阿派斯油藏技术（北京）有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2014]11355 号
目 录
审计报告 1
2012 年 1 月-2014 年 6 月 财务报表 3
2012 年 1 月-2014 年 6 月 财务报表附注 10
审计报告
天职业字[2014]11355 号
阿派斯油藏技术（北京）有限公司：
我们审计了后附的阿派斯油藏技术（北京）有限公司（以下简称“油藏公司”）财务报表，包括2014
年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表，2014年1-6月、2013年度、2012年度的利
润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是油藏公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定
编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作
以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，油藏公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了油藏公司
2014年6月30日、2013年12月31日、2012年12月31日的财务状况以及2014年1-6月、2013年度、2012年度
的经营成果和现金流量。
1
[此页无正文]
中国注册会计师： 汪吉军
中国北京
二○一四年九月三十日
中国注册会计师： 弥洪军
2
资产负债表
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 附注编号
流动资产
货币资金 1,502,327.24 179,449.22 3,034,434.49 五、1
结算备付金 - - -
拆出资金 - - -
交易性金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 37,186,164.25 39,630,103.22 22,044,524.25 五、2
预付款项 225,600.00 386,038.75 15,200.00
应收保费 - - -
应收分保账款 - - -
应收分保合同准备金 - - -
应收利息 - - -
应收股利 - - -
其他应收款 332,456.75 71,834.16 13,135.75 五、3
买入返售金融资产 - -
存货 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 39,246,548.24 40,267,425.35 25,107,294.49
非流动资产
发放贷款及垫款 - - -
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
投资性房地产 - - -
固定资产 855,463.63 894,317.79 872,267.32 五、4
在建工程 - - -
工程物资 - - -
固定资产清理 - - -
生物性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 - - -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 75,031.63 79,721.11 89,100.07
递延所得税资产 718,210.15 467,569.13 196,785.15 五、5
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 1,648,705.41 1,441,608.03 1,158,152.54
资 产 总 计 40,895,253.65 41,709,033.38 26,265,447.03
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
3
资产负债表（续）
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 附注编号
流动负债
短期借款 - - -
向中央银行借款 - - -
吸收存款及同业存款 - - -
拆入资金 - - -
交易性金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 975,504.00 3,700,904.00 2,802,337.60 五、7
预收款项 730,255.93 1,911,523.91 788,648.93 五、8
卖出回购金融资产款 - - -
应付手续费及佣金 - - -
应付职工薪酬 113,987.53 1,662,494.26 1,320,578.42 五、9
应交税费 4,608,649.33 4,061,383.00 2,597,269.68 五、10
应付利息 - - -
应付股利 - - -
其他应付款 2,628,290.20 4,237,738.34 2,222,348.59 五、11
应付分保账款 - - -
保险合同准备金 - - -
代理买卖证券款 - - -
代理承销证券款 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 9,056,686.99 15,574,043.51 9,731,183.22
非流动负债
长期借款 - - -
应付债券 - - -
长期应付款 - - -
专项应付款 - - -
预计负债 - - -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 - - -
负 债 合 计 9,056,686.99 15,574,043.51 9,731,183.22
所有者权益
实收资本 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 五、12
资本公积 20,607,667.57 6,967.57 6,967.57 五、13
减:库存股 - - -
专项储备 - - -
盈余公积 1,391,800.43 1,391,800.43 431,727.82 五、14
一般风险准备 - - -
未分配利润 6,589,098.66 21,486,221.87 12,845,568.42 五、15
外币报表折算差额 - - -
归属于母公司所有者权益合计 31,838,566.66 26,134,989.87 16,534,263.81
少数股东权益 - - -
所有者权益合计 31,838,566.66 26,134,989.87 16,534,263.81
负债及所有者权益合计 40,895,253.65 41,709,033.38 26,265,447.03
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
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利润表
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 附注编号
一、营业总收入 21,173,725.50 38,828,146.81 25,278,460.75
其中: 营业收入 21,173,725.50 38,828,146.81 25,278,460.75 五、16
利息收入 - - -
已赚保费 - - -
手续费及佣金收入 - - -
二、营业总成本 35,079,860.43 27,500,366.98 23,284,699.01
其中:营业成本 8,896,876.16 17,883,022.42 14,158,431.15 五、16
利息支出 - - -
手续费及佣金支出 - - -
退保金 - - -
赔付支出净额 - - -
提取保险合同准备金净额 - - -
保单红利支出 - - -
分保费用 - - -
营业税金及附加 300,015.41 499,172.70 563,069.64 五、17
销售费用 963,017.91 2,435,657.51 2,097,279.96 五、18
管理费用 23,249,988.34 4,781,926.04 4,694,646.00 五、19
财务费用 -977.49 95,361.78 136,141.64 五、20
资产减值损失 1,670,940.10 1,805,226.53 1,635,130.62 五、21
加：公允价值变动收益（损失以“－”
- - -
号填列）
投资收益 - - -
其中:对联营企业和合营企
- - -
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列） - - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,906,134.93 11,327,779.83 1,993,761.74
加: 营业外收入 19,391.57 - -
减：营业外支出 3,866.30 32,808.00 -
其中:非流动资产处置损失 1,754.94 32,808.00 -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-13,890,609.66 11,294,971.83 1,993,761.74
列）
减：所得税费用 1,006,513.55 1,694,245.77 299,064.26 五、22
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,897,123.21 9,600,726.06 1,694,697.48
六、每股收益 - - -
(一) 基本每股收益 - - -
(二) 稀释每股收益 - - -
七、其他综合收益 - - -
八、综合收益总额 -14,897,123.21 9,600,726.06 1,694,697.48
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
5
现金流量表
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 17,683,699.19 18,490,380.84 20,337,399.24
客户存款和同业存放款项净增加额 - - -
