恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-84
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 210276 号
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
（以下简称贵公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的资产负债
表和合并资产负债表、2012 年度的利润表和合并利润表、2012 年度
的现金流量表和合并现金流量表、2012 年度的所有者权益变动表和
合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二〇一三 年四月十五日
审计报告 第 2页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
资产负债表
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 570,030,288.73 1,205,948,934.85
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 200,030,812.75 183,001,275.81
预付款项 3,654,400.00 667,500.00
应收利息 5,277,828.22 8,980,296.81
应收股利
其他应收款 （二） 64,389,371.53 1,353,092.50
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 843,382,701.23 1,399,951,099.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 20,259,877.08
长期股权投资 （三） 817,450,195.00 40,033,869.66
投资性房地产
固定资产 48,303,227.11 34,947,051.48
在建工程 2,613,651.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,799,123.83 27,223,190.01
开发支出 40,964,189.76 25,379,291.88
商誉
长期待摊费用 647,209.74 759,527.70
递延所得税资产 5,614,827.81 4,089,990.18
其他非流动资产 164,057,400.00 69,076,800.00
非流动资产合计 1,134,836,173.25 224,383,249.90
资产总计 1,978,218,874.48 1,624,334,349.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,156,499.96 1,928,906.15
预收款项
应付职工薪酬 4,155,953.60 5,861,528.29
应交税费 7,848,983.77 10,219,553.33
应付利息
应付股利
其他应付款 63,068,708.97 552,828.51
一年内到期的非流动负债 1,800,000.00 1,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 79,030,146.30 20,462,816.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,118,335.54 6,744,018.42
非流动负债合计 2,118,335.54 6,744,018.42
负债合计 81,148,481.84 27,206,834.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 184,663,742.00 177,760,000.00
资本公积 1,509,768,417.31 1,233,979,225.49
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,107,983.33 18,538,828.97
一般风险准备
未分配利润 179,530,250.00 166,849,460.71
所有者权益（或股东权益）合计 1,897,070,392.64 1,597,127,515.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,978,218,874.48 1,624,334,349.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2页
恒泰艾普石油天然气技术股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 763,235,348.69 1,217,963,745.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 2,600,000.00
应收账款 （四） 453,335,122.14 221,970,805.36
预付款项 （六） 12,220,689.55 736,328.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 5,277,828.22 8,980,296.81
应收股利
其他应收款 （五） 4,051,396.35 3,170,821.36
买入返售金融资产
存货 （七） 25,580,844.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,266,301,229.68 1,452,821,997.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 （八） 11,438,617.08
长期股权投资 （九） 59,164,228.00 2,750,154.66
投资性房地产
固定资产 （十） 64,156,023.51 39,277,720.35
在建工程 （十一） 72,007,783.86 2,613,651.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 109,201,623.28 41,105,672.91
开发支出 （十二） 43,558,865.95 27,292,310.59
商誉 （十三） 466,171,272.65
长期待摊费用 （十四） 1,799,015.28 808,190.56
递延所得税资产 （十五） 7,403,790.12 4,089,990.18
其他非流动资产 （十六） 164,057,400.00 69,076,800.00
非流动资产合计 987,520,002.65 198,453,108.24
资产总计 2,253,821,232.33 1,651,275,105.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 52,216,184.99 1,941,276.75
预收款项 （十九） 11,625,250.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 5,002,237.20 6,290,807.53
应交税费 （二十一） 26,656,599.26 15,560,749.14
应付利息
应付股利 （二十二） 10,883,476.00
其他应付款 （二十三） 77,939,030.38 1,040,994.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十四） 1,800,000.00 1,900,000.00
其他流动负债
流动负债合计 186,122,778.19 26,733,827.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （二十五） 2,468,335.54 6,744,018.42
非流动负债合计 2,468,335.54 6,744,018.42
负债合计 188,591,113.73 33,477,846.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十六） 184,663,742.00 177,760,000.00
资本公积 （二十七） 1,511,971,259.68 1,235,980,244.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十八） 23,107,983.33 18,538,828.97
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 240,250,051.45 168,673,815.59
外币报表折算差额 -580,972.85 -548,646.46
归属于母公司所有者权益合计 1,959,412,063.61 1,600,404,242.18
少数股东权益 105,818,054.99 17,393,017.52
所有者权益（或股东权益）合计 2,065,230,118.60 1,617,797,259.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,253,821,232.33 1,651,275,105.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 150,803,876.80 172,062,210.14
减：营业成本 （四） 77,290,284.91 62,462,528.10
营业税金及附加 4,329,832.98 8,421,697.75
销售费用 18,601,872.27 15,603,221.37
管理费用 25,500,269.86 21,845,053.28
财务费用 -24,624,248.98 -29,970,871.75
资产减值损失 5,255,693.98 6,394,434.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 17,445.34 3,428.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,445.34 3,428.95
二、营业利润（亏损以“-”填列） 44,467,617.12 87,309,575.93
加：营业外收入 10,768,971.50 7,849,797.86
减：营业外支出 265,903.08
其中：非流动资产处置损失 115,903.08
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 55,236,588.62 94,893,470.71
减：所得税费用 9,545,044.97 13,101,961.05
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,691,543.65 81,791,509.66
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 45,691,543.65 81,791,509.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 446,190,668.24 211,814,946.72
其中：营业收入 （三十） 446,190,668.24 211,814,946.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 314,727,461.69 124,968,533.22
其中：营业成本 （三十） 234,011,071.62 76,954,857.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 6,913,835.58 9,125,298.27
销售费用 （三十二） 31,491,373.53 21,160,156.76
管理费用 （三十三） 56,185,723.21 40,448,636.97
财务费用 （三十四） -23,977,732.21 -29,990,894.70
资产减值损失 （三十六） 10,103,189.96 7,270,478.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十五） 4,562,331.70 3,428.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,332,114.00 3,428.95
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 136,025,538.25 86,849,842.45
加：营业外收入 （三十七） 14,057,496.46 7,894,276.42
减：营业外支出 （三十八） 75,322.23 265,903.08
其中：非流动资产处置损失 75,322.23 115,903.08
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 150,007,712.48 94,478,215.79
减：所得税费用 （三十九） 21,253,153.68 16,233,276.48
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 128,754,558.80 78,244,939.31
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 104,586,990.22 82,172,362.71
少数股东损益 24,167,568.58 -3,927,423.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 0.58 0.46
（二）稀释每股收益 （四十） 0.58 0.46
七、其他综合收益 （四十一） 48,415.92 -1,463,303.19
八、综合收益总额 128,802,974.72 76,781,636.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 104,554,663.83 80,961,282.47
归属于少数股东的综合收益总额 24,248,310.89 -4,179,646.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 6页
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 149,627,226.63 97,783,707.97
收到的税费返还 2,529,132.47 2,968,817.31
收到其他与经营活动有关的现金 44,452,527.62 34,807,651.55
经营活动现金流入小计 196,608,886.72 135,560,176.83
购买商品、接受劳务支付的现金 26,671,407.38 20,515,574.53
支付给职工以及为职工支付的现金 73,060,524.12 45,838,168.88
支付的各项税费 25,175,320.86 22,672,919.33
支付其他与经营活动有关的现金 93,904,540.16 26,881,037.71
经营活动现金流出小计 218,811,792.52 115,907,700.45
经营活动产生的现金流量净额 -22,202,905.80 19,652,476.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 648,000.00
取得投资收益所收到的现金 119,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 48,000.00 800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 815,600.00 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 153,988,140.49 120,910,498.31
的现金
投资支付的现金 210,164,380.00 4,156,765.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 215,601,632.44
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 579,754,152.93 125,067,263.31
投资活动产生的现金流量净额 -578,938,552.93 -125,066,463.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,441,600.00
支付其他与筹资活动有关的现金 4,506,903.74 3,223,270.00
筹资活动现金流出小计 32,948,503.74 3,223,270.00
筹资活动产生的现金流量净额 -32,948,503.74 -3,223,270.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -77,953.07 -96,209.79
五、现金及现金等价物净增加额 -634,167,915.54 -108,733,466.72
加：期初现金及现金等价物余额 1,203,734,176.41 1,312,467,643.13
六、期末现金及现金等价物余额 569,566,260.87 1,203,734,176.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
合并现金流量表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 370,792,601.21 125,831,278.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,051,483.02 3,157,844.31
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二） 38,830,880.27 35,443,584.77
经营活动现金流入小计 413,674,964.50 164,432,708.01
购买商品、接受劳务支付的现金 111,434,741.04 28,070,034.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 101,591,413.44 57,651,806.24
支付的各项税费 41,809,171.20 25,852,194.31
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二） 62,802,734.45 44,007,104.00
经营活动现金流出小计 317,638,060.13 155,581,139.23
经营活动产生的现金流量净额 96,036,904.37 8,851,568.78
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 648,000.00
取得投资收益所收到的现金 119,600.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
184,350.00 800.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 951,950.00 800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
234,378,058.72 121,962,367.35
的现金
投资支付的现金 52,619,341.64
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 178,788,284.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 465,785,684.70 121,962,367.35
投资活动产生的现金流量净额 -464,833,734.70 -121,961,567.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,220,930.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,220,930.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,220,930.00
偿还债务支付的现金 31,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,090,246.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十二） 20,866,019.74 3,223,270.00
筹资活动现金流出小计 88,956,266.09 3,223,270.00
筹资活动产生的现金流量净额 -87,735,336.09 -3,223,270.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -609,022.27 -573,830.47
五、现金及现金等价物净增加额 -457,141,188.69 -116,907,099.04
加：期初现金及现金等价物余额 1,215,748,987.38 1,332,656,086.42
六、期末现金及现金等价物余额 758,607,798.69 1,215,748,987.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 177,760,000.00 1,233,979,225.49 18,538,828.97 166,849,460.71 1,597,127,515.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 177,760,000.00 1,233,979,225.49 18,538,828.97 166,849,460.71 1,597,127,515.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,903,742.00 275,789,191.82 4,569,154.36 12,680,789.29 299,942,877.47
（一）净利润 45,691,543.65 45,691,543.65
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 45,691,543.65 45,691,543.65
（三）所有者投入和减少资本 6,903,742.00 275,789,191.82 282,692,933.82
1．所有者投入资本 6,903,742.00 275,789,191.82 282,692,933.82
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,569,154.36 -33,010,754.36 -28,441,600.00
1．提取盈余公积 4,569,154.36 -4,569,154.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,441,600.00 -28,441,600.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 184,663,742.00 1,509,768,417.31 23,107,983.33 179,530,250.00 1,897,070,392.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10页
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所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 88,880,000.00 1,322,859,225.49 10,359,678.00 93,237,102.02 1,515,336,005.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 88,880,000.00 1,322,859,225.49 10,359,678.00 93,237,102.02 1,515,336,005.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 88,880,000.00 -88,880,000.00 8,179,150.97 73,612,358.69 81,791,509.66
（一）净利润 81,791,509.66 81,791,509.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 81,791,509.66 81,791,509.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 8,179,150.97 -8,179,150.97
1．提取盈余公积 8,179,150.97 -8,179,150.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 88,880,000.00 -88,880,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 88,880,000.00 -88,880,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 177,760,000.00 1,233,979,225.49 18,538,828.97 166,849,460.71 1,597,127,515.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 177,760,000.00 1,235,980,244.08 18,538,828.97 168,673,815.59 -548,646.46 17,393,017.52 1,617,797,259.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 177,760,000.00 1,235,980,244.08 18,538,828.97 168,673,815.59 -548,646.46 17,393,017.52 1,617,797,259.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,903,742.00 275,991,015.62 4,569,154.36 71,576,235.86 -32,326.39 88,425,037.47 447,432,858.90
（一）净利润 104,586,990.22 24,167,568.58 128,754,558.80
