北京博达瑞恒科技有限公司
2011 年度、2012 年度审计报告
信会师报字[2013]第 210345 号
北京博达瑞恒科技有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-55
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 210345 号
北京博达瑞恒科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京博达瑞恒科技有限公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的资产
负债表和合并资产负债表，2011 年度、2012 年度的利润表和合并利
润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所
有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评
估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控
制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31
日的财务状况以及 2011 年度、2012 年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 王云成
中国注册会计师： 肖常和
中国上海 二 O 一三年四月十五日
审计报告 第 2 页
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十 2012.12.31 余额 2011.12.31 余额
流动资产：
货币资金 9,616,451.84 5,136,686.38
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 40,566,175.60 34,990,913.99
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 170.86 12,270.13
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 50,182,798.30 40,139,870.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 6,382,162.34 5,459,836.27
投资性房地产
固定资产 247,342.66 198,490.21
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 483,233.38 548,676.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 424,129.33 524,743.04
其他非流动资产
非流动资产合计 7,536,867.71 6,731,746.33
资产总计 57,719,666.01 46,871,616.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十 2012.12.31 余额 2011.12.31 余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 692,428.21 3,196,900.00
预收款项
应付职工薪酬 18,234.22 12,602.50
应交税费 7,800,981.56 9,174,214.86
应付利息
应付股利
其他应付款 4,020,940.90 1,603,928.78
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,532,584.89 13,987,646.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 350,000.00
非流动负债合计 350,000.00
负债合计 12,882,584.89 13,987,646.14
所有者权益：
实收资本 5,000,000.00 5,000,000.00
资本公积 5,127,734.26 4,705,408.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,270,934.69 2,317,856.25
一般风险准备
未分配利润 30,438,412.17 20,860,706.25
所有者权益（或股东权益）合计 44,837,081.12 32,883,970.69
负债和所有者权益（或股东权益）总计 57,719,666.01 46,871,616.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2012.12.31 余额 2011.12.31 余额
流动资产：
货币资金 （一） 20,402,859.17 10,087,799.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 53,320,451.50 45,628,053.13
预付款项 （四） 7,116.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （三） 7,623.38 267,831.69
买入返售金融资产
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 73,738,050.05 55,983,684.14
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （五） 555,949.33 1,060,707.52
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六） 617,983.38 548,676.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,773.32
递延所得税资产 （七） 424,129.33 761,718.23
其他非流动资产
非流动资产合计 1,598,062.04 2,404,875.88
资产总计 75,336,112.09 58,388,560.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2012.12.31 余额 2011.12.31 余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （九） 7,320,107.62 7,306,991.87
预收款项 531,877.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十） 18,234.22 74,774.75
应交税费 （十一） 8,704,614.83 10,898,840.54
应付利息
应付股利
其他应付款 （十二） 179,507.16 2,331,700.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 16,754,341.33 20,612,307.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （十三） 350,000.00
非流动负债合计 350,000.00
负债合计 17,104,341.33 20,612,307.52
所有者权益：
实收资本 （十四） 5,000,000.00 5,000,000.00
资本公积 （十五） 285.60 500,285.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 （十六） 4,270,934.69 2,317,856.25
一般风险准备
未分配利润 （十七） 49,022,675.27 29,969,529.73
外币报表折算差额 -62,124.80 -11,419.08
归属于母公司所有者权益合计 58,231,770.76 37,776,252.50
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 58,231,770.76 37,776,252.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 75,336,112.09 58,388,560.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十 2012 年度金额 2011 年度金额
一、营业收入 （四） 36,405,424.26 34,528,265.63
减：营业成本 （四） 7,201,291.46 5,287,572.28
营业税金及附加 670,821.80 1,028,367.01
销售费用 1,679,888.68 1,000,917.09
管理费用 3,407,758.07 2,402,760.91
财务费用 -273,218.19 -9,431.57
资产减值损失 728,556.69 1,456,360.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 22,990,325.75 23,361,719.38
加：营业外收入 301,538.42
减：营业外支出 33,158.72
其中：非流动资产处置损失 33,158.72
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 23,258,705.45 23,361,719.38
减：所得税费用 3,727,921.09 5,854,706.98
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 19,530,784.36 17,507,012.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 19,530,784.36 17,507,012.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2012 年度金额 2011 年度金额
一、营业总收入 61,065,307.24 48,538,036.45
其中：营业收入 （十八） 61,065,307.24 48,538,036.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 28,418,820.81 19,905,534.76
其中：营业成本 （十八） 19,663,523.68 10,292,164.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （十九） 675,568.88 1,210,087.47
销售费用 （二十） 2,079,805.68 2,227,622.73
管理费用 （二十一） 6,013,782.24 4,521,811.47
财务费用 （二十二） -400,092.77 -23,157.42
资产减值损失 （二十三） 386,233.10 1,677,005.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,646,486.43 28,632,501.69
加：营业外收入 （二十四） 593,008.51 490,000.00
减：营业外支出 （二十五） 73,717.28 1,000.00
其中：非流动资产处置损失 73,717.28
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 33,165,777.66 29,121,501.69
减：所得税费用 （二十六） 4,159,553.68 7,288,953.75
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 29,006,223.98 21,832,547.94
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -65,548.81 409,709.53
归属于母公司所有者的净利润 29,006,223.98 21,832,547.94
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 （二十七） -50,705.72 -3,218.00
