中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
中节能环保装备股份有限公司
合并审计报告
中 天运 [2020]审字 第 90293 号
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
内容 页码
审计报告 1-5
合并资产负债表 6- 7
公司资产负债表 8- 9
合并利润表 10
公司利润表 11
合并现金流量表 12
公司现金流量表 13
合并股东权益变动表 14 - 15
公司股东权益变动表 16 - 17
财务报表附注 18 - 112
事务所营业执照复印件 113
签字注册会计师资质证明复印件 114
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS
审计报告
中天运[2020]审字第 90293 号
中节能环保装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中节能环保装备股份有限公司（以下简称“中环装备”）的财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现
金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
中环装备 2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019 年度的合并及公司经营成果和
合并及公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于中环装备，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）商誉的减值
1、事项描述
关于商誉详见附注六、注释 17、商誉。截至 2019 年 12 月 31 日，中环装备合并财务报表
中商誉账面价值为 292,158,566.48 元。管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据
减值测试的结果调整商誉的账面价值。因商誉减值测试的评估需依赖管理层的判断，减值评
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估涉及确定折现率、未来期间收入增长率等评估参数，商誉减值测试的评估过程复杂，且商
誉账面价值较大，对财务报表影响重大，因此我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）获取管理层对商誉减值测试的相关资料以及独立第三方专家出具的商誉减值测试资
产评估报告，评估商誉减值测试模型是否符合现行的企业会计准则；
（2）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势；
（3）分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用的关键假设和方
法，检查相关假设和方法的合理性；
（4）评价管理层委聘的第三方专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）聘请专家对管理层委聘的第三方专家出具的商誉减值测试资产评估报告进行复核，
并提供咨询意见；
（6）检查存在少数股东影响的商誉减值计算是否考虑了少数股东承担的减值损失部分；
（7）获取并复核管理层编制的商誉所属资产组可收回金额的计算表；
（8）比较商誉所属资产组的账面价值与可收回金额的差异，确认是否存在商誉减值情况；
（9）检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
（二）应收账款的预期信用损失
1、事项描述
截止 2019 年 12 月 31 日，中环装备应收账款的余额为 267,019.43 万元，坏账准备余额
为 34,002.78 万元，应收账款的账面价值为 233,016.65 万元，占中环装备 2019 年 12 月 31
日总资产的 36.14%。如财务报表附注六、注释 3、应收账款所示，中环装备对应收账款以预
期信用损失为基础确认损失准备。管理层基于单项应收账款或应收账款的组合评估预期信用
损失。对于单项应收账款存在客观证据表明该单项应收账款的信用风险与其他的应收账款的
信用风险有显著不同的，按照该单项合同下应收的所有合同现金流量现值与预期收取的所有
现金流量现值之间的差额计提预期信用损失。对于其他的应收账款，管理层考虑了不同客户
的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估这些应收账款的预期信用损失。由于涉及管理
层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的预期信用损失认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的审计程序主要包括：
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（1）了解应收账款计提预期信用损失的政策和相关内部控制，测试了关键内部控制设计
和执行的有效性；
（2）对于基于单项应收账款评估预期信用损失的，选取样本复核管理层基于客户的财务
状况和资信情况、历史还款记录等对减值进行评估的依据。我们将管理层的评估与我们在审
计过程中取得的其他证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况等；
（3）对于基于逾期账龄组合评估预期信用损失的应收账款，我们复核组合账龄的合理性，
选取样本测试应收账款账龄，并测试坏账准备计提金额的准确性；
（4）选取样本检查期后回款情况；
（5）选取样本执行函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
（6）评估是否存在对应收账款回收有重大不利影响的情形。
四、其他信息
中环装备管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中环装备 2019 年年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中环装备管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中环装备的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中环装备、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督中环装备的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对中环装备持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中环装备不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就中环装备中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
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成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师:
中国北京 二○二○年四月二十八日
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合并资产负债表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、1 839,834,150.18 274,183,427.35
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ——
衍生金融资产
应收票据 六、2 64,244,516.58 144,091,594.40
应收账款 六、3 2,330,166,498.02 1,921,089,803.90
应收款项融资 ——
预付款项 六、4 495,675,589.42 467,080,361.11
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 六、5 287,397,632.80 133,731,568.21
其中：应收利息
应收股利 575,247.05 575,247.05
△买入返售金融资产
存货 六、6 904,216,554.44 1,225,969,335.88
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 六、7 227,500.01
其他流动资产 六、8 40,640,986.83 22,106,979.50
流动资产合计 4,962,175,928.27 4,188,480,570.36
非流动资产：
△发放贷款及垫款
债权投资 ——
可供出售金融资产 461,761.96
其他债权投资 ——
持有至到期投资
长期应收款 六、10 62,261,815.81 64,830,617.49
长期股权投资 六、11 42,995,861.03 36,320,531.97
其他权益工具投资 六、9 461,761.96 ——
其他非流动金融资产 ——
投资性房地产 六、12 12,771,328.06 10,571,920.93
固定资产 六、13 507,796,405.58 516,833,920.02
在建工程 六、14 260,880,284.94 220,671,661.87
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、15 183,719,781.78 178,305,557.59
开发支出 六、16 31,001,117.14 33,950,629.41
商誉 六、17 292,158,566.48 292,158,566.48
长期待摊费用 六、18 8,133,338.26 454,984.12
递延所得税资产 六、19 77,455,419.82 49,549,422.12
其他非流动资产 六、20 6,482,349.71 12,519,208.75
非流动资产合计 1,486,118,030.57 1,416,628,782.71
资产总计 6,448,293,958.84 5,605,109,353.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、21 1,562,343,381.29 931,993,571.74
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 232,413,042.91 255,133,816.31
应付账款 六、23 950,262,198.97 979,109,423.90
预收款项 六、24 360,143,153.86 614,087,618.95
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 六、25 36,190,395.31 31,795,988.95
应交税费 六、26 98,518,614.89 87,930,733.00
其他应付款 六、27 297,503,141.32 510,270,682.71
其中：应付利息 13,859,493.30 1,576,290.71
应付股利 9,240,000.00 9,240,000.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、28 11,129,783.58 25,843,676.25
其他流动负债 六、29 14,461,735.00 1,000,000.00
流动负债合计 3,562,965,447.13 3,437,165,511.81
非流动负债：
△保险合同准备金
长期借款 六、30 323,008,200.00 60,798,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、31 96,445,203.69 30,526,189.60
长期应付职工薪酬
预计负债 六、32 24,958,276.28 9,804,631.50
递延收益 六、33 24,422,769.93 27,458,173.17
递延所得税负债 六、19 9,824,489.53 12,008,575.44
其他非流动负债 六、34 2,887,391.26 9,142,727.39
非流动负债合计 481,546,330.69 149,738,497.10
负债合计 4,044,511,777.82 3,586,904,008.91
所有者权益：
实收资本（或股本) 六、35 427,244,052.00 375,671,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、36 1,319,328,684.58 962,939,197.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备 六、37 15,569,036.37 17,713,182.59
盈余公积 六、38 54,679,079.11 54,679,079.11
△一般风险准备
未分配利润 六、39 387,771,441.28 421,541,940.84
归属于母公司所有者权益合计 2,204,592,293.34 1,832,545,124.95
少数股东权益 199,189,887.68 185,660,219.21
所有者权益合计 2,403,782,181.02 2,018,205,344.16
负债和所有者权益总计 6,448,293,958.84 5,605,109,353.07
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年12月 31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 252,592,422.35 33,573,894.44
交易性金融资产 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ——
衍生金融资产
应收票据 816,924.00 1,893,800.00
应收账款 十四、1 92,391,243.60 76,472,909.72
应收款项融资 ——
预付款项 93,991,918.74 83,813,539.11
其他应收款 十四、2 565,747,495.48 314,686,553.47
其中：应收利息 176,295.83
应收股利
存货 37,547,854.31 16,303,559.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,332,579.52 11,726,760.77
流动资产合计 1,045,420,438.00 538,471,017.25
非流动资产：
债权投资 ——
可供出售金融资产 ——
其他债权投资 ——
持有至到期投资 ——
长期应收款
长期股权投资 十四、3 1,620,096,697.86 1,394,431,689.16
其他权益工具投资 ——
其他非流动金融资产 ——
投资性房地产 12,771,252.02 93,140,498.51
固定资产 77,599,154.32 78,171,398.86
在建工程 191,836,231.28 139,721,588.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 42,150,041.61 52,600,543.88
开发支出 3,375,890.79 3,375,890.79
商誉
长期待摊费用 20,686.83 70,334.79
递延所得税资产 2,924,105.26 5,453,259.38
其他非流动资产 6,115,336.96 11,750,000.00
非流动资产合计 1,956,889,396.93 1,778,715,203.63
资产总计 3,002,309,834.93 2,317,186,220.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
资产负债表（续）
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年12月 31日 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 740,389,381.43 410,910,000.00
交易性金融负债 ——
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ——
衍生金融负债
应付票据 8,244,454.10 50,000,000.00
应付账款 70,912,795.80 25,260,946.63
预收款项 16,204,373.17 2,448,000.00
应付职工薪酬 3,288,217.55 3,652,969.91
应交税费 1,568,170.47 1,276,887.08
其他应付款 121,186,516.47 221,382,243.51
其中：应付利息 834,301.52 917,537.63
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债 14,461,735.00 1,000,000.00
流动负债合计 976,255,643.99 725,931,047.13
非流动负债：
长期借款 73,008,200.00 40,798,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,092,499.76 6,845,756.20
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 79,100,699.76 47,643,956.20
负债合计 1,055,356,343.75 773,575,003.33
所有者权益：
实收资本（或股本) 427,244,052.00 375,671,725.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,534,354,530.93 1,177,965,043.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备 104,439.38
盈余公积 33,677,508.82 33,677,508.82
未分配利润 -48,322,600.57 -43,807,499.41
所有者权益合计 1,946,953,491.18 1,543,611,217.55
负债和所有者权益总计 3,002,309,834.93 2,317,186,220.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并利润表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,524,734,694.48 1,825,714,128.67
其中：营业收入 六、40 2,524,734,694.48 1,825,714,128.67
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,375,929,146.89 1,711,045,670.07
其中：营业成本 六、40 1,870,639,979.21 1,373,875,849.52
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险合同准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 六、41 16,932,928.20 10,840,695.97
销售费用 六、42 101,065,975.74 76,344,269.26
管理费用 六、43 184,230,577.01 136,350,532.60
研发费用 六、44 115,705,194.87 56,070,501.84
财务费用 六、45 87,354,491.86 57,563,820.88
其中：利息费用 80,657,900.44 42,710,393.02
利息收入 7,007,031.63 3,178,358.81
加：其他收益 六、46 30,878,922.12 11,493,115.63
投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 -5,275,670.94 -6,749,857.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,275,670.94 -6,749,980.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ——
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） ——
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、48 -139,474,978.96 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、49 -34,949,343.30 -62,917,763.18
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、50 -130,677.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -146,200.62 56,493,953.59
加：营业外收入 六、51 1,340,645.29 711,424.49
减：营业外支出 六、52 10,664,011.14 775,136.44
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,469,566.47 56,430,241.64
减：所得税费用 六、53 13,420,559.78 21,547,004.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,890,126.25 34,883,237.26
（一）按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -22,890,126.25 34,883,237.26
2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1. 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -33,770,499.56 29,859,133.75
2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,880,373.31 5,024,103.51
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 ——
4、企业自身信用风险公允价值变动 ——
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动 ——
3、可供出售金融资产公允价值变动损益 ——
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 ——
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ——
6、其他债权投资信用减值准备 ——
7、现金流量套期储备
8、外币财务报表折算差额
……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -22,890,126.25 34,883,237.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 -33,770,499.56 29,859,133.75
归属于少数股东的综合收益总额 10,880,373.31 5,024,103.51
八、每股收益
基本每股收益 -0.0807 0.0865
稀释每股收益 -0.0807 0.0865
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
利润表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 132,801,131.65 61,731,530.05
减：营业成本 十四、4 111,599,074.14 55,440,469.57
税金及附加 4,628,492.69 3,796,269.99
销售费用 6,944,173.07 9,899,810.67
管理费用 60,178,626.09 44,065,486.14
研发费用 6,684,191.21 5,807,173.80
财务费用 26,739,952.15 7,527,279.39
其中：利息费用 35,718,439.86 9,439,623.08
利息收入 9,072,870.28 2,211,195.80
加：其他收益 4,781,000.22 712,090.53
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 -4,122,950.32 -5,542,419.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,122,950.32 -5,542,419.02
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 ——
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） ——
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 14,115,227.87 ——
资产减值损失（损失以“-”号填列） -11,800,441.09
资产处置收益（损失以“-”号填列） 67,153,410.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,046,689.74 -81,435,729.09
加：营业外收入 60,742.70 250,000.17
减：营业外支出 347,350.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,985,947.04 -81,533,079.66
减：所得税费用 2,529,154.12 -1,754,401.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,515,101.16 -79,778,677.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,515,101.16 -79,778,677.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动 ——
4、企业自身信用风险公允价值变动 ——
……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动 ——
3、可供出售金融资产公允价值变动损益 ——
4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 ——
5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ——
6、其他债权投资信用减值准备 ——
7、现金流量套期储备
8、外币财务报表折算差额
……
六、综合收益总额 -4,515,101.16 -79,778,677.77
七、每股收益
基本每股收益 -0.0108 -0.2311
稀释每股收益 -0.0108 -0.2311
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并现金流量表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,289,464,877.61 1,449,743,281.30
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 10,505,902.32 9,362,914.61
收到其他与经营活动有关的现金 六、54 251,367,260.05 182,003,688.14
经营活动现金流入小计 2,551,338,039.98 1,641,109,884.05
购买商品、接受劳务支付的现金 2,120,668,051.00 1,194,428,821.78
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 277,403,595.81 202,958,849.59
支付的各项税费 176,978,044.39 93,427,281.86
支付其他与经营活动有关的现金 六、54 377,019,208.22 268,771,207.27
经营活动现金流出小计 2,952,068,899.42 1,759,586,160.50
经营活动产生的现金流量净额 -400,730,859.44 -118,476,276.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 245,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,504.70 226,337.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -50,689.06
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,504.70 420,647.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,032,213.68 140,826,875.59
投资支付的现金 226,180,500.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -25,129,888.07
支付其他与投资活动有关的现金 六、54 5,094,622.65
投资活动现金流出小计 331,212,713.68 120,791,610.17
投资活动产生的现金流量净额 -331,204,208.98 -120,370,962.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 409,599,999.65
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,500,000.00
