恒泰艾普集团股份有限公司
审计报告
中喜审字【2020】第 01566 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
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邮编：100062
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恒泰艾普集团股份有限公司
审计报告
（2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并及母公司资产负债表 7-10
合并及母公司利润表 11-12
合并及母公司现金流量表 13-14
合并及母公司所有者权益变动表 15-18
财务报表附注 19-151
三、 事务所执业资质证明
中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
ZHONGXI CPAs（ SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
审 计 报 告
中喜审字【2020】第 01566 号
恒泰艾普集团股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了恒泰艾普集团股份有限公司（以下简称“恒泰艾普”）财务报表，包
括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附
的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒泰艾普
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、长期股权投资、商誉减值
如财务报表“附注五、（十四）长期股权投资”及“附注五、（二十一）商誉”
所示，截至 2019 年 12 月 31 日，恒泰艾普长期股权投资账面余额为 88,675.80 万
元，累计减值准备 52,461.49 万元，商誉账面原值为 139,971.44 万元，累计减值准备
为 63,669.40 万元。恒泰艾普在每年度终了对重要的长股股权投资及企业合并形成的
商誉进行减值测试并计提减值准备，其中 2019 年度计提长期股权投资减值准备
27,732.58 万元、商誉减值准备 45,627.58 万元。
截止审计报告日，我们未能就上述长期股权投资、商誉减值计提事项获取充分
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适当的审计证据，我们从而也未能判断是否有必要对上述长期股权投资、商誉减值
作出调整。
2、长期应收 Star Phoenix Group Ltd(原 Range Resources Limited，以下简称“Range
公司”)款项减值
如财务报表“附注十三、资产负债表日后事项（二）、1、以应收款项置换油田
区块资产事项”所述，截至 2019 年 12 月 31 日，恒泰艾普应收 Range 公司 65,576.28
万元（9,400.00 万美元），2020 年 3 月末恒泰艾普将该应收款项与 Range 公司所属孙
公司 RRTL100%股权进行了置换。2019 年度恒泰艾普管理层对长期应收款计提减值
准备 12,346.03 万元。
截止审计报告日，我们未能就上述长期应收款减值计提事项获取充分适当的审
计证据，我们从而也未能判断是否有必要对上述长期应收款减值作出调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒泰艾普，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了
基础。
三、 其他信息
恒泰艾普管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括恒泰艾普
2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
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乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们未能对恒泰艾普 2019 年度
财务报告中上述保留事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们未能确定与该事
项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下
列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
应收款项减值
1、事项描述
截至 2019 年 12 月 31 日，应收账款账面余额为 151,740.52 万元，应收账款坏账
准备为 49,088.35 万元，其中 2019 年计提 8,826.43 万元；其他应收款账面余额
16,346.50 万元，其他应收款坏账准备为 4,288.94 万元，其中 2019 年计提 3,386.72
万元。恒泰艾普管理层在确定应收款项预计可收回金额时需要评估相关客户的信用
情况，包括可获抵押或质押物状况以及实际还款情况等因素。由于恒泰艾普管理层
在确定应收款项预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且影响金额重大，
为此我们将应收款项减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对恒泰艾普应收款项坏账计提关键审计事项执行的主要审计程序如下：
（1）了解管理层与应收款项日常管理及可收回性评估相关的关键内部控制；
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（2）复核管理层对应收款项可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
（3）对于单项金额重大的应收款项，选取样本复核管理层对单项金额计提坏账
做出评估的依据；
（4）对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，结合信用风
险特征及账龄分析，复核管理层坏账准备计提的准确性；
（5）结合期后回款情况检查，评价管理层对坏账准备计提的合理性。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒泰艾普的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒泰艾普、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒泰艾普的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
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（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对恒泰艾普持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的
事项或情况可能导致恒泰艾普不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6）就恒泰艾普集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
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（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：
二〇二〇年五月二十八日
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
恒泰艾普集团股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额都以人民币元为单位）
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和公司地址
1、公司概况
公司注册中文名称：恒泰艾普集团股份有限公司
公司注册英文名称：LandOcean Energy Services Co.,Ltd.
公司简称：恒泰艾普
股票代码：300157
注册资本与实收资本：人民币 712,113,257.00 元
法定代表人：包笠
注册地址：北京市海淀区丰秀中路 3 号院 4 号楼 401 室
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
恒泰艾普集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“恒泰艾普”）是由北京恒泰艾普石油勘探
开发技术有限公司整体改制设立的股份有限公司，于 2011 年 1 月在深圳证券交易所上市，设立时股
本总数为 60,000,000.00 股，每股 1.00 元，折合人民币 60,000,000.00 元，所属行业为油气勘探开发技
术服务行业。
2019 年 9 月 30 日取得北京市工商行政管理局核发的统一社会代码为 91110000773370273Q 的企业法
人营业执照。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 712,113,257.00 股。
2.本公司经营范围
公司经营范围：为石油和天然气开采提供服务；石油天然气勘探技术、石油天然气设备、仪器仪表
技术开发、技术培训、技术服务、技术转让、技术咨询；计算机系统服务；软件开发；软件服务；数据
处理（数据处理中的银行卡中心，PUE 值在 1.5 以下的云计算数据中心除外）；工程勘察设计；污水处
理及其再生利用；销售石油天然气设备、仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备、
燃料油、润滑油、化工产品、橡胶制品、金属矿石、非金属矿石、金属制品、焦炭、机电设备及配件、
建筑材料、针纺织品、日用品、体育用品、文化用品、珠宝首饰；租赁石油天然气软件及硬件设备、仪
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
器仪表；出租办公用房、出租商业用房；出租厂房；货物进出口、技术进出口、代理进出口；投资、投
资管理、投资咨询、资产管理；地热能、新能源及清洁能源、节能环保、天然气的技术开发、技术服务；
施工总承包（限分支机构经营）；工程技术和技术研究与试验发展；委托生产煤化工产品、盐化工产品、
炼油化工产品、乙烯、十六辛烷值、兰炭尾气化工产品（限外埠经营）；企业管理；企业策划；设计、
制作、代理、发布广告；销售食品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；销售食品以及依法
须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
公司主要业务板块包括以 EPT、研究院和博达瑞恒为代表的 G&G 业务；以川油设计和西油联合为
代表的工程技术业务；以西安奥华、新赛浦和新锦化为代表的核心精密仪器和高端装备制造业务；云技
术大数据业务；新业务板块如上海恒泰等。
3.母公司以及集团最终母公司的名称
公司第一大股东为银川中能新财科技有限公司，公司的实际控制人为刘亚玲。
4．财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
公司财务报告已经公司 2020 年 5 月 28 日第四届董事会第二十七次会议决议批准。
5.本期合并报表范围及其变化情况
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
本公司子公司全部纳入合并范围，包括二级子公司 13 户、三级及以下子公司 41 户，较上年增加了
4 户子公司，减少了 4 户子公司。变动原因详见“六、合并范围的变动”及“七、在其他主体中的权益”。
注：恒泰艾普集团股份有限公司以下简称“本公司”或“公司”或“恒泰艾普”，恒泰艾普集团股份有限公
司及其所有子公司以下合称为“本集团”。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会
计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修
订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
（二）持续经营
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，未发现影响公司持续经营能力的重大事项，公司
以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司2019年12月31日的财务状况及
2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行
新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
公司以公历年度为会计期间，即每年从1月1日起至12月31日止。
本公司正常营业周期为一年。
（三）记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；境外子公司根据其经营所处的主要经济环境以其功能
货币作为记账本位币；本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额
计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参
与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能
够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独
控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用按照系统
合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，确认为其他综合收益。现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
（十） 金融工具
1．金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽
然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
2．金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本集团对金融资产的分类，依据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金
融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或
显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3．金融负债分类和计量
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4．金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5．金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本集团按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的
金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估
计。