八、综合收益总额 28,955,518.26 21,829,329.94
归属于母公司所有者的综合收益总额 28,955,518.26 21,829,329.94
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京博达瑞恒科技有限公司
现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2012 年度金额 2011 年度金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 34,923,685.89 13,899,944.90
收到的税费返还 161,538.42
收到其他与经营活动有关的现金 4,508,932.89 15,483.37
经营活动现金流入小计 39,594,157.20 13,915,428.27
购买商品、接受劳务支付的现金 8,384,618.25 3,215,795.00
支付给职工以及为职工支付的现金 4,131,606.29 2,254,382.51
支付的各项税费 9,775,887.08 4,638,490.16
支付其他与经营活动有关的现金 3,452,283.07 1,926,507.71
经营活动现金流出小计 25,744,394.69 12,035,175.38
经营活动产生的现金流量净额 13,849,762.51 1,880,252.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
189,997.05 550,605.03
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,180,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,369,997.05 550,605.03
投资活动产生的现金流量净额 -1,369,997.05 -550,605.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,479,765.46 1,329,647.86
加：期初现金及现金等价物余额 5,136,686.38 3,807,038.52
六、期末现金及现金等价物余额 9,616,451.84 5,136,686.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2012 年度金额 2011 年度金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 62,158,954.03 27,255,479.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 317,093.99
收到其他与经营活动有关的现金 （二十八） 1,079,883.95 2,344,905.75
经营活动现金流入小计 63,555,931.97 29,600,385.35
购买商品、接受劳务支付的现金 18,935,535.57 11,440,695.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,874,411.56 3,638,978.93
支付的各项税费 11,734,738.96 6,063,796.10
支付其他与经营活动有关的现金 （二十八） 8,274,375.44 4,846,951.88
经营活动现金流出小计 43,819,061.53 25,990,421.91
经营活动产生的现金流量净额 19,736,870.44 3,609,963.44
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
135,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 135,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
362,497.05 767,357.14
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,180,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,542,497.05 767,357.14
投资活动产生的现金流量净额 -1,407,497.05 -767,357.14
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,313.54 -3,218.00
五、现金及现金等价物净增加额 10,315,059.85 2,839,388.30
加：期初现金及现金等价物余额 10,087,799.32 7,248,411.02
六、期末现金及现金等价物余额 20,402,859.17 10,087,799.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 4,705,408.19 2,317,856.25 20,860,706.25 32,883,970.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初金额 5,000,000.00 4,705,408.19 2,317,856.25 20,860,706.25 32,883,970.69
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 422,326.07 1,953,078.44 9,577,705.92 11,953,110.43
（一）净利润 19,530,784.36 19,530,784.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,530,784.36 19,530,784.36
（三）所有者投入和减少资本 422,326.07 422,326.07
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 422,326.07 422,326.07
（四）利润分配 1,953,078.44 -9,953,078.44 -8,000,000.00
1．提取盈余公积 1,953,078.44 -1,953,078.44
2．提取一般风险准备 -8,000,000.00 -8,000,000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 5,127,734.26 4,270,934.69 30,438,412.17 44,837,081.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年度
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 5,000,000.00 567,155.01 5,104,395.09 10,671,550.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 567,155.01 5,104,395.09 10,671,550.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,705,408.19 1,750,701.24 15,756,311.16 22,212,420.59
（一）净利润 17,507,012.40 17,507,012.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,507,012.40 17,507,012.40
（三）所有者投入和减少资本 4,705,408.19 4,705,408.19
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 4,705,408.19 4,705,408.19
（四）利润分配 1,750,701.24 -1,750,701.24
1．提取盈余公积 1,750,701.24 -1,750,701.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 4,705,408.19 2,317,856.25 20,860,706.25 32,883,970.69
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2012 年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,000,000.00 500,285.60 2,317,856.25 29,969,529.73 -11,419.08 37,776,252.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 500,285.60 2,317,856.25 29,969,529.73 -11,419.08 37,776,252.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -500,000.00 1,953,078.44 19,053,145.54 -50,705.72 20,455,518.26
（一）净利润 29,006,223.98 29,006,223.98
（二）其他综合收益 -50,705.72 -50,705.72
上述（一）和（二）小计 29,006,223.98 -50,705.72 28,955,518.26
（三）所有者投入和减少资本 -500,000.00 -500,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -500,000.00 -500,000.00
（四）利润分配 1,953,078.44 -9,953,078.44 -8,000,000.00
1．提取盈余公积 1,953,078.44 -1,953,078.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 285.60 4,270,934.69 49,022,675.27 -62,124.80 58,231,770.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年度
项 目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 5,000,000.00 1,180,285.60 567,155.01 9,887,683.03 -8,201.08 16,626,922.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 5,000,000.00 1,180,285.60 567,155.01 9,887,683.03 -8,201.08 16,626,922.56
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -680,000.00 1,750,701.24 20,081,846.70 -3,218.00 21,149,329.94
（一）净利润 21,832,547.94 21,832,547.94
（二）其他综合收益 -3,218.00 -3,218.00
上述（一）和（二）小计 21,832,547.94 -3,218.00 21,829,329.94
（三）所有者投入和减少资本 -680,000.00 -680,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -680,000.00 -680,000.00
（四）利润分配 1,750,701.24 -1,750,701.24
1．提取盈余公积 1,750,701.24 -1,750,701.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 5,000,000.00 500,285.60 2,317,856.25 29,969,529.73 -11,419.08 37,776,252.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
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财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