向中央银行借款净增加额 - - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -
收到原保险合同保费取得的现金 - - -
收到再保险业务现金净额 - - -
保户储金及投资款净增加额 - - -
处置交易性金融资产净增加额 - - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - - -
拆入资金净增加额 - - -
回购业务资金净增加额 - - -
收到的税费返还 - - -
收到其他与经营活动有关的现金 - 2,020,518.89 92,895.00
经营活动现金流入小计 17,683,699.19 20,510,899.73 20,430,294.24
购买商品、接受劳务支付的现金 5,200,782.24 6,652,773.39 4,402,260.33
客户贷款及垫款净增加额 - - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - - -
支付保单红利的现金 - - -
支付给职工以及为职工支付的现金 6,732,780.97 10,010,161.18 9,692,616.29
支付的各项税费 2,383,894.69 3,111,274.32 979,563.73
支付其他与经营活动有关的现金 1,976,753.27 2,098,611.88 2,293,448.14 五、23
经营活动现金流出小计 16,294,211.17 21,872,820.77 17,367,888.49
经营活动产生的现金流量净额 1,389,488.02 -1,361,921.04 3,062,405.75 五、24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - - -
取得投资收益收到的现金 - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 66,610.00 1,298,064.23 260,383.56
投资支付的现金 - - -
质押贷款净增加额 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - -
投资活动现金流出小计 66,610.00 1,298,064.23 260,383.56
投资活动产生的现金流量净额 -66,610.00 -1,298,064.23 -260,383.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - -
取得借款收到的现金 - - -
发行债券收到的现金 - - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流入小计 - - -
偿还债务支付的现金 - - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 195,000.00 780,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 - - -
筹资活动现金流出小计 - 195,000.00 780,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 - -195,000.00 -780,000.00
四、汇率变动对现金的影响 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 1,322,878.02 -2,854,985.27 2,022,022.19 五、24
加：期初现金及现金等价物的余额 179,449.22 3,034,434.49 1,012,412.30 五、24
六、期末现金及现金等价物余额 1,502,327.24 179,449.22 3,034,434.49 五、24
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
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所有者权益变动表
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
2014 年 1-6 月
项 目 减：库存 专项 一般风险 其
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 储备 准备 他
一、上年年末余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 1,391,800.43 - 21,486,221.87 - 26,134,989.87
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本期年初余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 1,391,800.43 - 21,486,221.87 - 26,134,989.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”
- 20,600,700.00 - - - - -14,897,123.21 - 5,703,576.79
号填列）
（一）净利润 - - - - - - -14,897,123.21 - -14,897,123.21
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - -14,897,123.21 - -14,897,123.21
（三）股东投入和减少资本 - 20,600,700.00 - - - - - - 20,600,700.00
1．股东投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - 20,600,700.00 - - - - - - 20,600,700.00
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 3,250,000.00 20,607,667.57 - - 1,391,800.43 - 6,589,098.66 - 31,838,566.66
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
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所有者权益变动表(续)
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
2013 年度
项 目 减：库存 专项 一般风
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 431,727.82 - 12,845,568.42 - 16,534,263.81
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 431,727.82 - 12,845,568.42 - 16,534,263.81
三、本年增减变动金额（减少以“-”
- - - - 960,072.61 - 8,640,653.45 - 9,600,726.06
号填列）
（一）净利润 - - - - - - 9,600,726.06 - 9,600,726.06
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 9,600,726.06 - 9,600,726.06
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 960,072.61 - -960,072.61 - -
1．提取盈余公积 - - - - 960,072.61 - -960,072.61 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 1,391,800.43 - 21,486,221.87 - 26,134,989.87
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
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所有者权益变动表(续)
编制单位：阿派斯油藏技术（北京）有限公司 金额单位：人民币元
2012 年度
专
项 目 减：库存 一般风
实收资本 资本公积 项储 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
股 险准备
备
一、上年年末余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 262,258.07 - 11,320,340.69 - 14,839,566.33
加：会计政策变更 - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - -
二、本年年初余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 262,258.07 - 11,320,340.69 - 14,839,566.33
三、本年增减变动金额（减少以
- - - - 169,469.75 - 1,525,227.73 - 1,694,697.48
“-”号填列）
（一）净利润 - - - - - - 1,694,697.48 - 1,694,697.48
（二）其他综合收益 - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 1,694,697.48 - 1,694,697.48
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入资本 - - - - - - - - -
2．股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 169,469.75 - -169,469.75 - -
1．提取盈余公积 - - - - 169,469.75 - -169,469.75 - -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - -
(六)专项储备提取和使用 - - - - - - - - -
