华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
华仁药业股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 07 月
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人梁富友、主管会计工作负责人王文萍及会计机构负责人(会计主
管人员)王文萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 1
第二节公司基本情况简介 ................................................................................................................. 4
第三节董事会报告.............................................................................................................................. 6
第四节重要事项................................................................................................................................ 10
第五节股份变动及股东情况 ........................................................................................................... 14
第六节董事、监事、高级管理人员情况 ....................................................................................... 15
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 16
第八节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 76
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、华仁药业 指 华仁药业股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》 指 《华仁药业股份有限公司章程》
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2013 年半年度
药品生产质量管理规范，即国家药监局制定的对国内药品行业的药品
生产的相关标准及条例，要求药品生产企业应具备良好的生产设备，
GMP 指
合理的生产过程，完善的质量管理和严格的检测系统，以确保最终产
品的质量符合法规要求。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 华仁药业 股票代码 300110
公司的中文名称 华仁药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华仁药业
公司的外文名称（如有） Huaren Pharmaceutical CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） Huaren Pharmaceutical
公司的法定代表人 梁富友
注册地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
注册地址的邮政编码 266101
办公地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
办公地址的邮政编码 266101
公司国际互联网网址 http://www.qdhuaren.com/
电子信箱 huaren@qdhuaren.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 龚凌 蔡艳艳
联系地址 青岛市高科技工业园株洲路 187 号 青岛市高科技工业园株洲路 187 号
电话 （0532）88701303 （0532）88701303
传真 （0532）88702625 （0532）88702625
电子信箱 huaren@qdhuaren.com huaren@qdhuaren.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)；中证网(www.cs.com.cn)；中国证券网
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 (www.cnstock.com)；证券时报网(www.secutimes.com)；中国资本证券网
(www.ccstock.cn)
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 363,902,272.36 230,875,066.51 57.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 49,037,744.29 44,318,772.10 10.65%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
49,443,434.02 44,102,054.52 12.11%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 65,102,196.24 19,847,116.25 228.02%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.1502 0.09 66.89%
股）
基本每股收益（元/股） 0.11 0.2 -45%
稀释每股收益（元/股） 0.11 0.2 -45%
净资产收益率（%） 3.74% 3.67% 0.07%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 3.78% 3.65% 0.13%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 1,858,845,023.41 1,784,939,790.62 4.14%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51 2.97%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
3.0568 5.62 -45.61%
股）
注：公司于2013年3月29日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了回购注销部分不符合激励条件的限制性股票的议案。
减少注册资本3,124,510股，公司总股本减至433,502,490股。报告期内，公司尚未在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司完成登记手续。
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,253.97
1.药业公司驰名品牌奖励 40 万
元 2.日照公司缩合葡萄糖原料
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
530,600.00 药及其制剂项目扶持 2 万元 3.
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
日照公司新产品财政专项扶持
资金 11.06 万元
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,003,628.06
减：所得税影响额 -71,592.30
合计 -405,689.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 49,037,744.29 44,318,772.10 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51
按国际会计准则调整的项目及金额：
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 49,037,744.29 44,318,772.10 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51
按境外会计准则调整的项目及金额：
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
七、重大风险提示
1、产品降价的风险
2013年下半年医药招标政策方面仍然具有不确定性，新一轮药品招标仍使企业面临产品价格下降风险，对公司的利润
有一定的影响。公司积极调整品种结构，下大力气推进治疗性品种的销售，努力提高盈利水平。其次，公司通过改善经营管
理水平，实施成本精细化管理，提高市场竞争力。同时，公司采用差异化的营销策略，逐步扩大市场份额，消化价格影响压
力。
2、招标进展缓慢的风险
目前公司腹膜透析液产品仅在9个区域中标，中标区域较少。而各省市招标时间不确定，将会影响产品的推广进度。公
司将密切关注各地区招标政策，跟踪各区域招标工作进展，认真做好招标准备工作，同时加大在已中标区域的产品推广力度，
不断强化自身优势，提升腹透产品的销量。
3、应收账款风险
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随着业务的不断发展和公司经营规模的扩大，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性，降低了整体资产
使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资
金周转效率。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司整体经营状况良好，实现营业收入36,390.23万元，比上年同期增长57.62%；营业利润5,889.56万元，比上年
同期增长13.2%；归属股东的净利润4,903.77万元，比上年同期增长10.65%。报告期内公司完成对山东洁晶药业有限公司剩
余30%股权的收购，使其变为公司的全资子公司，公司销售规模扩大，销量增加。而随着公司本期营业收入的增长，营业成
本和销售费用随之增加。报告期内，公司加大研发投入，管理费用上升。同时公司在报告期内加大了投资力度，贷款增加，
财务费用大幅上升，因此本期净利润的增长幅度低于营业收入的增长幅度。
（1）经营情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
（%）
营业总收入 363,902,272.36 230,875,066.51 57.62%
营业利润 58,895,552.03 52,027,180.85 13.2%
利润总额 58,418,270 52,282,142.71 11.74%
归属于上市公司股东的净利 49,037,744.29 44,318,772.10 10.65%
润
营业收入年初至报告期末较上年同期增加了57.62%，主要原因是：第一，公司销售规模扩大，销量增加；第二，日照公司
纳入合并范围，营业收入增加。
(2)资产负债表变动幅度较大的项目
单位：元
项目 本报告期 上年度期末 变动比率（%）
应收票据 46,713,863.19 87,215,883.17 -46.44%
预付账款 59,884,827.21 27,493,951.89 117.81%
其他应收款 15,434,057.87 11,718,756.73 31.70%
存货 129,838,915.90 87,865,702.93 47.77%
在建工程 48,451,654.83 22,452,712.24 115.79%
开发支出 11,872,770.99 5,334,095.07 122.58%
短期借款 300,000,000.00 210,000,000.00 42.86%
应付票据 35,493,037.20 100.00%
应付账款 116,428,872.58 160,211,255.98 -27.33%
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其他应付款 28,010,804.89 21,463,466.16 30.50%
股本 433,502,490.00 218,313,500.00 98.57%
资本公积 493,012,109.49 719,057,751.43 -31.44%
少数股东权益 52,316,838.26 -100.00%
1、应收票据报告期末较年初减少了46.44%，主要原因是以应收票据背书方式付款增加。
2、预付账款报告期末较年初增加了117.81%，主要原因是预付了工程款和设备款。
3、其他应收款报告期末较年初增加了31.70%，主要原因是支付的保证金增加。
4、存货报告期末较年初增加了47.77%，主要原因是公司二季度GMP改造进行备货，产成品增加。
5、在建工程报告期末较年初增加了115.79%，主要原因是GMP改造项目投入增加。
6、开发支出报告期末较年初增加了122.58%，主要原因是缬沙坦片剂项目的研发投入支出增加。
7、短期借款报告期末较年初增加了42.86%，主要原因是公司取得银行贷款。
8、应付票据报告期末较年初增加了100.00%，主要原因是公司增加应付票据支付方式。
9、其他应付款报告期末较年初增加了30.50%，主要原因是尚未支付的工程、设备款质保金增加。
10、股本报告期末较年初增加了98.57%，主要原因是资本公积转增股本。
11、资本公积报告期末较年初减少了31.44%，主要原因是资本公积转增股本。
12、少数股东权益报告期末较年初减少了100.00%，主要原因是：报告期内，公司收购控股子公司华仁药业（日照）有限公
司（以下简称“日照公司”）30%的股权。交易完成后，公司持有日照公司100%的股权，日照公司成为公司的全资子公司，
并全部纳入合并范围。
（3）现金流量变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比变动额
一、经营活动产生的现金流量
65,102,196.24 19,847,116.25 228.02%
净额
经营活动现金流入小计 333,634,380.52 199,980,904.21 66.83%
经营活动现金流出小计 268,532,184.28 180,133,787.96 49.07%
二、投资活动产生的现金流量
-138,186,103.91 -163,727,702.68 -15.60%
净额
投资活动现金流入小计 59,233.34 3,748,702.50 -98.42%
投资活动现金流出小计 138,245,337.25 167,476,405.18 -17.45%
三、筹资活动产生的现金流量
68,624,965.88 -8,615,718.24 896.51%
净额
筹资活动现金流入小计 250,028,139.08 233,971,325.00 6.86%
筹资活动现金流出小计 181,403,173.20 242,587,043.24 -25.22%
四、现金及现金等价物净增加
-4,458,941.79 -152,496,304.67 -97.08%
额
1、经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加了228.02%，主要原因是：第一，日照公司纳入合并范围，
经营活动产生的现金流量净额增加；第二，公司票据背书转让增加，并增加了应付票据支付方式。
2、筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加了896.51%，主要原因是报告期内取得的银行贷款增加。
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（4）主要费用变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
（%）
销售费用 74,379,384.65 53,836,285.78 38.16%
管理费用 48,382,395.00 22,160,329.54 118.33%
财务费用 10,597,230.96 -1,124,389.93 1042.49%
合计 133,359,010.61 74,872,225.39 78.12%
1、销售费用年初至报告期末较上年同期增加了38.16%，主要原因是：第一，销量增加，销售费用随之增加；第二，日照公
司纳入合并范围，销售费用增加。
2、管理费用年初至报告期末较上年同期增加了118.33%，主要原因是：第一，日照公司纳入合并范围，管理费用增加；第
二，公司加大研发投入，研发费用增加。
3、财务费用年初至报告期末较上年同期增加了1,042.49%，主要原因是：第一，募集资金支出，存款利息减少；第二，公司
取得银行贷款，贷款利息增加。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司销售规模逐步扩大，销量增加，同时日照公司纳入合并范围，营业收入增加。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要从事大容量制剂的生产与销售，包括非PVC软袋为主的玻、塑、软三种包装形式的基础输液、治疗性输液以及非PVC
包装的血液净化产品，及配套的SPC专利产品、器械及医药包材。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药行业 363,760,690.57 166,007,675.68 54.36% 57.65% 65.95% -2.28%
分产品
普通输液 308,225,796.55 142,329,761.20 53.82% 52.00% 65.41% -3.74%
治疗性输液 43,446,022.28 16,861,182.94 61.19% 91.58% 91.27% 0.06%
其他 12,088,871.74 6,816,731.54 43.61% 129.15% 31.75% 41.68%
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分地区
东北区域 117,055,558.56 45,889,028.12 60.8% 32.34% 27.41% 1.52%
华北区域 133,015,930.18 65,465,228.37 50.78% 148.16% 158.66% -2%
华东区域 55,491,255.41 20,391,051.81 63.25% 2.84% 4.77% -0.68%
华中区域 34,164,618.80 16,354,819.73 52.13% 48.34% 55.57% -2.22%
其他区域 24,033,327.62 17,907,547.65 25.49% 105.58% 105.03% 0.2%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本报告期 上年同期
占公司全部采购 占公司全部采购
本期前五大供应商 采购额 上期前五大供应商 采购额
额的比例(%) 额的比例(%)
朗活医药耗材（北京）有限公 朗活医药耗材（北京）有限
25,366,710.91 14.48% 10,179,923.60 11.66%
司 公司
德国Polycine公司 4,680,617.25 2.67% 德国Polycine公司 6,510,290.99 7.46%
青岛合兴包装有限公司 3,647,014.87 2.08% 韩国E.SAENG公司 4,547,036.23 5.21%
北京奥星恒迅包装科技有
河南卓立膜材料股份有限公司 2,860,176.73 1.63% 2,655,241.52 3.04%
限公司
韩国SR公司 2,662,496.20 1.52% 杭州新光塑料有限公司 2,316,654.79 2.65%
合计 39,217,015.96 22.39% 合计 26,209,147.13 30.03%
公司不存在采购依赖单个供应商的情况，不会对公司经营产生重大影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
本报告期 上年同期
占公司全部营业收 占公司全部营业
本期前五大客户 主营业务收入 上期前五大客户 主营业务收入
入的比例(%) 收入的比例(%)
辽宁万隆医药有限公司 23,628,819.21 6.49% 辽宁万隆医药有限公司 19,809,448.92 8.58%
广东大翔药业有限公司 11,972,053.18 3.29% 广东大翔药业有限公司 10,778,811.23 4.67%
武汉阳光医药有限公司 8,644,518.76 2.38% 武汉阳光医药有限公司 8,040,589.19 3.48%
山东瑞康医药股份有限公司 8,566,592.46 2.35% 安徽康明医药有限公司 7,510,358.73 3.25%
大连市医药物资有限公司 7,737,019.91 2.13% 北京医药股份有限公司 6,563,257.09 2.84%
合计 60,549,003.53 16.64% 合计 52,702,465.16 22.83%
公司不存在收入依赖单个客户的情况，不会对公司经营产生重大影响。
6、主要参股公司分析
（1） 青岛华仁医疗用品有限公司
成立时间：1989年6月20日
注册资本：6000万元
法定代表人：梁富友
注册地址：青岛市崂山区株洲路187号
股东构成及控制情况：公司持有其100%的股权
主要业务：药品包装材料和容器、药用丁基胶塞、铝塑盖制品、橡胶制品、塑料制品、异型塑胶制品的生产、销售；机
械加工；模具加工；一类医疗器械生产、销售，货物进出口、技术进出口。
报告期内归属于股东的净利润10,502,268.86元。
（2）青岛华仁医药包装材料科技有限公司
成立时间：2012年3月13日
注册资本：200万元
法定代表人：梁富友
注册地址：青岛市崂山区株洲路179号1号楼
股东构成及控制情况：公司持有其100%的股权
主要产品：医药包装材料及容器、塑料制品、塑胶制品、一类医疗器械的研发、生产和销售
报告期内归属于股东的净利润-476,618.61元。
（3）华仁药业（日照）有限公司
成立时间：2001年10月31日
注册资本：3600万元
法定代表人：梁富友
注册地址：日照市富阳路39号
股东构成及控制情况：公司持有其100%的股权
主要产品及业务性质：生产、销售大容量注射剂、冲洗剂，原料药。
日照公司于2012年9月纳入合并范围，报告期归属于股东的净利润3,231,037.13元。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、研发项目情况
报告期内，公司研发投入金额为22,366,244.62元，占总营业收入的6.15%.公司研发投入中资本化的研发投入为6,538,675.92
元，占总营业收入的1.80%，其中缬沙坦项目支付研发费100万美元，折合人民币6,038,675.92元；WMO-II器官保存液项目支
付研发费500,000元。
（1）报告期内主要研发项目的进展情况及对公司未来发展的影响
序号 研发项目 进展情况 对公司未来发展的影响
1 血液滤过置换基础液 8月份申报生产 丰富了公司的产品结构
2 眼内冲洗灌注液 目前在药品审评中心排队待审评 丰富了公司的产品结构，扩大企业的市场份额，
增强企业的市场竞争力
3 碳酸盐腹膜透析液 已申报临床，等待研制现场核查 属于3类新药，市场容量较大
4 丙氨酰谷氨酰胺注射液 已完成中试研究 该品种属于肠外营养制剂，丰富了公司的产品结
构，市场容量较大。
5 盐酸托烷司琼氯化钠注 8月份申报生产 该品种市场容量较高，丰富公司利润。
射液
6 器官保存液 等待临床试验结果 丰富了公司的产品结构，进一步扩大产品的应用
领域
7 包装科技公司膜袋申报 已申报注册，等待现场核查 增强公司生产用膜自主生产能力，同时外销为企
业获得丰厚利润
8 复方羟乙基淀粉130/0.4 临床前处方工艺和质量研究。 产品上市后将进一步丰富公司的羟乙基淀粉类
制剂项目 血浆代用品体系
9 缬沙坦片剂项目 目前已经提报美国FDA，并取得FDA受理 丰富了公司的产品结构，增厚公司利润
通知书
（2）报告期内已进入注册程序的药品情况
序号 已进入注册程序的药品名称 注册分类 功能主治 注册所处的阶段及进展情况
1 腹膜透析液（碳酸盐） 化学药品3类 肾脏/泌尿系统疾病药物 申报临床、资料报送省局
其他已进入注册程序的药品详见公司2012年年度报告。