北京博达瑞恒科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）初成立于 2008 年 9 月 5
日，于 2012 年 8 月 6 日取得北京市工商行政管理局朝阳分局换发的企业法人营业执
照，注册号为 110105011317274。
住 所：北京市朝阳区慧忠里 103 楼 A 座 506 室
法定代表人：崔勇
注册资本：500 万元
实收资本：500 万元
公司类型：其他有限责任公司
公司经营范围：技术推广服务；基础软件开发；组织文化艺术交流活动（不含演
出）；承办展览展示及会议服务；广告信息咨询；经济贸易咨询；计算机技术培
训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、化工产品（不含危险
化学品）、机械设备、日用品、工业美术品、五金交电。
公司业务属于油气勘探开发软件销售和技术服务领域。
(二) 历史沿革
1、 公司设立
北京博达瑞恒科技有限公司初成立于 2008 年 9 月 5 日，系由崔勇、姜玉新共同出资
组建的有限公司，原注册资本为 100 万元，其中：崔勇以货币出资 80 万元，占注册
资本的 80%，姜玉新以货币出资 20 万元，占注册资本的 20%。
本次出资业经捷勤丰汇会计师事务所有限公司于 2008 年 9 月 4 日出具的“汇验朝字
（2008）第 0462 号”验资报告予以验证。
2、 2009 年增加注册资本
2009 年 12 月 21 日，根据股东会决议及章程修正案规定，公司增加注册资本人民币
400 万元，由原股东按持股比例增加出资，其中：崔勇以货币增资 320 万元，变更
后的出资额为 400 万元，占注册资本的 80%；姜玉新以货币出资 80 万元，变更后的
出资额为 100 万元，占注册资本的 20%。本次增资业经华勤信（北京）会计师事务
所有限公司于 2009 年 12 月 21 日出具的“京（华）验字[2009]3-3295 号”验资报告予
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以验证。
3、 2011 年 12 月股权转让
2011 年 12 月 16 日，公司股东会决议通过：姜玉新将持有的 15.50 万元出资额转让
给张时文；崔勇将持有的出资额 85.50 万元、30 万元分别转让给张时文、杨茜。本
次股权转让后，公司股东出资额及持股比例如下：
股 东 出资额（万元） 持股比例
崔勇 284.50 56.90%
张时文 101.00 20.20%
姜玉新 84.50 16.90%
杨茜 30.00 6.00%
合 计 500.00 100.00%
4、 2012 年 3 月股权转让
2012 年 3 月 13 日，公司股东会决议通过：姜玉新将持有的 43.095 万元出资额转让
给恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司（以下简称“恒泰艾普”）；崔勇将持
有的 160.395 万元出资额转让给恒泰艾普；张时文将持有的 51.51 万元出资额转让给
恒泰艾普。本次股权转让后，公司股东出资额及持股比例如下：
股 东 出资额（万元） 持股比例
崔勇 124.105 24.82%
张时文 49.490 9.90%
姜玉新 41.405 8.28%
杨茜 30.000 6.00%
恒泰艾普石油天然气技术服
255.000 51.00%
务股份有限公司
合 计 500.000 100.00%
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
财务报表附注 第 2 页
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(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
母公司及境内子公司均采用人民币为记账本位币。本公司下属境外经营的子公司根
据其所处的主要经营环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量
财务报表附注 第 3 页
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的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为
无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履
行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独
确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带
来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足
冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
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2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或交易发生日的即期汇率的近似汇率进
行折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项
目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营
的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负
债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
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（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔应收账款余额在 300 万元以上，单笔其
他应收款余额在 100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：公司按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项及其他单项金额非重大的
组合 1
应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
按照账龄分析法计提坏账准备的具体计提比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 年至 2 年（含 2 年） 10% 10%
2 年至 3 年（含 3 年） 30% 30%
3 年至 4 年（含 4 年） 50% 50%
4 年至 5 年（含 5 年） 70% 70%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司根据实际情况确定，对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单
项金额不重大的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计
损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
本公司合并范围内的母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
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(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：库存商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
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3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折
旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 年 5% 2.38%-4.75%
电子设备 3-10 年 5% 9.5%-31.67%
运输设备 5-10 年 5% 9.5%-19%
办公设备 5-10 年 5% 9.5%-19%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
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公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状
态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预
算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可
能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对
单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的在建工程减值准备。
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在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允
价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 权证登记年限
自创软件 3-8 年 产品更新时限
外购软件 3-10 年 产品使用时限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可
能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作
相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资
产账面价值（扣除预计净残值）。
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无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理
摊销。
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协
议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交
易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差
额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计
量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估
计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数
按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在
基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债
的账面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量按照已收或应
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收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本
后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，
按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿
企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确
认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
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得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税