1.本年提取 - - - - - - - - -
2.本年使用 - - - - - - - - -
四、本年年末余额 3,250,000.00 6,967.57 - - 431,727.82 - 12,845,568.42 - 16,534,263.81
公司法定代表人：刘德福 主管会计工作负责人：陈琳 会计机构负责人：陈琳
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阿派斯油藏技术（北京）有限公司
2012 年 1 月-2014 年 6 月
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司概况
公司注册名称：阿派斯油藏技术（北京）有限公司
公司简称：油藏公司或公司
公司注册号码：110000410301909
注册资本与实收资本：注册资本为 500 万元，实收资本为 325 万元。
法定代表人：刘德福
注册地址：北京市朝阳区酒仙桥路 10 号星城国际 C 座 1112 室
公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）
2.公司历史沿革
A.设立
2006 年 4 月 6 日，北京市工商行政管理局出具《企业名称预先核准通知书》（（京）企名预核（外）
字[2006]第 12150649 号），核准企业名称“阿派斯油藏技术（北京）有限公司”。
2006 年 9 月 6 日，杜霞、金玉芬、董宁宇、毕杭、杨再朝、湛玉玲、杨诚、李心宁、张有江签署
《合资合同》、《公司章程》。根据《合资合同》、《公司章程》约定，油藏公司的投资总额为 300 万元，
注册资本 300 万元，其中杜霞以折合 187.5 万元人民币的美元出资，占注册资本的 62.5%；金玉芬出资
30 万元，占注册资本 10%；董宁宇出资 30 万元，占注册资本 10%；毕杭出资 15 万元，占注册资本 5%；
杨再朝出资 7.5 万元，占注册资本 2.5%；湛玉玲出资 7.5 万元，占注册资本 2.5%；杨诚出资 7.5 万元，
占注册资本 2.5%；李心宁出资 7.5 万元，占注册资本 2.5%；张有江出资 7.5 万元，占注册资本 2.5%。
三个月入资 15%，一年内全部到位。
2006 年 10 月 5 日，北京市工商行政管理局出具企业名称延期通知书，核准企业名称的有效期延长
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至 2007 年 4 月 5 日。
2006 年 11 月 6 日，北京市工商行政管理局向油藏公司颁发了《企业法人营业执照》（企合京总字
第 030190 号），核准油藏公司成立。
油藏公司设立时的股权结构如下：
股东 认缴出资额（万元） 持股比例(%)
杜霞 187.50 62.50
金玉芬 30.00 10.00
董宁宇 30.00 10.00
毕杭 15.00 5.00
杨再朝 7.50 2.50
湛玉玲 7.50 2.50
杨诚 7.50 2.50
李心宁 7.50 2.50
张有江 7.50 2.50
合计 300.00 100.00
注：油藏公司设立时，各方股东尚未实缴出资。
B.2007 年 2 月第一次缴纳出资
2007 年 2 月 12 日，北京凌峰会计师事务所有限公司出具《第一期验资报告》凌峰验[2007]81 号），
验证截至 2007 年 2 月 12 日，油藏公司已收到杜霞缴纳 10.9985 万美元（按当日美元兑换人民币汇率为
1 美元 7.7735 元人民币，折合 85.49684 万元人民币），收到董宁宇缴纳 18 万元，收到金玉芬缴纳 22.5
万元，收到毕杭缴纳 13 万元，收到杨再朝缴纳 4 万元，收到湛玉玲缴纳 4 万元，收到杨诚缴纳 4 万元，
收到李心宁缴纳 4 万元，收到张有江缴纳 4 万元，合计 158.99684 万元，占注册资本的 52.8%。
2007 年 3 月 28 日，北京市工商行政管理局就此次缴纳实缴出资向油藏公司换发了《企业法人营业
执照》（110000410301909）。
本次缴纳出资后，油藏公司的股权结构如下：
股东 认缴出资额（万元） 实缴出资（万元） 持股比例(%)
杜霞 187.50 85.49684 62.50
金玉芬 30.00 22.50 10.00
董宁宇 30.00 18.00 10.00
毕杭 15.00 13.00 5.00
杨再朝 7.50 4.00 2.50
湛玉玲 7.50 4.00 2.50
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股东 认缴出资额（万元） 实缴出资（万元） 持股比例(%)
杨诚 7.50 4.00 2.50
李心宁 7.50 4.00 2.50
张有江 7.50 4.00 2.50
合计 300.00 158.99684 100.00
C.2007 年 6 月第二次缴纳出资
2007 年 6 月 27 日，北京凌峰会计师事务所有限公司出具《验资报告》（凌峰验[2007]420 号），验
证截至 2007 年 6 月 27 日，油藏公司已收到全体股东缴纳的剩余出资。
2007 年 8 月 1 日，北京市工商行政管理局就此次缴纳实缴出资向油藏公司换发了《企业法人营业
执照》（110000410301909）。
本次缴纳出资后，油藏公司的股权结构如下：
股东 认缴出资额（万元） 实缴出资（万元） 持股比例(%)
杜霞 187.50 187.50 62.50
金玉芬 30.00 30.00 10.00
董宁宇 30.00 30.00 10.00
毕杭 15.00 15.00 5.00
杨再朝 7.50 7.50 2.50
湛玉玲 7.50 7.50 2.50
杨诚 7.50 7.50 2.50
李心宁 7.50 7.50 2.50
张有江 7.50 7.50 2.50
合计 300.00 300.00 100.00
D.2010 年 9 月股权转让及增资
2010 年 8 月 20 日，北京市朝阳区商务委员会出具《关于阿派斯油藏技术（北京）有限公司由中外
合资企业转制为内资企业的批复》（朝商复字[2010]2960 号），同意杜霞将所持股权转让给张有江、杜
淑静，中外合资企业合同、章程终止，原中外合资企业转制为内资企业。
2010 年 9 月 19 日，油藏公司董事会作出决议，一致同意公司类型由有限责任公司（中外合资）改
制为有限责任公司，同意杜霞将出资 174.99 万元转让给杜淑静，同意杜霞将出资 12.51 万元转让给张
有江，同意修改公司章程。
2010 年 9 月 19 日，油藏公司全体股东签署文件，一致同意毕杭将出资 7.5 万元转让给林豪，毕杭
将出资 7.5 万元转让给李庆浩，金玉芬将出资 25 万元转让给刘德福，金玉芬将出资 5 万元转让给王瑞
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洪，杨再朝将出资 7.5 万元转让给陈镭，董宁宇将出资 5 万元转让给张有江，湛玉玲将出资 7.5 万元转
让给李火车，杜霞将 174.99 万元转让给杜淑静，杜霞将 12.51 万元转让给张有江。
2010 年 9 月 19 日，各转让方及受让方分别签署了股权转让协议，对前述股权转让事宜进行了约定。
2010 年 9 月 19 日，杜淑静、刘德福、董宁宇、杨诚、李心宁、张有江、杨俊英、马立军、林豪、
李庆浩、陈镭、李火车、王瑞洪组成新一届股东会，签署股东会决议，同意油藏公司注册资本变更为
325 万元，新增 25 万元，其中杨俊英出资 10 万元，马立军出资 10 万元，林豪出资 2.5 万元，李庆浩
出资 2.5 万元。
2010 年 9 月 20 日，北京凌峰会计师事务所有限公司出具《验资报告》（凌峰验[2010]312 号），验
证截至 2010 年 9 月 19 日，油藏公司已收到杨俊英缴纳 10 万元，收到马立军缴纳 10 万元，收到林豪缴
纳 2.5 万元，收到李庆浩缴纳 2.5 万元。油藏公司变更后的实收资本为 325 万元。
2010 年 10 月 8 日，北京市工商行政管理局就此次股权转让及增资向油藏公司换发了《企业法人营
业执照》（110000410301909）。
本次股权转让及增资后，油藏公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 持股比例(%)
杜淑静 174.99 53.80
张有江 25.01 7.70
刘德福 25.00 7.70
董宁宇 25.00 7.70
杨俊英 10.00 3.10
马立军 10.00 3.10
林豪 10.00 3.10
李庆浩 10.00 3.10
杨诚 7.50 2.30
李心宁 7.50 2.30
陈镭 7.50 2.30
李火车 7.50 2.30
王瑞洪 5.00 1.50
合计 325.00 100.00
E.2014 年 3 月股权转让
2014 年 3 月 19 日，油藏公司原股东会作出决议，同意增加新股东唐光华、陈琳、刘春平、张宗建、
芦文生。
2014 年 3 月 19 日，油藏公司新股东会作出决议，同意变更股东，由陈镭、陈琳、董宁宇、杜淑静、
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李庆浩、李心宁、林豪、刘春平、刘德福、芦文生、唐光华、王瑞洪、杨诚、杨俊英、张宗建组成新的
股东会。
2014 年 3 月 19 日，杜淑静与唐光华签署股权转让协议。
2014 年 3 月 19 日，李火车、马立军、张有江分别与刘春平、张宗健、陈琳、芦文生、刘德福签署
股权转让协议。
2014 年 3 月 19 日，油藏公司法定代表人刘德福签署了新的公司章程。
2014 年 4 月 14 日，北京市工商行政管理局就此次股权转让向油藏公司换发了《企业法人营业执照》。
本次股权转让后，油藏公司的股权结构如下：
股东 出资额（万元） 持股比例(%)
杜淑静 172.49 53.10
刘德福 50.01 15.40
董宁宇 25.00 7.60
杨俊英 10.00 3.10
林豪 10.00 3.10
李庆浩 10.00 3.10
杨诚 7.50 2.30
李心宁 7.50 2.30
芦文生 7.00 2.10
陈琳 3.00 1.00
张宗建 2.50 0.80
刘春平 5.00 1.50
陈镭 7.50 2.30
王瑞洪 5.00 1.50
唐光华 2.50 0.80
合计 325.00 100.00
3.油藏公司经营范围
一般经营项目：技术开发，技术推广，技术转让，技术咨询，技术服务；货物进出口；技术进出口；
代理进出口。
许可经营项目：无。