取得借款收到的现金 1,926,018,695.50 1,002,153,771.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、54 114,878,329.12 39,321,036.96
筹资活动现金流入小计 2,450,497,024.27 1,041,474,808.70
偿还债务支付的现金 1,034,715,793.01 696,140,682.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,709,864.73 57,208,467.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,641,666.67
支付其他与筹资活动有关的现金 六、54 88,871,231.08 51,298,501.00
筹资活动现金流出小计 1,210,296,888.82 804,647,650.77
筹资活动产生的现金流量净额 1,240,200,135.45 236,827,157.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 157,533.31 -45,184.80
五、现金及现金等价物净增加额 508,422,600.34 -2,065,265.55
加：期初现金及现金等价物余额 153,963,543.83 156,028,809.38
六、期末现金及现金等价物余额 662,386,144.17 153,963,543.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
现金流量表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,156,928.29 58,702,593.61
收到的税费返还 1,223,055.00 1,137,622.13
收到其他与经营活动有关的现金 20,355,606.37 14,196,327.18
经营活动现金流入小计 183,735,589.66 74,036,542.92
购买商品、接受劳务支付的现金 159,697,229.28 19,421,966.73
支付给职工以及为职工支付的现金 33,196,746.67 42,464,294.80
支付的各项税费 4,650,441.14 4,431,339.56
支付其他与经营活动有关的现金 52,205,081.66 24,526,155.31
经营活动现金流出小计 249,749,498.75 90,843,756.40
经营活动产生的现金流量净额 -66,013,909.09 -16,807,213.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,855.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,855.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,316,429.90 71,043,768.36
投资支付的现金 281,347,369.46 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,094,622.65
投资活动现金流出小计 323,663,799.36 79,138,391.01
投资活动产生的现金流量净额 -323,663,799.36 -79,135,536.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 408,099,999.65
取得借款收到的现金 772,756,011.43 487,020,200.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 315,276,841.16 154,469,292.15
筹资活动现金流入小计 1,496,132,852.24 641,489,492.15
偿还债务支付的现金 420,928,608.33 135,312,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,858,420.82 28,151,991.05
支付其他与筹资活动有关的现金 427,339,648.80 395,330,371.79
筹资活动现金流出小计 886,126,677.95 558,794,362.84
筹资活动产生的现金流量净额 610,006,174.29 82,695,129.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -560.86 -33,684.75
五、现金及现金等价物净增加额 220,327,904.98 -13,281,304.93
加：期初现金及现金等价物余额 32,262,732.44 45,544,037.37
六、期末现金及现金等价物余额 252,590,637.42 32,262,732.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
合并所有者权益变动表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 △一般风险 未分配 所有者权益合计
实收资本（或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 准备 利润
一、上年期末余额 375,671,725.00 962,939,197.41 17,713,182.59 54,679,079.11 421,541,940.84 1,832,545,124.95 185,660,219.21 2,018,205,344.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 375,671,725.00 962,939,197.41 17,713,182.59 54,679,079.11 421,541,940.84 1,832,545,124.95 185,660,219.21 2,018,205,344.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,572,327.00 356,389,487.17 -2,144,146.22 -33,770,499.56 372,047,168.39 13,529,668.47 385,576,836.86
（一）综合收益总额 -33,770,499.56 -33,770,499.56 10,880,373.31 -22,890,126.25
（二）所有者投入和减少资本 51,572,327.00 356,389,487.17 407,961,814.17 1,500,000.00 409,461,814.17
1.所有者投入的普通股 51,572,327.00 356,450,229.87 408,022,556.87 1,500,000.00 409,522,556.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -60,742.70 -60,742.70 -60,742.70
（三）利润分配
1.提取盈余公积
△ 2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 -2,144,146.22 -2,144,146.22 1,149,295.16 -994,851.06
1.本期提取 4,434,399.96 4,434,399.96 1,407,872.03 5,842,271.99
2.本期使用 6,578,546.18 6,578,546.18 258,576.87 6,837,123.05
（六）其他
四、本期期末余额 427,244,052.00 1,319,328,684.58 15,569,036.37 54,679,079.11 387,771,441.28 2,204,592,293.34 199,189,887.68 2,403,782,181.02
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
合并所有者权益变动表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位:元 币种:人民币
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 △一般风险 未分配 所有者权益合计
实收资本（或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 小计 股东权益
优先股 永续债 其他 库存股 综合收益 准备 利润
一、上年期末余额 345,154,706.00 498,738,389.33 18,521,055.94 54,679,079.11 408,940,542.39 1,326,033,772.77 179,150,412.57 1,505,184,185.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 345,154,706.00 498,738,389.33 18,521,055.94 54,679,079.11 408,940,542.39 1,326,033,772.77 179,150,412.57 1,505,184,185.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,517,019.00 464,200,808.08 -807,873.35 12,601,398.45 506,511,352.18 6,509,806.64 513,021,158.82
（一）综合收益总额 29,859,133.75 29,859,133.75 5,024,103.51 34,883,237.26
（二）所有者投入和减少资本 30,517,019.00 464,200,808.08 494,717,827.08 811,618.87 495,529,445.95
1.所有者投入的普通股 30,517,019.00 464,163,201.75 494,680,220.75 494,680,220.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 37,606.33 37,606.33 811,618.87 849,225.20
（三）利润分配 -17,257,735.30 -17,257,735.30 -90,000.00 -17,347,735.30
1.提取盈余公积
△ 2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -17,257,735.30 -17,257,735.30 -90,000.00 -17,347,735.30
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 -807,873.35 -807,873.35 764,084.26 -43,789.09
1.本期提取 72,831.60 72,831.60 764,084.26 836,915.86
2.本期使用 880,704.95 880,704.95 880,704.95
（六）其他
四、本期期末余额 375,671,725.00 962,939,197.41 17,713,182.59 54,679,079.11 421,541,940.84 1,832,545,124.95 185,660,219.21 2,018,205,344.16
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
所有者权益变动表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
本期
项 目 其他权益工具
实收资本（或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 375,671,725.00 1,177,965,043.76 104,439.38 33,677,508.82 -43,807,499.41 1,543,611,217.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 375,671,725.00 1,177,965,043.76 104,439.38 33,677,508.82 -43,807,499.41 1,543,611,217.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 51,572,327.00 356,389,487.17 -104,439.38 -4,515,101.16 403,342,273.63
（一）综合收益总额 -4,515,101.16 -4,515,101.16
（二）所有者投入和减少资本 51,572,327.00 356,389,487.17 407,961,814.17
1.所有者投入的普通股 51,572,327.00 356,450,229.87 408,022,556.87
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -60,742.70 -60,742.70
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用 -104,439.38 -104,439.38
1.本期提取
2.本期使用 104,439.38 104,439.38
（六）其他
四、本年年末余额 427,244,052.00 1,534,354,530.93 33,677,508.82 -48,322,600.57 1,946,953,491.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
16
所有者权益变动表
编制单位：中节能环保装备股份有限公司 2019年度 单位：人民币元
上期
项 目 其他权益工具
实收资本（或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 345,154,706.00 713,801,842.01 354,378.77 33,677,508.82 53,228,913.66 1,146,217,349.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 345,154,706.00 713,801,842.01 354,378.77 33,677,508.82 53,228,913.66 1,146,217,349.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,517,019.00 464,163,201.75 -249,939.39 -97,036,413.07 397,393,868.29
（一）综合收益总额 -79,778,677.77 -79,778,677.77
（二）所有者投入和减少资本 30,517,019.00 464,163,201.75 494,680,220.75
1.股东投入的普通股 30,517,019.00 464,163,201.75 494,680,220.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -17,257,735.30 -17,257,735.30
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配 -17,257,735.30 -17,257,735.30
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备提取和使用 -249,939.39 -249,939.39
1.本期提取
2.本期使用 249,939.39 249,939.39
（六）其他
四、本年年末余额 375,671,725.00 1,177,965,043.76 104,439.38 33,677,508.82 -43,807,499.41 1,543,611,217.55
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
中节能环保装备股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
中节能环保装备股份有限公司（以下简称“中环装备”、“本公司”或“公司”）前身为西安启源机电
装备股份有限公司，系经陕西省人民政府陕政函【2001】28 号《关于设立西安启源机电装备股份有
限公司的批复》批准，由原机械工业部第七设计研究院（现中国启源工程设计研究院有限公司前身）
作为主发起人发起设立的股份有限公司。
2010 年 10 月 21 日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可【2010】
1438 号”文《关于核准西安启源机电装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》
的核准，同意本公司向社会公开发行人民币普通股 1,550 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币
39.98 元。变更后的注册资本为人民币 61,000,000.00 元，实收股本为人民币 61,000,000.00 元。
2011 年 4 月 19 日，经本公司 2010 年度股东大会审议通过，以 2010 年 12 月 31 日总股本 61,000,000.00
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 61,000,000.00 股，转增后总股本
增至 122,000,000 股。
2015 年 4 月 24 日，经本公司 2014 年度股东大会决议通过，以 2014 年 12 月 31 日总股本 122,000,000
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 122,000,000 股，转增后总股本增
至 244,000,000 股。
2016 年 10 月 20 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准西安启源机电装备股份有
限公司向中国节能环保集团公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2362 号），核准公司
发行 101,154,706 股股份购买中节能六合天融环保科技有限公司（以下简称“六合天融”）100%的股权，
变更后总股本 345,154,706 股。
2017 年 2 月，根据重组后公司战略定位，结合公司重组后业务变化及未来发展战略，名称变更
为“中节能环保装备股份有限公司”。
2018 年 12 月 6 日，经中环装备 2018 年第三次临时股东大会决议和中国证监会监许可(2018)1976
号《关于核准中节能环保装备股份有限公司向周震球等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》,
本公司向周震球、周兆华、黑龙江容维、金久盛投资、羊云芬、王羽泽、周建华、尹曙辉等 8 名兆
盛环保股东发行股份 30,517,019 股并支付现金 21,422.95 万元以收购其合计持有的江苏兆盛环保股份
有限公司（以下简称“兆盛环保”）99.18%股权。2019 年 2 月，公司募集配套资金 4.1 亿元，公司发行
新增股份 51,572,327.00 股。上述变更完成后公司总股本变更为 427,244,052.00 股。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
法定代表人：朱彤。
统一社会信用代码为：91610000727342693Q。
公司住所：陕西省西安市经开区凤城十二路。
本财务报表已经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报
表将提交股东大会审议。
本公司截至 2019 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司共 24 户，详见本附注八、在其他主体中
的权益。本公司本期合并范围比上期增加 4 户，详见本附注七、合并范围的变更。
本公司及各子公司主要从事大气污染防治工程建造及运营管理业务、环境能效信息监测设备、
系统集成及运营服务类、节能环保装备以及电工装备等业务，涵盖方案设计、技术咨询、设备研发
制造及集成、销售、工程建设、运营服务等环节。
本公司经营范围：节能、环保技术与装备的开发、制造、销售；节能环保及机电装备成套、工
程总承包业务及运营服务；机电工程、环保工程、市政公用工程、建筑工程的设计、施工及总承包；
光机电一体化装备的设计、开发、制造、销售；自动控制技术与装置的开发、制造、销售；计算机
和信息技术及软件开发、销售；工艺技术研究及技术咨询、技术转让、技术培训（仅限本系统内部
员工）与技术服务；设备租赁；房屋租赁；物业管理；自营、代理各类商品和技术采购及销售业务；
各类商品和技术的进出口经营（国家禁止或限制的进出口货物和技术除外）；管道进料加工和“三来
一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及
其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31
日的财务状况及 2019 年 1-12 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
19
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事大气污染防治工程建造及运营管理业务、环境能效信息监测设备、系统
集成及运营服务类、节能环保装备以及电工装备等业务经营。本公司及各子公司根据实际生产经营
特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27、收入各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明，请参阅附注四、32、重大会计判断和估计。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中，不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益，在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产的分类与计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
①分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该
金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资
金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，减值
或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法与摊余成本
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本
公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(i)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(ii)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期
间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损
益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产或分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除属于套期关系的一部分的金融资产外，本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并
将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括货币基金、交易性权益工
具投资、非上市基金产品投资和属于金融资产的衍生工具，于资产负债表的“交易性金融资产”、“其
他非流动金融资产”及“衍生金融资产”科目列示。本公司不存在指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
④指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
初始确认时，本公司以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，于资产负债表的“其他权
益工具投资”科目列示。本公司的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合收益中进行确
认，当该等金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。本公司持有该等非交易性权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，
与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当
期损益。
（2）金融资产减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款和合同资产以预期信用损失为基础确
认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表
日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后
已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失
准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
①信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予
免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
合同付款是否发生逾期超过(含)30 日。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
②已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
③预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值；
对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
④减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融
资产的控制的，则按照本公司继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产，将所转移金
融资产的账面价值及因转移而收到的对价的差额计入当期损益。针对被本公司指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和
继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确
认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转
移而收到的对价在收到时确认为负债。
（4）金融负债的分类与计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负
债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：(i)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(ii)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公
司内部以此为基础向关键管理人员报告；(iii)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融
负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
本公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债属于金融负债的衍生工具，于
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
资产负债表的“衍生金融负债”科目列示。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。本公司划分为以摊余成本计量的金融负债包括应付票据及应
付账款、其他应付款、长期应付款、借款及应付债券等。
本公司与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确
认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损
失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本公司根据将重新议定或修改的合同现金流
量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，
本公司调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
以摊余成本计量的金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但
自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负
债。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合
同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含
再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（7）衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量，变动计入
当期损益。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合
同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合