（二）其他综合收益 -32,326.39 80,742.31 48,415.92
上述（一）和（二）小计 104,586,990.22 -32,326.39 24,248,310.89 128,802,974.72
（三）所有者投入和减少资本 6,903,742.00 275,991,015.60 64,176,726.58 347,071,484.18
1．所有者投入资本 6,903,742.00 275,789,191.82 64,378,550.36 347,071,484.18
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 201,823.78 -201,823.78
（四）利润分配 4,569,154.36 -33,010,754.36 -28,441,600.00
1．提取盈余公积 4,569,154.36 -4,569,154.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,441,600.00 -28,441,600.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 184,663,742.00 1,511,971,259.68 23,107,983.33 240,250,051.45 -580,972.85 105,818,054.99 2,065,230,118.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
减：库存 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
股
一、上年年末余额 88,880,000.00 1,322,859,225.49 10,359,678.00 94,680,603.85 272,467.30 23,963,648.94 1,541,015,623.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 88,880,000.00 1,322,859,225.49 10,359,678.00 94,680,603.85 272,467.30 23,963,648.94 1,541,015,623.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 88,880,000.00 -86,878,981.41 8,179,150.97 73,993,211.74 -821,113.76 -6,570,631.42 76,781,636.12
（一）净利润 82,172,362.71 -3,927,423.40 78,244,939.31
（二）其他综合收益 -1,211,080.24 -252,222.95 -1,463,303.19
上述（一）和（二）小计 82,172,362.71 -1,211,080.24 -4,179,646.35 76,781,636.12
（三）所有者投入和减少资本 2,001,018.59 389,966.48 -2,390,985.07
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,001,018.59 389,966.48 -2,390,985.07
（四）利润分配 8,179,150.97 -8,179,150.97
1．提取盈余公积 8,179,150.97 -8,179,150.97
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 88,880,000.00 -88,880,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 88,880,000.00 -88,880,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 177,760,000.00 1,235,980,244.08 18,538,828.97 168,673,815.59 -548,646.46 17,393,017.52 1,617,797,259.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
报表 第 13页
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 14页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
二零一二年度财务报表附注
一、 公司基本情况
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北
京恒泰艾普石油勘探开发技术有限公司整体改制设立的股份有限公司，于 2009 年 3
月 29 日取得北京市工商行政管理局核发的注册号为 110108008084949 的企业法人营
业执照。公司设立时的股本为人民币 60,000,000.00 元。
2009 年 11 月，公司 2009 年第二次临时股东会决议通过增加注册资本人民币 185.567
万元，变更后的股本为人民币 61,855,670.00 元，新增注册资本由金石投资有限公司
以货币出资方式缴纳，公司于 2009 年 11 月 9 日取得变更后的企业法人营业执照。
2009 年 12 月 ， 公 司 2009 年 第 三 次 临 时 股 东 会 决 议 审 议 通 过 增 加 注 册 资 本
4,804,330.00 元，变更后的股本为人民币 66,660,000.00 元，新增注册资本由北京百
衲投资有限公司、孟庆有、张晓雷、林贵以货币出资方式缴纳，公司于 2009 年 12
月 11 日取得变更后的企业法人营业执照。
根据公司 2010 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许
可[2010]1831 号《关于核准恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司首次公开发
行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）
22,220,000 股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币 22,220,000.00 元，公司股票
已经于 2011 年 1 月 7 日在深圳交易所挂牌交易。公司于 2011 年 2 月 21 日在北京市
工商行政管理局办理了工商变更登记，变更后的注册资本为 88,880,000.00 元。
2011 年 5 月，根据 2010 年度股东大会决议，本公司以截至 2010 年 12 月 31 日总股
本 88,880,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股, 新增注册
资本 88,880,000.00 元。公司于 2011 年 6 月 2 日在北京市工商行政管理局办理了工
商变更登记，变更后的注册资本为 177,760,000.00 元。
2012 年 8 月 1 日经中国证券监督管理委员会以《关于核准恒泰艾普石油天然气技术
服务股份有限公司重大资产重组及向沈超等发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2012]1009 号）文件核准，公司向自然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平
非公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,903,742.00 股（每股面值 1 元），增加注册
资本人民币 6,903,742.00 元。公司于 2012 年 12 月 12 日在北京市工商行政管理局办
理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 184,663,742.00 元。
住 所：北京市海淀区农大南路 1 号院 2 号楼 A701 室
法定代表人：孙庚文
财务报表附注 第 1页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
注册资本：18,466.3742 万元
实收资本：18,466.3742 万元
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
公司经营范围：石油天然气勘探的技术开发、销售；计算机软件的开发、销售；石
油钻采专用设备，仪器仪表的技术开发、技术服务、销售；石油天然气勘探技术培
训、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（其中股权出资 690.3742
万元）
公司所处行业为勘探开发技术服务行业。
公司的组织结构如下：
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 2页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
母公司及境内子公司均采用人民币为记账本位币。本公司下属境外经营的子公司及
联营企业，根据其所处的主要经营环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为
人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
财务报表附注 第 3页
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2012 年度
财务报表附注
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
财务报表附注 第 4页
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2012 年度
财务报表附注
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率
作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期
汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
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持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场
中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔应收账款余额在 300 万元以上，单
笔其他应收款余额在 100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项及其他单项金额非重
组合 1
大的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年（含 2 年） 10% 10%
2－3 年（含 3 年） 30% 30%
3－4 年（含 4 年） 50% 50%
4－5 年（含 5 年） 70% 70%
5 年以上 100% 100%
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3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司根据实际情况确定，对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
的单项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定
预计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失
率。
本公司合并范围内的母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、消耗性物料等。
2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
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产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品和消耗性物料在领用时采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
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的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
电子设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67%
运输设备 5-10 年 5% 9.5%-19%
机器设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67%
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办公设备 5-10 年 5% 9.5%-19%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
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（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 权证登记年限
自创软件 3-8 年 产品更新时限
外购软件 3-10 年 产品使用时限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
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（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）其他长期待摊费用按预计受益年限但不超过五年的期限内平均摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，
则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，
在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
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面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司产品销售包括境外销售业务收入和国内销售业务收入。公司销售商品收入
确认时间的具体判断标准为公司产品已交付客户并经客户验收合格后一次性
确认为收入实现。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
公司产品包括软件产品、测井及工程车辆及油气田工程设备配件及系统集成
等，在公司产品交付客户并经验收合格后，按照合同约定的金额一次性确认为
收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据已经发生的成本占估计总成本
的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
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认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
公司对于按照服务时间或者单位（例如井位数）为计价单位收取的服务费，按
照实际完成的服务时间或工作量根据合同约定的单位价格确认服务收入金额。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时
进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得
税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
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资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为
租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
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本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 境内公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税 率 备 注
按税法规定计算的销售货物和应税
销售自行开发生产的软件产品
劳务收入为基础计算销项税额，在扣
增值税 17% 实际税负超过 3%的部分即征
除当期允许抵扣的进项税额后，差额
即退。
部分为应交增值税
符合条件的技术转让、技术开
营业税 按应税营业收入计征 5% 发业务和与之相关的技术咨
询、技术服务收入免征营业税。
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税 种 计税依据 税 率 备 注
12.5%、15%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 详见注释
25%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 3%、2%
注释：1．母公司 2012 年度企业所得税税率为 15%；
2．子公司保定恒泰艾普双狐软件技术有限公司（以下简称“恒泰双狐”）2011
年度至 2013 年度减半征收企业所得税；
3．孙公司北京金双狐软件技术有限公司（以下简称“金双狐”）企业所得税税
率为 25%；
4. 子公司北京博达瑞恒科技有限公司（以下简称“博达瑞恒”）2012 年度企业
所得税税率为 15%；
5. 子公司成都西油联合石油天然气工程技术有限公司（以下简称“西油联
合”）2012 年度企业所得税税率为 15%；
6. 子公司廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司（以下简称“廊坊新赛浦”）
2012 年度企业所得税税率为 15%。
(二) 境内税收优惠及批文
本公司于 2011 年 10 月 11 日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国
家税务局、北京市地方税务局重新认定为高新技术企业，并取得了编号 为
GR201111001738 的高新技术企业证书，并于 2012 年 2 月 20 日进行了企业所得税减
免税备案登记，有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司恒泰双狐为 2008 年新成立企业，于 2009 年 12 月 6 日经河北省工业和信息化
厅认定为软件企业，并取得了编号为“冀 R-2009-0027 号”软件企业认定证书。根据
《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税〔2008〕1 号）
及《关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69 号）文件规
定，恒泰双狐 2009 年度、2010 年度免征企业所得税，2011 年度至 2013 年度减半征
收企业所得税。恒泰双狐已于 2010 年 3 月 21 日在保定高新区国家税务局进行了企
业所得税减免税备案登记。
子公司恒泰双狐之控股子公司金双狐为 2009 年新设立企业，已于 2010 年 6 月 8 日
经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了编号为“京 R-2010-0198 号”
软件企业认定证书，截至 2012 年 12 月 31 日尚未进行企业所得税减免税备案登记。
子公司博达瑞恒于 2011 年 11 月 21 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
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京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号 为
GR201111000041 的高新技术企业证书，并于 2012 年 5 月 17 日进行了企业所得税减
免税备案登记。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司西油联合于 2012 年 11 月 28 日，经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川
省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号 为
GR201251000169 的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内适用 15%的企业所
得税税率。
子公司廊坊新赛浦于 2012 年 9 月 29 日，经河北省科学技术厅、河北省财政厅、河
北省国家税务局、河北省地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号 为
GF201213000115 的高新技术企业证书，有效期三年。有效期内适用 15%的企业所得
税税率。
根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
〔2000〕18 号）及《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通
知》（财税〔2000〕25 号）文件规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的
软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分
实行即征即退政策。本公司于 2007 年经北京市科学技术委员会认定为软件企业，并
取得了编号为京 R-2007-0100 号《软件企业认定证书》，本公司及认定为软件企业的
子公司享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新，
发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273 号）文
件规定，对单位和个人（包括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国
企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务
业务取得的收入，免征营业税。本公司及子公司从事技术转让、技术开发业务和与
之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征营业税。
(三) 境外子公司主要税种和税率
公司名称 税（费）种 计税依据 税（费） 备注
税率随企
Federal Income Tax
应纳税所得额 15%-38% 业利润不
（联邦企业所得税）
同而变动
Energy Prospecting Social Security Tax Employee's Gross Wage
6.2%
Technology USA Inc. （社会保险税） （税前工资）
Medicare Tax Employee's Gross Wage
1.45%
（医疗保险税） （税前工资）
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公司名称 税（费）种 计税依据 税（费） 备注
Each Employee's First $7000 of
Federal Unemployment Tax
Annual Salary 0.8%
（联邦失业救济税）
（职工年收入的前 7000 美元）
Employee's First $9000 of
State Unemployment Tax
Annual Salary 2.7%
（德州失业救济税）
（职工年收入的前 9000 美元）
包括电
Market Value of Company's
Property Tax 脑、办公
Personal Property 2.7%
（物业税） 家具和
（公司个人资产的市场价值）
车辆
Federal Corporate Tax on Net
应纳税所得额 28%
Profit（联邦企业所得税）
Provincial Corporate Tax on Net
应纳税所得额 10%
Dynamic GeoSolutions Profit（地方/省企业所得税）
2008 Ltd.
Value-added Revenue
Goods and Services Tax
（出售商品或提供服务的增值 5%
（流转税/增值税）
收入）
$ 274.00 每 月
Business Tax by the City of
per 274 加
Calgary（企业经营税）
month. 元
最低支
The Corporate Income 付额
应纳税所得额 22.05%
Tax(CIT)(企业所得税) 1575 欧
元年
最低支
The Net Wealth Tax（NWT）(财富
LandOcean Investment Co. 应纳税所得额 0.5% 付额 25
值税)
欧元/年
The Municipal Business Tax As the company is registered in
6.75%
（MBT）(地方经营税） Luxembourg city
Federal Corporate Tax on Net
应纳税所得额 28%
Profit（联邦企业所得税）
LandOcean Investment Canada
Co. Ltd
Provincial Corporate Tax on Net
应纳税所得额 10%
Profit（地方/省企业所得税）
香港富通国际石油技术 Profit Tax
净利所得 16.5%
有限公司 （利得税）
Profit Tax
西油联合国际有限公司 净利所得 16.5%
（利得税）
香港富通国际石油技术有限公司、西油国际联合有限公司正在申请 offshore 优惠。
财务报表附注 第 28页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
经营 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 期末实际出资额 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
范围 例 比例 权益
的其他项 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
EnergyProspecting
全资子公司 美国 技术服务 1 万美元 注1 630 万美元 100% 100% 是
Technology USA Inc.
