高新兴：内控鉴证报告2021-04-21
内部控制鉴证报告
高新兴科技集团股份有限公司
容诚专字[2021]510Z0033 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 内部控制鉴证报告 1-3
2 企业内部控制自我评价报告 4-14
中国北京市西城区
阜成门外大街 22 号 1 幢
外经贸大厦 901-22 至 901-26,100037
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
RSM China CPA LLP
Tel：+86 010-66001391
Email：international@rsmchina.com.cn
内部控制鉴证报告
容诚专字[2021]510Z0033 号
高新兴科技集团股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的高新兴科技集团股份有限公司（以下简称高新兴集团）董
事会编制的 2020 年 12 月 31 日与财务报告相关的内部控制有效性的评价报告。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供高新兴集团年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为高新兴集团年度报告必备的文件，随其他文件一
起报送并对外披露。
二、企业对内部控制的责任
按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》和相关规定的要求，建立健全
和有效实施内部控制，并评价其有效性是高新兴集团董事会的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对高新兴集团财务报告内部控制的有
效性独立地提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴
证工作，以对企业在所有重大方面是否保持了有效的与财务报告相关的内部控制
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括对与财务报告相关的内部控制的
了解，评估重大缺陷存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运
行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表
意见提供了合理的基础。
四、内部控制的固有局限性
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内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
五、鉴证结论
我们认为，高新兴集团于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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（本页无正文，为高新兴集团容诚专字[2021]510Z0033 号内部控制鉴证报告
之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：姚静
（特殊普通合伙）
中国北京 中国注册会计师：陈皓淳
2021 年 4 月 19 日
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高新兴科技集团股份有限公司
2020 年度内部控制自我评价报告
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合高新兴科技集团股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价
其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运
行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控
制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
董事会认为，根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响
内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高
风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司以及子公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并
财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：法人治理结构、组织架构、发展战
略、人力资源管理、企业文化、社会责任、内部审计、子公司管理、关联交易
管理、对外担保管理、募集资金使用管理、投资管理、信息披露管理、资金管
理、销售与收款管理、采购与付款管理、研发生产与品质管理、预算管理、信
息系统管理等。重点关注的高风险领域主要包括销售与收款管理、采购与付款
管理以及信息系统管理等。
1、法人治理结构
根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，
公司建立了股东大会、董事会、监事会和高管层“三会一层”的法人治理结构，
制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和
《总经理工作细则》等议事规则和决策程序，履行《公司法》和《公司章程》
所规定的各项职责。
股东大会是公司的最高权力机构，依法对公司发展战略、筹资、投资、利
润分配等重大事项行使表决权，依法每年定期召开股东大会，保证股东能够依
法行使权利。
董事会是公司的常设决策机构，也是股东大会决议的执行机构，负责公司
内部控制制度的建立健全、实施及效果评价，通过下设的战略委员会、人力资