（1）预期信用损失一般模型
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团
按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本集团对信用风险的具体评估，详见附注“九、与
金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本集团将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账
面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余
成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本集团对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很
强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现
金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本集团对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本集团对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本集团作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
（十一）应收票据
公司对应收票据终止确认的具体判断标准如下：
1、由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认；
2、由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认应收票据，
待到期兑付后终止确认。
公司对应收票据的列报及坏账准备政策：
1、信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票，其在背书、贴现时终止确认，属于既以收取合同现金
流量为目标又以出售为目标的业务模式。公司将尚未背书或贴现的银行承兑汇票作为应收款项融资进行
列报。本公司认为所持有的信用等级较高银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生
重大损失，因此未计提坏账准备。
2、商业承兑汇票及信用级别一般银行承兑的银行承兑汇票，由于其在背书、贴现时不终止确认，
仍属于以收取合同现金流量为目标的业务模式。公司将资产负债表日在手的、已背书或贴现未终止确认
的部分商业承兑汇票和信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票作为应收票据进行列报。本公司认为该应
收票据到期承兑存在一定风险，公司从谨慎性角度出发按照余额计提1%坏账准备。
（十二）应收款项
对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本公司将应收款项按以下信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息，对应收款项预期信用损失率进行估计如下：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔应收账款余额在300万元以上，单笔其他应收款余额在
100万元以上。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入账龄组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
关联方组合 公司合并范围内的关联方
账龄分析法组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
关联方组合 公司合并范围内的关联方应收款项不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
（2）账龄分析法
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 70 70
5 年以上 100 100
其中：全资子公司恒泰艾普（上海）企业发展有限公司（以下简称“上海恒泰”），为了匹配业务
发展规模及贸易业务特性，并能够真实反映上海公司的经营业绩，依据《企业会计准则》的规定，参考
同行业上市公司情况，上海公司对应收款项按账龄分析法组合中1年以内预期信用损失率执行以下会计
估计：
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年，以下同） 5
6 个月以内 1
6-12 个月 2
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：本集团根据实际情况确定，对于账龄时间较长且存在客观证据表明发生
了减值的单项金额不重大的应收款项
坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
本集团对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本集团的实际情况，确定预计损失率为零，
对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定预计损失率。
（十三）存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价，库存商品发出时按个别计价法、先进先出法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十四）持有待售资产
本集团将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购
买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销
的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的
批准。
本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持
有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组
中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减
去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，
以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权
益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类
别。
（十五）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划
分为持有待售类别：
1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
3．该组成部分是专为转售而取得的子公司。
企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非
流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损
失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。
（十六）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
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投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．后续计量及损益确认方法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于
资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3．确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4．长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
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（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5．减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1．固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
2．各类固定资产的折旧方法
本集团钻井类固定资产采用工作量法计提，其他固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定
资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不
同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38-4.75
电子设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
办公设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以
上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，
按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十九）在建工程
1．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
2．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
（二十） 借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十一）无形资产
1．无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 50 年
自创软件 3-8 年
外购软件 3-10 年
专利权 3-10 年
本集团报告期内无使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是
否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
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出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。本集团划分内部研究开发项目
研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
（二十二）商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位
或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报
表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。公司企业合并
所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年年末进行减值测试。
（二十三）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2．辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3．设定提存计划
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休
后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计
期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）预计负债
1．因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团
将该项义务确认为预计负债。
2．本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本
集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条
件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十七）收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量。
2．提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十八）政府补助
1．政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3．政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6．本集团将与本集团日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费
用；将与本集团日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7．本集团将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
接拨付给本集团两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集
团选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借
款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十九）递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4．本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十）租赁
1．经营租赁
本集团为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
2．融资租赁
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本集团为承租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未
确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确
认当期的融资费用。
本集团为出租人时，在租赁期开始日，本集团以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
（三十一）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报
告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分： 1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