资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费
用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始
直接费用，计入租入资产价值。
(二十六) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同
受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成
员控制、共同控制的其他企业。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备 注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17% 注1
差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
15%、25%、
企业所得税 按应纳税所得额计征 注2
16.5%
城市建设税 按实际缴纳的营业税及增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税及增值税计征 3%
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注 1：公司及子公司北京博路达科技发展有限公司销售其自行开发生产的软件产
品，对增值税实际税负超过 3%的部分即征即退。
注 2：香港富通国际石油技术有限公司利得税税率为 16.50%。
(二) 税收优惠及批文
公司于 2011 年 11 月 21 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税
务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，并取得 GR201111000041 号高新技
术企业证书。公司于 2012 年 5 月 17 日进行了企业所得税减免税备案登记，有效期
内，公司按照 15%的税率缴纳企业所得税。
2012 年 4 月 10 日，公司取得北京市朝阳区国家税务局核准软件产品享受增值税即
征即退政策的通知书，同意公司自行开发的博达瑞恒裂缝分析及预测软件 V2.0、
博达瑞恒 FRIM 高精度断裂储层成像软件 V1.1、地震拓频处理及精细储层预测系
统 V2.0、OpenPetro 储层预测软件系统 V2.0，享受软件产品增值税实际税负超过
3%部分即征即退的政策。
2011 年 12 月 14 日，子公司北京博路达科技发展有限公司取得北京市海淀区国家
税务局软件产品增值税优惠政策的审批确认表，同意公司自行开发的裂缝型油气藏
的预测建模系统 2.1，享受软件产品增值税实际税负超过 3%部分即征即退的政策。
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
香港富通 国际石油 软件销售及 石油业计算机软件和
全资子公司 香港 1 万港币
技术有限公司 技术服务 技术服务
（续上表）
实质上构成对子 少数股东权益中用于
期末实际投资 持股 表决权 是否合并 少数股东
公司净投资的其 冲减少数股东损益的
额 比例 比例 报表 权益
他项目余额 金额
1 万美元 100% 100% 是
2、 公司通过同一控制下企业合并取得的子公司
表决 是否
子公司 注册 经营范 本公司实 持股
子公司名称 注册地 权比 合并
类型 资本 围 际投资额 比例
例 报表
北京普思泰克科技 全资子 北京市朝 68 注1 68 100% 100% 是
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表决 是否
子公司 注册 经营范 本公司实 持股
子公司名称 注册地 权比 合并
类型 资本 围 际投资额 比例
例 报表
有限公司 公司 阳区
北京博路达科技发 全资子 北京市海
50 注2 50 100% 100% 是
展有限公司 公司 淀区
注 1：石油勘探方面的技术开发、技术咨询、技术培训、技术服务、技术转让；软
件技术开发；信息咨询（不含中介服务）；销售；电子计算机及软件、机器设备、电
器设备、仪器仪表。
注 2：许可经营项目：无；一般经营项目：技术推广、技术服务、技术开发；组织
文化艺术交流活动；承办展览展示活动；会议服务；经济贸易咨询；计算机技术培
训；货物进出口、技术进出口、代理进出口；销售电子产品、化工产品（不含危险
化学品及一类易制毒化学品）、机械设备、日用品、工业品、五金、交电。（未取得
行政许可的项目除外）
3、 公司无通过非同一控制下企业合并取得的子公司
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
(三) 合并范围发生变更的说明
公司本报告期合并范围未发生变更。
(四) 本报告期新纳入合并范围的主体和本报告期不再纳入合并范围的主体
公司本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
1、 北京普思泰克科技有限公司
本公司以 2011 年 12 月 26 日为合并日，以现金人民币 68 万元作为合并成本，取得
了北京普斯泰克科技有限公司 100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为
人民币 5,385,408.19 元。
北京普思泰克科技有限公司是于 2002 年 6 月 6 日成立的有限公司，住所位于北京市
朝阳区酒仙桥路乙 21 号 E63 室，法定代表人：张时文，注册资本为 68 万元，其中
张时文出资额为 34 万元，持股比例为 50%，杨茜出资额为 34 万元，持股比例
50%。经营范围：石油勘探方面的技术开发、技术咨询、技术培训、技术服务、技
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术转让；软件技术开发；信息咨询（不含中介服务）；销售：电子计算机及软件、
机器设备、电器设备、仪器仪表。
被合并方资产和负债的账面价值
项目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 974.25 1,137.20
其中：流动资产 929.15 1,060.39
非流动资产 45.10 76.81
负债总额 435.71 769.53
其中：流动负债 435.71 769.53
2011 年期初至合
被合 属于同一控制下企 同一控制的 2011 年期初至合 2011 年期初至合
并日的经营活动
并方 业合并的判断依据 实际控制人 并日的收入 并日的净利润
现金流
被合并方与本公司
北京普 同受崔勇、杨茜夫
思泰克 妻和张时文（相同 崔勇、杨茜夫
697.23 170.87 -133.63
科技有 的多方）共同控制， 妻和张时文
限公司 且该控制非暂时
性。
2、 北京博路达科技发展有限公司
本公司以 2012 年 2 月 15 日为合并日，以现金人民币 50 万元作为合并成本，取得了
北京博路达科技发展有限公司 100%的权益。合并成本在合并日的账面价值总额为
人民币 922,326.07 元。
北京博路达科技发展有限公司是于 2003 年 1 月 24 日成立的有限公司，住所位于北
京市海淀区二里庄 5 号楼 203 室，法定代表人：张时文，注册资本为 50 万元，其中
张时文出资额为 25 万元，持股比例为 50%，杨茜出资额为 25 万元，持股比例
50%。经营范围：技术推广、技术服务、技术开发；组织文化艺术交流活动；承办
展览展示活动；会议服务；经济贸易咨询；计算机技术培训；货物进出口、技术进
出口、代理进出口；销售电子产品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学
品）、机械设备、日用品、工艺品、五金、交电。（未取得行政许可的项目除外）
被合并方资产和负债的账面价值
项 目 合并日 上一资产负债表日
资产总额 229.33 268.67
其中：流动资产 168.08 204.69
非流动资产 61.25 63.98
负债总额 137.10 169.88
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项 目 合并日 上一资产负债表日
其中：流动负债 137.10 169.88
同一控 2011 年
2012 年期 2012 年期初 2012 年期初
被合 属于同一控制下企 制的实 2011 年度 2011 年度 度经营
初至合并 至合并日的 至合并日的经
并方 业合并的判断依据 际控制 收入 净利润 活动现
日的收入 净利润 营活动现金流
人 金流
被合并方与本公司
崔勇、杨
北京博路达 同受崔勇、杨茜夫妻
茜夫妻
科技发展有 和张时文（相同的多 172.12 -129.90 -6.55 306.96 -37.45
和张时
限公司 方）共同控制，且该
文
控制非暂时性。
(六) 本报告期发生的非同一控制下的企业合并
公司本报告期未发生非同一控制下的企业合并。
(七) 本报告期出售丧失控制权的股权而减少子公司
公司本报告期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司的情况。
(八) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
境外经营的外币财务报表按以下汇率折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润
分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
2012.12.31 2011.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 6,940.36 47,746.91
小计 6,940.36 47,746.91
银行存款
人民币 14,421,980.48 9,977,419.20
港币 737,876.32 0.8108 598,307.01
美元 855,243.23 6.2855 5,375,631.32 9,940.36 6.3009 62,633.21
小计 20,395,918.81 10,040,052.41
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2012.12.31 2011.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
合 计 20,402,859.17 10,087,799.32
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司子公司存放于境外的货币资金为人民币 5,973,938.33
元，除境外子公司货币资金余额外，公司不存在其他抵押、冻结等限制变现或存放
在境外、或有潜在回收风险的款项。
(二) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,772,701.47 80.53% 2,288,635.08 5.00% 42,088,405.33 86.65% 2,178,184.69 5.00%
1-2 年 10,444,372.35 18.37% 1,044,437.24 10.00% 5,896,786.10 12.14% 589,678.61 10.00%
2-3 年 623,500.00 1.10% 187,050.00 30.00% 586,750.00 1.21% 176,025.00 30.00%
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计 56,840,573.82 100.00% 3,520,122.32 6.19% 48,571,941.43 100.00% 2,943,888.30 6.06%
2、 应收账款按种类披露
2012.12.31 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄组合 56,840,573.82 100.00% 3,520,122.32 6.19% 48,571,941.43 100.00% 2,943,888.30 6.06%
组合小计 56,840,573.82 100.00% 3,520,122.32 6.19% 48,571,941.43 100.00% 2,943,888.30 6.06%
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
合 计 56,840,573.82 100.00% 3,520,122.32 6.19% 48,571,941.43 100.00% 2,943,888.30 6.06%