源管理委员会、审计委员会对内部控制实施有效监督。
监事会是公司的监督机构，负责对公司内部控制实施监督，对董事会、高
管层的工作和公司财务进行监督，并提出改进建议，促进公司进一步完善内部
控制。
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2、组织架构
公司按照现代企业管理模式，对公司内部管理机构进行了设置。在满足《公
司法》基本要求的前提下，设置了总裁办、证券部、投资管理部、经营管理部、
人力资源部、财务部、采购部、生产制造部、计划部、研发与质量管理部、技
术资质部、行政服务部、品牌部、IT管理部、法务部、审计监察部等职能部门。
通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务相分离的原则，使各
部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，逐步形成完善、协调的
内部组织架构。
公司通过董事会授权、经营管理委员会决策、各职能管理部门协同执行的
管理机制对子公司的经营计划、资金管控、人力资源管理、财务核算、品牌运
营、信息化建设等进行集中统一管理。
3、发展战略
公司在董事会下设战略委员会，对公司中长期发展战略、重大投资融资方
案及其执行状况进行研究并提出建议。公司经营管理部、投资管理部、财务部
作为战略委员会重要对接部门，按照既定政策与程序对战略委员会各项决策提
供专业支持。
2020年度公司战略委员会在各对接部门的支持下，完成了公司年度经营战
略规划计划、年度经营计划指标分解、年度重点工作方案、投资、融资方案等
多项战略决策的制定和实施工作。
4、人力资源管理
公司根据国家相关法律、法规，结合公司实际经营情况，制定了一系列人
力资源管理制度，对人力资源的招聘、培训、考核、出勤、职位规划、薪酬、
福利等进行了统一的规范和要求，以职业道德修养和专业胜任能力作为聘用和
选拔员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工的责任感
和知识技能，形成了适合现代企业发展的人力资源管理体系。
在人才引进与培养方面，公司在2020年吸引了一批优秀管理干部的加盟，
同时大力发掘和培养年轻后备干部，让年轻人逐步走上重要管理岗并迅速成长
起来。公司对于人才引进、年轻管理干部的任命符合“大力实施人才兴企战略，
系统建设人才转型升级工程，持续提升组织效率及人才竞争力”的人才发展战
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略。
5、企业文化
公司发布的《高新兴发展大纲》是高新兴发展的基本法，它为高新兴人统
一思想、统一认识，统一语言奠定了坚实的基础。《高新兴发展大纲》明确了
公司的文化主张、价值观、行为规范、组织建设等，以“融”作为公司的文化
图腾，并把“坚持客户导向、坚持奋斗进取、坚持永争第一、坚持分享共赢、
坚持实事求是”这“五个坚持”作为核心价值观，进一步内化为干部行动准则
及员工行为准则，为将公司打造成“全球领先的智慧城市物联网产品与服务提
供商”的美好愿景而不懈奋斗。
6、社会责任
公司自成立以来，就一直积极履行企业社会责任，按照绿色、健康、可持
续发展的新型企业发展理念，努力实现企业的经济效益与社会效益的同步共赢。
在职工健康与安全保护方面，公司始终坚持遵守各项法律法规，保证用工
制度符合《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，在劳动安全卫生制度、社
会保障等方面严格执行国家规定和标准，确保安全生产和合法经营。始终坚持
不断规范公司职工管理制度，保障职工基本权益。2020年度，公司积极响应政
府要求，在疫情高度紧张的背景下快速完成复工复产，在保障员工健康安全的
前提下正常开展校园招聘和社会招聘工作，尽其所能，为社会减轻就业负担。
在公益慈善方面，2012 年公司创始人暨董事长、总裁刘双广先生发起成立
内部公益基金——慈恩基金，以“为员工提供坚强后盾，守护员工身心健康”
为愿景，致力于帮助员工及其直系亲属在不幸身患重大疾病、意外伤亡事故时，
减轻部分医疗费用负担。2020年度，慈恩基金在高新兴集团工会的监督和指导
下持续良好运作。
7、内部审计
公司在董事会下设立审计委员会，负责审查公司内部控制体系建设及执行
情况，监督整体内部控制的有效实施和内部控制评价情况。
公司成立专门的内审机构——审计监察部，负责对公司经营情况、财务安
全状况以及公司内部控制制度的设计、执行情况进行审计监督，针对存在的问
题提出整改意见。审计监察部对董事会及审计委员会负责，独立行使审计监察
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职权，不受其他部门和个人的干涉。
审计监察部配备专职审计人员，依据公司《内部审计监察管理办法》定期
或不定期对公司及子公司的经营管理、财务状况、内控建设和执行等情况进行
审计，对其经营管理情况的真实性、合理性、合法性等进行评价，并对公司管
理体系以及各部门内部控制制度的落实情况进行监督检查。
8、子公司管理
为加强对子公司的管理，集团公司通过向子公司委派或推荐董事、监事或
主要高级管理人员等方式，规范子公司法人治理，要求母公司各职能部门对子
公司相关业务和管理工作进行指导、服务和监督，从公司治理、日常经营及财
务管理等各方面对子公司实施有效的管理。通过定期（如每月、每季度、每半
年、年度）或不定期的经营例会或管理述职，由子公司总经理汇报子公司整体
运营情况，使公司对子公司的经营业绩、财务状况、产品研发、管理重点和难
点等做到及时了解、及时决策。
9、关联交易管理
根据《公司法》、《公司章程》的有关规定，公司制定了《关联交易决策
制度》，对关联方和关联交易、关联交易的审批权限和决策程序等作了明确的
规定，确保关联交易的公允、合理，有效地维护公司和中小股东的利益。公司
2020年度不存在违规关联交易事项。
10、对外担保管理
公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》等有关规定，制定了《对外担保管理制度》并经2009年第二次临
