公司陕

    西海默油田服务有限公司钻井服务业务缴纳营业税增加所致。

    28、销售费用

    单位：元 币种：人民币兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    79

    项 目 本期数 上年同期数

    运输费 389,187.15 603,815.83

    售后服务费 362,746.23 169,637.61

    展览及业务宣传费 464,010.01 1,912,976.17

    工资 375,835.91 364,320.51

    邮电费 27,184.00 23,511.56

    业务招待费 248,374.42 353,690.40

    折旧费 8,363.04 15,823.74

    业务费差旅费 913,076.98 1,172,257.71

    代理费 474,607.90 401,285.15

    其他 195,447.18 82,368.70

    合 计 3,458,832.81 5,099,687.38

    销售费用说明：

    报告期内销售费用较上年同期减少了1,640,854.57,降幅为32.18%，主要系2010 年公司报告期内减少了

    国外参展次数，展览及业务宣传费大幅下降所致。公司成功进入新的市场后（如阿联酋、印度等地区），客

    户关系已趋于稳定，相关的展览等费用比新市场开发初期会相应下降。

    29、管理费用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    工资 4,275,810.81 4,478,005.77

    保险费 307,643.50 159,008.22

    折旧费 1,002,382.04 904,011.56

    无形资产摊销 33,791.72 29,989.14

    业务招待费 193,540.76 319,896.64

    中介机构费 187,361.85 237,294.18

    研发费 1,756,889.36 2,627,677.94

    办公杂费 957,126.32 1,105,119.06

    差旅费 110,601.94 394,561.41

    税费 86,284.60 81,477.20

    其他 219,271.26 152,818.31

    合 计 9,130,704.14 10,489,859.43兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    80

    管理费用说明：

    报告期内管理费用较上年同期减少了1,359,155.29,降幅为12.96%，主要系2010 年公司研发费用发生不

    均衡所致，公司的现场试验等研发支出均计划在下半年实施,导致报告期研发费用下降。

    30、财务费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    利息支出 1,631,603.33 1,068,201.54

    减：利息收入 357,840.95 46,874.23

    汇兑损益 233,551.57 109,212.74

    其他 372,295.56 164,395.54

    合计 1,879,609.51 1,294,935.59

    财务费用的说明：

    报告期内财务费用较上年同期增加了584,673.92,增幅为45.15%，主要系2010 年公司借款增加,导致利息

    费用增加所致。

    31、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    坏账损失 -378,340.13 -89,787.93

    存货跌价损失

    可供出售金融资产减值损失

    持有至到期投资减值损失

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    生产性生物资产减值损失

    油气资产减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其 他

    合计 -378,340.13 -89,787.93

    32、投资收益兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    81

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    股权投资处置收益 500,415.29 -209188.68

    其他投资收益

    合 计 500,415.29 -209188.68

    投资收益的说明：

    2010 年4 月公司转让了东营海默仪器制造有限公司的股权，产生处置收益500,415.29 元。

    33、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    非流动资产处置利得 78,027.57 72,035.48

    其中：固定资产处置利得 78,027.57 72,035.48

    政府补助 990,000.00 530,000.00

    其中：与资产相关的 50,000.00 -

    与收益相关的 940,000.00 530,000.00

    罚没收入 2,593.05

    其他 1,217,743.53 100.16

    合计 2,285,771.10 604,728.69

    ⑵政府补助明细

    本期数 上年同期数

    种 类

    金额

    其中：计入当

    期损益的金

    额

    金额

    其中：计入当

    期损益的金

    额

    一、与资产相关的政府补助 2,000,000.00 50,000.00

    多相计量系列产品高技术产业化示范项目 2,000,000.00 50,000.00

    二、与收益相关的政府补助 940,000.00 940,000.00 530,000.00 530,000.00

    PCT 专利申请补助费

    促进外贸资金款 480,000.00 480,000.00

    进出口奖励资金 140,000.00 140,000.00 50,000.00 50,000.00

    中小企业开拓国际市场资金

    外贸发展项目补助 800,000.00 800,000.00

    合计 2,940,000.00 990,000.00 530,000.00 530,000.00

    34、所得税费用兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    82

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    按税法及相关规定计算的当期所得税 451,883.96 712,079.92

