关于中节能环保装备股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
中天运[2020]核字第 90120 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
关于中节能环保装备股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审核报告
目 录
一、专项审核报告 1
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3
关于中节能环保装备股份有限公司
关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况汇总表的专项审核报告
中天运[2020]核字第 90120 号
中节能环保装备股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了中节能环保装备股份有限公司（以下简称“中环装
备公司”）的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019
年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2019 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。
按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规
范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是中环装备公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表
发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中环装备公司 2019 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
为了更好地理解中环装备公司 2019 年度关联方占用上市公司资金情况，后
1
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供中节能环保装备股份有限公司 2019 年度年报披露之目的使
用，不得用作任何其他目的。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二〇二〇年四月二十八日
2
附表
上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 金额单位：人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公司的 上市公司核算的 2019年初占用资金 2019年度占用累计发生金 2019年度占用资金的利 2019年度偿还累计 2019年末占用
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 关联关系 会计科目 余额 额（不含利息） 息（如有） 发生额 资金余额
现大股东及其 中节能（山东）循环经济有限公司 同一最终控制人 其他应收款 57.05 27.08 29.97 代垫职工薪酬 非经营性占用
附属企业 中节能中咨环境投资管理有限公司 同一最终控制人 其他应收款 51.14 33.18 17.96 代垫职工薪酬 非经营性占用
小 计 —— —— —— 108.19 60.27 47.93 —— ——
前大股东及其 非经营性占用
附属企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— 108.19 60.27 47.93 —— ——
其它关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2019年初往来资金 2019年度往来累计发生金 2019年度往来资金的利 2019年度偿还累计 2019年末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
往来 关联关系 会计科目 余额 额（不含利息） 息（如有） 发生额 资金余额
中节能财务有限公司 同一最终控制人 银行存款 9,517.40 332,723.67 154.02 308,397.54 33,997.56 存款 经营性往来
中节能环保投资发展（江西）有限公司 同一最终控制人 应收账款 1,202.00 36.00 383.20 854.80 设备款 经营性往来
潍坊华潍热电有限公司 同一最终控制人 应收账款 687.64 687.64 EPC业务款-工程 经营性往来
中国第四冶金建设有限责任公司 同一最终控制人 应收账款 682.77 421.72 261.05 设备款 经营性往来
中节能科技投资有限公司 同一最终控制人 应收账款 300.00 300.00 咨询设计款 经营性往来
中节能水务工程有限公司 同一最终控制人 应收账款 283.20 48.22 10.00 321.42 设备款 经营性往来
中节能（肥城）水务有限公司 同一最终控制人 应收账款 182.99 672.03 560.27 294.76 设备款 经营性往来
中节能运龙（北京）水务科技有限公司 同一最终控制人 应收账款 99.48 41.27 40.07 100.68 设备款 经营性往来
中节能（北京）节能环保工程有限公司 同一最终控制人 应收账款 70.42 1,932.69 1,236.42 766.70 设备款 经营性往来
中国启源工程设计研究院有限公司 本公司股东 应收账款 44.54 356.40 138.90 262.04 设备款 经营性往来
