兰州海默科技股份有限公司
2016 年半年度报告
2016-035
2016 年 07 月
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人窦剑文、主管会计工作负责人和晓登及会计机构负责人(会计主
管人员)王莉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 ......................................................................................................................................... 1
第二节 公司基本情况简介 ..................................................................................................................................... 5
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................................... 10
第四节 重要事项 ................................................................................................................................................... 18
第五节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ........................................................................................................... 31
第七节 财务报告 ................................................................................................................................................... 33
第八节 备查文件目录 ......................................................................................................................................... 125
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、海默科技 指 兰州海默科技股份有限公司
审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司章程 指 兰州海默科技股份有限公司章程
证监会 指 中国证券监督管理委员会
控股股东、实际控制人 指 窦剑文
董事会 指 兰州海默科技股份有限公司董事会
监事会 指 兰州海默科技股份有限公司监事会
股东大会 指 兰州海默科技股份有限公司股东大会
海默国际 指 海默国际有限公司
海默油服 指 陕西海默油田服务有限公司
城临钻采 指 兰州城临石油钻采设备有限公司
海默美国 指 海默美国股份有限公司
海默油气 指 海默石油天然气有限责任公司
清河机械 指 上海清河机械有限公司
OSS 指 OIL FIELD SERVICES & SUPPLIES S.A.S。
杰创能源 指 西安杰创能源科技有限公司
油气藏储特性，成藏机理以及开采工艺不同于常规油气藏的石油天然气矿藏。主要包
非常规油气 指 括致密和超致密砂岩油气、页岩油气、超重（稠）油、沥青砂岩、煤层气、水溶气、
天然气水合物等。
页岩油气 指 以吸附或游离状态存在于泥岩、高碳泥岩、页岩及粉砂质岩类夹层中的石油和天然气。
在地层中呈气态，采出后一般在地面设备的温度压力下有液烃析出的天然气。按 C5
湿气 指
定界法是指每立方米气中 C5+以上的烃类含量按液态计大于 13.5cm3 的天然气。
是利用机械设备将地层钻成具有一定深度的圆柱形孔眼的工程，是油气田勘探开发的
钻井 指
一项系统工程。
钻井结束后至采油前所有工艺可统称为完井，根据油井不同特点包括固井、完井管汇
完井 指
安装、射孔、压裂等服务。
水平井 指 井斜角达到或接近 90°，井身沿着水平方向钻进一定长度的井。
构成压裂泵液力端的全部组件，包括压裂泵阀箱、柱塞、凡尔体、凡尔座等全部内件。
压裂泵液力端总成 指
压裂泵液力端配合动力端即构成完整的一套压裂泵总成。
泥浆不落地 指 油气田钻井过程中，通过特定的设备和工艺对钻井泥浆和产出的岩屑进行随钻不落地
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处理、处理后的泥浆重复循环利用、对分离出的岩屑和有害物质进行无害化处理，实
现保护钻井现场土壤不受污染的目的。
通过技术手段去除压裂后从井下返出的破胶后液体中的不溶物、有害离子、悬浮颗粒
压裂返排液处理 指 物，使返排液体达到能够重新配制新压裂液重新利用，或使处理后的返排液达到标准
排放，以实现节约用水、保护地下水不受污染的目的。
元 指 人民币元
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 海默科技 股票代码 300084
公司的中文名称 兰州海默科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 兰州海默科技股份有限公司
公司的外文名称（如有） 海默科技
公司的外文名称缩写（如有） Lanzhou Haimo Technologies Co.,Ltd
公司的法定代表人 窦剑文
注册地址 兰州市城关区张苏滩 593 号
注册地址的邮政编码 730010
办公地址 兰州市城关区张苏滩 593 号
办公地址的邮政编码 730010
公司国际互联网网址 http://www.haimo.com.cn
电子信箱 securities@haimo.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张立强 雍生东
联系地址 兰州市城关区张苏滩 593 号 兰州市城关区张苏滩 593 号
电话 0931-8559076 0931-8559076
传真 0931-8553789 0931-8553789
电子信箱 securities@haimo.com.cn securities@haimo.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》 《证券时报》 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司投资者关系部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 153,802,196.29 197,292,250.46 -22.04%
归属于上市公司普通股股东的净利润
2,912,502.92 9,249,887.91 -68.51%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
2,200,382.63 7,787,771.61 -71.75%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 4,016,840.03 64,944,822.30 -93.81%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0124 0.2 -93.80%
股）
基本每股收益（元/股） 0.009 0.0285 -68.42%
稀释每股收益（元/股） 0.009 0.0285 -68.42%
加权平均净资产收益率 0.27% 0.87% -0.60%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
0.20% 0.73% -0.53%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,689,280,363.81 1,688,187,376.67 0.06%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
1,104,822,669.77 1,088,908,349.27 1.46%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
3.4019 3.3529 1.46%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 157,390.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,069,859.42
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -433,381.50
减：所得税影响额 78,644.90
少数股东权益影响额（税后） 3,102.95
合计 712,120.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
（一）汇率风险
本公司的产品和服务以国际市场为主，海外业务收入占公司营业收入的比重较大，汇率变动对本公司
收入和利润的影响较为显著。尤其是在南美市场，当地货币和美元的汇率波动幅度大。如果人民币和前述
地区汇率波动幅度较大，将对公司的经营业绩产生直接影响。
应对措施：推进技术进步，加快产品创新，不断提高产品竞争力，通过技术创新来提高产品的定价能
力；同时通过降低成本，扩大国内市场，加大人民币收入在营业收入中的比例；尽可能使用人民币结算并
及时结汇；在适当的时候利用外汇市场金融工具对冲波动，从而降低汇率因素对公司带来的风险。
（二）境外经营及管理风险
由于中东、非洲等产油国及地区的局势动荡不断，公司海外经营的环境变得更加复杂和严峻。由于公
司的主营业务收入大部分来自海外，一旦当地法律法规、政局和劳工政策等经营环境发生不利变化，将影
响公司开展业务和盈利能力。尤其是中东地区劳工政策在逐步向高福利与高保护方向发展，会使得公司海
外经营的人力成本不断增加。此外，公司海外分支机构的增加对国际化经营管理的需求增加，公司人才培
养和人才引进不能完全满足对国际化人才的需求。
应对措施：第一，在市场区域选择上充分考虑安全因素，以规避地缘政治风险；第二，公司业务已开
始向南亚、东南亚、美洲等地区延伸，降低对中东市场的依赖；第三，提高国内业务收入的比重，抵御国
外市场变化带来的风险；第四，发展多元化客户，增加业务收入来源；第五，遵循熟谙当地的劳工法律，
加强人力资源管理和境外业务管控。
（三）国际油价持续低迷的风险
首先，国际油价自2014年下半年以来持续大幅下跌，影响公司在美国油气开发项目的开发进度和业绩，
直接导致项目的盈利能力和投资回报大幅下降；其次，国际油价的变化影响油气行业的景气度和需求的变
动，公司油田设备销售、油田服务业务均和油价走势有一定的正相关性。
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应对措施：公司将根据国际经济形势及原油价格走势，合理制定自有油气区块未来的钻井及生产计划，
通过各种方法降低作业成本，提高生产效率；另外，为应对低油价的不利市场环境，采取“推迟完井”等策
略（即对已完成钻井的生产井，暂不实施压裂和安装地面采油设施等措施，以推迟这些井的投产时间的策
略）。同时，探索和应用各种金融工具。例如，利用国际原油期货市场的套期保值等手段，有效的规避石
油价格波动风险。
（四）技术研发风险
随着新技术和新的竞争者不断加入市场，公司面临的挑战增多。在多相流量计领域，公司技术处于国
际领先地位，但新的技术，无放射源、紧凑型产品不断出现，公司在这方面面临诸多挑战。在压裂泵液力
端领域，公司技术水平处于行业领先地位，但是需要不断地增加研发投入，研发具有更高性能和更低成本
的产品来维护市场地位，尝试更高难度的技术研发使得研发成本不断提高，研发风险不断增加；在油气田
环保设备领域，随着行业前景被市场逐步认可，新技术不断被应用到油气田环保领域，公司研发的泥浆不
落地处理设备和压裂返排液处理特种车存在技术被替代风险。
应对措施：充分利用“甘肃省页岩气压裂工具工程实验室”及“省级技术中心”的创新平台，成立海默研
究院，整合母公司及各子公司的研发资源，同时挖掘更多技术人才，以市场为导向，合理规划研发资金的
投入，加快研发项目的进度，提高研发水平。
（五）油气勘探开发风险
公司目前在美国投资的Niobrara联合开发区块和Permian盆地自主开发区块，合计权益面积约13000英
亩。基于非常规油气行业的高风险特性，使得公司勘探开发风险增加。由于美国相关州政府对环保方面的
管制手段日趋严格,取得政府新钻井许可难度加大,将会对今后的钻井作业进度产生制约。同时，极端天气
和自然灾害等情况，也会对油气生产产生影响。公司投资的区块未来单井产量能否达到预期，存在不确定
性。
应对措施：对于Niobrara项目，公司将严格按照和合作方签署的投资协议，积极履行职责，加强项目
管理，保证投资收益的稳定性和持续性，降低投资风险；对于Permian盆地自主开发区块，通过科学缜密的
决策，提高钻完井成功率，最大限度地降低风险，力求项目的投资收益达到预期水平。
（六）财务风险
一方面，公司在美国的页岩油气开发项目属于资金密集型业务，未来开发过程中可能会出现资金缺口，
有一定的财务风险。另一方面，公司正在进行非公开发行股票融资，若本次非公开发行完成，公司的股东
权益将增加，本次发行完成后公司的净资产收益率存在下降风险。
应对措施：最大限度地提高资金使用效率，合理调配公司现有资金，积极考虑通过财务杠杆解决部分
运营资金；与国内金融机构建立完善的融资支持以及便利化服务体系；积极开拓与美国中资金融机构的业
务合作，探索适合项目特点的内保外贷业务；尝试获得美国当地金融机构的信贷支持；加强募投项目管理，
加快募投项目投资进度，争取早日实现项目预期效益，提高资产收益率，降低本次发行导致的即期回报摊
薄的风险。
（七）市场竞争风险
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公司目前在国际市场的直接竞争对手多为大型跨国公司，国内市场也不断出现新的竞争对手。大型公
司市场知名度高，产业链完善，综合实力强；国内竞争对手拥有不同的技术路线和较强的营销能力。上述
情况将给公司经营带来较大的市场竞争风险。
应对措施：公司持续加大研发投入，丰富产品结构，在公司拳头产品上继续保持国际行业技术领先的
地位，在其他产品和服务方面紧跟行业最先进技术的发展方向，按照新的战略布局完善产业链，创新营销
方式，丰富营销手段，提升市场竞争力。
（八）商誉减值风险
由于公司的对外投资并购，在合并资产负债表中形成一定金额的商誉，如果被公司并购的企业经营状
况将来出现不利变化，则存在商誉减值风险，对公司当期损益造成不利影响。
应对措施：公司在业务方面整体筹划，和被并购的公司协同发展；加强被并购企业管理，加强与被并
购企业之间的人员交流、学习；财务方面，协助被并购企业搭建符合上市公司标准的财务管理体系；并在
技术、业务、客户等方面进行资源整合，提高被并购公司的盈利水平。
（九）非公开发行股票及募集资金运用风险
公司非公开发行股票方案经公司股东大会审议批准后，已获得中国证监会核准批复。本次发行能否在
中国证监会的核准后6个月内成功发行存在不确定性。本次募集资金拟投向的油气田环保装备生产研发基
地建设项目系公司根据现有业务发展现状、未来业务发展趋势以及公司现有的技术水平、管理能力并经过
充分的市场调查与论证后慎重选择的，如果发生募集资金不能及时到位、项目延期实施、市场环境突变或
行业竞争加剧等情况，募投项目的实际运营情况将无法达到预期状态，可能给项目的预期效益带来较大影
响。
应对措施：公司将严格按照中国证监会和交易所的要求做好相关信息披露工作，积极配合中介机构工
作，积极寻找合适的投资者，保证非公开发行顺利实施。在募集资金运用方面，为尽快实现募集资金投资
项目效益，公司将积极调配资源，做好募集资金投资项目的前期准备工作，同时加强对募集资金投资项目
监管，以保证募集资金合理规范使用，提高募投项目盈利能力。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016年上半年，全球原油供需严重失衡的局面有所缓解，推动原油价格趋向平衡。国际油价在经历长
期下跌后，从一月下旬开始，逐步回升。但是，石油公司资本性开支仍处于较低水平，采购计划不断延迟，
导致对设备和服务的需求不足，市场竞争更加激烈。受上述外部因素的影响和制约，使得公司上半年经营
业绩与上年同期相比有所下降。
报告期，公司抓住二季度油价回升的机会，积极开拓市场。同时，实施精简人员、缩减费用等控制成
本的措施，使得二季度业绩有所好转，保证了半年度实现盈利。报告期，公司实现营业收入15,380.22万元，
比上年同期减少22.04%，实现归属于上市公司股东的净利润219.25万元，比上年同期减少68.51%。
报告期，公司主要业务的具体经营情况如下：
（1）油田设备制造业务
报告期，多相流量计设备销售有所好转，部分订单逐步实现收入；压裂设备受客户需求减少的影响，
收入和利润同比均有所减少，导致油田设备制造业务整体收入同比下降27.91%，利润同比下降22.85%。
（2）油田服务业务
在中东市场，随着二季度油价的逐步反弹，石油公司部分暂停的项目开始逐渐启动，服务市场有所好
转，客户服务合同得以续签，服务价格也有所提升。公司油田环保服务业务稳步推进，在做好泥浆一体化
服务和压裂返排液处理业务的同时，开始向油田油泥处理等领域拓展，相关设备和技术在给客户提供服务
的过程中不断改进，得到了客户的认可。受上述方面的积极影响，油田服务业务利润较上年同期增加。
（3）油气勘探开发业务
油气勘探开发业务收入与去年同期基本持平，亏损同比减少。受报告期低油价因素的影响，公司油气
勘探开发业务的投资保持较低水平，Niobrara联合作业项目在报告期内未增加新井。Permian盆地的自有区
块共计完成两口评价井的试采作业及一口直井的钻井作业。
（4）技术研发方面
报告期，公司技术研发取得不错的成绩，完成了油气田环保设备、新型压裂泵液力端等重点项目，相
关产品已经投放市场。重点研发研项目之一，水下湿气流量计的研发取得突破，攻克了技术难点，已经进
入样机研发阶段。具体情况请参见本小节之“7、重要研发项目及进展”。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
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营业收入 153,802,196.29 197,292,250.46 -22.04%
营业成本 103,396,822.44 137,328,480.52 -24.71%
销售费用 5,071,628.81 6,165,820.41 -17.75%
管理费用 32,120,072.67 34,487,483.03 -6.86%
主要系报告期内利息支出增加、汇兑
财务费用 8,397,211.69 5,144,447.69 63.23%
损失增加共同影响所致。
报告期内公司盈利减少，当期所得税
所得税费用 1,347,583.76 3,033,014.01 -55.57%
费用减少。
研发投入 6,511,812.54 8,203,267.17 -20.62%
主要系报告期公司营业收入较上年
同期下降，销售商品、提供劳务收到
经营活动产生的现金流 的现金随之下降；同时受行业环境影
4,016,840.03 64,944,822.30 -93.81%
量净额 响，公司主要客户回款结算期延长，
销售商品、提供劳务收到的现金较上
年同期下降。
主要系报告期公司购建固定资产、无
投资活动产生的现金流
-51,505,868.64 -77,148,108.56 33.24% 形资产和其他长期资产支付的现金
量净额
减少所致。
筹资活动产生的现金流 主要系报告期公司取得借款收到的
-1,062,741.23 -10,125,816.82 89.50%
量净额 现金大幅增加所致。