8、核心竞争力不利变化分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
一、医药行业经营环境现状和变化趋势
1、行业市场容量逐步加大
（1）基药目录和地方基药增补扩容，及二级以上医疗卫生机构基药用量的增加，给药品销售放量奠定了基础。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）新农合医保收入的成长性及新农合报销比例的提高，农村等基层医疗机构的用药需求进一步得到释放。
（3）中国老年人口的快速增长及疾病谱向慢性病推移，药品的需求将呈现长期、持续增长的趋势。
2、医药行业集中度快速提高
（1）医药产业政策的导向是鼓励企业做大做强，有实力的企业在规模上有扩张的需求，行业并购近期频繁，集中度迅速提
高。
（2）新版GMP的推行，特别是大输液企业2013年底的限期，迫使一些小输液企业退出市场。
3、医药企业的生存压力加大
（1）国家医改政策的路径是通过药品降价惠及民生，并淘汰一批无竞争优势的小企业。长期来看药品价格是趋于下降的，
特别是普通药物。
（2）医药行业内对产品质量的监管将越发加强。新版GMP的实施对企业不仅在硬件设备上的要求提高，而且对人员、管
理制度、执行水平提出了更高的要求，在产品质量提升的同时提升了企业的经营成本。
（3）目前国内大输液企业约300家，品种以普液居多，面临价格和成本的压力，企业需要在品种上需求突破，加大研发的
投入，以期占领高地。
二、公司的行业地位及发展趋势
公司是专业生产大输液的企业，拥有基础型、治疗型、营养型并覆盖玻、塑、软三种包装形式的输液产品，目前的产能
规模达到4.5亿瓶袋。公司的双管双阀的软袋产品在行业内具有较高的品牌知名度，较为稳定的价格、差异化的销售策略、
优质的服务使公司在输液的中高端市场具备一定的竞争实力。公司将在现有的基础上，调整区域管理规划，建立资源共享的
销售体系，加强治疗性品种输液的推广力度，同时通过公司的服务平台，外部的学术活动不断提升公司品牌影响力并实现品
牌活动下销售的有效转化。
公司的腹膜透析产品是目前国内上市销售的唯一非PVC腹膜透析液产品，该产品是公司目前发展的重点，也将成为公司
新的利润增长点。公司的血液净化事业部是独立运营腹膜透析产品的销售团队，现在拥有80多名销售人员，并将随着销售区
域的扩张不断扩大。公司将围绕腹膜透析产品的招投标、网络建设及与卫生部的合作项目开展各项工作，深耕细作，为实现
“国产品牌、国际品质”的目标而努力。今年3月15日腹膜透析产品进入了卫生部新发布的《国家基本药物目录》（2012年版），
对公司该产品的市场拓展产生了积极推动作用。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内公司经营团队紧紧围绕年度经营计划开展各项工作，取得了较好的业绩。
报告期内公司的主要工作如下：
1、输液产品的市场拓展
报告期内，公司输液事业部继续推进全面营销管理，坚持差异化竞争策略，完成销售队伍的整合，调整区域管理规划，
建立资源共享的销售体系。公司加强治疗性品种输液的推广力度，通过“双向拉动”做好客户资源整合，使普通输液与治疗性
输液产品的销售产生协同效应；通过“仁心服务平台”、“华仁杯”、“泽沐杯”等大型学术活动、药交会等不断提升公司品牌影
响力并有效实现品牌活动下的销售转化。2013年上半年公司一、二车间及日照公司进行了GMP改造，对公司的产量造成一
定影响。公司四、五车间自2013年通过新版GMP认证后，产能逐步释放，缓解了由于2012年产能不足而对销售产生的影响。
2、腹膜透析产品的市场拓展
报告期内，公司血液净化事业部继续在已搭建的腹透业务运营系统内深耕细作。公司不断加强销售渠道建设，通过整合
省、市、县三级的医院、卫生部门资源，推进腹透业务在各级医院的开展及产品的销售。公司密切关注各省市招标情况，积
极研究招标政策，认真做好招标的各项准备工作，上半年在原有六个中标区域的基础上新增重庆、云南、湖北三个中标区域，
为后续的市场推广打下坚实基础。公司继续积极推进与卫生部、中华医学会肾脏病学分会合作的项目，通过上述合作努力提
升产品品质及品牌影响力。
3、募投项目投产，规模效益逐步显现
报告期内，公司募投项目非PVC软包装大输液三期项目和非PVC软包装腹膜透析液项目通过新版GMP认证并顺利投产，
产能得以逐步释放，规模效益将开始显现。募投项目非PVC输液包装膜材项目于近日取得国家食品药品监督管理局核发的《药
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
品包装用材料和容器注册证》（Ⅰ类），已具备生产条件。
4、坚持创新研发思路，不断提升研发实力
报告期内，公司成立了血液净化制品工程技术研究中心，继续开展与国内外高水平医疗机构、科研院校合作，围绕血液
净化领域和肠内肠外营养领域深入研究，继续加大研发投入，加大创新药的立项力度，增加高附加值的输液品种，同时全资
子公司青岛华仁医疗用品有限公司积极推进药包材、器械方面新产品的开发研究，在腹膜透析产品配套器械的研制方面也有
了新的进展。
5、强化质量管理，提升质量管控水平
报告期内，公司完成了一、二车间及日照公司生产车间的GMP改造，日照公司生产车间于2013年5月19日顺利通过国家
局GMP认证检查组现场核查，等待公示结果。公司一、二车间新版GMP认证材料已上报国家药监局等待核查。目前，公司
已经开始境外认证的准备工作，公司将通过境外认证的工作，引入国际先进的质量管理理念，并将新版GMP要求与公司三
级质量管理体系结合起来，提高全员的质量风险识别能力、管控能力，打造公司产品品质的国际竞争力。
6、公司投资项目进展
日照公司大容量注射剂技术改造项目已于2013年3月26日举行奠基仪式，并开工建设。公司三车间大容量注射剂改造项
目已完成施工和设备安装，进入设备调试及试生产阶段，预计下半年开展GMP认证工作。公司全资子公司青岛华仁医疗用
品有限公司于2013年6月26日以500万元收购了青岛三和世纪医药有限公司，并更名为“青岛华仁医药有限公司”，计划通过该
公司实现本公司在青岛及周边地区销售资源的整合，更好的服务于本地客户。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、招标价格下降的风险
国家有关部门对药品零售价格的控制，各地药品招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性，不排除再次出现“唯
低价是取”的现象。公司将密切关注，并及时有效地应对，通过完善产业链，实施成本精细化管理，提高市场竞争力。
2、固定资产折旧增加导致利润下降的风险
公司募投项目已基本建设完成，新项目的达产及与销售的匹配需要一定时间。募投项目新增固定资产折旧会影响公司当
年的利润水平。公司将努力促进销售并合理的调整品种结构，以降低新增固定资产折旧对公司利润水平的影响。
3、子公司管理风险
随着公司规模的快速扩张，所收购的子公司在管理模式、经营理念、企业文化等诸多方面与公司存在差异，给公司整合
及子公司的管理带来压力和风险。公司将通过子公司企业文化建设，进一步健全子公司的内部控制制度，不断提高子公司的
治理水平，逐步降低子公司的管理风险。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 71,402.97
报告期投入募集资金总额 596.41
已累计投入募集资金总额 68,576.76
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
华仁药业股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1034 号文核准，向社会公众公开发行人民币普通股（A
股）5360 万股，发行价格为 13.99 元/股。募集资金总额 74,986.4 万元，实际募集资金净额为 71,402.97 万元，超过计划募
集资金（以下简称"超募资金"）37,791.97 万元。山东汇德会计师事务所有限公司已于 2010 年 8 月 16 日对公司本次募集资
金到位情况进行了审验，并出具（2010）汇所验字第 3-007 号《验资报告》。截止报告期末，累计投入募集资金总额为 68,576.76
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
非 PVC 软包装大输液
否 22,153 22,153 109.14 22,011.45 99.36% 10 月 01 1,486.58 否 否
三期项目
日
2012 年
SPC 组合盖项目 否 6,203 6,203 601.66 5,218.12 84.12% 10 月 01 207.65 否 否
日
2012 年
非 PVC 输液包装膜材
否 5,255 5,255 86.49 3,542.57 67.41% 10 月 01 0否 否
项目
日
承诺投资项目小计 -- 33,611 33,611 797.29 30,772.14 -- -- 1,694.23 -- --
超募资金投向
2012 年
非ＰＶＣ软包装腹膜
否 18,000 18,000 3,605.26 13,749.52 76.39% 10 月 01 0否 否
透析液项目
日
2012 年
血液净化工程技术中
否 6,836.11 6,836.11 793.86 6,099.24 89.22% 10 月 01 0否 否
心项目
日
公司对外投资设立控 2013 年
股子公司进行软包装 否 3,000 3,000 0 0 0% 06 月 30 0否 否
大输液生产的项目 日
归还银行贷款（如有） -- -4,600 8,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 9,955.86 9,955.86 0 9,955.86 100% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 37,791.97 37,791.97 -200.88 37,804.62 -- -- -- --
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -- 71,402.97 71,402.97 596.41 68,576.76 -- -- 1,694.23 -- --
非 PVC 软包装大输液三期项目于 2013 年 1 月通过新版 GMP 认证并投产，公司招股说明书原承诺
该项目达产后将年均新增利润总额 7,231 万元， 2013 年半年度该项目产生的效益为 1486.58 万元。
由于该项目尚未经过一个完整的会计年度，因此该项目暂不适用承诺效益是否完成的规定；
SPC 组合盖项目已于 2012 年 10 月投产，公司招股说明书原承诺该项目达产后将年均新增利润总额
2,026 万元， 2013 年半年度该项目产生的效益为 207.65 万元。由于该项目尚未经过一个完整的会计
年度，因此该项目暂不适用承诺效益是否完成的规定；
非 PVC 输液包装膜材项目三层共挤输液用膜已取得国家食品药品监督管理局核发的《药品包装用材
未达到计划进度或预
料和容器注册证》（Ⅰ类），已具备生产条件，待取得膜袋许可证即可配套公司的非 PVC 软袋输液产
计收益的情况和原因
品。报告期内未实现收益；
（分具体项目）
非 PVC 软包装腹膜透析液项目于 2013 年 1 月通过新版 GMP 认证并投产，尚未达产，处于产品导
入期，投入较大，报告期内未实现效益；
血液净化工程技术中心项目已投入使用，该项目不涉及承诺效益。
公司对外投资设立控股子公司进行软包装大输液生产的项目，尚在国家部委的审批过程中，由于审
批存在不确定性，不可控风险较大，公司拟将该部分超募资金用途全部变更为永久性补充流动资金，
待条件成熟后视情况使用自有资金继续投入该项目。变更超募资金用途尚需提交 2013 年第二次临时
股东大会审议批准，因此暂不适用承诺效益是否完成的规定。
公司对外投资设立控股子公司进行软包装大输液生产的项目，因合作单位为武汉同济医院，根据其
单位性质，对外投资需要履行国家部委的批准程序，目前尚在国家部委的审批中，由于审批存在不
项目可行性发生重大 确定性，不可控风险较大，公司为提高资金使用效率，提高运营能力，拟将该部分超募资金用途全
变化的情况说明 部变更为永久性补充流动资金，待条件成熟后视情况使用自有资金继续投入该项目。公司于 2013
年 7 月 25 日召开董事会审议通过了《关于变更部分超募资金用途的议案》，该议案尚需提交 2013
年第二次临时股东大会审议批准。
适用
公司 2010 年 9 月 6 日召开的第三届董事会第七次会议审议批准使用 7,500 万元超募资金永久性补充
流动资金；2010 年 9 月 28 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会审议批准使用 20,591.44 万元超
募资金暂时性补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限为 6 个月。2011 年 3 月 2 日，公司归还
了前述用于临时补充流动资金的 20,591.44 万元超募资金。
2011 年 3 月 29 日召开了 2010 年年度股东大会审议批准使用 18,000 万元投资建设非 PVC 软包装腹
膜透析液项目；因腹膜透析液项目为陆续投入，根据该决议，公司使用 20,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2011 年 9 月 2 日，公司归还了前述用
于临时补充流动资金的 20,000 万元超募资金。
超募资金的金额、用途
2011 年 7 月 9 日公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过使用 6,836.11 万元投资建设血液净
及使用进展情况
化工程技术中心项目，使用 3,000 万元对外投资设立控股子公司进行软包装大输液生产项目（该项
目尚在国家部委的审批过程中，未发生投资付款）。
2011 年 9 月 26 日公司召开 2011 年第一次临时股东大会，审议批准使用 20,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2012 年 3 月 9 日，公司归还了前述用
于临时补充流动资金的 20,000 万元超募资金。
2011 年 12 月 7 日公司召开第四届董事会第五次会议审议通过使用 2,455.86 万元超募资金永久性补
充流动资金。至此，公司所有超募资金均已指定用途。
2012 年 4 月 9 日公司召开 2011 年年度股东大会，审议批准使用 18,000 万元超募资金暂时性补充流
动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2012 年 8 月 3 日，公司归还了前述用于临时
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
补充流动资金的 18,000 万元超募资金。
2012 年 8 月 22 日公司召开 2012 年第一次临时股东大会，审议批准使用 15,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2013 年 1 月 22 日，公司归还了前述
用于临时补充流动资金的 15,000 万元超募资金。
2013 年 2 月 20 日公司召开 2013 年第一次临时股东大会，审议批准使用 8,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2013 年 7 月 22 日归还了该
部分超募资金。
不适用
不适用
不适用
适用
根据 2010 年第一次临时股东大会决议，公司于 2010 年 9 月 30 日起陆续使 20,591.44 万元超募资金
暂时补充流动资金，使用期限为 6 个月。2011 年 3 月 2 日，公司将 20,591.44 万元资金归还并存入
公司超募资金专户。
根据 2010 年年度股东大会决议，公司于 2011 年 3 月 30 日起陆续使用 20,000 万元超募资金暂时补
充流动资金提前归还银行贷款，使用期限为 6 个月。2011 年 9 月 2 日，公司将 20,000 万元资金归还
并存入公司超募资金专户。
根据 2011 年第二次临时股东大会决议，公司于 2011 年 9 月 27 日起陆续使用 20,000 万元超募资金
暂时补充流动资金提前归还银行贷款，使用期限为 6 个月，该部分超募资金已于 2012 年 3 月 9 日归
用闲置募集资金暂时
还并存入公司超募资金专户。
补充流动资金情况
根据 2011 年年度股东大会，审议批准使用 18,000 万元超募资金暂时性补充流动资金，提前归还银
行贷款，使用期限不超过 6 个月，2012 年 8 月 3 日，公司归还了前述用于临时补充流动资金的 18,000
万元超募资金。
根据 2012 年第一次临时股东大会，公司于 2012 年 8 月 23 日陆续使用 15,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，2013 年 1 月 22 日，公司归还了前述
用于临时补充流动资金的 15,000 万元超募资金。
根据 2013 年第一次临时股东大会，公司于 2013 年 2 月 21 日起陆续使用 8,000 万元超募资金暂时性
补充流动资金，提前归还银行贷款，使用期限不超过 6 个月，公司已于 2013 年 7 月 22 日归还了该
部分超募资金。
不适用
尚未使用的募集资金
存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
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（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
日照公司投资大容
预计五年内约实现
量注射剂技术改造 14,000 1,664 1,664 11.89%
3.80 亿元净利润
项目
合计 14,000 1,664 1,664 -- --
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
公司未对本报告期的盈利进行预测，公司在2012年年度报告中详细披露了2013年的经营计划。公司按照已披露的计划开
展工作，计划的执行情况详见本董事会报告之“一、报告期内财务状况和经营成果之1、报告期内总体经营情况”及“10、公司
年度经营计划在报告期内的执行情况”章节。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，相关的决策程序和机制完备。
在历年的分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，公司也听取了中小股东的意见和诉求，相关的议
案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实
保证了全体股东的利益。
经公司2012年度股东大会审议通过《2012年度利润分配预案》，公司2012年度利润分配方案为：以截止2012年12月31
日公司总股本218,313,500股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后股本增加至436,627,000股。
公司于2013年5月15日发布《2012年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013年5月15日，除权除息日
为：2013年5月16日。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
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第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
自购买日
所涉及的 对公司业 起至报告
山东洁晶 资产已全 务连续性 期末为上
剩余 30% 2013 年 01
药业有限 6,000 部过户，债 和管理层 市公司贡 6.59% 否 不适用 2013-005
股权 月 23 日
公司 券债务已 稳定性无 献的净利
全部转移 重大影响 润为 323.1
万元
自购买日
2013 年 6
所涉及的 对公司业
月 26 日起
青岛三和 资产已全 务连续性
至报告期
世纪医药 100%股权 500 部过户，债 和管理层 0% 否 不适用 不适用
末为上市
有限公司 券债务已 稳定性无
公司贡献
全部转移 重大影响
的净利润
为 0 万元
2、出售资产情况
本期初 资产出 与交易
所涉及 所涉及
起至出 出售对 售为上 对方的
交易价 资产出 是否为 的资产 的债权
交易对 被出售 售日该 公司的 市公司 关联关 披露日 披露索
出售日 格（万 售定价 关联交 产权是 债务是
方 资产 资产为 影响 贡献的 系（适 期 引
元） 原则 易 否已全 否已全
上市公 （注 3） 净利润 用关联
部过户 部转移
司贡献 占净利 交易情
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的净利 润总额 形）
润（万 的比例
元） (%)
3、企业合并情况
1、2013年1月23日，公司与山东洁晶集团股份有限公司签订《股权转让协议》，使用自有资金6,000万元收购山东洁晶集团
股份有限公司持有的山东洁晶药业有限公司（以下简称“洁晶药业”）30%的股权。交易完成后，公司持有洁晶药业100%的股
权，洁晶药业成为公司的全资子公司。2013年3月15日洁晶药业完成工商变更登记，公司名称由“山东洁晶药业有限公司”变
更为“华仁药业（日照）有限公司”。详见中国证监会指定信息披露网站，信息披露索引号（2013-005、016、017）。日照公
司在注入公司的管理模式以后，经营状况稳步提升，报告期内实现的归属于股东的净利润323.1万元，占公司净利润的6.59%。
2、公司全资子公司青岛华仁医疗用品有限公司以500万元人民币收购青岛三和世纪医药有限公司100%股权，于2013年6月26
日完成工商变更，并更名为”青岛华仁医药有限公司”，该公司报告期内未对公司产生利润贡献。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
公司于2011年实施股权激励计划，向120名激励对象授予471.35万股限售性股票，2011年及2012年度关于股权激励相关文
件的披露索引，详见公司2013年3月29日披露在中国证监会创业板指定信息披露网站的《2012年度报告》。
报告期内，公司股权激励计划执行情况如下：
1、公司于2012年12月29日召开第四届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于股权激励计划第一个解锁期条
件成就可解锁的议案》，申请解除限售股份数量155.5455万股，占股权激励限制性股票总数的33%，实际可上市流通数量为
137.4095万股，可上市流通日期为2013年1月11日。（相关信息详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2012-063、
064、065等）
2、公司于2013年3月29日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第二批解锁条件及部分已
不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对激励对象获授的未达到第二批解锁条件及因离
职已不符合激励条件的两名激励对象已获授但尚未解锁的156.2255万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销后，公司股
权激励计划授予的限制性股票数量由471.35万股调整为315.1245万股，激励对象总人数由120人调整为118人。（相关信息详
见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），公告编号：2013-021、025、27等）
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
不适用
24
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
4、其他重大关联交易
不适用
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
25
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
华仁药业（日照）有 2013 年 03 连带责任保
5,000 0 2年 否 否
限公司 月 29 日 证
青岛华仁医疗用品 2013 年 03 2013 年 04 月 连带责任保
1,980 350.33 1年 否 否
