兰州海默科技股份有限公司
2011 年半年度报告
2011 年 8 月 22 日
目 录
第一节 重要提示.............................................3
第二节 公司基本情况.........................................4
第三节 董事会报告...........................................7
第四节 重要事项.............................................14
第五节 股本变动和主要股东持股情况 ..........................16
第六节 董事、监事和高级管理人员情况 ........................19
第七节 财务报告.............................................20
第八节 备查文件............................................ 79
2
第一节 重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、
准确性和完整性负个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和
完整性无法保证或存在异议。
3、郭深董事因出差未出席会议，委托张立强董事代为行使表决权；郑子琼
独立董事因工作原因未出席会议，委托赵荣春独立董事代为行使表决权。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司法定代表人窦剑文先生、主管会计工作负责人和哓登先生及会计机
构负责人(会计主管人员)郭春光先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完
整。
3
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司法定中文名称：兰州海默科技股份有限公司
公司法定英文名称：Lanzhou Haimo Technologies Co., Ltd.
2、公司法定代表人：窦剑文
3、公司董事会秘书：张立强
证券事务代表：雍生东
联系地址：兰州市城关区张苏滩593号
联系电话：0931-8559076
传 真：0931-8553789
电子信箱：securities@haimo.com.cn
4、公司注册地址：兰州市城关区张苏滩593号
公司办公地址：兰州市城关区张苏滩593号
邮政编码：730010
公司国际互联网网址：http://www.haimo.com.cn
电子信箱：securities@haimo.com.cn
5、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的国际互联网网址：中国证监会指定创业板信息披露网站
半年度报告备置地点：公司投资者关系部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：海默科技
股票代码：300084
7、其他有关资料：
首次注册登记日期：2000年12月18日
企业法人营业执照注册号：620000000003040
持续督导机构：光大证券股份有限公司
二、主要财务数据和指标
4
1、主要财务数据
单位：元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减（%）
营业总收入（元） 47,132,618.15 38,299,811.36 23.06%
营业利润（元） 6,403,655.63 3,670,042.10 74.48%
利润总额（元） 6,477,736.71 5,955,813.20 8.76%
归属于上市公司股东的净利润
5,447,927.71 5,064,267.21 7.58%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
5,427,166.90 2,776,846.17 95.44%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
-21,285,424.21 -7,252,575.95 -193.49%
（元）
本报告期末比上年度期
项目 报告期末 上年度期末
末增减（%）
总资产（元） 645,690,596.33 641,936,615.08 0.58%
归属于上市公司股东的所有者权
610,191,151.64 619,165,305.40 -1.45%
益（元）
股本（股） 128,000,000.00 64,000,000.00 100.00%
2、主要财务指标
单位：元
本报告期比上年同期增
项目 报告期 上年同期
减（%）
基本每股收益（元/股） 0.0426 0.0500 -14.80%
稀释每股收益（元/股） 0.0426 0.0500 -14.80%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.0424 0.0274 54.74
收益（元/股）
加权平均净资产收益率（%） 0.88% 1.97% 下降 1.09 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
0.87% 1.08% 下降 0.21 个百分点
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
-0.17 -0.11 -46.74%
额（元/股）
本报告期末比上年度期
项目 报告期末 上年度期末
末增减（%）
归属于上市公司股东的每股净资
4.77 9.67 -50.67%
产（元/股）
注：1、2011年6月16日实施每10股转增10股的分配方案，股本从6400万股增加至12800万股。
2、根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号（2010年修订）
的要求，上年同期基本每股收益按本报告期资本公积金转增股本后的口径进行重新计算。
3、非经常性损益项目
单位：元
5
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -8,918.92
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
20,000.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,000.00
所得税影响额 -3,320.27
合计 20,760.81 -
6
第三节 董事会报告
一、管理层讨论分析
（一）报告期公司经营情况的简要分析
上半年公司多个大额合同集中实施，生产能力严重不足。面对严峻的形势，公司积极应
对，通过强化生产管理和项目管理，扩大外协，增加生产班次，提高生产效率，共计开工建
造设备35套，完成19套；待验收和在建设备16套。上半年，在市场开拓方面收获颇丰，国内
外市场签订产品销售新合同累计金额4200多万元，大额合同占比超过80%。其中新产品湿气多
相流量计获得了客户的认可，并签订首笔出口合同。上半年共完成营业收入47,132,618.15
元，比上年同期增长23.06%，完成营业利润6,403,655.63元，同比增长74.48%，实现净利润
5,447,927.71元，同比增长7.58%。主营业务呈现持续、稳定、健康的发展态势，公司的核心
竞争力和行业地位稳步提升。
（二）报告期经营情况介绍
1、控股公司的经营情况及业绩
报告期内，公司2家子公司经营情况及业绩如下表所示
单位：万元
持股比
子公司名称 注册资本 主营业务 总资产 净资产 净利润
例（%）
油田、天然气设备及配件销售贸
易，工程设计设备销售贸易，测
海默国际有限公司 200 万迪拉姆 100 12,164.28 6,098.37 -65.65
井设备销售贸易，测量与控制系
统服务
陕西海默油田服务 6000 万元 石油化工设备的销售和租赁。油
100 9,389.61 6,156.64 -15.63
有限公司 人民币 田技术服务、钻探施工。
2、主营业务产品或服务情况表
单位：万元
营业收入比上 营业成本比上
毛利率比上年同期增
分产品或服务 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减 年同期增减
减（%）
（%） （%）
多相流量计产品销售 2,420.02 1,214.55 49.81% 116.71% 171.41% 下降 10.12 个百分点
移动测井服务和产品售
1,304.76 786.46 39.72% -4.88% 66.59% 下降 25.86 个百分点
后服务
钻井服务 929.04 885.59 4.68% -1.36% 16.06% 下降 14.30 个百分点
3、主要供应商及客户情况
前五名供应商采购金额合计：769.94万元，占采购总额比重30.30%。
7
前五名销售客户销售金额合计：3832.47万元，占销售总额比重81.31%。
4、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 1,080.22 -5.59%
国外 3,573.59 56.33%
5、报告期内利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明。
报告期内，公司主营业务毛利率均较上年同期有一定程度的下降，主要原因为：1）公司
多相流量计产品销售受汇率波动、原材料涨价、人工成本上升，以及生产周期长、工艺要求
高等因素影响，造成毛利率较去年同期有所下降。2）公司移动测井服务和产品售后服务收入
与去年同期大体持平，但由于受中东地区局势动荡，阿曼等作业所在国大幅提高当地人用工
比例和工资标准等相关劳工政策的影响，导致服务成本增加，毛利率降低。3）钻井服务受燃
料、人工成本的上升影响，毛利率较去年同期有所下降。
7、报告期内公司财务指标与上年度相比发生重大变化的原因分析
增加比例
项 目 期末数 期初数 增减原因
%
应收票据 1,500,000.00 -100.00 上期应收票据本期到期承兑。
公司本期正在执行的订单较多，预付
预付款项 35,149,747.58 17,579,813.75 99.94
原材料款大幅增加所致。
应收利息 1,400,777.77 1,012,500.00 38.35 根据募集资金定额存单计提的利息。
公司正在执行的订单较多，原材料及
存货 50,930,562.42 32,781,576.35 55.36
在产品大幅增加所致。
在建工程 251,584.80 - 100.00 本期募集资金项目陆续展开。
本期新增农业银行 1000 万一年期借
短期借款 10,000,000.00 - 100.00
款。
公司正在执行的订单较多，原材料采
应付账款 12,103,460.42 7,063,499.23 71.35
购增加，应付供应商货款同时增加。
应付利息 19,280.56 - 100.00 根据短期借款计提利息费用。
其他应付款 386,584.01 866,987.21 -55.41 本期支付中国证券报的披露费。
根据协议归还中国高新投资集团公司
长期应付款 2,305,992.22 3,806,110.31 -39.41
的地方财政配套项目资金 150 万元。
项 目 2011 半年度 2010 年半年度 增加比例 增减原因
营业收入 47,132,618.15 38,299,811.36 23.06
主要是本期多相流量计产品销售收入
增加，成本随之增加。
营业成本 29,406,315.91 20,578,136.21 42.90
营业税金及附加 155,242.98 461,242.01 -66.34 本期为执行订单，增加了原材料的采
8
购，导致可抵扣的增值税进项税额增
加，应交增值税减少，相应的城市维
护建设税、教育费附加减少。同时本
期应纳营业税收入减少，导致营业税
减少。
主要是本期研发费用增加和管理人员
管理费用 11,945,951.58 9,130,704.14 30.83
薪酬增加所致。
主要系本期募集资金利息收入增加，
财务费用 -3,479,839.21 1,879,609.51 -285.14
同时利息支出减少共同影响所致。
主要系本期计提的坏账准备增加所
资产减值损失 61,632.05 -378,340.13 116.29
致。
主要是本期收到的政府补助资金减少
营业外收入 83,000.00 2,285,771.10 -96.37
所致。
主要是本期正在执行的订单较多，购
经营活动现金流量
-21,285,424.21 -7,252,575.95 -193.49 买商品、接受劳务支付的现金大幅增
净额
加所致。
主要是本期执行募集资金项目，购建
投资活动现金流量
-16,597,338.02 -10,050,897.73 -65.13 固定资产、无形资产和其他长期资产
净额
所支付的现金大幅增加所致。
主要是本期分配现金股利，以及上期
筹资活动现金流量
-4,300,000.00 507,544,252.24 -100.85 公开发行股票募集资金共同影响所
净额
致。
8、报告期内，对公司净利润影响数达到10%以上的子公司经营情况
单位：万元
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
海默国际有限公司 4,769.83 -65.07 -65.65
9、报告期内，公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探
矿权、采矿权）变化情况：
2011年3月和6月，公司从国家知识产权局分别取得湿气发生装置（ZL201020627483.5）、
多相流液体在线取样装置（ZL201020615772.3）两项实用新型专利授权。上述专利的取得，有
利于公司发挥自主知识产权优势，提升核心竞争力。
10、 报告期内，公司不存在因设备或技术更新升级换代、核心技术人员辞职、特许经营
权丧失等导致公司核心竞争能力受到严重影响的情况。
11、公司的市场地位、业务发展规模及行业发展趋势
（1）公司市场地位稳定。公司拥有完整、独立自主知识产权的多相流量计系列产品，在
国际市场上有良好声誉。公司产品的技术、质量和服务，得到了世界主流石油公司的广泛认
可。公司是全球四大主流多相计量产品和服务供应商之一，与去年同期相比市场地位没有发
生变化。
（2）公司业务发展稳健。国际业务在稳固已有市场的基础上，加大了新产品的市场推广
9
力度，和服务业务的开拓力度，上半年国外市场累计签订新合同600多万美元，大额合同占比
超过80%。海默阿曼又一次中标阿曼石油多相流量计测井合同。公司业务逐步切入科威特等新
兴市场；与国际知名油田服务公司的合作良好。
（3）行业发展趋势向好。公司属于石油和天然气开采服务业，随着欧美经济的逐渐复苏，
带动石油需求上升，支撑石油价格在高位运行。在其推动下，油田服务行业需求回暖。
12、公司未来经营中的风险因素和应对措施
（1）客户及市场区域集中的风险
本公司业务市场区域集中在海外，尤其依赖中东地区的石油公司客户，公司最近三年营
业收入前5名的客户实现销售收入合计占公司营业收入的比例在70%以上，最近三年公司海外
营业收入占全部营业收入的比例在80%以上。如果上述对象或区域发生不利变化，公司主要客
户削减石油产量进而减少配套供应商产品和服务的采购，可能会影响本公司的业务开展，给
公司经营带来一定影响。
应对措施：公司的客户均是国内外主流石油公司，具有信誉好、资金雄厚、支付能力强
等特点，风险相对比较小。公司目前在行业内约占10%的市场份额，尚有广阔的成长空间和丰
富的客户资源有待开发。通过开发新市场、新客户、新业务、提高国内和其它区域市场收入
占总收入的比重，将有效地分散现有客户和市场区域过于集中的风险。
（2）海外区域局势动荡，造成人力资源成本增加的风险
公司的主要业务在中东地区的阿曼、阿联酋等 16 个国家或地区。今年以来，，也门、埃
及等国家出现动荡局势，对阿曼地区形成了一定的冲击，造成当地的用工薪酬大幅上涨的趋
势。根据形势，公司给当地员工增加了工资，导致公司服务和产品毛利率下降，给公司经营
带来一定的风险。
应对措施：第一，在市场区域选择上充分考虑安全因素，以规避地缘政治风险；第二，
公司业务已开始向北美、南美等地区延伸，逐步实现市场区域多元化。第三，公司积极想办
法，提高销售收入，抵御局势变化带来的风险。
（3）汇率风险
本公司的产品和服务以国际市场为主，海外业务收入占公司营业收入的比重较大，汇率
变动对本公司收入利润的影响较为显著。如人民币汇率波动幅度较大将对公司的经营业绩产
生直接影响。
应对措施：通过持续创新进一步提高产品和服务的附加值，逐步扩大产品线和范围，提
10
高产品的竞争力，降低产品的成本，扩大国内市场，加大人民币收入在营业收入中的比例。
同时积极利用一些避免汇率损失的金融工具，尽可能地规避汇率风险。
（4）募集资金投资项目延期，影响原计划期内投资收益的风险
公司募集资金投资三个项目，建设期为一到两年，由于受到多种因素的影响，募集资金
项目不能按期完成，存在影响原计划期内投资收益的风险。
应对措施：加快募集资金投资项目的实施，采取多种措施尽快完成项目。同时，在经营
上下功夫，通过加大产品销售和服务，增加收入，降低成本，提高经营业绩，减少募集资金
项目带来的影响。在其他与主营业务相关的营运资金的使用上，本着积极慎重的原则，加强
调研、寻找机会，采取包括并购重组在内的多种方式开展与主营业务相关的项目，争取尽快
实施，增强公司的竞争实力，提高公司经营水平。