现金及现金等价物净增 主要系报告期内公司经营活动产生
-48,432,551.89 -22,856,890.63 -111.98%
加额 的现金流量净额减少所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期，公司实现主营业务收入15,328.32万元，较上年同期下降20.60%。其中实现油田设备收入
9,591.19万元，较上年同期下降27.91%，油田服务和油气销售业务分别实现收入3,793.67万元和1,943.47万
元，较上年同期小幅下降。
单位：元
本期数 上年同期数
增减
分产品 主营业务收入 占主营业务收入比例 主营业务收入 占主营业务收入比例
（%）
(%) (%)
油田设备 95,911,913.39 62.57 133,041,672.16 68.92 -27.91
油田服务 37,936,665.22 24.75 39,332,190.36 20.37 -3.55
油气销售 19,434,651.88 12.68 20,672,107.87 10.71 -5.99
合计 153,283,230.49 100.00 193,045,970.39 100.00 -20.60
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
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√ 适用 □ 不适用
合同分类 在手合同金额及说明
油田设备销售合同 截至报告期末：未交付合同金额为7,500万元。
公司在手的油田服务业务执行合同大多为长期服务合同，且基本上都是开口合同，合同
油田服务合同
没有服务总额，仅约定了服务期限和服务费率
油气销售 根据每月油气产量确定。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要从事：油田设备制造业务，油田服务业务、油气勘探开发业务。油田设备制造业务主要进行
多相流量计、压裂设备和油气田环保设备的研发制造。油田服务业务主要提供钻井业务、气井一体化业务
和增产业务、移动测试服务、油气田环保服务。油气勘探开发业务，公司在美国拥有自己的作业团队、美
国德克萨斯州政府颁发的油田作业者牌照和约13,000英亩的权益油气区块，进行油气勘探开发。报告期，
主营业务的经营情况参见本小节之“1、报告期内总体经营情况”。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
油田设备 95,911,913.39 56,665,807.16 40.92% -27.91% -31.04% 2.68%
油田服务 37,936,665.22 26,025,795.65 31.40% -3.55% -17.69% 11.79%
油气销售 19,434,651.88 20,705,219.63 -6.54% -5.99% -12.04% 7.33%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期数 上年同期数
分产品 占主营业务利润比例 占主营业务利润比例 增减(%)
主营业务利润 主营业务利润
(%) (%)
油田设备 39,246,106.23 78.67 50,869,957.93 91.30 -22.85
油田服务 11,910,869.57 23.88 7,713,687.00 13.84 54.41
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油气销售 -1,270,567.75 -2.55 -2,866,155.06 -5.14 55.67
合计 49,886,408.05 100.00 55,717,489.87 100.00 -10.47
报告期，公司实现主营业务利润4,988.64万元，较上年同期减少了583.11万元，同比下降10.47%。
报告期，公司油田设备销售实现主营业务利润3,924.61万元，占主营业务利润的78.67%，较上年同期
下降22.85%，主要受公司油田设备销售收入减少的影响，主营业务利润较上年同期下降。
报告期，公司油田服务业务实现主营业务利润1,191.09万元，占主营业务利润的23.88%，较上年同期
增长54.41%，主要是公司新签订的移动测试服务和售后服务合同价格所有上涨，同时公司采取了减员增效
措施，油田服务业务人工成本下降，油田服务主营业务利润实现增长。
报告期，公司油气销售主营业务利润-127.06万元，占主营业务利润的-2.55%。较上年同期增长55.67%，
主要是受二季度油价回升的影响，公司油气销售业务逐步回暖，同时公司自营油气区块成本较低，带动公
司油气销售业务同比减亏。
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
√ 适用 □ 不适用
分产品 本期数 上年同期数 毛利率比上年同期增减
油田设备 40.92% 38.24% 2.68%
油田服务 31.40% 19.61% 11.79%
油气销售 -6.54% -13.86% 7.33%
合计 32.55% 28.86% 3.68%
报告期，公司综合毛利率32.55%，较上年同期增长3.68个百分点。
报告期，油田设备毛利率40.92%，较上年同期增长2.68个百分点，油田设备毛利率小幅增长。
报告期，油田服务毛利率31.40%，较上年同期增长11.79个百分点，主要是公司新签订的移动测试服务
和售后服务合同价格所有上涨；同时公司采取减员增效措施，油田服务业务人工成本下降，公司油田服务
业务利润较上年同期增长，毛利率实现增长。
报告期，油气销售毛利率-6.54%，较上年同期增长7.33个百分点，主要系二季度国际油价回升及公司
自营油气区块桶油成本较低的的影响，公司油气销售业务同比减亏，毛利率增长。
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
项目 2016年上半年 2015年上半年
前五名供应商合计采购金额 18,481,328.24 59,306,230.57
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.18% 43.37%
13
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2016年上半年 2015年上半年
前五名客户合计销售金额 62,184,719.95 105,559,339.76
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 40.43% 53.50%
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司研发投入为651.18万元，重点研发项目及进展如下：
序号 项目名称 研发进度
详细设计方案已经完成，目前处于样机加工阶段，已初步就
1 水下湿气流量计开发
第三方认证达成合适的方案。
作为国家十三五重大专项项目“水下生产技术”的子课题，已
2 水下多相流量计研制
上报项目方案，正在等待相关部门批复。
3 DSP - DAU 测试与现场应用 DSP-DAU第一版已经完成，正在进行性能和可靠性测试。
已完成深度调研和整体方案设计以及测试方案、加工工艺说
4 井下湿气流量计研究（非放技术研究）
明等成果文件并通过专家答辩，顺利结题。
5 基于 ARM 开发的全能型DAU系统（软件+硬件）已完成软硬件开发，正在环线实验室进行性能和可靠性测试。
通过大量实验和研究，已逐步锁定可能影响计数率稳定性的
6 伽马计数率稳定性研究
因素，正在对传感器探头封装及晶体种类等进行深度研究。
7 泥浆不落地处理设备 已经完成研发和测试，产品已经投放市场。
8 压裂返排液处理特种车 已经完成研发和测试，产品已经投放市场。
9 新型3000HP液力端研发 已经完成研发和测试，产品已经投放市场。
活动弯头和整体管线墩头模具已经试验定型；机加工设备改
10 高压流体元件（高压活动弯头）研发
造已经完成。
11 六通注入压裂头研发 已经完成研发和测试，产品已经投放市场。
12 新材料开发17-4PH（QHT-2） 该材料阀箱已经投放市场，现场使用中。
13 新材料开发QHNi5MoV（QHT-1） 已经完成研发和测试，产品已经投放市场。
试验平台已经建设完成，投入运行。后续将在该平台上进行
14 自制组建液压式双作用实验测试平台装置
相关产品试验和改进验证。
14
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
上述研发项目的不断完成，并申请相关专利，使公司技术水平进一步提高。研发成果转化为产品，将
丰富公司现有的产品种类和产品结构，增强技术实力，提高核心竞争力。其中，水下湿气和水下多相流量
计的研发，有助于公司拓展“水下”、“井下”多相计量领域；环保设备的研发成功并投入市场，有助于公司
油气田环保业务开拓；新材料应用到压裂泵液力端，将提高该产品的使用寿命，提高市场竞争力，保持行
业领先。
8、核心竞争力不利变化分析
√ 适用 □ 不适用
报告期，公司未出现因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、重要无形资产发生不利变化等因素
导致核心竞争力受到严重影响的情况发生。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
（1）公司业务相关外部经营环境的变化趋势
2016年全球原油供需严重失衡的局面有所缓解，推动原油价格趋向平衡，原油价格在一月份跌破2008
年经融危机时期的低点后，开始逐步回升，上半年纽约原油期货价格最高时突破了50美元。但是，在全球
经济缓慢复苏的背景下，石油行业的回暖仍需要较长的时间。公司所处的宏观经济层面和外部经营环境上
半年虽然有所改善，但石油行业上游的石油公司对油田设备和服务的需求暂未出现明显的增加。
（2）公司区域市场地位的变动趋势
报告期，公司各项业务在区域市场保持着较高的市场地位。在油气勘探开发方面，公司在美国自有油
气区块的钻完井成本与区块附近的其他公司相比，处于较低水平，优势较为明显。在油田设备方面，公司
多相流量计、压裂泵液力端、压裂返排液处理车等产品的技术水平均保持在行业前列，在各自的主要市场
具有较强的竞争力。在油田服务业务方面，公司在国内油气田环保服务的泥浆不落地和压裂返排液处理领
域，处于行业领先。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
2016年公司，继续坚持内生性增长和外延式扩张相结合的发展模式。报告期，公司坚持发展主营业
务，在行业环境较为严峻的形势下，采取各种措施，保持主营业务的稳定发展，公司年度经营计划得到有
效执行。首先是通过优化调整组织结构和管理流程，提升管理效率，通过精简人员、降低费用来控制成本。
其次是大力开拓油气田环保业务，使油气田环保业务成为公司新的收入和利润来源。第三，积极推进非公
开发行股票工作，于2016年4月15日获得了中国证监会的核准批复，现已进入发行准备阶段。随着年度经
营计划的逐步落实，在经历了一季度短暂亏损之后，二季度经营业绩环比保持较好的增长，实现较好的盈
利，使得上半年公司整体实现盈利。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
关于公司面临的风险因素和应对措施，详见“第二节公司基本情况简介”之“七、重大风险提示”。
15
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末 截止报告期末
本报告期投入 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 累计实现的收
金额 有） 有）
金额 益
公告编号：
甘肃国投海默
2015 年 12 月 2015-065；公
基金管理有限 255 255 255 100.00% 0
10 日 告编号：
公司
2016-006
合计 255 255 255 -- 0 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
16
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
17
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
四、 员工持股计划情况
报告期，公司员工持股计划的实施情况如下：
1、总体情况
公司第一期员工持股计划于2016年1月6日购买完毕，通过“东兴海默1号定向资产管理计划”以二级市场
购买的方式共计买入公司股票3,305,722股，占公司总股本的1.02%，购买均价为8.80元/股，上述购买的股
票将按照相关规定予以锁定，锁定期为12个月，即2016年1月7日至2017年1月6日。截至报告期末，员工持
股计划总份额为2905万份，员工持股计划参与人数为86人。
2、持有人变化情况
公司第一期员工持股计划成立之日至报告期末，有6位参与对象离职，经第一期员工持股计划管理委
员会审议取消了参与员工持股计划的资格，收回持有份额，并将其持有的员工持股计划全部权益按照《兰
州海默科技股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》的规定以现金退还。经管理委员会同意，由4名
未参与员工持股计划的员工和1名已经参与员工持股计划的员工认购上述6位参与人被收回的份额。
18
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
19
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2014年6月23日公司四届董事会第三十一次会议审议通过了《关于为全资子公司融资租赁业务提供担
保的议案》，公司全资子公司海默油服与山东科瑞融资租赁有限公司、山东科瑞机械制造有限公司三方签
订《融资租赁合同》，以山东科瑞机械制造有限公司生产的一套连续油管车成套设备为租赁物向科瑞租赁
融资1,598万元，由海默油服最终承租，租赁期限为五年，分20期平均还款（具内容详见公司于2014年6月
24日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/披露的《四届董事会二十九次会议决议公告》）。
2015年8月25日公司全资子公司清河机械以“售后回租”方式向平安国际融资租赁（天津）有限公司融资。
融资金额为6070.38万元，为期限为30个月。
截止报告期末，上述两项融资租赁业务处于正常还款和存续中。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
0 0
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
海默石油天然气有 2014 年 04 2014 年 05 月 连带责任保
8,000 8,620.56 3年 否 否
限责任公司 月 29 日 22 日 证
陕西海默油田服务 2014 年 06 2014 年 06 月 连带责任保
1,598 777.87 5年 否 否
有限公司 月 24 日 24 日 证
上海清河机械有限 2014 年 11 2015 年 07 月 连带责任保
15,000 3,800 3年 否 否
公司 月 28 日 17 日 证
海默美国股份有限 2015 年 05 连带责任保
8,000 0 3年 否 否
公司 月 25 日 证
上海清河机械有限 2015 年 08 2015 年 08 月 连带责任保
6,070.38 4,380.71 30 个月 否 否
公司 月 27 日 25 日 证
报告期内审批对子公司担保额 0 报告期内对子公司担保实际 0
20
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
38,668.38 17,579.14
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
38,668.38 17,579.14
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 15.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股权激励承诺
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
股份限售承诺：一、李建国和李铁因本次发行取得的海默科技
股份，自股份上市之日起十二个月内不得转让；二、自本次发
行股份上市之日起算十二个月期满，且李建国和李铁以前年度
业绩承诺补偿义务已履行完毕后，李建国和李铁在本次交易中
各自取得股份的 26%扣除当年已执行补偿股份数量的余额部分
予以解禁；三、自本次发行股份上市之日起算二十四个月期满，
且李建国和李铁以前年度业绩承诺补偿义务均已履行完毕后，
李建国和李铁在本次交易中各自取得股份的 33%扣除当年已执 2014 年 12
李建国、 行补偿的股份数量的余额部分予以解禁；四、自本次发行股份 2014 年 12 月 2 日至 正常履行
李铁 上市之日起算三十六个月期满，且李建国和李铁以前年度业绩 月 02 日 2017 年 12 中
承诺补偿义务及资产减值测试补偿义务均已履行完毕后，李建 月2日
国和李铁在本次交易中各自取得股份的 41%扣除当年已执行补
偿的股份数量的余额部分予以解禁；五、若任一年度应解禁股
份数量为负值，则计算此后年度应解禁股份数量时应将该等负
资产重组时所 值对应之股份数量予以扣除；六、上述股份锁定期间，李建国
作承诺 和李铁承诺不以质押等任何方式处置或影响该等锁定股份的完
整权利；七、本次发行完成后，由于海默科技送股、转增股本
等原因增加的海默科技股份，李建国和李铁亦将遵守上述约定。
清河机械在 2014 年、2015 年和 2016 年实现的经审计的净利润
分别不低于人民币 3,500 万元、4,200 万元及 5,040 万元(以下简 2014 年 5
李建国、 称"承诺净利润");若清河机械 2014 年净利润低于人民币 3,500 2014 年 05 月 26 日至 正常履行
李铁 万元、2015 年净利润低于人民币 4,200 万元、2016 年净利润低 月 26 日 2016 年 12 中
于人民币 5,040 万元,则李建国、李铁将按照《发行股份及支付 月 31 日
现金购买资产之盈利补偿协议》的规定进行补偿。
关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺：为避免本次
李建国、 交易完成后与上市公司之间的同业竞争，李建国、李铁及其关
2014 年 05 正常履行
李铁、李 联方李杨（李建国和李铁系清河机械股东，李杨系李建国之子、 长期
月 26 日 中
杨 李铁之兄）共同出具如下承诺：一、在本承诺函签署之日，李
建国持有上海隆维石油设备有限公司（以下简称"上海隆维"）
22
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
50%的股权，该公司目前已被吊销营业执照，无实质经营活动。
承诺人共同承诺：在本次交易完成后，上海隆维将不会以任何
形式直接或间接地从事与海默科技及海默科技下属控股子公司
（含清河机械）主营业务相同或相似的业务。二、在本承诺函
签署之日，李铁及其母亲杨建敏合计持有黄山英迪机械有限公
司（以下简称"黄山英迪"）45.85%的股权，李杨系黄山英迪法
定代表人。承诺人共同承诺：为避免同业竞争以及减少未来与
海默科技的关联交易，自本承诺函签署之日起三个月内，承诺
人将促成李铁及杨建敏将黄山英迪 45.85%的股权转让给无关联
关系第三方，并且李杨不再担任黄山英迪法定代表人。三、在
本承诺函签署之日，李杨持有上海森捷商贸有限公司（以下简
称"上海森捷"）100%的股权，承诺人共同承诺：本次交易完成
后，上海森捷将不会以任何形式直接或间接地从事与海默科技
及海默科技下属控股子公司（含清河机械）主营业务相同或相
似的业务。四、在本承诺函签署之日，李杨实际持有 QINGHE
AMERASIA INDUSTRIES, INC.（以下简称"QINGHE
AMERASIA"）49%的股份，清河机械系前述 QINGHE
AMERASIA 49%股份的名义股东，QINGHE AMERASIA 的全
部经营业务系在北美地区销售清河机械所生产的产品。承诺人