有限公司 月 29 日 01 日 证
华仁药业（日照）有 2013 年 05 2013 年 05 月 连带责任保
4,000 2,897.28 1年 否 否
限公司 月 22 日 30 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
10,980 3,247.61
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
17,980 9,247.61
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
10,980 3,247.61
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
17,980 9,247.61
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 6.98%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
26
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、其他重大合同
不适用
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无
收购报告书或权益
变动报告书中所作 无 无 无 无
承诺
资产重组时所作承
无 无 无 无
诺
1、为避免同业竞争损
害本公司及其他股东
的利益，公司控股股东
华仁世纪集团有限公
司和实际控制人梁福
东先生做出避免同业
竞争的承诺。2、公司
控股股东华仁世纪集
1、公司控股股东华仁世纪集 团、实际控制人梁福东 报告期内，上述
团、实际控制人梁福东先生；2、先生、自然人股东梁付 股东均遵守了
首次公开发行或再 2010 年 04 月 28
公司控股股东华仁世纪集团、 成承诺："自华仁药业 三十六个月 所做的承诺，未
融资时所作承诺 日
实际控制人梁福东先生、自然 股票上市之日起三十 发现违反上述
人股东梁付成； 六个月内，不转让或委 承诺的情况。
托他人管理本公司直
接或间接持有的华仁
药业公开发行股票前
已发行的股份，也不由
华仁药业回购本公司
直接或间接持有的华
仁药业公开发行股票
前已发行的股份。"
其他对公司中小股
无 无 无 无
东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
27
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
无
28
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
120,032,5 118,658,4 114,159,8 234,192,3
一、有限售条件股份 54.98% -4,498,605 54.02%
00 05 00 00
1、国家持股 0
2、国有法人持股 0
117,765,5 116,958,1 114,522,5 232,288,0
3、其他内资持股 53.94% -2,435,635 53.58%
00 55 20 20
113,275,0 113,275,0 113,275,0 226,550,0
其中：境内法人持股 51.89% 52.26%
00 00 00 00
境内自然人持股 4,490,500 2.06% 3,683,155 -2,435,635 1,247,520 5,738,020 1.32%
4、外资持股 0
其中：境外法人持股 0
境外自然人持股 0
5、高管股份 2,267,000 1.04% 1,700,250 -2,062,970 -362,720 1,904,280 0.44%
98,281,00 99,655,09 101,029,1 199,310,1
二、无限售条件股份 45.02% 1,374,095 45.98%
0 5 90 90
98,281,00 99,655,09 101,029,1 199,310,1
1、人民币普通股 45.02% 1,374,095 45.98%
0 5 90 90
218,313,5 218,313,5 215,188,9 433,502,4
三、股份总数 100% -3,124,510 100%
00 00 90 90
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》，公司股权激励计划第一期限制性股票于2012年12月
28日禁售期已届满，解除限售：公司高管共持有限制性股票2,267,000股，按照高管持股规定锁定75%即解锁566,750股；公
司员工持有限制性股票总数为2,446,500股，根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》，解锁数量为
所持股权激励计划限制性股票的33%，即807,345股。公司股权激励计划第一期限制性股票解锁实际可上市流通数量为
1,374,095股，上市流通日期为2013年1月11日。
2、公司于2013年5月15日发布《2012年度权益分派实施公告》，2012年年度权益分派方案为：以公司原总股本218,313,500
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后总股本增至436,627,000股。
3、公司于2013年3月29日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第二批解锁条件及部分已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对激励对象获授的未达到第二批解锁条件及因离职已
29
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
不符合激励条件的两名激励对象已获授但尚未解锁的1,562,255股限制性股票进行回购注销。因公司2012年度权益分派方案
（以资本公积金向全体股东每10股转增10股）已于2013年5月16日实施完毕，2013年5月20日，公司召开第四届董事会第二十
一次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票所涉回购数量和价格调整事宜的议案》，回购注销的限制性
股票数量也相应调整为：1,562,255股×2=3,124,510股。公司总股本减至433,502,490股。
4、以上事项未引起公司资产和负债结构变动。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2013年5月15日发布《2012年度权益分派实施公告》，2012年年度权益分派方案为：以公司原总股本218,313,500
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后总股本增至436,627,000股。本次权益分派股权登记日为：2013
年5月15日，除权除息日为：2013年5月16日。
2、公司因2012年业绩未达到第二批股权激励计划的解锁条件，按照《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修
订稿》，公司应将第二批即获授限制性股票总数的33%回购注销，同时激励对象谢艳燕、史立国因离职已不符合激励条件，
应回购其以获授但尚未解锁的股份，上述合计共应回购注销1,562,255股限制性股票。因公司2012年度权益分派方案（以资本
公积金向全体股东每10股转增10股）已于2013年5月16日实施完毕，回购注销的限制性股票数量也相应调整为：1,562,255股
2=3,124,510股，公司总股本减至433,502,490股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2012年12月29日召开第四届董事会第十七次（临时）会议，审议通过了《关于股权激励计划第一个解锁期条件成
就可解锁的议案》，申请解除限售股份数量1,555,455股，占股权激励限制性股票总数的33%，实际可上市流通数量为1,374,095
股，实际可上市流通日期为2013年1月11日。
2、公司听取了中小股东的意见和诉求，公司《2012年度利润分配预案》经由第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第
十六次会议审议过后提交2012年度股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保
证了全体股东的利益。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、公司股权激励计划第一期限制性股票于2012年12月28日禁售期届满，解除限售股份数量1,555,455股，占股权激励限制性
股票总数的33%，实际可上市流通数量为1,374,095股，公司已于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司履行过户手续，
可上市流通日期为2013年1月11日。
2、公司于2013年5月15日实施了2012年度利润分配方案。转增股份由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向股权登记
日2013年5月15日登记在册的所有股东每10股转增10股，自动计入帐户。转增后，公司的总股本由218,313,500股增至
436,627,000股。
3、公司于2013年3月29日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销未达到第二批解锁条件及部分已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对激励对象获授的未达到第二批解锁条件及因离职已
不符合激励条件的两名激励对象已获授但尚未解锁的1,562,255股限制性股票进行回购注销。因公司2012年度权益分派方案
（以资本公积金向全体股东每10股转增10股）已于2013年5月16日实施完毕，2013年5月20日，公司召开第四届董事会第二十
一次（临时）会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票所涉回购数量和价格调整事宜的议案》，回购注销的限制性
股票数量也相应调整为：1,562,255股×2=3,124,510股。公司总股本减至433,502,490股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动影响基本每股收益减少50.00%，影响稀释每股收益减少50.00%，影响归属于公司普通股股东的每股净资产减少
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
50.05%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,399
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
华仁世纪集团有 226,550 226,550
境内非国有法人 51.89% 0 质押 224,000,000
限公司 ,000 ,000
红塔创新投资股 40,807, 40,807,
国有法人 9.35%
份有限公司 956 956
中国证券金融股
7,500,0 7,500,0
份有限公司转融 境内非国有法人 1.72%
00 00
通担保证券账户
全国社保基金一 6,000,2 6,000,2
境内非国有法人 1.37%
一六组合 18 18
全国社保基金一 5,102,3 5,102,3
境内非国有法人 1.17%
一四组合 80 80
4,088,0 4,088,0
梁付成 境内自然人 0.94%
00 00
4,000,0 4,000,0
马洪荣 境内自然人 0.92% 冻结 2,800,000
00 00
同益证券投资基 2,899,8 2,899,8
境内非国有法人 0.66%
金 38 38
中国通用技术
2,798,1 2,798,1
（集团）控股有 境内非国有法人 0.64%
63 63
限责任公司
全国社保基金一 2,299,8 2,299,8
境内非国有法人 0.53%
零七组合 93 93
上述股东关联关系或一致行动的 股东梁付成先生、实际控制人梁福东先生和本公司董事长梁富友先生是兄弟关系。除前
说明 述情况外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
31
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
红塔创新投资股份有限公司 40,807,956 人民币普通股 40,807,956
中国证券金融股份有限公司转融
7,500,000 人民币普通股 7,500,000
通担保证券账户
全国社保基金一一六组合 6,000,218 人民币普通股 6,000,218
全国社保基金一一四组合 5,102,380 人民币普通股 5,102,380
马洪荣 4,000,000 人民币普通股 4,000,000
同益证券投资基金 2,899,838 人民币普通股 2,899,838
中国通用技术（集团）控股有限责
2,798,163 人民币普通股 2,798,163
任公司
全国社保基金一零七组合 2,299,893 人民币普通股 2,299,893
全国社保基金一零五组合 2,226,425 人民币普通股 2,226,425
刘志和 2,018,865 人民币普通股 2,018,865
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和
公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名股东之间关联关系或一致
行动的说明
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
梁富友 董事长 现任 687,000 687,000 0 1,374,000 687,000 687,000 1,374,000
孙晓 董事 现任 500 500 0 1,000 0 0 0
梁福东 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李永生 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事;总经
张春强 现任 400,000 400,000 0 800,000 400,000 400,000 800,000
理
董事;常务
初晓君 现任 300,000 300,000 0 600,000 300,000 300,000 600,000
副总经理
陈重阳 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
李武臣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蔡弘 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
王春波 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
赵殿贵 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
孙念波 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周向阳 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
马振振 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
何亿 副总经理 现任 0 0 0 0 0 0 0
肖维文 副总经理 现任 250,000 250,000 0 500,000 250,000 250,000 500,000
沈宏策 副总经理 现任 300,000 300,000 0 600,000 300,000 300,000 600,000
李晓丽 副总经理 现任 170,000 170,000 0 340,000 170,000 170,000 340,000
王文萍 财务总监 现任 50,000 50,000 0 100,000 50,000 50,000 100,000
龚凌 董事会秘书 现任 110,000 110,000 0 220,000 110,000 110,000 220,000
合计 -- -- 2,267,500 2,267,500 0 4,535,000 2,267,000 2,267,000 4,534,000
33
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
注：上表中“本期增持股份数量”及“本期获授予的股权激励限制性股票数量（股）”为公司在报告期内实施了权益分派，
以资本公积每 10 股转增 10 股。
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 116,195,705.28 120,654,647.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00
应收票据 46,713,863.19 87,215,883.17
应收账款 277,424,525.77 248,945,789.42
预付款项 59,884,827.21 27,493,951.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 102,452.05 103,054.79
应收股利
其他应收款 15,434,057.87 11,718,756.73
买入返售金融资产
存货 129,838,915.90 87,865,702.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 645,594,347.27 583,997,786.00
35
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 994,960,441.94 1,014,361,977.76
在建工程 48,451,654.83 22,452,712.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 97,076,783.87 96,643,522.04
开发支出 11,872,770.99 5,334,095.07
商誉 21,905,297.13 21,905,297.13
长期待摊费用 5,811,550.41 7,180,614.43
递延所得税资产 3,172,176.97 3,063,785.95
其他非流动资产
非流动资产合计 1,213,250,676.14 1,200,942,004.62
资产总计 1,858,845,023.41 1,784,939,790.62
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 210,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00
应付票据 35,493,037.20
应付账款 116,428,872.58 160,211,255.98
预收款项 1,284,658.22 1,377,276.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,801,467.04 2,373,242.08
应交税费 18,332,357.28 17,884,977.69
36
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 28,010,804.89 21,463,466.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 501,351,197.21 413,310,218.51
非流动负债：
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,384,772.34 7,384,772.34
其他非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 32,384,772.34 32,384,772.34
负债合计 533,735,969.55 445,694,990.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 433,502,490.00 218,313,500.00
资本公积 493,012,109.49 719,057,751.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 36,547,927.20 36,547,927.20
一般风险准备
未分配利润 362,046,527.17 313,008,782.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51
少数股东权益 52,316,838.26
所有者权益（或股东权益）合计 1,325,109,053.86 1,339,244,799.77
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,858,845,023.41 1,784,939,790.62
计
37
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
2、母公司资产负债表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 88,203,561.89 84,884,933.18
交易性金融资产 0.00
应收票据 27,152,489.04 74,643,523.17
应收账款 232,551,707.21 210,860,255.18
预付款项 55,480,463.00 12,730,010.65
应收利息 102,452.05 103,054.79
应收股利
其他应收款 78,788,102.68 56,657,466.11
存货 61,910,201.05 38,597,838.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 544,188,976.92 478,477,081.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,763,088.27 193,763,088.27
投资性房地产
固定资产 816,030,637.29 832,146,248.88
在建工程 43,584,221.45 22,452,712.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,167,089.06 43,928,438.54
开发支出 11,872,770.99 5,334,095.07
商誉
38
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 4,874,761.08 6,178,732.43
递延所得税资产 2,480,311.11 2,371,920.09
其他非流动资产
非流动资产合计 1,145,772,879.25 1,106,175,235.52
资产总计 1,689,961,856.17 1,584,652,317.49
流动负债：
短期借款 240,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债 0.00
应付票据 30,838,301.36
应付账款 102,491,716.52 146,657,431.11
预收款项
应付职工薪酬 68,191.09
应交税费 13,493,670.62 11,070,206.53
应付利息
应付股利
其他应付款 10,383,623.09 9,026,575.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 397,207,311.59 316,822,403.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,000,000.00 9,000,000.00
非流动负债合计 9,000,000.00 9,000,000.00
负债合计 406,207,311.59 325,822,403.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 433,502,490.00 218,313,500.00