（三十二）重要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、
负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不
确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
重要会计估计及其关键假设：下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的
账面价值出现重大调整的重要风险：
1．应收款项减值
本集团在资产负债表日审阅按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值
情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据
等事项。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以转回。
2．存货减值
本集团在资产负债表日对存货可变现净值进行评估，存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的
差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。如果有证据表明以前年度发生减值的客观证据发生变化，则会予以
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
转回。
3．折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值和减值准备后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本集团定期审阅使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期
间对折旧和摊销费用进行调整。
4．长期资产减值
本集团在必要时对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如
果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能完全可靠获得资产（或资产组）的公开市价，因此不
能完全可靠估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，本公司将难以对单项资产的可收回金额
进行估计的资产归入其所属资产组估计其可回收金额，并对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
同时，如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目
前采用的折现率，本集团需对该长期资产计提减值准备。
5．所得税费用及递延所得税
确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相
应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。递延所得税资产按可抵扣
税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应纳税所得很有可能用作抵销有关递延
所得税资产时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。本集团持续审阅对递延所得税
的判断，如果预计未来很可能获得能利用的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
（三十三）重要会计政策和会计估计变更
1．会计政策变更
（1）修订财务报表格式
公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号) 、
《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)和企业会计准则的要求编
制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
目和金额如下：
合并资产负债表：
追溯调整前报表项目及金额（元） 追溯调整后报表项目及金额（元）
应收票据 113,339,145.68
应收票据及应收账款 1,194,682,083.79
应收账款 1,081,342,938.11
货币资金 401,712,294.67 货币资金 403,361,205.92
其他应收款 41,478,122.04 其他应收款 39,829,210.79
应付票据 68,459,921.05
应付票据及应付账款 355,963,068.22
应付账款 287,503,147.17
短期借款 632,301,313.40 短期借款 632,892,952.98
其他应付款 316,708,831.26 其他应付款 316,117,191.68
母公司资产负债表：
追溯调整前报表项目及金额（元） 追溯调整后报表项目及金额（元）
应收票据 4,150,000.00
应收票据及应收账款 31,249,300.01
应收账款 27,099,300.01
应付票据 8,629,000.00
应付票据及应付账款 40,323,716.40
应付账款 31,694,716.40
短期借款 351,500,000.00 短期借款 352,091,639.58
其他应付 款 674,725,453.83 其他应付款 674,133,814.25
（2）新金融工具准则
公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业
会计准则第23号—金融资产转移》《企业会计准则第24号—套期保值》以及《企业会计准则第37号—金
融工具列报》（以下简称新金融工具准则）衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行新准则与原
准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值
计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置
时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
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新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以及贷款承诺和
财务担保合同。
具体影响如下表：
项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
交易性金融资产 3,338,100.00 3,338,100.00
以公允价值计量且其变动计入当期
3,338,100.00 -3,338,100.00
损益的金融资产
应收票据 113,339,145.68 -65,143,869.48 48,195,276.20
应收款项融资 65,143,869.48 65,143,869.48
可供出售金融资产 296,254,660.61 -296,254,660.61
减：可供出售金融资产减值准备 400,000.00 -400,000.00
其他债权投资 138,740,000.00 138,740,000.00
其他权益工具投资 142,610,000.00 142,610,000.00
其他非流动资产 9,015,296.62 14,504,660.61 23,519,957.23
其他综合收益 33,631,143.79 -400,000.00 33,231,143.79
未分配利润 97,839,365.85 400,000.00 98,239,365.85
母公司：
项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
可供出售金融资产 281,750,000.00 -281,750,000.00
减：可供出售金融资产减值准备 400,000.00 -400,000.00
其他债权投资 138,740,000.00 138,740,000.00
其他权益工具投资 142,610,000.00 142,610,000.00
其他综合收益 -400,000.00 -400,000.00
未分配利润 -235,870,028.43 400,000.00 -235,470,028.43
（3）非货币性资产交换准则
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》 2019修订） 财会〔2019〕
8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资
产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的
规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（4）债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第 12 号—债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕
9号），修订后的准则自 2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，
应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2．本期无重要会计估计变更。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 403,361,205.92 403,361,205.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,338,100.00 3,338,100.00
以公允价值计量且其变动计入当期
3,338,100.00 -3,338,100.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 113,339,145.68 48,195,276.20 -65,143,869.48
应收账款 1,081,342,938.11 1,081,342,938.11
应收款项融资 65,143,869.48 65,143,869.48
预付款项 96,762,694.49 96,762,694.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 39,829,210.79 39,829,210.79
其中：应收利息
应收股利 73,788.78 73,788.78
买入返售金融资产
存货 145,529,740.02 145,529,740.02
合同资产
持有待售资产 51,023,020.23 51,023,020.23
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动资产 48,268,820.77 48,268,820.77
其他流动资产 16,475,841.56 16,475,841.56
流动资产合计 1,999,270,717.57 1,999,270,717.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 295,854,660.61 -295,854,660.61
其他债权投资 138,740,000.00 138,740,000.00
持有至到期投资
长期应收款 488,620,100.83 488,620,100.83
长期股权投资 592,205,269.60 592,205,269.60
其他权益工具投资 142,610,000.00 142,610,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 81,366,427.53 81,366,427.53
固定资产 509,931,677.25 509,931,677.25
在建工程 75,812,633.80 75,812,633.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 192,821,910.09 192,821,910.09
开发支出 2,368,786.31 2,368,786.31
商誉 1,218,097,375.82 1,218,097,375.82
长期待摊费用 1,803,777.36 1,803,777.36
递延所得税资产 69,223,968.21 69,223,968.21
其他非流动资产 9,015,296.62 23,519,957.23 14,504,660.61
非流动资产合计 3,537,121,884.03 3,537,121,884.03
资产总计 5,536,392,601.60 5,536,392,601.60
流动负债：
短期借款 632,892,952.98 632,892,952.98
向中央银行借款
拆入资金
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,459,921.05 68,459,921.05
应付账款 287,503,147.17 287,503,147.17
预收款项 215,992,813.67 215,992,813.67
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,651,503.20 18,651,503.20
应交税费 78,927,159.41 78,927,159.41
其他应付款 316,117,191.68 316,117,191.68
其中：应付利息
应付股利 23,575,226.30 23,575,226.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 62,341,591.57 62,341,591.57
其他流动负债
流动负债合计 1,680,886,280.73 1,680,886,280.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 135,970,100.44 135,970,100.44
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 103,662,643.83 103,662,643.83
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,296,178.93 6,296,178.93
递延所得税负债 8,569,465.03 8,569,465.03
其他非流动负债
非流动负债合计 254,498,388.23 254,498,388.23
负债合计 1,935,384,668.96 1,935,384,668.96
所有者权益：
股本 712,113,257.00 712,113,257.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,433,099,526.59 2,433,099,526.59
减：库存股
其他综合收益 33,631,143.79 33,231,143.79 -400,000.00
专项储备 7,463,685.60 7,463,685.60
盈余公积 25,671,103.21 25,671,103.21
一般风险准备
未分配利润 97,839,365.85 98,239,365.85 400,000.00
归属于母公司所有者权益合计 3,309,818,082.04 3,309,818,082.04
少数股东权益 291,189,850.60 291,189,850.60
所有者权益合计 3,601,007,932.64 3,601,007,932.64
负债和所有者权益总计 5,536,392,601.60 5,536,392,601.60