共同承诺：本次交易完成后 12 个月内，将依据美国公司登记程
序，把持有 QINGHE AMERASIA 49%股份的名义股东变更还原
为李杨本人。在此基础上，为减少未来与海默科技的关联交易，
如清河机械根据业务发展的需要，拟收购李杨所持有的
QINGHE AMERASIA 49%股份，则承诺人将全力配合完成该项
股份转让。五、本次交易完成后，承诺人及承诺人投资的企业
不会以任何形式直接或间接地从事与海默科技及海默科技下属
控股子公司（含清河机械）主营业务相同或相似的业务。六、
若承诺人违反上述承诺，承诺人应对海默科技因此而遭受的损
失作出全面、及时和足额的赔偿。
为规范未来可能发生的关联交易行为，李建国、李铁及其关联
方李杨共同出具《关于减少和规范关联交易的承诺函》，具体如
下：一、在本承诺函签署之日，李铁及其母亲杨建敏合计持有
黄山英迪机械有限公司（以下简称“黄山英迪”）45.85%的股权，
李杨系黄山英迪法定代表人，且黄山英迪与清河机械存在业务
往来及交易。承诺人共同承诺：为减少未来与海默科技的关联
李建国、 交易，自本承诺函签署之日起三个月内，承诺人将促成李铁及
2014 年 05 正常履行
李铁、李 杨建敏将黄山英迪 45.85%的股权转让给无关联关系第三方，并 长期
月 26 日 中
杨 且李杨不再担任黄山英迪法定代表人。二、在本承诺函签署之
日，李杨持有上海森捷商贸有限公司（以下简称“上海森捷”）
100%的股权。承诺人确认：于本承诺函签署之日，上海森捷与
清河机械之间的过往业务往来及交易均已终止，上海森捷与清
河机械之间的全部债权债务关系均已了结；承诺人共同承诺：
自本承诺函签署之日起，上海森捷不会与海默科技及海默科技
下属控股子公司（含清河机械）发生任何业务往来及任何性质
23
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的交易行为。三、在本承诺函签署之日，李杨实际持有 QINGHE
AMERASIA INDUSTRIES, INC.（以下简称“QINGHE
AMERASIA”）49%的股份，清河机械系前述 QINGHE
AMERASIA 49%股份的名义股东，QINGHE AMERASIA 的全
部经营业务系在北美地区销售清河机械所生产的产品。承诺人
共同承诺：本次交易完成后 12 个月内，将依据美国公司登记程
序，把持有 QINGHE AMERASIA 49%股份的名义股东变更还原
为李杨本人。在此基础上，为减少未来与海默科技的关联交易，
如清河机械根据业务发展的需要，拟收购李杨所持有的
QINGHE AMERASIA 49%股份，则承诺人将全力配合完成该项
股份转让。四、本次交易完成后，李建国和李铁将严格按照《公
司法》等法律、法规以及规范性文件的要求以及海默科技章程
的有关规定，行使股东权利或者督促董事依法行使董事权利，
在股东大会以及董事会对有关涉及李建国和李铁及其控制的其
他企业的关联交易事项进行表决时，履行回避表决的义务。五、
本次交易完成后，承诺人、承诺人控制的企业以及与承诺人关
系密切的家庭成员与海默科技之间将尽量减少关联交易，在进
行确有必要且无法避免的关联交易时，保证按市场化原则和公
允价格进行公平操作，并按相关法律、法规以及规范性文件的
规定履行相关审批程序及信息披露义务，保证不通过关联交易
损害海默科技及其他股东的合法权益。六、李建国和李铁承诺
不会利用海默科技股东地位，损害海默科技及其他股东的合法
利益。
李建国和李铁就资产权利完整和关联关系等事项作出如下承
诺：1、截至本承诺函出具之日，本人持有的清河机械的股权不
存在质押、司法冻结或其他权利受到限制的情形，也不存在任
何权属纠纷。2、截至本承诺函出具之日，本人持有的清河机械
的股权不存在委托持股、信托持股、其他利益输送安排及任何
其他可能使本人持有清河机械股权存在争议或潜在争议的情
李建国、 2014 年 05 正常履行
况。3、截至本承诺函出具之日，本人与海默科技之间不存在关 长期
李铁 月 26 日 中
联关系。4、截至本承诺函出具之日，本人与本次重大资产重组
项目所聘请的相关中介机构及其具体经办人员不存在关联关
系。5、本人与清河机械另一股东为父子关系。6、本人保证清
河机械自设立以来不存在出资不实或任何影响其合法存续的情
形。7、上述承诺为本人的真实意思表示，如有不实，本人愿意
承担因此而产生的一切法律责任。
李建国、李铁就所提供资料真实、准确、完整作出如下承诺：
"1、本人及清河机械已向海默科技及为本次交易提供审计、评
估、法律及财务顾问专业服务的中介机构提供了有关本次交易
李建国、 的全部相关信息和文件。本人保证为本次交易所提供的有关信 2014 年 05 正常履行
长期
李铁 息真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大 月 26 日 中
遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和
连带的法律责任；2、本人及清河机械所提供之信息和文件的所
有复印件均与原件一致，所有印章及签字真实，该等文件的签
24
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
署人已经合法授权并系有效签署该文件。本人在此承诺并保证，
若本人或清河机械违反上述任一承诺的内容，本人将承担由此
引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的
损失予以赔偿和承担。
截至 2014 年 2 月 28 日，上海清河机械有限公司（以下简称"清
河机械"）有部分房屋尚未取得房屋所有权证，本人特此承诺如
李建国、 2014 年 05 正常履行
下：自本承诺函签署之日起, 如清河机械因上述未取得房屋所有 长期
李铁 月 26 日 中
权证的房屋和建筑物遭受实际损失，本人将对清河机械进行补
偿。
1、首次公
开发行前
全体股
东、董事、
1、关于自愿锁定股份的承诺。2、关于避免同业竞争和关联交
首次公开发行 监事及高
易的承诺。3、关于海默仪器接受专利权捐赠缴纳企业所得税的 2010 年 05 正常履行
或再融资时所 级管理人 长期
承诺。4、关于将来泰生大厦房产之处置收益的承诺。5、关于 月 06 日 中
作承诺 员。2、公
为职工缴纳社保和住房公积金的承诺。
司实际控
制人、控
股股东窦
剑文。
其他对公司中
小股东所作承 - -
诺
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
无
一步计划（如
有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
非公开发行股票的进展情况:
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公司于2015年7月23日召开第五届董事会第五次会议、2015年8月25日召开2015年第二次临时股东大会
审议通过了《非公开发行A股股票预案》。本次非公开发行股票募集资金总额预计不超过72,000万元，在
扣除发行费用后将用于“油气田环保装备生产研发基地建设项目”和“补充流动资金项目”。本次非公开发行
股票数量合计不超过6,000万股（含6,000万股）。
非公开发行预案已于2016年1月27日通过中国证监会发行审核委员会会议（具体内容见公司在巨潮资
讯网披露的《关于非公开发行股票申请获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告》，公告编号：
2016-005），公司于2016年4月15日收到了中国证监会核准批复（具体内容见公司在巨潮资讯网披露的《关
于非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会核准批复的公告》，公告编号：2016-021）。
2016年5月19日公司召开的第五届董事会第十四次会议审议通过《关于确定非公开发行股票定价方式
的议案》（具体内容见公司在巨潮资讯网披露的《第五届董事会第十四次会议决议公告》，公告编号：
2016-025）。
2016年5月28日公司在巨潮资讯网披露了《关于非公开发行股票会后事项专项说明的公告》（公告编
号：2016-027）及公司和保荐机构《关于2015年度及2016年第一季度经营业绩的专项说明》。
截止目前，公司非公开发行股票工作正在积极推进当中。
十、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 75,289,020 23.18% 0 0 0 0 0 75,289,020 23.18%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 75,289,020 23.18% 0 0 0 0 0 75,289,020 23.18%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 75,289,020 23.18% 0 0 0 0 0 75,289,020 23.18%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 249,476,718 76.82% 0 0 0 0 0 249,476,718 76.82%
1、人民币普通股 249,476,718 76.82% 0 0 0 0 0 249,476,718 76.82%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 324,765,738 100.00% 0 0 0 0 0 324,765,738 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
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□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除 本期增加
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
限售股数 限售股数
窦剑文 48,666,816 0 0 48,666,816 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
2016 年 12 月 2 日解除持股总数的
定向增发限售股、
李建国 21,691,668 0 0 21,691,668 33%，然后按照高管锁定股锁定
高管锁定股
持股总数的 75%
马骏 1,889,250 0 0 1,889,250 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
张立强 1,211,100 0 0 1,211,100 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
李铁 630,636 0 0 630,636 定向增发限售股 2016 年 12 月 2 日解除 281,229 股
贺公安 353,100 0 0 353,100 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
卢一欣 301,950 0 0 301,950 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
火欣 231,000 0 0 231,000 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
周建峰 178,200 0 0 178,200 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
龙丽娟 95,700 0 0 95,700 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
和晓登 39,600 0 0 39,600 高管锁定股 每年解除持股总数的 25%
合计 75,289,020 0 0 75,289,020 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,709
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 条件的股份
股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
窦剑文 境内自然人 19.98% 64,889,088 0 48,666,816 16,222,272 质押 40,960,000
李建国 境内自然人 8.91% 28,922,225 0 21,691,668 7,230,557
中国工商银行股
份有限公司－华
商新锐产业灵活 境内非国有法人 1.96% 6,363,021 1999961 0 6,363,021
配置混合型证券
投资基金
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上海乾燕企业发
境内非国有法人 1.77% 5,750,000 -2170000 0 5,750,000
展有限公司
中国民生银行股
份有限公司－华
境内非国有法人 1.72% 5,573,131 5573131 0 5,573,131
商领先企业混合
型证券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－华
商动态阿尔法灵 境内非国有法人 1.53% 4,971,586 -37660 0 4,971,586
活配置混合型证
券投资基金
中国建设银行股
份有限公司－华
境内非国有法人 1.34% 4,343,104 -2242278 0 4,343,104
商未来主题混合
型证券投资基金
华融国际信托有
限责任公司－华
融盛世景新策略 1 境内非国有法人 1.19% 3,866,419 3866419 0 3,866,419
号证券投资集合
资金信托计划
曾红涛 境内自然人 1.17% 3,811,011 3811011 0 3,811,011
金正谦 境内自然人 1.09% 3,539,936 0 0 3,539,936
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
无
明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
窦剑文 16,222,272 人民币普通股 16,222,272
李建国 7,230,557 人民币普通股 7,230,557
中国工商银行股份有限公司－华商
新锐产业灵活配置混合型证券投资 6,363,021 人民币普通股 6,363,021
基金
上海乾燕企业发展有限公司 5,750,000 人民币普通股 5,750,000
中国民生银行股份有限公司－华商
5,573,131 人民币普通股 5,573,131
领先企业混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华商 4,971,586 人民币普通股 4,971,586
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动态阿尔法灵活配置混合型证券投
资基金
中国建设银行股份有限公司－华商
4,343,104 人民币普通股 4,343,104
未来主题混合型证券投资基金
华融国际信托有限责任公司－华
融盛世景新策略 1 号证券投资集合 3,866,419 人民币普通股 3,866,419
资金信托计划
曾红涛 3,811,011 人民币普通股 3,811,011
金正谦 3,539,936 人民币普通股 3,539,936
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
无
名股东之间关联关系或一致行动的
说明
参与融资融券业务股东情况说明 股东上海乾燕企业发展有限公司通过申万宏源西部证券有限公司客户信用交易担保证
（如有）（参见注 4） 券账户持有 5,750,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
窦剑文 董事长 现任 64,889,088 0 0 64,889,088 0 0 0 0
郑子琼 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
董事、常务
马骏 副总裁兼 现任 2,519,000 0 0 2,519,000 0 0 0 0
IBG 总裁
董事、常务
副总裁、董
张立强 事会秘书 现任 1,614,800 0 0 1,614,800 0 0 0 0
兼 EMG 总
裁
董事、
李建国 EMG 副总 现任 28,922,225 0 0 28,922,225 0 0 0 0
裁
周建峰 董事 现任 237,600 0 0 237,600 0 0 0 0
赵荣春 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
万红波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
白东 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
监事会主
龙丽娟 现任 127,600 0 0 127,600 0 0 0 0
席
李杨 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
火欣 监事 现任 308,000 0 0 308,000 0 0 0 0
EMG 副总
贺公安 现任 470,800 0 0 470,800 0 0 0 0
裁
卢一欣 副总 现任 402,600 0 0 402,600 0 0 0 0
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Daniel IBG 副总
现任 0 0 0 0 0 0 0 0
Sequeira 裁
和晓登 财务总监 现任 52,800 0 52,800 0 0 0 0
投资者及
雍生东 公共关系 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
总监
合计 -- -- 99,544,513 0 0 99,544,513 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2015 年年报。
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：兰州海默科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 141,995,335.71 195,423,741.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 11,176,553.62 2,300,000.00
应收账款 254,931,190.13 233,449,147.76
预付款项 31,656,782.76 45,801,577.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,477,864.47 1,137,864.47
应收股利
其他应收款 22,009,080.16 20,354,632.92
买入返售金融资产
存货 143,423,872.81 146,807,724.66
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,414,759.60 8,347,486.72
流动资产合计 610,085,439.26 653,622,175.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 14,187,036.49 13,892,649.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 178,296,651.81 189,847,449.64
在建工程 64,375,586.91 59,578,069.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 467,180,947.70 448,388,580.99