（三）报告期内公司投资情况
1、募集资金使用情况
募集资金总额 52,800.00
本报告期投入募集资金总额 3,608.27
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 12,436.34
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 募集资 截至期 截至期末 项目可行
项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度 性是否发
定可使用状 实现的效 到预计
资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 投入金 (%)(3)＝ 生重大变
态日期 益 效益
部分 额 额(2) (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
扩大现有移动测井服 7,500.0 2,415.6 2012 年 05 月
否 7,500.00 2,415.63 32.21% 0.00 不适用 否
务规模 0 3 20 日
基于多相流量计的试 2,400.0 2011 年 05 月
否 2,400.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 否
油测试成套装置 0 20 日
扩建多相计量产品产 3,500.0 2011 年 05 月
否 3,500.00 53.73 53.73 1.54% 0.00 否 否
能技术改造 0 20 日
13,400. 2,469.3
承诺投资项目小计 - 13,400.00 2,469.36 - - 0.00 - -
00 6
超募资金投向
4,900.0 3,266.9 2011 年 07 月
对陕西海默增资 否 4,900.00 1,138.91 66.67% 0.00 不适用 否
0 8 19 日
3,900.0 3,900.0
归还银行贷款（如有） - 3,900.00 0.00 100.00% - - - -
0 0
2,800.0 2,800.0
补充流动资金（如有） - 2,800.00 0.00 100.00% - - - -
0 0
11,600. 9,966.9
超募资金投向小计 - 11,600.00 1,138.91 - - 0.00 - -
00 8
25,000. 12,436.
合计 - 25,000.00 3,608.27 - - 0.00 - -
00 34
11
一是“扩建多相计量产品产能技术改造项目”，总投资 3500 万元，原计划在本公司所在地建设，
并于今年 5 月完成。在计划实施过程中，兰州市建设新区的规划出台，政府鼓励制造装备企业“出城
入园”，公司积极响应号召，拟将该项目建设搬迁至新区。本着慎重的原则，通过一个阶段的调研、考
察后，公司认为新区的基础设施条件目前尚不能满足公司在短期内迅速扩大产能的需求，最终决定该
项目仍在原址建设。上述因素影响了该项目的按期投入。目前，该项目已经开工建设，计划在年内完
成。
二是“扩大现有移动测井服务规模项目”，总投资额为 7500 万元，计划两年完成。
未达到计划进度或预
三是“基于多相流量计的试油测试成套装置项目”，总投资额为 2400 万元，计划一年完成。
计收益的情况和原因
（分具体项目） 公司将上述两个项目合并实施，由于受到有关变更和审批等各方面的影响，预计两个项目都不能按期
完成。2010 年 11 月 1 日，经公司三届十七次董事会审议并通过将上述两个项目实施主体和地点，变
更海外全资子公司海默国际和所在地。2011 年 1 月 5 日经甘肃省商务厅甘商务外经发【2011】1 号文
批复，同意本公司向海默国际有限公司追加投资 1491 万美元， 2011 年 3 月 3 日首批增资款 367 万美
元（折合人民币 24,156,307.00 元）已汇至指定的中资募集资金专户。在办理过程中，指定银行由于尚
未取得阿拉伯迪拜酋长国的银行牌照，验资存款证明不被认可。经取得相关部门同意后将资金转存入
有业务资质的银行，目前，正在办理验资手续。由于前期的变更和审核等工作时间较长，较为严重的
影响了该项目原计划完成的时间。公司正在努力加快该项目的实施进度。
项目可行性发生重大
变化的情况说明
适用
公司其他与主营业务相关的营运资金为 349,436,485.97 元。公司于 2010 年 6 月 29 日召开的三届
董事会十三次会议审议通过了《使用部分其他与主营业务相关的营运资金提前偿还银行贷款议案》，归
还 3,900 万元银行贷款。于 2010 年 7 月 20 日召开的三届董事会十四次会议审议通过了《使用部分其
超募资金的金额、用途
他与主营业务相关的营运资金中的 4,900 万元对陕西海默油田服务有限公司进行增资》的议案，通过
及使用进展情况
了《使用部分其他与主营业务相关的营运资金 2,800 万元永久补充日常经营所需的流动资金》议案。
上述资金使用计划现已全部实施。
其余其他与主营业务相关的营运资金 233,436,485.97 元，存放在公司募集资金专户管理。
适用
募集资金投资项目实 公司《招股说明书》披露的 “扩大现有移动测井服务规模”和“基于多相流量计的试油测试成
施地点变更情况 套装置”项目，总投资额分别为 7500 万元、2400 万元，合计 9900 万元。项目实施主体为本公司，
项目实施地点为本公司。经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，项目实施主体变更为海默国际，
实施地点变更为海默国际所在地。该项目除实施主体和地点变更外，项目用途及内容不变。
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
存放在募集资金专户进行管理
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
2、重大非募集资金项目情况
报告期内，公司不存在重大非募集资金项目情况。
3、董事会下半年的经营计划修改计划
报告期内，公司未曾对年度经营计划进行修改。
12
4、公司 2010年度利润分配及资本公积金转增股本方案实施情况
报告期，公司实施了2010年度股东大会审议通过的利润分配及及资本公积转增股本方案，
即以本公司 2010 年 12 月 31 日总股本6400万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利人民币2元(含税)，合计派发现金红利1280万元；以资本公积金向全体股东按每 10 股转增
10股的比例转增股本，即每股转增1股，共计转增 6400万股。并于2011年6月9日发布了实施
公告，6月16日全部实施完毕，转增后总股本增至12800万股。工商变更手续已于2011年7月25
日变更完毕。
5、本报告期公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
13
第四节 重要事项
一、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项。
二、报告期内，公司未发生收购、出售资产及资产重组事项
三、报告期内，公司没有实施股权激励方案。
四、报告期内，公司不存在重大关联交易。
五、报告期内，公司不存在对外担保事项。
六、报告期内，公司重大合同的履行情况
公司全资子公司海默国际2009年11月16日中标为Petrofac集团承建的ASAB整装油田开发
项目提供多相流量计产品和相关服务，合同金额为558万美元，合同约定的交货期为2010年6
月30日。2011年4月合同变更后，双方约定分批交货。在报告期内，部分产品已交货并实现收
入，剩余产品年内将陆续交货。
七、报告期内，公司重大承诺事项的履行情况
重大承诺主要为公司股东在招股说明书中的承诺：
报告期内，公司首次公开发行股票前的全体股东均严格履行了股票上市前作出的关于对
所持股份的限售安排和自愿锁定股份的承诺；
报告期内，公司实际控制人、控股股东窦剑文均严格履行了上市前作出的关于避免同业
竞争和关联交易的承诺；
报告期内，公司股东严格遵守了关于海默仪器接受专利权捐赠缴纳企业所得税之承诺：
报告期内，股东窦剑文严格遵守了关于将来泰生大厦房产之处置收益的承诺：
报告期内，公司股东严格履行了关于为职工缴纳社保和住房公积金的承诺。
八、违规和惩戒事项
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人没有受
有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会
稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚
及证券交易所公开谴责的情况。
九、内幕交易事项和其他重大事件
报告期内，公司未发生《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》所列
的重点事项。
14
十、报告期内公司重大信息索引
序号 公告时间 公告编号 公 告 内 容 刊登媒体
1 2011-02-17 2011-001 2010年度业绩快报 创业板指定网站
2 2011-02-17 2011-002 独立董事辞职公告 创业板指定网站
3 2011-03-26 2011-003 第四届董事会第二次会议决议公告 创业板指定网站
4 2011-04-23 2011-004 第四届董事会第三次会议决议公告 创业板指定网站
5 2011-04-23 2011-005 第四届监事会第二次会议决议公告 创业板指定网站
6 2011-04-23 2011-006 2010年年度报告摘要 创业板指定网站
7 2011-04-23 2011-007 2011 年第一季度季度报告正文 创业板指定网站
8 2011-04-23 2011-008 关于召开 2010年年度股东大会的通知 创业板指定网站
9 2011-05-05 2011-009 关于举行2010年年度报告网上说明会的通知 创业板指定网站
10 2011-05-18 2011-010 首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 创业板指定网站
11 2011-06-04 2011-011 2010 年年度股东大会决议公告 创业板指定网站
2010 年度分红派息及资本公积金
12 2011-06-09 2011-012 创业板指定网站
转增股本实施公告
15
第五节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 48,000,000 75.00% 25,429,568 -22,570,432 2,859,136 50,859,136 39.73%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 48,000,000 75.00% 19,005,750 -28,994,250 -9,988,500 38,011,500 29.70%
其中：境内非国有 -14,700,00
14,700,000 22.97% -14,700,000 0 0.00%
法人持股 0
境内自然人持
33,300,000 52.03% 19,005,750 -14,294,250 4,711,500 38,011,500 29.70%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 6,423,818 6,423,818 12,847,636 12,847,636 10.04%
二、无限售条件股份 16,000,000 25.00% 38,570,432 22,570,432 61,140,864 77,140,864 60.27%
1、人民币普通股 16,000,000 25.00% 38,570,432 22,570,432 61,140,864 77,140,864 60.27%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 64,000,000 100.00% 64,000,000 0 64,000,000 128,000,000 100.00%
二、限售流通股股份变动情况表
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 年初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
窦剑文 14,747,520 0 14,747,520 29,495,040 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
上海天燕投资管理
5,376,000 5,376,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
有限公司
郭 深 4,716,000 4,716,000 7,074,000 7,074,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
陈继革 2,095,950 2,095,950 3,143,924 3,143,924 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
李 伟 1,824,000 1,824,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
肖钦羡 1,527,600 1,527,600 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
王庆志 1,080,000 1,080,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
马 骏 600,000 600,000 900,000 900,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
王镇岗 385,140 385,140 770,280 770,280 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
16
潘兆柏 360,000 360,000 540,000 540,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
王善政 360,000 360,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
火 欣 146,520 146,520 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
张俊涛 132,000 132,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
卢一欣 132,000 132,000 198,000 198,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
贺公安 132,000 132,000 198,000 198,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
曾 飞 120,000 120,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
林学军 110,520 110,520 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
周建峰 96,000 96,000 144,000 144,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
李向中 86,000 86,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
狄国银 82,000 82,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
俞保平 60,000 60,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
张晓红 56,520 56,520 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
叶俊杰 36,000 36,000 0 0 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
龙丽娟 36,000 36,000 54,000 54,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
余海 36,000 36,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
和晓登 12,000 12,000 18,000 18,000 高管锁定 2011 年 5 月 20 日
程进军 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
胡爱玲 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
田 忠 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