工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关。
与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行
会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量
的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了
上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公
司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
10、应收票据
本公司对应收票据，采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。会计处
理方法参照本附注四、9、金融工具。
11、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（不含重大融资成分），
以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期
预期信用损失计量损失准备。会计处理方法参照本附注四、9、金融工具。
12、应收款项融资
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的含重大融资成分的应收款项，
采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。会计处理方法参照本附注四、9、
金融工具。
13、其他应收款
本公司对其他应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。会计处理方法参照本附
注四、9、金融工具。
14、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等，存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
①存货取得时，按照实际成本核算。
购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费
和相关的税金及其他费用，作为实际成本；自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际
成本。
②存货中通用原材料发出采用移动加权平均法，专用原材料及库存商品发出采用个别计价法核
算。
（3）建造合同
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直
接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可
能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的
部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之
和的部分作为预收款项列示。
（4）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
（6）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规
定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规
定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉
外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减
的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资
产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期应收款
本公司对长期应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。会计处理方法参照本附
注四、9、金融工具。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9、金
融工具。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
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确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担
额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）合并财务报表编制的方法中所
述的相关会计政策处理。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
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政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、长期资产减值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
本公司各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧期限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 2.43-4.85
机器设备 年限平均法 10 3 9.70
运输设备 年限平均法 8-9 3 10.78-12.13
电子设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
子公司六合天融各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧期限（期） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00~3.17
机器设备 年限平均法 5-10 5 19.00~9.50
运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00~9.50
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5 31.67~19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、长期资产减值。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
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移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、长期资产减值。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
具体期限如下：
项目 摊销期限（年）
土地使用权 50
专利权及非专利技术 10
软件 2-10
商标权 10
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24、长期资产减值。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司及子的长期待摊费用主要包括装修费、租赁费、改造费。长期待摊费用在预计受益期间按直线
法摊销。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。但辞退福利预期在期度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪
酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司收入确认的具体方式如下：
①内销收入
装备产品：出厂前调试验收完成、客户确认收到设备时确认收入。
其他产品：在客户收货并取得相关签认凭证后确认收入。
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②外销收入
公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司子公司六合天融销售的环保装备均为大型成套的非标环保设备，采用以销定购模式，根
据与客户签订的销售合同安排采购、销售，主要分为两类：一类需要公司进行安装并调试合格，另
一类由客户实施安装。对于不需要公司安装调试的环保装备，本公司采购完成后将设备运至客户指
定地点，客户依据销售合同的技术协议对设备的数量、规格进行验收确认，本公司以产品运输到客
户指定地点后并经客户验收后确认收入；对于需要安装调试的环保装备，本公司以环保装备已发至
客户指定地点并经客户安装调试合格后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的
劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经
济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
本公司提供的咨询设计劳务，根据与客户签订的销售合同，以本公司完成设计并提交客户、取
得客户的验收结算单后确认收入。
本公司提供的运营劳务，根据与客户签订的运营合同，在运营期间内与客户进行结算，以取得
与客户的运营结算单后确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和
合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的
经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，
按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销
后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分
作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部
分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对
所提供的建造服务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成
后，按照《企业会计准则第 14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比
例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对
用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能
够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
30、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
31、专项储备
根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16 号关于印发《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》规定，公司以建设工程施工企业以建筑安装工程造价为计提依据，按照 1.5%计提安
全生产费提取安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。公司按规定标准提取安
全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安
全生产费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以
后期间不再计提折旧。
本公司之子公司六合天融上期末安全费用结余达到上期营业收入的 1.5%时，经当地县级以上安
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全生产监督管理部门、煤矿安全监察机构商财政部门同意，本期可以缓提或者少提安全费用。
32、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合
同的完工百分比是依照本附注四、27、收入所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年
度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需
要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产
生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在
进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
见附注四、9、金融工具(2)金融资产减值。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
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（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
2019 年度本公司自行开发的无形资产为人民币 22,286,281.74 元，本公司管理层认为该业务的前
景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期
收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面
的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额
收回无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计
的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
33、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更
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会计政策变更的内容和原因 执行/发布时点
2017 年 3 月 31 日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号-金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-套期会计》；2017
年 5 月 2 日，财政部修订了《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（上述准则以下 2019 年 1 月 1 日
统称“新金融工具准则”）。本公司在编制 2019 年度财务报表时，执行了相关会计准
则，并按照有关的衔接规定进行了处理。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在编 2019 年 4 月 30 日
制 2019 年度财务报表时，已按上述规定执行。
2019 年 9 月 19 日，财政部以财会（2019）16 号发布了《关于修订印发合并财务报
表格式（2019 年版）的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司在编 2019 年 9 月 19 日
制 2019 年度财务报表时，已按上述规定执行。
2019 年 5 月 9 日，财政部以财会（2019）8 号修订了《企业会计准则第 7 号-非货币
性资产交换》(以下简称“新非货币性资产交换准则”)，本公司在编制 2019 年度财务 2019 年 6 月 10 日
报表时，已按上述规定执行。
2019 年 5 月 16 日，财政部以财会〔2019〕9 号修订了《企业会计准则第 12 号—债务
重组》(以下简称“新债务重组准则”)，本公司在编制 2019 年度财务报表时，已按上 2019 年 6 月 17 日
述规定执行。
说明：
①执行新金融工具准则
审批
会计政策变更的内容和原因 备注
程序
新金融工具准则对本公司的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原
金融工具准则”)。本公司变更后的会计政策详见附注四、9。
不适
无
用
金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理
该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了
贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
审批
会计政策变更的内容和原因 备注
程序
将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。
金融工具减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及特定未提用的贷
款承诺和财务担保合同。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用
损失模型。新减值模型要求采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显
著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对
于应收账款、合同资产及租赁应收款存在简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确
认减值准备。
本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整；涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准
则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账
面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。于 2019 年 1 月 1 日本公
司采用新金融工具准则的影响详见下表。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
新金融工具准则对本公司的影响
2019 年 1 月 1 日首次施行新金融工具准则的影响汇总表：
单位：元 币种：人民币
施行新金融工具准则影响
原金融工具 重分类
施行新金融工
准则 新金融工具准则
项目 具准则影响合 自原分类为以公允价
2018 年 12 月
计 自原分类为可供 其他权益工具投资以前期 2019 年 1 月 1 日
31 日 值计量且其变动计入
出售金融资产转 间确认的减值损失从留存
当期损益的金融资产
入 收益转入其他综合收益
转入
以公允价值计量且其变动
计入当期
损益的金融资产
不适用 无
交易性金融资产
可供出售金融资产 461,761.96 -461,761.96 -461,761.96
其他权益工具投资 461,761.96 461,761.96
其他非流动金融资产
其他综合收益
未分配利润
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
综上，于 2019 年 1 月 1 日，本公司首次施行上述新金融工具准则对本公司资产、负债和所
有者权益的影响汇总如下：
单位：元 币种：人民币
施行
2018 年 2019 年
项目 新金融工具准
12 月 31 日 1月1日
则影响
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
资产
交易性金融资产
应收票据及应收账款
存货
合同资产
可供出售金融资产
461,761.96 -461,761.96
其他权益工具投资 461,761.96 461,761.96 不适用 无
其他非流动金融资产
对资产的影响总额 —— ——
预收款项
合同负债
应交税费
对负债的影响总额 —— ——
其他综合收益
未分配利润
少数股东权益
对股东权益的影响总额 —— ——
②新财务报表格式调整
本公司按照财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6
号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 年版）的通知》财会（2019）16 号和企业会计准则的
要求编制 2019 年度财务报表。新财务报表格式变更采用追溯调整法，2018 年度财务报表受重要影
响的报表项目和金额如下：
合并报表
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 144,091,594.40
应收票据及应收账款 2,065,181,398.30
应收账款 1,921,089,803.90
应付票据及应付账款 1,234,243,240.21 应付票据 255,133,816.31
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应付账款 979,109,423.90
母公司报表
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 1,893,800.00
应收票据及应收账款 78,366,709.72
应收账款 76,472,909.72
应付票据 50,000,000.00
应付票据及应付账款 75,260,946.63
应付账款 25,260,946.63
③本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经财政部修订的《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交
换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经财政部修订的《企业会计准则第 12 号—债务重组》，本公司对 2019
年 1 月 1 日至上述两准则施行日之间发生的业务，根据准则进行调整.，施行日之后采用未来适用法
处理。
除上述事项外本公司 2019 年度未发生重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司未发生重要会计估计的变更。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。(注)
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。
企业所得税 见下表
注：根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海
关总署公告 2019 年第 39 号)，本公司及其子公司自 2019 年 4 月 1 日起，原适用 16%增值税税率和原适用 10%增值税
税率的业务，自此分别适用 13%税率和 9%税率。
本公司及各子公司所得税税率如下：
纳税主体名称 简称 所得税税率
中节能环保装备股份有限公司 中环装备 15%
中节能六合天融环保科技有限公司 六合天融 15%
中节能西安启源机电装备有限公司 启源有限 15%
中节能启源雷宇（江苏）电气科技有限公司 启源雷宇 15%
启源（西安）大荣环保科技有限公司 启源大荣 15%
西安启融科技实业发展有限公司 启融科技 25%
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
纳税主体名称 简称 所得税税率
中节能天融科技有限公司 天融科技 15%
中节能(西安)监测技术有限公司 西安监测 15%
中节能六合天融（山东）催化剂有限公司 山东催化剂 15%
贵州中节能天融兴德环保科技有限公司 贵州天融 20%
山东中节能天融环保技术有限公司 山东天融 25%
中节能骏诚（上海）环保科技有限公司 上海骏诚 25%
中节能圣明（哈尔滨）智慧城市建设有限公司 哈尔滨圣明 20%
中节能（唐山）环保装备有限公司 唐山装备 15%
中节能（北京）生物能源装备有限公司 北京生物 25%
中节能（淄博）环保装备有限公司 淄博环保 20%
中节能致诚（河北）环保科技有限公司 致诚环保 20%
河南天融检测技术有限公司 河南天融 25%
中节能天融（山西）科技有限公司 山西天融 25%
中节能兆盛环保有限公司 兆盛环保 15%
山东兆盛天玺环保科技有限公司 山东兆盛 25%
兴安县兆盛垃圾综合处理有限公司 兴安兆盛 25%
肥乡县兆洲污水处理工程有限公司 肥乡兆洲 25%
鸡泽县兆盛污水处理工程有限公司 鸡泽兆盛 25%
赵县兆盛污水处理工程有限公司 赵县兆盛 25%
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
①本公司
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》（财税【2011】58号），本公司2011年1月1日至2020年12月31日享受减按15%的税率征收企业所得
税的税收优惠政策。
本公司2017年10月18日通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR201761000138，有效期3年，
发证机关：陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局，2017年、
2018年、2019年连续3年享受高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
②子公司六合天融
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、国科发火【2008】172号、国科发火【2008】
362号、国税函【2009】203号文件，六合天融于2011年10月11日通过高新技术企业认定。2017年08月
10日通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR201711001190，享受2017年、2018年、2019年连续3
年国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
③子公司启源有限
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，启源有限于2019年11月7日通过高新技术
企业复核，证书编号：GR201961000894，享受2019年、2020年、2021年连续3年国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
④子公司启源雷宇
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，启源雷宇于2017年12月7日通过高新技术
企业复核，证书编号：GR201732002254，享受2017年、2018年、2019年连续3年国家关于高新技术企
业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
⑤子公司启源大荣
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，启源大荣于2017年10月18日通过高新技
术企业复核，证书编号：GR201761000273，享受2017年、2018年、2019年连续3年国家关于高新技术
企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
⑥子公司兆盛环保
经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合认证，本公
司于2019年11月22日高新技术企业到期复审通过，并取得《高新技术企业证书》，证书编号为
GR201932002105，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠税率。
⑦子公司唐山装备
经河北省认定机构办公室认证，本公司于2019年10月30日通过高新技术企业审核，证书编号为
GR201913001117，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠税率。
⑧子公司天融科技
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、国科发火【2008】172号、国科发火【2008】
362号、国税函【2009】203号文件，于2011年11月21日被认定为高新技术企业；2017年10月25日再次
通过高新技术企业资格复审，证书编号：GR201711004395，有效期三年，享受按15%的税率缴纳企业
所得税的税收优惠政策。
⑨子公司西安监测
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)文的规定、《西
部地区鼓励类产业目录(2014)》(国家发展和改革委员会第15号令)，西安监测享受按15%的税率缴纳
企业所得税的税收优惠政策。
⑩子公司哈尔滨圣明、贵州天融、致诚环保、淄博环保
根据《财政部税务局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）、《国
家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》国家税务总局公告2019
期第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业当期应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对当期应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。哈尔
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
滨圣明、贵州天融、致诚环保、淄博环保享受按20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
（2）增值税
①出口收入优惠政策
本公司及下属子公司出口销售货物执行“免、抵、退”办法。其中，铁芯设备执行13%的退税率，
绕线设备及绝缘加工设备执行13%的退税率，绕线机执行13%的退税率，片式散热器执行13%的退税
率，高电压试验设备产品执行13%退税率。
②软件收入税收优惠
根据财政部国家税务总局的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，公