母公司资产负债表：
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 24,008,462.24 24,008,462.24
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
- 49 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收票据 4,150,000.00 4,150,000.00
应收账款 27,099,300.01 27,099,300.01
应收款项融资
预付款项 365,306.71 365,306.71
其他应收款 554,093,318.15 554,093,318.15
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,633,811.82 2,633,811.82
流动资产合计 612,350,198.93 612,350,198.93
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 281,350,000.00 -281,350,000.00
其他债权投资 138,740,000.00 138,740,000.00
持有至到期投资
长期应收款 311,309,774.04 311,309,774.04
长期股权投资 2,956,366,334.48 2,956,366,334.48
其他权益工具投资 142,610,000.00 142,610,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 63,335,781.17 63,335,781.17
固定资产 157,091,468.39 157,091,468.39
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 55,008,163.82 55,008,163.82
开发支出
商誉
- 50 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期待摊费用 941,671.76 941,671.76
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,825,403,193.66 3,825,403,193.66
资产总计 4,437,753,392.59 4,437,753,392.59
流动负债：
短期借款 352,091,639.58 352,091,639.58
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 8,629,000.00 8,629,000.00
应付账款 31,694,716.40 31,694,716.40
预收款项 775,713.60 775,713.60
合同负债
应付职工薪酬 3,947,881.87 3,947,881.87
应交税费 968,992.22 968,992.22
其他应付款 674,133,814.25 674,133,814.25
其中：应付利息 -
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 32,941,591.57 32,941,591.57
其他流动负债
流动负债合计 1,105,183,349.49 1,105,183,349.49
非流动负债：
长期借款 120,000,000.00 120,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 11,710,892.71 11,710,892.71
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,204,320.00 1,204,320.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 132,915,212.71 132,915,212.71
负债合计 1,238,098,562.20 1,238,098,562.20
所有者权益：
股本 712,113,257.00 712,113,257.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,697,740,498.61 2,697,740,498.61
减：库存股
其他综合收益 -400,000.00 -400,000.00
专项储备
盈余公积 25,671,103.21 25,671,103.21
未分配利润 -235,870,028.43 -235,470,028.43 400,000.00
所有者权益合计 3,199,654,830.39 3,199,654,830.39
负债和所有者权益总计 4,437,753,392.59 4,437,753,392.59
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额 5%、6%、9%、10%、13%、16%
从价计征：房产原值一次减除 30%后余值 1.2%
房产税
从租计征：租金收入 12%
有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和
土地增值税 四级超率累进税率
其他附着物产权产生的增值额
城市维护建设税 当期应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 当期应缴流转税额 3%
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 当期应缴流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
根据《关于深化增值税改革有关政策的通知》（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），公
司自 2019 年 4 月 1 日起，发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的调整为 13%；原适
用 10%税率的，税率调整为 9%。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1．所得税
本公司于 2017 年 12 月 6 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市
地方税务局联合审核，认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201711005936 的高新技术企业证书，
有效期 2017 年至 2019 年。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司北京博达瑞恒科技有限公司于 2017 年 10 月 25 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、
北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201711001616 的高新
技术企业证书，有效期 2017 年至 2019 年。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司成都西油联合石油天然气工程技术有限公司于 2018 年 12 月 3 日经四川省科学技术厅、四川
省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201851000896
的高新技术企业证书，有效期 2018 年至 2021 年。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司廊坊新赛浦特种装备有限公司于 2018 年 11 月 12 日经河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为 GR201813000997 的高新技术企业证书，
有效期 2018 年至 2021 年。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司西安奥华电子仪器股份有限公司于 2017 年 10 月 18 日经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、
陕西省国家税务局、陕西省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201761000995 的高新技
术企业证书，有效期 2017 年至 2019 年，有效期内适用 15%的所得税税率。
子公司锦州新锦化机械制造有限公司于 2019 年 7 月 22 日经辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国
家税务总局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为“GR201921000102”的高新技术企
业证书，有效期 2019 年至 2021 年，有效期内适用 15%的所得税税率。
子公司恒泰艾普（北京）能源科技研究院有限公司于 2018 年 9 月 10 日经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为
GR201811001054 的高新技术企业证书，有效期 2018 年至 2020 年。有效期内适用 15%的企业所得税税率。
子公司恒泰艾普（北京）云技术有限公司于 2017 年 10 月 25 日经北京市科学技术委员会、北京市
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201711003359
的高新技术企业证书，有效期 2017 年至 2019 年，有效期内适用 15%的所得税税率。
子公司恒泰艾普（盘锦）企业发展有限公司于 2018 年 10 月 12 日经辽宁省科学技术厅、辽宁省财
政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR201821000448 的高新技
术企业证书，有效期 2018 年至 2020 年，有效期内适用 15%的所得税税率。
子公司四川川油工程技术勘察设计有限公司享受西部大开发税收优惠政策，公司从事的主营符合
《产业结构调整指导目录（2019 年本）》鼓励类第七条石油、天然气中的第 3 项（原油、天然气、液化
天然气、成品油的储运和管道输送设施、网络和液化天然气加注设施建设）、鼓励类第三十二条商务服
务业第 2 项（工程咨询服务（包括规划咨询、项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询） ）的内容，享
受 15%的优惠税率。
子公司库尔勒华鹏油田技术服务有限公司享受西部大开发税收优惠政策，2015 年 7 月 31 日经新疆
维吾尔自治区经济和信息化委员会审核（新经信产业函[2015]377 号），公司所从事的主营业务符合《产
业结构调整指导目录（2011 年本）》鼓励类第 7 条石油、天然气第 5 项油气田提高采收率技术、安全生
产保障技术、生态环境恢复与污染防治工程技术开发利用的内容，自 2015 年 1 月 1 日起享受 15%优惠
税率。
子公司 GEO-TECH SOLUTIONS(INTERNATIONAL) INC.（以下简称“GTS”）注册地在英属维尔京群岛，
免缴当地所有税费。
子公司西安摩科兴业石油工程技术有限公司和子公司西安科润石油工程科技有限公司享受西部大
开发税收优惠政策，以《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题
的通知》财税（2011）58 号第二条的内容为政策依据，两家公司所从事的主营业务属于以《西部地区鼓
励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，享
受 15%优惠税率的区间为自 2019 年至 2020 年。
2．增值税
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）文件规定，对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 16%/13%税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司及认定为软件企业的子公司享受增值税实际税负超过 3%的
部分即征即退的优惠政策。
根据财政部、国家税务总局《国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的
通知》（财税[2013]106 号）之附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》文件规定，对试点纳税
人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。本公司及子公司从事技术转
让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，符合条件的，免征增值税。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（三）境外子公司主要税种和税率
公司名称 税（费）种 计税依据 税（费）率 备注
税率随企业
Federal Income Tax
应纳税所得额 15%-38% 利润不同而
（联邦企业所得税）
变动
Social SecurityTax Employee's GrossWage
6.2%
（社会保险税） （税前工资）
MedicareTax Employee's GrossWage
1.45%
（医疗保险税） （税前工资）
Each Employee's First $7000 of
Federal UnemploymentTax
Energy Prospecting Annual Salary 0.6%
（联邦失业救济税）
Technology USA （职工年收入的前 7000 美元）
Inc. Employee's First $9000 of Annual 税率随职工
State Unemployment Tax
Salary 0.47%-7.49% 收入的不同
（德州失业救济税）
（年收入的前 9000 美元） 而变动
Market Value of Company's
Property Tax
Personal Property 2.3%
（财产税）
（公司个人资产的市场价值）
Assessment Value of Company's
Property 2.1%
（公司房产评估价值）
The Net WealthTax（NWT） 最低支付额
应纳税所得额 22.47%
(财富值税) 4815 欧元/年
The Municipal BusinessTax
As the company is registeredin
（MBT） 6.75%
Luxembourgcity
LandOcean (地方经营税）
Investment Co. Ltd. Corporate Income Tax
总应税收入超过 30,000 欧元 18%
（法人所得税）
contribution to the
employment fund 1.26%
（就业基金）
Federal Income Tax
应纳税所得额 15%
（联邦企业所得税）
Provincial Income Tax
应纳税所得额 12%
（省企业所得税）
（Basic annual
Canada Pension Plan Employee's GrossWage exemption
LandOcean Energy 5.1%
（加拿大养老金） （税前工资） amount is
Canada Ltd.