无形资产 75,823,494.88 46,489,721.76
开发支出 9,940,352.07 6,891,766.14
商誉 259,284,740.47 259,284,740.47
长期待摊费用 307,975.70 430,846.52
递延所得税资产 9,798,138.52 9,761,376.67
其他非流动资产
非流动资产合计 1,079,194,924.55 1,034,565,201.42
资产总计 1,689,280,363.81 1,688,187,376.67
流动负债：
短期借款 101,309,217.66 91,035,765.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 63,973,814.04 83,707,007.83
预收款项 4,538,029.56 7,129,086.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,019,584.42 4,887,391.99
应交税费 6,744,738.41 8,916,844.55
应付利息 1,378,103.23 1,179,864.29
应付股利
其他应付款 3,176,625.29 7,646,839.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 80,064,477.10 99,575,437.10
其他流动负债 100,000.00 100,000.00
流动负债合计 265,304,589.71 304,178,236.28
非流动负债：
长期借款 253,198,400.00 218,795,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 27,361,675.81 39,373,458.26
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,700,366.67 2,700,366.67
预计负债 2,888,692.30 2,661,408.45
递延收益 3,200,000.00 3,250,000.00
递延所得税负债 19,523,587.86 21,719,372.07
其他非流动负债
非流动负债合计 308,872,722.64 288,499,805.45
负债合计 574,177,312.35 592,678,041.73
所有者权益：
股本 324,765,738.00 324,765,738.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 607,893,971.97 607,893,971.97
减：库存股
其他综合收益 12,985,724.62 -16,092.96
专项储备
盈余公积 13,405,245.51 13,405,245.51
一般风险准备
未分配利润 145,771,989.67 142,859,486.75
归属于母公司所有者权益合计 1,104,822,669.77 1,088,908,349.27
少数股东权益 10,280,381.69 6,600,985.67
所有者权益合计 1,115,103,051.46 1,095,509,334.94
负债和所有者权益总计 1,689,280,363.81 1,688,187,376.67
法定代表人：窦剑文 主管会计工作负责人：和晓登 会计机构负责人：王莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 52,609,635.31 65,869,068.83
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 61,337,590.78 37,576,362.08
预付款项 9,906,078.28 22,396,732.23
应收利息 1,477,864.47 1,137,864.47
应收股利
其他应收款 91,718,327.90 69,661,180.13
存货 32,709,669.11 37,503,423.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 972,085.67
流动资产合计 249,759,165.85 235,116,716.96
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 987,050,527.80 951,344,637.80
投资性房地产
固定资产 29,093,699.74 30,431,989.19
在建工程 5,780,984.90 647,213.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 45,061,862.36 15,581,737.36
开发支出 9,470,492.60 6,891,766.14
商誉
长期待摊费用 299,355.14 413,963.16
递延所得税资产 4,191,044.20 4,193,654.02
其他非流动资产
非流动资产合计 1,080,947,966.74 1,009,504,960.94
资产总计 1,330,707,132.59 1,244,621,677.90
流动负债：
短期借款 73,000,000.00 63,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,954,269.41 9,723,546.89
预收款项 10,000.00 10,000.00
应付职工薪酬
应交税费 357,524.32 196,703.11
应付利息 332,993.86 288,906.44
应付股利
其他应付款 65,618,433.34 20,447,490.59
划分为持有待售的负债
37
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 44,840,400.00 44,870,560.00
其他流动负债 100,000.00 100,000.00
流动负债合计 204,213,620.93 138,637,207.03
非流动负债：
长期借款 155,992,800.00 123,378,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,700,366.67 2,700,366.67
预计负债
递延收益 3,200,000.00 3,250,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 161,893,166.67 129,328,766.67
负债合计 366,106,787.60 267,965,973.70
所有者权益：
股本 324,765,738.00 324,765,738.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 610,121,477.09 610,121,477.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 13,405,245.51 13,405,245.51
未分配利润 16,307,884.39 28,363,243.60
所有者权益合计 964,600,344.99 976,655,704.20
负债和所有者权益总计 1,330,707,132.59 1,244,621,677.90
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
38
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一、营业总收入 153,802,196.29 197,292,250.46
其中：营业收入 153,802,196.29 197,292,250.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 149,863,276.55 186,019,271.90
其中：营业成本 103,396,822.44 137,328,480.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,800,979.41 1,814,591.31
销售费用 5,071,628.81 6,165,820.41
管理费用 32,120,072.67 34,487,483.03
财务费用 8,397,211.69 5,144,447.69
资产减值损失 -923,438.47 1,078,448.94
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,938,919.74 11,272,978.56
加：营业外收入 1,310,182.82 2,190,058.67
其中：非流动资产处置利得 180,683.86 17,967.14
减：营业外支出 466,314.68 86,904.17
其中：非流动资产处置损失 23,293.64 70,607.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,782,787.88 13,376,133.06
减：所得税费用 1,347,583.76 3,033,014.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,435,204.12 10,343,119.05
归属于母公司所有者的净利润 2,912,502.92 9,249,887.91
39
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 522,701.20 1,093,231.14
六、其他综合收益的税后净额 13,708,512.40 -1,831,718.94
归属母公司所有者的其他综合收益
13,001,817.58 -991,828.58
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
13,001,817.58 -991,828.58
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 13,001,817.58 -991,828.58
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
706,694.82 -839,890.36
税后净额
七、综合收益总额 17,143,716.52 8,511,400.11
归属于母公司所有者的综合收益
15,914,320.50 8,258,059.33
总额
归属于少数股东的综合收益总额 1,229,396.02 253,340.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.009 0.0285
（二）稀释每股收益 0.009 0.0285
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：窦剑文 主管会计工作负责人：和晓登 会计机构负责人：王莉
40
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 26,811,292.90 12,489,284.79
减：营业成本 20,641,018.72 7,798,509.30
营业税金及附加 322,258.57
销售费用 632,282.32 959,758.00
管理费用 11,827,184.39 11,319,391.47
财务费用 6,277,415.08 2,347,598.85
资产减值损失 32,601.20 38,511.19
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
13,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,599,208.81 2,703,257.41
加：营业外收入 546,459.42 1,272,057.70
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-12,052,749.39 3,975,315.11
列）
减：所得税费用 2,609.82 1,719.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,055,359.21 3,973,595.84
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
41
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -12,055,359.21 3,973,595.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 130,734,149.52 257,156,825.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,365,276.61 6,841,721.54
收到其他与经营活动有关的现金 9,124,237.76 7,994,303.29
经营活动现金流入小计 142,223,663.89 271,992,850.41
42
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 61,203,789.36 126,789,850.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
39,653,514.45 41,139,320.32
金
支付的各项税费 11,316,057.59 19,570,679.80
支付其他与经营活动有关的现金 26,033,462.46 19,548,177.68
经营活动现金流出小计 138,206,823.86 207,048,028.11
经营活动产生的现金流量净额 4,016,840.03 64,944,822.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
405,277.29 2,234,856.59
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 405,277.29 2,234,856.59
购建固定资产、无形资产和其他
47,321,145.93 65,638,735.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,590,000.00 13,744,230.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,911,145.93 79,382,965.15
投资活动产生的现金流量净额 -51,505,868.64 -77,148,108.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 123,281,200.00 45,000,000.00
43
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 125,731,200.00 45,000,000.00
偿还债务支付的现金 103,626,300.00 42,875,822.64
分配股利、利润或偿付利息支付
10,326,928.83 10,697,594.18
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,840,712.40 1,552,400.00
筹资活动现金流出小计 126,793,941.23 55,125,816.82
筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,741.23 -10,125,816.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
119,217.95 -527,787.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,432,551.89 -22,856,890.63
加：期初现金及现金等价物余额 166,228,196.24 212,368,908.70
六、期末现金及现金等价物余额 117,795,644.35 189,512,018.07
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6,450,242.03 38,693,216.35
收到的税费返还 111,736.18 776,589.96
收到其他与经营活动有关的现金 44,070,435.36 2,773,032.63
经营活动现金流入小计 50,632,413.57 42,242,838.94
购买商品、接受劳务支付的现金 6,558,582.54 6,218,106.24
支付给职工以及为职工支付的现
9,984,089.94 9,662,562.16
金
支付的各项税费 278,181.73 2,554,934.16
支付其他与经营活动有关的现金 27,591,617.06 21,963,895.59
经营活动现金流出小计 44,412,471.27 40,399,498.15
经营活动产生的现金流量净额 6,219,942.30 1,843,340.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
44
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
5,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,200.00
购建固定资产、无形资产和其他
15,096,792.29 3,424,835.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 38,705,890.00 900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 53,802,682.29 4,324,835.13
投资活动产生的现金流量净额 -53,802,682.29 -4,319,635.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,657,900.00 27,611,960.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,712,317.35 8,307,518.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 318,000.00
筹资活动现金流出小计 85,688,217.35 35,919,478.95
筹资活动产生的现金流量净额 34,311,782.65 -15,919,478.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,900.64 -16,610.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,260,056.70 -18,412,383.68
加：期初现金及现金等价物余额 49,460,581.53 84,009,945.86
六、期末现金及现金等价物余额 36,200,524.83 65,597,562.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
45
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
324,76 1,095,5
607,893 -16,092. 13,405, 142,859 6,600,9
一、上年期末余额 5,738. 09,334.