苏勇义 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
李永平 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
刘旭东 12,000 12,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
上海国民企业管理
9,324,000 9,324,000 0 0 已解除 2011 年 5 月 20 日
有限公司
张立刚 1,545,090 0 1,545,090 3,090,180 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
张立强 432,000 0 432,000 864,000 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
万劲松 328,620 0 328,620 657,240 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
孟钦贤 572,520 0 572,520 1,145,040 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
张馨心 1,380,000 0 1,380,000 2,760,000 首发承诺 2011 年 5 月 20 日
合计 48,000,000 28,994,250 32,045,954 51,051,704 － －
三、报告期末前十名股东及前十名无限售流通股东的持股情况
单位：股
股东总数 4,712
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
数量 量
窦剑文 境内自然人 23.04% 29,495,040 29,495,040 0
上海国民企业管理有限公司 境内非国有法人 9.69% 12,408,000 0 0
上海天燕投资管理有限公司 境内非国有法人 8.40% 10,747,600 0 0
郭深 境内自然人 7.37% 9,432,000 7,074,000 0
17
鸿阳证券投资基金 境内非国有法人 4.50% 5,763,098 0 0
陈继革 境内自然人 3.27% 4,191,900 3,143,924 0
张立刚 境内自然人 2.41% 3,090,180 3,090,180 0
肖钦羡 境内自然人 2.39% 3,055,000 0 0
张馨心 境内自然人 2.16% 2,760,000 2,760,000 0
王庆志 境内自然人 1.69% 2,160,000 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海国民企业管理有限公司 12,408,000 人民币普通股
上海天燕投资管理有限公司 10,747,600 人民币普通股
鸿阳证券投资基金 5,763,098 人民币普通股
肖钦羡 3,055,000 人民币普通股
郭深 2,358,000 人民币普通股
王庆志 2,160,000 人民币普通股
罗思学 2,101,885 人民币普通股
中国银行－大成优选股票型证券投资基金 1,992,180 人民币普通股
中国建设银行－宝盈资源优选股票型证券投资
1,931,126 人民币普通股
基金
陈萍 1,686,000 人民币普通股
上述股东中张馨心为公司实际控制人窦剑文先生之配偶；张立刚先生为窦剑文先生之姐的配偶；
上述股东关联关系或一致行
郭深先生是上海天燕投资管理有限公司的实际控制人。除上述股东之间具有关联关系外，公司
动的说明
未知其他股东之间是否有关联关系。
四、控股股东及实际控制人情况
截止2010年6月30日，窦剑文持有本公司股份29,495,040股，占公司总股本的23.04%，系
公司控股股东和实际控制人。自公司成立以来，窦剑文一直担任公司董事长，除持有公司股
份外无其他控股或参股公司。报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
控股股东、实际控制人情况：
窦剑文，中国国籍，男，44岁，中国科技大学近代物理系理学学士，哈佛大学商学院第 37
期企业家总裁管理班(OPM37，2006-2008)毕业，公司主要创始人、核心技术发明人。曾就职
于中国科学院近代物理研究所，从事科学研究工作；1994年创建兰州海默仪器制造有限责任
公司并担任董事长兼总裁；2000年12月至今，担任兰州海默科技股份有限公司董事长兼总裁。
18
第六节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况
报告期 是否在
内从公 股东单
年初持股 期末持股 变动 司领取 位或其
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期
数 数 原因 的报酬 他关联
总额(万 单位领
元) 取薪酬
窦剑文 董事长 男 44 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 14,747,520 29,495,040 转增 0.00 否
郭 深 董事 男 55 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 4,716,000 9,432,000 转增 0.00 是
马 骏 董事 男 45 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 600,000 1,200,000 转增 0.00 否
陈继革 董事 男 44 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 2,095,950 4,191,900 转增 0.00 否
张立强 董事 男 48 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 432,000 864,000 转增 0.00 否
吴建敏 董事 男 44 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 0 0 0.00 否
赵荣春 独立董事 男 50 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 0 0 0.00 否
郑子琼 独立董事 男 51 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 0 0 0.00 否
万红波 独立董事 男 47 2011 年 06 月 03 日 2013 年 11 月 19 日 0 0 0.00 否
王镇岗 监事 男 47 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 385,140 770,280 转增 0.00 否
龙丽娟 监事 女 39 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 36,000 70,000 转增 0.00 否
周建峰 监事 男 33 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 96,000 190,000 转增 0.00 否
潘兆柏 副总经理 男 65 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 360,000 706,000 转增 0.00 否
和晓登 财务总监 男 37 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 12,000 24,000 转增 0.00 否
Daniel
副总经理 男 43 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 0 0 0.00 否
Sequeira
卢一欣 副总经理 男 43 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 132,000 264,000 转增 0.00 否
贺公安 副总经理 男 37 2010 年 11 月 19 日 2013 年 11 月 19 日 132,000 264,000 转增 0.00 否
合计 - - - - - 23,744,610 47,471,220 - 0.00 -
报告期内，上述人员未持有本公司的股票期权，未被授予限售流通股。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2011年2月16日公司董事会收到了独立董事李挺伟先生申请辞职的报告，2月17日公司刊
登了独立董事李挺伟先生辞职的公告，2011年4月21日四届三次董事会会议同意提名万红波先
生为公司独立董事候选人，2011年6月3日，公司召开的2010年年度股东大会，增选万红波先
生为公司独立董事，任期与本届董事会相同。
19
第七节 财务报告
（未经审计）
资产负债表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 431,972,415.85 368,568,569.72 472,686,080.02 413,718,710.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,500,000.00
应收账款 58,289,240.19 36,715,985.99 54,774,972.87 20,569,048.62
预付款项 35,149,747.58 9,530,229.62 17,579,813.75 7,328,435.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,400,777.77 1,400,777.77 1,012,500.00 1,012,500.00
应收股利
其他应收款 3,410,125.43 31,284,918.52 3,459,636.28 37,376,232.38
买入返售金融资产
存货 50,930,562.42 34,489,123.88 32,781,576.35 18,218,199.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 581,152,869.24 481,989,605.50 583,794,579.27 498,223,125.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 88,673,177.50 64,516,870.50
投资性房地产
固定资产 61,839,047.81 18,219,363.00 55,763,959.12 18,313,882.80
在建工程 251,584.80 251,584.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,003,157.37 2,003,157.37 1,980,304.15 1,980,304.15
开发支出
20
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 443,937.11 439,401.82 397,772.54 417,952.74
其他非流动资产
非流动资产合计 64,537,727.09 109,586,684.49 58,142,035.81 85,229,010.19
资产总计 645,690,596.33 591,576,289.99 641,936,615.08 583,452,135.71
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 12,103,460.42 7,210,518.05 7,063,499.23 3,452,356.81
预收款项 1,528,455.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,776,417.28 454,500.31 2,105,192.97 604,304.31
应交税费 1,514,725.78 1,627,341.93 1,344,383.59 1,092,614.55
应付利息 19,280.56 19,280.56
应付股利
其他应付款 386,584.01 148,386.15 866,987.21 684,418.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
流动负债合计 25,900,468.05 21,088,482.76 11,480,063.00 5,933,694.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 2,305,992.22 2,300,000.00 3,806,110.31 3,800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 4,843,169.18 4,976,376.02
其他非流动负债 1,700,000.00 1,700,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
非流动负债合计 8,849,161.40 4,000,000.00 10,532,486.33 5,550,000.00
负债合计 34,749,629.45 25,088,482.76 22,012,549.33 11,483,694.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 128,000,000.00 128,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00
资本公积 406,358,936.90 406,358,936.90 470,358,936.90 470,358,936.90
减：库存股
21
专项储备
盈余公积 9,253,215.17 9,253,215.17 9,253,215.17 9,253,215.17
一般风险准备
未分配利润 75,975,227.96 22,875,655.16 83,327,300.25 28,356,289.05
外币报表折算差额 -9,396,228.39 -7,774,146.92
归属于母公司所有者权益合计 610,191,151.64 566,487,807.23 619,165,305.40 571,968,441.12
少数股东权益 749,815.24 758,760.35
所有者权益合计 610,940,966.88 566,487,807.23 619,924,065.75 571,968,441.12
负债和所有者权益总计 645,690,596.33 591,576,289.99 641,936,615.08 583,452,135.71
利润表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 47,132,618.15 25,550,032.24 38,299,811.36 14,041,250.06
其中：营业收入 47,132,618.15 25,550,032.24 38,299,811.36 14,041,250.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 40,728,962.52 17,137,790.54 35,130,184.55 12,256,165.12
其中：营业成本 29,406,315.91 12,867,778.34 20,578,136.21 5,554,375.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 155,242.98 54,127.21 461,242.01 156,098.67
销售费用 2,639,659.11 794,758.39 3,458,832.81 879,031.48
管理费用 11,945,951.58 6,641,558.97 9,130,704.14 4,154,573.23
财务费用 -3,479,839.21 -3,413,614.80 1,879,609.51 1,285,080.30
资产减值损失 61,632.15 193,182.43 -378,340.13 227,005.76
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
500,415.29
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 6,403,655.63 8,412,241.70 3,670,042.10 1,785,084.94
22
列）
加：营业外收入 83,000.00 77,000.00 2,285,771.10 2,207,743.53
减：营业外支出 8,918.92
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
6,477,736.71 8,489,241.70 5,955,813.20 3,992,828.47
号填列）