DynamicGeoSolutions2008
控股孙公司 加拿大 技术服务 1 万美元 注2 179.16 万美元 90% 90% 是 94.63
Ltd
北京金双狐油气技术有限
控股孙公司 北京市 技术服务 1,872.093 万元 注 3 1,610 万元 86% 86% 是 285.82
公司
新疆恒泰艾普能源服务有
全资子公司 库尔勒市 技术服务 2,000 万元 注4 2,000 万元 100% 100% 是
限公司
LandOcean Investment Co. 全资子公司 卢森堡 投资管理 1.24 万欧元 注5 800 万美元 100% 100% 是
LandOcean Investment
全资孙公司 加拿大 投资管理 1 美元 注6 100% 100% 是
CanadaCo., Ltd
香港富通国际石油技术有 贸易及咨
全资孙公司 香港 1 万港币 注7 1 万美元 100% 100% 是
限公司 询
注 1：与石油勘探开发有关的软件、硬件销售及相关的技术服务；
财务报表附注 第 29页
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2012 年度
财务报表附注
注 2：与石油勘探开发有关的软件、硬件销售及相关的技术服务；
注 3：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；货物进出口、技术进出口、代理进出口；应用软件服务；基础软件服务；销售计算机、软件
及辅助设备；
注 4：（国家法律、行政法规有专项审批的项目除外）；石油天然气勘探开发的技术开发、技术培训、技术服务；计算机软件的开发、销售；
注 5：投资，投资控股及投资管理；
注 6：投资，投资控股及投资管理；
注 7：石油业计算机软件和技术服务。
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
期末实际 持股 表决权 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资 合并 于冲减少 损超过少数股东在
出资额 比例 比例 东权益
的其他项 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
北京普思泰克科技有限公司 全资孙公司 北京市 技术服务 68 万元 注8 68 万元 100% 100% 是
北京博路达科技发展有限公
全资孙公司 北京市 技术服务 50 万元 注9 50 万元 100% 100% 是
司
贸易及投
西油联合国际有限公司 全资孙公司 香港 10 万港币 注 10 10 万港币 100% 100% 是
资
注 8：石油勘探方面的技术开发、技术咨询、技术培训、技术服务、技术转让；软件技术开发；信息咨询（不含中介服务）；销售；电子计算机及
软件、机器设备、电器设备、仪器仪表；
注 9：技术推广、技术服务、技术开发；组织文化艺术交流活动；承办展览展示活动；会议服务；经济贸易咨询；计算机技术培训；货物进出口、
财务报表附注 第 30页
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财务报表附注
技术进出口、代理进出口；销售电子产品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、机械设备、日用品、工业品、五金、交电。（未取
得行政许可的项目除外）；
注 10：贸易及投资。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者
实质上 少数股
权益冲减子公司
构成对 东权益
少数股东分担的
子公司 是否 中用于
经营范 期末实际出资 持股 表决权 少数股东 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 净投资 合并 冲减少
围 额 比例 比例 权益 数股东在该子公
的其他 报表 数股东
司期初所有者权
项目余 损益的
益中所享有份额
额 金额
后的余额
保定恒泰艾普双狐软件技术
控股子公司 保定市 技术服务 1,800 万元 注 11 1,600 万元 51% 51% 是 1,663.04
有限公司
北京博达瑞恒科技有限公司 控股子公司 北京市 技术服务 500 万元 注 12 9,380.15 万元 51% 51% 是 3,169.42
成都西油联合石油天然气工 11,430.61 万
控股子公司 成都市 技术服务 663.27 万元 注 13 51% 51% 是 5,368.90
程技术有限公司 元
廊坊开发区新赛浦石油设备
全资子公司 廊坊市 设备制造 6,400 万元 注 14 41,600 万元 100% 100% 是
有限公司
廊坊开发区恒泰石油钻采设
全资孙公司 廊坊市 设备制造 600 万元 注 15 1,000 万元 100% 100% 是
备有限公司
注 11：计算机软件的技术开发、转让、服务、咨询及销售；石油勘探与开发的技术服务、技术转让、技术咨询及技术开发；电脑及配套设备、电
脑耗材的销售（经营范围中属于法律、行政法规规定须经批准的项目，应经依法批准后方可经营）；
注 12：技术推广服务；基础软件开发；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示及会议服务；广告信息咨询；经济贸易咨询；计算机
技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、化工产品（不含危险化学品）、机械设备、日用品、工业美术品、五金交电；
注 13：石油天然气工程技术服务、技术咨询；石油天然气工程设计服务；石油天然气工程技术推广、技术转让；石油天燃气管道检测、安装工程
财务报表附注 第 31页
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财务报表附注
施工、防腐工程施工（凭资质许可证从事经营）；石油钻采专用设备和钻井用助剂研发、制造（工业行业另设分支机构或另择场地经营）、销售；
国内贸易代理服务；货物进出口、技术进出口（以上经营项目公家法律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。
注 14：电缆作业、测试等专用设备、特种车辆、钻孔机、仪器、密封件的制造及配件供应；电器机械及器材、化工产品（不含化学危险品）、建
筑材料的批发、零售。经营本企业自产产品及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企
业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。（国家法律、行政法规禁限经营的商
品和项目除外）；
注 15：石油钻采设备及配件的生产、维修。（国家法律、行政法规禁限经营的项目除外）；
财务报表附注 第 32页
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2012 年度
财务报表附注
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上期相比本期新增子公司 5 家，原因为：
（1）公司通过新设新增子公司 2 家，分别为新疆恒泰艾普能源服务有限公司、
LandOcean Investment Co.（含全资子公司 LandOcean Investment Canada Co.,
Ltd.）；
（2）公司通过股权收购及增资扩股新增子公司 3 家，分别为北京博达瑞恒科技有限
公司（含全资子公司香港富通国际石油技术有限公司，北京普思泰克科技有限
公司，北京博路达科技发展有限公司）、成都西油联合石油天然气工程技术有
限公司（含全资子公司西油联合国际有限公司）、廊坊开发区新赛浦石油设备
有限公司（含全资子公司廊坊开发区恒泰石油钻采设备有限公司）。
2、 本报告期内公司无减少合并单位情况。
(四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
新疆恒泰艾普能源服务有限公司 1,993.08 -6.92
LandOcean Investment Co. 5,496.04 436.18
北京博达瑞恒科技有限公司 5,823.18 2,811.96
成都西油联合石油天然气工程技术有限公司 10,556.61 1,813.81
廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司 17,996.59 3,104.03
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并子公司情况。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
（1） 北京博达瑞恒科技有限公司
财务报表附注 第 33页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
公司以 2012 年 4 月 10 日为购买日，合计支付现金人民币 13,400.21 万元作为
合并成本购买了北京博达瑞恒科技有限公司（以下简称“博达瑞恒”）51%的股
权。
购买日的确定依据：
公司支付自然人崔勇、张时文、姜玉新持有的博达瑞恒 51%股权的对价，系
参照立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2012]第 250006
号”审计报告以及北京中天华资产评估有限责任公司出具的“中天华资评报字
[2012]第 1033 号”评估报告确定。
2012 年 3 月 4 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司拟
收购北京博达瑞恒科技有限公司 51%的股权的议案》。根据公司与博达瑞恒及
其自然人股东崔勇、张时文、姜玉新、杨茜签署的《关于北京博达瑞恒科技
有限公司之股权转让协议》，公司支付现金人民币 13,400.21 万元收购博达瑞
恒 51%股权，其中收购崔勇、张时文、姜玉新分别持有的 32.079%、10.302%、
8.619%股权。
博达瑞恒已于 2012 年 3 月 27 日完成工商变更登记，并取得北京市工商行政
管理局换发的《企业法人营业执照》。公司于 2012 年 4 月 10 日向崔勇、张时
文、姜玉新支付了 70%股权转让款共计 9,380.15 万元。
北京博达瑞恒科技有限公司成立于 2008 年 9 月 5 日，位于北京市朝阳区慧忠
里 103 楼 A 座 506 室。
法定代表人：崔勇
注册资本：500 万元
公司经营范围：技术推广服务；基础软件开发；组织文化艺术交流活动（不
含演出）；承办展览展示及会议服务；广告信息咨询；经济贸易咨询；计算机
技术培训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、化工产
品（不含危险化学品）、机械设备、日用品、工业美术品、五金交电。
在被合并之前，自然人崔勇、张时文、姜玉新、杨茜分别持有博达瑞恒 56.9%、
20.20%、16.90%、6.00%的股权。
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 134,002,100.00 元，在合并中
取得北京博达瑞恒科技有限公司 51%权益，北京博达瑞恒
北京博达瑞恒科技
115,026,606.31 科技有限公司可辨认净资产在购买日的公允价值为人民币
有限公司
37,206,850.38 元，两者的差额人民币 115,026,606.31 元确
认为商誉。
（2） 成都西油联合石油天然气工程技术有限公司
财务报表附注 第 34页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
公司以 2012 年 9 月 4 日为购买日，合计支付现金人民币 13,530.61 万元作为
合并成本取得成都西油联合石油天然气工程技术有限公司（以下简称 “西油联
合”）51%的股权。
购买日的确定依据：
公司购买自然人黄彬、吴槟蓉分别持有的西油联合 8%、27%的股权以及向西
油联合增资以取得西油联合合计 51%的股权的对价，系参照四川华信(集团)会
计师事务所出具的“川华信审（2012）168 号审计报告以及中联资产评估集团
有限公司出具的“中联评报字[2012]第 530 号”评估报告确定。
2012 年 8 月 8 日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司
拟使用超募资金收购成都西油联合石油天然气工程技术有限公司部分股权并
认购增资的议案》、《关于签署<关于成都西油联合石油天然气工程技术有限公
司之股权转让及增资扩股协议>的议案》。根据公司与黄彬、吴槟蓉、西油联合
签订的《关于成都西油联合石油天然气工程技术有限公司之股权转让及增资扩
股协议》，公司以现金人民币 7,000.00 万元收购自然人黄彬、吴槟蓉分别持有
的西油联合 8%、27%的股权，同时，公司以现金人民币 6,530.61 万元增资西
油联合。
公司已于 2012 年 8 月支付自然人黄彬、吴槟蓉股权转让款共计 4,900.00 万元，
并向西油联合增资 6,530.61 万元。本次增资业经四川嘉汇会计师事务所有限责
任公司出具的“川嘉会[2012]验字第 075 号”审验。
西油联合已于 2012 年 9 月 4 日完成工商变更登记，并取得成都市工商行政管
理局换发的《企业法人营业执照》。
成都西油联合石油天然气工程技术有限公司成立于 2006 年 3 月 7 日。位于成
都高新区天府三街 69 号 1 栋 14 楼 1401 号。
法定代表人：黄彬
注册资本为 663.27 万
经营范围：石油天然气工程技术服务、技术咨询；石油天然气工程设计服务；
石油天然气工程技术推广、技术转让；石油天燃气管道检测、安装工程施工、
防腐工程施工（凭资质许可证从事经营）；石油钻采专用设备和钻井用助剂研
发、制造（工业行业另设分支机构或另择场地经营）、销售；国内贸易代理服
务；货物进出口、技术进出口（以上经营项目公家法律、行政法规禁止的除外；
法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。
被合并之前，自然人黄彬、吴槟蓉分别持有西油联合 73%、27%的股权。
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
财务报表附注 第 35页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
本公司的合并成本为人民币 135,306,100.00 元，在合并中
成都西油联合石油 取得成都西油联合石油天然气工程技术有限公司 51%权
天然气工程技术有 88,546,111.28 益，成都西油联合石油天然气工程技术有限公司可辨认净
限公司 资产在购买日的公允价值为人民币 91,686,252.40 元，两者
的差额人民币 88,546,111.28 元确认为商誉。
（3） 廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司
公司以 2012 年 8 月 17 日为购买日，以非公开发行股份及现金合计支付
36,400.00 万元作为合并成本，购买了自然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文
及田建平持有的廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司（以下简称“廊坊新赛
浦”）100%的股权。
购买日的确定依据：
公司支付购买自然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平持有的廊坊新
赛浦”100%的股权的对价，系参照立信会计师事务所有限公司出具的“信会师
报字（2011）第 82337 号”审计报告以及中联资产评估集团有限公司出具的“中
联评报字[2011]第 839 号”评估报告为基准确定。
2011 年 12 月 14 日召开的公司 2011 年度第二次临时股东大会审议通过，公司
通过非公开发行股份和支付现金相结合的方式，购买沈超、李文慧、陈锦波、
孙庚文及田建平持有的廊坊新赛浦 100%的股权，交易价格为 36,400.00 万元，
非公开发行股份支付的比例为 80%，现金支付的比例为 20%。2012 年 8 月 1
日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1009 号”文核准，公司获准向自
然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平定向增发人民币普通股（A 股）
股票 6,903,742.00 股。按照股份发行价格 42.18 元/股，非公开发行股份支付的
股权转让款金额为 29,119.98 万元，现金支付的股权转让款金额为 7,280.02 万
元。公司已于 2012 年 9 月以现金支付了上述现金股权转让款 7,280.02 万元。
廊坊新赛浦于 2012 年 8 月 17 日完成工商变更登记，并取得廊坊经济开发区工
商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。
廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司是 1998 年 6 月 18 日成立的有限公司，公
司位于廊坊经济开发区廊坊开发区花园道。主要从事电缆作业、测试等专用设
备、特种车辆、钻孔机、仪器、密封件的制造及配件供应；电器机械及器材、
化工产品（不含化学危险品）、建筑材料的批发、零售；经营本企业自产产品
及技术的出口业务，代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所
生产的产品；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件
及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。在被合并之前，自然人
沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平分别持有廊坊新赛浦 29.94%、24.17%、
财务报表附注 第 36页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
22.45%、16%、7.44%的股权。
被合并方 商誉金额（元） 商誉计算方法
本公司的合并成本为人民币 36,400.00 万元，在合并中取得
廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司 100%权益，廊坊开
廊坊开发区新赛浦
262,598,555.06 发区新赛浦石油设备有限公司可辨认净资产在购买日的公
石油设备有限公司
允价值为人民币 101,401,444.94 元，两者的差额人民币
262,598,555.06 元确认为商誉。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
（1）北京博达瑞恒科技有限公司
购买日 上一资产负债表日
项 目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
流动资产 4,575.32 4,013.99 5,598.37 5,598.37
非流动资产 255.17 1,939.44 240.49 240.49
其中：固定资产 97.50 15.75 106.07 106.07
流动负债 1,814.69 1,448.76 2,061.23 2,061.23
股东权益 3,015.80 4,504.67 3,777.63 3,777.63
自购买日至本期期末的收 自购买日至本期期末的净 自购买日至本期期末的经
被购买方
入 利润 营活动净现金流
北京博达瑞恒科技
5,937.34 2,811.96 2,998.00
有限公司
（2）成都西油联合石油天然气工程技术有限公司
购买日 上一资产负债表日
项 目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
流动资产 5,494.83 4,181.57 4,735.43 4,735.43