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,772,701.47 80.53% 2,288,635.08 42,088,405.33 86.65% 2,178,184.69
1-2 年 10,444,372.35 18.37% 1,044,437.24 5,896,786.10 12.14% 589,678.61
2-3 年 623,500.00 1.10% 187,050.00 586,750.00 1.21% 176,025.00
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计 56,840,573.82 100.00% 3,520,122.32 48,571,941.43 100.00% 2,943,888.30
3、 本期转回或收回应收账款情况
公司报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
恒泰艾普石油天然气技术服务
控股股东 67,500.00 1至2年 0.12%
股份有限公司
合 计 67,500.00 0.12%
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
（1）2012 年 12 月 31 日应收账款中欠款前五名的单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
CHINA PETRLEUM
非关联方 4,651,270.00 1 年以内 8.18%
MATERIALS CORPORATION
中国石油化工股份有限公司华
非关联方 4,316,000.00 1 年以内、1-2 年* 7.59%
东分公司
四川石油管理局物质总公司 非关联方 3,900,000.00 1 年以内 6.86%
财务报表附注 第 30 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
河南油田国际经济贸易有限公
非关联方 3,370,000.00 1 年以内 5.93%
司
中国石油化工股份有限公司江
非关联方 3,024,000.00 1 年以内 5.32%
苏油田分公司
合 计 19,261,270.00 33.88%
注*：其中 3,920,000.00 元为 1 年以内，396,000.00 元为 1-2 年。
（2）2011 年 12 月 31 日应收账款中欠款前五名的单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
中国石油天然气股份有限公司
客户 3,406,500.00 1-2 年 7.01%
吐哈油田分公司
中国石油化工股份有限公司石
客户 2,800,000.00 1 年以内 5.76%
油物探研究院
中国石油化工股份有限公司河
客户 2,387,989.00 1 年以内 4.92%
南油田分公司
中国石油化工股份有限公司华
客户 2,511,750.00 1-2 年 5.17%
东分公司
中国石油天然气股份有限公司
客户 2,142,400.00 1 年以内 4.41%
塔里木油田分公司
合 计 13,248,639.00 27.27%
7、 期末应收账款中无应收其他关联方账款。
(三) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,400.40 86.19% 370.02 5.00% 11,685.67 2.53% 584.29 5.00%
1-2 年 800.00 0.17% 80.00 10.00%
2-3 年 142,320.44 30.86% 42,696.13 30.00%
3-4 年 1,186.00 13.81% 593.00 50.00% 300,000.00 65.05% 150,000.00 50.00%
4-5 年
5 年以上 6,386.00 1.39%
财务报表附注 第 31 页
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财务报表附注
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
合 计 8,586.40 100.00% 963.02 11.22% 461,192.11 100.00% 193,360.42 41.93%
2、 其他应收款按种类披露：
2012.12.31 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按组合计提坏账
准备的其他应收
款
账龄组合 8,586.40 100.00% 963.02 11.22% 454,806.11 98.61% 193,360.42 42.51%
组合小计 8,586.40 100.00% 963.02 11.22% 454,806.11 98.61% 193,360.42 42.51%
单项金额虽不重
大但单项计提坏
6,386.00 1.39%
账准备的其他应
收款
合 计 8,586.40 100.00% 963.02 11.22% 461,192.11 100.00% 193,360.42 41.93%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,400.40 86.19% 370.02 11,685.67 2.57% 584.29
1-2 年 800.00 0.18% 80.00
2-3 年 142,320.44 31.29% 42,696.13
3-4 年 1,186.00 13.81% 593.00 300,000.00 65.96% 150,000.00
4-5 年
5 年以上
合 计 8,586.40 100.00% 963.02 454,806.11 100.00% 193,360.42
3、 本期转回或收回其他应收款情况
报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
财务报表附注 第 32 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款中欠款金额前五名单位情况
2011 年 12 月 31 日其他应收款欠款前五名的单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 性质或内容
总额的比例（%）
乌鲁木齐东方晨鑫公司 无 300,000.00 3-4 年 65.05 往来款
北京欧艾科技有限公司 无 100,000.00 2-3 年 21.68 往来款
邱智海 公司员工 25,820.26 2-3 年 5.60 备用金
马辉 公司员工 16,500.18 2-3 年 3.58 备用金
杨宁 公司员工 8,156.23 1 年以内 1.77 备用金
合 计 450,476.67 97.68
7、 期末其他应收款中无应收其他关联方欠款。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2012.12.31 2011.12.31
账 龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内 7,116.00 100.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 7,116.00 100.00%
2、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 固定资产
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
一、账面原值合计： 4,319,396.29 160,998.99 3,044,121.96 1,436,273.32
其中：运输设备 1,875,398.72 1,029,706.64 845,692.08
电子设备及其他 2,443,997.57 160,998.99 2,014,415.32 590,581.24
财务报表附注 第 33 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
项目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 3,258,688.77 460,839.04 2,839,203.82 880,323.99
其中：运输设备 1,454,726.94 219,011.72 997,478.19 676,260.47
电子设备及其他 1,803,961.83 241,827.32 1,841,725.63 204,063.52
三、固定资产账面净值合计 1,060,707.52 555,949.33
其中：运输设备 420,671.78 169,431.61
电子设备及其他 640,035.74 386,517.72
四、减值准备合计
其中：运输设备
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 1,060,707.52 555,949.33
其中：运输设备 420,671.78 169,431.61
电子设备及其他 640,035.74 386,517.72
本期折旧额 460,839.04 元。本期无由在建工程转入的固定资产。期末公司无用于抵
押或担保的固定资产。
(六) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1、账面原值合计 584,807.13 162,000.00 746,807.13
(1)自创软件 584,807.13 584,807.13
(2)外购软件 162,000.00 162,000.00
2、累计摊销合计 36,130.32 92,693.43 128,823.75
(1)自创软件 36,130.32 79,693.43 115,823.75
(2)外购软件 13,000.00 13,000.00
3、无形资产账面净值合计 548,676.81 617,983.38
(1)自创软件 548,676.81 468,983.38
(2)外购软件 149,000.00
4、减值准备合计
(1)自创软件
(2)外购软件
无形资产账面价值合计 548,676.81 617,983.38
财务报表附注 第 34 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
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项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
(1)自创软件 548,676.81 468,983.38
(2)外购软件 149,000.00
本期摊销额 92,693.43 元。期末无用于抵押或担保的无形资产。
2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况。
(七) 递延所得税资产
递延所得税资产不以抵销后的净额列示
1、 已确认的递延所得税资产
项 目 2012.12.31 2011.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备 424,129.33 761,718.23
递延收益
其他
小 计 424,129.33 761,718.23
2、 可抵扣差异项目明细
项 目 2012.12.31 2011.12.31
（1）可抵扣暂时性差异 2,827,528.85 3,137,248.72
（2）可抵扣亏损
小 计 2,827,528.85 3,137,248.72
注：子公司坏账准备未确认递延所得税资产。
(八) 资产减值准备
本期减少
项 目 2011.12.31 本期增加 2012.12.31
转 回 转 销
坏账准备 3,137,248.72 383,836.62 3,521,085.34
合 计 3,137,248.72 383,836.62 3,521,085.34
(九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
财务报表附注 第 35 页
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项 目 2012.12.31 2011.12.31
1 年以内（含 1 年） 7,320,107.62 2,977,803.87
1-2 年（含 2 年） 4,329,188.00