减：所得税费用 1,024,049.15 1,169,875.59 858,486.67 378,035.60
五、净利润（净亏损以“-”号填
5,453,687.56 7,319,366.11 5,097,326.53 3,614,792.87
列）
归属于母公司所有者的净
5,447,927.71 7,319,366.11 5,064,267.21 3,614,792.87
利润
少数股东损益 5,759.85 33,059.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0426 0.0500
（二）稀释每股收益 0.0426 0.0500
七、其他综合收益 -1,636,786.43 -1,086,497.62
八、综合收益总额 3,816,901.13 7,319,366.11 4,010,828.91 3,614,792.87
归属于母公司所有者的综
3,825,846.24 7,319,366.11 4,483,077.24 3,614,792.87
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-8,945.11 -472,248.33
益总额
现金流量表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
43,545,638.84 10,556,553.64 38,453,886.79 21,803,613.20
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
23
收到的税费返还 585,249.66 585,249.66
收到其他与经营活动有关
4,078,437.24 9,803,224.13 1,963,970.13 1,889,514.83
的现金
经营活动现金流入小计 48,209,325.74 20,945,027.43 40,417,856.92 23,693,128.03
购买商品、接受劳务支付的
47,739,671.07 27,722,016.06 24,964,931.50 11,529,905.46
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
11,551,404.44 5,251,440.87 8,710,103.26 3,699,726.35
付的现金
支付的各项税费 1,515,911.96 1,064,825.23 3,580,112.43 1,592,443.40
支付其他与经营活动有关
8,687,762.48 3,992,674.93 10,415,285.68 20,363,614.24
的现金
经营活动现金流出小计 69,494,749.95 38,030,957.09 47,670,432.87 37,185,689.45
经营活动产生的现金
-21,285,424.21 -17,085,929.66 -7,252,575.95 -13,492,561.42
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
81,891.25 14,080.98
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
388,607.88
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 81,891.25 402,688.86
购建固定资产、无形资产和
16,679,229.27 1,184,029.38 10,453,586.59 134,565.19
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 24,156,307.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 16,679,229.27 25,340,336.38 10,453,586.59 134,565.19
投资活动产生的现金
-16,597,338.02 -25,340,336.38 -10,050,897.73 -134,565.19
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 495,320,000.00 495,320,000.00
其中：子公司吸收少数股东
24
投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00 514,320,000.00 514,320,000.00
偿还债务支付的现金 1,500,000.00 1,500,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
12,800,000.00 12,800,000.00 1,565,588.33 1,565,588.33
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
4,210,159.43 4,210,159.43
的现金
筹资活动现金流出小计 14,300,000.00 14,300,000.00 6,775,747.76 6,775,747.76
筹资活动产生的现金
-4,300,000.00 -4,300,000.00 507,544,252.24 507,544,252.24
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-107,027.34 -284,380.95
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,289,789.57 -46,726,266.04 489,956,397.61 493,917,125.63
加：期初现金及现金等价物
471,737,201.34 412,769,831.68 54,048,084.37 30,309,089.32
余额
六、期末现金及现金等价物余额 429,447,411.77 366,043,565.64 544,004,481.98 524,226,214.95
25
合并所有者权益变动表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 少数股 少数股
实收资 实收资
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
470,35 619,92 121,43
64,000, 9,253,2 83,327, -7,774, 758,76 48,000, 1,556,2 8,388,8 67,259, -5,233, 1,467,7
一、上年年末余额 8,936.9 4,065.7 9,181.2
000.00 15.17 300.25 146.92 0.35 000.00 09.00 11.84 496.79 086.56 50.15
0 5 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
470,35 619,92 121,43
64,000, 9,253,2 83,327, -7,774, 758,76 48,000, 1,556,2 8,388,8 67,259, -5,233, 1,467,7
二、本年年初余额 8,936.9 4,065.7 9,181.2
000.00 15.17 300.25 146.92 0.35 000.00 09.00 11.84 496.79 086.56 50.15
0 5 2
468,80 498,48
三、本年增减变动金额（减 64,000, -64,000 -7,352, -1,622, -8,945. -8,983, 16,000, 864,40 16,067, -2,541, -708,98
2,727.9 4,884.5
少以“-”号填列） 000.00 ,000.00 072.29 081.47 11 098.87 000.00 3.33 803.46 060.36 9.80
0 3
5,447,9 5,759.8 5,453,6 16,932, 16,858. 16,949,
（一）净利润
27.71 5 87.56 206.79 36 065.15
（二）其他综合收益 -1,622, -14,704 -1,636, -2,541, -32,318 -2,573,
26
081.47 .96 786.43 060.36 .98 379.34
5,447,9 -1,622, -8,945. 3,816,9 16,932, -2,541, -15,460 14,375,
上述（一）和（二）小计
27.71 081.47 11 01.13 206.79 060.36 .62 685.81
468,80 484,10
（三）所有者投入和减少 16,000, -693,52
2,727.9 9,198.7
资本 000.00 9.18
0 2
468,80 484,80
16,000,
1．所有者投入资本 2,727.9 2,727.9
000.00
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
-693,52 -693,52
3．其他
9.18 9.18
-12,800 -12,800 864,40 -864,40
（四）利润分配
,000.00 ,000.00 3.33 3.33
864,40 -864,40
1．提取盈余公积
3.33 3.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -12,800 -12,800
的分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结 64,000, -64,000
0.00
转 000.00 ,000.00
1．资本公积转增资本 64,000, -64,000
0.00
（或股本） 000.00 ,000.00
27
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
128,00 406,35 610,94 470,35 619,92
9,253,2 75,975, -9,396, 749,81 64,000, 9,253,2 83,327, -7,774, 758,76
四、本期期末余额 0,000.0 8,936.9 0,966.8 8,936.9 4,065.7
15.17 227.96 228.39 5.24 000.00 15.17 300.25 146.92 0.35
0 0 8 0 5
母公司所有者权益变动表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
64,000,00 470,358,9 9,253,215 28,356,28 571,968,4 48,000,00 1,556,209 8,388,811 20,576,65 78,521,67
一、上年年末余额
0.00 36.90 .17 9.05 41.12 0.00 .00 .84 9.11 9.95
加：会计政策变更
前期差错更正
28
其他
64,000,00 470,358,9 9,253,215 28,356,28 571,968,4 48,000,00 1,556,209 8,388,811 20,576,65 78,521,67
二、本年年初余额
0.00 36.90 .17 9.05 41.12 0.00 .00 .84 9.11 9.95
三、本年增减变动金额（减 64,000,00 -64,000,0 -5,480,63 -5,480,63 16,000,00 468,802,7 864,403.3 7,779,629 493,446,7
少以“-”号填列） 0.00 00.00 3.89 3.89 0.00 27.90 3 .94 61.17
7,319,366 7,319,366 8,644,033 8,644,033
（一）净利润
.11 .11 .27 .27
（二）其他综合收益
7,319,366 7,319,366 8,644,033 8,644,033
上述（一）和（二）小计
.11 .11 .27 .27
（三）所有者投入和减少 16,000,00 468,802,7 484,802,7
资本 0.00 27.90 27.90
16,000,00 468,802,7 484,802,7
1．所有者投入资本
0.00 27.90 27.90
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-12,800,0 -12,800,0 864,403.3 -864,403.
（四）利润分配
00.00 00.00 3 33
864,403.3 -864,403.
1．提取盈余公积
3 33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -12,800,0 -12,800,0
的分配 00.00 00.00
29
4．其他
（五）所有者权益内部结 64,000,00 -64,000,0
转 0.00 00.00
1．资本公积转增资本 64,000,00 -64,000,0
（或股本） 0.00 00.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
128,000,0 406,358,9 9,253,215 22,875,65 566,487,8 64,000,00 470,358,9 9,253,215 28,356,28 571,968,4
四、本期期末余额
00.00 36.90 .17 5.16 07.23 0.00 36.90 .17 9.05 41.12
30
兰州海默科技股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2011 年 1 月——6 月
（除非特别注明，以下货币单位为元 币种为人民币）
一、公司基本情况
（一）公司概况
兰州海默科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册资本为人民币 12800.00 万元；法
定代表人：窦剑文；公司住所：兰州市城关区张苏滩 593 号。公司的经营范围：本企业自产产品及技术的
出口；本企业生产所需的原材料，仪器仪表，机械设备，零配件及技术的进口(国家限定公司经营和国家禁
止进出口的商品除外)；进料加工和“三来一补”业务，机电产品(不含小轿车)，五金交电(不含进口摄录
相机)的批发零售；油田技术服务。公司营业期限：2003 年 12 月 18 日至 2030 年 12 月 18 日。
（二）历史沿革
2000 年 11 月 29 日，本公司经甘肃省人民政府甘政函(2000)151 号文，以及甘肃省经济体制改革委员
会甘体改函字[2000]043 号《关于设立兰州海默科技股份有限公司的复函》的批准，由兰州海默仪器制造
有限责任公司整体变更设立。公司发起人为窦剑文、上海共同创业投资有限公司、上海汇浦科技投资有限
公司、肖钦羡以及其他 12 位股东。本公司于 2000 年 12 月 18 日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登
记，注册资本为 4000 万元。
2008 年 3 月，根据公司 2008 年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注
册资本人民币 8,000,000.00 元，以未分配利润转增股本。转增基准日期为 2007 年 12 月 31 日，转增后注
册资本为人民币 48,000,000.00 元 ，股份变为普通股 4800 万股。股东与本公司 2008 年 3 月 20 日在甘肃
省工商行政管理局登记的股东一致。本次股权变更已经北京五联方圆会计师事务所以五联方圆验字[2008]
第 05002 号《验资报告》予以验证。
2010 年 4 月 26 日本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536 号）的核准，向社会
公开发行 1,600 万股人民币普通股（A 股），发行价格每股 33.00 元。募集资金总额人民币
52,800.00 万元，扣除各项发行费用，实际募集资金净额人民币 46,880.27 万元。以上募集资
金已由国富浩华会计师事务所有限公司于 2010 年 5 月 11 日出具的浩华验字(2010)第 45 号
《验资报告》验证确认，注册资本增加至 6,400.00 万元。2010 年 5 月 20 日公司股票在深圳
证券交易所创业板上市。
2011 年 6 月 16 日，本公司 2010 年年度股东大会决议审议通过《2010 年度利润分配预
案及资本公积转增股本预案》，以 2010 年期末总股本 6400 万股为基数，每 10 股派发现金
2.00 元( 含税) ；以资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股。经上述分配和资本公积转增股
本后公司股本变更为 12800 万股。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计量和
编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币.