非流动资产 173.39 1,296.34 201.59 201.59
其中：固定资产 96.01 157.41 118.55 118.55
流动负债 3,456.04 2,744.41 3,646.56 3,646.56
股东权益 5,668.22 2,733.50 1,290.47 1,290.47
自购买日至本期期末的收 自购买日至本期期末的净 自购买日至本期期末的经
被购买方
入 利润 营活动净现金流
成都西油联合石油
天然气工程技术有 6,283.09 1,813.81 3,477.61
限公司
（3）廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司
财务报表附注 第 37页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
购买日 上一资产负债表日
项 目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
流动资产 14,446.98 13,261.49 15,057.05 15,057.05
非流动资产 3,792.22 4,506.09 3,513.69 3,513.69
其中：固定资产 736.61 915.17 765.44 765.44
流动负债 8,546.64 9,026.62 9,037.26 9,037.26
股东权益 9,692.55 8,740.96 9,533.48 9,533.48
自购买日至本期期末的收 自购买日至本期期末的净 自购买日至本期期末的经
被购买方
入 利润 营活动净现金流
廊坊开发区新赛浦
12,028.65 3,104.03 8,062.19
石油设备有限公司
(七) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司
本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八) 本期发生的反向购买
本期未发生反向购买情况。
(九) 本期发生的吸收合并
本期未发生吸收合并。
(十) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营的外币财务报表按以下汇率折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、
负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配
发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 118,898.09 71,228.07
加拿大元 2,610.00 6.3184 16,491.02
美元 117,118.49 6.2855 736,148.27 114,466.07 6.3009 721,239.26
财务报表附注 第 38页
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
欧元 849.22 8.3176 7,063.47 849.22 8.1625 6,931.76
小 计 878,600.85 799,399.09
银行存款
人民币 691,498,015.65 1,207,941,446.75
港币 2,162,470.24 0.81085 1,753,438.99 1.00 0.8107 0.81
加拿大元 18,455.55 6.3184 116,609.55 22,501.44 6.1777 139,007.15
美元 10,219,189.97 6.2855 64,232,718.56 1,087,968.26 6.3009 6,855,179.21
欧元 15,438.96 8.3176 128,415.09 1,709.57 8.1625 13,954.37
小 计 757,729,197.84 1,214,949,588.29
其他货币资金
人民币 4,627,550.00 2,214,758.44
小 计 4,627,550.00 2,214,758.44
合 计 763,235,348.69 1,217,963,745.82
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金
信用证保证金
用于担保的保函保证金 4,627,550.00 2,214,758.44
合 计 4,627,550.00 2,214,758.44
截至 2012 年 12 月 31 日，除境外子公司货币资金余额 34,985,856.61 元及保函保证
金 4,627,550.00 元外，公司不存在其他抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有
潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,600,000.00
商业承兑汇票
合 计 2,600,000.00
2、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 39页
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2012 年度
财务报表附注
(三) 应收利息
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账龄一年以内的应收
8,980,296.81 3,702,468.59 5,277,828.22
利息
其中：（1）定期存款应收
8,980,296.81 3,702,468.59 5,277,828.22
利息
（2）其他
2．账龄一年以上的应收
利息
其中：（1）定期存款应收
利息
（2）其他
合 计 8,980,296.81 3,702,468.59 5,277,828.22
(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 393,604,963.34 80.51 19,683,623.17 5.00 197,700,087.38 83.40 9,885,004.34 5.00
1-2 年（含 2 年） 69,608,908.27 14.24 6,960,890.85 10.00 33,369,299.16 14.08 3,336,929.92 10.00
2-3 年（含 3 年） 19,896,832.41 4.07 5,969,049.73 30.00 5,654,790.09 2.38 1,696,437.01 30.00
3-4 年（含 4 年） 5,566,968.97 1.14 2,783,484.50 50.00 330,000.00 0.14 165,000.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 181,658.00 0.04 127,160.60 70.00
5 年以上
合 计 488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 7.27 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27 6.36
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
（%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备
488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 7.27 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27 6.36
的应收账款
财务报表附注 第 40页
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账龄组合 488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 7.27 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27 6.36
组合小计 488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 7.27 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27 6.36
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
合 计 488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 7.27 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27 6.36
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 393,604,963.34 80.51 19,683,623.17 197,700,087.38 83.40 9,885,004.34
1-2 年（含 2 年） 69,608,908.27 14.24 6,960,890.85 33,369,299.16 14.08 3,336,929.92
2-3 年（含 3 年） 19,896,832.41 4.07 5,969,049.73 5,654,790.09 2.38 1,696,437.01
3-4 年（含 4 年） 5,566,968.97 1.14 2,783,484.50 330,000.00 0.14 165,000.00
4-5 年（含 5 年） 181,658.00 0.04 127,160.60
5 年以上
合 计 488,859,330.99 100.00 35,524,208.85 237,054,176.63 100.00 15,083,371.27
3、 本期转回或收回应收账款情况
公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的应收账款
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
中国石油集团测井有限公司 非关联方客户 34,340,532.50 1 年以内 7.02%
中国石化股份胜利油田分公司物资
非关联方客户 30,187,200.00 1 年以内 6.18%
供应处
中国石油天然气股份有限公司塔里
非关联方客户 28,116,923.00 注1 5.75%
木油田分公司
财务报表附注 第 41页
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占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
中国石油集团长城钻探工程有限公
非关联方客户 21,430,000.00 1 年以内 4.38%
司物资分公司
SEISEXPO GEOPHYSICS INC. 非关联方客户 17,579,630.03 注2 3.60%
合 计 131,654,285.53 26.93%
注 1：1 年以内 19,471,500.00 元，1-2 年 8,458,500.00 元，3-4 年 186,923.00 元；
注 2：1 年以内 9,589,253.08 元，1-2 年 7,990,376.95 元。
7、 期末应收关联方账款情况
截至 2012 年 12 月 31 日，无应收关联方的账款。
8、 未全部终止确认的被转移的应收账款情况
本报告期未发生未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,900,027.97 61.81 145,001.38 5.00 2,239,432.23 62.87 111,971.64 5.00
1-2 年（含 2 年） 945,115.11 20.14 94,511.53 10.00 588,013.26 16.51 58,801.34 10.00
2-3 年（含 3 年） 111,320.00 2.37 33,396.00 30.00 734,498.36 20.62 220,349.51 30.00
3-4 年（含 4 年） 735,684.36 15.68 367,842.18 50.00
4-5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 4,692,147.44 100.00 640,751.09 13.66 3,561,943.85 100.00 391,122.49 10.98
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
财务报表附注 第 42页
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期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额 比例（%）
（%） （%）
按组合计提坏账
准备的其他应收 4,692,147.44 100.00 640,751.09 13.66 3,561,943.85 100.00 391,122.49 10.98
款
账龄组合 4,692,147.44 100.00 640,751.09 13.66 3,561,943.85 100.00 391,122.49 10.98
组合小计 4,692,147.44 100.00 640,751.09 13.66 3,561,943.85 100.00 391,122.49 10.98
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合 计 4,692,147.44 100.00 640,751.09 13.66 3,561,943.85 100.00 391,122.49 10.98
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 2,900,027.97 61.81 145,001.38 2,239,432.23 62.87 111,971.64
1－2 年（含 2 年） 945,115.11 20.14 94,511.53 588,013.26 16.51 58,801.34
2－3 年（含 3 年） 111,320.00 2.37 33,396.00 734,498.36 20.62 220,349.51
3－4 年（含 4 年） 735,684.36 15.68 367,842.18
4－5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 4,692,147.44 100.00 640,751.09 3,561,943.85 100.00 391,122.49
3、 本期转回或收回其他应收款情况
公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6、 其他应收款金额前五名单位情况
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与本公司关 占其他应收款 性质或内
单位名称 账面余额 账龄
系 总额的比例 容
北京海淀圆明园农工商公司 非关联方 1,193,125.68 注1 25.43% 房屋押金
徐兴娜 公司员工 201,256.00 1 年以内 4.29% 备用金
刘超 公司员工 190,423.45 1-2 年 4.06% 备用金
软件园孵化服务公司 非关联方 188,764.00 注2 4.02% 房屋押金
北京万佳鑫物业公司 非关联方 131,128.01 1 年以内 2.79% 物业押金
合 计 1,904,697.14 40.59%
注 1：1 年以内 538,711.14 元，3-4 年 654,414.54 元；
注 2：1-2 年 96,639.00 元，2-3 年 92,125.00 元。
7、 期末应收关联方账款情况
截至 2012 年 12 月 31 日，无应收关联方的账款。
8、 公司本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
9、 未全部终止确认的被转移的应收账款情况
本报告期未发生未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内（含 1 年） 11,395,163.22 93.24% 736,328.20 100%
1-2 年（含 2 年） 719,114.13 5.88%
2-3 年（含 3 年） 84,930.80 0.70%
3 年以上 21,481.40 0.18%
合 计 12,220,689.55 100% 736,328.20 100%
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
APS Technology, Inc. 非关联方供应商 5,790,577.63 1 年以内 未到结算期
傅旦丹 非关联方供应商 2,116,800.00 1 年以内 未到结算期
四川长虹佳华信息产品有限责任公司 非关联方供应商 1,107,000.00 1 年以内 未到结算期
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单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
北京世邦机械设备有限公司 非关联方供应商 854,999.84 1 年以内 未到结算期
FMC Technologies Singapore Pte Ltd 非关联方供应商 776,762.96 1 年以内 未到结算期
合 计 10,646,140.43
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,099,967.26 18,099,967.26
周转材料 2,050.00 2,050.00
委托加工物资
在产品 5,340,054.89 5,340,054.89
库存商品 2,138,772.58 2,138,772.58
发出商品
合 计 25,580,844.73 25,580,844.73
公司期末不存在抵押、质押的存货。
2、 公司期末不存在需计提存货跌价准备的情况。
(八) 长期应收款
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品 13,861,630.00 1,386,163.00
其中：未实现融资收益 1,036,849.92
分期收款提供劳务
其他
合 计 12,824,780.08 1,386,163.00
(九) 长期股权投资
财务报表附注 第 45页
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1、 长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 年初余额
合营企业
联营企业 55,154,228.00 750,154.66
其他股权投资 4,010,000.00 2,000,000.00
小计 59,164,228.00 2,750,154.66
减：减值准备
合 计 59,164,228.00 2,750,154.66
2、合营企业、联营企业相关信息
（金额单位：万美元）
本公司在被 本期营 本期
本公司持 期末资产 期末负债 期末净资
被投资单位名称 投资单位 业收入 净利
股比例 总额 总额 产总额
表决权比例 总额 润
Spartek Systems Inc. 34.80% 34.80% 2,743.85 1,137.62 1,606.23 1,290.11 207.78
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营
及合营企
核算方 业其他综
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
法 合收益变
动中享有
的份额
Spartek Systems
权益法 50,609,341.64 55,154,228.00 55,154,228.00
Inc.