中节能博实（湖北）环境工程技术 同一最终控制人 应收账款 12.00 40.20 9.90 42.30 设备款 经营性往来
北京聚合创生商务服务有限公司 同一最终控制人 应收账款 1.97 1.97 销售产品款 经营性往来
中节能水务发展有限公司 同一最终控制人 应收账款 0.60 0.60 设备款 经营性往来
六合环能投资集团有限公司 本公司股东 应收账款 0.06 0.06 销售产品款 经营性往来
承德环能热电有限责任公司 同一最终控制人 应收账款 257.40 247.50 9.90 设备款 经营性往来
深圳中节能可再生能源有限公司 同一最终控制人 应收账款 8.54 7.92 0.62 设备款 经营性往来
中节能（山东）循环经济有限公司 同一最终控制人 应收账款 2,704.90 2,665.65 39.25 EPC业务款-工程 经营性往来
中节能（天水）环保能源有限公司 同一最终控制人 应收账款 28.78 27.25 1.53 运营服务款 经营性往来
大股东及其附属
中节能（西安）生态环保有限公司 同一最终控制人 应收账款 113.75 52.50 61.25 设备款 经营性往来
企业
中节能抚州环保能源有限公司 同一最终控制人 应收账款 43.67 38.48 5.19 运营服务款 经营性往来
中节能万润股份有限公司 同一最终控制人 应收账款 12.00 12.00 销售产品款 经营性往来
3
大股东及其附属
企业
其它关联资金 往来方与上市公司的 上市公司核算的 2019年初往来资金 2019年度往来累计发生金 2019年度往来资金的利 2019年度偿还累计 2019年末往来
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
往来 关联关系 会计科目 余额 额（不含利息） 息（如有） 发生额 资金余额
中节能中咨环境投资管理有限公司 同一最终控制人 应收账款 25.00 20.00 5.00 咨询服务款 经营性往来
湖州中环污水处理有限公司 同一最终控制人 应收账款 11.67 6.82 4.85 设备款 经营性往来
中环水务建设有限公司 同一最终控制人 应收账款 160.73 144.66 16.07 设备款 经营性往来
中环保水务投资有限公司 同一最终控制人 预付账款 100.00 100.00 设备款 经营性往来
中节能萍乡环保能源有限公司 同一最终控制人 预付账款 3.00 3.00 投标保证金 经营性往来
中节能（天津）融资租赁有限公司 同一最终控制人 其他应收款 214.00 300.00 514.00 履约保证金 经营性往来
中节能（北京）节能环保工程有限公司 同一最终控制人 其他应收款 7.00 20.00 2.00 25.00 保证金 经营性往来
陕西中节能环保科技有限公司 同一最终控制人 其他应收款 4.00 4.00 服务费 经营性往来
中国第四冶金建设有限责任公司 同一最终控制人 其他应收款 29.37 29.37 保证金 经营性往来
潍坊华潍热电有限公司 同一最终控制人 其他应收款 20.48 20.48 施工安全保证金 经营性往来
承德环能热电有限责任公司 同一最终控制人 其他应收款 4.00 4.00 投标保证金 经营性往来
中国启源工程设计研究院有限公司 本公司股东 其他应收款 10.00 10.00 投标保证金 经营性往来
中节能德信工程管理成都有限公司 同一最终控制人 其他应收款 55.00 50.00 5.00 保证金 经营性往来
甘肃蓝野建设监理有限公司 同一最终控制人 其他应收款 5.10 5.10 投标保证金 经营性往来
六合环能投资集团有限公司 本公司股东 其他应收款 4.50 4.50 租赁押金 经营性往来
中国第四冶金建设有限责任公司 同一最终控制人 其他非流动资产 1,430.00 1,400.00 30.00 预付工程款 经营性往来
西安启融科技实业发展有限公司 子公司 其他应收款 2,000.00 2,000.00 借款 非经常性往来
中节能六合天融环保科技有限公司 子公司 其他应收款 31,814.31 16,550.00 15,264.31 借款 非经常性往来
中节能天融科技有限公司 子公司 其他应收款 4,997.00 219.24 5,216.24 借款 非经常性往来
上市公司的 中节能（唐山）环保装备有限公司 子公司 其他应收款 2,672.00 68.75 2,672.00 68.75 借款 非经常性往来
子公司及其
附属企业 中节能西安启源机电装备有限公司 子公司 其他应收款 1,500.00 60.20 500.00 1,060.20 借款 非经常性往来
中节能兆盛环保有限公司 子公司 其他应收款 946.35 85.50 500.00 531.85 借款 非经常性往来
中节能启源雷宇（江苏）电气科技有限公司 子公司 其他应收款 7.50 7.50 借款 非经常性往来
启源（西安）大荣环保科技有限公司 子公司 其他应收款 112.34 112.34 借款 非经常性往来
关联自然人及其
控制的法人
其他关联人及其 启源（陕西）领先电子材料有限公司 联营企业 其他应收款 1,213.63 30.00 68.97 1,312.60 借款 非经常性往来
附属企业 启源（陕西）领先电子材料有限公司 联营企业 其他应收款 49.83 9.17 5.40 53.60 房租物业水电 经营性往来
总 计 —— —— —— 14,723.38 385,017.36 776.52 336,812.90 63,704.36 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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