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 7,320,107.62 7,306,991.87
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项，无欠
其他关联方款项。
3、 期末数中不存在账龄超过一年的大额应付账款。
(十) 应付职工薪酬
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 4,273,091.02 4,273,091.02
（2）职工福利费 53,230.88 53,230.88
（3）社会保险费 10,457.51 684,125.34 694,582.85
其中：医疗保险费 2,740.20 214,931.52 217,671.72
基本养老保险费 7,118.00 421,964.00 429,082.00
年金缴费
失业保险费 401.02 20,523.12 20,924.14
工伤保险费 172.05 10,340.67 10,512.72
生育保险费 26.24 16,366.03 16,392.27
（4）住房公积金 230,688.00 230,688.00
（5）工会经费和职工教育经费 64,317.24 73,935.16 120,018.18 18,234.22
（6）其他
合 计 74,774.75 5,315,070.40 5,371,610.93 18,234.22
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 73,935.16 元，无因解除劳动关系给予的补
偿。
(十一) 应交税费
财务报表附注 第 36 页
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税费项目 2012.12.31 2011.12.31
增值税 3,303,029.65 2,473,912.45
营业税 269,523.38
企业所得税 4,995,498.50 7,788,356.59
个人所得税 34,279.38 28,307.93
城建税 207,956.64 237,118.13
教育费附加 148,540.47 101,622.06
印花税 15,310.19
合 计 8,704,614.83 10,898,840.54
(十二) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
1 年以内（含 1 年） 179,507.16 1,442,791.34
1-2 年（含 2 年） 888,909.02
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 179,507.16 2,331,700.36
2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东张时文的款项为
150,000.00 元。期末数中无欠其他关联方款项。
(十三) 其他流动负债
项 目 2012.12.31 2011.12.31
递延收益（技术创新基金） 350,000.00
合 计 350,000.00
(十四) 实收资本
单位：万元
2011.12.31 2012.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比例
崔勇 284.50 56.90% 160.395 124.105 24.82%
张时文 101.00 20.20% 51.510 49.490 9.90%
财务报表附注 第 37 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
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2011.12.31 2012.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比例
姜玉新 84.50 16.90% 43.095 41.405 8.28%
杨茜 30.00 6.00% 30.000 6.00%
恒泰艾普石油天然气技
255.00 255.00 51.00%
术服务股份有限公司
合 计 500.00 100% 255.00 255.00 500.00 100%
2010.12.31 2011.12.31
投资者名称 本期增加 本期减少
出资额 所占比例 出资额 所占比例
崔勇 400.00 80.00% 115.50 284.50 56.90%
张时文 101.00 101.00 20.20%
姜玉新 100.00 20.00% 15.50 84.50 16.90%
杨茜 30.00 30.00 6.00%
合 计 500.00 100.00% 131.00 131.00 500.00 100%
(十五) 资本公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 500,285.60 500,000.00 285.60
小 计 500,285.60 500,000.00 285.60
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）其它
小 计
合 计 500,285.60 500,000.00 285.60
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 1,180,285.60 680,000.00 500,285.60
财务报表附注 第 38 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
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项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
小 计 1,180,285.60 680,000.00 500,285.60
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有
者权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值
变动产生的利得或损失
（3）其它
小 计
合 计 1,180,285.60 680,000.00 500,285.60
(十六) 盈余公积
项 目 2011.12.31 本期增加 本期减少 2012.12.31
法定盈余公积 2,317,856.25 1,953,078.45 4,270,934.70
任意盈余公积
合 计 2,317,856.25 1,953,078.45 4,270,934.70
项 目 2010.12.31 本期增加 本期减少 2011.12.31
法定盈余公积 567,155.01 1,750,701.24 2,317,856.25
任意盈余公积
合 计 567,155.01 1,750,701.24 2,317,856.25
(十七) 未分配利润
项 目 2012 年度金额 2011 年度金额 提取或分配比例
年初未分配利润 29,969,529.73 9,887,683.03
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 29,006,223.98 21,832,547.94
减：提取法定盈余公积 1,953,078.44 1,750,701.24 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
应付普通股股利 8,000,000.00
期末未分配利润 49,022,675.27 29,969,529.73
(十八) 营业收入和营业成本
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1、 营业收入、营业成本
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 61,065,307.24 48,538,036.45
其他业务收入
营业成本 19,663,523.68 10,292,164.76
2、 主营业务（分类别）
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
项目服务 9,487,174.80 2,548,390.30 12,815,165.70 2,042,229.67
软件销售 51,578,132.44 17,115,133.38 35,722,870.75 8,249,935.09
合 计 61,065,307.24 19,663,523.68 48,538,036.45 10,292,164.76
3、 公司前五名客户的营业收入情况
2012 年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
新疆石油管理局对外经济贸易总公司 7,060,555.00 11.56%
CHINA PETRLEUM MATERIALS CORPORATION 4,651,270.00 7.62%
四川石油管理局物资总公司 4,273,504.32 7.00%
中国石油集团川庆钻探工程有限公司 4,000,000.00 6.55%
中国石油化工股份有限公司华东分公司 3,351,033.65 5.49%
合 计 23,336,362.97 38.22%
2011 年度公司前五名客户
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
中国石油化工股份有限公司石油勘探开发研究院 5,000,000.11 10.30%
北京百合汇通石油科技有限公司 2,930,000.00 6.04%
中国石油天然气股份有限公司青海油田分公司 2,581,196.60 5.32%
中国石油化工股份有限公司石油物探研究院 2,393,162.50 4.93%
中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司 2,170,940.22 4.47%
合 计 15,075,299.43 31.06%
(十九) 营业税金及附加
财务报表附注 第 40 页
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项 目 2012 年度 2011 年度 计缴标准
营业税 132,020.25 601,779.50 5%
城市维护建设税 312,801.66 425,080.57 7%
教育费附加 230,746.97 183,227.40 5%
合 计 675,568.88 1,210,087.47
(二十) 销售费用
项 目 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 916,401.34 1,034,036.22
办公费 248,883.60 147,686.30
差旅费 292,322.80 358,898.80
通讯费 2,664.79 13,225.33
交通费 6,946.50 64,120.00
业务费 365,394.04 190,894.40
租赁费 212,232.00 410,235.00
其他 34,960.61 8,526.68
合 计 2,079,805.68 2,227,622.73
(二十一) 管理费用
项 目 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 3,127,549.26 1,669,772.90
办公费 426,011.44 680,606.15
差旅费 308,387.94 283,498.32
通讯费 86,008.14 46,516.86
交通费 102,388.43 73,569.34
税金 40,235.99 42,678.95
委托研发费 750,000.00 11,476.00
业务招待费 127,838.42 62,166.13
租赁费 500,793.28 807,995.22
折旧及摊销 472,298.85 771,114.97
其他 72,270.49 72,416.63
合计 6,013,782.24 4,521,811.47
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(二十二) 财务费用
类 别 2012 年度 2011 年度
利息支出
减：利息收入 42,948.77 35,166.84
汇兑损益 -367,759.65
其他 10,615.65 12,009.42
合 计 -400,092.77 -23,157.42
(二十三) 资产减值损失
项 目 2012 年度 2011 年度