司本部及子公司六合天融、天融科技享有一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率
征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退税收优惠。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2019 年 1 月 1 日，“期
末”指 2019 年 12 月 31 日；“本期”指 2019 年度，“上期”指 2018 年度。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,269.32 89,587.94
银行存款 701,125,190.07 174,365,860.03
其他货币资金 138,673,690.79 99,727,979.38
合 计 839,834,150.18 274,183,427.35
其中：存放在境外的款项总额
其中，受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 126,908,752.60 72,502,030.83
农民工保证金 500,000.00 499,800.00
履约及保函保证金 12,027,753.45 26,385,746.54
政府监管账户 14,473,842.10 17,243,514.30
冻结账户 23,537,657.86 3,588,791.85
合 计 177,448,006.01 120,219,883.52
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 42,056,966.16 38,427,720.94
商业承兑汇票 22,187,550.42 105,663,873.46
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合 计 64,244,516.58 144,091,594.40
（2）应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据 3,396,731.36 5.24 339,673.14 10.00 3,057,058.22
其中：单项计提 3,396,731.36 5.24 339,673.14 10.00 3,057,058.22
按组合计提坏账准备的应收票据 61,380,695.66 94.76 193,237.30 0.31 61,187,458.36
其中：银行承兑汇票 42,056,966.16 64.93 42,056,966.16
商业承兑汇票 19,323,729.50 29.83 193,237.30 1.00 19,130,492.20
合 计 64,777,427.02 100.00 532,910.44 0.82 64,244,516.58
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据
其中：单项计提
按组合计提坏账准备的应收票据 144,091,594.40 100.00 144,091,594.40
其中：银行承兑汇票 38,427,720.94 26.67 38,427,720.94
商业承兑汇票 105,663,873.46 73.33 105,663,873.46
合 计 144,091,594.40 100.00 144,091,594.40
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
商业承兑汇票 532,910.44 532,910.44
合 计 532,910.44 532,910.44
（4）期末已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 747,624.00
合 计 747,624.00
注：本公司质押应收票据系与银行签订票据合作协议，将收到的银行承兑汇票质押给银行以取得开具银行承兑
汇票的额度。
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 206,059,410.64
商业承兑汇票 27,137,701.78
合 计 233,197,112.42
（6）期末因出票人未履约而转为应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 13,086,134.74
合 计 13,086,134.74
3、应收账款
（1）应收账款披露
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 310,253,901.44 11.62 37,093,570.94 11.96 273,160,330.50
其中：单项计提 310,253,901.44 11.62 37,093,570.94 11.96 273,160,330.50
按组合计提坏账准备的应收账款 2,359,940,444.61 88.38 302,934,277.09 12.84 2,057,006,167.52
其中：账龄组合 2,322,233,749.29 86.97 302,557,210.13 13.03 2,019,676,539.16
关联方 37,706,695.32 1.41 377,066.96 1.00 37,329,628.36
合 计 2,670,194,346.05 100.00 340,027,848.03 12.73 2,330,166,498.02
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 311,141,153.36 14.42 27,487,428.31 8.83 283,653,725.05
其中：单项计提 311,141,153.36 14.42 27,487,428.31 8.83 283,653,725.05
按组合计提坏账准备的应收账款 1,846,953,285.57 85.58 209,517,206.72 11.34 1,637,436,078.85
其中：账龄组合 1,813,272,963.30 84.02 209,517,206.72 11.55 1,603,755,756.58
关联方 33,680,322.27 1.56 33,680,322.27
合 计 2,158,094,438.93 100.00 237,004,635.03 10.98 1,921,089,803.90
(i)按单项计提坏账准备：
a、单项计提
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
哈密市欧远环保科技有限公司 301,272,872.67 28,112,542.17 9.33
青岛青波变压器股份有限公司 2,611,216.37 2,611,216.37 100.00
四平现代钢铁有限公司 2,422,198.08 2,422,198.08 100.00 本公司考虑可获得的
与对方单位相关的合
吉林省天工环保设备有限公司 2,079,700.00 2,079,700.00 100.00 理且有依据的信息
(包括前瞻性信息)，
福建省洁维环保科技有限公司 1,103,000.00 1,103,000.00 100.00 对预期信用损失进行
评估并计提坏账准
湖北阳光电气有限公司 516,278.76 516,278.76 100.00
备。
国能联（北京）合同能源管理有限公司 148,635.56 148,635.56 100.00
合肥金德电力设备制造有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00
合 计 310,253,901.44 37,093,570.94 —— ——
(ii)按组合计提坏账准备：
a、账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,448,400,576.59 36,076,747.11 2.49
1至2年 371,727,624.44 32,999,866.74 8.88
2至3年 328,890,639.08 91,249,850.84 27.74
3至4年 70,834,901.28 45,723,057.15 64.55
4至5年 41,458,628.07 35,586,308.46 85.84
5 年以上 60,921,379.83 60,921,379.83 100.00
合 计 2,322,233,749.29 302,557,210.13 13.03
b、关联方
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本公司考虑可获得的
与对方单位相关的合
理且有依据的信息
关联方 37,706,695.32 377,066.96 1.00 (包括前瞻性信息)，
对预期信用损失进行
评估并计提坏账准
备。
合 计 37,706,695.32 377,066.96 1.00 ——
②按账龄披露：
账龄 期末余额
1 年以内 1,470,776,500.03
55
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
账龄 期末余额
1至2年 425,257,728.75
2至3年 487,672,702.17
3至4年 171,808,378.43
4至5年 42,728,428.07
5 年以上 71,950,608.60
账面余额合计 2,670,194,346.05
减：坏账准备 340,027,848.03
账面价值 2,330,166,498.02
（2）本期计提、收回或转回坏账准备的情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提 27,487,428.31 9,606,142.63 37,093,570.94
按组合计提 209,517,206.72 93,904,354.40 30,000.00 517,284.03 302,934,277.09
合 计 237,004,635.03 103,510,497.03 30,000.00 517,284.03 340,027,848.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
山东德利环保工程有限公司 30,000.00 银行转账
合 计 30,000.00 ——
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 517,284.03
其中：重要的应收账款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
财务总监、总经
陕西环保集团水环境有限公司 货款 20,000.00 预计无法收回 否
理审批
财务总监、总经
北京朗新明环保科技有限公司 货款 20,000.00 预计无法收回 否
理审批
财务总监、总经
中冶海水淡化投资有限公司 货款 72,000.00 预计无法收回 否
理审批
财务总监、总经
沈阳运为市政建设工程有限公司 货款 50,684.03 预计无法收回 否
理审批
财务总监、总经
北京中科博联环境工程有限公司 货款 327,600.00 预计无法收回 否
理审批
财务总监、总
江西新威动力能源科技有限公司 货款 27,000.00 预计无法收回 否
经理审批
合 计 —— 517,284.03 —— —— ——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
56
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
占应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例（%） 期末余额
哈密市欧远环保科技有限公司（注） 301,272,872.67 11.28 28,112,542.17
滦南县住房和城乡规划建设局 150,611,282.16 5.64 4,238,743.07
唐山市丰润区住房和城乡建设局 138,057,047.96 5.17 1,380,570.48
西安市生态环境局 132,261,106.49 4.95 6,187,718.23
迁安市住房和城乡规划建设局 131,314,603.94 4.92 1,313,146.04
合 计 853,516,913.22 31.96 41,232,719.99
注：2015 年 12 月新疆生产建设兵团红星发电有限公司（以下简称“红星发电公司”）与北京北科欧远科技有限
公司（以下简称“北科欧远”）签订“疆电东送”(哈密大南湖)煤电基地-兵团红星 2*660MW 超超临界空气燃煤发电机组项
目（脱硫、脱硝、除尘及除灰系统 BOT 项目，即环保岛项目）。
2016 年 2 月北科欧远于新疆哈密注册成立 100%股权的项目公司（哈密市欧远环保科技有限公司）负责哈密项
目的建设，同年 4 月，中环装备全资子公司六合天融与哈密市欧远环保科技有限公司签订了《红星发电 2× 660MW 超
超临界空冷燃煤发电机组脱硫、脱硝、除尘及除灰项目工程合同》，合同总价 401,104,489.09 元。
因承接该项目，2019 年底六合天融形成应收账款-哈密市欧远环保科技有限公司余额 301,272,872.67 元。对该项
应收账款，六合天融按单项计提应收账款坏账准备，2019 年底坏账准备余额为 28,112,542.17 元。
红星发电公司原控股股东为新疆生产建设兵团投资有限责任公司，2019 年 12 月中国中煤能源集团有限公司收购
红星发电公司 51%的股权，成为其控股股东。
2020 年 2 月 19 日中环装备向集团请示，拟对哈密红星发电厂烟气治理项目进行债务重组。请示中提到“ 中环装
备通过投资平移的方式投资该项目。中环装备将代替北科欧远成为红星电厂烟气治理项目 BOT 签约方，实现对该
项目的接管。”
2020 年 4 月 9 日，中煤红星发电有限公司召开总经理办公会，审议关于对环保岛项目后续处理的议题，会议同
意环保岛 BOT 合同主体北科欧远科技有限公司变更为中节能环保装备股份有限公司。
截止目前尚未签订正式 BOT 合同，未确定最终业务模式及合同价款。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 349,381,365.12 70.49 272,294,201.77 58.30
1至2年 48,933,679.88 9.87 129,063,938.72 27.63
2至3年 44,997,290.75 9.08 31,912,400.63 6.83
3 年以上 52,363,253.67 10.56 33,809,819.99 7.24
合 计 495,675,589.42 100.00 467,080,361.11 100.00
注：本公司预付材料或设备款，由于尚未办理款项结算及入库手续，预付的采购款作为预付款项列报。
57
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例（%）
江苏天景祥环境科技有限公司 54,340,061.83 10.96
贵州贵恒泰和工贸有限公司 46,253,415.75 9.33
北京东方中远市政工程有限责任公司 9,059,404.74 1.83
江苏靖安工业设备安装有限公司 8,126,000.00 1.64
石家庄工业泵厂有限公司 7,324,216.55 1.48
合 计 125,103,098.87 25.24
5、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 575,247.05 575,247.05
其他应收款 286,822,385.75 133,156,321.16
合 计 287,397,632.80 133,731,568.21
（1）应收股利
①应收股利分类
被投资单位 期末余额 期初余额
中节能（重庆）天域节能环保有限公司 575,247.05 575,247.05
合 计 575,247.05 575,247.05
②重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
中节能（重庆）天域节能环保有限公司 575,247.05 5 年以上 企业资金紧缺 否
合 计 575,247.05 —— —— ——
（2）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他单位往来款项 154,082,470.37 42,597,063.60
保证金及职工备用金 155,731,439.53 109,816,887.45
代职工及其他单位垫付款项 6,973,036.38 1,111,491.59
转回投资款 400,000.00
押金 4,460,560.69 1,231,972.21
其他 23,523,628.61 1,144,991.87
合 计 344,771,135.58 156,302,406.72
②坏账准备计提情况
58
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期 整个存续期预 合计
失 信用损失(未发生 期信用损失(已
信用减值) 发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日坏账准备余额 16,640,586.17 6,505,499.39 23,146,085.56
本年计提 8,242,345.79 24,800,108.08 1,760,210.40 34,802,664.27
本年转回
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日坏账准备余
24,882,931.96 24,800,108.08 8,265,709.79 57,948,749.83
额
按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内 123,184,898.82
1至2年 106,830,314.46
2至3年 86,093,305.75
3至4年 12,985,324.90
4至5年 7,411,581.86
5 年以上 8,265,709.79
账面余额合计 344,771,135.58
减：坏账准备 57,948,749.83
账面价值 286,822,385.75
③本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提 1,154,920.00 -100,000.00 1,054,920.00
按组合计提 21,991,165.56 34,902,664.27 56,893,829.83
合 计 23,146,085.56 34,802,664.27 57,948,749.83
其中单项计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
国能联（北京）合同能源管理有限公司 1,054,920.00 1,054,920.00 100.00 对方已被吊销
合 计 1,054,920.00 1,054,920.00 100.00 ——
④按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
59
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
哈尔滨晟淘商贸有限公司 往来款 74,711,647.61 1-2 年 21.67 7,471,164.76
哈尔滨圣明节能技术有限责任公司 往来款 34,700,000.00 2-3 年 10.06 10,410,000.00
1 年以内 23,375,116.29，
中益能储热技术集团有限公司 往来款 23,939,043.89 1-2 年 63,927.60， 6.94 490,143.92
3-4 年 500,000.00
哈尔滨盛邦投资有限公司 往来款 23,063,144.41 2-3 年 6.69 6,918,943.32
履约保证 1 年以内 7,540,290.35，
西安市生态环境局 16,552,231.35 4.80 1,278,208.62
金 1 年-2 年 9,011,941.00
合 计 —— 172,966,067.26 —— 50.16 26,568,460.62
6、存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,982,290.33 127,938.76 84,854,351.57
在产品 168,409,849.12 3,556.77 168,406,292.35
库存商品 127,482,006.40 1,845,939.31 125,636,067.09
周转材料 503,814.02 503,814.02
发出商品 40,157,667.02 80,596.43 40,077,070.59
建造合同形成的已完工未结算资产 520,404,348.01 35,665,389.19 484,738,958.82
合 计 941,939,974.90 37,723,420.46 904,216,554.44
（续）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,149,089.13 127,938.76 51,021,150.37
在产品 153,260,369.91 170,900.79 153,089,469.12
库存商品 114,873,381.96 1,672,541.37 113,200,840.59
周转材料 669,910.41 669,910.41
发出商品 22,306,148.14 80,596.43 22,225,551.71
建造合同形成的已完工未结算资产 887,793,104.86 2,030,691.18 885,762,413.68
合 计 1,230,052,004.41 4,082,668.53 1,225,969,335.88
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 127,938.76 127,938.76
60
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 170,900.79 167,344.02 3,556.77
库存商品 1,672,541.37 282,484.08 109,086.14 1,845,939.31
周转材料
发出商品 80,596.43 80,596.43
建造合同形成的已完工未结算资产 2,030,691.18 34,666,859.22 1,032,161.21 35,665,389.19
合 计 4,082,668.53 34,949,343.30 1,308,591.37 37,723,420.46
（3）建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 金额
累计已发生成本 1,689,327,257.63
累计已确认毛利 288,737,724.89
减：预计损失 35,665,389.19
已办理结算的金额 1,457,660,634.51
建造合同形成的已完工未结算资产 484,738,958.82
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 227,500.01
合 计 227,500.01
8、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 25,437,146.20 22,099,792.97
预缴所得税 13,017,811.35 7,186.53
待摊费用 1,848,289.47
其他 337,739.81
合 计 40,640,986.83 22,106,979.50
9、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资-非上市公司 461,761.96
合 计 461,761.96
10、长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
赵县生物产业园污 22,688,783.36 226,887.83 22,461,895.53 27,688,783.36 27,688,783.36
61
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
水处理厂一期 BT 项
目
河北肥乡第二污水
40,201,939.68 402,019.40 39,799,920.28 37,141,834.13 37,141,834.13
处理厂一期 BT 项目
合 计 62,890,723.04 628,907.23 62,261,815.81 64,830,617.49 64,830,617.49
注：期末余额为兆盛环保赵县生物产业园污水处理厂、河北肥乡第二污水处理厂 BT 项目款。
坏账准备减值情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2019 年 1 月 1 日余额
本期计提 628,907.23 628,907.23
本期转回
2019 年 12 月 31 日余额 628,907.23 628,907.23
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收
追加投资 减少投资 其他增加
投资损益 益调整
联营企业
福建鼎旺资源再生有限公司 10,811,415.57 -912,108.17
启源（陕西）领先电子材料
21,071,129.30 -3,969,694.16
有限公司
中煤节能环保有限责任公司 2,000,000.00
成都兆盛水务有限公司 2,437,987.10 -240,612.45
智慧神州天融（北京）检测
11,951,000.00 -153,256.16
技术有限公司
合 计 36,320,531.97 11,951,000.00 -5,275,670.94
（续）
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
联营企业
福建鼎旺资源再生有限公司 9,899,307.40
启源（陕西）领先电子材料有限公司 17,101,435.14
中煤节能环保有限责任公司 2,000,000.00
成都兆盛水务有限公司 2,197,374.65
智慧神州天融（北京）检测技术有限公司 11,797,743.84
62
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
利或利润
合 计 42,995,861.03
12、投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、期初余额 12,114,623.99 12,114,623.99
2、本期增加金额 7,930,481.55 731,073.15 8,661,554.70
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 7,930,481.55 731,073.15 8,661,554.70
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 5,455,957.68 5,455,957.68
（1）处置
（2）其他转出 5,455,957.68 5,455,957.68
4、期末余额 14,589,147.86 731,073.15 15,320,221.01
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额 1,542,703.06 1,542,703.06
2、本期增加金额 2,514,899.61 33,993.42 2,548,893.03
（1）计提或摊销 1,134,544.93 12,944.74 1,147,489.67
（2）其他转入 1,380,354.68 21,048.68 1,401,403.36
3、本期减少金额 1,542,703.14 1,542,703.14
（1）处置
（2）其他转出 1,542,703.14 1,542,703.14
4、期末余额 2,514,899.53 33,993.42 2,548,892.95
三、减值准备
四、账面价值
1、期末账面价值 12,074,248.33 697,079.73 12,771,328.06
2、期初账面价值 10,571,920.93 10,571,920.93
13、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值
1、期初余额 315,052,104.84 420,884,229.73 17,920,240.15 42,137,020.07 795,993,594.79
63
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
2、本期增加金额 27,928,880.14 48,004,444.63 2,334,399.91 7,949,464.07 86,217,188.75
（1）购置 22,472,922.46 35,575,700.72 2,334,399.91 7,949,464.07 68,332,487.16
（2）在建工程转
12,428,743.91 12,428,743.91
入
（3）投资性房地
5,455,957.68 5,455,957.68
产转入
（4）其他
3、本期减少金额 7,930,481.55 40,129,978.11 682,051.00 335,993.81 49,078,504.47
（1）处置或报废 40,129,978.11 682,051.00 335,993.81 41,148,022.92
（2）转入投资性
7,930,481.55 7,930,481.55
房地产和其他
4、期末余额 335,050,503.43 428,758,696.25 19,572,589.06 49,750,490.33 833,132,279.07
二、累计折旧
1、期初余额 62,889,691.62 175,972,515.85 13,050,026.93 27,139,995.09 279,052,229.49
2、本期增加金额 9,951,026.25 52,637,518.92 1,081,088.25 3,782,210.00 67,451,843.42
（1）计提 8,408,323.11 52,637,518.92 1,081,088.25 3,782,210.00 65,909,140.28
（2）企业合并增
加
（3）投资性房地
1,542,703.14 1,542,703.14
产转入
3、本期减少金额 1,380,354.68 19,178,498.00 396,162.07 320,629.95 21,275,644.70
（1）处置或报废 19,178,498.00 396,162.07 320,629.95 19,895,290.02
（2）转入投资性
1,380,354.68 1,380,354.68
房地产和其他
4、期末余额 71,460,363.19 209,431,536.77 13,734,953.11 30,601,575.14 325,228,428.21
三、减值准备