,971.97 96 245.51 ,486.75 85.67
00 94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
324,76 1,095,5
607,893 -16,092. 13,405, 142,859 6,600,9
二、本年期初余额 5,738. 09,334.
,971.97 96 245.51 ,486.75 85.67
00 94
三、本期增减变动
13,001, 2,912,5 3,679,3 19,593,
金额（减少以“－”
817.58 02.92 96.02 716.52
号填列）
（一）综合收益总 13,001, 2,912,5 1,229,3 17,143,
额 817.58 02.92 96.02 716.52
（二）所有者投入 2,450,0 2,450,0
和减少资本 00.00 00.00
1．股东投入的普 2,450,0 2,450,0
通股 00.00 00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
46
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股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
324,76 1,115,1
607,893 12,985, 13,405, 145,771 10,280,
四、本期期末余额 5,738. 03,051.
,971.97 724.62 245.51 ,989.67 381.69
00 46
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
147,62 1,071,1
784,854 -18,846, 13,405, 136,880 7,226,4
一、上年期末余额 0,790. 39,722.
,084.81 975.54 245.51 ,161.24 16.94
00 96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
147,62 1,071,1
784,854 -18,846, 13,405, 136,880 7,226,4
二、本年期初余额 0,790. 39,722.
,084.81 975.54 245.51 ,161.24 16.94
00 96
47
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三、本期增减变动 177,14 -176,96
18,830, 5,979,3 -625,43 24,369,
金额（减少以“－” 4,948. 0,112.8
882.58 25.51 1.27 611.98
号填列） 00 4
（一）综合收益总 18,830, 10,407, -381,45 28,857,
额 882.58 949.21 5.05 376.74
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-4,428,6 -243,97 -4,672,5
（三）利润分配
23.70 6.22 99.92
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -4,428,6 -243,97 -4,672,5
股东）的分配 23.70 6.22 99.92
4．其他
177,14 -177,14
（四）所有者权益
4,948. 4,948.0
内部结转
00 0
177,14 -177,14
1．资本公积转增
4,948. 4,948.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 184,835 184,835
48
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.16 .16
324,76 1,095,5
607,893 -16,092. 13,405, 142,859 6,600,9
四、本期期末余额 5,738. 09,334.
,971.97 96 245.51 ,486.75 85.67
00 94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
324,765, 610,121,4 13,405,24 28,363, 976,655,7
一、上年期末余额
738.00 77.09 5.51 243.60 04.20
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
324,765, 610,121,4 13,405,24 28,363, 976,655,7
二、本年期初余额
738.00 77.09 5.51 243.60 04.20
三、本期增减变动
-12,055, -12,055,3
金额（减少以“－”
359.21 59.21
号填列）
（一）综合收益总 -12,055, -12,055,3
额 359.21 59.21
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
49
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
324,765, 610,121,4 13,405,24 16,307, 964,600,3
四、本期期末余额
738.00 77.09 5.51 884.39 44.99
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
147,620, 787,266,4 13,405,24 38,844, 987,137,0
一、上年期末余额
790.00 25.09 5.51 562.10 22.70
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
147,620, 787,266,4 13,405,24 38,844, 987,137,0
二、本年期初余额
790.00 25.09 5.51 562.10 22.70
三、本期增减变动
177,144, -177,144, -10,481, -10,481,3
金额（减少以“－”
948.00 948.00 318.50 18.50
号填列）
（一）综合收益总 -6,052,6 -6,052,69
额 94.80 4.80
50
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-4,428,6 -4,428,62
（三）利润分配
23.70 3.70
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -4,428,6 -4,428,62
股东）的分配 23.70 3.70
3．其他
（四）所有者权益 177,144, -177,144,
内部结转 948.00 948.00
1．资本公积转增 177,144, -177,144,
资本（或股本） 948.00 948.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
324,765, 610,121,4 13,405,24 28,363, 976,655,7
四、本期期末余额
738.00 77.09 5.51 243.60 04.20
51
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司历史沿革
兰州海默科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），2000年11月29日，公司经甘肃省人民政
府甘政函(2000)151号文，以及甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[2000]043号《关于设立兰州海默科技
股份有限公司的复函》的批准，由兰州海默仪器制造有限责任公司整体变更设立。公司发起人为窦剑文、
上海共同创业投资有限公司、上海汇浦科技投资有限公司、肖钦羡以及其他12位股东。本公司于2000年12
月18日向甘肃省工商行政管理局申请工商注册登记，注册资本为40,000,000.00元。
2008年3月，根据公司2008年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册
资本人民币8,000,000.00元，以未分配利润转增股本。转增基准日期为2007年12月31日，转增后注册资本
为人民币48,000,000.00元，股份变为普通股48,000,000股。股东与本公司2008年3月20日在甘肃省工商行
政管理局登记的股东一致。本次股权变更已经北京五联方圆会计师事务所以五联方圆验字[2008]第05002
号《验资报告》予以验证。
2010年4月26日本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州海默科技股份有限公司首次公开发
行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2010］536号）的核准，向社会公开发行16,000,000股人民币
普通股（A 股），发行价格每股33.00元。募集资金总额人民币528,000,000.00元，扣除各项发行费用，
实际募集资金净额人民币483,436,485.97元。以上募集资金已由国富浩华会计师事务所有限公司于2010
年5月11日出具的浩华验字(2010)第45号《验资报告》验证确认，注册资本增加至64,000,000.00元。2010
年5月20日公司股票在深圳证券交易所创业板上市。
2011年6月15日本公司以总股本64,000,000.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，
上述资本公积金转增股本方案实施后，本公司总股本由 64,000,000.00股增加至128,000,000.00股。经国
富浩华会计师事务所有限公司于2011 年6月18日出具的国浩验字[2011]第59号《验资报告》验证确认，截
至2011年6月16日止变更后的累计注册资本（股本）为人民币128,000,000.00元。
根据公司2014年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1070号文《关于
核准兰州海默科技股份有限公司向李建国等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准向李建国发
行人民币普通股（A股）13,146,466.00股股份、向李铁发行人民币普通股（A股）387,368.00股股份购买
资产，非公开发行股份募集配套资金不超过140,000,000.00元。根据公司与李建国、李铁签订的《发行股
份及支付现金购买资产协议》，向李建国发行人民币普通股（A股）13,146,466.00股股份并支付现金
150,000,000.00元购买其持有的上海清河机械有限公司98.16%股权，向李铁发行人民币普通股（A股）
387,368.00股股份购买其持有的上海清河机械有限公司1.84%股权，每股发行价为人民币19.95元（每股面
值1元）。向财通基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A股）4,282,608.00股，向天安财产保险股
份有限公司非公开发行人民币普通股（A股）1,804,348.00股，每股发行价为人民币23.00元（每股面值1
元）。此次增资后的注册资本和实收资本为人民币147,620,790.00元。上述出资已经瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）出具瑞华验字[2014]62040003号《验资报告》验证确认。
根据公司2014年年度股东大会决议和修改后的章程规定，以2014年12月31日公司147,620,790股为基
数，以资本公积向全体股东每10股转增12股，共计增加股本177,144,948.00元，上述资本公积金转增股本
方案实施后，本次增资后的股本为人民币324,765,738.00元。
2、公司所处行业、经营范围。
本公司注册资本为人民币32,476.57万元；法定代表人：窦剑文；公司住所：兰州市城关区张苏滩593
号。公司的经营范围：本企业自产产品及技术的出口；本企业生产所需的原辅助材料，仪器设备，机械设
备，零配件及技术的进口(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外)；进料加工和“三来一补”业
务，机电产品(不含小轿车)，五金交电(不含进口摄录相机)的批发零售；油田技术服务，石油化工设备的
销售，石油天然气钻采施工（钻井、测井、录井、压裂）；井下作业，环保设备的研发，设计与销售租赁；
油气田固体废物处理（钻探废弃物），环境污染治理设计和现场技术服务；油气田污水的处理治理和现场
技术服务（依法须经批准项目，经相关部门批准后方可经营）。公司营业期限：2003年12月18日至2030年
52
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12月18日。
本财务报表本公司董事会于2016年7月19日决议批准报出。
本公司2016年度上半年纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公
司本年度上半年合并范围比上年度增加1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告
的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报
表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期期末起未来12个月内，不存在可能导致对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情
况，不存在重大不确定的事实。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事油田设备的研发、生产、销售；提供油田服务；非常规油气的开采、销售。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定
了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、28“收入”等的描述。关于管理层所作出的重大会计
判断和估计的说明，请参阅附注五、33“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年6月30日的财务
状况及2016年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
53
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定当地的币种为其记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢
价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证
券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义
涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被
合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东
在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
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同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11、“长
期股权投资”或本附注四、8、“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是
同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经
济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）、④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期
56
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损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和
股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制
权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控
制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报
表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该
境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为
联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
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量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关
的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
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测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益
性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的
公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大是指单项金额在 250 万元（含 250 万元）以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内的关联方 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50%
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1－2 年 3.00% 3.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 30.00% 30.00%
4－5 年 30.00% 30.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
12、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的
存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于
出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。通常按照类别存货项目计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按五五摊销法；包装物于领用时按一次摊销法。
13、划分为持有待售资产
不适用
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14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投
资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10、“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权
投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投
资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政
策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形
资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；固定资产的
成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3.00 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 19.40-9.70
运输设备 年限平均法 8 3.00 12.125
其它设备 年限平均法 5-10 3.00 19.40-9.70
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数
与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净
残值。
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②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产确
认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间
内，采用年限平均法单独计提折旧。
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注五、22“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
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本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
（1）油气资产的分类
油气资产是指持有的矿区权益或通过油气勘探和开发活动形成的油气井及相关设施。
（2）油气资产的确认和计量
为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得
后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。
油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。
油气开发活动所发生的支出，应当根据用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及有关设施的成
本。
油气资产以油田为单位按产量法进行摊销，折耗额按照单个矿区计算。未探明矿区权益不计提折耗。
（3）油气资产减值
探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等油气资产的减值准备计提方法见附注五、22“长期资产减
值”。
未探明矿区权益的公允价值低于账面价值时，账面价值减记至公允价值。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
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来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确
定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产
组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
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（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将
实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计
量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴
存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建
议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日
的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退
福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除
此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
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（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为
清理费用计入当期损益。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很
可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
①政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在
考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以
及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前
的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间
予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收账款的可
收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期
间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿
命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资
产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据
合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流
量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计
受益期间的假设。
2016年6月30日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币12,477,875.58元。本公司
管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前
对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛
利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全
额收回12,477,875.58元形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相
关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估
计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流
出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计
负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关
的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时
已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%或 17%的税率计算销项
增值税 税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 6%、17%
后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 3%、5%计缴营业税。 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额 免税、12%、15%、25%、34%、37%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
兰州海默科技股份有限公司 15%
陕西海默油田服务有限公司 25%
兰州城临石油钻采设备有限公司 25%
西安杰创能源科技有限公司 25%
兰州海默环保科技有限公司 25%
海默吉诺（北京）石油技术有限公司 25%
海默科技（阿曼）有限公司(HaimoTechnologies &Co,LLC.) 12%
海默国际有限公司(Haimointernational FZE) 免税
海默石油天然气有限责任公司(Haimo Oil & Gas LLC) 37%
海默美国股份有限公司(Haimo America, Inc.) 37%
OIL FIELD SERVICES &SUPPLIES S.A.S（哥伦比亚油田服务有限公司） 34%
上海清河机械有限公司 15%
甘肃国投海默基金管理有限公司 25%
2、税收优惠
本公司及所属子公司上海清河机械有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国
主席令[2007]63号）“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，2016
年享受高新技术企业税收优惠政策按照15%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
资产和负债项目
项目
2016年06月30日 2015年12月31日
海 默 国 际 有 限 公 司 (Haimo international 1迪拉姆=1.8102 人民币 1迪拉姆= 1.7684人民币
73
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FZE)
海 默 科 技 （ 阿 曼 ） 有 限 公 司 (Haimo
1里亚尔= 17.2673人民币 1里亚尔= 16.8685人民币
Technologies &Co,LLC.)
海默石油天然气有限责任公司(Haimo Oil
1美元= 6.6312人民币 1美元= 6.4936人民币
& Gas LLC)
海 默 美 国 股 份 有 限 公 司 （ Haimo
1美元=6.6312人民币 1美元=6.4936人民币
America, Inc.）
哥伦比亚油田服务有限公司（OIL FIELD
1哥伦比亚比索=0.002282人民币 1哥伦比亚比索=0.002046人民币
SERVICES &SUPPLIES S.A.S）
收入、费用现金流量项目
项目
2016年半年度 2015年半年度
海 默 国 际 有 限 公 司 (Haimo international
1迪拉姆=1.7983人民币 1迪拉姆= 1.6888人民币
FZE)
海 默 科 技 （ 阿 曼 ） 有 限 公 司
1里亚尔=17.0679人民币 1里亚尔=16.1152人民币
(HaimoTechnologies &Co,LLC.)