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
⑴同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控
制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长
期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，
本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计
量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、
合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合
并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现
金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在
当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
⑵非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担
的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用（但不包括本公司
作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用）之和。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。
32
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下
同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。购买方应当在附注中披露其
在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失
的金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自
被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收
合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和
负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在
购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，
该差额在合并财务报表中列示为商誉。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润
表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）与企业合并相关的递延所得税资产的处理原则
在企业合并中，购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的不应予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，应当确认相关的递延所得税资产，同
时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产，应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
① 合并财务报表的合并范围
本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合
并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益
性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范
围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。
② 母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，即按照
母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
33
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算
⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为记账本外币金
额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。
②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记
账本位币金额。
③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金
额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币
性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、 金融工具
⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。
本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持
有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。
② 金融工具的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
确认依据
此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持
有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要
等所作的指定。
计量方法：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
34
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B、 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不
变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或
重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及
以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类
日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著
影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或
重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额。
计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项的金融资产。
计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其
他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法
① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终
止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差
35
额计入当期损益。
所转移金融资产的账面价值；
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益。
终止确认部分的账面价值；
终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金
融资产，同时确认一项金融负债。
⑶ 金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具
体比照应收款项减值损失计量方法处理。
② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资
产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计
未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
10、应收款项
⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的判断依据或金
单项金额重大是指欠款金额在 250 万元以上的款项。
额标准
36
单项金额重大并单项计提坏账 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证
准备的计提方法 据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单
独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信用风险特征，根
账龄组合 据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史
损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏
账准备计提比例，计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50
1-2 年 3.00 3.00
2-3 年 10.00 10.00
3-5 年 30.00 30.00
5 年以上 100.00 100.00
对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转
回日的摊余成本。
对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
11、存货
⑴ 存货的分类
公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
⑵ 发出存货的计价方法
日常业务取得的存货按实际成本计量；领用和发出原材料采用移动加权平均核算。
通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一
控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。
⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
37
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出
售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且
难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内
转回，转回的金额计入当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
领用时采用五五摊销法摊销。
包装物
领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
⑴ 投资成本确定
① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。
本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面
价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对
价账面价值的差额调整所有者权益。
② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的直接相关费用之和，但不包
38
括本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用。本
公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理。
在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下
同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收
取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定
的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投
资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企
业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易
损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
39
③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净
利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据：
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资
合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能
通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：
A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管
理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。
② 重大影响的判断依据：
重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：
A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。
B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、 向被投资单位派出管理人员。
E、 向被投资单位提供关键技术。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股
权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减
去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影
响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。
长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。
② 商誉减值准备
因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准
备。商誉减值准备一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
成本模式
40
⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资产、无形资产
相同或同类的折旧政策或摊销方法。
⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可
收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
14、 固定资产
⑴ 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资
产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
⑵ 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定固定资产折旧率，在取
得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定支持和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限
和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 40 3.00 2.425
机器设备 5-10 3.00 19.40-9.70
运输设备 8 3.00 12.125
其它设备 5-10 3.00 19.40-9.70
⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额
低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确
定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该
项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
41
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方
法”计提折旧。
⑸ 其他说明
符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，
采用年限平均法单独计提折旧。
15、 在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，
则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；
② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，
或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极
个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。
⑶ 在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若
可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间
的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。
16、 借款费用
⑴借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公
司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产
成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
42
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借
款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资
本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资
本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
⑶ 借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、 无形资产
⑴ 无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价
款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交
换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。⑵ 无形资产的后续计量
① 无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
43
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
② 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③ 无形资产的减值
有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，
若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
⑶研究开发费用
本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查
所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、
开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，
计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完
成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条
件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出
总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进
行调整。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租赁期和
固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
19、 预计负债
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经
济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
44
满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等
于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费
用计入当期损益。
20、 股份支付及权益工具
⑴ 股份支付种类
本公司授予高管人员以权益结算或以现金结算的股权激励。用于股权激励的权益工具按照授权日的公
允价值计量。
本集团（由母公司和其全部子公司构成）内发生的股份支付交易，按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，应当作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的是企业集团内其他企业权益
工具的，应当将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
⑵ 权益工具公允价值的确定方法
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日
权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期
权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股
价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。
⑶ 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
⑷ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、 收入
⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的
计量。
⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认
45
1）一般劳务收入的确认方法，劳务已经提供，收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业，确认为劳务收入的实现。
2）在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实际
情况选用下列方法确定：
已完工作的测量。
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
已经发生的成本占估计总成本的比例。
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供
劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同
金额结转劳务成本。
① 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
② 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助
⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所
得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产
46
生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额；
③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
⑶ 递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、 所得税
⑴所得税的核算方法
本公司所得税采用资产负债表债务法核算。
⑵所得税费用的确认方法
本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益）的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产生的递延所
得税资产或递延所得税负债及其变化除外。
⑶递延所得税的确认方法
资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延所得
税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应纳税暂时
性差异和可抵扣暂时性差异。
1)在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认
由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公司、
合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。
2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交易产
生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关
的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计算。
⑷递延所得税资产减值
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
47
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25、 经营租赁、融资租赁
公司的租赁业务有融资租赁和经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直线法或其他更为
系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付租金在租赁期内按照直线法计入
损益。
(2)融资租赁,按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最
低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
26、 主要会计政策、会计估计的变更
本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日以财会[2006]3 号文发布的新的《企业会计准
则》，本期执行的会计政策和会计估计与上期一致，未发生变更。
27、 前期差错更正
本公司本期无前期差错更正事项。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 单 位 税 率 计税基础
兰州海默科技股份有限公司 15% 应纳税所得额
陕西海默油田服务有限公司 25% 应纳税所得额
企业所得税
海默科技（阿曼）有限公司 12% 应纳税所得额
海默国际有限公司海默国际 免税
增值税-销项税 17% 应税销售收入
增值税-进项税 兰州海默科技股份有限公司 17% 购进价格
增值税-进项税 7% 运费金额
兰州海默科技股份有限公司、陕西海默油田 按照属营业税征缴范
营业税 5%；3%
服务有限公司 围规定比例计算缴纳
城市维护建设税 兰州海默科技股份有限公司、陕西海默油田 7% 按应交增值税、营业税
服务有限公司 3% 税额。
教育费附加
甘肃省教育费附加 兰州海默科技股份有限公司 2% 按应交增值税、营业税
税额
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63 号）“国家需要重点扶持的高
新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税” 的规定，经兰州市地税局高新分局审核，兰州海默科技股
48
份有限公司 2009 年、2010 年享受高新企业税收优惠政策，按照 15%的税率缴纳企业所得税。2011 年公司
的高新企业认定工作正在审核过程中。
3、其他说明
海默科技（阿曼）有限公司根据当地税收政策，应纳税所得额为利润总额扣减 3 万里亚尔（0MR），
按 12%的税率计算应纳税额；海默国际有限公司按当地税收政策，所得税税率为零税率。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元 币种：人民币
子公司 业务 注册资本 期末实际出资
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 额
油田、天然气设
备及配件销售贸
易、工程设计设
有限 阿联酋迪 生产、 54.50 万美 54.50 万美元
海默国际有限公司 备销售贸易、测
公司 拜 服务 元(USD) (USD)
井设备销售贸
易、测量与控制
系统服务
海默科技（阿曼）有限 有限 阿曼马斯 15 万里亚 1,402,674.00
服务 石油设备及服务
公司 公司 卡特市 尔（0MR） (AED)
石油化工设备销
陕西海默油田服务有限 有限 6000 万人 6,000.00 万人
中国西安 服务 售及油田技术服
公司 公司 民币 民币（RMB）
务
接上表
从母公司所有者权益
实质上构 少数股东
冲减子公司少数股东
成对子公 持股 表决权 是否 权益中用
少数股东权 分担的本期亏损超过
子公司全称 司净投资 比例 比例 合并 于冲减少
益 少数股东在该子公司
的其他项 (%) (%) 报表 数股东损
期初所有者权益中所
目余额 益的金额
享有份额后的余额
海默国际有限公司
(Haimo international 100.00 100.00 是
FZE)
海默科技（阿曼）有限
公 司 (Haimo 70.00 98.00 是 749,815.24
Technologies &Co,LLC.)
陕西海默油田服务有限
100.00 100.00 是
公司
合计 749,815.24
子公司说明
本公司目前在海外拥有一家子公司海默国际有限公司。同时海默国际有限公司在阿拉伯也门共和国拥
有一家分部，在阿曼苏丹国拥有一家子公司海默科技（阿曼）有限公司。
公司在国内拥有 1 家子公司和 1 家分公司，分别为：陕西海默油田服务有限公司、兰州海默科技股份
49
有限公司北京分公司。此外，公司无其他参股公司。
根据 2010 年第一次临时股东会决议，并经甘肃省商务厅批准，本期公司对海默国际新增首批投资款
367.00 万美元。目前，相关工商注册手续正在办理中。
2、合并范围发生变更的说明
（1）本公司报告年度内已经将全部重要子公司及孙公司纳入合并财务报表的合并范围。报告年度内纳入合并财务报表
合并范围的公司如下：
项 目 2010 年 2011 半年度 备 注
陕西海默油田服务有限公司 √ √
海默国际有限公司 √ √
海默科技（阿曼）有限公司 √ √ 海默国际子公司
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）境外经营财务报表的折算
本公司境外经营是指在境外设立的子公司、分支机构，境外经营实体均以注册地货币单位作为企业的
记账本位币。
在对企业境外经营财务报表进行折算前，已将境外经营的会计期间和会计政策调整为与母公司财务报
表一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以
下方法对境外经营财务报表进行折算：
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配
利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
3）产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独作为"外币报表折算差额"项目列示。
（2）境外经营实体各主要财务报表项目的折算参考汇率如下：
人民币基准汇率（Base currency is China Yuan Renminbi –CNY）
Currency Unit CNY Per Unit（汇率）
（货币单位） 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
OMR（里亚尔） 16.7883 17.1188
AED（迪拉姆） 1.7598 1.7945
USD (美 元) 6.4716 6.6227
备注：汇率来源：http://www.xe.com/ict ； OMR（里亚尔）、AED（迪拉姆）与人民币无直接的兑换
率，需要通过中间货币 USD（美元）进行转换；美元对人民币汇率来源为中国人民银行网站。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
种 类 期末数 期初数
50
现 金 230,470.10 201,889.43
银行存款 429,216,941.67 471,535,311.91
其他货币资金 2,525,004.08 948,878.68
其中：外币折算货币资金 41,271,289.58 25,060,824.03
合 计 431,972,415.85 472,686,080.02
货币资金说明：
本公司截止 2011 年 6 月 30 日货币资金中有 2,525,004.08 元为存放于中国农业银行甘肃分行营业部的保
证金存款，为开具履约保函的保证金。
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
59,275,338.30 100.00 986,098.11 1.66
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
-
账准备的应收账款
合 计 59,275,338.30 100.00 986,098.11 1.66
续上页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收
55,720,495.76 100.00 945,522.89 1.70
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 55,720,495.76 100.00 945,522.89 1.70
(2)应收账款种类的说明：
1、单项金额重大的应收账款：单项金额重大是指欠款金额在250万元以上（含250万元）的应收账款，
对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏
账准备；单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测
试。
2、账龄组合：指除已单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄
51
段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提
的比例。
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,228,982.86 77.99 231,144.98 42,715,175.93 76.66 213,575.88
1至2年 11,540,521.92 19.47 346,215.66 11,325,428.21 20.33 339,762.80
2至3年 565,462.01 0.95 56,546.20 775,609.96 1.39 77,561.00
3至5年 840,257.49 1.42 252,077.25 842,369.24 1.51 252,710.79
5 年以上 100,114.02 0.17 100,114.02 61,912.42 0.11 61,912.42
合 计 59,275,338.30 100.00 986,098.11 55,720,495.76 100.00 945,522.89
(4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位的欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
与本公司关
序号 金额 年限 总额的比例 欠款性质及原因
系
(%)
1 客户 8,095,638.50 1 年以内 13.66 钻井服务，未到付款期。
多相流量计产品销售，未到付款
2 客户 6,607,995.26 1 年以内 11.15
期。
多相流量计产品销售、售后服务及
3 客户 4,661,618.14 分段账龄 7.86
移动测井服务款，未到付款期。
多相流量计产品销售，未到付款
4 客户 4,359,538.87 1 年以内 7.35
期。
多相流量计产品销售，未到付款
5 客户 4,099,430.05 分段账龄 6.92
期。
合 计 27,824,220.82 46.94
3、预付账款
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例%
1年以内（含1年） 33,890,595.47 96.42 16,627,595.18 94.58
1至2年（含2年） 366,776.94 1.04 71,941.83 0.41
2至3年（含3年） 16,104.03 0.05 9,051.48 0.05
3年以上 876,271.14 2.49 871,225.26 4.96
合 计 35,149,747.58 100.00 17,579,813.75 100.00
⑵预付款项金额前五名单位情况
序号 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 供应商 5,532,065.00 1 年以内 募投项目预付款。
52
2 供应商 5,014,472.00 1 年以内 募投项目预付款。
3 供应商 2,201,649.22 1 年以内 预付原材料款，材料未到。
4 供应商 2,150,000.00 1 年以内 预付原材料款，材料未到。
5 供应商 1,771,600.50 1 年以内 预付原材料款；材料未到。
合 计 16,669,786.72
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位的款项；
（4）预付款项的说明：
预付账款 2011 年 6 月 30 日账面余额较 2010 年 12 月 31 日账面余额增加 17,569,933.83 元，增加 99.94%。
主要是本期正在执行的项目较多，预付原材料款增加。
4、应收利息
（1）应收利息
项 目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 1,400,777.77 1,012,500.00
合 计 1,400,777.77 1,012,500.00
（2）应收利息的说明：
应收利息为募集资金定额存单应收的利息。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
2,552,593.65 73.14 80,114.64 3.14
应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏
937,646.42 26.86
账准备的其他应收款
合 计 3,490,240.07 100.00 80,114.64 3.14
续上页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄组合计提坏账准备的其他
2,470,798.98 70.22 59,057.71 2.39
应收款
53
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,047,895.01 29.78
账准备的其他应收款
合 计 3,518,693.99 100.00 59,057.71 2.39
（2）其他应收款种类的说明：
1、单项金额重大的其他应收款：单项金额重大是指欠款金额在250万元以上（含250万元）的其他应
收款，对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计提坏账准备；单独测试未发生减值的其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中再
进行减值测试。
2、账龄组合：指除已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准
备计提的比例。
（3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,562,193.11 44.76 7,821.47 2,288,941.70 65.05 11,444.71
1至2年 861,822.07 24.69 25,854.67 59,334.01 1.69 1,780.02
2至3年 8,625.20 0.25 862.52 2,570.00 0.07 257.00
3至5年 106,253.27 3.05 31,875.98 106,253.27 3.02 31,875.98
5 年以上 13,700.00 0.39 13,700.00 13,700.00 0.39 13,700.00
合 计 2,552,593.65 73.14 80,114.64 2,470,798.98 70.22 59,057.71
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税款，由国税机关依法退
应收出口退税款 937,646.42
回，无回收风险。
(5) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位的款项。
(6) 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
序号 金额 年限 欠款性质及原因
关系 额的比例(%)
1 客户 937,646.42 1 年以内 26.86 应收出口退税款
2 客户 500,000.00 1 年以内 14.33 施工安全押金
3 客户 430,677.00 1 年以内 12.34 往来借款
4 职工 281,138.00 分段账龄 8.05 差旅费借款
5 职工 218,702.00 1 年以内 6.27 差旅费、投标保证金等
合 计 2,368,163.42 67.85
6、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
54
期末数 期初数
存货项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 23,121,482.63 - 14,598,861.40
在产品 22,455,128.79 15,095,585.99
库存商品 4,664,472.92 2,489,465.89
包装物及低值易耗品 689,478.08 597,663.07
合 计 50,930,562.42 32,781,576.35
（2）存货跌价准备情况
本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量,并确定存货跌价准备的计提与转回,期末存货不存在
需计提跌价准备的情况。
（3）存货说明
2011 年 6 月 30 日存货账面余额较 2010 年 12 月 31 日账面余额增加 18,148,986.07 元，增加 55.36%。主
要原因是本期正在执行的订单较多，原材料及在产品大幅增加所致。
7、固定资产
（1）固定资产情况
本期减少
期初账面余 期末账面余
项目 本期增加 其中：其他减
额 本期减少 额
少
一、账面原值合计： 78,604,281.71 11,817,542.76 832,207.40 89,589,617.07
房屋及建筑物 14,573,256.80 5,738.48 8,257.22 14,570,738.06
机器设备 45,367,422.67 11,103,813.90 604,065.69 55,867,170.88
运输设备 9,818,467.92 503,951.67 180,190.34 10,142,229.25
其 他 8,845,134.32 204,038.71 39,694.15 9,009,478.88
二、累计折旧合计： 22,840,322.59 5,365,830.26 455,583.59 27,750,569.26
房屋及建筑物 2,406,578.57 219,347.67 7,851.10 2,618,075.14
机器设备 9,075,744.43 4,274,944.80 341,280.39 13,009,408.84
运输设备 5,210,866.13 574,381.47 75,170.93 5,710,076.67
其 他 6,147,133.46 297,156.32 31,281.17 6,413,008.61
三、固定资产账面净值合计 55,763,959.12 61,839,047.81
房屋及建筑物 12,166,678.23 11,952,662.92
机器设备 36,291,678.24 42,857,762.04
运输设备 4,607,601.79 4,432,152.58
其 他 2,698,000.86 2,596,470.27
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其 他
55
五、固定资产账面价值合计 55,763,959.12 61,839,047.81
房屋及建筑物 12,166,678.23 11,952,662.92
机器设备 36,291,678.24 42,857,762.04
运输设备 4,607,601.79 4,432,152.58
其 他 2,698,000.86 2,596,470.27
（2）固定资产说明：
1）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司的固定资产不存在减值情形，不需提取固定资产减值准备。
2）截止 2011 年 6 月 30 日，本公司不存在闲置固定资产，也不存在未办妥产权证书的固定资产。
8、在建工程
（1）在建工程明细
本期减少
工程名称 期初数 本期增加 转 入 期末数 资金来源
其他减少
固定资产
扩建多相计量产品产
251,584.80 251,584.80 募集资金
能技术改造
合 计 251,584.80 251,584.80
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,231,862.25 68,220.00 2,300,082.25
软件使用权 11,000.00 11,000.00
MODBUS 软件 2,482.75 2,482.75
PROJECT 2002（英标） 4,600.00 4,600.00
OFFICE 中标 3,200.00 3,200.00
土地使用权 1,767,180.00 1,767,180.00
软件一批 358,142.58 358,142.58
优易管道支吊架设计软件 8,000.00 8,000.00
BENTLEY 软件(BJ-1010-280-LHT) 73,076.92 73,076.92
Win rar 软件 4,180.00 4,180.00
AutoCAD Mechanical 33,000.00 33,000.00
ROM mini2011 30,420.00 30,420.00
GhipworkX Development System 4,800.00 4,800.00
二、累计摊销合计 251,558.10 45,366.78 296,924.88
软件使用权 9,533.68 550.02 10,083.70
MODBUS 软件 2,110.38 124.14 2,234.52
PROJECT 2002（英标） 3,679.68 229.98 3,909.66
OFFICE 中标 2,560.32 160.02 2,720.34
56
土地使用权 154,789.44 19,348.68 174,138.12
软件一批 77,196.98 17,907.12 95,104.10
优易管道支吊架设计软件 400.02 400.02 800.04
BENTLEY 软件(BJ-1010-280-LHT) 1,217.94 3,653.82 4,871.76
Win rar 软件 69.66 208.98 278.64