资本公积 493,012,109.49 719,057,751.43
减：库存股
专项储备
39
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 36,547,927.20 36,547,927.20
一般风险准备
未分配利润 320,692,017.89 284,910,734.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,283,754,544.58 1,258,829,913.50
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,689,961,856.17 1,584,652,317.49
计
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
3、合并利润表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 363,902,272.36 230,875,066.51
其中：营业收入 363,902,272.36 230,875,066.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 305,006,720.33 178,847,885.66
其中：营业成本 166,007,675.68 100,037,033.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,960,000.05 2,323,943.92
销售费用 74,379,384.65 53,836,285.78
管理费用 48,382,395.00 22,160,329.54
财务费用 10,597,230.96 -1,124,389.93
资产减值损失 1,680,033.99 1,614,682.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
40
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,895,552.03 52,027,180.85
加：营业外收入 542,008.25 305,000.00
减：营业外支出 1,019,290.28 50,038.14
其中：非流动资产处置损
4,253.97 14,842.25
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
58,418,270.00 52,282,142.71
列）
减：所得税费用 8,699,191.36 7,963,370.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,719,078.64 44,318,772.10
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 49,037,744.29 44,318,772.10
少数股东损益 681,334.35
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.11 0.2
（二）稀释每股收益 0.11 0.2
七、其他综合收益
八、综合收益总额 49,719,078.64 44,318,772.10
归属于母公司所有者的综合收益
49,037,744.29 44,318,772.10
总额
归属于少数股东的综合收益总额 681,334.35
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
4、母公司利润表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 275,254,860.57 225,618,100.96
减：营业成本 126,281,196.06 100,833,409.83
41
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 2,976,022.47 2,323,943.92
销售费用 65,281,948.68 53,526,257.27
管理费用 31,487,877.08 20,556,713.17
财务费用 5,128,133.10 -995,441.66
资产减值损失 1,472,606.82 1,570,678.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,627,076.36 47,802,539.51
加：营业外收入 410,616.67 305,000.00
减：营业外支出 942,065.95 50,038.14
其中：非流动资产处置损失 4,253.97 14,842.25
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
42,095,627.08 48,057,501.37
列）
减：所得税费用 6,314,344.06 7,208,625.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,781,283.02 40,848,876.16
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.08 0.19
（二）稀释每股收益 0.08 0.19
六、其他综合收益
七、综合收益总额 35,781,283.02 40,848,876.16
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
5、合并现金流量表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 318,267,466.09 198,096,714.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
42
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,366,914.43 1,884,189.58
经营活动现金流入小计 333,634,380.52 199,980,904.21
购买商品、接受劳务支付的现金 84,837,590.44 50,361,186.06
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
70,130,582.10 41,166,768.20
金
支付的各项税费 54,663,828.31 38,774,488.07
支付其他与经营活动有关的现金 58,900,183.43 49,831,345.63
经营活动现金流出小计 268,532,184.28 180,133,787.96
经营活动产生的现金流量净额 65,102,196.24 19,847,116.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 59,233.34 3,748,702.50
投资活动现金流入小计 59,233.34 3,748,702.50
购建固定资产、无形资产和其他
108,245,337.25 166,608,705.18
长期资产支付的现金
43
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金 30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 867,700.00
投资活动现金流出小计 138,245,337.25 167,476,405.18
投资活动产生的现金流量净额 -138,186,103.91 -163,727,702.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,971,325.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 250,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 28,139.08
筹资活动现金流入小计 250,028,139.08 233,971,325.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,546,521.26 42,587,043.24
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,856,651.94
筹资活动现金流出小计 181,403,173.20 242,587,043.24
筹资活动产生的现金流量净额 68,624,965.88 -8,615,718.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,458,941.79 -152,496,304.67
加：期初现金及现金等价物余额 120,654,647.07 305,798,401.49
六、期末现金及现金等价物余额 116,195,705.28 153,302,096.82
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
6、母公司现金流量表
编制单位：华仁药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
44
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 244,526,655.65 192,785,399.72
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,850,370.99 1,725,545.54
经营活动现金流入小计 246,377,026.64 194,510,945.26
购买商品、接受劳务支付的现金 64,777,712.99 52,869,392.88
支付给职工以及为职工支付的现
46,826,068.78 36,054,258.95
金
支付的各项税费 40,627,638.39 38,566,944.89
支付其他与经营活动有关的现金 52,446,463.61 48,480,928.42
经营活动现金流出小计 204,677,883.77 175,971,525.14
经营活动产生的现金流量净额 41,699,142.87 18,539,420.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 59,233.34 3,619,151.57
投资活动现金流入小计 59,233.34 3,619,151.57
购建固定资产、无形资产和其他
79,520,095.55 156,584,568.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 867,700.00
投资活动现金流出小计 109,520,095.55 159,452,268.62
投资活动产生的现金流量净额 -109,460,862.21 -155,833,117.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,971,325.00
取得借款收到的现金 250,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 233,971,325.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 200,000,000.00
45
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
8,063,000.01 42,587,043.24
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,856,651.94
筹资活动现金流出小计 178,919,651.95 242,587,043.24
筹资活动产生的现金流量净额 71,080,348.05 -8,615,718.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,318,628.71 -145,909,415.17
加：期初现金及现金等价物余额 84,884,933.18 270,139,367.82
六、期末现金及现金等价物余额 88,203,561.89 124,229,952.65
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
7、合并所有者权益变动表
编制单位：华仁药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
218,313 719,057, 36,547, 313,008, 52,316,83 1,339,244,
一、上年年末余额
,500.00 751.43 927.20 782.88 8.26 799.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,313 719,057, 36,547, 313,008, 52,316,83 1,339,244,
二、本年年初余额
,500.00 751.43 927.20 782.88 8.26 799.77
三、本期增减变动金额（减少 215,188 -226,04 49,037,7 -52,316,8 -14,135,74
以“－”号填列） ,990.00 5,641.94 44.29 38.26 5.91
49,037,7 681,334.3 49,719,078
（一）净利润
44.29 5 .64
（二）其他综合收益
49,037,7 681,334.3 49,719,078
上述（一）和（二）小计
44.29 5 .64
（三）所有者投入和减少资本 -3,124,5 -7,732,1 -52,998,1 -63,854,82
46
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10.00 41.94 72.61 4.55
-3,124,5 -7,732,1 -10,856,65
1．所有者投入资本
10.00 41.94 1.94
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-52,998,1 -52,998,17
3．其他
72.61 2.61
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
218,313 -218,31
（五）所有者权益内部结转
,500.00 3,500.00
1．资本公积转增资本（或股 218,313 -218,31
本） ,500.00 3,500.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
433,502 493,012, 36,547, 362,046, 1,325,109,
四、本期期末余额
,490.00 109.49 927.20 527.17 053.86
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
213,600 682,429, 28,036, 267,642, 1,191,708,
一、上年年末余额
,000.00 741.30 363.85 845.96 951.11
加：同一控制下企业合并
47
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
213,600 682,429, 28,036, 267,642, 1,191,708,
二、本年年初余额
,000.00 741.30 363.85 845.96 951.11
三、本期增减变动金额（减少 4,763,5 29,207,8 1,598,79 35,570,117
以“－”号填列） 00.00 25.00 2.09 .09
44,318,7 44,318,772
（一）净利润
72.10 .10
（二）其他综合收益
44,318,7 44,318,772
上述（一）和（二）小计
72.10 .10
4,763,5 29,207,8 33,971,325
（三）所有者投入和减少资本
00.00 25.00 .00
4,763,5 29,207,8 33,971,325
1．所有者投入资本
00.00 25.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-42,719, -42,719,98
（四）利润分配
980.01 0.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -42,719, -42,719,98
配 980.01 0.01
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
48
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（七）其他
218,363 711,637, 28,036, 269,241, 1,227,279,
四、本期期末余额
,500.00 566.30 363.85 638.05 068.20
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：华仁药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
218,313,50 719,057,75 36,547,927 284,910,73 1,258,829,
一、上年年末余额
0.00 1.43 .20 4.87 913.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
218,313,50 719,057,75 36,547,927 284,910,73 1,258,829,
二、本年年初余额
0.00 1.43 .20 4.87 913.50
三、本期增减变动金额（减少 215,188,99 -226,045,6 35,781,283 24,924,631
以“－”号填列） 0.00 41.94 .02 .08
35,781,283 35,781,283
（一）净利润
.02 .02
（二）其他综合收益
35,781,283 35,781,283
上述（一）和（二）小计
.02 .02
-3,124,510. -7,732,141. -10,856,65
（三）所有者投入和减少资本
00 94 1.94
-3,124,510. -7,732,141. -10,856,65
1．所有者投入资本
00 94 1.94
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
49
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
218,313,50 -218,313,5
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
218,313,50 -218,313,5
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
433,502,49 493,012,10 36,547,927 320,692,01 1,283,754,
四、本期期末余额 0.00
0.00 9.49 .20 7.89 544.58
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
213,600,00 682,429,74 28,036,363 251,016,86 1,175,082,
一、上年年末余额
0.00 1.30 .85 2.87 968.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
213,600,00 682,429,74 28,036,363 251,016,86 1,175,082,
二、本年年初余额
0.00 1.30 .85 2.87 968.02
三、本期增减变动金额（减少以 4,763,500. 29,207,825 -1,871,103. 32,100,221
“－”号填列） 00 .00 85 .15
40,848,876 40,848,876
（一）净利润
.16 .16
（二）其他综合收益
40,848,876 40,848,876
上述（一）和（二）小计
.16 .16
4,763,500. 29,207,825 33,971,325
（三）所有者投入和减少资本
00 .00 .00
1．所有者投入资本 4,763,500. 29,207,825 33,971,325
50
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
00 .00 .00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-42,719,98 -42,719,98
（四）利润分配
0.01 0.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-42,719,98 -42,719,98
3．对所有者（或股东）的分配
0.01 0.01
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
218,363,50 711,637,56 28,036,363 249,145,75 1,207,183,
四、本期期末余额
0.00 6.30 .85 9.02 189.17
法定代表人：梁富友 主管会计工作负责人：王文萍 会计机构负责人：王文萍
三、公司基本情况
1、基本情况
华仁药业股份有限公司的前身青岛华仁药业有限公司于1998年5月20日设立，注册资本为500万元。2001年8月，公司整体变
更为股份有限公司，注册资本为5010万元。
经中国证券监督委员会证监发审字[2010]1034号文《关于核准青岛华仁药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市
的批复》，公司于2010年8月11日向社会公开发行人民币普通股5360万股（每股面值1元），并于2010年8月25日在深圳证券
交易所上市交易。本次公开发行后，公司股本为213,600,000.00元。
2012年2月，根据公司 2011 年第三次临时股东大会审议通过的《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》，
授予122名股权激励计划激励对象合计4,763,500股限制性股票，由122名股权激励对象以货币出资，上述出资已经本所于2012
年2月15日出具（2012）汇所验字第3-002号验资报告验证。上述增资完成后，公司股本变更为218,363,500.00元。
2012年11月，公司股权激励对象吴强、孙念刚因离职已不符合激励条件，根据《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草
案）修订稿》中的第十二章―本股权激励计划的变更和终止‖的相关规定，回购并注销股权激励对象吴强、孙念刚已获授但
尚未解锁的限制性股票共计 50,000 股，上述股权回购已经本所于2012年11月20日出具（2012）汇所验字第3-021号验资报告
51
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
验证。上述股份回购完成后，公司股本变更为218,313,500.00元，并已经完成工商变更登记。
2012年11月，公司第四届董事会第十五次会议和 2012 年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于变更公司名称的议案》，
公司名称由―青岛华仁药业股份有限公司‖变更为―华仁药业股份有限公司‖，并于2012年11月22日取得青岛市工商行政管理
局换发的《企业法人营业执照》。
公司营业执照注册号：3702001806542；公司住所：青岛市高科技工业园株洲路187号。
公司于2013年5月15日发布《2012年度权益分派实施公告》，2012年年度权益分派方案为：以公司原总股本218,313,500股为
基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后总股本增至436,627,000股。