    递延所得税调整 406,602.71 31,117.06

    合 计 858,486.67 743,196.98

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    ⑴计算方法

    本公司编制和披露合并财务报表，“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股

    东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应

    考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权

    益金额。

    a 、加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

    利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行

    新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公

    司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少

    净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增

    减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

    .b、基本每股收益公式计算如下：

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发

    行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

    数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；

    M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累

    计月数。

    C、稀释每股收益计算公式如下：

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股

    加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    83

    考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，

    应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收

    益达到最小值。

    ⑵加权平均净资产收益率的计算过程表：

    1)股份数和加权平均股份数

    本期数

    项 目

    权数 股份

    期初股份数 1.0000 48,000,000.00

    加：资本公积转增数

    股票股利增加数

    增发新股增加数 0.2778 16,000,000.00

    股权激励增加数

    债转股增加数

    减：股份回购减少数

    缩股减少数

    期末股份数 64,000,000.00

    加权平均股份数 52,444,444.44

    2)净资产和加权平均净资产

    本期数

    项 目

    权数 金额

    期初净资产 1.0000 119,971,431.07

    加：本期净利润 0.5000 5,064,267.21

    增发股份增加数 0.2778 16,000,000.00

    债转股增加数

    股权激励增加数

    资本公积增加数 0.2778 467,436,485.97

    减：回购股份减少数

    现金分红减少数

    期末净资产 607,890,994.28

    加权平均净资产 256,791,477.44

    3) 净利润兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    84

    项 目 本期数

    净利润 5,097,326.53

    其中：归属于母公司股东的净利润 5,064,267.21

    少数股东损益 33,059.32

    税前非经常性损益合计 2,736,186.39

    减：非经常性损益的所得税影响数 448,765.35

    税后非经常性损益 2,287,421.04

    其中：归属于母公司股东的税后非经常性损益 2,287,421.04

    归属于少数股东的税后非经常性损益

    扣除非经常性损益后的净利润 2,809,905.49

    其中：归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,776,846.17

    少数股东扣除非经常性损益后的净利润 33,059.32

    36、收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    存款利息 355,900.60 46,874.23

    违约金及罚款收入 2,693.21

    专项拨款及补贴 940,000.00 530,000.00

    往来款项及其他 668,069.53 8,695,948.98

    合 计 1,963,970.13 9,275,516.42

    37、支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    营业外支出 0.00 13,440.04

    银行手续费 530,644.95 164,395.54

    支付费用及其他借款 9,884,640.73 9,444,516.42

    合 计

    10,415,285.68

    9,622,352.00

    38、支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    85

    上市发行费用 4,210,159.43 -

    合 计 4,210,159.43 -

    39、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期数 上年同期数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 5,064,267.21 6,305,147.75

    加：资产减值准备 -378,340.13 -89,787.93

    固定资产折旧、油气资产折耗 5,676,924.92 3,119,446.53

    无形资产摊销 33,791.72 29,898.14

    长期待摊费用摊销 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -78,027.57 -99,159.13

    固定资产报废损失 -

    公允价值变动损失（减：收益） -

    财务费用 1,631,603.33 1,087,437.39

    投资损失 -500,415.29 -

    递延所得税资产减少 275,975.46 301,471.86

    递延所得税负债增加 130,627.25 -

    存货的减少（减：增加） -2,246,027.39 1,689,468.60

    经营性应收项目的减少（减：增加） -7,011,941.52 -22,399,673.66

    经营性应付项目的增加（减：减少） -9,851,013.94 3,937,823.69

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -7,252,575.95 -6,117,926.76

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 544,004,481.98 25,274,590.56

    减：现金的期初余额 54,048,084.37 47,899,276.40

    加：现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    86

    现金及现金等价物净增加额 489,956,397.61 -22,624,685.84

    40、现金和现金等价物

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数

    一、现金 544,004,481.98 25,274,590.56

    其中：库存现金 196,242.01 141,099.34

    可随时用于支付的银行存款 543,808,239.97 24,589,506.57

    可随时用于支付的其他货币资金 543,984.65

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、期末现金及现金等价物余额 544,004,481.98 25,274,590.56