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二、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
油藏公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》的
要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（三）会计期间
油藏公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（四）记账本位币
油藏公司采用人民币作为记账本位币。
（五）本期采用的计量属性
油藏公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（六）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）外币业务核算办法
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
（八）金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2） 在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1） 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的
交易费用；（2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利
率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1） 按照《企业会计
准则第13号——或有事项》确定的金额；2） 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》
的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际
收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2） 可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售
权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或
其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
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理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融
资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终
止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允
价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资
产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资
或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋
势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
（九）应收款项坏账准备的核算
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备计提
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔应收账款余额在 300 万元以上，单笔其他应收款余额在 100
万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未
方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期
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损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入组合计提坏账
准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1） 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合 1 公司合并范围的关联方组合
单独测试未发生减值的单项重大的应收账款及其他单项金额非
组合 2
重大的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 公司合并范围的关联方应收账款单独进行减值测试
组合 2 账龄分析法
（2） 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
油藏公司根据实际情况确定，对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重大
的应收款项，根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合油藏公司的实际情况，确定预计损失率为零，
对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
（十）存货的核算方法
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2） 包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认
定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场
中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和
计量》的规定计提相应的减值准备。
（十二）固定资产的核算方法
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 5 5 19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
20
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有
权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；
（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值 [ 90%以上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十三）在建工程的核算方法
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备
（十四）借款费用的核算
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1） 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1） 资产支出已经发生；2） 借款费用已经
发生；3） 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
21
（十五）无形资产的核算方法
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3） 无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十六）长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十七）预计负债的核算方法
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
（十八）股份支付及权益工具的核算
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
（1） 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2） 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
22
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1） 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2） 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3） 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（十九）收入确认核算
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1） 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；（2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4） 相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量。
23
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的
完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳
务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用油藏公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有
关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助的核算
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