时股东大会和2011年第二次临时股东大会两次修订。在《公司章程》中也明确
了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议
程序的责任追究机制。2020年度公司对外担保的内部控制继续遵循合法、审慎、
互利、安全的原则，不存在潜在重大或重要的担保风险。
11、募集资金使用管理
为了确保募集资金的安全，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资
金的存放、使用、监管制定了严格的规定。募集资金专款专用，公司不得将募
集资金用于委托理财、质押贷款、抵押贷款、委托贷款或其他变相改变募集资
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金用途的投资。禁止对公司有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人
占用募集资金。
12、投资管理
公司在《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权
限和相应的审议程序。同时在《对外投资决策制度》中，明确资产收购出售、
对外投资等事项的审批权限和决策程序。公司重大投资的内部控制遵循合法、
审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。
13、信息披露管理
公司制定了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《投资者
权益保护制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、
《特定对象来访接待管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披
露重大差错责任追究制度》、《突发事件危机处理应急制度》、《董、监、高
所持本公司股份及其变动管理制度》，明确规定了公司应严格按照法律、法规
和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息。董事长为信息披露
工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露
事务。公司证券部为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。
14、资金管理
公司根据《高新兴集团资金管理办法》有关规定，并结合公司实际情况对
货币资金的收支和保管业务建立了严格的授权批准程序，公司严格执行银行账
户开、销户审批手续，对不相容岗位进行分离，相关机构和人员存在相互制约
关系；将公司银行账户建立了独立档案，监督用印过程；建立跨银行资金管理
平台，实现银行账户与财务系统的直联功能，大大提高信息关联性及共享化，
保证资金收支安全、准确、及时，提高资金收付款效率。2020年度，公司不存
在影响货币资金安全的重大风险。
15、销售与收款管理
公司已制定了切实可行的销售管理制度，明确规定销售业务机构和人员的
职责权限，销售业务严格按公司销售流程和审批权限执行。公司建立“销售铁
三角”营销团队，客户经理、方案专家、交付项目经理相互配合，力求为客户
提供最好的产品、最适合的方案、最高效的交付。
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公司客户主要为经营状况好、内控管理相对完善的政府部门、运营商、金
融机构，应收账款形成坏账风险较小。公司管理层十分重视对应收账款的回收
管理，如建立应收账款预警制度和责任管理，加大催收力度，对应收账款进行
精细化管理，任务分解到人，重大回款专项汇报机制等措施确保资金及时回笼，
并将相关内容作为考核员工及事业部（或子公司）的重要指标，防止重大坏账
风险的发生。此外，公司严格依据《企业会计准则》及时、足额提取应收账款
坏账准备。
16、采购与付款管理
公司结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善了采购业务相关管理制
度，建立了采购与付款业务的岗位责任制，明确采购活动各环节的职责和审批
权限。目前已制定《集团采购管理办法》、《供应商管理流程》、《采购招标
管理制度》、《供应商考核作业指导书》、《供应商调查评审作业指导书》、
《采购控制程序》、《采购操作规范》、《采购部合同管理规范》、《采购账
期管理规范》等管理制度，对计划、采购、验收、付款、评审等关键内部控制
措施作出清晰的规定，并确保不相容岗位适当分离、制约和监督，有效防范舞
弊风险，合理控制采购成本，保证采购产品与服务质量。
17、研发、生产与品质管理
公司建立、实施和持续优化全面质量管理体系，先后通过了ISO9001质量
管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、ITSS信
息技术服务运行维护标准一级认证、IATF16949：2016质量管理体系、CMMI
的五级认证，获得了相关证书并保持着体系的有效运行。
在产品设计开发过程管理上，按CMMI5要求，建立有《产品研发质量管理
手册》、《软件设计开发控制程序》、《硬件设计开发控制程序》等管理规范
保证软硬件产品的设计开发过程受控，从源头提高了软硬件产品质量；在产品
的生产过程管理上，从供应商导入、原材料采购控制、生产过程控制、产品性
能检验到产品交付都有完备的作业文件规范及检验标准，如《检验和试验控制
程序》、《生产过程控制程序》、《产品标识和追溯性控制程序》、《不合格
品控制程序》、《持续改进控制程序》等。
公司更顺利通过业界知名认证机构-TUV莱茵汽车行业权威的IATF16949：
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2016质量管理体系标准认证，取得了进入汽车前装市场的通行证，标志着公司
的质量管理体系水平和产品质量保证能力达到业界较高水平。在工程品质管理
上，公司积累了一套完整并行之有效的作业标准和规范确保现场施工、安装以
及运行的质量。在交付后的运维管理上，高新兴作为广东省内首家获取“ITSS