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    六、关联方及关联交易

    1、关联方认定标准

    根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第40 号《上市公司信息披露

    管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循实质重于形

    式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，

    及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控

    制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人。

    2、关联方信息

    （1）本企业的子公司情况

    单位：元 币种：人民币

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型注册地 法人代表业务性质

    海默国际有限公司(Haimo

    international FZE)

    全资 独资公司阿联酋迪拜 马 骏

    国际贸易,技术服务,

    测井设备租赁兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    87

    海默科技（阿曼）有限公

    司(Haimo Technologies

    &Co,LLC.)

    控制 有限公司

    阿曼马斯卡特

    市

    马 骏 石油设备及服务

    陕西海默油田服务有限公

    司

    控制 有限公司中国西安 张立强

    石油化工设备销售、

    油田技术服务

    接上表

    子公司全称 注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    海默国际有限公司(Haimo international

    FZE)

    54.50 万美元

    (USD)

    100 100

    海默科技（阿曼）有限公司(Haimo

    Technologies &Co,LLC.)

    15 万里亚尔

    （0MR）

    70 98

    陕西海默油田服务有限公司

    1100 万人民币

    （RMB）

    97 97 68157950-4

    (2) 本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海国民企业管理有限公司 公司股东 63032607-2

    上海天燕投资管理有限公司 公司股东 76051608-5

    窦剑文 公司股东

    郭 深 公司股东

    陈继革 公司股东

    李 伟 公司股东

    张立刚 公司股东

    肖钦羡 公司股东

    张馨心 公司股东

    王庆志 公司股东

    马 骏 公司股东

    孟钦贤 公司股东

    张立强 公司股东

    3、关联方交易

    ⑴关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同

    等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    88

    定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原

    则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定

    价。其中：

    1）土地使用权租赁价格由双方协商定价，每年最后一个月支付清结。

    2）加工承揽服务价格由双方协商定价，定做人在交付产品30 日内支付价款。

    3）综合服务价格由双方参照市场及物价部门指定价格协商定价。

    对于关联方向本公司提供的生产、生活服务，本公司在完成后按要求支付相关费用，

    即时清结；对于本公司向关联方提供的生产、生活服务，其中水电费收取以当地供电局、

    自来水公司确定的收费时间为准，其余在按协议规定的时间内收取。

    4）代购、代销劳务所收取的手续费标准由双方协商确定，在每月完结后15 日内结算。

    （2）关联方有关提供或取得担保的信息

    单位：万元 币种：人民币

    公 司 名 称

    本公司提供的担

    保金额（万元）

    本公司取得的担

    保金额（万元）

    担保方式 担保起止日期

    本公司21 名股东 1,000.00

    共同连带责任保

    证

    2009.2.13 -2011.2.13

    窦剑文 2,500.00 连带责任保证

    主合同约定的债务履行

    期限届满之日起2 年

    合 计 3,500.00

    七、或有事项

    报告期内本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

    八、承诺事项

    报告期内本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项中的非调整事项

    截止本财务报表签发日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十、其他重要事项兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    89

    报告期内不存在需要披露的其他重要事项。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 2,712,800.00 13.31 13,564.00 8.39

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 17,664,781.22 86.69 148,136.49 91.61

    合 计 20,377,581.22 100.00 161,700.49 100.00

    接上表

    期初数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 8,508,900.00 32.23 110,044.50 5.71

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    其他不重大的应收账款 17,892,575.08 67.77 1,818,712.57 94.29

    合 计 26,401,475.08 100.00 1,928,757.07 100.00

    ⑵单项金额重大的应收账款

    1）账龄如下：

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    账 龄

    账面余额 占余额比例% 坏账准备

    1 年以内 2,712,800.00 13.31 13,564.00

    1-2 年

    2-3 年

    3-5 年

    5 年以上

    合 计 2,712,800.00 13.31 13,564.00兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    90