AutoCAD Mechanical 1,650.00 1,650.00
ROM mini2011 1,014.00 1,014.00
GhipworkX Development System 120.00 120.00
三、无形资产账面净值合计 1,980,304.15 22,853.22 2,003,157.37
软件使用权 1,466.32 -550.02 916.30
MODBUS 软件 372.37 -124.14 248.23
PROJECT 2002（英标） 920.32 -229.98 690.34
OFFICE 中标 639.68 -160.02 479.66
土地使用权 1,612,390.56 -19,348.68 1,593,041.88
软件一批 280,945.60 -17,907.12 263,038.48
优易管道支吊架设计软件 7,599.98 -400.02 7,199.96
BENTLEY 软件(BJ-1010-280-LHT) 71,858.98 -3,653.82 68,205.16
Win rar 软件 4,110.34 -208.98 3,901.36
AutoCAD Mechanical - 31,350.00 31,350.00
ROM mini2011 29,406.00 29,406.00
GhipworkX Development System 4,680.00 4,680.00
四、减值准备合计
软件使用权
MODBUS 软件
PROJECT 2002（英标）
OFFICE 中标
土地使用权
软件一批
AutoCAD Mechanical
ROM mini2011
GhipworkX Development System
无形资产账面价值合计 1,980,304.15 22,853.22 2,003,157.37
软件使用权 1,466.32 -550.02 916.3
MODBUS 软件 372.37 -124.14 248.23
PROJECT 2002（英标） 920.32 -229.98 690.34
OFFICE 中标 639.68 -160.02 479.66
土地使用权 1,612,390.56 -19,348.68 1,593,041.88
软件一批 280,945.60 -17,907.12 263,038.48
57
优易管道支吊架设计软件 7,599.98 -400.02 7,199.96
BENTLEY 软件(BJ-1010-280-LHT) 71,858.98 -3,653.82 68,205.16
Win rar 软件 4,110.34 -208.98 3,901.36
AutoCAD Mechanical 31,350.00 31,350.00
ROM mini2011 29,406.00 29,406.00
GhipworkX Development System 4,680.00 4,680.00
无形资产的说明：
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。
10、递延所得税资产和递延所得税负债
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 173,937.11 159,331.90
递延收益 270,000.00 277,500.00
合并抵消未实现内部利润 -39,059.36
小 计 443,937.11 397,772.54
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
境外子公司所得税税率低于母公司而确认递延所得税负债 4,843,169.18 4,976,376.02
小 计 4,843,169.18 4,976,376.02
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数 期初数
可抵扣差异项目:
资产减值准备 1,066,212.75 1,011,868.23
递延收益 1,800,000.00 1,850,000.00
合并抵消未实现内部利润 -260,395.73
小 计 2,866,212.75 2,601,472.50
应纳税差异项目:
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
境外子公司所得税税率低于母公司而确认递延所得税负债 62,926,625.28 63,583,125.07
小 计 62,926,625.28 63,583,125.07
11、资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
58
坏账准备 1,004,580.60 61,632.15 1,066,212.75
其中：应收账款 945,522.89 40,575.22 986,098.11
其他应收款 59,057.71 21,056.93 80,114.64
长期应收款
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 1,004,580.60 61,632.15 1,066,212.75
12、短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
（2）短期借款的说明
2011 年 6 月 21 日，本公司向中国农业银行兰州市城关支行借款 1000 万元，贷款期限 2011 年 6 月 21 至 2012 年 6 月 20
日，为信用借款。
13、应付账款
（1）应付账款分类：
账 龄 期末数 期初数
1年以内（含1年） 10,115,917.07 5,707,161.72
1至2年（含2年） 641,093.28 635,258.79
2至3年（含3年） 625,699.71 111,556.53
3年以上 720,750.36 609,522.19
合 计 12,103,460.42 7,063,499.23
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方的款项。
（3）账龄超过一年的大额应付款项
债权单位(人)名称 期末数 未偿还或未结转的原因
59
供货质量存在问题，尚在与债权人协商
United controls (china) hong kong ltd. 409,768.77
解决中
其余账龄超过一年的应付款均为应付供应商的零星货款，单笔金额较小，未付原因主要为：1、部分货款为质量保证尾
款，未到付款期；2、部分货款由于供货质量问题尚在与供应商的协商中。
14、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,601,999.31 10,724,585.03 10,900,423.13 1,426,161.21
二、职工福利费 - 220,479.27 220,479.27 -
三、社会保险费 151,322.00 521,566.07 672,888.07 -
其中：医疗保险费 1,518.00 117,216.17 118,734.17 -
基本养老保险费 136,490.00 335,408.81 471,898.81 -
年金缴费 - - - -
失业保险费 13,314.00 31,146.98 44,460.98 -
工伤保险费 - 26,526.08 26,526.08 -
生育保险费 - 11,268.03 11,268.03 -
四、住房公积金 - 1,518.00 63,391.00 61,873.00 -
五、工会经费和职工教育经费 191,242.76 - - 191,242.76
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给予的补
162,146.90 - 3,133.59 159,013.31
偿
八、其他 - - - -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 2,105,192.97 11,530,021.37 11,858,797.06 1,776,417.28
15、应交税费
税费项目 期末数 期初数
增值税 - 1,149,998.66 -11,861.49
营业税 95,449.45 419,654.00
所得税 1,433,203.42 824,127.35
城市维护建设税 6,053.51 28,327.59
教育费附加 2,711.51 12,605.73
个人所得税 1,108,351.12 65,567.33
房产税 19,126.23
甘肃教育费附加 -170.80 5,963.08
合 计 1,514,725.78 1,344,383.59
16、应付利息
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,280.56 100.00
60
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 19,280.56 100.00
应付利息说明
公司本期 6 月新增短期借款 1,000.00 万元，期末应付利息系根据利率、借款天数等计提。
17、其他应付款
账 龄 期末数 期初数
1年以内（含1年） 315,325.46 804,999.59
1至2年（含2年） 60,309.92 60,022.46
2至3年（含3年） 9,296.96 1,965.16
3年以上 1,651.67
合 计 386,584.01 866,987.21
（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
18、其他流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益 100,000.00 100,000.00
合 计 100,000.00 100,000.00
其他流动负债说明：
其他流动负债为公司根据《企业会计准则》规定将计入“递延收益”科目的金额，按照预计转入利润表的时间计入其他
流动负债。
19、长期应付款
（1）长期应付款分类
项 目 期末数 期初数 期 限
海默国际汽车抵押按揭款 5,992.22 6,110.31 1年
中国高新投资集团公司 2,300,000.00 3,800,000.00 3年
合 计 2,305,992.22 3,806,110.31
（2）长期应付款的说明：
2011 年 1 月，本公司归还中国高新投资集团公司 150.00 万元。
20、其他非流动负债
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
递延收益 1,750,000.00 50,000.00 1,700,000.00
合 计 1,750,000.00 50,000.00 1,700,000.00
21、股本
⑴ 股本变动情况表
61
本次变动增减（+、一）
类 别 期初数 期末数
发行新 其
送股 公积金转股 小计
股 他
股份总数 64,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 128,000,000.00
股本变动情况说明：
2011年6月16日，本公司2010年年度股东大会决议审议通过《2010年度利润分配预案及资本公积转增股
本预案》，以2010年期末总股本6400万股为基数，每10股派发现金2.00元( 含税)， 同时以2010年期末总股本
6400万股为基数进行资本公积转增股本，每10股转增10股。本次股份变更已经国富浩华会计师事务所有限公
司国浩验字(2011)第59号《验资报告》验证确认。
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 470,358,936.90 64,000,000.00 406,358,936.90
其他资本公积
合 计 470,358,936.90 64,000,000.00 406,358,936.90
资本公积说明：
资本公积本期变动详见附注四.21股本。
23、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,253,215.17 9,253,215.17
任意盈余公积
合 计 9,253,215.17 9,253,215.17
24、未分配利润
项 目 期末数 提取或分配比例
上年年末未分配利润 83,327,300.25
加：本期调整年初未分配利润
其中：会计政策变更追溯调整
重大会计差错追溯调整数
其他调整因素
本年年初未分配利润 83,327,300.25
本年增加数 5,447,927.71
其中：本期净利润转入 5,447,927.71
其他增加
本年减少数 12,800,000.00
其中：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积
对股东的分配 12,800,000.00
其他减少
62
期末未分配利润 75,975,227.96
其中：拟分配现金股利
25、营业收入及营业成本
本期数 上期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 46,538,190.10 28,865,975.72 34,301,650.97 16,826,317.46
其他业务 594,428.05 540,340.19 3,998,160.39 3,751,818.75
合 计 47,132,618.15 29,406,315.91 38,299,811.36 20,578,136.21
1、主营业务
（1）主营业务（分产品）
项 目 本期数 上期数
主营业务收入合计 46,538,190.10 34,301,650.97
多相流量计产品销售 24,200,243.27 11,167,241.48
移动测井服务和产品售后服务 13,047,594.43 13,716,405.39
钻井服务 9,290,352.40 9,418,004.10
主营业务成本合计 28,865,975.72 16,826,317.46
多相流量计产品销售 12,145,539.55 4,474,902.38
移动测井服务和产品售后服务 7,864,574.85 4,720,807.24
钻井服务 8,855,861.32 7,630,607.84
主营业务利润 17,672,214.38 17,475,333.51
多相流量计产品销售 12,054,703.72 6,692,339.10
移动测井服务和产品售后服务 5,183,019.58 8,995,598.15
钻井服务 434,491.08 1,787,396.26
（3）主营业务（分地区）
项 目 本期数 上期数
主营业务收入合计 46,538,190.10 34,301,650.97
国内 10,802,244.06 11,442,084.86
国外 35,735,946.04 22,859,566.11
主营业务成本合计 28,865,975.72 16,826,317.46
国内 9,704,759.34 8,602,525.78
国外 19,161,216.38 8,223,791.68
主营业务利润 17,672,214.38 17,475,333.51
国内 1,097,484.72 2,839,559.08
国外 16,574,729.66 14,635,774.43
2、其他业务
（1）其他业务（分产品）
63
项 目 本期数 上期数
其他业务收入合计 594,428.05 5,613,989.98
其它油田设备 594,428.05 5,613,989.98
其他业务成本合计 540,340.19 3,816,504.10
其它油田设备 540,340.19 3,816,504.10
其他业务利润 54,087.86 1,797,485.88
其它油田设备 54,087.86 1,797,485.88
（2）其他业务（分地区）
项 目 本期数 上期数
其他业务收入合计 594,428.05 5,613,989.98
国内 3,435,668.86
国外 594,428.05 2,178,321.12
其他业务成本合计 540,340.19 3,816,504.10
国内 2,453,997.29
国外 540,340.19 1,362,506.81
其他业务利润 54,087.86 1,797,485.88
国内 981,671.57
国外 54,087.86 815,814.31
⑶公司前五名客户的营业收入情况
序号 本期数 占公司全部营业收入的比例(%)
1 13,951,896.03 29.60
2 10,706,588.63 22.72
3 7,407,352.40 15.72
4 4,402,494.38 9.34
5 1,856,360.67 3.94
合计 38,324,692.12 81.31
接上表
序号 上期数 占公司全部营业收入的比例(%)
1 14,554,831.69 38.00
2 9,418,004.10 24.59
3 5,024,898.86 13.12
4 3,998,160.39 10.44
5 877,435.90 2.29
合计 33,873,330.94 88.44
⑸ 营业收入的说明
64
营业收入 2011 年半年度发生数比 2010 年半年度度发生数增加 8,832,806.79 元，增幅 23.06% ，主要是
本期多相流量计产品销售收入增加所致。
26、营业税金及附加
项目 本期数 上期数 计缴标准
营业税 138,931.45 325,621.13 3%、5%
城市维护建设税 9,241.94 93,237.16 7%
教育费附加 7,069.59 42,383.72 3%、2%
合计 155,242.98 461,242.01
营业税金及附加的说明：
营业税金及附加 2011 半年度发生数比上年同期发生数减少 305,999.03 元，下降了 66.34% 。主要原因是
本期为执行订单增加了原材料的采购，导致可抵扣的应交增值税-进项税额增加，应交增值税减少，相应的城
市维护建设税、教育费附加减少；同时本期应纳营业税收入减少，导致营业税减少。
27、销售费用
项 目 本期数 上期数
运输费 403,809.79 389,187.15
售后服务费 196,873.32 362,746.23
展览及业务宣传费 228,494.69 464,010.01
工资及福利费 410,576.81 375,835.91
邮电费 32,496.60 27,184.00
业务招待费 198,857.14 248,374.42
折旧费 9,657.11 8,363.04
业务费差旅费 689,731.59 913,076.98
代理费 341,366.68 474,607.90
其他 127,795.38 195,447.17
合 计 2,639,659.11 3,458,832.81
28、管理费用
项 目 本期数 上期数
工资及福利费 5,370,856.81 4,275,810.80
折旧费 1,014,070.32 1,002,382.04
无形资产摊销 45,366.78 33,791.71
业务招待费 356,486.86 193,540.76
中介机构费 366,164.95 187,361.85
研发费 2,578,904.80 1,756,889.36
办公杂费 1,144,011.06 957,126.32
差旅费 358,820.95 110,601.94
65
税费 209,449.21 86,284.60
其他 501,819.84 526,914.76
合 计 11,945,951.58 9,130,704.14
29、财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 19,280.56 1,631,603.33
减：利息收入 3,875,420.30 357,840.95
汇兑损失 241,264.01 233,551.57
其他 135,036.52 372,295.56
合计 - 3,479,839.21 1,879,609.51
财务费用的说明：
财务费用本期发生数比上年同期发生数减少 5,359,448.72 元，主要原因是本期募集资金利息收入大幅增
加，同时利息支出大幅减少共同影响所致。
30、资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 61,632.15 -378,340.13
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其 他
合计 61,632.15 -378,340.13
31、营业外收入
本期数 上期数
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得 78,027.57 78,027.57
其中：固定资产处置利得 78,027.57 78,027.57
政府补助 70,000.00 20,000.00 990,000.00 990,000.00
66
其中：与资产相关的政府补助 50,000.00 50,000.00 50,000.00
与收益相关的政府补助 20,000.00 20,000.00 940,000.00 940,000.00
罚没收入 7,000.00 7,000.00
其他 6,000.00 6,000.00 1,217,743.53 1,217,743.53
合计 83,000.00 33,000.00 2,285,771.10 2,285,771.10
（2）营业外收入说明：
营业外收入本期发生数比上年同期发生数减少 2,202,771.10 元，主要原因是本期收到的政府补助减少。
32、营业外支出
本期数 上期数
项 目 计入当期非经常 计入当期非经常
发生额 发生额
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失 8,918.92 8,918.92
其中：固定资产处置损失 8,918.92 8,918.92
捐赠支出
罚没支出
其他
合 计 8,918.92 8,918.92
33、所得税费用
项 目 本期数 上期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,203,420.55 451,883.96
递延所得税调整 -179,371.40 406,602.71
合 计 1,024,049.15 858,486.67
34、其他综合收益
项 目 本期数 上期数
可供出售金融资产公允价值变动净额
权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
与计入股东权益项目相关的所得税
外币财务报表折算差额 -1,636,786.43 -1,086,497.62
其他
合计 -1,636,786.43 -1,086,497.62
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》
（2010 年修订）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（2008）要求计算的每股收益。
每股收益计算过程
项 目 计算 本期数 上期数
67
归属于母公司股东的净利润 1 5,447,927.71 5,064,267.21
归属于母公司的非经常性损益 2 20,760.81 2,287,421.04
归属于母公司股东扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 5,427,166.90 2,776,846.17
年初股份总数 4 64,000,000.00 48,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
5 64,000,000.00 48,000,000.00
（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 32,000,000.00
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期年末的月份
7 - 1.00
数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6.00 6.00
11=4+5+6×7÷10-
发行在外的普通股加权平均数 128,000,000.00 101,333,333.33
8×9÷10
基本每股收益 12=1÷11 0.0426 0.0500
扣除非经常性损益后的基本每股收益 13=3÷11 0.0424 0.0274
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
转换费用 15
所得税率 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
18=[1+(14-15)×(1
稀释每股收益 0.0426 0.0500
-16)]÷(11+17)
19=[3+(14-15)×(1
扣除非经常性损益后的稀释每股收益 0.0424 0.0274
-16)]÷(11+17)
公司编制和披露合并财务报表时，“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并
净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普
通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
①基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通
股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股