公司因2012年业绩未达到第二批股权激励计划的解锁条件，按照《青岛华仁药业股份有限公司股权激励计划（草案）修订稿》，
公司应将第二批即获授限制性股票总数的33%回购注销，同时激励对象谢艳燕、史立国因离职已不符合激励条件，应回购其
以获授但尚未解锁的股份，上述合计共应回购注销1,562,255股限制性股票。因公司2012年度权益分派方案（以资本公积金向
全体股东每10股转增10股）已于2013年5月16日实施完毕，回购注销的限制性股票数量也相应调整为：1,562,255股
*2=3,124,510股，公司总股本变更为433,502,490股。
2、经营范围
公司属医药制造类工业生产企业，经营范围为：大容量注射剂（含抗肿瘤药）、冲洗剂生产；进出口业务（按青外经贸外贸
字[2002]58号批准证书范围经营）开发、生产新型医药包装材料，销售自产产品。生产：Ⅲ类手术室、急救室、诊疗室设备
及器具（6854）、Ⅲ类体外循环及血液处理设备（6845）、Ⅲ类植入材料及人工器官（6846）、Ⅲ类医用光学器具、仪器及
内窥镜设备（6822）；主要产品：非PVC软包装的普通型输液和治疗型输液。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金
流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度作为会计年度，每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
52
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
①参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方
在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对
被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本准则规定确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券
或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生
的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
③企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产
负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规
定进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、
费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。
（2）非同一控制下的企业合并
① 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性的，为非同一控制下的企业合
并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：A、一次交换
交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。C、购买方为进
行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来 事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成
本。
②购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。
③购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。A、
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。B、购买方对合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或
有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为
基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并
53
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资
单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；
母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定
为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决
权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数
成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表
的合并范围。
对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相
应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子
公司财务报表进行了相应的调整。在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有交易、往来余额、损益
均予以抵销。
少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股
东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏 损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者
权益，该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，全部归属于母公司
所有者权益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，
则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流
量纳入合并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不调整合并资产负债
表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。企业在资产负债表日，按照下
列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
③货币性项目，是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。非货币性项目，是指
货币性项目以外的项目。
（2）外币财务报表的折算
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债
（1）金融工具的分类
①按期限长短划分，有货币市场金融工具和资本市场金融工具，前者期限短，一般为1年以下，如商业票据、短期公债、
银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等：后者期限长，一般为1年以上，如股票、企业债券、国库券等。②按发
行机构划分，有直接融资工具和间接融资工具。前看如政府、企业发行或签署的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等；
后者如银行或其他主融机构发行或签发的金融债券、银行票据、可转让大额定期存单、人寿保险单和支票等。③按投资人是
否掌握所投资产品的所有权划分，可分为债权凭证与股权凭证。④按金融工具的职能划分，有股票、债券等投资筹资工具和
期货合约、期权合约等保值投机工具等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款
项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，可供出售金融
资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。
本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。金融负债在初始确认时
以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
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包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体
转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分
转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公
允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。企业将用于偿付金融负债的资产转
入某个机构或设立信托，偿付债务的现金时义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债， 也不能终止确认转出的资产。
企业（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。企业对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实
质性修改的，应当终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值
技术确定其公允价值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）
的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金
融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进
行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对
以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工
具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金
融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计
入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益
转回。同时，在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生 金融资产发生的减值损失，不予转回。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将单个客户金额占应收款项期末余额 10％以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项确认为单项金额重大的应收款项
经单独测试发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生
减值的，按账龄分析法计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应 账龄分析法 以应收款项的账龄为基础确定
收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，当存在客观证据表明
单项计提坏账准备的理由
本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，确认相应的坏账准备。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
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11、存货
（1）存货的分类
公司的存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资、委托代销商
品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发
出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值
的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于
数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本① 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
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的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。② 非同一控制下的企业合并
中，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业
合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：① 以支付现金取得的
长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；② 以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合
同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权
投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》确定；⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。
（2）后续计量及损益确认
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，
所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其
合营企业，存在下列情况之一的，确定存在共同控制： ① 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； ②
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； ③ 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营
方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响，
是指对公司对一个企业的的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%
以上但低于 50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投资单位不具有重大影响，
但符合下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响： ① 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
② 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定； ③ 与被投资单位之间发生重要交易； ④ 向被投资
单位派出管理人员； ⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑投资企
业直接或间接持有被投资单位的表决权股份，同时考虑企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单
位的股权后产生的影响（如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等的影响），如果其在转
换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比例，从而使得投资
企业能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为投资企业对被投资单位具有重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收
回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生
减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当
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期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投资出售时予以转回。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持
有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资
性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的
方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低
于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产
以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
以融资租赁方式租入固定资产时，在租赁开始日，将该租赁资产原账面价值与最低租赁付款额现值相比中的较低者，作为融
资租入固定资产的入账价值；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5% 2.38%
机器设备 10 3% 9.7%
电子设备 5 3% 19.4%
运输设备 10 3% 9.7%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转
回，当该项资产处置时予以转出。
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（5）其他说明
无其他需说明会计政策。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条
件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所
必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外
币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
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到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用
权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本
和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成
本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现
方式，采用直线法分期平均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证
技术转让费 5-15 年 技术转让合同
知识产权 5-15 年 专利证书、批准文号
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无
形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段
的支出同时满足：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图 ；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产。
（6）内部研究开发项目支出的核算
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入
当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
无
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22、预计负债
本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
（1）预计负债的确认标准
本公司预计负债确认原则：当对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权
等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有效期、
标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权
情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。以现金结算的股份支付的会计处理 。对于现金结算的股
份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。股
份支付计划的修改、终止无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司
确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场
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条件外）而无法可行权。
24、回购本公司股份
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，按股票面值和注销股数计算
的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作
为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具
在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股
份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公
积（股本溢价）。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制。③收入的金额能够可靠地计量。④相关的经济利益很可能流入企业。⑤相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量。对于产品销售收入的确认，公司具体执行的确认条件为：公司依据订单发出产品经客户签收后，
确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
按有关让渡资产的合同协议及企业会计准则的相关规定,确认让渡资产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
①企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成
本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按
已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计
的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为
递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基