    2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例理由

    多相流量计产品销售款 2,712,800.00 13,564.00 0.50%

    客户为石油公司，账款回

    收有很高保障，按账龄计

    提坏账准备。

    合 计 2,712,800.00 13,564.00

    ⑶其他不重大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    1 年以内 17,603,334.79 86.39 88,012.95 16,113,563.02 61.03 80,728.60

    1-2 年 42,297.00 0.16 1,268.91

    2-3 年 2,297.00 0.01 229.70

    3-5 年

    5 年以上 59,149.43 0.29 63081.97 1,736,715.06 6.58 1,736,715.06

    合 计 17,664,781.22 86.69 151,324.62 17,892,575.08 67.77 1,818,712.57

    ⑷本报告期无实际核销的应收账款。

    ⑸本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    □ 适用 √ 不适用

    ⑹应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况

    单位：元 币种：人民币

    序号

    与本公司关

    系

    欠款金额 账 龄 占总额比例% 欠款性质及原因

    1 子公司 10,397,210.81 1 年以内52.66 多相流量计产品销售

    2 子公司 3,372,864.31 1 年以内17.08 产品销售及售后服务

    3 客户 2,712,800.00 1 年以内13.74 多相流量计产品销售

    4 客户 792,500.00 1 年以内4.02 多相流量计产品销售

    5 客户 757,200.00 1 年以内3.84 多相流量计产品销售兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    91

    合计 18,032,575.12 91.34

    2、其他应收款

    ⑴其他应收款分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大的其他应收款 36,775,933.84 100.00 469,344.83 100.00

    合 计 36,775,933.84 100.00 469344.83 100.00

    接上表

    期初数

    类 别 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款

    其他不重大的其他应收款 19,562,380.33 100.00 150,103.50 100.00

    合 计 19,562,380.33 100.00 150,103.50 100.00

    (2)其他不重大的其他应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账 龄

    账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备 账面余额

    占余额

    比例%

    坏账准备

    半年至1年（含1年） 26,844,515.22 72.99 134,222.58 19,160,534.34 97.95 95,890.83

    1至2年（含2年） 9,814,026.88 26.69 294,420.80 279,322.72 1.43 8,379.68

    2至3年（含3年） 2,570.00 0.01 257.00 2,570.00 0.01 257.00

    3至5年（含5年） 106,253.27 0.29 31,875.98 106,253.27 0.54 31,875.99

    5年以上 8,568.47 0.02 8,568.47 13,700.00 0.07 13,700.00兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    92

    合 计 36,775,933.84 100.00 469344.83 19,562,380.33 100.00 150,103.50

    (3)本期实际核销的其他应收款

    □ 适用 √ 不适用

    (4)本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    □ 适用 √ 不适用

    (5)其他应收款期末前五名欠款金额34,622,544.12 元，占账面余额的94.14%。

    （6）2010 年6 月30 日不存在不符合终止确认条件的应收款项的转移。

    其他应收款说明

    其他应收款期末账面余额较期初账面余额增加17,213,553.51,增长87.99% ,主要原因是向子公司陕西海默

    油田服务有限公司的借款增加15,677,691.59 元。

    3、长期股权投资

    ⑴长期股权投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 核算方法 初始投资成本期初数 增减变动 期末数

    海默国际有限公司 成本法 4,516,870.50 4,516,870.50 4,516,870.50

    陕西海默油田服务

    有限公司

    成本法 4,800,000.00 10,670,000.00 10,670,000.00

    合 计 9,316,870.50 15,186,870.50 15,186,870.50

    接上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计提

    减值准备

    现金红利

    海默国际有限公司 100 100

    陕西海默油田服务有

    限公司

    97 97

    合 计 0.00 0.00 0.00

    ⑵ 长期股权投资的说明：兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    93

    长期股权投资期末账面余额较期初账面余额无变化。

    ⑷ 长期投资减值准备说明：

    期末，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准备。

    4、营业收入及营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项 本期数 上年同期数

    目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营

    业务

    14,041,250.06 5,554,375.68. 23,701,169.85 15,221,805.23

    其他

    业务

    合计 14,041,250.06 5,554,375.68. 23,701,169.85 15,221,805.23

    ⑴ 主营业务收入及成本

    （1）主营业务（分行业）

    □ 适用 √ 不适用

    （2）主营业务（分产品）

    √ 适用 □不适用

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入合计 14,041,250.06 23,701,169.85

