恒泰艾普：关于2017年度计提资产减值准备的公告2018-04-21
证券代码：300157 证券简称：恒泰艾普 公告编号： 2018-050
恒泰艾普集团股份有限公司
关于 2017 年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
恒泰艾普集团股份有限公司（以下简称“公司”或“恒泰艾普”）于 2018
年 4 月 20 日召开第三届董事会第四十五次会议和第三届监事会第三十三次会议，
审议通过了《关于 2017 年度计提资产减值准备的议案》。2017 年度，公司计提
资产减值准备共计 61,339.95 万元。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》、《创业板信息业务披露业务备忘录第 10 号—年度报告披露相关事项》等
相关法律法规的规定，现将本次计提资产减值准备的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
本次计提资产减值准备，主要是根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》相关规定的要求，为更加真实、准确地反映公司截止 2017
年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司基于谨慎性原则，对各项资产进行了
充分的分析、测试和评估，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
公司计提 2017 年度各项资产减值准备共 61,339.95 万元，详细如下表：
单位：万元
本报告期计提数占公
本报告期计提资产减
计提项目 司 2017 年经审计净利
值准备
润的比例
1．坏账准备 18,172.30 43.22%
2．长期股权投资减值损失 24,062.55 57.23%
3．固定资产减值损失 1,706.40 4.06%
4．商誉减值损失 17,398.70 41.38%
合计 61,339.95 145.90%
二、本次计提资产减值准备的确认标准和计提方法
（一）本公司坏账准备（含应收账款、其他应收款）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依 单笔应收账款余额在 300 万元以上，单笔其他应
据或金额标准 收款余额在 100 万元以上。
如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
单项金额重大并单项计 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
提坏账准备的计提方法 备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收
款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
关联方组合 公司合并范围内的关联方
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 公司合并范围的关联方应收款项不计提坏账准
备
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例
（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
其中：全资子公司恒泰艾普（上海）企业发展有限公司（以下简称“上海
恒泰”），为了匹配业务发展规模及贸易业务特性，并能够真实反映上海公司的
经营业绩，依据《企业会计准则》的规定，参考同行业上市公司情况，上海公司
对应收款项按账龄分析法组合中 1 年以内坏账计提比例执行以下会计估计：
上海公司应账龄分析法组合：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例
（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5
6 个月以内 1
6-12 个月 2
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团根据实际情况确定，对于账龄时间较长且
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明发生了减值的单项金额不重
大的应收款项
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预
计损失率为零，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
4、本报告期坏账准备计提情况
本报告期内，公司计提坏账损失 18,172.30 万元，除按上述会计政策及会计
估计计提坏账准备外，2017 年 11 月浦项发生 5.4 级地震，民众因此反对 Pohang
Geothermal Power Inc.地热井项目导致项目停工并接受政府有关地震与钻井相
关性调查，同时其母公司 NEXGEO 受此影响进入破产重整程序。公司综合考虑技
术与政治原因，项目复工及获得相关有效赔偿的可能性很小，NEXGEO 也无法履
行担保义务，公司基于谨慎考虑，对 Pohang Geothermal Power Inc.应收账款
14,514.09 万元全额计提了坏账准备。
（二）本公司长期股权投资及商誉减值准备
1、公司长期股权投资及商誉减值测试方法
长期股权投资和商誉都适用《资产减值》准则，减值金额根据账面值与可收
回金额确定，可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资产的公允价
值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定。
采用预计未来现金流量的现值方法的，根据管理层批准的五年期预算预测，
对超过预测期的现金流量假设将保持零增长水平，其他关键假设包括：各业务类
型增长率、毛利率及其他相关费用。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确
定相关关键假设。预计未来现金流量的现值方法采用反映相关资产组和资产组组
合的特定风险的加权平均资本率 11.09%-15.13%为折现率。
2、本报告期长期股权投资及商誉减值准备计提情况
本报告期末，公司对合并范围内形成商誉的所有公司及公司的联营企业进行
减值测试。因成都欧美克石油科技股份有限公司（简称“欧美克”）、北京中盈
安信技术服务股份有限公司（以下简称“中盈安信”）经营效益一般，经沃克森
（北京）国际资产评估有限公司进行评估测试，公司对欧美克、中盈安信分别计
提了长期股权投资减值准备。因廊坊新赛浦特种装备有限公司（以下简称“新赛
浦”）、北京博达瑞恒科技有限公司（以下简称“博达瑞恒”）、成都西油联合
石油天然气工程技术有限公司（以下简称“西油联合”）经营效益一般，经沃克
森（北京）国际资产评估有限公司进行评估测试，公司对新赛浦、博达瑞恒、西
油联合分别计提了商誉减值准备。其他公司均经营正常，目前未出现减值迹象。
具体计提的减值准备金额如下表：
单位：万元
商誉减值明细 本期计提资产减值准备
廊坊新赛浦特种装备有限公司 13,810.50
北京博达瑞恒科技有限公司 2,398.75
成都西油联合石油天然气工程技术有限
1,189.45
公司
小计 17,398.70
长期股权投资减值明细
北京中盈安信技术服务股份有限公司 19,185.17
成都欧美克石油科技股份有限公司 4,877.38
小计 24,062.55
（三）本公司固定资产减值准备
本报告期末，有迹象表明固定资产发生减值的，公司按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备。子公司 Range Resources Drilling Services
Limited 3 台钻机目前处于闲置状态，大量零部件丢失，本报告期内，公司对上
述 3 台钻井进行资产评估，根据评估结果，计提固定资产减值准备 1,706.40 万
元。
三、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司 2017 年度利润总额 61,339.95 万元，
本次计提资产减值准备已经审计确认。
四、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
公司 2017 年度依照会计谨慎性原则进行上述资产减值的计提，符合《企业
会计准则》及相关规定和公司实际情况，有助于向投资者提供更加真实、可靠的
会计信息，能更加公允地反映公司的资产和财务状况。
五、独立董事的独立意见
公司独立董事认为，公司本次计提2017年度资产减值准备，是出于对谨慎性
原则的考虑，符合《企业会计准则》的有关规定，符合公司实际情况，有助于提
供更加真实可靠的会计信息。本次计提减值准备后，公司的财务报表更加公允地
反映公司的资产和财务状况，不存在损害股东利益的情况，同意本次计提2017
年度资产减值准备事项。
六、监事会意见
经审核，监事会认为公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公
司相关会计政策的规定，依据充分，决策程序合法，能够客观、公允地反映公司
的财务状况和经营成果，不存在损害公司和全体股东利益的情形，同意公司本次
计提资产减值准备。
七、备查文件
1.公司第三届董事会第四十五次会议决议。
2.公司第三届监事会第三十三次会议决议。
3.独立董事对第三届董事会第四十五次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
恒泰艾普集团股份有限公司董事会
2018 年 4 月 20 日