础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得
用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资
产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递
延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基
础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负
债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可
以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。出租人（公
司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生
的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对
于其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。出租人（公司）将租赁开始日最低
租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
（3）售后租回的会计处理
无
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本公司无需要说明的其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税销售额的 17%计算的销项税额
增值税 17%
减去可抵扣进项税后计缴。
城市维护建设税 流转税 7%
本公司及子公司青岛华仁医疗用品有
企业所得税 应纳税所得额
限公司、华仁药业（日照）有限公司均
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
按应纳税所得额的 15%计缴企业所得
税。子公司青岛华仁医药包装材料科技
有限公司、孙公司青岛华仁医药有限公
司按应纳税所得额的 25%计缴企业所
得税。
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及子公司青岛华仁医疗用品有限公司、华仁药业（日照）有限公司均按应纳税所得额的15%计缴企业所得税。子公司
青岛华仁医药包装材料科技有限公司、孙公司青岛华仁医药有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）本公司2011年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局联合下发的高
新技术企业证书（证书编号为GF201137100072，发证时间2011年9月6日，有效期三年）。
（2）本公司之子公司青岛华仁医疗用品有限公司2011年取得青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务
局、青岛市地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GR201137100109，发证时间2011年10月31日，有效期三
年）。
（3）本公司之子公司华仁药业（日照）有限公司2011年取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山
东省地方税务局联合下发的高新技术企业证书（证书编号为GF201137000235，发证时间2012年1月30日，有效期三年）。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质上 少数股
公司少
构成对 东权益
数股东
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 分担的
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 本期亏
额 的其他 (%) 数股东
损超过
项目余 损益的
少数股
额 金额
东在该
子公司
年初所
有者权
69
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
益中所
享有份
额后的
余额
医药包
装材料
和容器
的开
发、生
产和销
售；塑
料制
品、塑
青岛华
胶制品
仁医药
的开
包装材 全资子 青岛市 2,000,0 2,000,0
制造业 发、生 100% 100% 是
料科技 公司 崂山区 00.00 00.00
产和销
有限公
售；一
司
类医疗
器械的
开发、
生产和
销售；
货物进
出口，
技术进
出口。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股 者权益
构成对 东权益 冲减子
期末实 子公司 表决权 中用于 公司少
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 数股东
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 分担的
项目余 损益的 本期亏
额 金额 损超过
少数股
东在该
70
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
药品包
青岛华 装材料
仁医疗 全资子 60,000, 和容 60,000,
青岛市 制造业 100% 100% 是
用品有 公司 000.00 器、药 000.00
限公司 用丁基
胶塞等
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
大容量
注射
华仁药
剂、冲
业（日 全资子 36,000, 36,000,
日照市 制造业 洗剂， 100% 100% 是 0.00
照）有 公司 000.00 000.00
原料药
限公司
（羟乙
基淀
71
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
粉、硫
酸异帕
米星
等）生
产、销
售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
1、公司于2012年9月与2013年1月分别收购山东洁晶药业有限公司70%和30%股权，洁晶药业成为公司全资子公司，于2013
年1月23日全部纳入合并范围，2013年3月15日洁晶药业完成工商变更登记，公司名称由“山东洁晶药业有限公司”变更为“华
仁药业（日照）有限公司”；
2、公司全资子公司青岛华仁医疗用品有限公司以500万元人民币收购青岛三和世纪医药有限公司100%股权，于2013年6月26
日完成工商变更，并更名为”青岛华仁医药有限公司”，该公司报告期内未对公司产生利润贡献。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
青岛华仁医药有限公司 -1,104,860.89 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
72
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可
青岛华仁医药有限公司 0.00
辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
合并成本减去合并中取得的被购买方于购买日可
华仁药业（日照）有限公司 0.00
辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
非同一控制下企业合并的其他说明
公司于2012年9月与2013年1月分别收购山东洁晶药业有限公司70%和30%股权，洁晶药业成为公司全资子公司，于2013年1
月23日全部纳入合并范围，2013年3月15日洁晶药业完成工商变更登记，公司名称由“山东洁晶药业有限公司”变更为“华仁药
业（日照）有限公司”。
公司全资子公司青岛华仁医疗用品有限公司以500万元人民币收购青岛三和世纪医药有限公司100%股权，于2013年6月26日
完成工商变更，并更名为”青岛华仁医药有限公司”。
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
73
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 8,154.37 -- -- 29,502.12
人民币 -- -- 8,154.37 -- -- 29,502.12
银行存款： -- -- 116,187,550.91 -- -- 120,625,144.95
人民币 -- -- 116,160,421.39 -- -- 120,598,022.64
美元 4,316.21 6.29% 27,129.52 4,315.06 6.29% 27,122.31
合计 -- -- 116,195,705.28 -- -- 120,654,647.07
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
合计 0.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 46,713,863.19 87,215,883.17
合计 46,713,863.19 87,215,883.17
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东新华医疗器械股份
2013 年 03 月 08 日 2013 年 09 月 08 日 3,025,056.50
有限公司
朗活医药耗材（北京）
2013 年 01 月 31 日 2013 年 07 月 31 日 2,696,851.00
有限公司
山东新华医疗器械股份
2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 05 日 1,965,387.80
有限公司
朗活医药耗材（北京）
2013 年 03 月 18 日 2013 年 09 月 18 日 1,822,139.74
有限公司
山东新华医疗器械股份
2013 年 02 月 27 日 2013 年 08 月 26 日 1,500,000.00
有限公司
合计 -- -- 11,009,435.04 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收定期存款利息 103,054.79 602.74 102,452.05
合计 103,054.79 602.74 102,452.05
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法组合计提 293,793,44 16,368,916. 263,724,8 14,779,035.6
100% 5.57% 100% 5.6%
坏账准备的应收账款 2.18 41 25.02 0
293,793,44 16,368,916. 263,724,8 14,779,035.6
组合小计 100% 5.57% 100% 5.6%
2.18 41 25.02 0
293,793,44 16,368,916. 263,724,8 14,779,035.6
合计 -- -- -- --
2.18 41 25.02 0
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 281,966,235.08 95.97% 14,098,311.75 253,189,598.52 96.01% 12,659,479.92
1 年以内小计 281,966,235.08 95.97% 14,098,311.75 253,189,598.52 96.01% 12,659,479.92
1至2年 7,182,079.42 2.44% 718,207.94 5,999,353.42 2.27% 599,935.34
2至3年 1,630,873.85 0.56% 326,174.77 1,630,873.85 0.62% 326,174.77
3 年以上 3,014,253.83 1.03% 1,226,221.94 2,904,999.23 1.1% 1,193,445.57
3至4年 1,944,677.16 0.66% 583,403.15 1,835,422.56 0.7% 550,626.77
4至5年 853,515.75 0.29% 426,757.88 853,515.75 0.32% 426,757.88
5 年以上 216,060.92 0.07% 216,060.92 216,060.92 0.08% 216,060.92
合计 293,793,442.18 -- 16,368,916.41 263,724,825.02 -- 14,779,035.60
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
77
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
辽宁万隆医药有限公司 客户 17,956,478.83 1 年以内 6.11%
大连市医药物资有限公
客户 11,509,295.34 1 年以内 3.92%
司
广东大翔药业有限公司 客户 9,486,011.76 1 年以内 3.23%
上药科园信海医药襄阳
客户 9,221,549.21 1 年以内 3.14%
有限公司
大连维达医药有限公司 客户 6,343,220.20 1 年以内 2.16%
合计 -- 54,516,555.34 -- 18.56%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
78
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提 19,193,819.4 15,388,365.1
100% 3,759,761.61 19.59% 100% 3,669,608.43 23.85%
坏账准备的其他应收款 8 6
19,193,819.4 15,388,365.1
组合小计 100% 3,759,761.61 19.59% 100% 3,669,608.43 23.85%
8 6
19,193,819.4 15,388,365.1
合计 -- 3,759,761.61 -- -- 3,669,608.43 --
8 6
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,598,587.95 50.01% 479,929.40 5,002,980.43 32.51% 195,760.89
1 年以内小计 9,598,587.95 50.01% 479,929.40 5,002,980.43 32.51% 195,760.89
1至2年 1,761,802.27 9.18% 176,180.23 1,551,955.47 10.09% 155,195.55
2至3年 5,597,185.18 29.16% 1,119,437.04 6,547,185.18 42.55% 1,309,437.04
3 年以上 2,236,244.08 11.65% 1,984,214.95 2,286,244.08 14.86% 2,009,214.95
3至4年 146,118.15 0.76% 43,835.45 146,118.15 0.95% 43,835.45
4至5年 299,492.86 1.56% 149,746.43 349,492.86 2.27% 174,746.43
5 年以上 1,790,633.07 9.33% 1,790,633.07 1,790,633.07 11.64% 1,790,633.07
合计 19,193,819.48 -- 3,759,761.61 15,388,365.16 -- 3,669,608.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
79
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
中国人民解放军总医院 合作方 6,000,000.00 2-3 年 31.26%
80
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济南凯信医药科技开发
服务商 1,646,500.00 5 年以上 8.58%
公司
青岛市崂山区城市规划
行政管理方 1,573,247.90 1-2 年 8.2%
建设局
流亭机场海关 行政管理方 1,078,848.56 1 年以内 5.62%
青岛东亿港华燃气有限
供应商 425,725.50 1 年以内 2.22%
公司
合计 -- 10,724,321.96 -- 55.88%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 55,624,739.41 92.89% 21,573,444.19 78.47%
1至2年 1,030,641.54 1.72% 1,374,188.72 5%
2至3年 1,144,225.73 1.91% 1,567,432.51 5.7%
3 年以上 2,085,220.53 3.48% 2,978,886.47 10.83%
合计 59,884,827.21 -- 27,493,951.89 --
预付款项账龄的说明
81
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山东新华医疗器械股份
供应商 19,638,037.30 2013.2.28 设备尚未安装完成
有限公司
青岛东宝建筑门窗装饰
供应商 4,950,000.00 2013.2.19 设备尚未安装完成
工程有限公司
德国 PLUEMAT 供应商 3,375,641.90 2013.1.31 设备尚未安装完成
青岛明达新创电子科技
供应商 2,523,570.60 2013.4.27 设备尚未安装完成
有限公司
青岛普联商贸有限公司 供应商 2,232,000.00 2012.10.31 设备尚未安装完成
合计 -- 32,719,249.80 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 34,486,780.03 34,486,780.03 33,020,855.54 33,020,855.54
在产品 5,560,892.45 5,560,892.45 3,231,525.62 3,231,525.62
库存商品 77,702,178.04 77,702,178.04 45,752,737.05 45,752,737.05
周转材料 12,089,065.38 12,089,065.38 5,860,584.72 5,860,584.72
合计 129,838,915.90 129,838,915.90 87,865,702.93 87,865,702.93
（2）存货跌价准备
单位： 元
82
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
83
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
日照市东
港区洁鑫 30,000,00 30,000,00 30,000,00
成本法 30% 30%
小额贷款 0.00 0.00 0.00
有限公司
30,000,00 30,000,00 30,000,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 0.00
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
84
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向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,260,452,610.32 18,663,413.65 1,949,616.75 1,277,166,407.22
其中：房屋及建筑物 627,630,158.48 625,626.80 628,255,785.28
机器设备 607,243,327.52 17,427,572.04 1,949,616.75 622,721,282.81
运输工具 11,882,627.27 524,449.85 12,407,077.12
电子设备 13,696,497.05 85,764.96 13,782,262.01
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 246,090,632.56 708,774.73 35,782,548.11 375,990.12 282,205,965.28
其中：房屋及建筑物 39,250,790.33 7,820.34 8,314,886.06 47,573,496.73
机器设备 195,244,891.03 690,964.41 25,948,643.07 375,990.12 221,508,508.39
运输工具 4,724,873.22 4,443.53 895,701.53 5,625,018.28
电子设备 6,870,077.98 5,546.45 623,317.45 7,498,941.88
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-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 1,014,361,977.76 -- 994,960,441.94
其中：房屋及建筑物 588,379,368.15 -- 580,682,288.55
机器设备 411,998,436.49 -- 401,212,774.42
运输工具 7,157,754.05 -- 6,782,058.84
电子设备 6,826,419.07 -- 6,283,320.13
电子设备 --
五、固定资产账面价值合计 1,014,361,977.76 -- 994,960,441.94
其中：房屋及建筑物 588,379,368.15 -- 580,682,288.55
机器设备 411,998,436.49 -- 401,212,774.42
运输工具 7,157,754.05 -- 6,782,058.84
电子设备 6,826,419.07 -- 6,283,320.13
本期折旧额 36,491,322.84 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 3,492,626.07 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
三期大输液车间 正在履行审批手续 2013.08.31
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SPC 注塑车间 正在履行审批手续 2013.08.31
包装膜材车间 正在履行审批手续 2013.08.31
研发技术中心大楼 正在履行审批手续 2013.08.31
血液净化工程技术中心大楼 正在履行审批手续 2013.08.31
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
非 PVC 软包装大输液三期项
6,897,557.10 6,897,557.10 6,897,557.10 6,897,557.10
目
非 PVC 输液包装膜材项目 0.00
SPC 组合盖项目 139,279.36 139,279.36
血液净化工程技术中心项目 22,233,130.31 22,233,130.31 15,555,155.14 15,555,155.14
非ＰＶＣ软包装腹膜透析液
7,680,113.19 7,680,113.19
项目
其他 11,501,574.87 11,501,574.87
合计 48,451,654.83 48,451,654.83 22,452,712.24 22,452,712.24
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
非 PVC
软包装
6,897,55 募集资 6,897,55
大输液 73.29% 73.29%
7.10 金 7.10
三期项
目
非 PVC
输液包 募集资
67.41% 67.41% 0.00
装膜材 金
项目
87
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SPC 组
139,279. 募集资 139,279.