北京万里祥石油科
权益法 648,000.00 750,154.66 -750,154.66
技有限公司
权益法小计 750,154.66 54,404,073.34 55,154,228.00
数岩科技（厦门）
成本法 2,010,000.00 2,010,000.00 2,010,000.00
有限公司
盎亿泰地质微生物
技术（北京）有限 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
成本法小计 2,000,000.00 2,010,000.00 4,010,000.00
合 计 2,750,154.66 56,414,073.34 59,164,228.00
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(续表)
在被投
在被投资单 在被投资单位持股 本期计
资单位 减值准 本期现
被投资单位 位表决权比 比例与表决权比例 提减值
持股比 备 金红利
例 不一致的说明 准备
例
Spartek Systems Inc. 34.80% 34.80%
北京万里祥石油科技
有限公司
权益法小计
数岩科技（厦门）有限
4.1875% 4.1875%
公司
盎亿泰地质微生物技
8.80% 8.80%
术（北京）有限公司
成本法小计
合 计
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 55,604,930.82 48,341,944.89 3,350,788.35 100,596,087.36
其中：房屋及建筑物 4,721,880.72 14,861,983.75 19,583,864.47
机器设备 3,014,608.59 3,014,608.59
办公设备 1,106,579.65 1,187,774.49 59,099.00 2,235,255.14
运输设备 2,341,368.10 6,136,778.93 1,129,706.64 7,348,440.39
电子设备 47,435,102.35 22,993,231.74 2,014,415.32 68,413,918.77
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 16,327,210.47 11,252,061.09 11,851,140.16 2,990,347.87 36,440,063.85
其中：房屋及建筑物 254,038.11 3,596,652.47 609,805.69 4,460,496.27
机器设备 2,090,578.39 59,417.53 2,149,995.92
办公设备 749,142.06 531,729.02 78,899.71 56,144.05 1,303,626.74
运输设备 359,310.30 3,045,114.24 543,195.40 1,092,478.19 2,855,141.75
电子设备 14,964,720.00 1,987,986.97 10,559,821.83 1,841,725.63 25,670,803.17
三、固定资产账面净值
39,277,720.35 64,156,023.51
合计
其中：房屋及建筑物 4,467,842.61 15,123,368.20
机器设备 864,612.67
办公设备 357,437.59 931,628.40
运输设备 1,982,057.80 4,493,298.64
财务报表附注 第 47页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 32,470,382.35 42,743,115.60
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
办公设备
运输设备
电子设备
五、固定资产账面价值
39,277,720.35 64,156,023.51
合计
其中：房屋及建筑物 4,467,842.61 15,123,368.20
机器设备 864,612.67
办公设备 357,437.59 931,628.40
运输设备 1,982,057.80 4,493,298.64
电子设备 32,470,382.35 42,743,115.60
本期计提折旧额为 11,851,140.16 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 2,613,651.91 元。
2、 期末无暂时闲置的固定资产
3、 期末无通过融资租赁租入的固定资产
4、 期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、 期末无持有待售的固定资产情况
6、 期末无未办妥产权证书的固定资产情况
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新购商品房 3 套 2,613,651.91 2,613,651.91
财务报表附注 第 48页
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2012 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
廊坊新赛浦新厂
区建设工程（一 15,674,375.26 15,674,375.26
期）
廊坊新赛浦伊朗
56,333,408.60 56,333,408.60
服务采购设备
合 计 72,007,783.86 72,007,783.86 2,613,651.91 2,613,651.91
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投
其他
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 入占预
减少
算比例
新购商品房 3 套 2,613,651.91 2,613,651.91
廊坊新赛浦新厂
区建设工程（一 6,000 万元 15,674,375.26 18.66%
期）
廊坊新赛浦伊朗
9,443.95 万元 56,333,408.60 59.65%
服务采购设备
合 计 72,007,783.86
(续表)
其中：本期利
工程 利息资本化 本期利息资
工程项目名称 息资本化金 资金来源 期末余额
进度 累计金额 本化率(%)
额
新购商品房 3 套
廊坊新赛浦新厂
区建设工程（一 30% 349,235.30 349,235.30 7.50% 借款/自筹 15,674,375.26
期）
廊坊新赛浦伊朗
70% 自筹 56,333,408.60
服务采购设备
合 计 349,235.30 349,235.30 72,007,783.86
期末无用于抵押或担保的在建工程。
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
财务报表附注 第 49页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
账面原值合计 74,617,888.34 83,688,486.33 158,306,374.67
（1）自创软件 41,055,628.85 47,695,589.56 88,751,218.41
（2）财务软件 50,200.00 15,000.00 65,200.00
（3）专利权 4,542,313.05 4,542,313.05
（4）外购软件 20,502,059.49 3,215,959.79 23,718,019.28
（5）其他 13,010,000.00 13,010,000.00
（6）土地使用权 28,219,623.93 28,219,623.93
累计摊销额合计 33,512,215.43 15,592,535.96 49,104,751.39
（1）自创软件 20,292,368.55 8,468,687.75 28,761,056.30
（2）财务软件 29,779.38 10,790.04 40,569.42
（3）专利权 315,333.88 315,333.88
（4）外购软件 8,311,317.50 3,475,770.93 11,787,088.43
（5）其他 4,878,750.00 1,626,250.00 6,505,000.00
（6）土地使用权 1,695,703.36 1,695,703.36
无形资产账面净值合计 41,105,672.91 109,201,623.28
（1）自创软件 20,763,260.30 59,990,162.11
（2）财务软件 20,420.62 24,630.58
（3）专利权 4,226,979.17
（4）外购软件 12,190,741.99 11,930,930.85
（5）其他 8,131,250.00 6,505,000.00
（6）土地使用权 26,523,920.57
减值准备合计
（1）自创软件
（2）财务软件
（3）专利权
（4）外购软件
（5）其他
（6）土地使用权
无形资产账面价值合计 41,105,672.91 109,201,623.28
（1）自创软件 20,763,260.30 59,990,162.11
（2）财务软件 20,420.62 24,630.58
（3）专利权 4,226,979.17
（4）外购软件 12,190,741.99 11,930,930.85
财务报表附注 第 50页
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）其他 8,131,250.00 6,505,000.00
（6）土地使用权 26,523,920.57
本期摊销额 15,592,535.96 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、 公司开发项目支出
本期转出数
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
研究阶段支出 14,317,413.44 14,317,413.44
开发阶段支出 27,292,310.59 56,328,437.79 40,061,882.43 43,558,865.95
合 计 27,292,310.59 70,645,851.23 14,317,413.44 40,061,882.43 43,558,865.95
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 79.73％；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 54.94％。
(十三) 商誉
被投资单位名称或形成商誉 期末减值
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 准备
北京博达瑞恒科技有限公司 115,026,606.31 115,026,606.31
成都西油联合石油天然气工
88,546,111.28 88,546,111.28
程技术有限公司
廊坊开发区新赛浦石油设备
262,598,555.06 262,598,555.06
有限公司
合 计 466,171,272.65 466,171,272.65
商誉的说明：
（1）公司本期收购北京博达瑞恒科技有限公司 51%股权确认商誉 115,026,606.31 元；
（2）公司本期收购成都西油联合石油天然气工程技术有限公司 51%股权确认商誉
88,546,111.28 元；
（3）公司本期收购廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司 100%股权确认商 誉
262,598,555.06 元；
形成商誉的计算过程详见附注四、（六）。
财务报表附注 第 51页
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(十四) 长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少的原因
办公用房
808,190.56 1,399,360.45 408,535.73 1,799,015.28
装修费
合 计 808,190.56 1,399,360.45 408,535.73 1,799,015.28
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
减值准备 4,719,267.23 2,141,950.82
折旧或摊销差异 2,157,839.17 1,606,310.53
工资及福利 526,683.72 341,728.83
小 计 7,403,790.12 4,089,990.18
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
其他
小 计
（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
减值准备 31,185,399.44
折旧或摊销差异 14,385,594.44
工资及福利 3,511,224.81
小 计 49,082,218.69
(十六) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
购房预付款 164,057,400.00 69,076,800.00
合 计 164,057,400.00 69,076,800.00
其他非流动资产的说明：
公司于 2011 年 8 月 16 日与北京中关村永丰产业基地发展有限公司签署《永丰科技
企业加速器 I-22 地块项目合作协议书》，合作项目位于北京市海淀区中关村永丰高新
技术产业基地Ⅰ-22 地块项目中的 A 区 6 号楼及 B 区 7 号楼，建筑面积共 9,594
财务报表附注 第 52页
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平方米，协议总房价款为 17,269.20 万元，截至 2012 年 12 月 31 日，公司已按照协
议约定支付 95%的合作款共计 16,405.74 万元。
(十七) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 16,860,656.76 19,304,303.18 36,164,959.94
存货跌价准备
可供出售金融资产减值准
备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 16,860,656.76 19,304,303.18 36,164,959.94
资产减值准备的其他说明：
本期增加金额与资产减值损失本期发生额之间的差额 9,201,113.22 元，为 2012 年度
合并范围变化新增子公司合并日坏账准备余额及境外子公司汇率折算差额变动影
响。
(十八) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 49,126,908.73 1,853,064.15
1 至 2 年（含 2 年） 2,557,819.27 88,212.60
2 至 3 年（含 3 年） 204,798.18
3 年以上 326,658.81
合 计 52,216,184.99 1,941,276.75
注：本期由于合并范围变化，导致期末余额账龄与年初金额不衔接。
财务报表附注 第 53页
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2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
(十九) 预收款项
1、 预收款项情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 11,625,250.36
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
合 计 11,625,250.36
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、 期末数中无预收关联方款项
(二十) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,878,021.99 73,036,885.25 75,497,562.01 417,345.23
（2）职工福利费 1,656,332.32 1,656,332.32
（3）社会保险费 783,722.84 11,643,030.16 11,705,558.46 721,194.54
其中：医疗保险费 225,869.04 3,496,181.03 3,440,044.70 282,005.37
基本养老保险费 500,416.60 7,189,696.46 7,319,808.86 370,304.20
年金缴费
失业保险费 27,205.24 384,554.61 388,500.82 23,259.03
工伤保险费 21,528.83 306,839.67 303,773.50 24,595.00
生育保险费 8,703.13 265,758.39 253,430.58 21,030.94
（4）住房公积金 144,486.00 4,359,864.00 4,363,700.00 140,650.00
（5）工会经费和职工教育经费 2,484,576.70 1,905,812.65 667,341.92 3,723,047.43
合 计 6,290,807.53 92,601,924.38 93,890,494.71 5,002,237.20
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,227,103.30 119,457.82
财务报表附注 第 54页
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税费项目 期末余额 年初余额
营业税 2,181,168.92 5,465,846.44
企业所得税 14,709,592.54 8,501,814.99
个人所得税 603,479.77 442,915.47
城市维护建设税 946,680.31 720,159.53
土地增值税 167,236.06
教育费附加 640,644.49 309,919.89
印花税 176,321.65 635.00
其他 4,372.22
合 计 26,656,599.26 15,560,749.14
(二十二) 应付股利
单位（个人）名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
沈超 3,352,800.00 未到支付期
李文慧 2,968,644.00 未到支付期
陈锦波 2,840,560.00 未到支付期
田建平 1,107,072.00 未到支付期
孙庚文 614,400.00 未到支付期
合 计 10,883,476.00
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 65,220,042.32 1,040,994.25
1-2 年（含 2 年） 5,284,426.50
2-3 年（含 3 年） 4,470,043.50
3 年以上 2,964,518.06
合 计 77,939,030.38 1,040,994.25
注：本期由于合并范围变化，导致期末余额账龄与年初余额不衔接。
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
3、 期末数中欠关联方款项情况
详见附注六（四）6。
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4、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
吴槟蓉 16,200,000.00 股权转让款余款 子公司西油联合原股东
黄 彬 4,800,000.00 股权转让款余款 子公司西油联合股东
崔 勇 25,286,190.00 股权转让款余款 子公司博达瑞恒股东
张时文 8,120,520.00 股权转让款余款 子公司博达瑞恒股东
姜玉新 6,793,920.00 股权转让款余款 子公司博达瑞恒股东
陈锦波 6,000,000.00 子公司借款 子公司廊坊新赛浦原股东