$3,500）
Employment Insurance Employee's GrossWage
1.62%
（失业保险） （税前工资）
Assessment Value of Company's
Property Tax（财产税） Property 2.2%
（公司房产评估价值）
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初余额指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的 2019 年 1 月 1
日的数据，期末余额指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，上期指 2018 年度，本期指 2019 年度，母公司同。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 564,217.21 929,815.97
银行存款 271,421,892.56 269,986,793.01
其他货币资金 118,137,123.56 130,795,685.69
银行存款应收利息 1,901,014.50 1,648,911.25
合计 392,024,247.83 403,361,205.92
其中：存放在境外的款项总额 35,447,974.17 64,409,940.51
其中：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 120,038,138.06 元，详见附注五、（六十）所
有权或使用权受到限制的资产。
（二） 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 3,338,100.00
其中：权益工具投资 3,338,100.00
合计 3,338,100.00
（三） 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 68,772,449.39 11,184,098.90
商业承兑票据 42,168,888.96 37,011,177.30
合计 110,941,338.35 48,195,276.20
（接上表）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 112,061,957.94 100.00 1,120,619.59 1.00 110,941,338.35
其中：银行承兑汇票 69,467,120.60 61.99 694,671.21 1.00 68,772,449.39
评估为正常的、低风险的商
42,594,837.34 38.01 425,948.38 1.00 42,168,888.96
业承兑汇票
合计 112,061,957.94 100.00 1,120,619.59 1.00 110,941,338.35
（接上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 48,195,276.20 100.00 48,195,276.20
其中：银行承兑汇票 11,184,098.90 23.21 11,184,098.90
评估为正常的、低风险的
37,011,177.30 76.79 37,011,177.30
商业承兑汇票
合计 48,195,276.20 100.00 48,195,276.20
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 69,467,120.60 694,671.21 1.00
评估为正常的、低风险的商业承
42,594,837.34 425,948.38 1.00
兑汇票
合计 112,061,957.94 1,120,619.59 1.00
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
银行承兑汇票 694,671.21 694,671.21
评估为正常的、低风
425,948.38 425,948.38
险的商业承兑汇票
合计 1,120,619.59 1,120,619.59
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3、期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（四） 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 382,272,269.75 25.19 272,608,309.52 71.31 109,663,960.23
其中：单项金额重大并单独计提
357,655,960.33 23.57 250,220,896.00 69.96 107,435,064.33
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
24,616,309.42 1.62 22,387,413.52 90.95 2,228,895.90
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,135,132,962.33 74.81 218,275,154.77 19.23 916,857,807.56
其中：账龄组合 1,135,132,962.33 74.81 218,275,154.77 19.23 916,857,807.56
合计 1,517,405,232.08 100.00 490,883,464.29 32.35 1,026,521,767.79
（接上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 236,868,731.65 15.74 233,986,105.30 98.78 2,882,626.35
其中：单项金额重大并单独计提
224,527,514.56 14.92 221,644,888.21 98.72 2,882,626.35
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
12,341,217.09 0.82 12,341,217.09 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 1,267,821,736.44 84.26 189,361,424.68 14.94 1,078,460,311.76
其中：账龄组合 1,267,821,736.44 84.26 189,361,424.68 14.94 1,078,460,311.76
合计 1,504,690,468.09 100.00 423,347,529.98 28.14 1,081,342,938.11
按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称 计提 计提
账面余额 坏账准备
比例 理由
Pohang Geothermal Power Inc. 154,958,842.50 154,958,842.50 100.00 注1
永華石油化工股份有限公司 148,384,044.13 44,515,213.24 30.00 注2
CB Geophysicx Inc. 13,710,165.90 13,710,165.90 100.00 注3
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
单位名称 计提 计提
账面余额 坏账准备
比例 理由
Seisimic service Corporation 7,216,878.90 7,216,878.90 100.00 注3
Consistent Dragon Holdings(HK) Ltd. 6,836,676.00 6,836,676.00 100.00 注3
PROVISION DE SERVICIOS GENERALES PDSG CIA.LTDA. 6,802,256.06 6,802,256.06 100.00 注3
甘孜县恒普天然气有限公司 6,714,160.00 6,714,160.00 100.00 注4
Tianjin Jinda Petroleum tech. 6,048,365.40 6,048,365.40 100.00 注3
北京鑫和佳兴科技有限公司 3,566,233.44 0.00 0.00 注5
CNPC International Ltd. 3,418,338.00 3,418,338.00 100.00 注3
其他单项不重大 24,616,309.42 22,387,413.52 90.95
合计 382,272,269.75 272,608,309.52 71.31
注 1：2017 年 11 月浦项发生 5.4 级地震，民众因此反对 Pohang Geothermal Power Inc.地热井项目
导致项目停工并接受政府有关地震与钻井相关性调查，同时其母公司 NEXGEO 受此影响进入破产重整程
序。公司综合考虑技术与政治原因，项目复工及获得相关有效赔偿的可能性很小，NEXGEO 也无法履行
担保义务，公司 2017 年对 Pohang Geothermal Power Inc.应收账款全额计提坏账准备。
注 2：由于永華石油化工股份有限公司资金出现困难，难以按期归还公司的款项，公司多次催收，
永華石油化工股份有限公司仅能提供 5 年期还款计划，公司根据预期信用损失对应收账款计提 30%坏账
准备。
注 3：因客户无法收回上游业务款等原因催收无果，预计无法收回，全额计提坏账准备。
注 4：因客户融资困难、项目停工等原因催收无果，预计无法收回，全额计提坏账准备。
注 5：客户已于 2019 年 12 月 30 日支付部分款项，由于跨境付款原因公司 2020 年 1 月 2 日才收到
该款项，故未计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内（含 1 年） 518,167,787.03 24,649,226.35 4.76 750,039,852.64 36,298,108.50 4.84
1-2 年（含 2 年） 320,177,093.39 32,017,709.35 10.00 295,533,052.12 29,553,305.19 10.00
2-3 年（含 3 年） 141,184,561.59 42,355,368.46 30.00 82,166,129.64 24,649,838.89 30.00
3-4 年（含 4 年） 45,073,475.85 22,536,737.94 50.00 67,901,875.58 33,950,937.79 50.00
4-5 年（含 5 年） 46,046,439.32 32,232,507.52 70.00 24,238,640.40 16,967,048.25 70.00
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
5 年以上 64,483,605.15 64,483,605.15 100.00 47,942,186.06 47,942,186.06 100.00
合 计 1,135,132,962.33 218,275,154.77 19.23 1,267,821,736.44 189,361,424.68 14.94
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 233,986,105.30 61,993,715.84 500,000.00 27,782,409.32 4,910,897.70 272,608,309.52