合盖项 84.12% 100.00%
36 金 36
目
血液净
化工程 15,555,1 6,677,97 自有、募 22,233,1
124.33% 89.22%
技术中 55.14 5.17 集资金 30.31
心项目
非ＰＶ
Ｃ软包
7,680,11 募集资 7,680,11
装腹膜 76.39% 76.39%
3.19 金 3.19
透析液
项目
11,501,5 自有资 11,501,5
其他
74.87 金 74.87
22,452,7 25,998,9 48,451,6
合计 -- -- -- --
12.24 42.59 54.83
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
88
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21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 109,295,526.95 1,425,599.14 110,721,126.09
土地使用权 86,512,889.84 1,423,199.16 87,936,089.00
技术转让费 4,881,624.91 4,881,624.91
ERP 系统软件 1,101,622.20 2,399.98 1,104,022.18
知识产权（药品批准文号
16,799,390.00 16,799,390.00
等）
89
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、累计摊销合计 12,652,004.91 992,337.31 13,644,342.22
土地使用权 8,156,191.29 605,791.84 8,761,983.13
技术转让费 2,573,017.20 86,311.74 2,659,328.94
ERP 系统软件 242,857.44 20,401.69 263,259.13
知识产权（药品批准文号
1,679,938.98 279,832.04 1,959,771.02
等）
三、无形资产账面净值合计 96,643,522.04 433,261.83 97,076,783.87
土地使用权 78,356,698.55 79,174,105.87
技术转让费 2,308,607.71 2,222,295.97
ERP 系统软件 858,764.76 840,763.05
知识产权（药品批准文号
15,119,451.02 14,839,618.98
等）
土地使用权
技术转让费
ERP 系统软件
知识产权（药品批准文号
等）
无形资产账面价值合计 96,643,522.04 433,261.83 97,076,783.87
土地使用权 78,356,698.55 79,174,105.87
技术转让费 2,308,607.71 2,222,295.97
ERP 系统软件 858,764.76 840,763.05
知识产权（药品批准文号
15,119,451.02 14,839,618.98
等）
本期摊销额 992,337.31 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
WMO-II 器官保存
1,300,000.00 500,000.00 1,800,000.00
液
缬沙坦片剂 4,034,095.07 6,038,675.92 10,072,770.99
合计 5,334,095.07 6,538,675.92 11,872,770.99
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 33.5%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
90
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无
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
华仁药业（日照）有限公司 21,905,297.13 21,905,297.13
合计 21,905,297.13 21,905,297.13
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业
的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回
金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处臵时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
静脉用药配液中
6,178,732.43 1,303,971.35 4,874,761.08
心支出
房屋改造支出 1,001,882.00 65,092.67 936,789.33
合计 7,180,614.43 1,369,064.02 5,811,550.41 --
长期待摊费用的说明
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,875,775.51 2,767,384.49
股权激励费用 296,401.46 296,401.46
小计 3,172,176.97 3,063,785.95
递延所得税负债：
非同一控制下的合并 7,384,772.34 7,384,772.34
小计 7,384,772.34 7,384,772.34
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 3,172,176.97 3,063,785.95
递延所得税负债 7,384,772.34 7,384,772.34
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
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项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,448,644.03 1,680,033.99 20,128,678.02
合计 18,448,644.03 1,680,033.99 20,128,678.02
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 85,000,000.00 85,000,000.00
保证借款 110,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 105,000,000.00 65,000,000.00
合计 300,000,000.00 210,000,000.00
短期借款分类的说明
注1：抵押借款85,000,000.00元由本公司以青岛市株洲路187号房产（二期综合车间），账面价值81,469,834.98元，作抵押向
农业银行青岛市高科园支行借入。
注2：保证借款中，60,000,000.00元由本公司为子公司华仁药业（日照）有限公司担保向兴业银行日照支行借入，50,000,000.00
元由子公司华仁药业（日照）有限公司为本公司担保向交通银行市南一支行借入。
注3：信用借款105,000,000.00元系向农业银行青岛市高科园支行支行借入。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
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贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
合计 0.00
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 35,493,037.20
合计 35,493,037.20
下一会计期间将到期的金额 35,493,037.20 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 100,078,232.87 154,497,672.48
1-2 年 13,377,020.55 2,184,024.42
2-3 年 1,509,390.50 810,628.14
3-4 年 201,392.38 1,622,511.83
4-5 年 335,749.79 320,751.32
5 年以上 927,086.49 775,667.79
合计 116,428,872.58 160,211,255.98
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
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（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
截止到2016年6月30日，公司账龄超过1年的大额应付账款为尚未支付的工程和设备质保金。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,213,113.82 1,285,149.27
1-2 年 13,078.40 13,790.22
2-3 年 17,966.70 31,606.69
3-4 年 23,104.70 25,571.42
4-5 年 4,276.00 4,859.46
5 年以上 13,118.60 16,299.54
合计 1,284,658.22 1,377,276.60
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
494,477.68 53,943,331.57 53,868,479.77 569,329.48
贴和补贴
二、职工福利费 4,250,502.13 4,250,502.13
三、社会保险费 966,717.72 9,333,189.48 9,592,921.95 706,985.25
1、医疗保险 106,315.86 2,519,961.16 2,590,088.93 36,188.09
2、养老保险 814,894.92 5,693,245.58 5,861,682.39 646,458.11
3、失业保险 15,168.98 559,991.37 565,575.32 9,585.03
4、工伤保险 15,168.98 279,995.68 287,787.66 7,377.01
5、生育保险 15,168.98 279,995.68 287,787.66 7,377.01
四、住房公积金 912,874.00 912,874.00
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五、辞退福利 299,482.00 299,482.00
六、其他 912,046.68 1,270,437.19 1,657,331.56 525,152.31
合计 2,373,242.08 70,009,816.37 70,581,591.41 1,801,467.04
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 525,152.31 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬预计2013年7月31日发放，金额为1,801,467.04元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 10,101,456.64 6,401,218.76
营业税 8,155.00
企业所得税 4,085,292.93 8,142,659.25
个人所得税 235,681.66 496,333.41
城市维护建设税 707,101.96 459,860.43
教育费附加 303,043.70 197,083.06
地方教育费附加 202,029.13 131,071.98
水利基金 101,014.57 170,924.53
印花税 203,335.83 235,324.52
房产税 1,923,015.62 1,171,961.51
土地使用税 470,385.24 470,385.24
合计 18,332,357.28 17,884,977.69
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 24,429,874.51 16,625,600.74
1-2 年 785,358.15 1,121,940.21
2-3 年 1,655,690.09 2,207,586.78
3-4 年 662,999.36 828,749.20
4-5 年 111,832.15 134,737.53
5 年以上 365,050.63 544,851.70
合计 28,010,804.89 21,463,466.16
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
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项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
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长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日照兴港公
2009 年 06 月 2017 年 06 月 15,000,000.0 15,000,000.0
有资产经营 人民币元 5.35%
30 日 29 日 0 0
有限公司
15,000,000.0 15,000,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
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46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
注：递延收益为与资产相关的政府补助，其中900万元系2011年收到青岛市崂山财政局拨付的血液净化产品（腹膜透析液）
产业项目专项基金1000万元，2012年摊销100万元，截止2012年12月31日尚有900万元未摊销完；2012年新增加100万元系公
司之子公司华仁药业（日照）收到日照市财政局根据日财建字[2011]31号文件对公司拨付企业技术中心用于仪器设备购置、
工业设计中心建设支出的资金，截止2013年6月30日该笔资金尚未使用。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 218,313,500.00 218,313,500.00 -3,124,510.00 215,188,990.00 433,502,490.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
注：截止目前公司尚未完成注册资本工商变更登记，亦未执行验资。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 711,328,066.30 226,045,641.94 485,282,424.36
其他资本公积 7,729,685.13 7,729,685.13
合计 719,057,751.43 226,045,641.94 493,012,109.49
资本公积说明
100
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 36,547,927.20 36,547,927.20
合计 36,547,927.20 36,547,927.20
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 313,008,782.88 --
调整后年初未分配利润 313,008,782.88 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 49,037,744.29 --
期末未分配利润 362,046,527.17 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 363,760,690.57 230,733,651.40
其他业务收入 141,581.79 141,415.11
营业成本 166,007,675.68 100,037,033.64
101
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 363,760,690.57 166,007,675.68 230,733,651.40 100,037,033.64
合计 363,760,690.57 166,007,675.68 230,733,651.40 100,037,033.64
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通输液 308,225,796.55 142,329,761.20 202,779,935.15 86,048,038.99
治疗性输液 43,446,022.28 16,861,182.94 22,678,150.70 8,815,159.53
其他 12,088,871.74 6,816,731.54 5,275,565.55 5,173,835.12
合计 363,760,690.57 166,007,675.68 230,733,651.40 100,037,033.64
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北区域 117,055,558.56 45,889,028.12 88,453,450.85 36,017,777.83
华北区域 133,015,930.18 65,465,228.37 53,600,050.47 25,309,706.47
华东区域 55,491,255.41 20,391,051.81 53,958,353.32 19,462,715.72
华中区域 34,164,618.80 16,354,819.73 23,031,316.84 10,512,888.21
其他区域 24,033,327.62 17,907,547.65 11,690,479.92 8,733,945.41
合计 363,760,690.57 166,007,675.68 230,733,651.40 100,037,033.64
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
辽宁万隆医药有限公司 23,628,819.21 6.49%
广东大翔药业有限公司 11,972,053.18 3.29%
武汉阳光医药有限公司 8,644,518.76 2.38%
102
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
山东瑞康医药股份有限公司 8,566,592.46 2.35%
大连市医药物资有限公司 7,737,019.91 2.13%
合计 60,549,003.52 16.64%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 房租收入 5%
城市维护建设税 2,310,988.03 1,355,633.95 流转税 7%
教育费附加 991,066.85 580,985.99 流转税 3%
地方教育费附加 657,945.17 387,323.98 流转税 2%
合计 3,960,000.05 2,323,943.92 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,127,308.16 11,962,573.90
宣传费 19,662,646.89 14,564,720.97
业务招待费 3,881,544.38 2,816,725.31
运输费 12,233,041.17 9,097,481.94
差旅费 3,750,887.50 2,713,527.95
交通费 605,234.00 444,020.58
车辆费 1,108,277.54 801,820.26
办公费 4,424,893.97 3,159,371.42
会务费 6,392,189.00 4,684,612.79
103
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
招标费 255,759.07 178,018.10
通讯费 370,455.26 256,636.66
房租 216,979.89 159,367.65
折旧费 2,261,619.18 1,579,070.25
其他 2,088,548.64 1,418,338.00
合计 74,379,384.65 53,836,285.78
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,896,586.27 3,012,563.42
福利费 2,656,214.52 1,537,220.96
工会经费 325,520.58 308,215.26
教育经费 2,081,743.08 898,522.00
差旅费 874,687.28 386,885.58
业务招待费 1,182,274.12 408,681.41
社会保险 2,299,165.22 961,464.40
住房公积金 166,327.35 80,761.85
税费 3,173,398.49 1,865,707.18
无形资产摊销 992,337.31 683,820.96
会务费 630,431.70 357,455.09
广告费 706,276.34 356,515.18
折旧费 2,129,659.11 838,024.60
交通费 1,076,741.96 529,813.57
办公费 7,229,382.01 2,179,605.65
研发费 15,827,568.70 7,066,169.88
其他 1,134,080.96 688,902.55
合计 48,382,395.00 22,160,329.54
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,573,163.18 1,242,173.68
减：利息收入 -537,181.81 -1,864,151.90
104
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汇兑损失 -692,706.66 -597,791.62
手续费 108,653.75 95,379.91
贴现息 1,145,302.50
合计 10,597,230.96 -1,124,389.93
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,680,033.99 1,614,682.71
合计 1,680,033.99 1,614,682.71
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
105
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计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
政府补助 530,600.00 300,000.00 530,600.00
其他 11,408.25 5,000.00 11,408.25
合计 542,008.25 305,000.00 542,008.25
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1.药业公司驰名品牌奖励 40 万元；2.