三、税项
1、流转税及附加
24
税种 计税基础 税率
增值税 销售商品收入、服务收入 17%、6%
营业税 服务收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税及营业税额 2%
2、企业所得税
2009 年 7 月 23 日，油藏公司获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及
北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR200911000878。根据北京市朝阳区国家税务
局下发的“朝国税备减免【2013】16300294”文件，公司享受国家需要重点扶持的高新技术企业税收优
惠，2012 年度、2013 年度、2014 年 1-6 月减按 15%的税率征收企业所得税。
四、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
公司于报告期内未发生会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的事项。
五、财务报表主要项目注释
1．货币资金
（1）分类列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金 15,386.27 601.95
其中：人民币 15,386.27 1.00 15,386.27 601.95 1.00 601.95
银行存款 1,486,940.97 178,847.27
其中：人民币 1,486,940.97 1.00 1,486,940.97 178,847.27 1.00 178,847.27
合计 1,502,327.24 179,449.22
（2）期末货币资金不存在变现受限制的款项情况。
（3）期末无潜在回收风险的款项。
2．应收账款
（1）按类别列示
25
2014 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 42,608,386.61 100.00 5,422,222.36 12.73
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 42,608,386.61 100.00 5,422,222.36 12.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 42,608,386.61 100.00 5,422,222.36
（续上表）
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 43,394,480.88 100.00 3,764,377.66 8.67
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 43,394,480.88 100.00 3,764,377.66 8.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 43,394,480.88 100.00 3,764,377.66
（2）以账龄作为信用风险特征组合的应收账款明细
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 26,079,219.93 61.21 1,303,961.00 32,228,808.72 74.27 1,611,440.44
1 至 2 年（含 2 年） 7,884,293.22 18.50 788,429.32 8,583,822.16 19.78 858,382.22
2 至 3 年（含 3 年） 6,513,023.46 15.29 1,953,907.04 1,481,850.00 3.41 444,555.00
3 至 4 年（含 4 年） 1,481,850.00 3.48 740,925.00 500,000.00 1.15 250,000.00
4 至 5 年（含 5 年） 50,000.00 0.12 35,000.00
5 年以上 600,000.00 1.40 600,000.00 600,000.00 1.39 600,000.00
合计 42,608,386.61 100.00 5,422,222.36 43,394,480.88 100.00 3,764,377.66
（3）本期无实际核销的应收账款情况。
26
（4）期末应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与油藏公司关系 金额 年限
额的比例(%)
与实际控制人关系密
1 年以内、1-2 年、
Apexsolutions,INC 切的家庭成员所控制 13,442,607.06 31.55
3-4 年
的公司
1 年以内、1-2 年、
CNPC International (CHAD) Co.,Ltd. 非关联方 3,598,746.00 8.45
2-3 年
中石油华北油田分公司物探研究院 非关联方 2,739,080.00 1 年以内、2-3 年 6.43
Petrodar Operating Company 非关联方 3,588,391.46 2-3 年 8.42
Greater Niel Petroleum Operating
非关联方 3,458,104.62 1 年以内 8.12
Company (GNPOC)
合计 26,826,929.14 62.97
（5）期末应收关联方款项情况。
单位名称 与油藏公司关系 余额 占应收账款总额的比例（%）
与实际控制人关系密切的
Apex solutions,INC 13,442,607.06 31.55
家庭成员所控制的公司
合计 13,442,607.06 31.55
（6）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况。
（7）期末无终止确认的应收账款情况。
3．其他应收款
（1）按类别列示
2014 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款： 350,072.50 26.42 17,615.75 5.03
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 350,072.50 26.42 17,615.75 5.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 975,000.00 73.58 975,000.00 100.00
合计 1,325,072.50 100.00 992,615.75
27
（续上表）
2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其它应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款： 76,354.51 7.26 4,520.35 5.92
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 76,354.51 7.26 4,520.35 5.92
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 975,000.00 92.74 975,000.00 100.00
合计 1,051,354.51 100.00 979,520.35
（2）按账龄分析法特征组合的其他应收账款明细
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 349,900.00 99.95 17,495.00 63,682.01 83.40 3,184.10
1 至 2 年（含 2 年） 12,500.00 16.37 1,250.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年） 172.50 0.23 86.25
4 至 5 年（含 5 年） 172.50 0.05 120.75
5 年以上
合计 350,072.50 100.00 17,615.75 76,354.51 100.00 4,520.35
（3）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 计提理由
借款 975,000.00 975,000.00 100.00 预计无法收回
合计 975,000.00 975,000.00
（4）本期无实际核销的其他应收款情况。
（5）本期末无其他应收款中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
（6）本期末无应收关联方款项情况。
4．固定资产
（1）固定资产情况
28
2013 年 2014 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
一、固定资产原值合计 3,065,057.51 66,610.00 17,549.42 3,114,118.09
电子设备 3,065,057.51 66,610.00 17,549.42 3,114,118.09
二、累计折旧合计 2,170,739.72 103,709.22 15,794.48 2,258,654.46
电子设备 2,170,739.72 103,709.22 15,794.48 2,258,654.46
三、账面价值合计 894,317.79 855,463.63
电子设备 894,317.79 855,463.63
（续上表）
2012 年 2013 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、原价合计 3,130,289.28 262,848.23 328,080.00 3,065,057.51
电子设备 3,130,289.28 262,848.23 328,080.00 3,065,057.51
二、累计折旧合计 2,258,021.96 207,989.76 295,272.00 2,170,739.72
电子设备 2,258,021.96 207,989.76 295,272.00 2,170,739.72
三、账面价值合计 872,267.32 894,317.79
电子设备 872,267.32 894,317.79