1、期初余额 107,445.28 107,445.28
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额 107,445.28 107,445.28
四、账面价值
1、期末账面价值 263,590,140.24 219,219,714.20 5,837,635.95 19,148,915.19 507,796,405.58
2、期初账面价值 252,162,413.22 244,804,268.60 4,870,213.22 14,997,024.98 516,833,920.02
（2）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
保定移动储能供暖项目 13,092,192.38 7,877,062.86 5,215,129.52
64
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
钻井泥浆不落地项目 100,273,504.30 67,886,444.05 32,387,060.25
合 计 113,365,696.68 75,763,506.91 37,602,189.77
14、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 260,880,284.94 220,671,661.87
工程物资
合 计 260,880,284.94 220,671,661.87
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
泾渭新区项目 190,451,090.28 190,451,090.28 138,843,741.25 138,843,741.25
高电压实验设备建
70,109,194.66 70,109,194.66 69,239,401.31 69,239,401.31
设项目
脱硝催化剂项目 12,268,519.31 12,268,519.31
日处理 200 吨垃圾
18,559,965.50 18,239,965.50 320,000.00 18,559,965.50 18,239,965.50 320,000.00
BOT 项目
合计 279,120,250.44 18,239,965.50 260,880,284.94 238,911,627.37 18,239,965.50 220,671,661.87
②重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 资产金额 金额（注）
泾渭新区项目 296,100,000.00 138,843,741.25 51,607,349.03 190,451,090.28
高电压实验设备建
110,000,000.00 69,239,401.31 1,746,426.69 876,633.34 70,109,194.66
设项目
脱硝催化剂项目 11,500,000.00 12,268,519.31 160,224.60 12,428,743.91
日处理 200 吨垃圾
40,000,000.00 18,559,965.50 18,559,965.50
BOT 项目
合 计 457,600,000.00 238,911,627.37 53,514,000.32 13,305,377.25 279,120,250.44
（续）
工程累计投入占预算 利息资本化累 其中：本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度 资金来源
比例（%） 计金额 资本化金额 化率（%）
泾渭新区项目 101.86 94.52% 3,781,398.86 3,684,381.55 5.15 贷款
高电压实验设备建
102.94 98.00% 96,510.09 贷款
设项目
脱硝催化剂项目 100.00% 315,124.32 贷款
日处理 200 吨垃圾
BOT 项目
合计 —— —— 4,193,033.27 3,684,381.55 —— ——
15、无形资产
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项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标权 特许经营权 合计
一、账面原值
1、年初余额 112,079,566.00 13,673,665.20 46,618,485.16 87,970,761.80 6,101,700.00 27,847,193.56 294,291,371.72
2、本年增加金额 982,835.91 21,781,465.11 22,764,301.02
（1）购置 478,019.28 478,019.28
（2）内部研发 504,816.63 21,781,465.11 22,286,281.74
（3）投资性房地产转入及其他
3、本年减少金额 731,073.15 731,073.15
4、年末余额 111,348,492.85 14,656,501.11 68,399,950.27 87,970,761.80 6,101,700.00 27,847,193.56 316,324,599.59
二、累计摊销
1、年初余额 9,293,153.90 6,722,222.02 13,969,974.39 66,297,173.86 5,218,045.95 14,244,963.26 115,745,533.38
2、本年增加金额 2,297,968.31 1,124,123.40 5,301,266.03 4,123,039.25 883,114.05 2,910,541.32 16,640,052.36
（1）计提 2,297,968.31 1,124,123.40 5,301,266.03 4,123,039.25 883,114.05 2,910,541.32 16,640,052.36
（2）企业合并增加
3、本年减少金额 21,048.68 21,048.68
4、年末余额 11,570,073.53 7,846,345.42 19,271,240.42 70,420,213.11 6,101,160.00 17,155,504.58 132,364,537.06
三、减值准备
1、年初余额 240,280.75 240,280.75
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 240,280.75 240,280.75
四、账面价值
1、年末账面价值 99,538,138.57 6,810,155.69 49,128,709.85 17,550,548.69 540.00 10,691,688.98 183,719,781.78
2、年初账面价值 102,546,131.35 6,951,443.18 32,648,510.77 21,673,587.94 883,654.05 13,602,230.30 178,305,557.59
注：本期通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 7.05%。
16、开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 其他
益
EC/OC 重大专项 20,821,158.35 5,701,610.87 18,073,577.48 8,449,191.74
新型高效垃圾热解
3,375,890.79 3,375,890.79
气化装备开发
网格化空气质量监
1,487,874.42 296,641.45 1,784,515.87
测
环境监测大数据 1,331,274.32 2,243,616.14 3,574,890.46
水质小型化 1,247,319.46 5,207,843.38 6,455,162.84
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 期初余额 转入当期损 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 其他
益
YF15-02PM2.5 优化 3,707,887.63 3,707,887.63
智能化运维管理系
308,416.98 308,416.98
统
分布式污水处理装
4,061,151.58 4,061,151.58
备开发项目
催化氧化 VOCs 治
理技术及模块装备 1,321,089.42 1,321,089.42
开发项目
电工专用装备远程
504,921.74 504,816.63 105.11
运维软件系统
蓄电池开发 1,670,807.46 1,670,807.46
其他费用化研发项
5,825,407.86 2,844,573.55 2,980,834.31
目
合 计 33,950,629.41 25,162,282.44 22,286,281.74 2,844,678.66 2,980,834.31 31,001,117.14
17、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
兆盛环保 292,158,566.48 292,158,566.48
合 计 292,158,566.48 292,158,566.48
注：①本期确认商誉为 2018 年非同一控制下企业合并兆盛环保确认的商誉，本公司因合并兆盛环保产生的商誉
294,574,073.89 元（含归属于少数股东的商誉 2,415,507.41 元）。
②公司商誉减值测试时以收购的公司（兆盛环保）相关资产及业务作为资产组进行减值测试，主要现金流入独
立于其他资产或者资产组的现金流入。
③资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）参考利用上海东洲资产评估有限公司出具的《中节能环保装
备股份有限公司拟对合并中节能兆盛环保有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报
告》（东洲评报字【2020】第 0349 号）。
④资产组的可收回金额是根据管理层批准的资产预计未来现金流量的现值得出，使用的税前折现率为 12.78%。
资产组于预算期内的现金流量预测根据预算期内的预期收入增长及利润率确定。收入增长率预算在手订单及行业的
预期增长率确定，而利润率预算则根据市场发展的过往表现及管理层预期确定。
⑤根据 2018 年 1 月 10 日中环装备与周震球及其一致行动人、黑龙江容维等兆盛环保股东签署了《发行股份及
支付现金购买资产暨利润补偿协议》的约定，兆盛环保 2017 年度、2018 年度和 2019 年度实现的扣除非经常性损益
后归属于母公司股东净利润分别不低于 5,800.04 万元、6,703.14 万元和 7,904.55 万元（承诺扣除非经常性损益后归属
于母公司股东净利润净利润为根据东洲评估出具了东洲评报字[2018]第 0189 号《资产评估报告》中业绩承诺年度的
预测净利润），兆盛环保 2017-2019 年实际实现扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润为 22,062.21 万元，完
成承诺业绩。
18、长期待摊费用
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数
房租 116,911.00 116,911.00
装修费 267,738.33 3,167,971.39 187,589.33 3,248,120.39
研发中心园区绿化工程 70,334.79 49,647.96 20,686.83
租入固定资产改良支出 419,417.47 31,254.09 388,163.38
厂区北侧地面硬化项目 824,545.46 82,454.55 742,090.91
基金公司服务费 4,716,981.15 982,704.40 3,734,276.75
合 计 454,984.12 9,128,915.47 1,450,561.33 8,133,338.26
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 428,354,834.24 65,142,091.05 261,109,448.87 39,899,713.91
抵销内部未实现利润 7,698,430.74 1,154,764.61
递延收益 24,422,769.93 3,663,415.49 27,458,173.17 4,343,725.98
预计负债 24,958,276.28 3,743,741.44 9,804,631.50 1,535,588.18
固定资产折旧 25,009,381.56 3,751,407.23 25,135,960.36 3,770,394.05
合 计 510,443,692.75 77,455,419.82 323,508,213.90 49,549,422.12
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动 65,496,596.87 9,824,489.53 80,057,169.60 12,008,575.44
合 计 65,496,596.87 9,824,489.53 80,057,169.60 12,008,575.44
注：本公司并购兆盛，按照公允价值作为合并口径，由此产生的公允价值变动确认递延所得税负债。
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,094,693.28 23,711,631.78
可抵扣亏损 260,095,068.66 187,090,661.28
合 计 287,189,761.94 210,802,293.06
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
期份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 2015 年亏损
2021 年 28,960,977.80 28,960,977.80 2016 年亏损
2022 年 42,301,892.95 53,401,273.74 2017 年亏损
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 2015 年亏损
2023 年 104,404,706.96 104,728,409.74 2018 年亏损
2024 年 84,427,490.95 2019 年亏损
合 计 260,095,068.66 187,090,661.28 ——
20、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 6,482,349.71 12,519,208.75
合 计 6,482,349.71 12,519,208.75
21、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 39,900,000.00 71,950,000.00
保证借款 535,127,671.07 100,000,000.00
信用借款 766,989,394.43 760,043,571.74
融资保理 220,326,315.79
合 计 1,562,343,381.29 931,993,571.74
注：抵押借款的抵押资产为房屋建筑物、土地使用权，参见附注六、56、所有权或使用权受限制的资产。
22、应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 12,674,115.03 86,612,618.31
银行承兑汇票 219,738,927.88 168,521,198.00
合 计 232,413,042.91 255,133,816.31
23、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
工程款 266,265,887.98 163,422,775.75
材料款 440,561,467.54 378,700,654.28
设备款 217,166,454.95 392,668,683.13
设计咨询 17,180,512.44 17,214,984.55
运营服务 1,879,959.45 12,281,675.83
运费 1,916,654.78 3,364,317.74
加工费 1,872,841.42 1,326,875.30
其他 3,418,420.41 10,129,457.32
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合 计 950,262,198.97 979,109,423.90
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山东军辉建设集团有限公司 40,232,617.92 未结算
成都兆盛水务有限公司 10,165,370.57 未结算
江西新钢建设有限责任公司 8,359,350.55 未结算
上海科油石油仪器制造有限公司 5,700,000.00 未结算
中国第四冶金建设有限责任公司 4,922,127.29 未结算
江苏沪武建设集团有限公司 4,376,089.65 未结算
北京首钢矿山建设工程有限责任公司滦平分公司 3,826,563.00 未结算
江西中林建设集团有限公司 3,518,851.69 未结算
合 计 81,100,970.67 ——
24、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
工程款 152,798,196.95 102,512,719.54
设备款 161,782,820.29 508,013,520.80
材料款 13,667,943.81 3,440,213.19
运营服务款 16,085,878.12 44,914.25
咨询设计 958,153.58 76,251.17
技术服务款 1,982,756.00
代行治理 10,753,100.75
其他 2,114,304.36
合 计 360,143,153.86 614,087,618.95
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
甘肃电器科学研究院 24,260,000.00 未结算
迁安轧一钢铁集团有限公司 5,400,000.00 未结算
本溪北方铁业有限公司 4,762,600.00 未结算
惠民县汇宏新材料有限公司 3,578,121.89 未结算
山东滨北新材料有限公司 1,750,000.00 未结算
建水县工业园区投资开发有限公司 1,600,000.00 未结算
合 计 41,350,721.89 ——
注：于 2019 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项主要为设备款、工程项目预收款，鉴于合同、项目尚未完
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
成，款项尚未结算。
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
累计已发生成本 650,423,605.54
累计已确认毛利 57,730,775.21
已办理结算的金额 763,804,967.35
建造合同形成的已结算未完工项目 -55,650,586.60
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 30,863,643.70 271,573,461.10 267,207,102.46 35,230,002.34
二、离职后福利-设定提存计划 932,345.25 25,652,186.24 25,624,138.52 960,392.97
三、辞退福利 378,732.90 378,732.90
合 计 31,795,988.95 297,604,380.24 293,209,973.88 36,190,395.31
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 23,563,020.03 213,102,724.60 217,885,970.68 18,779,773.95
2、职工福利费 3,818.00 12,053,743.48 12,057,561.48
3、社会保险费 551,202.03 14,763,911.78 14,643,181.81 671,932.00
其中：医疗保险费 494,794.40 12,785,873.95 12,680,009.12 600,659.23
工伤保险费 16,264.94 840,669.03 834,777.27 22,156.70
生育保险费 40,142.69 1,122,181.81 1,113,208.43 49,116.07
其他保险 15,186.99 15,186.99
4、住房公积金 30,846.00 14,135,318.10 14,141,858.10 24,306.00
5、工会经费和职工教育经费 6,714,757.64 5,238,427.43 5,464,895.09 6,488,289.98
6、其他短期薪酬 12,279,335.71 3,013,635.30 9,265,700.41
合 计 30,863,643.70 271,573,461.10 267,207,102.46 35,230,002.34
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 894,431.10 24,617,596.07 24,597,200.63 914,826.54
2、失业保险费 37,914.15 1,030,238.37 1,022,586.09 45,566.43
3、企业年金缴费 4,351.80 4,351.80
合 计 932,345.25 25,652,186.24 25,624,138.52 960,392.97
26、应交税费
71
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
增值税 69,525,548.46 47,208,392.36
企业所得税 23,170,908.84 33,212,607.73
个人所得税 710,657.94 981,622.71
城市维护建设税 1,280,269.99 2,327,344.22
教育费附加 892,552.85 1,224,762.27
地方教育费附加 733,296.51 1,067,930.25
土地使用税 638,081.19 683,433.98
房产税 845,272.47 602,105.43
印花税 168,871.92 57,915.18
水利基金 204,695.22 319,171.43
其他 348,459.50 245,447.44
合 计 98,518,614.89 87,930,733.00
27、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 13,859,493.30 1,576,290.71
应付股利 9,240,000.00 9,240,000.00
其他应付款 274,403,648.02 499,454,392.00
合 计 297,503,141.32 510,270,682.71
（1）应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款利息 13,859,493.30 1,572,957.37
分期付息到期还本的长期借款利息 3,333.34
合 计 13,859,493.30 1,576,290.71
（2）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 9,200,000.00 9,200,000.00
其他 40,000.00 40,000.00
合 计 9,240,000.00 9,240,000.00
注：超过一年未支付的应付股利为中国节能环保集团有限公司 9,200,000.00 元，贵州德润环保产业有限公司
40,000.00 元。
（3）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
往来款 260,780,359.70 269,612,120.36
保证金 8,501,473.07 7,215,411.92
备用金 1,456,484.50 1,218,695.13
代缴社保款 1,894,282.39 6,659,815.13
未支付股权对价 214,229,500.00
其他 1,771,048.36 518,849.46
合 计 274,403,648.02 499,454,392.00
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国节能环保集团有限公司 175,153,094.30 未结算
崇义县发展和改革委员会 32,053,957.55 未结算
合 计 207,207,051.85
28、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 4,874,447.48 19,388,103.42
其他金融机构融资款 6,255,336.10 6,455,572.83
合 计 11,129,783.58 25,843,676.25
29、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
项目研发支持资金 1,000,000.00 1,000,000.00
短期融资租赁 13,461,735.00
合 计 14,461,735.00 1,000,000.00
30、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 73,008,200.00 40,798,200.00
保证借款 250,000,000.00 20,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合 计 323,008,200.00 60,798,200.00
31、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 96,445,203.69 30,526,189.60
专项应付款
73
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合 计 96,445,203.69 30,526,189.60
（2）长期应付款
项目 期末余额 期初余额
泥浆不落地项目 4,874,447.48 10,135,336.00
移动储能项目 4,344,288.93
售后回租项目（注） 96,445,203.69 25,434,668.09
第二批科技企业小巨人项目 10,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、28） 4,874,447.48 19,388,103.42
合 计 96,445,203.69 30,526,189.60
注： 本公司子公司天融科技与中节能（天津）融资租赁有限公司签订的机器设备售后回租合同，其中：本金为
30,000,000.00 元，利息金额为 2,844,656.07 元（租赁期利率固定利率 5.31%），融资期限 3 年。
本公司子公司天融科技与中煤科工金融租赁股份有限公司签订的机器设备售后回租合同，其中，本金为
30,000,000.00 元，利息金额为 3,135,675.06 元（租赁期利率固定利率 5.7%），融资期限 3 年。
本公司子公司山西天融本期与中节能（天津）融资租赁有限公司新签订机器设备售后回租合同其中，本金为
60,000,000.00 元，利息金额为 7,059,270.51 元（租赁期利率浮动利率 6.175%，即起租日基准利率随中国人民银行基准
利率浮动而做同向变化调整），融资期限 3 年。
32、预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 12,193,734.48 2,331,903.88 工程施工合同纠纷
产品质量保证 12,764,541.80 7,472,727.62 产品质保金
合 计 24,958,276.28 9,804,631.50 ——
注：关于预计负债详细情况的披露详见附注十一、承诺及或有事项。
33、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,893,716.20 18,693,248.00 20,921,604.44 21,665,359.76
固定资产售后回租 3,564,456.97 807,046.80 2,757,410.17
合 计 27,458,173.17 18,693,248.00 21,728,651.24 24,422,769.93 ——
其中，涉及政府补助的项目：
计入其他收 与资产/收益
补助项目 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额
益 相关
科学技术部高技术研究发展中心-土壤项目 2,804,060.00 2,928,800.00 5,732,860.00 与收益相关
唐山高新技术产业开发区发展改革局 4,800,000.00 4,800,000.00 与资产相关
唐山装备租房补助 2,250,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2,250,000.00 与收益相关
74
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
计入其他收 与资产/收益
补助项目 期初余额 本期增加 其他减少 期末余额
益 相关
陕西省智能制造试点示范项目专项资金 2,700,000.00 900,000.00 1,800,000.00 与收益相关
西安经济技术开发区管委会专项资金 1,537,000.00 1,537,000.00 与收益相关
科技局拨西安市第十批科技计划项目款 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
唐山市发展和改革委员会（唐山市物价局） 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
中国科学院过程工程研究所合作课题 703,900.00 86,100.00 790,000.00 与收益相关
西安市脱硝催化剂工程技术研究中心专项款 700,000.00 700,000.00 与收益相关
西安市环境保护局有机废气治理工程专项补
645,756.20 60,256.44 585,499.76 与资产相关
助资金
西安市科技局“2018 年度西安市知识产权运
560,000.00 560,000.00 与收益相关
营服务体系建设项目”款
西安经济技术开发区财政局拨项目补贴款 300,000.00 300,000.00 与收益相关
西安市经开区财政局升级技术创新示范企业
300,000.00 300,000.00 与收益相关
奖励资金
陕西省技术创新引导专项（基金） 300,000.00 300,000.00 与收益相关
西安市财政局 2019 年度西安市企业研发投
10,000.00 10,000.00 与收益相关