收账款
按组合计提预
期信用损失的 189,361,424.68 26,770,536.34 45,226.49 2,188,420.24 218,275,154.77
应收账款
合计 423,347,529.98 88,764,252.18 500,000.00 27,827,635.81 7,099,317.94 490,883,464.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
大化集团有限责任公司 500,000.00 收现
合计 500,000.00
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 27,827,635.81
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销 款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 易产生
咨询服务费、 已破产清算完毕，
Anterra Energy Inc. 25,400,306.86 董事会决议 是
项目服务费 无可执行财产
Petro-Energy E&P,
技术服务款 2,382,102.46 无法收回 董事会决议 否
Sudan
合计 27,782,409.32
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
应收账款期
单位名称 末余额合计数 坏账准备期末余额
末余额 的比例（%）
客户一 204,731,777.42 13.49 28,719,664.97
客户二 154,958,842.50 10.21 154,958,842.50
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
占应收账款期
应收账款期
单位名称 末余额合计数 坏账准备期末余额
末余额 的比例（%）
客户三 148,384,044.13 9.78 44,515,213.24
客户四 70,604,680.00 4.66 4,122,234.00
客户五 67,697,364.71 4.46 3,384,868.24
合计 646,376,708.76 42.60 235,700,822.95
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（五） 应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 40,403,384.61 65,143,869.48
合计 40,403,384.61 65,143,869.48
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额
银行承兑票据 54,727,182.85
商业承兑票据
合计 54,727,182.85
（六） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 33,097,506.91 86.29 84,539,978.81 87.37
1-2 年（含 2 年） 4,217,855.22 11.00 6,793,950.38 7.02
2-3 年（含 3 年） 272,500.81 0.71 1,953,935.19 2.02
3 年以上 769,665.05 2.00 3,474,830.11 3.59
合 计 38,357,527.99 100.00 96,762,694.49 100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期末预付款项前五名金额合计为11,073,393.91元，占预付款项期末余额合计数的比例为28.87%。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（七） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 73,788.78
其他应收款 120,575,583.42 39,755,422.01
合计 120,575,583.42 39,829,210.79
1、应收股利
应收股利分类
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
西安恒泰艾普能源发展有限公司 73,788.78
合计 73,788.78
2、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 17,651,494.88 25,183,957.46
借款及利息 29,942,018.15 13,583,565.69
备用金 5,095,574.61 3,927,914.66
代垫款、往来款 12,063,890.38 398,637.37
资产处置款 31,925,900.00
股权转让款 16,000,000.00
应收转让设备款 48,073,218.66
其他 2,712,918.03 5,389,839.21
合计 163,465,014.71 48,483,914.39
（2）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 54,435,150.25 33.30 30,398,540.92 55.84 24,036,609.33
按组合计提坏账准备 109,029,864.46 66.70 12,490,890.37 11.46 96,538,974.09
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
其中：一般信用风险组合 109,029,864.46 66.70 12,490,890.37 11.46 96,538,974.09
合计 163,465,014.71 100.00 42,889,431.29 26.24 120,575,583.42
（接上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 581,000.00 1.20 581,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 47,902,914.39 98.80 8,147,492.38 17.01 39,755,422.01
其中：一般信用风险组合 47,902,914.39 98.80 8,147,492.38 17.01 39,755,422.01
合计 48,483,914.39 100.00 8,728,492.38 18.00 39,755,422.01
按单项计提预期信用损失的其他应收款：
期末余额
单位名称
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
伊朗国际环境
亚洲基什海路油田服务公司（注 1） 48,073,218.66 24,036,609.33 50
导致收款困难
甘孜县恒普天然气有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 100 预计无法收回
西安威尔罗根能源科技有限公司 1,618,257.61 1,618,257.61 100 预计无法收回
成都展望能源机械有限公司 555,000.00 555,000.00 100 预计无法收回
鄂尔多斯市鄂苏工业园区投资有限公司 139,013.98 139,013.98 100 预计无法收回
中国石油化工股份有限公司石油工程技术研究院 26,000.00 26,000.00 100 预计无法收回
该单位已注销，
沧州市华洋钢铁有限公司 23,660.00 23,660.00 100
无法收回
合计 54,435,150.25 30,398,540.92 55.84
注 1、截至 2019 年 12 月 31 日，新赛浦应收亚基公司 4,807.32 万元（615.1010 万欧元）。经多次催收
未能收回，新赛浦对应收亚基公司款项按 50%计提坏账准备（详见附注五（十四）。
按组合计提预期信用损失中一般信用风险组合的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
1 年以内（含 1 年） 79,306,752.77 3,965,337.66 5.00 31,684,821.78 1,584,241.10 5.00
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
1-2 年（含 2 年） 18,561,782.15 1,856,178.22 10.00 3,477,131.49 347,713.16 10.00
2-3 年（含 3 年） 2,317,377.27 695,213.20 30.00 8,439,660.59 2,531,900.38 30.00
3-4 年（含 4 年） 5,294,600.06 2,647,300.03 50.00 948,144.48 474,072.28 50.00
4-5 年（含 5 年） 741,636.52 519,145.57 70.00 478,635.27 335,044.69 70.00
5 年以上 2,807,715.69 2,807,715.69 100.00 2,874,520.78 2,874,520.77 100.00
合 计 109,029,864.46 12,490,890.37 11.46 47,902,914.39 8,147,492.38 17.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 8,147,492.38 581,000.00 8,728,492.38
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -200,000.00 200,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 5,067,026.21 29,340,745.47 34,407,771.68
本期转回 540,615.95 540,615.95
本期转销
本期核销 24,324.04 24,324.04
其他变动 41,311.77 276,795.45 318,107.22
2019 年 12 月 31 日余额 12,490,890.37 30,398,540.92 42,889,431.29
（4）本期实际核销的其他应收款
LandOcean Energy Canada Ltd.本期核销以前年度代垫款24,324.04元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应
收款期末
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
亚洲基什海路油田服务公司 应收转让设备 48,073,218.66 3-4 年 29.41 24,036,609.33
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
占其他应
收款期末
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
款
西安航融实业发展有限公司 资产处置款 31,925,900.00 1 年以内 19.53 1,596,295.00