日照公司缩合葡萄糖原料药及其制
与收益相关的政府补助 530,600.00 300,000.00
剂项目扶持 2 万元；3.日照公司新产
品财政专项扶持资金 11.06 万元
合计 530,600.00 300,000.00 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 4,253.97 14,842.25 4,253.97
其中：固定资产处置损失 4,253.97 14,842.25 4,253.97
对外捐赠 805,831.08 805,831.08
其他 209,205.23 35,195.89 209,205.23
合计 1,019,290.28 50,038.14 1,019,290.28
营业外支出说明
对外捐赠中包含向雅安地震灾区捐赠的药品及运费支出共计262,231.08元。
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,807,582.38 7,963,370.61
递延所得税调整 -108,391.02
合计 8,699,191.36 7,963,370.61
106
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66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期
末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
公司存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释
每股收益。在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归
属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算结果见下表：
项目 每股收益
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
财政补贴 530,600.00
保证金 2,050,000.00
其他 12,786,314.43
107
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合计 15,366,914.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 43,522,077.41
管理费用 13,281,355.47
其他 2,096,750.55
合计 58,900,183.43
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的存款利息 59,233.34
合计 59,233.34
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的存款利息 28,139.08
合计 28,139.08
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
108
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限制性股票回购 10,856,651.94
合计 10,856,651.94
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 49,719,078.64 44,318,772.10
加：资产减值准备 1,680,033.99 1,614,682.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,733,111.26 17,088,324.97
无形资产摊销 992,337.30 761,078.86
长期待摊费用摊销 1,369,064.02 152,648.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
4,253.97 14,842.25
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,546,521.26 -1,124,389.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -108,391.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,995,155.97 -2,581,956.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,410,041.05 -47,523,126.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,248,698.26 7,126,239.30
经营活动产生的现金流量净额 65,102,196.24 19,847,116.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 116,195,705.28 153,302,096.82
减：现金的期初余额 120,654,647.07 305,798,401.49
现金及现金等价物净增加额 -4,458,941.79 -152,496,304.67
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
109
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（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 116,195,705.28 120,654,647.07
其中：库存现金 8,154.37 29,502.12
可随时用于支付的银行存款 116,187,550.91 120,625,144.95
三、期末现金及现金等价物余额 116,195,705.28 120,654,647.07
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
项目投资、
华仁世纪 青岛市市
经营管理、50,000,000 26459511-
集团有限 控股股东 有限公司 南区东海 梁福东 51.89% 51.89% 梁福东
销售、房屋 .00 6
公司 路
租赁等
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
110
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药品包装材
青岛华仁医 青岛崂山区
料和容器、 60,000,000. 16364250-
疗用品有限 控股子公司 有限公司 株洲路 187 梁富友 100% 100%
药用丁基胶 00 X
公司 号
塞等
青岛华仁医 医药包装材
青岛崂山区
药包装材料 料和容器的 2,000,000.0
控股子公司 有限公司 株洲路 187 梁富友 100% 100% 59126938-5
科技有限公 开发、生产 0
号
司 和销售
大容量制
华仁药业
日照市富阳 剂、原料药 36,000,000.
（日照）有 控股子公司 有限公司 梁富友 100% 100% 73261820-1
路 39 号 的生产、销 00
限公司
售
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交 占同类交
式及决策程序 金额 金额
易金额的 易金额的
111
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比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
112
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期失效的各项权益工具总额 3,124,510.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
113
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4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
114
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3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
115
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账
245,918,011.59 100% 13,366,304.38 5.44% 222,844,105.92 100% 11,983,850.74 5.38%
准备的应收账款
组合小计 245,918,011.59 100% 13,366,304.38 5.44% 222,844,105.92 100% 11,983,850.74 5.38%
合计 245,918,011.59 -- 13,366,304.38 -- 222,844,105.92 -- 11,983,850.74 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 236,811,380.36 96.3% 11,840,569.02 217,075,623.29 97.41% 10,853,781.16
1 年以内小
236,811,380.40 96.3% 11,840,569.02 217,075,623.29 97.41% 10,853,781.16
计
1至2年 6,236,638.04 2.54% 623,663.80 3,107,744.04 1.4% 310,774.40
2至3年 852,716.39 0.35% 170,543.28 852,716.39 0.38% 170,543.28
3 年以上 2,017,276.80 0.82% 731,528.28 1,808,022.20 0.81% 648,751.90
116
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3至4年 1,602,877.60 0.65% 480,863.28 1,493,623.00 0.67% 448,086.90
4至5年 327,468.40 0.13% 163,734.20 227,468.40 0.1% 113,734.20
5 年以上 86,930.80 0.04% 86,930.80 86,930.80 0.04% 86,930.80
合计 245,918,011.59 -- 13,366,304.38 222,844,105.92 -- 11,983,850.74
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
117
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
(%)
辽宁万隆医药有限公司 客户 17,956,478.83 1 年以内 7.3%
大连市医药物资有限公
客户 11,509,295.34 1 年以内 4.68%
司
广东大翔药业有限公司 客户 9,486,011.76 1 年以内 3.86%
上药科园信海医药襄阳
客户 9,221,549.21 1 年以内 3.75%
有限公司
大连维达医药有限公司 客户 6,343,220.20 1 年以内 2.58%
合计 -- 54,516,555.34 -- 22.17%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 72.71 82.12
65,179,717.24 48,047,364.06
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法组合计提坏 27.29 17.88
15,551,478.75 1,943,093.31 2.17% 10,463,042.18 1,852,940.13 3.17%
账准备的其他应收款 % %
27.29 17.88
组合小计 15,551,478.75 1,943,093.31 2.17% 10,463,042.18 1,852,940.13 3.17%
% %
合计 80,731,195.99 -- 1,943,093.31 -- 58,510,406.24 -- 1,852,940.13 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
118
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
华仁药业（日照）有限 子公司无坏账风险，无
37,360,000.00
公司 需计提坏账准备
青岛华仁医疗用品有限 子公司无坏账风险，无
19,132,784.38
公司 需计提坏账准备
全资子公司华仁医疗的
青岛华仁医药有限公司 7,186,932.86 全资子公司，无坏账风
险，无需计提坏账准备
青岛华仁医药包装材料 子公司无坏账风险，无
1,500,000.00
科技有限公司 需计提坏账准备
合计 65,179,717.24 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 7,865,125.59 50.57% 393,256.28 1,910,110.66 18.26% 95,505.53
1 年以内小计 7,865,125.59 50.57% 393,256.28 1,910,110.66 18.26% 95,505.53
1至2年 1,613,199.35 10.37% 161,319.94 1,470,380.47 14.05% 147,038.05
2至3年 5,570,454.60 35.82% 1,114,090.92 6,513,185.18 62.25% 1,302,637.04
3 年以上 502,699.21 3.23% 274,426.17 569,365.87 5.44% 307,759.51
3至4年 144,626.95 0.93% 43,388.08 144,626.95 1.38% 43,388.09
4至5年 254,068.34 1.63% 127,034.17 320,735.00 3.07% 160,367.50
5 年以上 104,003.92 0.67% 104,003.92 104,003.92 0.99% 104,003.92
合计 15,551,478.75 -- 1,943,093.31 10,463,042.18 -- 1,852,940.13
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
119
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
华仁药业（日照）有限
控股子公司 37,360,000.00 1 年以内 41.68%
公司
青岛华仁医疗用品有限
控股子公司 19,132,784.38 1 年以内 21.34%
公司
子公司华仁医疗的子公
青岛华仁医药有限公司 7,186,932.86 1 年以内 8.02%
司
中国人民解放军总医院 合作方 6,000,000.00 2-3 年 6.69%
青岛市崂山区城市规划
行政管理方 1,573,247.90 1-2 年 1.76%
建设局
合计 -- 71,252,965.14 -- 79.49%
120
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
青岛华仁
58,763,08 58,763,08 58,763,08
医疗用品 成本法 100% 100%
8.27 8.27 8.27
有限公司
华仁药业
133,000,0 133,000,0 30,000,00 163,000,0
（日照） 成本法 100% 100%
00.00 00.00 0.00 00.00
有限公司
青岛华仁
医药包装 2,000,000 2,000,000 2,000,000
成本法 100% 100%
材料科技 .00 .00 .00
有限公司
193,763,0 193,763,0 30,000,00 223,763,0
合计 -- -- -- --
88.27 88.27 0.00 88.27
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 275,252,690.74 225,599,500.96
121
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他业务收入 2,169.83 18,600.00
合计 275,254,860.57 225,618,100.96
营业成本 126,281,196.06 100,833,409.83
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药行业 275,252,690.74 126,281,196.06 225,599,500.96 100,833,409.83
合计 275,252,690.74 126,281,196.06 225,599,500.96 100,833,409.83
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
普通输液 253,898,716.14 116,811,338.30 202,921,350.26 90,969,091.57
治疗性输液 21,353,974.60 9,469,857.76 22,678,150.70 9,864,318.26
其他
合计 275,252,690.74 126,281,196.06 225,599,500.96 100,833,409.83
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北区域 117,055,558.56 48,892,032.89 88,453,450.85 38,372,941.82
华北区域 56,596,802.09 22,250,601.02 53,958,353.32 20,735,361.86
华东区域 55,491,255.41 28,388,946.25 53,600,050.47 26,964,681.12
华中区域 34,164,618.80 17,355,970.33 23,031,316.84 11,200,314.74
其他 11,944,455.88 9,393,645.57 6,556,329.48 3,560,110.29
合计 275,252,690.74 126,281,196.06 225,599,500.96 100,833,409.83
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的
122
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
比例(%)
辽宁万隆医药有限公司 23,628,819.21 8.58%
广东大翔药业有限公司 11,972,053.18 4.35%
武汉阳光医药有限公司 8,644,518.76 3.14%
山东瑞康医药股份有限公司 8,566,592.46 3.11%
大连市医药物资有限公司 7,737,019.91 2.81%
合计 60,549,003.52 21.99%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 35,781,283.02 40,848,876.16
加：资产减值准备 1,472,606.82 1,570,678.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,429,911.20 15,773,316.10
无形资产摊销 761,349.48 761,078.86
长期待摊费用摊销 1,303,971.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
4,016.97 14,842.25
填列）
123
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 5,128,133.10 -995,441.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -108,391.02
存货的减少（增加以“－”号填列） -8,824,944.87 -265,049.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,771,004.09 -31,296,518.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -28,019,797.27 -7,872,362.61
经营活动产生的现金流量净额 41,699,142.87 18,539,420.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 88,203,561.89 124,229,952.65
减：现金的期初余额 84,884,933.18 270,139,367.82
现金及现金等价物净增加额 3,318,628.71 -145,909,415.17
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,253.97
1.药业公司驰名品牌奖励 40 万
元 2.日照公司缩合葡萄糖原料
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
530,600.00 药及其制剂项目扶持 2 万元 3.
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
日照公司新产品财政专项扶持
资金 11.06 万元
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,003,628.06
减：所得税影响额 -71,592.30
合计 -405,689.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
124
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 49,037,744.29 44,318,772.10 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 49,037,744.29 44,318,772.10 1,325,109,053.86 1,286,927,961.51
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.74% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.78% 0.11 0.11
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据报告期末较年初减少了46.44%，主要原因是以应收票据方式付款增加。
2、预付账款报告期末较年初增加了117.81%，主要原因是预付了工程款和设备款。
3、其他应收款报告期末较年初增加了31.70%，主要原因是支付的保证金增加。
4、存货报告期末较年初增加了47.77%，主要原因是公司二季度GMP改造进行备货，产成品增加。
5、在建工程报告期末较年初增加了115.79%，主要原因是GMP改造项目投入增加。
6、开发支出报告期末较年初增加了122.58%，主要原因是缬沙坦片剂项目的研发投入支出增加。
125
华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7、短期借款报告期末较年初增加了42.86%，主要原因是公司取得银行贷款。
8、应付票据报告期末较年初增加了100.00%，主要原因是公司增加应付票据支付方式。
9、其他应付款报告期末较年初增加了30.50%，主要原因是尚未支付的工程、设备款质保金增加。
10、股本报告期末较年初增加了98.57%，主要原因是资本公积转增股本。
11、资本公积报告期末较年初减少了31.44%，主要原因是资本公积转增股本。
12、少数股东权益报告期末较年初减少了100.00%，主要原因是：报告期内，公司收购控股子公司华仁药业（日照）有限公
司（以下简称“日照公司”）30%的股权。交易完成后，公司持有日照公司100%的股权，日照公司成为公司的全资子公司，
并全部纳入合并范围。
13、营业收入年初至报告期末较上年同期增加了57.62%，主要原因是：第一，公司销售规模扩大，销量增加；第二，日照
公司纳入合并范围，营业收入增加。
14、营业成本年初至报告期末较上年同期增加了65.95%，主要原因是：第一，公司销售规模扩大，销量增加，营业成本随
之增加；第二，日照公司纳入合并范围，营业成本增加。
15、营业税金及附加年初至报告期末较上年同期增加了70.40%，主要原因是：第一，对附加税费的核算科目进行调整；第
二，日照公司纳入合并范围，营业税金及附加增加。
16、销售费用年初至报告期末较上年同期增加了38.16%，主要原因是：第一，销量增加，销售费用随之增加；第二，日照
公司纳入合并范围，销售费用增加。
17、管理费用年初至报告期末较上年同期增加了118.33%，主要原因是：第一，日照公司纳入合并范围，管理费用增加；第
二，公司加大研发投入，研发费用增加。
18、财务费用年初至报告期末较上年同期增加了1,042.49%，主要原因是：第一，募集资金支出，存款利息减少；第二，公
司取得银行贷款，贷款利息增加。
19、营业外收入年初至报告期末较上年同期增加了77.71%，主要原因是报告期内收到政府资金补贴增加。
20、营业外支出年初至报告期末较上年同期增加了1,937.03%，主要原因是报告期发生捐赠支出。
21、经营活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加了228.02%，主要原因是：第一，日照公司纳入合并范围，
经营活动产生的现金流量净额增加；第二，公司票据背书转让增加，并增加了应付票据支付方式。
22、筹资活动产生的现金流量净额年初至报告期末较上年同期增加了896.51%，主要原因是报告期内取得的银行贷款增加。
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华仁药业股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关文件
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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