沈 超 5,000,000.00 子公司借款 子公司廊坊新赛浦原股东
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 1,800,000.00 1,900,000.00
合 计 1,800,000.00 1,900,000.00
(二十五) 其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
递延收益 2,468,335.54 5,144,278.42
NCI 软件购买款 1,800,000.00
未确认融资费用 -200,260.00
合 计 2,468,335.54 6,744,018.42
其他非流动负债的说明：
1、 公司 2011 年度收到北京市科学技术委员会拨付的用于《能源行业海量数据成像
云计算系统产业化》课题科研经费补贴 100 万元，北京市海淀区财政局拨付的
用于油气藏勘探数据处理和开发北京市工程实验室创新能力建设项目的补助资
金 623 万元，本期发生项目支出 3,025,942.88 元计入当期政府补助收入，递延收
益余额为 2,118,335.54 元。
2、 子公司博达瑞恒 2012 年度收到科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心拨
付的用于《OpenPetro 断裂储层成像软件系统》的补助资金 35 万元，本期尚未
发生项目支出，余额 35 万元计入递延收益。
财务报表附注 第 56页
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(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 126,733,920.00 6,903,742.00 133,637,662.00
其中： -
境内法人持股 30,233,800.00 6,903,742.00 37,137,542.00
境内自然人持股 96,500,120.00 96,500,120.00
(4). 外资持股 6,586,080.00 6,586,080.00
其中： -
境外法人持股 -
境外自然人持股 6,586,080.00 6,586,080.00
有限售条件股份合计 133,320,000.00 6,903,742.00 140,223,742.00
2．无限售条件流通股份 -
(1). 人民币普通股 44,440,000.00 44,440,000.00
(2). 境内上市的外资股 -
(3). 境外上市的外资股 -
(4). 其他 -
无限售条件流通股份合计 44,440,000.00 44,440,000.00
合 计 177,760,000.00 6,903,742.00 184,663,742.00
2011 年 12 月 14 日召开的公司 2011 年度第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司符合重大资产重组及非公开发行股份购买资产条件的议案》，并逐
项审议通过《关于公司重大资产购买暨关联交易方案的议案》，2012 年 8 月 1 日经中国证券监督管理委员会以《关于核准恒泰艾普石油天然气技术服务
股份有限公司重大资产重组及向沈超等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1009 号）文件核准，公司于 2012 年 8 月向自然人沈超、李文慧、陈锦
波、孙庚文及田建平非公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,903,742.00 股（每股面值 1 元），增加注册资本人民币 6,903,742.00 元。
财务报表附注 第 57页
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(二十七) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,233,979,225.49 275,789,191.82 1,509,768,417.31
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 2,001,018.59 201,823.78 2,202,842.37
小计 1,235,980,244.08 275,991,015.60 1,511,971,259.68
2.其他资本公积
合 计 1,235,980,244.08 275,991,015.60 1,511,971,259.68
公司于 2012 年 8 月向自然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平以每股 42.18
元的发行价格非公开发行人民币普通股（A 股）股票 6,903,742.00 股（每股面值 1 元），
其中增加注册资本人民币 6,903,742.00 元，差额扣除发行费用 8,506,903.74 元计入资
本公积。
(二十八) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,538,828.97 4,569,154.36 23,107,983.33
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计 18,538,828.97 4,569,154.36 23,107,983.33
按母公司当期净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十九) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 168,673,815.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润 104,586,990.22
减：提取法定盈余公积 4,569,154.36 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
财务报表附注 第 58页
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项 目 金 额 提取或分配比例
应付普通股股利 28,441,600.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 240,250,051.45
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 446,190,668.24 211,807,746.72
其他业务收入 7,200.00
营业成本 234,011,071.62 76,954,857.63
2、 主营业务（分业务类别）
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
软件销售 108,123,700.70 28,942,043.22 41,722,568.58 12,103,775.76
技术服务 172,416,993.81 94,979,884.13 170,085,178.14 64,851,081.87
设备集成 45,363,449.82 35,512,115.67
车辆装备 120,286,523.91 74,577,028.60
合 计 446,190,668.24 234,011,071.62 211,807,746.72 76,954,857.63
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 386,546,379.46 200,790,378.56 125,358,647.38 53,516,690.80
境外 59,644,288.78 33,220,693.06 86,449,099.34 23,438,166.83
合 计 446,190,668.24 234,011,071.62 211,807,746.72 76,954,857.63
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
中国石油集团测井有限公司 33,100,854.70 7.42%
中国石油物资公司 29,723,733.88 6.66%
中国石油化工股份有限公司胜利油田分
25,801,025.64 5.78%
公司
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客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
中国石油天然气股份有限公司塔里木油
19,865,858.48 4.45%
田分公司
中石化国际事业重庆有限公司 17,873,146.90 4.01%
合 计 126,364,619.60 28.32%
(三十一) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 4,579,343.71 7,669,293.22 5%
城市维护建设税 1,338,724.95 959,561.28 7%
教育费附加 975,216.53 435,443.77 5%
其他 20,550.39 61,000.00
合 计 6,913,835.58 9,125,298.27
(三十二) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及社保等 7,398,618.55 6,085,596.99
房租及物业费 864,834.41 378,899.97
交通差旅费 6,534,249.96 3,877,770.55
办公物耗 4,692,131.63 2,098,628.97
招待费 4,600,532.36 3,663,075.39
会议费 4,073,049.06 1,533,146.32
其他 3,327,957.56 3,523,038.57
合 计 31,491,373.53 21,160,156.76
(三十三) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资及社保等 17,049,302.04 10,911,056.55
房租物业费 3,219,952.38 1,762,898.74
折旧费 1,859,310.72 858,208.87
差旅费 1,885,130.96 1,514,570.48
交通费 86,905.23 95,395.52
通讯费 590,677.03 407,268.29
办公物耗 2,135,588.39 1,388,600.05
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项 目 本期金额 上期金额
广告宣传费 62,621.78 179,166.60
业务招待费 744,688.50 428,254.87
会议费 1,082,325.23 764,487.19
咨询服务费 1,449,622.72 10,307,812.00
中介机构费 6,744,649.14 1,396,286.19
研发费 14,317,413.44 5,931,164.12
税金 1,051,839.90 267,446.12
无形资产摊销 1,880,577.54 302,208.84
装修费摊销 64,440.05 72,187.00
其他 1,960,678.16 3,861,625.54
合 计 56,185,723.21 40,448,636.97
(三十四) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 317,069.35
减：利息收入 25,688,588.16 33,466,990.28
汇兑损益 1,439,585.24 4,058,946.11
其他 -45,798.64 -582,850.53
合 计 -23,977,732.21 -29,990,894.70
(三十五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,332,114.00 3,428.95
处置长期股权投资产生的投资收益 230,217.70
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 4,562,331.70 3,428.95
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2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到
5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
Spartek Systems Inc. 4,544,886.36 本期新增的参股公司
北京万里祥石油科技有限公司 -212,772.36 3,428.95 联营公司净利润变动
合 计 4,332,114.00 3,428.95
(三十六) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 10,103,189.96 7,270,478.29
合 计 10,103,189.96 7,270,478.29
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得合计 42,880.67 42,880.67
其中：处置固定资产利得 42,880.67 42,880.67
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
2．增值税退税 4,051,483.02 3,033,717.31
3．政府补助 9,243,572.88 4,816,080.55 9,243,572.88
4．其他 719,559.89 44,478.56 278,559.89
合 计 14,057,496.46 7,894,276.42 9,565,013.44
2、 政府补助明细
项 目 形式 取得时间 本期金额 上期金额
北京市高新技术成果转化服务中心成果转
资金补贴 2012 年 2,644,500.00
化补贴
北京市海淀区财政局发改委项目补助资金 资金补贴 2012 年 2,025,942.88 2,085,721.58
中关村科技园区海淀园管理委员会 2012 年
资金补贴 2012 年 1,800,000.00
海淀区企业并购、联合重组中介费用补贴
北京市科委能源行业海量数据成像云计算
资金补贴 2012 年 1,000,000.00
系统产业化补贴
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战略性新兴产业培育项目 资金补贴 2012 年 700,000.00
中关村科技园区海淀园管理委员会创新资
资金补贴 2012 年 300,000.00
金项目补贴
北京市科技型中小企业技术创新资金 资金补贴 2012 年 275,000.00
科技项目补贴 资金补贴 2012 年 200,000.00
北京市商务委员会 2011 年度国际市场开拓
资金补贴 2012 年 196,130.00
资金
海淀科技园人才发展专项资金 资金补贴 2012 年 80,000.00
市场开拓补贴资金 资金补贴 2012 年 12,000.00
北京中关村企业信用促进会补贴款 资金补贴 2012 年 10,000.00 2,500.00
中关村科技园区管理委员会中小企业创新
资金补贴 2011 年 1,417,858.97
基金
科技部科技型中小企业创新基金 资金补贴 2011 年 980,000.00
名牌补贴 资金补贴 2011 年 300,000.00
博士后招收基金 资金补贴 2011 年 30,000.00
合 计 9,243,572.88 4,816,080.55
(三十八) 营业外支出
项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 75,322.23 115,903.08 75,322.23
其中：固定资产处置损失 75,322.23 115,903.08 75,322.23
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 150,000.00
其中：公益性捐赠支出 150,000.00
其他
合 计 75,322.23 265,903.08 75,322.23
(三十九) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 24,239,509.54 18,954,302.77
递延所得税调整 -2,986,355.86 -2,721,026.29
合 计 21,253,153.68 16,233,276.48
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(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 104,586,990.22 82,172,362.71
本公司发行在外普通股的加权平均数 180,061,247.00 177,760,000.00
基本每股收益（元/股） 0.58 0.46
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 177,760,000.00 88,880,000.00
加：本期发行的普通股加权数 2,301,247.00 88,880,000.00
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项 目 本期金额 上期金额
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 180,061,247.00 177,760,000.00
(四十一) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额 48,415.92 -1,463,303.19
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 48,415.92 -1,463,303.19
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 48,415.92 -1,463,303.19
(四十二) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1．收回往来款、代垫款 1,121,465.00
2．专项补贴、补助款 6,567,630.00
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项 目 本期金额
3．利息收入 29,391,054.69
4．保函保证金 1,750,730.58
合 计 38,830,880.27
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
1．往来款 5,957,523.10
2．销售费用支出 21,815,489.49
3．管理费用支出 30,518,835.51
4．保函保证金 4,163,522.14
5．手续费 347,364.21
合 计 62,802,734.45
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
1．新股发行费用 4,506,903.74
2．西油联合支付前股东借款 16,359,116.00
合 计 20,866,019.74
(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 128,754,558.80 78,244,939.31
加：资产减值准备 10,103,189.96 7,270,478.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,851,140.16 6,324,297.99
无形资产摊销 14,012,557.02 13,549,371.15
长期待摊费用摊销 408,535.73 272,929.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