    多相流量计产品销售 13,410,929.96 23,197,113.61

    移动测井服务和产品售后服务 630,320.10 504,056.24

    主营业务成本合计 5,554,375.68 15,221,805.23

    多相流量计产品销售 5,554,375.68 15,221,805.23

    移动测井服务和产品售后服务

    主营业务利润 8,486,874.38 8,479,364.62

    多相流量计产品销售 7,621,883.18 7,975,308.38

    移动测井服务和产品售后服务 864,991.20 504,056.24

    ⑵ 销售前五名情况兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    94

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 本期数 占公司全部营业收入的比例(%)

    海默科技（阿曼）有限公司 5,893,937.00 41.98

    海默国际公司 5,888,561.20 41.94

    中海油（中国）有限公司 1,050,000.00 7.48

    中油测井技术服务有限公司 552,500.00 3.93

    康菲石油中国有限公司 424,219.64 3.02

    合 计 13,809,217.84 98.35

    5、投资收益

    单位：元 币种：人民币

    项 目 本期数 上年同期数

    股票基金投资收益

    股权投资转让收益 -602,874.40

    期货投资收益

    公司清算损益

    权益法核算被投资单位收益

    合 计 -602,874.40

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期数 上年同期数

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    3,614,792.87

    1,270,426.35

    加：资产减值准备

    227,005.76

    -2,082.66

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    787,427.28

    776,541.70

    无形资产摊销

    33,791.72

    29,898.14

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    -54,830.00

    固定资产报废损失兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    95

    公允价值变动损失

    财务费用（

    1,631,603.33

    1,087,437.39

    投资损失

    递延所得税资产减少

    -224,672.29

    -1,549.33

    递延所得税负债增加 -

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -1,905,736.18

    4,116,611.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -17,579,290.22

    -11,477,549.75

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -77,483.69

    -1,667,248.46

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -13,492,561.42

    -5,922,345.40

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    524,226,214.95

    14,631,496.04

    减：现金的期初余额

    30,309,089.32

    24,209,265.95

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 493,917,125.63 -9,577,769.91

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司

    报告期间非经常性损益的发生金额列示如下：

    单位：元 币种：人民币

    序号 项 目 本期数 上年同期数兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    96

    1 非流动资产处置损益 578,442.86 72,035.48

    2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    3

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

    家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    940,000.00 530,000.00

    4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

    得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

    的收益

    6 非货币性资产交换损益

    7 委托他人投资或管理资产的损益

    8

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

    准备

    9 债务重组损益

    10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

    益

    12

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

    净损益

    13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

    益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

    售金融资产取得的投资收益

    -

    15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16 对外委托贷款取得的损益

    17

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

    值变动产生的损益

    18

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    -

    19 受托经营取得的托管费收入

    20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,217,743.53 -10,746.83

    21 其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益小计 2,736,186.39 591,288.65

    22 减：所得税影响额 448,765.35 84,059.93

    23 减：少数股东损益影响金额

    归属于母公司股东非经常损益合计 2,287,421.03 507,228.72兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    97

    2、境内外会计准则下会计数据差异

    同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

    □ 适用 √ 不适用

    3、净资产收益率及每股收益

    根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》

    (2010 年修订)的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收益如下：

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（％） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 1.97% 0.0966 0.0966

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润

    1.08% 0.0529 0.0529兰州海默科技股份有限公司2010 年半年度报告

    98

    第八节 备查文件

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    本；

    三、报告期内在中国证监会指定创业板信息披露网站、《中国证券报》、《证券时报》

    上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    四、公司章程文本；

    五、其他备查文件；

    六、上述文件备置地址：兰州海默科技股份有限公司投资者关系部。

    兰州海默科技股份有限公司董事会

    董事长： 窦剑文

    二〇一〇年八月十九日