或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起
至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
②稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为 归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调 整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通
股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
36、收到的其他与经营活动有关的现金
68
项目 本期数 上期数
存款利息 3,875,420.30 355,900.60
违约金及罚款收入 7,000.00
专项拨款及补贴 20,000.00 940,000.00
往来款项及其他 176,016.94 668,069.53
合 计 4,078,437.24 1,963,970.13
37、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
银行手续费 135,036.52 530,644.95
支付费用及其他借款 8,552,725.96 9,884,640.73
合 计 8,687,762.48 10,415,285.68
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上期数
上市发行费用 4,210,159.43
合计 4,210,159.43
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 5,447,927.71 5,064,267.21
加：资产减值准备 61,632.15 -378,340.13
固定资产折旧、油气资产折耗 5,365,830.26 5,676,924.92
无形资产摊销 45,366.78 33,791.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,918.92 -78,027.57
固定资产报废损失
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 19,280.56 1,631,603.33
投资损失 -500,415.29
递延所得税资产减少 -46,164.57 275,975.46
递延所得税负债增加 -133,206.84 130,627.25
存货的减少（减：增加） -18,148,986.07 -2,246,027.39
经营性应收项目的减少（减：增加） -19,596,322.46 -7,011,941.52
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,690,299.35 -9,851,013.94
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -21,285,424.21 -7,252,575.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
69
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 429,447,411.77 544,004,481.98
减：现金的期初余额 471,737,201.34 54,048,084.37
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -42,289,789.57 489,956,397.61
（2）现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 429,447,411.77 471,737,201.34
其中：库存现金 230,470.10 201,889.44
可随时用于支付的银行存款 429,216,941.67 471,535,311.90
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 429,447,411.77 471,737,201.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方及关联交易
1、关联方信息
（1）本公司的最终控制方
最终控制方 与本公司的关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
窦剑文 实际控制人 23.04 23.04
（2）本企业的子公司情况
子公司
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
油田、天然气设备
及配件销售贸易、
阿联酋迪 工程设计设备销
海默国际有限公司 全资 有限公司 马 骏
拜 售贸易、测井设备
销售贸易、测量与
控制系统服务
阿曼马斯
海默科技（阿曼）有限公司 控制 有限公司 马 骏 石油设备及服务
卡特市
石油化工设备销
陕西海默油田服务有限公司 全资 有限公司 中国西安 张立强
售、油田技术服务
接上表
持股比例 表决权比
子公司全称 注册资本 组织机构代码
(%) 例(%)
70
海默国际有限公司 54.50 万美元(USD) 100.00 100.00
海默科技（阿曼）有限公司 15 万里亚尔（0MR） 70.00 98.00
陕西海默油田服务有限公司 6000 万人民币（RMB） 100.00 100.00 68157950-4
(3) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海国民企业管理有限公司 公司股东 63032607-2
上海天燕投资管理有限公司 公司股东 76051608-5
窦剑文 公司股东、董事
郭 深 公司股东、董事
2、关联方交易
（1）本公司本期未发生关联方交易事项。
（2）关联方有关提供或取得担保的信息：
七、或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。
八、承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本财务报表报出日，本公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、其他重要事项
1、政府补助
政府补助的种类、计入当期损益的相关金额
2011年1-6月计 2010年1-6月计 尚需递延
政府补助的种类 总额
入损益的金额 入损益的金额 的金额
一、与资产相关的政府补助 50,000.00 50,000.00 1,700,000.00 2,000,000.00
多相计量系列产品高技术产业化示范
50,000.00 50,000.00 1,700,000.00 2,000,000.00
项目
二、与收益相关的政府补助 20,000.00 940,000.00
进出口奖励资金 140,000.00
外贸发展项目补助 800,000.00
保外增长贴息资金 20,000.00
合计 70,000.00 990,000.00 1,700,000.00 2,000,000.00
政府补助说明：
2011年4月本公司收到兰州市财政局出口贴息资金20,000.00元，属于与收益相关的政府补助。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
71
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 37,009,934.23 100.00 293,948.24 0.79
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 37,009,934.23 100.00 293,948.24 0.79
接上表
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 20,804,937.64 100.00 235,889.02 1.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 20,804,937.64 100.00 235,889.02 1.13
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,047,290.37 94.70 175,236.45 17,863,607.80 85.86 86,973.89
1至2年 1,899,303.27 5.13 56,979.10 2,877,120.42 13.83 86,313.61
2至3年
3至5年 2,297.00 0.01 689.10 2,297.00 0.01 689.10
5 年以上 61,043.59 0.16 61,043.59 61,912.42 0.30 61,912.42
合 计 37,009,934.23 100.00 293,948.24 20,804,937.64 100.00 235,889.02
（2）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）本期无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年度又全额或部分收回的应收账款，也无实际核销的应收账款。
（4）期末应收账款账面余额中欠款金额前五名的情况
序号 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占总额比例% 欠款性质及原因
1 子公司 29,962,493.64 分段账龄 80.96 货款
2 客户 2,360,000.00 1 年以内 6.38 货款
3 客户 1,160,000.00 1 年以内 3.14 货款
4 客户 1,030,000.00 1 年以内 2.78 货款
5 客户 660,000.00 1 年以内 1.78 货款
合计 35,172,493.64 95.04
72
2、其他应收款
⑴其他应收款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账款 31,182,857.87 97.08 835,585.77 2.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
937,646.42 2.92 -
备的应收账款
合 计 32,120,504.29 100.00 835,585.77 2.60
接上表
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的应收账
37,028,799.93 97.25 700,462.56 1.84
款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
1,047,895.01 2.75
准备的应收账款
合 计 38,076,694.94 100.00 700,462.56 1.84
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,024,448.03 18.76 30,122.24 18,412,958.99 48.36 92,074.37
1至2年 24,913,687.26 77.56 747,410.62 18,382,522.22 48.27 551,475.67
2至3年 124,769.31 0.39 12,476.93 113,365.45 0.30 11,336.54
3至5年 106,253.27 0.33 31,875.98 119,953.27 0.32 45,575.98
5 年以上 13,700.00 0.04 13,700.00 -
合 计 31,182,857.87 97.08 835,585.77 37,028,799.93 97.25 700,462.56
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税款，由国税机关依法退
应收出口退税款 937,646.42
回，无回收风险。
合计 937,646.42 -
(4)本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
(5)期末其他应收款账面余额中欠款金额前五名的情况
73
序号 欠款金额 账龄 占总额比例% 欠款性质或内容
1 29,175,428.41 分段账龄 90.83 子公司借款
2 937,646.42 1 年以内 2.92 应收出口退税款
3 765,717.63 分段账龄 2.38 代垫子公司费用
4 333,711.30 分段账龄 1.04 代垫子公司费用
5 281,138.00 分段账龄 0.88 差旅费借款
合 计 31,493,641.76 98.05
（6） 期末其他应收款中不存在符合终止确认条件的应收款项的转移。
3、长期股权投资
⑴长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
海默国际有限公司 成本法 4,516,870.50 4,516,870.50 24,156,307.00 28,673,177.50
陕西海默油田服务
成本法 4,800,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
有限公司
合 计 64,516,870.50 24,156,307.00 88,673,177.50
接上表
在被投 在被投资 在被投资单位
资单位 单位表决 持股比例与表 本期计提
被投资单位 减值准备 现金红利
持股比 权比例 决权比例不一 减值准备
例(%) (%) 致的说明
海默国际有限公司 100.00 100.00
陕西海默油田服务有
100.00 100.00
限公司
合 计
⑵ 长期股权投资的说明：
2011 年 3 月 3 日，根据本公司 2010 年第一次临时股东大会决议向海默国际有限公司增资 3,670,000.00
美元，折合人民币 24,156,307.00 元。
⑷ 长期投资减值准备说明：
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减值准备。
4、营业收入及营业成本
本期数 上期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 25,550,032.24 12,867,778.34 14,041,250.06 5,554,375.68
合计 25,550,032.24 12,867,778.34 14,041,250.06 5,554,375.68
⑴ 主营业务收入及成本
（1）主营业务（分产品）
74
项 目 本期数 上期数
主营业务收入合计 25,550,032.24 14,041,250.06
多相流量计产品销售 25,272,330.33 13,410,929.96
移动测井服务和产品售后服务 277,701.91 630,320.10
主营业务成本合计 12,867,778.34 5,554,375.68
多相流量计产品销售 12,867,778.34 5,554,375.68
移动测井服务和产品售后服务
主营业务利润 12,682,253.90 8,486,874.38
多相流量计产品销售 12,404,551.99 7,621,883.18
移动测井服务和产品售后服务 277,701.91 864,991.20
⑵ 销售前五名情况
序号 本期数 占公司全部营业收入的比例(%)
1 24,038,140.58 94.08
2 1,236,923.08 4.84
3 138,368.02 0.54
4 47,000.00 0.19
5 24,772.19 0.10
合 计 25,485,203.87 99.75
接上表
序号 上期数 占公司全部营业收入的比例(%)
1 5,893,937.00 41.98
2 5,888,561.20 41.94
3 1,050,000.00 7.48
4 552,500.00 3.93
5 424,219.64 3.02
合 计 13,809,217.84 98.35
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上期数
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,319,366.11 3,614,792.87
加：资产减值准备 193,182.43 227,005.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,030,261.49 787,427.28
无形资产摊销 45,366.78 33,791.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 19,280.56 1,631,603.33
75
投资损失
递延所得税资产减少 -21,449.08 -224,672.29
递延所得税负债增加 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,270,924.88 -1,905,736.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,450,600.40 -17,579,290.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,049,587.33 -77,483.69
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -17,085,929.66 -13,492,561.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 366,043,565.64 524,226,214.95
减：现金的期初余额 412,769,831.68 30,309,089.32
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 - 46,726,266.04 493,917,125.63
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司
报告期间非经常性损益的发生金额列示如下：
序号 项 目 本期数 上期数
1 非流动资产处置损益 -8,918.92 578,442.86
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3 20,000.00 940,000.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
5 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
8
值准备
9 债务重组损益
10 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
11
损益
12 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
76
期净损益
13 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
14
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
15 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16 对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
17
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
18 -
次性调整对当期损益的影响
19 受托经营取得的托管费收入
20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,000.00 1,217,743.53
21 其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益小计 24,081.08 2,736,186.39
22 减：所得税影响额 3,320.27 448,765.35
23 少数股东损益影响金额
归属于母公司股东非经常损益合计 20,760.81 2,287,421.03
2、境内外会计准则下会计数据差异
公司按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产无差异。
3、净资产收益率及每股收益
根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》
(2010 年修订)的要求，本公司报告期间净资产收益率及每股收益如下：
每股收益
加权平均净
年度 报告期利润 资产收益率
（％）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.88% 0.0426 0.0426
2011 半
年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.87% 0.0424 0.0424
通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的净利润 1.97% 0.0500 0.0500
2010 半
年度
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.08% 0.0274 0.0274
通股股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
增加比例
项 目 期末数 期初数 增减原因
%
77
应收票据 1,500,000.00 -100.00 上期应收票据本期到期承兑。
公司本期正在执行的订单较多，预付
预付款项 35,149,747.58 17,579,813.75 99.94
原材料款大幅增加所致。
应收利息 1,400,777.77 1,012,500.00 38.35 根据募集资金定额存单计提的利息。
公司正在执行的订单较多，原材料及
存货 50,930,562.42 32,781,576.35 55.36
在产品大幅增加所致。
在建工程 251,584.80 - 100.00 本期募集资金项目陆续展开。
本期新增农业银行 1000 万一年期信
短期借款 10,000,000.00 - 100.00
用借款。.
公司正在执行的订单较多，原材料采
应付账款 12,103,460.42 7,063,499.23 71.35
购增加，应付供应商货款同时增加。
应付利息 19,280.56 - 100.00 根据短期借款计提利息费用。
其他应付款 386,584.01 866,987.21 -55.41 本期支付中国证券报的披露费.
根据协议归还中国高新投资集团公司
长期应付款 2,305,992.22 3,806,110.31 -39.41
的地方财政配套项目资金 150 万元
项 目 2011 半年度 2010 年半年度 增加比例 增减原因
营业收入 47,132,618.15 38,299,811.36 23.06
主要是本期多相流量计产品销售收入
增加，成本随之增加。
营业成本 29,406,315.91 20,578,136.21 42.90
本期为执行订单，增加了原材料的采
购，导致可抵扣的增值税进项税额增
加，应交增值税减少，相应的城市维
营业税金及附加 155,242.98 461,242.01 -66.34
护建设税、教育费附加减少。同时本
期应纳营业税收入减少，导致营业税
减少。
主要是本期研发费用、管理人员薪酬
管理费用 11,945,951.58 9,130,704.14 30.83
等增加所致。
主要系本期募集资金利息收入增加，
财务费用 -3,479,839.21 1,879,609.51 -285.14
同时利息支出减少共同影响所致。
主要系本期计提的坏账准备增加所
资产减值损失 61,632.05 -378,340.13 116.29
致。
主要是本期收到的政府补助资金减少
营业外收入 83,000.00 2,285,771.10 -96.37
所致。
主要是本期正在执行的订单较多，购
经营活动现金流量
-21,285,424.21 -7,252,575.95 -193.49 买商品、接受劳务支付的现金大幅增
净额
加所致。
主要是本期执行募集资金项目，购建
投资活动现金流量
-16,597,338.02 -10,050,897.73 -65.13 固定资产、无形资产和其他长期资产
净额
所支付的现金大幅增加所致。
主要是本期分配现金股利，以及上期
筹资活动现金流
-4,300,000.00 507,544,252.24 -100.85 公开发行股票募集资金共同影响所
量净额
致。
78
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
三、报告期内在中国证监会指定创业板信息披露网站、《中国证券报》、《证券时报》
上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、公司章程文本；
五、其他备查文件；
六、上述文件备置地址：兰州海默科技股份有限公司投资者关系部。
兰州海默科技股份有限公司董事会
董事长： 窦剑文
二〇一一年八月二十二日
79