（2）本报告期末未发生固定资产减值的情况。
5．递延所得税资产及递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产
资产减值准备 718,210.15 467,569.13
小计 718,210.15 467,569.13
递延所得税负债
小计
6．资产减值准备
2013 年 2014 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销
12 月 31 日 6 月 30 日
坏账准备 4,687,215.62 1,670,940.10 6,358,155.72
合计 4,687,215.62 1,670,940.10 6,358,155.72
29
（续上表）
2012 年 2013 年
项目 本期计提 本期转回 本期转销
12 月 31 日 12 月 31 日
坏账准备 2,938,671.48 1,748,544.14 4,687,215.62
合计 2,938,671.48 1,748,544.14 4,687,215.62
7．应付账款
（1）按账龄列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,725,400.00 73.64
1至2年 975,504.00 26.36
2至3年 975,504.00 100.00
合计 975,504.00 100.00 3,700,904.00 100.00
（2）本期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。
（3）期末账龄超过 1 年的大额应付账款 975,504.00 元，未偿还的原因为尚未满足结算条件，在资
产负债表日后尚未偿还。
8．预收款项
（1）按账龄列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 730,255.93 100.00 1,911,523.91 100.00
合计 730,255.93 100.00 1,911,523.91 100.00
（2）本报告期末预收款项中无预收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方款项情
况。
（3）期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
9．应付职工薪酬
30
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期支付
12 月 31 日 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,544,336.20 4,522,075.38 6,001,176.11 65,235.47
二、职工福利费 143,904.00 143,904.00
三、社会保险费 290,422.98 290,422.98
其中：1．医疗保险费 91,332.76 91,332.76
2．基本养老保险费 179,818.40 179,818.40
3．失业保险费 9,774.74 9,774.74
4．工伤保险费 2,432.00 2,432.00
5．生育保险费 7,065.08 7,065.08
四、住房公积金 188,826.00 188,826.00
五、工会经费 118,158.06 37,208.98 106,614.98 48,752.06
六、职工教育经费 1,836.90 1,836.90
合计 1,662,494.26 5,184,274.24 6,732,780.97 113,987.53
（续上表）
2012 年 2013 年
项 目 本期增加 本期支付
12 月 31 日 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,284,213.30 8,491,183.88 8,231,060.98 1,544,336.20
二、职工福利费 710,632.70 710,632.70
三、社会保险费 565,349.52 565,349.52
其中：1．医疗保险费 208,953.04 208,953.04
2．基本养老保险费 323,936.50 323,936.50
3．失业保险费 15,679.06 15,679.06
4．工伤保险费 5,642.62 5,642.62
5．生育保险费 11,138.30 11,138.30
四、住房公积金 335,930.00 335,930.00
五、工会经费 36,365.12 242,957.20 161,164.26 118,158.06
六、职工教育经费 6,023.72 6,023.72
合计 1,320,578.42 10,352,077.02 10,010,161.18 1,662,494.26
10．应交税费
31
税费项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 2,361,224.78 1,678,442.08
营业税 42,000.00 42,000.00
城市建设维护税 287,366.78 177,268.28
企业所得税 1,591,149.36 1,755,140.63
个人所得税 122,350.22 282,615.61
教育费附加 204,558.19 125,916.40
合计 4,608,649.33 4,061,383.00
11．其他应付款
（1）按账龄列示
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 444,000.00 16.89 3,493,448.14 82.44
1至2年 2,100,000.00 79.90 660,000.00 15.57
2至3年 84,290.20 1.99
3 年以上 84,290.20 3.21
合计 2,628,290.20 100.00 4,237,738.34 100.00
（2）期末余额中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
占其他应付款总额
单位名称 与油藏公司关系 余额
的比例（%）
与实际控制人关系密切的
阿派斯科技（北京）有限公司 2,000,000.00 76.10
家庭成员所控制的公司
合计 2,000,000.00
（3）期末账龄超过 1 年的大额其他应付款为应付阿派斯科技（北京）有限公司往来借款
2,000,000.00 元。
12．实收资本
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年 本年 6 月 30 日
投资者名称
所占比例 增加 减少
投资金额 投资金额 所占比例（%）
（%）
合计 3,250,000.00 100.00 450,100.00 450,100.00 3,250,000.00 100.00
杜淑静 1,749,900.00 53.8431 25,000.00 1,724,900.00 53.0739
董宁宇 250,000.00 7.6923 250,000.00 7.6923
杨诚 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
32
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年 本年 6 月 30 日
投资者名称
所占比例 增加 减少
投资金额 投资金额 所占比例（%）
（%）
李心宁 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
张有江 250,100.00 7.6954 250,100.00 0.0000
刘德福 250,000.00 7.6923 250,100.00 500,100.00 15.3877
杨俊英 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
马立军 100,000.00 3.0769 100,000.00 0.0000
林豪 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
李庆浩 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
陈镭 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
李火车 75,000.00 2.3077 75,000.00 0.0000
王瑞洪 50,000.00 1.5385 50,000.00 1.5385
芦文生 70,000.00 70,000.00 2.1538
陈琳 30,000.00 30,000.00 0.9231
张宗建 25,000.00 25,000.00 0.7692
刘春平 50,000.00 50,000.00 1.5385
唐光华 25,000.00 25,000.00 0.7692
（续上表）
2012 年 2013 年
本年 本年
投资者名称 12 月 31 日 12 月 31 日
增加 减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
合计 3,250,000.00 100.00 3,250,000.00 100.00
杜淑静 1,749,900.00 53.8431 1,749,900.00 53.8431
董宁宇 250,000.00 7.6923 250,000.00 7.6923
杨诚 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
李心宁 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
张有江 250,100.00 7.6954 250,100.00 7.6954
刘德福 250,000.00 7.6923 250,000.00 7.6923
杨俊英 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
马立军 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
林豪 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
李庆浩 100,000.00 3.0769 100,000.00 3.0769
33
2012 年 2013 年
本年 本年