32,441.56 115,903.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 926,091.62 573,830.47
投资损失（收益以“－”号填列） -4,562,331.70 -3,428.95
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,530,092.20 -2,721,026.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 50,975,455.43 5,103,988.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,719,980.94 -93,619,651.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 26,785,338.93 -6,260,062.02
其他
经营活动产生的现金流量净额 96,036,904.37 8,851,568.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 758,607,798.69 1,215,748,987.38
减：现金的期初余额 1,215,748,987.38 1,332,656,086.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -457,141,188.69 -116,907,099.04
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额（注）
一、现 金 758,607,798.69 1,215,748,987.38
其中：库存现金 878,600.85 799,399.09
可随时用于支付的银行存款 757,729,197.84 1,214,949,588.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 758,607,798.69 1,215,748,987.38
注：现金期初余额包括定期存款 1,069,093,230.64 元，2011 年度现金流量表未计入
现金和现金等价物余额，本期财务报表已做调整。
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
本公司第一大股东为自然人孙庚文先生，是公司的实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
法定代表 持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
人 例 例
Energy Prospecting Technology USA Inc. 全资子公司 有限公司 美国 莫业湘 技术服务 1 万美元 100% 100% 不适用
Dynamic GeoSolutions 2008 Ltd. 控股孙公司 有限公司 加拿大 郑天才 技术服务 1 万美元 100% 100% 不适用
保定恒泰艾普双狐软件技术有限公司 控股子公司 有限公司 保定市 傅哲宽 技术服务 1,800 万元 51% 51% 67603522-X
北京金双狐油气技术有限公司 控股孙公司 有限公司 北京市 郑天才 技术服务 1,872.093 万元 86% 86% 69765902-3
成都西油联合石油天然气工程技术有限
控股子公司 有限公司 成都市 黄彬 技术服务 663.27 万元 51% 51% 78541431-7
公司
西油联合国际有限公司 全资孙公司 有限公司 香港 黄彬 贸易及投资 10 万港币 100% 100% 不适用
北京博达瑞恒科技有限公司 控股子公司 有限公司 北京市 崔勇 技术服务 500 万元 51% 51% 68049268-5
香港富通国际石油技术有限公司 全资孙公司 有限公司 香港 崔勇 贸易及咨询 1 万港币 100% 100% 不适用
北京普思泰克科技有限公司 全资孙公司 有限公司 北京市 张时文 技术服务 68 万元 100% 100% 74670920-0
北京博路达科技发展有限公司 全资孙公司 有限公司 北京市 张时文 技术服务 50 万元 100% 100% 74009971-2
廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司 全资子公司 有限公司 廊坊市 沈超 设备制造 6,400 万元 100% 100% 70076525-8
廊坊开发区恒泰石油钻采设备有限公司 全资孙公司 有限公司 廊坊市 田建平 设备制造 600 万元 100% 100% 74685967-1
新疆恒泰艾普能源服务有限公司 全资子公司 有限公司 库尔勒市 林依华 技术服务 2,000 万元 100% 100% 05319043-4
LandOcean Investment Co. 全资子公司 有限公司 卢森堡 王娟 投资管理 1.24 万欧元 100% 100% 不适用
LandOcean Investment Canada Co.ltd 全资孙公司 有限公司 加拿大 郑天才 投资管理 1 美元 100% 100% 不适用
财务报表附注 第 68页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
秦钢平 公司股东、高管 不适用
邓 林 公司股东、高管 不适用
林依华 公司股东、高管 不适用
杨绍国 公司股东、高管 不适用
郑天才 持有公司 5%以上股权的公司股东 不适用
沈 超 公司股东、董事 不适用
崔 勇 子公司股东 不适用
张时文 子公司股东 不适用
崔玉新 子公司股东 不适用
黄 彬 子公司股东 不适用
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 销售商品、提供劳务情况
公司本报告期未发生关联销售、提供劳务情况。
3、 采购商品/接受劳务情况
公司本报告期未发生关联采购、接受劳务情况。
4、 关联租赁情况
公司承租情况：
本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
黄 彬 西油联合 房屋 2012-1-1 2016-12-31 市场价格 265,884.00
崔 勇 博达瑞恒 房屋 2012-1-1 2012-12-31 市场价格 396,000.00
5、 其他关联交易
（1）受让实际控制人孙庚文持有的廊坊新赛浦 16%股权
公司于 2012 年 8 月以非公开发行股份及现金合计支付 36,400.00 万元作为合并
成本，购买了自然人沈超、李文慧、陈锦波、孙庚文及田建平持有的廊坊新赛
浦 100%的股权，其中孙庚文持股比例为 16%。公司股票发行价格以本次交易
财务报表附注 第 69页
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2012 年度
财务报表附注
首次董事会决议公告前 20 个交易日公司股票均价及因派息调整后的价格即
42.18 元/股确定，支付的廊坊新赛浦 100%股权对价系参照中联资产评估集团
有限公司出具的“中联评报字[2011]第 839 号”评估报告为基准协商确定。
（2）关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬 801.64 761.19
6、 关联方应付款项
项 目 关联方 期末金额 年初金额
应付股利 沈 超 3,352,800.00
应付股利 孙庚文 614,400.00
其他应付款 沈 超 5,000,000.00
其他应付款 崔 勇 25,286,190.00
其他应付款 张时文 8,120,520.00
其他应付款 崔玉新 6,793,920.00
其他应付款 黄 彬 4,800,000.00
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债
公司本年度无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司本年度无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
公司本年度无需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）2011 年 7 月 19 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于使
用自有资金收购中裕能源所持有的中裕煤层气 42.42%股权（股权对应 35%的
收益分配权益）的议案》，并经 2011 年 8 月 8 日召开的公司 2011 年度第一次
财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
临时股东大会决议通过。公司拟以自有资金 15,000 万元收购中裕（河南）能
源控股有限公司所持有的河南中裕煤层气开发利用有限公司 42.42%的股权。
收购之后，公司持有河南中裕煤层气开发利用有限公司 42.42%的股权，享有
35%的收益分配权益。项目实施需取得当地国资部门的批准和河南中裕煤层气
开发利用有限公司各股东的同意。截至报告日，该投资项目尚未实施完成。
（2）2011 年 7 月 19 日，公司第一届董事会第十五次会议审议通过《关于拟
以超募资金补充募集资金缺口购买固定资产的议案》，并经 2011 年 8 月 8 日召
开的公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过。公司于 2011 年 8 月 16 日与
北京中关村永丰产业基地发展有限公司签署了《永丰科技企业加速器 I-22 地
块项目合作协议书》，合作项目为位于北京市海淀区永丰高新技术产业基地
I-22 地块中的 A 区 6 号楼和 B 区 7 号楼，总建筑面积 9,594 平方米，总房价款
为 17,269.20 万元。北京中关村永丰产业基地发展有限公司应于 2013 年 6 月
30 日前将楼房交付给公司。协议约定的付款进度为：签订协议十日内，支付
合作定金 3,453.84 万元（总房价款的 20%）；后期按照项目的实际进度付款，
分别于出正负零时、结构封顶时、外维护结构完成时、外维装修完成时、机电
安装完成时、房屋竣工验收后交付房屋时支付总房价款的 20%、20%、20%、
10%、5%、5%。截至 2012 年 12 月 31 日止，公司已按协议约定支付合作款
16,405.74 万元（总房价款的 95%）。
2、 已签订的正在履行的租赁合同
租赁房屋位置 租赁起始日 租赁到期日 年租金 合同租金总额 累计未付租金
北京市海淀区农大南路一
2011-12-21 2013-12-20 3,376,859.52 6,753,719.04 3,376,859.52
号院 2 号 A 座 5、7 层
北京市海淀区农大南路一
2012-4-1 2013-12-31 1,395,643.20 2,442,,375.60 1,395,643.20
号院 2 号 A 座 3 层
北京市中关村软件园孵化
2012-7-10 2013-7-9 507,504.00 507,504.00 253,752.00
器 1 号楼 C 座 1327 室
3、 已签订的正在履行的并购协议
2012 年 8 月 8 日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司
拟使用超募资金收购成都西油联合石油天然气工程技术有限公司部分股权并
认购增资的议案》、《关于签署<关于成都西油联合石油天然气工程技术有限公
司之股权转让及增资扩股协议>的议案》。公司于 2012 年 8 月 8 日与自然人黄
财务报表附注 第 71页
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财务报表附注
彬、吴槟蓉、西油联合签订了《关于成都西油联合石油天然气工程技术有限公
司之股权转让及增资扩股协议》（以下简称“《股权转让及增资协议》”），公司
以现金人民币 7,000.00 万元收购自然人黄彬、吴槟蓉分别持有的西油联合 8%、
27%的股权，同时，公司以现金向西油联合增资人民币 6,530.61 万元。
协议约定，在《股权转让及增资协议》约定的先决条件（包括交易双方履行必
要程序批准本次交易等）全部满足或公司以书面放弃相关条件后 10 日内，公
司向自然人黄彬、吴槟蓉支付 30%的股权转让款；在西油联合 35%股权变更
至公司名下后十个工作日内支付 40%的股权转让款；待西油联合 2012 年业绩
经具有证券业务资格的会计师事务出具审计报告后，受限于关于补偿措施的约
定，公司支付剩余 30%的股权转让款。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司已向自然人黄彬、吴槟蓉支付股权转让款共计
4,900.00 万元（股权转让款总额的 70%），并向西油联合增资 6,530.61 万元，
剩余 30%的的股权转让款尚未支付。
2012 年 3 月 4 日，公司第一届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司拟
收购北京博达瑞恒科技有限公司 51%的股权的议案》。公司于 2012 年 3 月 4
日与博达瑞恒及其自然人股东崔勇、张时文、姜玉新、杨茜签署了《关于北京
博达瑞恒科技有限公司之股权转让协议》，公司以现金人民币 13,400.21 万元收
购崔勇、张时文、姜玉新（以下合称“转让方”）分别持有博达瑞恒的 32.079%、
10.302%、8.619%的股权。
协议约定，公司董事会批准本次交易且将博达瑞恒 51%股权转让给公司的工商
登记变更完成后 10 日内，公司将向转让方支付股权转让款的 70%，即 9,380.15
万元；待博达瑞恒 2012 年承诺利润在经具有证券业务资格的会计师事务所出
具的审计报告确认实现后，上市公司将支付剩余 30%对价款，即 4,020.06 万元。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司已向自然人崔勇、张时文、姜玉新支付了 70%
股权转让款共计 9,380.15 万元，剩余 30%的的股权转让款尚未支付。
(二) 未结清保函
截至 2012 年 12 月 31 日，公司尚未结清的银行保函明细如下：
开户银行 保函金额 保证金比例 保证金金额
中国银行股份有限公司北京上地支行 US$25,000.00 100.00% 167,506.50
中国银行股份有限公司北京上地支行 US$20,470.00 100.00% 134,173.17
中国银行股份有限公司北京上地支行 US$20,000.00 100.00% 132,728.40
中国银行股份有限公司北京上地支行 US$4,420.00 100.00% 29,619.79
财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
中国银行四川省分行 18,600,000.00 10.00% 1,860,000.00
中国银行四川省分行 US$4,730,000.00 5.00% 1,537,250.00
中国银行四川省分行 3,194,098.80 10.00% 319,409.88
中国银行四川省分行 2,140,665.90 10.00% 214,066.59
中国工商银行股份有限公司成都盐市口支行 2,323,648.00 10.00% 232,795.67
(三) 本公司无其他需要披露的承诺事项
九、 资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
2012 年 12 月 19 日，公司召开的第二届董事会第四次会议审议通过了《关于公司
拟以超募资金收购 Anterra（以下简称“安泰瑞”） 30.41%股权及设立此次投资路径
公司的议案》。根据该议案以及公司与安泰瑞签署的《股权认购协议》，公司以加币
700 万 元 向 安 泰 瑞 增 资 ， 以 0.065 加 元 / 股 的 价 格 收 购 安 泰 瑞 定 向 增 发 股 票
107,692,308 股。收购完成后安泰瑞的总股本数为 354,130,340 股，公司持有安泰瑞
的股份占安泰瑞总股本比例为 30.41%。公司此次投资款项将用于安泰瑞收购泰瑞克
斯能源股份有限公司（以下简称“泰瑞克斯”）及补充安泰瑞的流动资金。安泰瑞收
购泰瑞克斯交易完成后，安泰瑞的总股本将变更为 391,461,321 股，公司持有的安
泰瑞的股份占比由 30.41%稀释为 27.6%。
2013 年 3 月 7 日，公司取得中华人民共和国商务部核发的《企业境外投资证书》（编
号为“1100201300066”），获准在卢森堡成立恒泰艾普资源投资公司，投资总额为 830
万美元。公司已于 2013 年 4 月 5 日向安泰瑞支付 700 万加元投资款。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2013 年 4 月 15 日召开的公司第二届董事会第六次会议审议通过 2012 年度利润分配
预案：拟以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 184,663,742 股为基数，向全体股东每 10
股派送 0.50 元现金（含税），共派发现金股利 9,233,187.10 元。同时以资本公积转增
股本，每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本变更为 369,327,484 股。上述利润分配
预案尚需股东大会审议批准。
十、 其他重要事项说明
本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 156,313,085.93 71.34 7,600,654.30 4.86 159,610,772.38 81.59 7,980,538.62 5.00
1-2 年（含 2 年） 40,890,641.02 18.66 4,089,064.10 10.00 31,148,261.41 15.92 3,114,826.14 10.00
2-3 年（含 3 年） 17,821,435.00 8.14 5,346,430.50 30.00 4,532,295.40 2.32 1,359,688.62 30.00
3 年以上 4,083,599.41 1.86 2,041,799.71 50.00 330,000.00 0.17 165,000.00 50.00
合 计 219,108,761.36 100.00 19,077,948.61 8.71 195,621,329.19 100.00 12,620,053.38 6.45
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
4,300,000.00 1.96
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄组合 214,808,761.36 98.04 19,077,948.61 8.88 195,621,329.19 100.00 12,620,053.38 6.45
组合小计 214,808,761.36 98.04 19,077,948.61 8.88 195,621,329.19 100.00 12,620,053.38 6.45
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合 计 219,108,761.36 100.00 19,077,948.61 8.71 195,621,329.19 100.00 12,620,053.38 6.45
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 152,013,085.93 70.77 7,600,654.30 159,610,772.38 81.59 7,980,538.62
1－2 年（含 2 年） 40,890,641.02 19.03 4,089,064.10 31,148,261.41 15.92 3,114,826.14
2－3 年（含 3 年） 17,821,435.00 8.30 5,346,430.50 4,532,295.40 2.32 1,359,688.62