入奖补
扬尘在线监测系统-京津冀 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关
中华人民共和国科学技术部-OCEC 重大专项
7,890,000.00 7,890,000.00 与收益相关
项目
高校电工装备绿色设计平台建设项目专项资
3,600,000.00 3,600,000.00 与收益相关
金
西安科技大市场有限公司 2017 年度发明专
3,000.00 3,000.00 与收益相关
利维持资助奖金
西安科技大市场有限公司 2017 年度发明专
50,000.00 50,000.00 与收益相关
利资助奖金
西安市经开区财政局 2017 年下半年工业加
901,000.00 901,000.00 与收益相关
大投资奖励金、稳增长奖励金
西安市科学技术局西安市变压器专用设备工
300,000.00 300,000.00 与收益相关
程技术研究中心
西安市经开区财政局升级技术创新示范企业
500,000.00 500,000.00 与收益相关
奖励资金
西安经济技术开发区管委会 2018 年度科技
40,000.00 40,000.00 与收益相关
创新专项资金
陕西省知识产权局高端节能环保专利导航项
30,000.00 30,000.00 与收益相关
目
知识产权贯标资助 50,000.00 50,000.00 与收益相关
2018 年度科技创新专项资金专项资金 123,000.00 123,000.00 与收益相关
节能专项项目奖励资金 161,000.00 161,000.00 与收益相关
国家高新技术企业资助 50,000.00 50,000.00 与收益相关
西安市人社局稳岗返还款 736,848.00 736,848.00 与收益相关
知识产权贯标企业专利资助 50,000.00 50,000.00 与收益相关
2018 年度研发费用奖励补贴 10,000.00 10,000.00 与收益相关
西安市商务局-出口信用保险补贴 66,500.00 66,500.00 与收益相关
陕西省技术创新引导专项基金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
2018 年度优秀企业奖励 100,000.00 100,000.00 与收益相关
合 计 23,893,716.20 18,693,248.00 20,021,604.44 900,000.00 21,665,359.76
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
注：本期递延收益其他减少为将收到的财政专项资金根据要求支付给其他共同申报单位。
34、其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
其他金融机构融资款 2,887,391.26 9,142,727.39
合 计 2,887,391.26 9,142,727.39
35、股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 375,671,725.00 51,572,327.00 51,572,327.00 427,244,052.00
注：根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可(2018)1976 号《关于核准中
节能环保装各股份有限公司向周震球等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准中环装备非公开发行股份募
集配套资金不超过 41,000 万。公司 2019 年 2 月向符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股股票
51,572,327 股，发行的股票面值为人民币 1.00 元/股，发行价格为人民币 7.95 元/股。本次发行的股份均为有限售条件
的股份，其中向中国华融资产管理股份有限公司发行 12,578,616 股、向马燕峰发行 1,257,861 股、向中国节能环保集
团有限公司发行 37,735,850 股,出资方式全部为货币资金。截至 2019 年 2 月 25 日止,公司己收到募集资金款项人民币
408,022,556.87 元，本次发行后中环装备的股份增至 427,244,052.00 股，其余增加资本公积，见附注六、36、资本公积。
36、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价 962,316,826.17 356,450,229.87 1,318,767,056.04
其他资本公积 622,371.24 60,742.70 561,628.54
合 计 962,939,197.41 356,450,229.87 60,742.70 1,319,328,684.58
37、专项储备
项目 期初余额 增加 减少 期末余额
安全生产费 17,713,182.59 4,434,399.96 6,578,546.18 15,569,036.37
合 计 17,713,182.59 4,434,399.96 6,578,546.18 15,569,036.37
38、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 54,679,079.11 54,679,079.11
合 计 54,679,079.11 54,679,079.11
39、未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 421,541,940.84 408,940,542.39
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 421,541,940.84 408,940,542.39
加：本期归属于母公司股东的净利润 -33,770,499.56 29,859,133.75
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 17,257,735.30
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 387,771,441.28 421,541,940.84
40、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,510,676,539.35 1,865,371,998.49 1,815,704,937.16 1,366,405,284.26
其他业务 14,058,155.13 5,267,980.72 10,009,191.51 7,470,565.26
合 计 2,524,734,694.48 1,870,639,979.21 1,825,714,128.67 1,373,875,849.52
41、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,113,770.17 2,782,066.88
教育费附加 2,804,189.85 1,365,455.08
房产税 3,334,516.49 1,669,236.13
土地使用税 2,552,924.70 2,267,537.13
车船使用税 21,436.63 5,160.00
印花税 1,143,045.46 1,186,668.35
地方教育税金及附加 1,603,108.55 910,987.34
水利建设基金 289,453.36 193,484.16
其他 70,482.99 460,100.90
合 计 16,932,928.20 10,840,695.97
注：城市维护建设税及教育费附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,980,596.55 32,692,580.33
业务经费 16,260,946.28 16,967,822.85
运输装卸费 15,144,580.06 7,860,419.31
保内质保材料 742,657.16 6,857,238.88
中标服务费 2,637,720.07 628,639.76
包装费 2,094,875.71 874,173.26
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
展览费 641,315.63 991,176.25
差旅费 3,003,371.93 790,632.02
业务招待费 1,770,308.55 998,251.24
会议费 41,149.00 63,279.72
其他 11,748,454.80 7,620,055.64
合 计 101,065,975.74 76,344,269.26
43、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 86,982,003.23 62,360,907.22
物业租赁费 17,218,427.00 14,273,693.79
折旧摊销 20,173,385.83 10,152,084.29
办公费 3,103,055.97 4,432,436.18
聘请中介机构费 2,870,951.81 6,272,083.99
差旅费 6,098,779.82 4,067,346.71
咨询费 14,584,534.12 12,586,978.23
交通费 2,831,787.76 941,947.80
业务招待费 3,436,334.47 1,523,175.61
其他 26,931,317.00 19,739,878.78
合 计 184,230,577.01 136,350,532.60
44、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,512,121.20 28,633,465.22
折旧摊销 4,959,607.29 5,248,058.84
材料设备费 37,673,170.34 4,039,585.38
其他 37,560,296.04 18,149,392.40
合 计 115,705,194.87 56,070,501.84
45、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 80,657,900.44 42,710,393.02
减：利息收入 7,007,031.63 3,178,358.81
汇兑损益 1,909,238.84 -471,424.24
减：汇兑损益资本化金额
其他 11,794,384.21 18,503,210.91
78
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 87,354,491.86 57,563,820.88
46、其他收益
计入当年非
上年发生额
项目 本年发生额 经常性损
（同一口径）
益的金额
中华人民共和国科学技术部-OCEC 重大专项项目 7,890,000.00 7,890,000.00
稳岗补贴 4,238,678.66 52,230.89 4,238,678.66
高校电工装备绿色设计平台建设项目专项资金 3,600,000.00 3,600,000.00
唐山高新区商务局厂房租金补助 3,000,000.00 3,750,000.00 3,000,000.00
软件销售增值税即征即退返还 3,066,630.20 1,847,048.88
扬尘在线监测系统-京津冀 2,000,000.00 2,000,000.00
西安市经开区财政局 2017 年下半年工业加大投资奖励金、稳增长
901,000.00 901,000.00
奖励金
西安经济技术开发区管委会 2018 年度科技创新专项资金 821,900.00 821,900.00
年度工薪个人所得税增长企业扶持基金 617,000.00 617,000.00
国家税务总局北京市海淀区税务局-税收返还 559,740.51
西安市经开区财政局升级技术创新示范企业奖励资金 500,000.00 500,000.00
2019 年扬州市科技成果转化专项款 500,000.00 500,000.00
唐山高新区科技局高企奖补 350,000.00 50,000.00 350,000.00
西安市科学技术局西安市变压器专用设备工程技术研究中心 300,000.00 300,000.00
陕西省技术创新引导专项基金 300,000.00 300,000.00
消除河道黑臭极磁快速沉淀关键技术及装备的研发经费 300,000.00 300,000.00
高新技术企业补助经费 250,000.00 50,000.00 250,000.00
进项税加计抵减税额 247,052.35
节能专项项目奖励资金 161,000.00 161,000.00
2018 年度科技创新专项资金专项资金 123,000.00 123,000.00
知识产权专项资金 120,000.00 120,000.00
2018 年度优秀企业奖励 100,000.00 100,000.00
唐山高新区发改局快速成长奖 100,000.00 100,000.00
2018 年度企业研究开发费用省级财政奖 8 月 21 日 100,000.00 100,000.00
个人所得税代扣税款手续费 73,215.96 21,697.08
西安市商务局-出口信用保险补贴 66,500.00 66,500.00
西安市环境保护局有机废气治理工程专项补助资金 60,256.44 165,674.47 60,256.44
高新区发改 2018 年省级工业转型升级技改专项资金 60,000.00 60,000.00
2018 年度市级先进制造业发展引导资金款 1 月 21 日 60,000.00 60,000.00
79
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
计入当年非
上年发生额
项目 本年发生额 经常性损
（同一口径）
益的金额
社保培训补贴 57,598.00 57,598.00
西安科技大市场有限公司 2017 年度发明专利资助奖金 50,000.00 50,000.00
知识产权贯标资助 50,000.00 50,000.00
知识产权贯标企业专利资助 50,000.00 50,000.00
2017 年度绿扬金风优秀博土（殷宝吉） 50,000.00 50,000.00
陕西省知识产权局-专利导航项目补助 30,000.00 120,000.00 30,000.00
产业发展专项补助 30,000.00 30,000.00
发明专利经费 20,000.00 20,000.00
2015 年市绿扬金凤优秀博土第三批资助资金 4 月 30 日 20,000.00 20,000.00
2018 年中关村提升创新能力优化创新环境支持资金 12,000.00 12,000.00
2018 年度研发费用奖励补贴 10,000.00 10,000.00
首都知识产权服务业协会-2018 年中关村提升创新能力支持资金 9,000.00 9,000.00
扬州市江都财政零余额专户 2018 年专业利资助费 8,850.00 8,850.00
高新区社会事务局软件著作权资助金 5,500.00 5,500.00
西安科技大市场有限公司 2017 年度发明专利维持资助奖金 3,000.00 3,000.00
专利维持经费 3,000.00 3,000.00
唐山高新技术产业开发区社会事务局软件著作权资助金 2,000.00 2,000.00
科技委员会政府补助收入 2,000.00 2,000.00
西安市第十批科技计划项目 1,000,000.00
中小企业基金 850,000.00
财政局补助 850,000.00
西安市工业和信息化委员会兑现 2017 年下半年稳增长奖励资金
600,000.00
（市工信发【2018】159 号）
科技处重大科技项目和平台建设专项资金 500,000.00
政府奖励资金-2018 年度首台（套）重大技术装备产品项目投资计
400,000.00
划
人才补助 203,000.00
高新补助 200,000.00
西安市外向型经济发展专项资金的奖励 115,000.00
西安市人力资源和社会保障局奖励款 100,000.00
优秀企业和优秀企业家表彰 100,000.00
西安市国家和市级高新技术企业首次认定奖补收入 100,000.00
普陀区财政局专利补贴 90,000.00
外经贸发展专项资金支持-高效环保中低温氮氧代物波纹板式脱
80,000.00
硝催化剂研发
80
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
计入当年非
上年发生额
项目 本年发生额 经常性损
（同一口径）
益的金额
陕西省科学技术厅高新技术企业认证资助收入 50,000.00
2017 年度知识产权资金奖励-西安经济技术开发区管理委员会 50,000.00
高新企业补助 50,000.00
中关村信促会补贴中介服务费 20,000.00
陕西省知识产权局西安市知识产权管理规范贯标工作奖励 20,000.00
西安科技大市场有限公司专利资助 17,500.00
2017 年中关村技术创新能力建设专项资金 12,000.00
陕西省科学技术协会项目经费 10,000.00
2017 年中关村信促会中介服务资金补助款 6,000.00
2018 年专利资助金 3,750.00
西安科技大市场有限公司专利资助款 3,500.00
西安市财政局科技奖励资金 2,000.00
西安市科学技术局专利资助金收入 1,500.00
4 月 19 日收扬州市江都区国家税务局代扣返还款 1,214.31
中关村科技园海淀区管理委员会专项补贴专项资金 1,000.00
合计 30,878,922.12 11,493,115.63 26,932,283.10
47、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,275,670.94 -6,749,980.85
处置长期股权投资产生的投资收益 123.39
合计 -5,275,670.94 -6,749,857.46
48、信用风险减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 -103,510,497.02
其他应收款减值损失 -34,802,664.27
应收票据减值损失 -532,910.44
长期应收款减值损失 -628,907.23
合计 -139,474,978.96
49、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -60,408,894.38
存货跌价损失 -34,949,343.30 -2,401,423.52
81
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 -107,445.28
合计 -34,949,343.30 -62,917,763.18
50、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -130,677.13 -130,677.13
合计 -130,677.13 -130,677.13
51、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废收益 3,252.83 177.13 3,252.83
无法支付款项 1,141,097.62 1,141,097.62
其他 196,294.84 711,247.36 196,294.84
合计 1,340,645.29 711,424.49 1,340,645.29
52、营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 37,301.41 63,730.79 37,301.41
对外捐赠支出 250,100.00 95,000.00 250,100.00
诉讼 9,861,830.60 9,861,830.60
其他 514,779.13 616,405.65 514,779.13
合计 10,664,011.14 775,136.44 10,664,011.14
53、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 43,510,643.39 34,588,974.50
递延所得税费用 -30,090,083.61 -13,041,970.12
合计 13,420,559.78 21,547,004.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -9,469,566.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 768,011.14
子公司适用不同税率的影响 2,468,360.87
调整以前期间所得税的影响 -1,274,777.31
非应税收入的影响 1,921,199.03
82
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,050,094.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,832,403.11
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,798,244.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除 -12,478,169.73
所得税费用 13,420,559.78
54、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,589,270.87 2,230,424.65
政府补助 26,937,944.24 24,944,103.79
收回保证金及备用金 137,304,885.17 57,540,816.10
租赁收入、滞纳金、赔偿、罚款收入、捐赠收入 1,511,531.11
其他 75,023,628.66 97,288,343.60
合计 251,367,260.05 182,003,688.14
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
日常费用类支出 128,238,304.20 144,605,370.36
支付的往来款项及代收代付资金 226,239,211.99 77,923,465.41
支付手续费 10,911,798.76 2,237,426.28
滞纳金、赔偿、罚款支出、盘亏资金、捐款支出 122,440.50
其他 11,507,452.77 44,004,945.22
合计 377,019,208.22 268,771,207.27
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
兆盛重组审计、评估等费用 5,094,622.65
合计 5,094,622.65
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租租赁款 74,000,000.00 30,000,000.00
票据承兑保证金、保函保金及监管资金 40,132,469.12 9,136,549.46
保理款 745,860.00 184,487.50
合计 114,878,329.12 39,321,036.96
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（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保理款 22,750,000.00 30,218,677.96
融资租入固定资产所支付的租赁费及以分期付款方式构建固定资
21,227,625.66
产、无形资产等各期支付的现金
承兑汇票保证及监管资金 18,200,497.06 6,851,143.79
融资租赁利息及手续费 3,393,108.36 1,350,000.00
支付的融资保证金 3,000,000.00 1,050,000.00
关联方往来 20,300,000.00 6,140,000.00
本期增发券商费用 5,188,679.25
信托保障基金 500,000.00
合计 88,871,231.08 51,298,501.00
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,890,126.25 34,883,237.26
加：资产减值准备 174,424,322.26 62,917,763.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 67,043,685.21 62,725,572.68
无形资产摊销 16,652,997.10 12,421,814.51
长期待摊费用摊销 1,450,561.33 3,628,761.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 130,677.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 34,048.58 63,553.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 80,447,930.15 38,332,016.93
投资损失（收益以“－”号填列） 5,275,670.94 6,749,857.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -27,905,997.70 -13,030,016.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,184,085.91
存货的减少（增加以“－”号填列） 288,112,029.51 -286,694,122.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -649,849,696.91 -613,501,927.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -331,472,874.88 573,027,213.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -400,730,859.44 -118,476,276.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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补充资料 本期金额 上期金额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 662,386,144.17 153,963,543.83
减：现金的期初余额 153,963,543.83 156,028,809.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 508,422,600.34 -2,065,265.55
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 662,386,144.17 153,963,543.83
其中：库存现金 35,269.32 89,587.94
可随时用于支付的银行存款 662,350,874.85 153,873,955.89
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 662,386,144.17 153,963,543.83
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 177,448,006.01 票据保证金、保函保证金、共管账户
应收票据及账款 356,158,144.05 质押、抵押
固定资产 123,577,239.71 借款抵押
无形资产 61,207,173.88 借款抵押
在建工程 191,836,231.28 借款抵押
合计 910,226,794.93 借款抵押
57、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,404,057.23
其中：美元 894,014.76 6.9762 6,236,825.77
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 21,397.41 7.8155 167,231.46
应收账款 17,698,397.99
其中：美元 1,867,601.53 6.9762 13,028,761.79
欧元 597,484.00 7.8155 4,669,636.20
短期借款 16,045,260.00
其中：美元 2,300,000.00 6.9762 16,045,260.00
欧元
预收账款 7,046,833.75
其中：美元 1,010,124.96 6.9762 7,046,833.75
欧元
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、中环装备本期用土地及地上附着物、固定资产投资设立二级子公司西安启融科技实业发展
有限公司，持股 100%，纳入合同范围。
3、唐山装备本期认缴出资 700 万元设立子公司中节能（淄博）环保装备有限公司，持股 70%；
认缴出资 400 万元设立子公司中节能（北京）生物能源装备有限公司，持股 40%，两个子公司均纳
入合并范围。
4、本公司三级子公司天融科技本期现金出资 1,055.60 万元新设四级子公司中节能天融（山西）
科技有限公司，持股 100%，纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%）
子公司名称 级次 主要经营地 简称 业务性质 取得方式
直接 间接
中节能启源雷宇（江苏） 高电压试验设备的生
二级 江苏扬州市 启源雷宇 40.00 —— 设立
电气科技有限公司 产和销售
启源（西安）大荣环保 脱硝波纹式催化剂的
二级 陕西西安市 启源大荣 48.00 —— 设立
科技有限公司 生产销售
中节能西安启源机电装
二级 陕西西安市 启源有限 光机电一体化 100.00 —— 设立
备有限公司
西安启融科技实业发展
二级 陕西西安市 启融科技 环保设备制造与销售 100.00 —— 新设
有限公司（注①）
中节能（西安）监测技 同一控制下的
二级 西安市 西安监测 环境监测 100.00 ——
术有限公司 企业合并
中节能（唐山）环保装
二级 河北唐山市 唐山装备 节能、环保专业承包 100.00 —— 设立
备有限公司（注②）
86
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
持股比例（%）
子公司名称 级次 主要经营地 简称 业务性质 取得方式
直接 间接
中节能（淄博）环保装 环保装备及家用电器
备有限公司（注③）
三级 山东淄博市 淄博装备
研发
—— 70 新设
中节能（北京）生物能 北京生物能 生物能源装备生产销
源装备有限公司（注④）
三级 北京市
源 售一体化
—— 40 新设
中节能六合天融环保科 同一控制下的
二级 北京市 六合天融 脱硫脱硝工程 100.00 ——
技有限公司 企业合并