投资者名称 12 月 31 日 12 月 31 日
增加 减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
陈镭 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
李火车 75,000.00 2.3077 75,000.00 2.3077
王瑞洪 50,000.00 1.5385 50,000.00 1.5385
13．资本公积
2013 年 2014 年
类别 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
资本溢价（注） 6,967.57 20,600,700.00 20,607,667.57
合计 6,967.57 20,600,700.00 20,607,667.57
（续上表）
2012 年 2013 年
类别 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
资本溢价 6,967.57 6,967.57
合计 6,967.57 6,967.57
注：本期资本公积增加的原因见附注七。
14．盈余公积
2013 年 2014 年
类别 本期增加 本期减少 变动原因、依据
12 月 31 日 6 月 30 日
法定盈余公积 1,391,800.43 1,391,800.43
合计 1,391,800.43 1,391,800.43
（续上表）
类别 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日 变动原因、依据
按照净利润 10%
法定盈余公积 431,727.82 960,072.61 1,391,800.43
计提
合计 431,727.82 960,072.61 1,391,800.43
15．未分配利润
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
34
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
上期期末未分配利润 21,486,221.87 12,845,568.42
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 21,486,221.87 12,845,568.42
加：本期净利润转入 -14,897,123.21 9,600,726.06
减：提取法定盈余公积 960,072.61
其他减少
期末未分配利润 6,589,098.66 21,486,221.87
16．营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 21,173,725.50 38,828,146.81 25,278,460.75
营业收入合计 21,173,725.50 38,828,146.81 25,278,460.75
主营业务成本 8,896,876.16 17,883,022.42 14,158,431.15
营业成本合计 8,896,876.16 17,883,022.42 14,158,431.15
（2）按产品分类
2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务收入 17,582,499.08 5,570,356.16 34,858,146.81 14,707,022.42 22,949,101.78 12,094,431.15
软件收入 3,591,226.42 3,326,520.00 3,970,000.00 3,176,000.00 2,329,358.97 2,064,000.00
合计 21,173,725.50 8,896,876.16 38,828,146.81 17,883,022.42 25,278,460.75 14,158,431.15
（3）公司前五名客户的营业收入情况
1）2014 年 1-6 月前五名客户的营业收入如下：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
Apex solutions, Inc 6,431,285.66 30.37
Greater Niel Petroleum Operating Company (GNPOC) 2,174,908.56 10.27
中石油华北油田物探院 1,832,169.81 8.65
中石化股份有限公司勘探南方分公司 1,019,396.23 4.81
保利协鑫有限公司 959,011.47 4.53
合计 12,416,771.73 58.63
2）2013 年度前五名客户的营业收入如下：
35
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（%）
中海油能源发展股份有限公司 7,346,226.42 19.44
Apex solutions, Inc 4,128,824.28 10.93
中石化西北油田分公司 3,100,000.00 8.20
CNPC International (CHAD) Co., Ltd. 2,727,205.66 7.22
中石油辽河油田勘探开发研究院 2,362,075.47 6.25
合计 19,664,331.83 52.04
3）2012 年度前五名客户的营业收入如下：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
Apex solutions, Inc 6,698,329.03 26.50
CNPC International (CHAD) Co., Ltd. 2,184,200.00 8.64
中石油华北油田 1,474,358.97 5.83
振华石油控股有限公司 1,400,600.00 5.54
Petro Dar Operating Company Limited 1,394,776.15 5.52
合计 13,152,264.15 52.03
17．营业税金及附加
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 77,802.29 332,106.17 应税收入的 5%
城建税 171,891.09 227,424.41 134,728.69 应纳营业税与增值税的 7%
地方教育费附加为应纳营业税与增值税
教育费附加 128,124.32 193,946.00 96,234.78
的 2%
合计 300,015.41 499,172.70 563,069.64
18．销售费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、职工薪酬 472,552.91 597,468.30 743,770.18
2、业务经费 64,944.00 587,274.83 468,726.50
3、销售服务费 415,815.00 397,000.00 258,000.00
4、其他 9,706.00 853,914.38 626,783.28
1.交通费 7,479.00 27,542.25 60,320.50
2.公杂费 1,927.00 2,830.00 27,119.00
3.电话费 300.00 14,537.92 22,228.40
36
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
4.会务费 809,004.21 517,115.38
合计 963,017.91 2,435,657.51 2,097,279.96
19．管理费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
1、职工薪酬 1,696,535.76 2,872,265.00 2,797,187.90
其中：工资 1,552,631.76 2,161,632.30 2,207,573.00
福利费用 143,904.00 710,632.70 589,614.90
2、折旧费 103,709.22 207,989.76 340,257.38
3、业务招待费 243,761.59 476,612.87 320,527.21
4、差旅费 50,201.00 6,087.00
5、办公费 444,600.00 888,000.00 888,000.00
6、聘请中介机构费 9,433.96 9,433.96 20,000.00
7、会议费 3,674.00
8、股份支付（见附注七） 20,600,700.00
9、其他 151,247.81 273,749.45 322,586.51
1.电话费 5,252.00 9,957.00 33,393.00
2.交通费 6,349.00 26,084.40 18,558.00
3.印花税 1,000.00 1,000.00 3,960.50
4.水电费 50,651.60 118,223.38 132,381.39
5.长期待摊费用 4,689.48 9,378.96 21,481.20
6.残疾人就业保障金 23,444.00 20,569.00
7.邮电费 9,521.23 10,436.11 15,250.82
8.其他 73,784.50 75,225.60 76,992.60
20．财务费用
类别 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
减：利息收入 1,960.09 3,591.72 4,854.40
手续费支出 982.60 1,366.50 1,725.00
汇兑损失 97,587.00 139,271.04
合计 -977.49 95,361.78 136,141.64
21．资产减值损失
37
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
坏账准备 1,670,940.10 1,805,226.53 1,635,130.62
合计 1,670,940.10 1,805,226.53 1,635,130.62
22．所得税费用
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
所得税费用 1,006,513.55 1,694,245.77 299,064.26
其中：当期所得税 1,257,154.57 1,965,029.75 398,083.85
递延所得税 -250,641.02 -270,783.98 -99,019.59
注：公司为高新技术企业，享受 15%所得税税率。