海默石油天然气有限责任公司(Haimo Oil
1美元=6.5624人民币 1美元=6.1163人民币
& Gas LLC)
海 默 美 国 股 份 有 限 公 司 （ Haimo
1美元=6.5624人民币 1美元=6.1163人民币
America, Inc.）
哥伦比亚油田服务有限公司（OIL FIELD
1哥伦比亚比索=0.002164人民币 1哥伦比亚比索= 0.002498人民币
SERVICES &SUPPLIES S.A.S）
备注：汇率来源：http://www.xe.com/ict；OMR（里亚尔）、AED（迪拉姆）、COP(哥伦比亚比索)与
人民币无直接的兑换率，需要通过中间货币USD（美元）进行转换；美元对人民币汇率来源为中国人民银
行网站。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 156,278.78 203,534.34
银行存款 133,639,365.57 182,024,661.90
其他货币资金 8,199,691.36 13,195,545.08
合计 141,995,335.71 195,423,741.32
其中：存放在境外的款项总额 44,012,475.76 50,501,289.37
其他说明
注：期末其他货币资金说明详见附注七、76，除此外期末不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、
以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 10,856,553.62 2,300,000.00
商业承兑票据 320,000.00 0
合计 11,176,553.62 2,300,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
267,765, 12,833,8 254,931,1 247,064 13,615,10 233,449,14
合计提坏账准备的 100.00% 4.79% 100.00% 5.51%
016.30 26.17 90.13 ,251.37 3.61 7.76
应收账款
75
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267,765, 12,833,8 254,931,1 247,064 13,615,10 233,449,14
合计 100.00% 4.79% 100.00% 5.51%
016.30 26.17 90.13 ,251.37 3.61 7.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 205,972,337.75 1,034,278.75 0.50%
1至2年 34,713,890.69 1,041,416.73 3.00%
2至3年 8,825,808.96 882,580.90 10.00%
3 年以上 18,252,978.90 9,875,549.79
3至4年 9,219,724.06 2,765,917.22 30.00%
4至5年 2,748,031.81 824,409.54 30.00%
5 年以上 6,285,223.03 6,285,223.03 100.00%
合计 267,765,016.30 12,833,826.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 781,277.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为101,708,125.90元，占应收账款期末余
额合计数的比例为37.98 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为850,000.27元。
76
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 12,801,391.43 40.44% 23,312,655.29 50.90%
1至2年 12,971,337.13 40.97% 6,160,482.91 13.45%
2至3年 1,581,813.40 5.00% 1,542,682.50 3.37%
3 年以上 4,302,240.80 13.59% 14,785,756.70 32.28%
合计 31,656,782.76 -- 45,801,577.40 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
1年以上的大额预付款主要系预付压裂开发费4,300,000.00元。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为12,576,615.88元，占预付账款期末余额
合计数的比例为39.73%。
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,477,864.47 1,137,864.47
合计 1,477,864.47 1,137,864.47
77
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（2）重要逾期利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
23,401,2 1,392,28 22,008,95 21,728, 1,375,845 20,353,134.
合计提坏账准备的 100.00% 5.95% 99.99% 6.33%
41.95 5.37 6.58 979.94 .84 10
其他应收款
单项金额不重大但
1,498.8
单独计提坏账准备 123.58 0.00% 123.58 0.01% 1,498.82
2
的其他应收款
23,401,3 1,392,28 22,009,08 21,730, 1,375,845 20,354,632.
合计 100.00% 5.95% 100.00% 6.33%
65.53 5.37 0.16 478.76 .84 92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 17,623,558.33 88,118.42 0.50%
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1至2年 2,431,981.09 72,959.43 3.00%
2至3年 1,918,930.74 191,893.07 10.00%
3 年以上 1,426,771.79 1,039,314.45
3至4年 24,877.47 7,463.24 30.00%
4至5年 528,633.01 158,589.90 30.00%
5 年以上 873,261.31 873,261.31 100.00%
合计 23,401,241.95 1,392,285.37
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,439.53 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 123.58 1,498.82
工资补偿款 1,897,308.48 1,853,488.85
保证金 14,542,631.44 13,730,878.00
工程押金 500,000.00 500,000.00
其他 6,461,302.03 5,644,613.09
合计 23,401,365.53 21,730,478.76
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
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余额合计数的比例
平安国际融资租赁
融资租赁保证金 11,567,584.00 1 年以内 49.43% 57,837.92
（天津）有限公司
Petroleum
Development Oman 工资补偿款 1,897,308.48 1 年以内 8.11% 9,486.54
L.L.C
山东科瑞融资租赁
融资租赁保证金 1,278,400.00 1-2 年 5.46% 38,352.00
有限公司
刘世平 工程押金 500,000.00 4-5 年 2.14% 150,000.00
陕西盛隆石油发展
保证金 361,611.00 1 年以内 1.55% 1,808.06
有限公司
合计 -- 15,604,903.48 -- 66.69% 257,484.52
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 35,538,800.42 35,538,800.42 32,724,096.68 32,724,096.68
在产品 48,138,436.18 48,138,436.18 49,593,361.21 49,593,361.21
库存商品 54,196,169.97 54,196,169.97 57,863,771.42 57,863,771.42
周转材料 1,610,571.67 1,610,571.67 3,270,875.80 3,270,875.80
消耗性生物资产 816,191.37 816,191.37 3,355,619.55 3,355,619.55
建造合同形成的
已完工未结算资 3,123,703.20 3,123,703.20
产
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合计 143,423,872.81 143,423,872.81 146,807,724.66 146,807,724.66
（2）存货跌价准备
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 3,123,703.20
建造合同形成的已完工未结算资产 3,123,703.20
其他说明：无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
未抵扣增值税 3,414,759.60 8,347,486.72
合计 3,414,759.60 8,347,486.72
其他说明：无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
81
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可供出售权益工具： 14,187,036.49 14,187,036.49 13,892,649.92 13,892,649.92
按成本计量的 14,187,036.49 14,187,036.49 13,892,649.92 13,892,649.92
合计 14,187,036.49 14,187,036.49 13,892,649.92 13,892,649.92
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期 本期 单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 期末 红利
增加 减少 比例
Empower
Micro
13,892,649.92 294,386.57 14,187,036.49 8.81%
Systems
Inc.
合计 13,892,649.92 294,386.57 14,187,036.49 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
其他说明
本期增加系汇率变动影响。
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
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16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 111,103,060.20 226,880,142.42 18,951,243.55 11,562,342.22 368,496,788.39
2.本期增加金额 26,327.81 4,691,081.41 215,506.75 462,694.66 5,395,610.63
（1）购置 2,775,238.93 18,774.69 351,337.73 3,145,351.35
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
（4）汇率变
26,327.81 1,915,842.48 196,732.06 111,356.93 2,250,259.28
动增加
3.本期减少金额 283,377.31 1,152,936.65 1,436,313.96
（1）处置或报
283,377.31 1,152,936.65 1,436,313.96
废
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4.期末余额 111,129,388.01 231,287,846.52 18,013,813.65 12,025,036.88 372,456,085.06
二、累计折旧
1.期初余额 31,558,249.83 126,639,632.04 11,259,613.16 9,191,843.72 178,649,338.75
2.本期增加金额 2,126,431.22 12,821,136.94 1,127,900.96 613,246.44 16,688,715.56
（1）计提 2,124,808.46 11,503,674.75 1,016,917.59 522,243.43 15,167,644.23
（2）汇率变
1,622.76 1,317,462.19 110,983.37 91,003.01 1,521,071.33
动增加
3.本期减少金额 237,562.25 941,058.81 1,178,621.06
（1）处置或报
237,562.25 941,058.81 1,178,621.06
废
4.期末余额 33,684,681.05 139,223,206.73 11,446,455.31 9,805,090.16 194,159,433.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 77,444,706.96 92,064,639.79 6,567,358.34 2,219,946.72 178,296,651.81
2.期初账面价值 79,544,810.37 100,240,510.38 7,691,630.39 2,370,498.50 189,847,449.64
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 13,043,679.85 2,003,209.14 11,040,470.71
84
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 10,630,792.28
其他说明
固定资产期末无减值迹象，未计提减值准备。
本公司期末用于抵押的固定资产情况，参见附注七、76。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数控卧式铣床加
43,441,475.67 43,441,475.67 42,498,535.14 42,498,535.14
工中心基地建设
油气田井及相关
15,099,499.16 15,099,499.16 14,367,654.94 14,367,654.94
设施
兰州新区项目建
5,780,984.90 5,780,984.90 2,659,490.38 2,659,490.38
设
办公室改造 53,627.18 53,627.18 52,388.85 52,388.85
合计 64,375,586.91 64,375,586.91 59,578,069.31 59,578,069.31
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
数控卧
式铣床 50,000,0 42,498,5 942,940. 43,441,4 611,725. 611,725. 金融机
86.88% 86.88% 64.87%
加工中 00.00 35.14 53 75.67 79 79 构贷款
心基地
85
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
建设
油气田
60,000,0 14,367,6 14,209,8 13,478,0 15,099,4 11,476,0 3,341,69 金融机
井及相 25.17% 25.17% 23.52%
00.00 54.94 61.53 17.31 99.16 45.24 9.94 构贷款
关设施
兰州新
543,386, 2,659,49 3,121,49 5,780,98
区项目 1.06% 1.06% 其他
400.00 0.38 4.52 4.90
建设
办公室 1,040,00 52,388.8 53,627.1
1,238.33 5.16% 5.16% 其他
改造 0.00 5 8
其他
654,426, 59,578,0 18,275,5 13,478,0 64,375,5 12,087,7 3,953,42
合计 -- -- --
400.00 69.31 34.91 17.31 86.91 71.03 5.73
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明
期末在建工程无减值迹象，未计提减值准备。
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 探明矿区权益 未探明矿区权益 井及相关设施 合计
一、账面原值：
86
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1.期初余额 17,902,506.62 160,822,552.89 354,655,175.92 533,380,235.43
2.本期增加金
379,355.82 4,163,276.76 28,276,144.15 32,818,776.73
额
（1）外购 747,593.86 7,067,550.91 7,815,144.77
（2）自行建
13,478,017.31 13,478,017.31
造
（3）汇
379,355.82 3,415,682.90 7,730,575.93 11,525,614.65
率变动
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 18,281,862.44 164,985,829.65 382,931,320.07 566,199,012.16
二、累计折旧 --
1.期初余额 5,038,818.34 -- 79,952,836.10 84,991,654.44
2.本期增加金
669,142.76 -- 13,357,267.26 14,026,410.02
额
（1）计提 556,535.03 -- 11,542,052.54 12,098,587.57
（2）汇率
112,607.73 -- 1,815,214.72 1,927,822.45
变动
3.本期减少金
--
额
（1）处置 --
4.期末余额 5,707,961.10 -- 93,310,103.36 99,018,064.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
12,573,901.34 164,985,829.65 289,621,216.71 467,180,947.70
值
2.期初账面价
12,863,688.28 160,822,552.89 274,702,339.82 448,388,580.99
值
87
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明：
期末油气资产无减值迹象，未计提减值准备。
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 35,118,786.16 458,475.00 15,576,051.42 1,489,332.32 43,400.00 52,686,044.90
2.本期增加
30,448,323.47 9,955.83 11,403.27 30,469,682.57
金额
（1）购置 30,439,178.00 9,955.83 30,449,133.83
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
（4）
9,145.47 11,403.27 20,548.74
汇率变动
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 65,567,109.63 468,430.83 15,576,051.42 1,500,735.59 43,400.00 83,155,727.47
二、累计摊销
1.期初余额 3,218,177.15 3,820.65 2,319,373.32 648,442.09 6,509.93 6,196,323.14
2.本期增加
252,191.10 23,338.75 778,802.52 79,407.12 2,169.96 1,135,909.45
金额
（1）计提 252,191.10 23,338.75 778,802.52 74,076.31 2,169.96 1,130,578.64
（2）
5,330.81 5,330.81
汇率变动
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 3,470,368.25 27,159.40 3,098,175.84 727,849.21 8,679.89 7,332,232.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
88
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
62,096,741.38 441,271.43 12,477,875.58 772,886.38 34,720.11 75,823,494.88
价值
2.期初账面
31,900,609.01 454,654.35 13,256,678.10 840,890.23 36,890.07 46,489,721.76
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 16.50%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
期末无形资产无减值迹象，未计提减值准备。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
随钻测量设
687,419.61 687,419.61
备开发项目
分段压裂工
2,979,423.62 33,229.02 3,012,652.64
具开发项目
水下两相湿
气流量计量 1,461,666.52 2,545,497.44 4,007,163.96
装置
油田环保项
1,763,256.39 1,763,256.39
目
高压活动弯
469,859.47 469,859.47
头项目
合计 6,891,766.14 3,048,585.93 9,940,352.07
其他说明
无
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
哥伦比亚油田服
6,087,804.29 6,087,804.29
务有限公司
兰州城临石油钻
8,901,226.93 8,901,226.93
采设备有限公司
西安杰创能源科
4,025,292.92 4,025,292.92
技有限公司
上海清河机械有
240,270,416.33 240,270,416.33
限公司
合计 259,284,740.47 259,284,740.47
（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司期末对商誉进行了减值测试，经测试资产的账面余额小于资产组估计的可收回金额，不存在减值
迹象。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁房屋装修费等 430,846.52 122,870.82 307,975.70
合计 430,846.52 122,870.82 307,975.70
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资产减值准备 7,018,843.69 1,291,898.48 7,482,442.73 1,404,231.72
内部交易未实现利润 1,248,632.55 332,505.44 1,111,918.63 268,642.59
可抵扣亏损 40,999,705.62 7,678,734.60 40,999,705.62 7,586,002.36
递延收益 3,300,000.00 495,000.00 3,350,000.00 502,500.00
合计 52,567,181.86 9,798,138.52 52,944,066.98 9,761,376.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
39,653,571.80 6,809,143.68 39,653,571.80 6,809,143.68
产评估增值
境外子公司所得税税率
低于母公司而确认递延 70,559,033.43 6,528,722.96 70,559,033.43 6,528,722.96
所得税负债
合计 110,212,605.23 13,337,866.64 110,212,605.23 13,337,866.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,195,784.21 9,798,138.52 29,239,905.46 9,761,376.67
递延所得税负债 2,195,784.21 19,523,587.86 29,239,905.46 21,719,372.07
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 15,497,129.54 15,497,129.54
资产减值准备 1,336,791.06 1,406,609.34
合计 16,833,920.60 16,903,738.88
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
其他说明：
本公司的子公司海默石油天然气有限责任公司根据当地所得税法的规定，对油气资产资本性支出中无
形支出部分可以选择不同的摊销期限在税前列支。报告期内海默石油天然气有限责任公司油气资产资本性
91
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
支出中无形支出部分的摊销金额均高于会计账面计提的折耗，报告期末油气资产账面价值高于计税基础应
确认递延所得税负债。同时，由于报告期内油气资产资本性支出金额较大，在所得税前允许扣除的无形支
出摊销金额较大，从而导致报告期内形成未弥补亏损确认了递延所得税资产。对海默石油天然气有限责任
公司的递延所得税资产和负债按抵消后的净额列示。
30、其他非流动资产
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 29,000,000.00 49,000,000.00
信用借款 72,309,217.66 42,035,765.02
合计 101,309,217.66 91,035,765.02
短期借款分类的说明：
期末抵押借款29,000,000.00元，其中本公司借款13,000,000.00元的抵押物为存货；本公司的子公司上
海清河机械有限公司借款16,000,000.00元的抵押物为固定资产，同时由兰州海默科技股份有限公司提供担
保。