中节能天融科技有限公 节能设备生产 同一控制下的
三级 北京市 天融科技 —— 100.00
司 及销售等 企业合并
中节能致诚（河北）环 同一控制下的
四级 河北唐山市 河北致诚 节能、环保专业承包 —— 60.00
保科技有限公司 企业合并
河南天融检测技术有限
四级 河南郑州市 河南检测 专业技术服务业 —— 100.00 设立
公司
中节能天融（山西）科
四级 山西吕梁市 山西天融 环境监测 —— 100.00 新设
技有限公司（注⑤）
中节能六合天融（山东） 同一控制下的
三级 山东滨州市 山东催化剂 催化剂项目 —— 68.00
催化剂有限公司 企业合并
贵州中节能天融兴德环 贵州省贵阳 同一控制下的
三级 贵州天融 环境监测 —— 55.00
保科技有限公司 市 企业合并
山东中节能天融环保技 同一控制下的
三级 山东潍坊市 山东天融 运营项目 —— 100.00
术有限公司 企业合并
中节能骏诚（上海）环 节能设备生产及销售 同一控制下的
三级 上海市 上海骏诚 —— 51.00
保科技有限公司 等 企业合并
中节能圣明（哈尔滨） 黑龙江哈尔 同一控制下的
三级 哈尔滨圣明 环保工程服务 —— 100.00
智慧城市建设有限公司 滨市 企业合并
中节能兆盛环保有限公 污水处理设备制造及 非同一控制下
二级 江苏无锡市 兆盛环保 99.18 ——
司 销售 的企业合并
山东兆盛天玺环保科技 污水处理设备制造、销 非同一控制下
三级 山东威海市 山东兆盛 —— 51.00
有限公司 售 的企业合并
肥乡县兆洲污水处理工 河北邯郸市 污水处理设备制造、销 非同一控制下
三级 肥乡兆洲 —— 100.00
程有限公司 肥乡县 售 的企业合并
鸡泽县兆盛污水处理工 河北邯郸市 污水处理设备制造、销 非同一控制下
三级 鸡泽兆盛 —— 100.00
程有限公司 鸡泽县 售 的企业合并
赵县兆盛污水处理工程 河北石家庄 污水处理设备制造、销 非同一控制下
三级 赵县兆盛 —— 100.00
有限公司 市赵县 售 的企业合并
兴安县兆盛垃圾综合处 广西桂林市 垃圾综合处理设备的 非同一控制下
三级 兴安兆盛 —— 100.00
理有限公司 兴安县 采购集成 的企业合并
注：①中环装备本期将土地及地上附着物、固定资产投资至子公司启融科技。
②六合天融本期将持有的唐山装备 100%股权划转给中环装备，划转完成后，唐山装备为中环装备直接持股
的二级子公司。
③唐山装备本期新设三级子公司淄博装备，认缴资本 700 万元，本期实缴资本 350 万元，持股比例 70%。
④唐山装备本期新设三级子公司北京生物能源，认缴资本 400 万元，本期尚未实际出资，持股比例 40%，
唐山装备通过合资协议、公司章程明确表决权及重大事项一票否决权等实现控制，截至 2019 年 12 月 31 日，该公司
尚未开展业务。
⑤本公司三级子公司天融科技本期现金出资 1,055.60 万元新设四级子公司山西天融。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东分派的 期末少数股东权益余
子公司名称
（%） 的损益 股利 额
87
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
少数股东的持股比例 本期归属于少数股东 本期向少数股东分派的 期末少数股东权益余
子公司名称
（%） 的损益 股利 额
兆盛环保 0.82 678,043.45 4,150,541.62
启源雷宇 60.00 6,851,699.47 124,225,823.40
启源大荣 52.00 1,471,298.62 49,741,541.88
本公司持有启源雷宇股权比例为 40%，公司董事会成员由五人构成，本公司派驻两人，与持有
启源雷宇 10%股份的个人股东、董事齐忠毅签订了一致行动人协议，约定在决定公司日常经营管理
事项时采取一致行动，使公司占启源雷宇董事会表决权比例为 60%，达到对启源雷宇生产经营和财
务的控制。
本公司持有启源大荣股权比例为 48%，启源大荣公司章程规定公司最高权力机构为董事会，董
事会成员由五人构成，本公司派驻两人，与持有启源大荣 17%股份的股东、董事西安华邦科技发展
有限公司签订了一致行动人协议，约定在决定公司日常经营管理事项时，共同行使股东权利采取一
致行动，协议自 2017 年 12 月 31 日到期后续签，协议有效期至 2020 年 12 月 31 日。该协议使本公司
在启源大荣董事会表决权比例为 60%，达到对启源大荣生产经营和财务的控制，本公司报告期将其
纳入合并范围。
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名 期末余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
兆盛环保 844,876,576.09 149,649,272.60 994,525,848.69 538,364,712.59 5,434,417.39 543,799,129.98
启源雷宇 220,750,194.16 147,411,185.14 368,161,379.30 161,118,340.29 161,118,340.29
启源大荣 129,586,265.38 96,641,391.11 226,227,656.49 126,683,453.94 3,887,391.26 130,570,845.20
（续）
子公司名 期初余额
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
兆盛环保 605,345,394.52 150,817,134.30 756,162,528.82 398,784,206.84 398,784,206.84
启源雷宇 227,880,932.94 145,349,145.08 373,230,078.02 159,046,036.73 20,000,000.00 179,046,036.73
启源大荣 111,080,830.91 106,227,759.18 217,308,590.09 115,215,741.92 9,842,727.39 125,058,469.31
（续）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兆盛环保 700,082,293.33 95,127,711.71 95,127,711.71 83,920,445.27
启源雷宇 108,321,359.11 11,419,499.12 11,419,499.12 21,617,371.18
启源大荣 93,546,069.97 2,829,420.42 2,829,420.42 16,395,400.03
（续）
88
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
兆盛环保
启源雷宇 131,833,155.63 20,648,986.04 20,648,986.04 12,533,269.04
启源大荣 68,850,920.46 1,185,774.57 1,185,774.57 -7,619,004.34
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
简称 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接 间接 计处理方法
启源（陕西）领先电子材 高纯特种气体材料的
西安市 启源领先 40.00 —— 权益法
料有限公司 研发、生产和销售
智慧神州天融（北京）监
北京市 神州天融 技术咨询、技术服务 34.00 —— 权益法
测技术有限公司
福建鼎 旺资源再生有 限
福建省 福建鼎旺 废渣处理 —— 38.42 权益法
公司
中煤节 能环保有限责 任
北京市 中煤节能 废物治理 —— 40.00 权益法
公司
成都兆盛水务有限公司 成都市 成都兆盛 专用设备制造业 —— 49.00 权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
福建鼎旺 启源领先 成都兆盛 神州天融
流动资产 3,755,878.53 2,230,061.52 18,625,400.32 41,170,536.63
非流动资产 27,628,431.13 71,370,564.24 443,442.96
资产合计 31,384,309.66 73,600,625.76 19,068,843.28 41,170,536.63
流动负债 2,761,139.92 30,847,037.90 14,584,405.22 6,471,290.03
非流动负债 2,857,143.20
负债合计 5,618,283.12 30,847,037.90 14,584,405.22 6,471,290.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 25,766,026.54 42,753,587.86 4,484,438.06 34,699,246.60
按持股比例计算的净资产份额 9,899,307.40 17,101,435.14 2,197,374.65 11,797,743.84
调整事项
营业收入 11,487,277.08 3,670,302.38 23,051,540.71
净利润 -2,378,136.44 -9,913,795.62 -491,045.82 -450,753.40
89
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
福建鼎旺 启源领先 成都兆盛 神州天融
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -2,378,136.44 -9,913,795.62 -491,045.82 -450,753.40
本期收到的来自联营企业的股利
续
期初余额/上期发生额
项目
福建鼎旺 启源领先 成都兆盛 神州天融
流动资产 3,404,824.63 6,171,946.31 19,863,357.73
非流动资产 29,536,371.43 77,780,055.19 384,192.19
资产合计 32,941,196.06 83,952,001.50 20,247,549.92
流动负债 1,582,747.08 31,284,618.03 15,332,010.38
非流动负债 3,214,286.00
负债合计 4,797,033.08 31,284,618.03 15,332,010.38
少数股东权益
归属于母公司股东权益 28,144,162.98 52,667,383.47 4,915,539.54
按持股比例计算的净资产份额 21,071,129.30 10,811,415.57 2,408,614.37
调整事项
营业收入 6,986,304.01 7,430,648.00 17,818,836.20
净利润 -3,143,055.25 -13,866,487.34 304,611.14
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,143,055.25 -13,866,487.34 304,611.14
本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险
90
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险
控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公
司少量业务以美元、欧元销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月
31 日，除附注六、57、外币货币性项目所述外汇余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风
险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司
的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能
履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已计提减值的情况和账龄详细请查看附注六的披露。
在资产负债表日，单项确定已发生减值的应收款项详细看相关披露，本公司已考虑无法收回
的可能性并全额计提坏账准备。本公司客户存在于多个地区，风险敞口分布在多个合同方和多个
客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。本公司已建立完整的资金流动性内部控制体系，并依托中国节能环保集团有
限公司和中节能财务有限公司对本公司进行财务支持。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
91
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例（%） 决权比例（%）
直接持股 22.97
中国节能环保集团有限公司 北京 环保 770,000.00 万元 38.24
间接持股 15.27
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注八、2、在联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称 与本公司的关系
启源（陕西）领先电子材料有限公司 持股 40%企业
成都兆盛水务有限公司 子公司持股 49%企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国启源工程设计研究院有限公司 本公司股东
北京天融环保设备中心 本公司股东
周震球及其一致行动人 本公司股东
六合环能投资集团有限公司 本公司股东
江苏雷宇高电压设备有限公司 本公司子公司启源雷宇股东
DAEYOUNGC&ECO.,LTD 本公司子公司启源大荣股东
唐山市致诚环保科技有限公司 本公司子公司致诚环保股东
成都兆盛水务有限公司 本公司子公司兆盛环保的联营企业
启源（陕西）领先电子材料有限公司 本公司联营企业
中国节能环保集团有限公司 本公司最终控制人
中节能（天津）融资租赁有限公司 同一最终控制人
中机工程陕西物业管理有限公司 同一最终控制人
中国第四冶金建设有限责任公司 同一最终控制人
北京聚合创生商务服务有限公司 同一最终控制人
中节能商业保理有限公司 同一最终控制人
西安启成印务有限责任公司 同一最终控制人
西安四方建设监理有限责任公司 同一最终控制人
新时代健康产业（集团）有限公司 同一最终控制人
中节能（山东）循环经济有限公司 同一最终控制人
中节能博实（湖北）环境工程技术股份有限公司 同一最终控制人
中节能大地（杭州）环境修复有限公司 同一最终控制人
92
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
唐山永正环境监测有限公司 同一最终控制人
中节能中咨环境投资管理有限公司 同一最终控制人
中节能基金管理有限公司 同一最终控制人
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙） 同一最终控制人
中节能（句容）会议服务有限公司 同一最终控制人
中节能财务有限公司 同一最终控制人
中节能衡准科技服务（北京）有限公司 同一最终控制人
陕西中节能环保科技有限公司 同一最终控制人
中节能水务工程有限公司 同一最终控制人
中节能（北京）节能环保工程有限公司 同一最终控制人
中节能环保投资发展（江西）有限公司 同一最终控制人
中节能运龙（北京）水务科技有限公司 同一最终控制人
无锡惠山环保水务有限公司 同一最终控制人
中节能萍乡环保能源有限公司 同一最终控制人
中节能建筑能源管理有限公司 同一最终控制人
中节能（临沂）环保能源有限公司 同一最终控制人
中节能技术工程研究院有限公司 同一最终控制人
湖州中环污水处理有限公司 同一最终控制人
深圳中节能可再生能源有限公司 同一最终控制人
承德环能热电有限责任公司 同一最终控制人
中节能（天水）环保能源有限公司 同一最终控制人
中节能万润股份有限公司 同一最终控制人
中节能抚州环保能源有限公司 同一最终控制人
贵阳中节能水务有限公司 同一最终控制人
中环水务建设有限公司 同一最终控制人
中节能科技投资有限公司 同一最终控制人
中节能（肥城）水务有限公司 同一最终控制人
中节能（西安）生态环保有限公司 同一最终控制人
中环保水务投资有限公司 同一最终控制人
潍坊华潍热电有限公司 同一最终控制人
中节能德信工程管理成都有限公司 同一最终控制人
甘肃蓝野建设监理有限公司 同一最终控制人
中节能（重庆）天域节能环保有限公司 同一最终控制人
93
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新时代（西安）设计研究院有限公司 同一最终控制人
中节能（贵州）建筑能源有限公司 同一最终控制人
中节能水务发展有限公司 同一最终控制人
湖州中环水务有限责任公司 同一最终控制人
贵州德润环保产业有限公司 同一最终控制人
中机工程（西安）启源咨询设计有限公司 同一最终控制人
中节能大地环境修复有限公司 同一最终控制人
中节能（陕西）环保装备有限公司 同一最终控制人
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国第四冶金建设有限责任公司 接受劳务 12,727,272.73 25,417,847.95
中节能商业保理有限公司 保理业务手续费、利息 10,361,310.29 9,996,406.27
中国节能环保集团有限公司 利息费用 7,024,076.55
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）借款利息 6,546,093.75
北京天融环保设备中心 接受劳务 1,772,516.72
DaeYoungC&ECo.,Ltd 材料款 4,742,693.92
中节能财务有限公司 利息费用 4,665,254.18
中节能（天津）融资租赁有限公司 融资租赁利息 3,768,741.02 3,472,837.99
中国启源工程设计研究院有限公司 管理费、设计费 3,362,802.22 2,075,471.71
中节能大地（杭州）环境修复有限公司 采购商品 3,275,273.57 19,715,518.03
中节能中咨环境投资管理有限公司 咨询服务费、污水处理设备 2,672,264.08
陕西中节能环保科技有限公司 固控系统及罐面设备 2,639,914.55
中机工程陕西物业管理有限公司 绿化费及物业费 2,374,025.80 1,362,331.83
成都兆盛水务有限公司 污水处理设备 2,279,846.08
六合环能投资集团有限公司 房租 1,902,448.23
中节能（山东）循环经济有限公司 采购商品 1,145,489.81 213,253.04
中节能基金管理有限公司 咨询服务费 982,704.40
北京聚合创生商务服务有限公司 物业、网络等办公费 839,627.49 1,121,267.43
唐山永正环境监测有限公司 雷达租赁 693,279.37
唐山市致诚环保有限公司 租车费 325,418.98 371,220.17
西安启成印务有限责任公司 印刷、装订等复制业务 125,363.59 128,350.75
94
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中节能（句容）会议服务有限公司 培训费 48,084.17
中节能衡准科技服务（北京）有限公司 办公费 31,849.06
中节能（天津）融资租赁有限公司 融资租赁 30,000,000.00
西安四方建设监理有限责任公司 监理费 826,132.05
新时代健康产业（集团）有限公司 采购商品 18,415.38
江苏雷宇高电压设备有限公司 采购商品 7,786,551.71
中节能博实（湖北）环境工程技术股份有限公司 采购商品 1,292,823.47
合计 70,631,385.61 107,473,392.73
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
DAEYOUNGC&ECO.,LTD 销售商品 24,623,227.36 36,581,786.48
成都兆盛水务有限公司 销售商品 16,507,109.76
中节能（北京）节能环保工程有限公司 销售商品 11,463,105.84 4,413,544.78
中国启源工程设计研究院有限公司 销售商品 3,153,982.32 15,517.24
中节能（山东）循环经济有限公司 销售商品 2,518,463.45 696,385.58
承德环能热电有限责任公司 销售商品 1,706,896.55
中环水务建设有限公司 销售商品 1,422,389.38
中节能（西安）生态环保有限公司 销售商品 1,032,107.72
启源（陕西）领先电子材料有限公司 利息收入 689,781.68
中节能水务工程有限公司 销售商品 426,973.03 2,560,776.26
中节能运龙（北京）水务科技有限公司 销售商品 412,420.36 963,539.35
中节能抚州环保能源有限公司 销售商品 403,093.16
中节能（天水）环保能源有限公司 销售商品 272,405.66
中节能萍乡环保能源有限公司 销售商品 237,735.91 229,245.27
中节能中咨环境投资管理有限公司 提供劳务 235,849.05
中节能财务有限公司 提供劳务 183,357.06
中节能环保投资发展（江西）有限公司 销售商品 166,571.79 10,579,024.93
中节能万润股份有限公司 销售商品 113,207.54
贵阳中节能水务有限公司 提供劳务 99,716.98
唐山市致诚环保有限公司 销售商品 79,716.98 604,089.67
深圳中节能可再生能源有限公司 销售商品 73,587.92
湖州中环污水处理有限公司 销售商品 16,939.67
无锡惠山环保水务有限公司 销售商品 4,773.58
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中节能建筑能源管理有限公司 销售商品 1,179,245.30
中节能（临沂）环保能源有限公司 销售商品 37,008.05
中节能技术工程研究院有限公司 销售商品 749,716.98
中国第四冶金建设有限责任公司 销售商品 16,613,892.84
合计 —— 65,838,639.17 75,228,546.31
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
启源（陕西）领先电子材料有限公司 房产 21,190.29 51,428.52
②本公司作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京天融环保设备中心 房产 3,611,227.34 2,914,790.75
中国节能环保集团有限公司 房产 2,088,296.39 1,246,841.41
六合环能投资集团有限公司 房产 2,041,931.67 1,902,448.23
（3）关联担保情况
无。
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
中节能亚行产业投资基金（天津）
250,000,000.00 2019 年 6 月 25 日 2021 年 6 月 24 日 在借
合伙企业（有限合伙）
中节能商业保理有限公司 100,000,000.00 2019 年 9 月 25 日 2020 年 9 月 24 日 在借
中节能商业保理有限公司 100,000,000.00 2019 年 5 月 30 日 2020 年 5 月 29 日 已归还 2000 万
中节能财务有限公司 80,000,000.00 2019 年 3 月 14 日 2020 年 3 月 13 日 在借
中节能财务有限公司 50,000,000.00 2019 年 4 月 25 日 2020 年 4 月 24 日 在借
中节能财务有限公司 50,000,000.00 2019 年 6 月 4 日 2020 年 6 月 3 日 在借
中节能财务有限公司 20,000,000.00 2019 年 9 月 30 日 2020 年 9 月 29 日 在借
中节能（天津）融资租赁有限公司 60,000,000.00 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 14 日 在借
（5）关联方资产转让情况
无。
（6）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,722,900.00 5,337,500.00
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（7）其他关联交易
中节能财务有限公司资金归集
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司及子公司在中节能财务有限公司存款 33,997.56 万元，其中 2019
年 1-12 月存款利息收入 154.02 万元；截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司在中节能财务有限公
司存款 9,517.40 万元，其中 2018 年 1-12 月存款利息收入 46.01 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
DAEYOUNGC&ECO.,LTD 21,381,260.62 213,812.61 31,144,654.67
中节能环保投资发展（江西）有限公司 8,548,026.15 85,480.26 12,020,011.15
中节能（北京）节能环保工程有限公司 7,666,972.00 76,669.72 704,200.00
中节能水务工程有限公司 3,214,181.00 32,141.81 2,832,000.00
中节能科技投资有限公司 3,000,000.00 30,000.00 3,000,000.00
中节能（肥城）水务有限公司 2,947,582.89 29,475.83 1,829,911.52
中国启源工程设计研究院有限公司 2,620,400.00 26,204.00 445,400.00 69,580.00
中国第四冶金建设有限责任公司 2,610,482.50 26,104.83 6,827,695.30
江苏雷宇高电压设备有限公司 2,502,141.84 2,001,713.47 13,580,736.18 6,790,368.09
成都兆盛水务有限公司 2,449,924.00 24,499.24
中节能运龙（北京）水务科技有限公司 1,006,800.00 10,068.00 994,800.00
中节能（西安）生态环保有限公司 612,500.00 6,125.00
中节能博实（湖北）环境工程技术股份有限公司 423,000.00 4,230.00 120,000.00
中节能（山东）循环经济有限公司 392,517.41 3,925.17
唐山市致诚环保有限公司 373,402.41 33,354.39 1,193,685.39
中环水务建设有限公司 160,730.00 8,036.50
承德环能热电有限责任公司 99,000.00 990.00
中节能抚州环保能源有限公司 51,929.23 519.29
中节能中咨环境投资管理有限公司 50,000.00 500.00
湖州中环污水处理有限公司 48,500.00 6,752.50
北京聚合创生商务服务有限公司 19,734.00 197.34 19,734.00
中节能（天水）环保能源有限公司 15,330.19 153.30
深圳中节能可再生能源有限公司 6,200.00 62.00
六合环能投资集团有限公司 598.00 5.98 598.00
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中节能水务发展有限公司 5,980.00
潍坊华潍热电有限公司 6,876,400.00
合计 60,201,212.24 2,621,021.24 81,595,806.21 6,859,948.09
预付款项：
中环保水务投资有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
中节能萍乡环保能源有限公司 30,000.00
合计 1,030,000.00 1,000,000.00
其他应收款：
启源（陕西）领先电子材料有限公司 13,662,020.14 1,240,003.45 12,634,559.70 294,210.81
中节能（天津）融资租赁有限公司 5,140,000.00 51,400.00 2,140,000.00
中节能（山东）循环经济有限公司 299,662.36 2,996.62
中国第四冶金建设有限责任公司 293,700.00 2,937.00 293,700.00
中节能（北京）节能环保工程有限公司 250,000.00 2,500.00 70,000.00
中节能中咨环境投资管理有限公司 179,606.50 1,796.07
中国启源工程设计研究院有限公司 100,000.00 1,000.00
甘肃蓝野建设监理有限公司 51,000.00 2,550.00
中节能德信工程管理成都有限公司 50,000.00 500.00
六合环能投资集团有限公司 45,000.00 2,250.00
陕西中节能环保科技有限公司 40,000.00 400.00 40,000.00
潍坊华潍热电有限公司 204,800.00
成都兆盛水务有限公司 3,000,000.00 150,000.00
合计 20,110,989.00 1,308,333.14 18,383,059.70 444,210.81
应收股利：
中节能（重庆）天域节能环保有限公司 575,247.05 575,247.05
合计 575,247.05 575,247.05
其他非流动资产：
中国第四冶金建设有限责任公司 300,000.00
合计 300,000.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 期初余额
应付票据：
中节能大地（杭州）环境修复有限公司 5,420,000.00
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
中节能博实（湖北）环境工程技术股份有限公司 200,000.00
合计 5,620,000.00
应付账款：
中节能大地（杭州）环境修复有限公司 11,041,025.05
成都兆盛水务有限公司 10,165,370.57 13,090,154.49
中国第四冶金建设有限责任公司 4,922,127.29 4,923,736.17
中国启源工程设计研究院有限公司 3,258,496.00 500,000.00
陕西中节能环保科技有限公司 1,822,530.97 872,000.00
DAEYOUNGC&ECO.,LTD 1,271,404.10 3,212,967.26
中节能（山东）循环经济有限公司 908,424.39
唐山永正环境监测有限公司 377,519.91
中节能中咨环境投资管理有限公司 259,200.00 168,200.00