坏账损失 386,233.10 1,677,005.75
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计 386,233.10 1,677,005.75
(二十四) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入当期非经常 计入当期非经常
项 目 2012 年度 2011 年度
性损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计 914.52 914.52
其中：处置固定资产利得 914.52 914.52
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
财务报表附注 第 42 页
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计入当期非经常 计入当期非经常
项 目 2012 年度 2011 年度
性损益的金额 性损益的金额
收购子公司产生
接受捐赠
政府补助 592,093.99 275,000.00 490,000.00 490,000.00
盘盈利得
其他
合 计 593,008.51 275, 914.52 490,000.00 490,000.00
2、 政府补助明细
项 目 具体性质和内容 形式 2012 年度 2011 年度
创新基金 技术创新资金 银行存款 275,000.00 490,000.00
软件增值税退税 银行存款 317,093.99
合 计 592,093.99 490,000.00
(二十五) 营业外支出
项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 73,717.28
其中：固定资产处置损失 73,717.28
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款滞纳金支出 1,000.00
其他
合计 73,717.28 1,000.00
(二十六) 所得税费用
项 目 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,822,071.96 7,685,611.23
递延所得税调整 337,481.72 -396,657.48
合 计 4,159,553.68 7,288,953.75
(二十七) 其他综合收益
财务报表附注 第 43 页
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项 目 2012 年度 2011 年度
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
4.外币财务报表折算差额 -50,705.72 -3,218.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -50,705.72 -3,218.00
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -50,705.72 -3,218.00
(二十八) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
1、收回往来款、代垫款 411,935.18 1,819,738.91
2、专项补贴、补助款 625,000.00 490,000.00
3、利息收入 42,948.77 35,166.84
合 计 1,079,883.95 2,344,905.75
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2012 年度 2011 年度
1、企业及个人往来款 3,320,355.52 1,704,860.21
2、销售费用支出 1,098,853.69 1,144,924.30
财务报表附注 第 44 页
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项 目 2012 年度 2011 年度
3、管理费用支出 3,844,084.51 1,984,157.95
4、手续费 11,081.72 12,009.42
5、营业外支出 1,000.00
合 计 8,274,375.44 4,846,951.88
(二十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 29,006,223.98 21,832,547.94
加：资产减值准备 386,233.10 1,677,005.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 460,839.04 598,198.51
无形资产摊销 92,693.43 19,774.06
长期待摊费用摊销 33,773.32 153,142.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
72,802.76
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,313.54 3,218.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 337,588.90 -396,657.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,684,841.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,823,142.68 -25,496,965.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,844,454.95 534,858.44
其 他
经营活动产生的现金流量净额 19,736,870.44 3,609,963.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 20,402,859.17 10,087,799.32
减：现金的期初余额 10,087,799.32 7,248,411.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,315,059.85 2,839,388.30
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2012.12.31 2011.12.31
一、现 金 20,402,859.17 10,087,799.32
其中：库存现金 6,940.36 47,746.91
可随时用于支付的银行存款 20,395,918.81 10,040,052.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,402,859.17 10,087,799.32
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
恒泰艾普石油天
股份有
然气技术服务股 母公司 北京 孙庚文 技术服务 18,466.3742
限公司
份有限公司
母公司对本公司的持股比例 对本公司的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码
51.00% 51.00% 孙庚文 77337027-3
(二) 本公司的子公司情况：
子公司类 企业类 法定代表 注册资 持股 表决权
子公司名称 注册地 业务性质 组织机构代码
型 型 人 本 比例 比例
香港富通 石油业计
国际石油 全资子 有限 算机软件 1万港
香港 崔勇 100% 100% 不适用
技术有限 公司 公司 及技术服 币
公司 务
北京博路 石油业计
达科技发 全资子 有限 算机软件 50万
北京市 张时文 100% 100% 74670920-0
展有限公 公司 公司 及技术服 元
司 务
北京普思 计算机软
全资子 有限 68万
泰克科技 北京市 张时文 件及技术 100% 100% 74009971-2
公司 公司 元
有限公司 服务
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京科思世纪科技有限公司 公司股东崔勇控制其他公司
张时文 公司股东、高管
杨茜 公司股东、高管
崔勇 公司股东、高管
姜玉新 公司股东、高管
(四) 关联方交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 公司报告期内未发生采购商品/接受劳务或出售商品/提供劳务的关联交易情
况。
3、 关联租赁情况
单位：人民币万元
2012 年 2011 年
出租
承租方名 租赁费定价 度确认 度确认
方名 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日
称 依据 的租赁 的租赁
称
费 费
洛克时代中心 参照市场价
崔勇 本公司 2011.1.1 2012.12.31 39.60 39.60
A506 室办公用房 格确定
洛克时代中心 参照市场价
杨茜 本公司 2011.1.1 2012.12.31 39.60 39.60
A507 室办公用房 格确定
4、 其他关联交易
（1）受让张时文、杨茜持有的北京普思泰克科技有限公司、北京博路达科技
发展有限公司 100%股权
2011 年 12 月，公司与杨茜、张时文签分别签订出资转让协议书，以原始出资
额受让其分别持有的北京普思泰克科技有限公司出资额 34 万元。
2012 年 2 月，公司与杨茜、张时文签分别签订出资转让协议书，以原始出资
额受让其分别持有的北京博路达科技发展有限公司出资额 25 万元。
股权变更后，北京普思泰克科技有限公司、北京博路达科技发展有限公司成为
公司全资子公司。
（2）出售固定资产资产
财务报表附注 第 47 页
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公司子公司北京普思泰克科技有限公司于 2012 年 8 月 24 日与北京科思世纪科
技有限公司签署固定资产处置协议，将公司部分固定资产（原值为 1,360,768.04
元，累计折旧为 1,279,293.68 元）以 70,000.00 元的价格转让予北京科思世纪
科技有限公司，公司已于 2012 年 8 月 24 日收到固定资产转让款。
公司子公司北京普思泰克科技有限公司于 2012 年 8 月 24 日与公司股东杨茜签
署车辆转让协议，将公司部分车辆（原值为 1,068,411.00 元，累计折旧为
1,014,990.45 元）以 65,000.00 元的价格转让予杨茜，公司已于 2012 年 8 月 24
日收到车辆转让款。
5、 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2012.12.31 余额 2011.12.31 余额
应收账款
恒泰艾普石油天然气技术服务股份有限公司 67,500.00
其他应付款
张时文 150,000.00 749,404.43
杨茜 1,346,461.56
北京科思世纪科技有限公司 120,000.00
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有事项。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
(三) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有负债。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、 母公司财务报表主要项目注释
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（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 32,494,832.10 74.88% 1,624,741.61 5.00% 32,290,870.00 87.07% 1,614,543.50 5.00%
1-2 年 10,334,372.35 23.82% 1,033,437.24 10.00% 4,793,986.10 12.93% 479,398.61 10.00%
2-3 年 564,500.00 1.30% 169,350.00 30.00%
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计 43,393,704.45 100% 2,827,528.85 6.52% 37,084,856.10 100% 2,093,942.11 5.65%