山东润银生物化工股份有限 1 年以内、1-2
借款 14,235,000.00 8.71 942,750.00
公司 年
枣庄广润光华环保科技有限 借款及利息 1 年以内、1-2
13,744,955.27 8.28 1,261,626.95
公司 代垫款、往来款 年
董虎 股权转让款 11,000,000.00 1 年以内 6.73 550,000.00
合计 118,979,073.93 72.66 28,387,281.28
（6）本期无涉及政府补助的应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（八） 存货
1、存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,006,307.59 41,006,307.59 35,184,206.71 35,184,206.71
在产品 101,549,040.10 2,434,670.32 99,114,369.78 93,086,499.83 93,086,499.83
库存商品 28,156,253.43 1,737,173.39 26,419,080.04 16,176,433.55 16,176,433.55
在途物资 8,220.18 8,220.18 50,507.34 50,507.34
周转材料 590,146.65 590,146.65 715,461.36 715,461.36
发出商品 1,432,247.36 1,432,247.36 316,631.23 316,631.23
合计 172,742,215.31 4,171,843.71 168,570,371.60 145,529,740.02 145,529,740.02
2、存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 2,434,670.32 2,434,670.32
库存商品 1,737,173.39 1,737,173.39
合计 4,171,843.71 4,171,843.71
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
存货可变现净值确认的依据是以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
（九） 持有待售资产
期末账面余 期末账面价 期初账面余 期初账面价
项目 减值准备 减值准备
额 值 额 值
西安航天城
待售厂房办 51,023,020.23 51,023,020.23
公楼（注）
合计 51,023,020.23 51,023,020.23
注： 2018 年 11 月 23 日，西安奥华电子仪器股份有限公司公司第一届董事会第十七次会议审议
通过了《关于处置陕西奥华航天基地园区相关资产的议案》，决议将控股公司陕西奥华持有的航天基地
园区资产转让给航天基地管委会下属的西安航融实业发展有限公司，2018 年 11 月，陕西奥华与西安航
融实业发展有限公司签订《关于原太空辐射测量成套装备产业化项目收购协议》，协议约定收购方式为
按照项目的评估报告对该项目资产及相关权益进行整体收购，收购金额为 5,643.84 万元。2019 年 6 月，
双方办理了资产交接手续，完成了陕西奥华航天基地园区相关资产交割。2019 年度公司确认对上述航
天基地园区资产处置收益 183.67 万元。截至财务报告报出日，尚有 1,192.59 万元处置款未收到。
（十） 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
亚基公司一年内到期的长期应收款 48,268,820.77
合计 48,268,820.77
（十一） 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 14,510,888.90 14,133,061.13
预缴企业所得税 1,415,969.78 2,139,849.21
预缴其他税费 176,276.12 202,931.22
合 计 16,103,134.80 16,475,841.56
（十二） 其他债权投资
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认
价值变动 价值变动
的损失准
备
Star Phoenix Group Ltd 138,740,000.00
合计 138,740,000.00
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
执行新金融工具准则，公司将持有的 Star Phoenix Group Ltd (原 Range Resources Limited，以下简称
“Range 公司”)公司发行的 2000 万美元可转换公司债券，于 2019 年 1 月 1 日由可供出售金融资产重分
类转入其他债权投资。2019 年 9 月公司启动与 Range 公司的重组计划，公司将未转换 Range 公司股权
的 2000 万美元可转换公司债券转入长期应收款核算。
（十三） 长期应收款
期末余额 期初余额 折现
项目 坏账 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 账面价值 间
准备
保定双
狐股权 14,266,636.78 14,266,636.78
转让款
Star
Phoenix 655,762,800.00 123,460,334.07 532,302,465.93 474,353,464.05 474,353,464.05
Group Ltd
合计 655,762,800.00 123,460,334.07 532,302,465.93 488,620,100.83 488,620,100.83
注 1：应收保定双狐股权转让款系公司 2014 年 4 月 28 日以 1,989 万元人民币的价格将持有的恒泰双
狐 51%股权转让给赵武升、周国强、王朝旭、舒永兵四位自然人；转让价款分五年支付，每年支付 397.8
万元，2014 年收回第一期应收账款 397.8 万元。该事项因保定双狐非受让股权的其他股东阻碍未能办理
工商变更登记以致股权转让款不能按合同约定要求按时收回；2018 年 11 月 30 日，北京海淀区人民法院
判决周国强、王朝旭、舒永兵、赵武升于判决生效之日起，10 日内连带支付恒泰艾普股权转让款并赔
偿利息损失；2018 年 10 月 26 日，北京市人民法院查封了赵武升名下的位于北京海淀区西三旗花园三
里 63-1 号的房屋，查封期限为 3 年；收到判决后，赵武升等人提起上诉；2019 年 4 月 11 日，北京市第
一中级人民法院驳回上诉，维持原判。截止财务报告日，股权转让款全部收回。
注 2：应收 Range 公司 655,762,800.00 元主要系恒泰艾普及其子公司为 Range 公司及其子公司提供
油田相关服务形成应收款所致，2017 年 4 月恒泰艾普与 Range 公司签订补充协议，协议约定自该协议
生效之日起，经双方开具发票确认的债权债务延期 3 年支付，年利率 6%。
2019 年 9 月，本公司拟将应收 Range 公司整体债权约 9400 万元美元置换 Range 公司持有的油田区
块资产，详见附注十三、（二）、1。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（十四） 长期股权投资
本期增减变动
其
被投资 权益法下确 他 宣告发放 减值准备期
期初余额 其他综合 计提减值准 期末余额
单位 追加投资 减少投资 认的投资损 权 现金股利或 其他 末余额
收益调整 备
益 益 利润
变
动
一、合营企业
北京恒
泰洁能
科技有 4,756,933.73 3,000,000.00 -197,609.45 -1,559,324.28
限公司
（注 1）
小计 4,756,933.73 3,000,000.00 -197,609.45 -1,559,324.28
二、联营企业
安徽华
东石油
18,432,670.55 13,933.76 11,280,333.06 18,446,604.31 11,280,333.06
装备有
限公司
盛大环
境工程
13,372,416.53 -3,365,559.18 10,006,857.35
有限公
司
北京中
盈安信
技术服 328,330,391.29 -21,723,589.64 -11,211.26 78,762,019.58 306,595,590.39 271,956,415.13
务有限
公司
成都欧
213,948,284.40 3,493,222.00 668,674.64 -6,310,240.68 88,077,508.83 -6,731.75 211,793,208.61 136,419,208.61
美克石
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增减变动
其
被投资 权益法下确 他 宣告发放 减值准备期
期初余额 其他综合 计提减值准 期末余额
单位 追加投资 减少投资 认的投资损 权 现金股利或 其他 末余额
收益调整 备
益 益 利润
变
动
油科技
有限公
司
南京特
雷西能
源科技 21,374,445.61 21,374,445.61
有限公
司
北京易
丰恒泰
智能制
99,960,000.00 -4,643,428.12 95,316,571.88
造产业
并购基
金
西安恒
泰艾普
能源发 300,469.28 7,767.38 308,236.66
展有限
公司
恒泰艾
普（沈
阳）能
184,916.65 -146,035.08 38,881.57
源发展
有限公
司
阿斯旺 2,725,619.40 222,222.22 -863,354.30 1,640,042.88 1,640,042.88 1,640,042.88
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增减变动
其
被投资 权益法下确 他 宣告发放 减值准备期
期初余额 其他综合 计提减值准 期末余额
单位 追加投资 减少投资 认的投资损 权 现金股利或 其他 末余额
收益调整 备
益 益 利润
变
动
（ 北
京）环
保科技
有限公
司
亚洲基
什海路
油田服 119,674,352.64 -3,065,479.05 97,565,916.10 116,608,873.59 103,318,873.59
务公司
（注 2）
枣庄广
润光华
环保科 4,500,000.00 -791,007.34 3,708,992.66
技有限
公司
山东联
乾石油
1,467,688.76 1,467,688.76
有限公
司
Spartek
Systems 63,658,548.30 6,623,141.68 893,831.14 -170,395.93 71,005,125.19
Inc.
北京云
普网泰
1,964,669.96 38,148.55 2,002,818.51
科技有
限公司
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期增减变动
其
被投资 权益法下确 他 宣告发放 减值准备期
期初余额 其他综合 计提减值准 期末余额
单位 追加投资 减少投资 认的投资损 权 现金股利或 其他 末余额
收益调整 备
益 益 利润
变
动
衢州河
泰清洁
能源投
资合伙 49,302,915.32 -16,740.44 49,286,174.88
企 业
（有限
合伙）
Anterra
Energy
8,194,272.30 -8,194,272.30 0
Inc.