短期借款抵押资产情况详见附注七、76，担保情况详见附注十二、5。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
92
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
34、应付票据
无
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 41,118,211.80 64,827,857.68
1至2年 6,834,118.39 2,451,167.53
2至3年 113,054.91 1,230,025.76
3 年以上 15,908,428.94 15,197,956.86
合计 63,973,814.04 83,707,007.83
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
其他说明：
1年以上的大额应付款主要为未结算的材料采购款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 4,030,575.93 4,495,464.62
1至2年 134,050.00 1,349,847.41
2至3年 373,403.63
3 年以上 1,283,774.08
合计 4,538,029.56 7,129,086.11
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,063,962.90 39,656,037.87 40,403,773.37 3,316,227.40
二、离职后福利-设定提
823,429.09 2,340,675.60 2,460,747.67 703,357.02
存计划
合计 4,887,391.99 41,996,713.47 42,864,521.04 4,019,584.42
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,718,469.94 37,241,010.34 37,784,192.05 3,175,288.23
补贴
2、职工福利费 267,771.92 562,338.84 820,147.45 9,963.31
3、社会保险费 77,321.04 1,371,046.64 1,319,891.82 128,475.86
其中：医疗保险费 70,618.16 1,215,021.37 1,181,176.86 104,462.67
工伤保险费 5,113.92 104,540.24 95,835.44 13,818.72
生育保险费 1,588.96 51,485.03 42,879.52 10,194.47
4、住房公积金 400.00 458,026.00 455,926.00 2,500.00
5、工会经费和职工教育
0.00 23,616.05 23,616.05 0.00
经费
合计 4,063,962.90 39,656,037.87 40,403,773.37 3,316,227.40
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、基本养老保险 215,618.11 2,220,955.97 2,225,653.12 210,920.96
2、失业保险费 2,797.05 66,771.40 59,027.58 10,540.87
4，员工离职金 605,013.93 52,948.23 176,066.97 481,895.19
合计 823,429.09 2,340,675.60 2,460,747.67 703,357.02
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,005,807.19 1,858,283.22
营业税 697.19
企业所得税 1,814,496.15 5,551,970.42
个人所得税 192,734.70 144,212.62
城市维护建设税 109,608.28 148,456.04
资源税 539,668.14 528,469.82
印花税 1,500.00 14,307.62
教育费附加 78,291.63 106,040.03
价格调节基金 21,208.00
其他 2,632.32 543,199.59
合计 6,744,738.41 8,916,844.55
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,256,630.73 1,097,261.09
短期借款应付利息 121,472.50 82,603.20
合计 1,378,103.23 1,179,864.29
重要的已逾期未支付的利息情况：无
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40、应付股利
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
服务费 1,449,400.03 4,333,119.86
押金 250,000.00 500,000.00
受让股权款 1,590,000.00
应付的个人款项及其他 1,477,225.26 1,223,719.53
合计 3,176,625.29 7,646,839.39
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 55,840,400.00 75,351,360.00
一年内到期的长期应付款 24,224,077.10 24,224,077.10
合计 80,064,477.10 99,575,437.10
其他说明：
期末无已逾期未偿还的一年内到期的非流动负债。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收益 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
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短期应付债券的增减变动：无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 147,992,800.00 145,378,400.00
保证借款 116,046,000.00 133,768,160.00
信用借款 45,000,000.00 15,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -55,840,400.00 -75,351,360.00
合计 253,198,400.00 218,795,200.00
长期借款分类的说明：
期末抵押借款147,992,800.00元，其中本公司借款125,992,800.00元，抵押物股东窦剑文个人持有的兰
州海默科技股份有限公司股份3,520.00万股及本公司固定资产；本公司的子公司上海清河机械有限公司借
款22,000,000.00元，抵押物为固定资产，同时由兰州海默科技股份有限公司提供保证担保。
期末保证借款116,046,000.00元，其中本公司借款29,840,400.00元由本公司股东窦剑文、本公司的子公
司兰州城临石油钻采设备有限公司提供担保；本公司的子公司海默石油天然气有限责任公司借款
86,205,600.00元由本公司及本公司股东窦剑文提供保证担保。
长期借款抵押资产情况详见附注七、76，长期借款保证具体情况详见附注十二、5。
其他说明，包括利率区间：无
46、应付债券
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 51,585,752.91 63,597,535.36
减：一年内到期部分 24,224,077.10 24,224,077.10
合计 27,361,675.81 39,373,458.26
其他说明：
期末无已逾期未偿还的长期应付款。
97
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48、长期应付职工薪酬
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
水下两相湿气流量
2,700,366.67 2,700,366.67
装置研制项目
合计 2,700,366.67 2,700,366.67 --
其他说明：
该专项应付款系甘肃省财政局按照甘肃省财政厅《关于下拨2015年高技术船舶科技重大专项预算的通
知》（甘财经一【2015】81号）文规定拨付的水下两相湿气流量装置研制项目专用研究经费。
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 2,888,692.30 2,661,408.45 与油气资产相关的预计弃置费用
合计 2,888,692.30 2,661,408.45 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,250,000.00 50,000.00 3,200,000.00 拨付形成
合计 3,250,000.00 50,000.00 3,200,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
"多相计量系列
产品"高技术产 1,250,000.00 50,000.00 1,200,000.00 与资产相关
业化示范项目
可溶性材料的水
平井分段压裂封
2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
隔器及滑套关键
技术的研发项目
98
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合计 3,250,000.00 50,000.00 3,200,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 324,765,738.00 324,765,738.00
其他说明：
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 607,893,971.97 607,893,971.97
合计 607,893,971.97 607,893,971.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 13,708,512. 13,001,817. 12,985,72
-16,092.96 706,694.82
合收益 40 58 4.62
外币财务报表折算差额 -16,092.96 13,708,512. 13,001,817. 706,694.82 12,985,72
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40 58 4.62
13,708,512. 13,001,817. 12,985,72
其他综合收益合计 -16,092.96 706,694.82
40 58 4.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,405,245.51 13,405,245.51
合计 13,405,245.51 13,405,245.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 142,859,486.75 136,880,161.24
调整后期初未分配利润 142,859,486.75 136,880,161.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,912,502.92 10,407,949.21
应付普通股股利 4,428,623.70
期末未分配利润 145,771,989.67 142,859,486.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 153,283,230.49 103,396,822.44 193,045,970.39 137,328,480.52
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其他业务 518,965.80 4,246,280.07
合计 153,802,196.29 103,396,822.44 197,292,250.46 137,328,480.52
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 182,034.63 20,118.72
城市维护建设税 154,702.84 394,768.06
教育费附加 124,353.79 279,350.41
资源税 1,338,643.27 1,059,081.38
价格调控基金 1,244.88 61,272.74
合计 1,800,979.41 1,814,591.31
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,464,039.80 1,311,982.38
仓储费 628,601.21
展览及业务宣传费 247,427.27 630,188.24
工薪及社保 1,447,935.33 923,062.63
邮电费 205,071.62 244,441.87
业务招待费 338,864.92 282,480.29
折旧费 100,048.45 103,085.32
业务费差旅费 943,663.07 1,328,065.53
代理费 102,407.40 423,213.68
其他 222,170.95 290,699.26
合计 5,071,628.81 6,165,820.41
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工薪及社保 17,545,212.45 18,595,891.71
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折旧费 1,689,520.16 1,910,281.72
无形资产摊销 1,001,084.48 871,107.94
业务招待费 620,159.35 598,852.38
中介机构费 932,698.05 1,046,838.49
研发费 3,463,226.61 6,483,217.34
办公杂费 3,303,952.78 2,476,154.86
差旅费 699,276.30 779,258.17
税费 1,472,126.51 931,976.94
其他 1,392,815.98 793,903.48
合计 32,120,072.67 34,487,483.03
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,965,047.26 5,623,969.00
减：利息收入 945,874.47 -1,076,965.72
汇兑损益 1,265,335.73 25,634.07
手续费等 1,112,703.17 571,810.34
合计 8,397,211.69 5,144,447.69
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -923,438.47 1,078,448.94
合计 -923,438.47 1,078,448.94
其他说明：无
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67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
无
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 180,683.86 17,967.14 180,683.86
其中：固定资产处置利得 180,683.86 17,967.14 180,683.86
政府补助 1,119,859.42 1,625,737.50 1,069,859.42
其他 9,639.54 546,354.03 9,639.54
合计 1,310,182.82 2,190,058.67 1,260,182.82
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 殊补贴 额 额 与收益相关
因符合地方政府招商引
涉外发展服 兰州市财政
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 20,000.00 129,400.00 与收益相关
务资金 局
获得的补助
科技专项补 兰州市财政 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 300,000.00 与收益相关
助 局 改造等获得的补助
兰州市财政 因研究开发、技术更新及
专利奖奖金 奖励 是 否 30,000.00 与收益相关
局 改造等获得的补助
因符合地方政府招商引
失业保险稳 兰州市财政
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 146,459.42 与收益相关
岗补贴 局
获得的补助
因符合地方政府招商引
确认本期递 兰州市财政
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 50,000.00 50,000.00 与资产相关
延收益 局
获得的补助
因符合地方政府招商引
财政扶持资 上海市嘉定
补助 资等地方性扶持政策而 是 否 507,000.00 300,337.50 与收益相关
金 区财政局
获得的补助
职工培训补 上海市嘉定 因符合地方政府招商引
补助 是 否 66,400.00 与收益相关
贴 区南翔镇财 资等地方性扶持政策而
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政所 获得的补助
兰州市人才 因符合地方政府招商引
兰州市财政
创新创业项 补助 资等地方性扶持政策而 是 否 500,000.00 与收益相关
局
目扶持资金 获得的补助
甘肃省 2015
年第一批科 兰州市财政 因研究开发、技术更新及
补助 是 否 590,000.00 与收益相关
技计划专项 局 改造等获得的补助
款
科技奖励补 上海市嘉定 因研究开发、技术更新及
奖励 是 否 56,000.00 与收益相关
贴 区财政局 改造等获得的补助
合计 -- -- -- -- -- 1,119,859.42 1,625,737.50 --
其他说明：无
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 23,293.64 70,607.09 23,293.64
其中：固定资产处置损失 23,293.64 70,607.09 23,293.64
对外捐赠 16,000.00 16,000.00 16,000.00
其他 427,021.04 297.08 427,021.04
合计 466,314.68 86,904.17 466,314.68
其他说明：无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,506,606.12 6,376,333.51
递延所得税费用 -2,159,022.36 -3,343,319.50
合计 1,347,583.76 3,033,014.01
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
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利润总额 4,782,787.88
所得税费用 1,347,583.76
其他说明
72、其他综合收益
详见附注七、57。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 605,874.47 1,076,965.73
专项拨款及补贴 1,069,859.42 2,122,091.53
保函保证金转回 5,221,842.55
往来款项及其他 2,226,661.32 4,795,246.03
合计 9,124,237.76 7,994,303.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 1,112,703.17 571,810.34
捐赠支出 16,000.00 16,000.00
支付费用及其他 24,904,759.29 18,960,367.34
合计 26,033,462.46 19,548,177.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
105
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（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 12,522,712.40 1,552,400.00
定向增发费 318,000.00
合计 12,840,712.40 1,552,400.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,435,204.12 10,343,119.05
加：资产减值准备 -923,438.47 1,078,448.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
27,266,231.80 34,377,334.05
物资产折旧
无形资产摊销 1,130,578.64 871,107.94
长期待摊费用摊销 122,870.82 67,871.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-157,390.22 52,639.95
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,230,382.99 4,911,803.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,761.85 -3,042,072.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,195,784.21 -213,577.48
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,383,851.85 -17,400,609.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-14,443,410.67 50,296,069.21
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-21,795,494.77 -16,397,311.21
列）
经营活动产生的现金流量净额 4,016,840.03 64,944,822.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- --
106
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动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,795,644.35 189,512,018.07
减：现金的期初余额 166,228,196.24 212,368,908.70
现金及现金等价物净增加额 -48,432,551.89 -22,856,890.63
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 117,795,644.35 166,228,196.24
其中：库存现金 156,278.78 203,534.34
可随时用于支付的银行存款 117,639,365.57 166,024,661.90
三、期末现金及现金等价物余额 117,795,644.35 166,228,196.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
24,199,691.36 29,195,545.08
的现金和现金等价物
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
期末受限的货币资金系本公司存出保证金 409,110.48 元以及定期存款
16,000,000.00 元，本公司的子公司海默国际有限公司（Haimo international
货币资金 24,199,691.36 FZE）存出的保函保证金 206,784.85 元、签证押金 952,596.03 元，本公司的
子公司海默美国股份有限公司(Haimo America, Inc.)存出的信用证存款
6,631,200.00 元。
存货 13,000,000.00 本公司以存货作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司兰州城关支行取得
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借款 13,000,000.00 元，借款期限一年。
本公司的子公司上海清河机械有限公司以房屋建筑物（沪房地嘉字【2012】
固定资产 23,225,144.30 第 016419 号）作为抵押物，向中国农业银行股份有限公司取得短期借款
16,000,000.00 元，长期借款 22,000,000.00 元、借款期限三年。
本公司以房屋建筑物（兰房（高股）产字第 4208 号）作为抵押物，向中国进
固定资产 9,188,477.13
出口银行借款 19,000,000.00 美元，借款期限八年。
合计 69,613,312.79 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 46,577,750.17
其中：美元 2,173,534.65 6.6312 14,413,142.96
欧元 12,998.71 7.3750 95,865.49
迪拉姆 11,527,778.12 1.8102 20,867,583.95
里亚尔 264,805.52 17.2673 4,572,476.36
哥伦比亚比索 2,904,709,703.69 0.002282 6,628,547.54
林吉特 81.00 1.6527 133.87
应收账款 -- -- 84,657,773.51
其中：美元 3,046,245.40 6.6312 20,200,262.50
里亚尔 23,849,166.41 1.8102 43,171,761.03
阿曼元 914,690.14 17.2673 15,794,228.99
哥伦比亚比索 2,406,450,913.74 0.002282 5,491,520.99
长期借款 -- -- 212,198,400.00
其中：美元 32,000,000.00 6.6312 212,198,400.00
一年内到期的非流动
-- 29,840,400.00
负债
其中：美元 4,500,000.00 6.6312 29,840,400.00
短期借款 -- 12,309,217.66
其中：美元 1,850,000.00 6.6312 12,267,720.00
哥伦比亚比索 18,184,776.74 0.002282 41,497.66
其他说明：
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司情况：报告期内公司与甘肃兴陇基金管理有限公司共同投资设立甘肃国投海默基金管理有
限公司，该公司注册资本500万元，本公司出资255万元，持股比例51%，本报告期公司将甘肃国投海默基
金管理有限公司纳入合并报表范围。
109
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海默国际有限公司
中东 阿联酋迪拜 生产、服务 100.00% 投资设立
(Haimointernational FZE)
海默科技（阿曼）有限公司
中东 阿曼马斯卡特市 服务 70.00% 98.00% 投资设立
(HaimoTechnologies &Co,LLC.)