2、 应收账款按种类披露
2012.12.31 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄组合 43,393,704.45 100% 2,827,528.85 6.52% 37,084,856.10 100% 2,093,942.11 5.65%
组合小计 43,393,704.45 100% 2,827,528.85 6.52% 37,084,856.10 100% 2,093,942.11 5.65%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 43,393,704.45 100% 2,827,528.85 6.52% 37,084,856.10 100% 2,093,942.11 5.65%
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款同附注十（一）、1。
3、 本期未发生转回或收回应收账款情况
公司报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款
情况。
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4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 期末应收账款中持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
额的比例
恒泰艾普石油天然气技术服务
控股股东 67,500.00 1至2年 0.16%
股份有限公司
合 计 67,500.00 0.16%
6、 期末应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例
中国石油化工股份有限公司华东分公司 非关联方 4,316,000.00 注1 9.95%
四川石油管理局物质总公司 非关联方 3,900,000.00 1 年以内 8.99%
河南油田国际经济贸易有限公司 非关联方 3,370,000.00 1 年以内 7.77%
中国石油化工股份有限公司江苏油田分公司 非关联方 3,024,000.00 1 年以内 6.97%
中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 非关联方 2,976,000.00 注2 6.86%
合 计 17,586,000.00 40.54%
注 1：其中 1 年以内的金额为 3,920,000.00 元，1-2 年的金额为 396,000.00 元；
注 2：其中 1 年以内的金额为 1,116,000.00 元，1-2 年的金额为 1,860,000.00 元。
7、 期末数中无应收其他关联方账款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2012.12.31 2011.12.31
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内 170.86 100.00%
1-2 年 800.00 4.62% 80.00 10.00%
2-3 年 16,500.18 95.38% 4,950.05 30.00%
3-4 年
4-5 年
5 年以上
合 计 170.86 100.00% 17,300.18 100.00% 5,030.05
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2、 其他应收款按种类披露：
2012.12.31 2011.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄组合 17,300.18 100.00% 5,030.05 29.08%
组合小计 17,300.18 100.00% 5,030.05 29.08%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 170.86 100.00%
备的其他应收款
合 计 170.86 100.00% 17,300.18 100.00% 5,030.05 29.08%
3、 本期转回或收回其他应收款情况
报告期内未发生前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在
本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例
香港富通国际石油技术有限公司 子公司 170.86 100.00%
合 计 170.86 100.00%
(三) 长期股权投资
其中：联
营及合营
核算方 企业其他
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
法 综合收益
变动中享
有的份额
合营企业
联营企业
财务报表附注 第 51 页
北京博达瑞恒科技有限公司
2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
其中：联
营及合营
核算方 企业其他
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
法 综合收益
变动中享
有的份额
权益法小计
子公司
北京普思泰克科技
成本法 680,000.00 5,385,408.19 5,385,408.19
有限公司
北京博路达科技发
成本法 500,000.00 922,326.07 922,326.07
展有限公司
香港富通国际石油
成本法 74,428.08 74,428.08 74,428.08
技术有限公司
成本法小计 1,254,428.08 5,459,836.27 922,326.07 6,382,162.34
合 计 1,254,428.08 5,459,836.27 922,326.07 6,382,162.34
（续上表）
在被投资 在被投资单位持股比
在被投资单 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 单位表决 例与表决权比例不一
位持股比例 准备 减值准备 红利
权比例 致的说明
合营企业
联营企业
权益法小计
子公司
北京普思泰克科技
100.00% 100.00%
有限公司
北京博路达科技发
100.00% 100.00%
展有限公司
香港富通国际石油
100.00% 100.00%
技术有限公司
成本法小计
合 计
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 2012 年度 2011 年度
主营业务收入 36,405,424.26 34,528,265.63
其他业务收入
营业成本 7,201,291.46 5,287,572.28
2、 主营业务（分类别）
财务报表附注 第 52 页
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财务报表附注
2012 年度 2011 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
项目服务 8,818,244.92 2,147,962.09 11,630,590.00 2,042,229.67
软件销售 27,587,179.34 5,053,329.37 22,897,675.63 3,245,342.61
合 计 36,405,424.26 7,201,291.46 34,528,265.63 5,287,572.28
3、 公司前五名客户的营业收入情况
2012 年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
四川石油管理局物资总公司 4,273,504.32 11.74%
河南油田国际经济贸易有限公司 2,880,341.75 7.91%
中国石油股份有限公司长庆油田分公司 2,222,222.22 6.10%
中国石油化工股份有限公司华东分公司 2,145,299.12 5.89%
中国石油化工股份有限公司东北油气分公司 1,598,290.56 4.39%
合 计 13,119,657.97 36.03%
2011 年度公司前五名客户营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
北京百合汇通石油科技有限公司 2,930,000.00 8.49%
中国石油化工股份有限公司石油物探技术研究院 2,393,162.50 6.93%
中国石油天然气股份有限公司吐哈油田分公司 2,170,940.22 6.29%
中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司 1,860,000.00 5.39%
中国石油化工股份有限公司华东分公司 1,733,333.38 5.02%
合 计 11,087,436.10 32.12%
(五) 现金流量表补充资料
项 目 2012 年度 2011 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 19,530,784.36 17,507,012.40
加：资产减值准备 728,556.69 1,456,360.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 53,487.82 38,996.40
无形资产摊销 80,443.43 19,774.06
长期待摊费用摊销
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
财务报表附注
项 目 2012 年度 2011 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
33,158.72
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 100,613.71 -364,090.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,245,342.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,249,953.18 -24,949,156.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,427,329.04 4,926,013.50
其 他
经营活动产生的现金流量净额 13,849,762.51 1,880,252.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 9,616,451.84 5,136,686.38
减：现金的期初余额 5,136,686.38 3,807,038.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,479,765.46 1,329,647.86
十一、补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损益 -72,802.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
275,000.00 490,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
财务报表附注 第 54 页
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2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日
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项 目 2012 年度 2011 年度
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
-65,548.81 409,709.53
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -30,329.59 -73,500.00
少数股东权益影响额（税后）
合 计 106,318.84 825,209.53
十二、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 4 月 15 日批准报出。
北京博达瑞恒科技有限公司
（加盖公章）
二〇一三年四月十五日
财务报表附注 第 55 页