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财务报表附注
3 年以上 4,083,599.41 1.90 2,041,799.71 330,000.00 0.17 165,000.00
合 计 214,808,761.36 100.00 19,077,948.61 195,621,329.19 100.00 12,620,053.38
3、 本期转回或收回应收账款情况
公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况
5、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
中国石油天然气股份有限公
非关联方客户 28,116,923.00 注1 12.83%
司塔里木油田分公司
SIPCSyriaLimited 非关联方客户 16,019,351.01 2-3 年 7.31%
中国石油化工股份有限公司
非关联方客户 15,890,000.00 1 年以内 7.25%
胜利油田分公司物探研究院
SeisexpoGeophysicaInc. 非关联方客户 10,823,473.86 注2 4.94%
中国石油化工股份有限公司
非关联方客户 10,088,000.00 注3 4.60%
西北油田分公司
合 计 80,937,747.87 36.94%
注 1：1 年以内 19,471,500.00 元，1-2 年 8,458,500.00 元，3-4 年 186,923.00 元；
注 2：1 年以内 8,139,565.36 元，1-2 年 2,683,908.50 元；
注 3：1 年以内 8,338,000.00 元，1-2 年 1,680,000.00 元，2-3 年 70,000.00 元。
7、 期末应收账款中应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款总额的比例
新疆恒泰艾普能源服务有限公司 全资子公司 4,300,000.00 1.96%
合 计 4,300,000.00 1.96%
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内（含 1 年） 63,866,495.02 98.49 43,324.75 0.07 721,974.89 44.39 36,098.74 5.00
1-2 年（含 2 年） 134,475.65 0.21 13,447.57 10.00 170,075.00 10.46 17,007.50 10.00
2-3 年（含 3 年） 111,320.00 0.17 33,396.00 30.00 734,498.36 45.16 220,349.51 30.00
3 年以上 734,498.36 1.13 367,249.18 50.00
合 计 64,846,789.03 100.00 457,417.50 0.71 1,626,548.25 100.00 273,455.75 10.98
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
他应收款
账龄组合 64,846,789.03 100.00 457,417.50 0.71% 1,626,548.25 100.00 273,455.75 10.98%
组合小计 64,846,789.03 100.00 457,417.50 0.71% 1,626,548.25 100.00 273,455.75 10.98%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合 计 64,846,789.03 100.00 457,417.50 0.71% 1,626,548.25 100.00 273,455.75 10.98%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 63,866,495.02 98.49 43,324.75 721,974.89 44.39 36,098.74
1－2 年（含 2 年） 134,475.65 0.21 13,447.57 170,075.00 10.46 17,007.50
2－3 年（含 3 年） 111,320.00 0.17 33,396.00 734,498.36 45.16 220,349.51
3 年以上 734,498.36 1.13 367,249.18
合 计 64,846,789.03 100.00 457,417.50 1,626,548.25 100.00 273,455.75
3、 本期转回或收回其他应收款情况
公司无本期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况
财务报表附注 第 76页
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财务报表附注
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
6、 其他应收款金额较大情况
占其他应收款 性质或内
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
总额的比例 容
廊坊开发区新赛浦石 子公司借
全资子公司 63,000,000.00 1 年以内 97.15%
油设备有限公司 款
北京海淀圆明园农工
非关联方 1,193,125.68 1 年以内 1.84% 房屋押金
商公司
合 计 64,193,125.68 98.99%
7、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例
廊坊开发区新赛浦石油设备
全资子公司 63,000,000.00 97.15%
有限公司
合 计 63,000,000.00 97.15%
财务报表附注 第 77页
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(三) 长期股权投资
1、 长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合
在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 营企业其他综合 在被投资单 减值 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 收益变动中享有 位持股比例 准备 金红利
权比例 不一致的说明 准备
的份额
合营企业：
联营企业：
北京万里祥石油科技
权益法 648,000.00 750,154.66 -750,154.66
有限公司
权益法小计 750,154.66 -750,154.66
子公司：
保定恒泰艾普双狐软
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 51% 51%
件技术有限公司
Energy Prospecting
成本法 41,082,395.00 21,283,715.00 19,798,680.00 41,082,395.00 100% 100%
Technology USA Inc.
北京博达瑞恒科技有
成本法 134,002,100.00 134,002,100.00 134,002,100.00 51% 51%
限公司
LandOcean Investment
成本法 51,049,600.00 51,049,600.00 51,049,600.00 100% 100%
Co.
廊坊开发区新赛浦石
成本法 416,000,000.00 416,000,000.00 416,000,000.00 100% 100%
油设备有限公司
成都西油联合石油天
成本法 135,306,100.00 135,306,100.00 135,306,100.00 51% 51%
然气工程技术有限公
新疆恒泰艾普能源服
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
务有限公司
其他被投资单位
财务报表附注 第 78页
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其中：联营及合
在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 营企业其他综合 在被投资单 减值 本期现
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 收益变动中享有 位持股比例 准备 金红利
权比例 不一致的说明 准备
的份额
盎亿泰地质微生物技
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 8.80% 8.80%
术（北京）有限公司
数岩科技（厦门）有限
成本法 2,010,000.00 2,010,000.00 2,010,000.00 4.1875% 4.1875%
公司
成本法小计 39,283,715.00 778,166,480.00 817,450,195.00
合 计 40,033,869.66 777,416,325.34 817,450,195.00
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 150,803,876.80 172,055,010.14
其他业务收入 7,200.00
营业成本 77,290,284.91 62,462,528.10
2、 主营业务（分业务类别）
本期金额 上期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
项目服务 101,725,774.87 67,463,285.28 141,803,386.16 52,387,971.92
软件销售 49,078,101.93 9,826,999.63 30,251,623.98 10,074,556.18
合 计 150,803,876.80 77,290,284.91 172,055,010.14 62,462,528.10
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
境内 128,315,318.73 60,054,709.39 112,749,869.80 45,959,445.91
境外 22,488,558.07 17,235,575.52 59,305,140.34 16,503,082.19
合 计 150,803,876.80 77,290,284.91 172,055,010.14 62,462,528.10
4、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
中国石油天然气股份有限公司塔里木油田分公司 19,361,858.48 12.84%
中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司物探
13,581,196.59 9.01%
研究院
中国石油化工股份有限公司西北油田分公司 8,008,113.21 5.31%
中国石油集团东方地球物理勘探有限责任公司 7,372,820.00 4.89%
中国石油化工股份有限公司石油勘探开发研究院 6,411,920.65 4.25%
合 计 54,735,908.93 36.30%
(五) 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -212,772.36 3,428.95
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项 目 本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 230,217.70
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 17,445.34 3,428.95
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 45,691,543.65 81,791,509.66
加：资产减值准备 5,255,693.98 6,394,434.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,545,131.72 5,151,194.48
无形资产摊销 9,239,066.38 8,590,104.65
长期待摊费用摊销 239,717.96 250,239.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-41,966.15 115,903.08
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 77,953.07 96,209.79
投资损失（收益以“－”号填列） -17,445.34 -3,428.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,524,837.63 -2,721,026.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,103,988.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,694,572.95 -82,800,603.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -973,190.49 -2,316,048.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,202,905.80 19,652,476.38
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 81页
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项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 569,566,260.87 1,203,734,176.41
减：现金的期初余额 1,203,734,176.41 1,312,467,643.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -634,167,915.54 -108,733,466.72
十二、补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -32,441.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,243,572.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
财务报表附注 第 82页
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项 目 本期金额 说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 278,559.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,244,591.82
少数股东权益影响额（税后） -680,148.85
合 计 7,564,950.54
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.04% 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.60% 0.54 0.54
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额（或本 年初余额（或上期
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 金额）
货币资金 763,235,348.69 1,217,963,745.82 -37.34% 本期募集资金使用所致
合并范围内新增子公司票据
应收票据 2,600,000.00
结算影响
合并范围变更新增子公司影
应收账款 453,335,122.14 221,970,805.36 104.23%
响
新增子公司西油联合预付硬
预付款项 12,220,689.55 736,328.20 1559.68%
件设备采购款所致
定期存款减少，计提定期存
应收利息 5,277,828.22 8,980,296.81 -41.23%
款利息相应减少
存货 25,580,844.73 合并范围内新增子公司影响
长期应收款 11,438,617.08 长期应收款收回影响
长期股权投资 59,164,228.00 2,750,154.66 2051.31% 参股 Spartek Systems Inc
固定资产 64,156,023.51 39,277,720.35 63.34% 合并范围内新增子公司影响
新增子公司廊坊新赛浦新增
在建工程 72,007,783.86 2,613,651.91 2655.06%
在建工程所致
财务报表附注 第 83页
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期末余额（或本 年初余额（或上期
报表项目 变动比率 变动原因
期金额） 金额）
结转自创软件及合并范围内
无形资产 109,201,623.28 41,105,672.91 165.66%
新增子公司影响
开发支出 43,558,865.95 27,292,310.59 59.60% 募投项目投入所致
非同一控制下收购子公司确
商誉 466,171,272.65
认商誉
长期待摊费用 1,799,015.28 808,190.56 122.60% 合并范围内新增子公司影响
递延所得税资产 7,403,790.12 4,089,990.18 81.02% 合并范围内新增子公司影响
支付给北京中关村永丰产业
其他非流动资产 164,057,400.00 69,076,800.00 137.50%
基地发展有限公司购房款
应付账款 52,216,184.99 1,941,276.75 2589.79% 合并范围内新增子公司影响
新增子公司西油联合预收款
预收款项 11,625,250.36
增加影响
应交税费 26,656,599.26 15,560,749.14 71.31% 随收入的增加税费增加
新增子公司廊坊新赛浦应付
应付股利 10,883,476.00
原股东股利
应付新收购子公司原股东股
其他应付款 77,939,030.38 1,040,994.25 7386.98%
权转让款
其他非流动负债 2,468,335.54 6,744,018.42 -63.40% 递延收益减少影响
营业收入 446,190,668.24 211,814,946.72 110.65% 合并范围内新增子公司影响
营业成本 234,011,071.62 76,954,857.63 204.09% 合并范围内新增子公司影响
销售费用 31,491,373.53 21,160,156.76 48.82% 合并范围内新增子公司影响
管理费用 56,185,723.21 40,448,636.97 38.91% 合并范围内新增子公司影响
资产减值损失 10,103,189.96 7,270,478.29 38.96% 合并范围内新增子公司影响
参股 Spartek Systems Inc 确认
投资收益 4,562,331.70 3,428.95 132953.32%
投资收益
营业外收入 14,057,496.46 7,894,276.42 78.07% 政府补助增加
所得税费用 21,253,153.68 16,233,276.48 30.92% 合并范围内新增子公司影响
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 4 月 15 日批准报出。
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司
二〇一三年四月十五日
财务报表附注 第 84页