六合环能投资集团有限公司 149,999.97
新时代（西安）设计研究院有限公司 80,000.00
西安四方建设监理有限责任公司 70,000.00
中节能衡准科技服务（北京）有限公司 33,760.00
唐山市致诚环保科技有限公司 24,000.00
合计 34,383,858.25 22,767,057.92
预收款项：
中节能水务工程有限公司 2,081,760.00
中节能水务发展有限公司 998,760.00
中国启源工程设计研究院有限公司 967,493.64
湖州中环水务有限责任公司 108,000.00
中节能（贵州）建筑能源有限公司 20,000.00
中节能萍乡环保能源有限公司 16,981.06
中节能（山东）循环经济有限公司 26,656,482.59
承德环能热电有限责任公司 198,000.00
成都兆盛水务有限公司 735,110.00
合计 4,192,994.70 27,589,592.59
应付利息：
中国节能环保集团有限公司 11,523,868.33
中节能商业保理有限公司 488,888.90 35,666.67
中节能财务有限公司 197,586.68 243,452.92
99
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
中节能（天津）融资租赁有限公司 165,916.87
合计 12,376,260.78 279,119.59
应付股利：
中国节能环保集团有限公司 9,200,000.00 9,200,000.00
贵州德润环保产业有限公司 40,000.00 40,000.00
合计 9,240,000.00 9,240,000.00
其他应付款：
中国节能环保集团有限公司 175,158,534.10 201,463,197.33
中节能大地（杭州）环境修复有限公司 2,570,621.95 2,570,621.95
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙） 1,766,406.25
北京天融环保设备中心 26,931.44
中节能大地环境修复有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00
中节能博实（湖北）环境工程技术股份有限公司 44,000.00 44,000.00
中机工程（西安）启源咨询设计有限公司 29,000.00 29,000.00
中节能（陕西）环保装备有限公司 1,000.00
中节能（山东）循环经济有限公司 6,625,534.98
北京天融环保设备中心 176,283.89
中国第四冶金建设有限责任公司 445,200.00
陕西中节能环保科技有限公司 1,000.00
六合环能投资集团有限公司 464,708.51
中节能商业保理有限公司 2,929,245.28
周震球及其一致行动人 174,117,237.71
合计 180,696,493.74 389,966,029.65
短期借款：
中节能财务有限公司 200,000,000.00 30,000,000.00
中节能商业保理有限公司 180,000,000.00 50,000,000.00
合计 380,000,000.00 80,000,000.00
其他流动负债：
中国启源工程设计研究院有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
一期内到期的非流动负债：
中节能（天津）融资租赁有限公司 4,874,447.48 9,388,103.42
合计 4,874,447.48 9,388,103.42
100
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 期末余额 期初余额
长期借款：
中节能财务有限公司 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
长期应付款：
中节能（天津）融资租赁有限公司 66,445,203.69 30,251,983.96
合计 66,445,203.69 30,251,983.96
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
2018 年 1 月 10 日，中环装备与周震球及其一致行动人、黑龙江容维等 9 名兆盛环保股东签署
了《发行股份及支付现金购买资产暨利润补偿协议》（以下简称“《购买资产暨利润补偿协议》”），
协议约定上市公司与补偿义务人确认并同意，标的公司 2017 年、2018 年、2019 年承诺净利润分别
为 5,800.04 万元、6,703.14 万元和 7,904.55 万元（承诺扣除非经常性损益后归属于母公司股东净利润
为根据东洲评估出具了东洲评报字[2018]第 0189 号《资产评估报告》中业绩承诺年度的预测净利润）。
补偿义务人承诺标的公司承诺年度当期期末累积实际净利润不低于当期期末累积承诺净利润。
中节能兆盛环保有限公司 2017-2019 年实际实现扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润
为 22,062.21 万元，完成承诺业绩。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2019 年 12 月 31 日，本公司及其子公司作为被告形成的重大未决诉讼标的金额为人民币 45,022.69
万元（2018 年 12 月 31 日：人民币 2,330.85 万元）。以上诉讼仲裁主要涉诉主体为六合天融。
六合天融作为被告的诉讼或者仲裁事项如下：
案件
诉讼/仲裁请 拟采取措
分类 案件名称 项目 最新 备注
求 施
进展
包钢新
审理 等法院通 已收到起诉书，近期选
诉讼 中国二冶集团有限公司 体系三 鉴定
中 知 鉴定机构
烧
浙江中大元通融资租赁 洛阳钙 审理 期后原告已经撤诉，详
诉讼 326,416,000.00
有限公司 项目 中 见十二、2、诉讼事项
武汉光谷融资租赁有限 马鞍山 审理 期后原告已经撤诉，详
诉讼 74,790,000.00
公司 钙项目 中 见十二、2、诉讼事项
潍坊华 审理
诉讼 潍坊华奥焦化有限公司 19,900,000.00 准备开庭 已反诉、保全
奥 中
等执行六 (2019)鲁 07 民终 5515 号，
合天融款 判决六合天融承担连带
山东博泰建设集团有限 晨鸣纸 审理
诉讼 7,759,996.23 项后，保 清偿责任。2020 年 3 月
公司 业 中
全对方财 26 日，六合天融已追偿
产 上诉正实同创。
101
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
案件
诉讼/仲裁请 拟采取措
分类 案件名称 项目 最新 备注
求 施
进展
河北宣化钢盛建筑安装 审理 等鉴定报 开庭一次，已选好鉴定
诉讼 宣钢 4,600,000.00
有限责任公司 中 告构 机鉴定中
第三方鉴定机构鉴定
山东圣亚建设安装有限 天源热 审理 等鉴定报
仲裁 3,866,215.52 中，鉴定初稿异议已提
公司 电 中 告，
交
尚未开庭
审理
诉讼 贵州贵铝建设有限公司 百矿 2,619,235.64 已提交延 因疫情中止诉讼
中
期申请
审理
仲裁 上海天冶建设有限公司 九钢 2,260,719.11 等判决书 已开庭
中
中国机械工业第四建设 魏桥纺 审理
诉讼 2,223,909.12 协商中 5 月 14 日开庭
工程有限公司 织 中
第三方鉴定机构鉴定
山东圣亚建设安装有限 北海一 审理 等鉴定报
仲裁 1,922,391.05 中，鉴定初稿异议已提
公司 期 中 告
交
曹妃甸区振忠建筑工程 丰南纵 审理
诉讼 799,318.70 等判决书 4 月 1 日已线上开庭
机械租赁站 横钢铁 中
安徽中能电气股份有限 东营华 审理 等开庭通
诉讼 420,000.00 收到仲裁申请书
公司 泰 中 知
北科欧远
新疆兵团工业设备安装 哈密红 审理 已收到申请书，尚未组
仲裁 359,348.40 已提管辖
有限责任公司 星 中 庭
权异议
天津奥利达设备工程技 东营华 审理
诉讼 160,000.00 协商中 已收到起诉书
术有限公司 泰 中
天津奥利达设备工程技 山东魏 审理 已收到起诉书，准备付
诉讼 82,000.00 4 月付款
术有限公司 桥铝电 中 款，对方撤诉
天津奥利达设备工程技 审理 已收到起诉书，尚未组
诉讼 包钢 49,500.00 无合同
术有限公司 中 庭
天津奥利达设备工程技 中煤龙 审理 已收到起诉书，准备付
诉讼 21,000.00 4 月付款
术有限公司 化 中 款，对方撤诉
天津奥利达设备工程技 山东天 审理 已收到起诉书，准备付
诉讼 6,400.00 4 月付款
术有限公司 源热电 中 款，对方撤诉
小计 448,256,033.77
另外，六合天融作为原告的诉讼或仲裁事项如下：
诉讼/仲裁请 案件最
分类 案件名称 案情简介 拟采取措施 备注
求 新进展
2020-1-7 第一次开庭,对方
提出需要对运营费进行对
唐山中厚板材 账。原定 2020-2-18 第二次
诉讼 中厚板 42,897,870.81 审理中 等开庭通知
有限公司 开庭，因疫情影响延迟开
庭，暂未通知具体开庭日
期。
中益能储热技
跟踪回 已调解，待 2020 年 1 月 15 日已取得调
诉讼 术集团有限公 32,738,855.10
款 回款 解书
司
九江萍钢钢铁 已开庭一次，第三方鉴定
诉讼 九钢 28,871,463.48 审理中 等鉴定报告
有限公司 机构鉴定中
百色百矿发电
诉讼 百矿 20,107,856.39 审理中 协商中 已立案、提交财产保全
有限公司
山东南山铝业
诉讼 南山铝业 12,860,000.00 审理中 等开庭通知 已立案，与对方协商中
股份有限公司
江苏靖安工业
等保全对方 已立案、提交财产保全申
诉讼 设备安装有限 包钢 ADA 5,226,400.00 审理中
财产裁定书 请书并做完笔录
公司
102
中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
诉讼/仲裁请 案件最
分类 案件名称 案情简介 拟采取措施 备注
求 新进展
新疆光大山河 每周联系管
新疆光大 第三次
诉讼 化工科技有限 4,409,641.04 理人，跟踪
山河 拍卖中
公司 案件进度
洛阳伊川龙泉 已审结，尚
龙泉坑口 强制执
诉讼 坑口自备发电 4,150,797.68 余 80 万尾款
自备发电 行中
有限公司 待支付
2020 年 3 月 18 日已判决，
已收到 判令金川公司于判决生效
新疆金川热电 关注对方是
诉讼 金川 3,180,000.00 一审判 起十日内返还六合天融保
有限责任公司 否上诉
决书 证金 3,180,000 元并支付利
息。
北京瀚海青田
等做财产保 已立案，提交财产保全申
诉讼 环保科技有限 包钢三合 2,741,113.35 审理中
全笔录 请
公司
河南益泽中矿
姚店污水 等做财产保 已立案，提交财产保全申
诉讼 环保设备有限 1,088,000.00 审理中
处理 全笔录 请
公司
小计 158,271,997.85
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司不存在为非子公司或非参股公司以外的单位提供债务担保的情况。
（3）其他或有负债及其财务影响
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司已背书或贴现未到期承兑汇票 233,197,112.42 元，其中银行承兑
汇票 206,059,410.64 元，商业承兑汇票 27,137,701.78 元。
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配事项
2020 年 4 月 28 日，本公司第六届董事会第三十六次会议，批准 2019 年度不进行利润分配。
2、诉讼事项
①六合天融洛阳钙项目
六合天融与浙江中大元通融资租赁有限公司（以下简称“浙江中大元通”）发生诉讼纠纷。
2017 年 12 月 10 日，浙江中大元通与洛阳双能新材料有限公司（以下简称“洛阳双能”）签订
第 YZ-EM01-GC-201712001 号《融资租赁合同（直租）》，洛阳双能以《融资租赁合同（直租）》约定的
标的物回转窑节能环保设备一套、超细粉脱硫剂节能环保装备一套为融资租赁物向浙江中大元通进
行融资租赁，合同约定向六合天融进行设备采购，设备总价款为人民币 2.3 亿元。
2017 年 12 月 10 日，与《融资租赁合同（直租）》的内容一致，浙江中大元通作为买方、六合
天融作为卖方、洛阳双能作为承租方签订了第 MM-YZ-EM01-GC-201712001 号《买卖合同（直租）》。
根据洛阳双能选定，浙江中大元通向六合天融购入前述标的物，价款为人民币 2.3 亿元。
因洛阳双能未按合同规定时间支付浙江中大元通租赁款，2019 年 12 月 24 日，浙江中大元通起
诉六合天融，诉讼请求：判令解除《买卖合同（直租）》；判令被告向原告返还设备货款人民币 2.3
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中节能环保装备股份有限公司 2019 年度财务报表附注
亿元并支付违约金和赔偿损失，共计 3.26 亿元。诉状称六合天融未交付《买卖合同（直租）》项下
的货物。
2020 年 4 月 26 日，浙江中大元通向杭州市中级人民法院申请撤诉，“申请人（浙江中大元通）
特向贵院申请撤回本案中针对被申请人（六合天融）的全部诉讼请求，并解除全部财产保全措施”，
此项纠纷基本终结。
②六合天融马鞍山钙项目
2017 年 11 月 30 日，武汉光谷融资租赁有限公司（以下简称“武汉光谷”）与博广环保技术股份
有限公司（以下简称“博广环保”）签订（2017）年光谷租赁租字第 59 号《融资租赁合同》。同日，
武汉光谷与六合天融、博广环保根据上述《融资租赁合同》的约定，签订了编号为（2017）年光谷
租赁租字第 59 号的《购买合同》，武汉光谷根据博广环保的要求向六合天融购买标的物并出租给博
广环保使用，该标的物即上述《融资租赁合同》项下的租赁物，标的物购买价款为人民币 6000 万元。
因博广环保未按合同规定时间支付武汉光谷租赁款，2019 年 6 月 13 日，武汉光谷起诉六合天
融、博广环保，诉讼请求：判令原告武汉光谷与被告中节能公司（指六合天融）、博广环保签订的
（2017）年光谷租赁租字第 59 号《购买合同》及《补充协议》于起诉日 2019 年 6 月 13 日解除；判
令被告六合天融、博广环保立即向武汉光谷返还《购买合同》及《补充协议》项下原告已支付的购
买价款 6000 万元并支付违约金，共计 7479 万元。诉状称六合天融至今仍未按照武汉光谷的指示向
被告博广环保交付《购买合同》及《补充协议》项下的标的物，已经构成严重违约，博广环保同时
被诉。
2020 年 4 月 24 日，武汉光谷向武汉市中级人民法院申请撤诉，“申请撤回对被申请人中节能六
合天融环保科技有限公司、博广环保技术股份有限公司买卖合同纠纷一案的起诉”，此项纠纷基本
终结。
十三、其他重要事项
本公司三级子公司中节能天融科技有限公司因业务发展需要，拟对外采购设备及相关系统集
成、安装调试与配套服务，现由中国节能环保集团有限公司对外支付相关款项，并收取相关费
用。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款披露
①应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 3,227,495.13 3.27 3,227,495.13 100.00
其中：单项计提 3,227,495.13 3.27 3,227,495.13 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 95,622,046.74 96.73 3,230,803.14 3.38 92,391,243.60
其中：账龄组合 9,388,284.87 9.50 2,368,465.52 25.23 7,019,819.35
关联方 86,233,761.87 87.23 862,337.62 1.00 85,371,424.25
合计 98,849,541.87 100.00 6,458,298.27 6.53 92,391,243.60
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 3,227,495.13 3.22 3,227,495.13 100.00
其中:单项计提 3,227,495.13 3.22 3,227,495.13 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 97,067,179.47 96.78 20,594,269.75 21.22 76,472,909.72
其中：账龄组合 7,621,724.09 7.60 2,195,588.45 28.81 5,426,135.64
关联方 89,445,455.38 89.18 18,398,681.30 20.57 71,046,774.08
合计 100,294,674.60 100.00 23,821,764.88 23.75 76,472,909.72
(i)按单项计提坏账准备：
a、单项计提
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合肥金德电力设备制造有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 本公司考虑可获得的
与对方单位相关的合
湖北阳光电气有限公司 516,278.76 516,278.76 100.00 理且有依据的信息(包
括前瞻性信息)，对预
青岛青波变压器股份有限公司 2,611,216.37 2,611,216.37 100.00 期信用损失进行评估
并计提坏账准备。
合计 3,227,495.13 3,227,495.13 —— ——
(ii)按组合计提坏账准备：
a、账龄组合
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,827,633.49 58,276.33 1.00
1至2年 1,229,922.18 61,496.11 5.00
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2至3年 13,860.90 2,772.18 20.00
3至4年 123,908.00 61,954.00 50.00
4至5年 44,967.00 35,973.60 80.00
5 年以上 2,147,993.30 2,147,993.30 100.00
合计 9,388,284.87 2,368,465.52 25.23
b、关联方
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
本公司考虑可获得的
与对方单位相关的合
理且有依据的信息(包
关联方 86,233,761.87 862,337.62 1.00
括前瞻性信息)，对预
期信用损失进行评估
并计提坏账准备。
合计 86,233,761.87 862,337.62 —— ——
②按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,254,644.87
1 年以内小计 31,254,644.87
1至2年 35,590,671.48
2至3年 2,939,861.14
3至4年 363,908.00
4至5年 45,767.00
5 年以上 28,654,689.38
账面余额合计 98,849,541.87
减：坏账准备 6,458,298.27
账面价值 92,391,243.60
（2）本期计提坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提 3,227,495.13 3,227,495.13
按组合计提 20,594,269.75 -17,363,466.61 3,230,803.14
合计 23,821,764.88 -17,363,466.61 6,458,298.27
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
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占应收款期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额
数的比例（%） 期末余额
中节能西安启源机电装备有限公司 47,996,345.51 48.55 479,963.46
启源（西安）大荣环保科技有限公司 23,280,000.95 23.55 232,800.01
中节能（北京）节能环保工程有限公司 6,585,172.00 6.66 65,851.72
浙江嘉河环保科技有限公司 5,040,000.00 5.10 50,400.00
中节能六合天融环保科技有限公司 3,639,727.41 3.68 36,397.27
合计 86,541,245.87 87.54 865,412.46
2、其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
应收利息 176,295.83
其他应收款 565,747,495.48 314,510,257.64
合计 565,747,495.48 314,686,553.47
（1）应收利息
①应收利息情况
项目 年末余额 年初余额
应收子公司利息 176,295.83
合计 176,295.83
（2）其他应收款
①其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收其他单位往来款项 569,941,621.33 315,994,444.11
保证金及职工备用金 991,973.61 748,802.51
代职工及其他单位垫付款项 3,775.00 3,775.00
押金 173,076.3 596,040.00
其他 1,579,586.28 862,194.32
合计 572,690,032.52 318,205,255.94
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期 合计
期信用损失 损失(未发生信用减 信用损失(已发生
值) 信用减值)
2019 年 1 月 1 日坏账准备余额 3,694,998.30 3,694,998.30
本年计提 3,247,538.74 3,247,538.74
本年转回
本年核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
项目 未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期 合计
期信用损失 损失(未发生信用减 信用损失(已发生
值) 信用减值)
其他变动
2019 年 12 月 31 日坏账准备余额 6,942,537.04 6,942,537.04
④按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 544,998,912.82
1 年以内小计 544,998,912.82
1至2年 253,571.42
2至3年 21,739,213.94
3至4年 5,562,746.22
4至5年 90,926.49
5 年以上 44,661.63
账面余额合计 572,690,032.52
减：坏账准备 6,942,537.04
账面价值 565,747,495.48
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提
按组合计提 3,694,998.30 3,247,538.74 6,942,537.04
合计 3,694,998.30 3,247,538.74 6,942,537.04
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
中节能六合天融环
内部往来款项 362,353,724.45 1 年以内 63.27 3,623,537.24
保科技有限公司
中节能西安启源机
内部往来款项 69,417,675.88 1 年以内 12.12 694,176.76
电装备有限公司
中节能天融科技有
内部往来款项 54,964,623.52 1 年以内 9.60 549,646.24
限公司
1 年以内 12,398,938.17,
启源（西安）大荣环 2-3 年 11,690,363.15,
内部往来款项 29,706,049.61 5.19 297,060.50
保科技有限公司 3-4 年 5,557,746.22,
4-5 年 59,002.07
西安启融科技实业
内部往来款项 20,000,000.00 1 年以内 3.49 200,000.00
发展有限公司
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占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
合计 —— 536,442,073.46 —— 93.67 5,364,420.74
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,591,197,518.88 1,591,197,518.88 1,373,360,559.86 1,373,360,559.86
对联营、合营企业
28,899,178.98 28,899,178.98 21,071,129.30 21,071,129.30
投资
合计 1,620,096,697.86 1,620,096,697.86 1,394,431,689.16 1,394,431,689.16
（2）对子公司投资
减值
本期 本期计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末
余额
中节能（西安）监测技
4,438,962.18 8,000,000.00 12,438,962.18
术有限公司
中 节能兆 盛环 保有限
714,098,400.00 714,098,400.00
公司
中 节能六 合天 融环保
508,823,197.68 508,823,197.68
科技有限公司
中 节能西 安启 源机电
50,000,000.00 50,000,000.00
装备有限公司
中节能（唐山）环保装
47,166,869.46 47,166,869.46
备有限公司
江 苏启源 雷宇 电气科
48,000,000.00 48,000,000.00
技有限公司
启源(西安)大荣环保科
48,000,000.00 48,000,000.00
技有限公司
西 安启融 科技 实业发
162,670,089.56 162,670,089.56
展有限公司
合计 1,373,360,559.86 217,836,959.02 1,591,197,518.88
（3）对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益
追加投资
资 的投资损益 益调整 变动
启源（陕西）领先电子材料有限
21,071,129.30 -3,969,694.16
公司
智慧神州天融（北京）检测技术
11,951,000.00 -153,256.16
有限公司
合计 21,071,129.30 11,951,000.00 -4,122,950.32
（续）
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本期增减变动 减值准
被投资单位 宣告发放现金股利或 计提减值准 期末余额 备期末
其他 余额
利润 备
启源（陕西）领先电子材料有限公司 17,101,435.14
智慧神州天融（北京）检测技术有限公司 11,797,743.84
合计 28,899,178.98
4、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,693,227.87 105,641,265.84 53,194,549.11 49,982,895.39
其他业务 11,107,903.78 5,957,808.30 8,536,980.94 5,457,574.18
合计 132,801,131.65 111,599,074.14 61,731,530.05 55,440,469.57
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,122,950.32 -5,542,419.02
合计 -4,122,950.32 -5,542,419.02
十五、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -164,725.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
26,932,283.10
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
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项目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,289,317.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 17,478,240.12
所得税影响额 2,379,555.18
少数股东权益影响额（税后） 1,588,108.46
合计 13,510,576.48
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
①本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
②对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》中
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目（包括计入当期损益的政府补助），原因如下：
项 目 涉及金额 原 因
本公司实行即征即退及进项税加计抵减的税收优惠政策，因此税收
税收返还 3,946,639.02
返还为经常性损益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.5674 -0.0807 -0.0807
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.1945 -0.1129 -0.1129
十六、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将
提交股东大会审议。
中节能环保装备股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
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（此页无正文）
第 18 页至第 111 财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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