石油、天然气勘探与
海默石油天然气有限责任公司
美国 美国特拉华州 生产；原油的仓储、 100.00% 投资设立
(Haimo Oil & Gas LLC)
销售
海默美国股份有限公司(Haimo
美国 美国休斯顿市 销售、服务 100.00% 投资设立
America, Inc.)
陕西海默油田服务有限公司 陕西 西安 生产、服务 100.00% 投资设立
兰州海默科技有限责任公司 中国 兰州 生产、服务 100.00% 投资设立
兰州城临石油钻采设备有限公司 中国 兰州 生产、销售 100.00% 购买
哥伦比亚油田服务有限公司（OIL
哥伦比亚波哥大
FIELD SERVICES &SUPPLIES 哥伦比亚 服务 51.00% 购买
市
S.A.S）
海默吉诺（北京）石油技术有限公
北京 北京 研发 100.00% 投资设立
司
上海清河机械有限公司 中国 上海 生产、销售 100.00% 购买
西安杰创能源科技有限公司 中国 西安 销售、服务 100.00% 购买
甘肃国投海默基金管理有限公司 中国 兰州 投资、服务 51.00% 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有海默科技（阿曼）有限公司70%股权，根据《海默科技（阿曼）有限公司设立协议》和《海
默科技（阿曼）有限公司公司章程》的约定，本公司实际享有海默科技（阿曼）有限公司98%的收益权，
编制合并报表时按98%的权益比例合并海默科技（阿曼）有限公司财务报表。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
110
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东持股比 本期归属于少数股东 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额
例 的损益 宣告分派的股利
海默科技（阿曼）有限公司
30.00% 76,492.30 969,632.96
(HaimoTechnologies &Co,LLC.)
哥伦比亚油田服务有限公司（OIL
49.00% 446,208.90 6,860,748.73
FIELD SERVICES &SUPPLIES S.A.S）
甘肃国投海默基金管理有限公司 49.00% 2,450,000.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司持有海默科技（阿曼）有限公司70%股权，根据《海默科技（阿曼）有限公司设立协议》和《海
默科技（阿曼）有限公司公司章程》的约定，本公司实际享有海默科技（阿曼）有限公司98%的收益权，
编制合并报表时按98%的权益比例合并海默科技（阿曼）有限公司财务报表。
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
海默科
技（阿
曼）有限
公司
46,043,8 8,441,33 54,485,2 6,003,57 6,003,57 37,574,7 9,766,10 47,340,8 3,758,81 3,758,81
(HaimoT
83.23 7.34 20.57 2.77 2.77 07.90 5.79 13.69 5.45 5.45
echnolog
ies
&Co,LL
C.)
哥伦比
亚油田
服务有
限公司
16,050,9 1,644,44 17,695,3 3,693,85 3,693,85 16,752,7 1,873,14 18,625,9 6,933,40 6,933,40
（OIL
36.18 3.89 80.07 2.05 2.05 98.35 4.88 43.23 0.98 0.98
FIELD
SERVIC
ES
&SUPP
111
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
LIES
S.A.S）
甘肃国
投海默
5,000,00 5,000,00
基金管
0.00 0.00
理有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
海默科技（阿
曼）有限公司
19,139,229.4 17,201,129.9
(Haimo 3,824,615.08 4,899,649.56 -6,765,042.57 -1,002,723.08 -1,035,654.94 4,401,317.18
1 7
Technologies
&Co,LLC.)
哥伦比亚油
田服务有限
公司（OIL
14,401,884.7 11,238,446.1
FIELD 6,404,423.06 910,630.41 2,322,049.84 -2,869,212.80 2,302,543.43 1,099,280.79
0 1
SERVICES
&SUPPLIES
S.A.S）
甘肃国投海
默基金管理
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无
112
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
113
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是窦剑文。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
114
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
海默石油天然气有限责
86,205,600.00 2017 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 29 日 否
任公司
上海清河机械有限公司 43,807,050.84 2015 年 10 月 30 日 2018 年 04 月 30 日 否
陕西海默油田服务有限
7,778,702.07 2014 年 12 月 01 日 2020 年 11 月 30 日 否
公司
上海清河机械有限公司 38,000,000.00 2018 年 06 月 21 日 2020 年 06 月 20 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
兰州城临石油钻采设备
29,840,400.00 2016 年 11 月 26 日 2018 年 11 月 25 日 否
有限公司
窦剑文 29,840,400.00 2016 年 11 月 26 日 2018 年 11 月 25 日 否
窦剑文 86,205,600.00 2017 年 04 月 30 日 2019 年 04 月 29 日 否
窦剑文 125,992,800.00 2020 年 12 月 08 日 2022 年 12 月 07 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
无
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
QingheAmerasia
应收账款 12,665,865.27 181,077.19 12,403,043.60 184,079.78
Industries. INC
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
116
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
117
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个经营分部和海默
研究院（TRI），本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在
经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为生产指导分部（EMG）、环保服务分部(ESG)和国
际业务分部（IBG）。这些报告分部是以公司业务类型为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务
报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 EMG ESG IBG 分部间抵销 合计
营业收入 88,032,293.29 7,294,993.75 58,474,909.25 153,802,196.29
营业成本 49,768,580.65 6,035,052.72 47,593,189.07 103,396,822.44
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
118
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
16,441,9 2,084,12 14,357,86 8,312,0 2,054,750 6,257,264.0
合计提坏账准备的 25.92% 12.68% 20.97% 24.72%
92.25 6.85 5.40 14.25 .18 7
应收账款
单项金额不重大但
46,979,7 46,979,72 31,319, 31,319,098.
单独计提坏账准备 74.08% 79.03%
25.38 5.38 098.01 01
的应收账款
63,421,7 2,084,12 61,337,59 39,631, 2,054,750 37,576,362.
合计 100.00% 12.68% 100.00% 24.72%
17.63 6.85 0.78 112.26 .18 08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 14,001,408.00 70,007.04 0.50%
1至2年 211,137.50 6,334.13 3.00%
2至3年 48,096.75 4,809.68 10.00%
3 年以上 2,181,350.00 2,002,976.00
3至4年 254,820.00 76,446.00 30.00%
4至5年 30.00%
5 年以上 1,926,530.00 1,926,530.00 100.00%
合计 16,441,992.25 2,084,126.85
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 29,376.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
119
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期欠款方归集的期余额前五名应收账款汇总金额60,358,117.38元，占应收账款期余额合
计数的比例95.17%，相应计提的坏账准备期余额汇总金额1,488,030.00元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,302,82 29,172.7 1,273,655 562,529
合计提坏账准备的 1.42% 2.24% 0.81% 26,118.50 46.43% 536,411.36
7.98 4 .24 .86
其他应收款
单项金额不重大但
90,444,6 90,444,67 69,124, 69,124,768.
单独计提坏账准备 98.58% 99.19%
72.66 2.66 768.77 77
的其他应收款
91,747,5 29,172.7 91,718,32 69,687, 69,661,180.
合计 100.00% 2.24% 100.00% 26,118.50 46.43%
00.64 4 7.90 298.63 13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
120
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,233,794.86 6,019.45 0.50%
1至2年 25,752.92 772.59 3.00%
2至3年 11,555.00 1,155.50 10.00%
3 年以上 31,725.20 21,225.20
3至4年 30.00%
4至5年 15,000.00 4,500.00 30.00%
5 年以上 16,725.20 16,725.20 100.00%
合计 1,302,827.98 29,172.74
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,054.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来款 90,444,549.08 69,124,768.77
出口退税款 123.58 1,498.82
职工往来款 774,681.35 166,587.41
外部往来款 85,079.20 55,079.20
其他 443,067.43 339,364.43
合计 91,747,500.64 69,687,298.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
121
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
海默美国股份有限公司(Haimo
内部往来款 42,923,206.91 分段账龄 46.78%
America.INC)
兰州城临石油钻采设备有限公司 内部往来款 23,287,602.45 分段账龄 25.38%
上海清河机械有限公司 内部往来款 15,185,500.00 分段账龄 16.55%
陕西海默油田服务有限公司 内部往来款 7,446,405.85 分段账龄 8.12%
海默国际有限公司（Haimo
内部往来款 888,492.53 分段账龄 0.97%
International FZE）
合计 -- 89,731,207.74 -- 97.80%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 987,050,527.80 987,050,527.80 951,344,637.80 951,344,637.80
合计 987,050,527.80 987,050,527.80 951,344,637.80 951,344,637.80
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
兰州城临石油钻采设备有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00
海默美国股份有限公司(Haimo
282,470,440.00 33,155,890.00 315,626,330.00
America.INC)
兰州海默科技有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
122
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
陕西海默油田服务有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
海默国际有限公司（Haimo International
52,874,209.50 52,874,209.50
FZE）
上海清河机械有限公司 419,999,988.30 419,999,988.30
甘肃国投海默基金管理有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00
合计 951,344,637.80 35,705,890.00 987,050,527.80
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,811,292.90 20,641,018.72 12,479,732.05 7,798,509.30
其他业务 9,552.74
合计 26,811,292.90 20,641,018.72 12,489,284.79 7,798,509.30
其他说明：无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
123
兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 157,390.22
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,069,859.42
受的政府补助除外）
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -433,381.50
减：所得税影响额 78,644.90
少数股东权益影响额 3,102.95
合计 712,120.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.27% 0.009 0.009
扣除非经常性损益后归属于公司
0.20% 0.0068 0.0068
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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兰州海默科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本；
3、报告期内在中国证监会指定创业板信息披露网站及《中国证券报》、《证券时报》、《上
海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、公司章程文本；
5、其他备查资料。
以上文件的备置地址：公司投资者关系部
兰州海默科技股份有限公司
董事长：窦剑文
2016年7月17日
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