23．现金流量表项目注释
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
业务招待费 308,705.59 476,612.87 789,253.71
差旅费 50,201.00 6,087.00
办公费 444,600.00 888,000.00 888,000.00
聘请中介机构费 9,433.96 9,433.96 20,000.00
销售服务费 415,815.00 397,000.00 258,000.00
其他 798,198.72 277,364.05 332,107.43
合计 1,976,753.27 2,098,611.88 2,293,448.14
24．现金流量表补充资料
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -14,897,123.21 9,600,726.06 1,694,697.48
加：资产减值准备 1,670,940.10 1,805,226.53 1,635,130.62
固定资产折旧 103,709.22 207,989.76 340,257.38
无形资产摊销 10,833.53
长期待摊费用摊销 4,689.48 9,378.96 69,480.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,754.94 32,808.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
38
项目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -250,641.02 -270,783.98 -99,019.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 672,815.03 -19,820,342.66 -5,117,673.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,517,356.52 7,073,076.29 4,528,699.84
其他（见附注七） 20,600,700.00
经营活动产生的现金流量净额 1,389,488.02 -1,361,921.04 3,062,405.75
二、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,502,327.24 179,449.22 3,034,434.49
减：现金的期初余额 179,449.22 3,034,434.49 1,012,412.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,322,878.02 -2,854,985.27 2,022,022.19
（2）现金和现金等价物的构成
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
一、现金 1,502,327.24 179,449.22 3,034,434.49
其中：1.库存现金 15,386.27 601.95 29,239.90
2.可随时用于支付地银行存款 1,486,940.97 178,847.27 3,005,194.59
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,502,327.24 179,449.22 3,034,434.49
六、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2.油藏公司的母公司有关信息
油藏公司无控股母公司，公司第一大股东为自然人杜淑静。
3.油藏公司无子公司。
4.油藏公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与油藏公司关系 组织机构代码
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与实际控制人关系密切的
Apex solutions, Inc 不适用
家庭成员所控制的公司
与实际控制人关系密切的
阿派斯科技（北京）有限公司 60009022-2
家庭成员所控制的公司
董宁宇 持股比例 5%以上的股东 不适用
与实际控制人关系
杜霞 不适用
密切的家庭成员
杨诚 股东 不适用
5.关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
2014 年 6 月 30 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关联方定
关联交易 占同类交 占同类交 占同类交
公司名称 价方式及
内容 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程序
比例（%） 比例（%） 比例（%）
Apex solutions, Inc. 采购软件 协议价 3,326,520.00 100.00 3,176,000.00 100.00 2,064,000.00 100.00
董宁宇 房屋租赁 协议价 246,643.93 55.55 493,287.86 55.55 493,287.86 55.55
杜霞 房屋租赁 协议价 149,356.07 33.64 298,712.14 33.64 298,712.14 33.64
杨诚 房屋租赁 协议价 48,000.00 10.81 96,000.00 10.81 96,000.00 10.81
（2）出售商品/提供劳务情况表
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关联方定
关联交 占同类交 占同类交 占同类交
公司名称 价方式及
易内容 金额 易金额的 金额 易金额的 金额 易金额的
决策程序
比例（%） 比例（%） 比例（%）
技术
Apex solutions, Inc. 协议价 6,431,285.66 36.58 4,128,824.28 11.84 6,698,329.03 29.19
服务
6.关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 Apexsolutions,Inc 13,442,607.06 1,533,431.26 9,486,361.17 844,780.56 8,373,141.73 492,749.6
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（2）应付关联方款项
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 账面余额 账面余额
其他应付款 阿派斯科技（北京）有限公司 2,000,000.00 2,250,000.00 650,000.00
预收账款 阿派斯科技（北京）有限公司 158,176.00 158,176.00
七、股份支付
1.股份支付总体情况
项目 内容
公司本期授予的各项权益工具总额 45.01 万股
公司本期行权的各项权益工具总额 45.01 万股
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
股份支付情况的说明：
2014年3月，公司积极推进上市目标，计划在并购重组前实施员工股权激励计划工作，2014年3月19
日，公司部分股东以每股1元的价格向公司业务骨干员工转让股份，并签订了《股权转让协议》，我们参
照公司并购重组交易价格计算股份支付金额，计算如下：并购重组交易价格为15,200万元，公司股本数
为325万元，股份转让数为45.01万股，故股份支付金额为45.01万股÷325万股×15,200万元-45.01万元
=2,060.07万元。
2.以权益结算的股份支付情况
项目 内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照并购重组公允价值确定
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 20,600,700.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,600,700.00
以权益结算的股份支付情况的说明：
本 期 行 权 权 益 工 具 数 量 为 45.01 万 股 ， 导 致 资 本 公 积 增 加 20,600,700.00 元 ， 管 理 费 用 增 加
20,600,700.00元。
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八、或有事项
公司无需要披露的或有事项。
九、承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
公司无需要披露的日后事项。
十一、补充资料
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号》的要求，披露报告期非经常损益情
况如下：
非经常性损益明细 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,754.94 -32,808.00
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
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非经常性损益明细 2014 年 1-6 月 2013 年度 2012 年度
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,391.57
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 17,636.63 -32,808.00
减：所得税影响金额 2,645.49 -4,921.20
扣除所得税影响后的非经常性损益 14,991.14 -27,886.80
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 14,991.14 -27,886.80
归属于少数股东的非经常性损益
十二、财务报表的批准
本财务报表已经公司董事会批准报出。
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