运行维护能力成熟度最高等级-壹级资质”的企业，标志着公司的运维团队、运
维管理体系和运维能力达到业内领军企业水平。
同时，高新兴作为高新技术企业，还拥有一支高素质的质量管理团队，为
高新兴产品和服务的质量保证以及公司的可持续发展保驾护航。
18、预算管理
公司实行全面预算管理，制定有《高新兴集团经营预算管理制度》及《高
新兴集团部门费用预算2020年管理细则（试行）》。公司按照总体战略部署和
对宏观经济形势走势及市场反映的判断，提出各子公司、各部门的年度经营计
划，指导各子公司、各部门年度预算的编制。年度预算经过董事会审批后，及
时下达公司各部门及子公司执行。年终，对公司各部门及子公司按预算数据和
公司规定进行相应的考核、评价。
19、信息系统管理
通过长远、系统的规划及大量的人力、物力投入，公司已建成一套安全、
高效、共享的计算机信息管理系统，借助于信息系统提升运作与管理水平，支
持公司构建全面的人力资源管理、研发管理、供应链管理、财务管理、销售管
理、经营管理平台。公司目前的信息系统主要分为U9、OA、CRM、HCM、
MES、SRM、PPMS、BI、友报账NCC费控等系统。
公司持续推进流程信息化管理工作，通过构建以客户为中心、端到端的业
务流程与信息化治理体系，推动业务创新，支撑卓越运营。同时，公司在技术、
制度、流程和文档等方面，加强对信息系统运行环境、用户权限、关键岗位和
人员进行综合管控，并全面推行信息安全管理，加强在信息传输和存储方面的
控制与监督。2020年，公司以“断点打通”为牵引，已打通营销需求、供应交
付和财务核算业务流程，实现了主体业务信息的互联互通；上线“友报账NCC
费控”（即电子报账）系统，推动了核算制度标准化、审批过程电子化、预算
控制自动化和财务处理共享化的进程，有利于实现财务共享模式的支撑。
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（二）内部控制评价工作依据及缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
Ａ．内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
缺陷等级 定量标准
重大缺陷 错报金额≥营业收入*5%
重要缺陷 营业收入*3% ≤错报金额＜营业收入*5%
一般缺陷 错报金额＜营业收入*3%
Ｂ．内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额
指标衡量。
缺陷等级 定量标准
重大缺陷 错报金额≥资产总额*5%
重要缺陷 资产总额*3% ≤错报金额＜资产总额*5%
一般缺陷 错报金额＜资产总额*3%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
ａ. 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
ｂ. 公司更正已公布的财务报告；
ｃ. 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报
重大缺陷
告中的重大错报；
ｄ. 审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告
内部控制监督无效。
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ａ.未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
ｂ.未建立反舞弊程序和控制措施；
ｃ.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
重要缺陷
制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
ｄ.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或
潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。
Ａ．内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。
缺陷等级 定量标准
重大缺陷 直接财产损失金额≥营业收入*5%
重要缺陷 营业收入*3%≤直接财产损失金额＜营业收入*5%
一般缺陷 直接财产损失金额＜营业收入*3%
Ｂ．内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额
指标衡量。
缺陷等级 定量标准
重大缺陷 直接财产损失金额≥资产总额*5%
重要缺陷 资产总额*3%≤直接财产损失金额＜资产总额*5%
一般缺陷 直接财产损失金额＜资产总额*3%
注：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
ａ．违反国家法律法规或规范性文件并受到重大处罚；
ｂ．重大决策程序不科学；
重大缺陷 ｃ．制度缺失可能导致内部控制系统性失效；
ｄ．重大或重要内部控制缺陷未得到整改；
ｅ．其他对公司负面影响重大的情形。
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ａ．对公司的战略制定、实施，对公司经营产生中度影响，对
达到营运目标或关键业绩指标产生部分负面影响；
重要缺陷 ｂ．关键岗位人员流失严重；
ｃ．违反公司内部规章，形成较大金额损失；
ｄ．其他对公司产生较大负面影响的情形。
一般缺陷 不构成重大缺陷和重要缺陷的其他内部控制缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
公司将持续加强内部控制体系建设，完善与公司经营规模、业务拓展、竞
争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以
调整、规范，强化内部控制监督检查，促进公司健康、高效和可持续发展。
高新兴科技集团股份有限公司
董 事 会
二〇二一年四月十九日
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