（注 3）
瓜州县
成宇能
源有限
公司
（注 4）
小计 842,931,660.99 104,460,000.00 23,064,356.59 -24,438,979.78 1,551,294.52 -6,310,240.68 277,325,820.45 -8,371,399.98 886,757,978.48 524,614,873.27
合计 847,688,594.72 104,460,000.00 26,064,356.59 -24,636,589.23 1,551,294.52 -6,310,240.68 277,325,820.45 -9,930,724.26 886,757,978.48 524,614,873.27
注 1：2019 年 11 月，公司与任小坤签订《股权转让协议》约定以 360 万元交易对价转让公司持有的北京恒泰洁能科技有限公司 34%的股权。2019
年 12 月 2 日公司收到股权转让款 360 万元，并于 2019 年 12 月 17 日完成了工商变更。
注 2：2012 年 11 月 14 日，本公司全资子公司廊坊开发区新赛浦石油设备有限公司（以下简称“新赛浦”）与 Sealand Engineering and Well Services Asia-Kish
（中文名称：亚洲基什海路油田服务公司，以下简称“亚基公司”）在北京签订了《测井技术服务合作合同》（以下简称“服务合同”），根据合
同约定新赛浦自带设备和技术人员向亚基公司提供测井技术服务，合同总金额为 1,623 万欧元。2012 年 11 月 14 日，新赛浦与西安威尔罗根能源
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
科技有限公司（亚基公司股东，以下简称“威尔罗根”）签订《保证担保合同》，为确保亚基公司与新赛浦测井服务合同的履行，在债权人履行
合同义务而债务人不能履行义务时，保证人威尔罗根按照约定履行债务或者承担责任。
2012 年 12 月 2 日，新赛浦与威尔罗根签订《购销合同》，约定以人民币 9,443.946 万元的价格购买威尔罗根电缆测井设备（以下简称“设备”）。
同日，新赛浦、威尔罗根、亚基公司签订《备忘录》，新赛浦确认《购销合同》中所有设备均在威尔罗根西安工厂通过了委派人员的检验并委托
威尔罗根发运去伊朗；威尔罗根确认《购销合同》设备款均已收到，设备已完成并通过新赛浦检验发往伊朗；亚基公司确认已收到《购销合同》
中所有设备并已通过检查。
2012 年 12 月 26 日，新赛浦、威尔罗根、亚基公司签订《保证担保合同补充意见》，三方一致确认新赛浦按照服务合同约定购买了设备并将
相关设备发运到了伊朗，亚基公司应按照服务合同约定的时间和金额向新赛浦支付报酬，无论基于任何原因新赛浦未能收到亚基公司支付报酬
的情况下，威尔罗根都需对亚基公司应支付报酬向新赛浦承担保证责任。
截至 2016 年 11 月 30 日，新赛浦应收亚基公司款项为 1,369.80 万欧元。另外，亚基公司同意购买上述新赛浦运抵伊朗用于测井服务的设备。
按照中联资产评估集团有限公司出具的《SEALAND ENGINEERING AND WELL SERVICES ASIA KISH 拟购买新赛浦电缆测井设备资产评估项目资产评
估报告》（中联评报字[2016]第 1986 号），新赛浦电缆测井设备类资产在评估基准日 2015 年 12 月 31 日评估净值为人民币 6,633.37 万元。据此确定
的设备交易价款为 720 万欧元。上述两项合计，截至 2016 年 11 月 30 日新赛浦共应收亚基公司款项合计为 2,089.80 万欧元。
2016 年 11 月 30 日，新赛浦、亚基公司、威尔罗根和 PETROALBORZMehr-Kish（亚基公司另一股东）签定股权转让协议（以下简称“四方协
议”），约定新赛浦以 1,474.6278 万欧元应收款置换对亚基公司 15%的股权。定价依据为 2016 年 11 月 28 日中联资产评估集团有限公司出具《SEALAND
ENGINEERING AND WELL SERVICES ASIA KISH 拟了解公司股东全部权益价值并进行债务置换资产评估项目资产评估报告书》（中联评报字[2016]第
1603 号），亚基公司 2015 年 12 月 31 日股东权益评估值为 69,751.86 万元（9,830.852 万欧元），新赛浦确认 11,135.14 万元长期股权投资成本。新赛
浦成为亚基股东后委派汤承锋做为亚基公司的董事（亚基董事会共 6 人），长期股权投资采用权益法核算。
2016 年 12 月 1 日，恒泰艾普第三届董事会第十九次会议审议通过了《关于全资子公司廊坊新赛浦将 Sealand 公司对其部分债务转换为股权
的议案》。2017 年 3 月，亚基公司完成中东某国当地法律变更程序并进行公告公示，完成股东证明签发。新赛浦于 2017 年 4 月 1 日取得河北发
展和改革委员会项目备案通知书。2017 年 11 月 28 日取得商务部备案。
随着近期美伊关系的持续恶化，伊朗政治、经济形势愈加严峻，大批国际化油服公司纷纷撤离伊朗，其中包括很多亚基公司客户，这些外
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
部环境的急剧变化对亚基公司的经营造成了重大影响，且美伊恶劣的对峙关系能否在未来迅速改善具有不确定性，新赛浦公司第六届第五次董
事会审议通过对亚基公司长期股权投资计提减值准备 9,756.59 万元。恒泰艾普公司第四届第二十七次董事会审议通过了该项减值议案。
根据上述四方协议约定剩余 615.1722 万欧元设备款，两年后亚基公司有三个月的时间偿还债务或转为亚基公司股份。新赛浦将该项应收款
转至长期应收款核算。2019 年 2 月 28 日四方协议到期后，由于亚基公司主要经营地在伊朗，国际经济制裁及最近美伊战事升级，亚基公司未能
如约付款。经多次沟通，于 2019 年 11 月 15 日恒泰艾普代表包笠与亚基公司代表 Yazdanipour 签订回款计划在半年内分次归还。截至财务报告报
出日，新赛浦尚未收到亚基公司的还款，对应收亚基公司款项按照 50%计提坏账准备 2403.66 万元（307.5505 万欧元）。
注 3：2013 年，公司在卢森堡设立 Landocean Resources Investment Co.（以下简称“卢森堡公司”），在加拿大设立 Landocean Resources Investment Canada
Co. Ltd（以下简称“加拿大公司”），完成了对 Anterra Energy Inc(以下简称“Aterra”）的股权投资。鉴于 Aterra 已清算完成，为节省公司日常运营开
支，2019 年 3 月 20 日，经第四届董事会第五次会议审议批准，拟注销卢森堡公司和加拿大公司两家投资路径公司，并核销对 Anterra 的长期股
权投资。2019 年 6 月已经完成注销工作。
注 4：2018 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于西藏恒泰对瓜州县成宇能源有限公司增资的议案》，公司全资子
公司西藏恒泰艾普投资管理有限公司拟以货币资金 1.78 亿增资瓜州县成宇能源有限公司（以下简称“瓜州成宇”），其中 9,400 万元计入注册
资本，8,400 万元计入资本公积，交易完成后西藏恒泰在瓜州成宇中的占股比例为 47%。截至财务报告报告日尚未实际出资，详见附注十三（二）
2。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（十五） 其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
期末余额 期初余额
项目 本 期 确 本 期 确
本期末公允 本期末公允
初始成本 认 的 股 初始成本 认 的 股
价值 价值
利 收 入 利 收 入
数岩科技（厦门）股份
17,010,000.00 17,010,000.00
有限公司
北京元石恒泰能源投资
1,000,000.00 600,000.00 1,000,000.00 600,000.00
基金管理中心
北京中关村并购母基金
90,000,000.00 90,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
投资中心
北京中关村银行股份有
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00
限公司
Star Phoenix Group Ltd 10,999,520.00 10,999,520.00
Gunung Indah Lestari Ltd 10,464,300.00 10,464,300.00
合计 192,463,820.00 192,063,820.00 143,010,000.00 142,610,000.00
2、分项披露本期非交易性权益工具投资
指定为以公允价
其他综合收益 其他综合收
确认的股利 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 益转入留存
收入 计入其他综合收
的金额 收益的原因
益的原因
数岩科技（厦门）
出售
股份有限公司
北京元石恒泰能
非交易性权益工
源投资基金管理 400,000.00
具指定
中心
北京中关村并购 非交易性权益工
母基金投资中心 具指定
北京中关村银行 非交易性权益工
股份有限公司 具指定
Star Phoenix Group 非交易性权益工
Ltd 具指定
Gunung Indah 非交易性权益工
Lestari Ltd 具指定
（十六） 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
1.期初余额 90,094,020.61 90,094,020.61
2.本期增加金额 542,857.80 542,857.80
（1）外购 542,857.80 542,857.80
（2）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 90,636,878.41 90,636,878.41
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 8,727,593.08 8,727,593.08
2.本期增加金额 2,152,971.85 2,152,971.85
（1）计提或摊销 2,152,971.85 2,152,971.85
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,880,564.93 10,880,564.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 79,756,313.48 79,756,313.48
2.期初账面价值 81,366,427.53 81,366,427.53
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（十七） 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 486,431,394.71 509,931,677.25
固定资产清理
合计 486,431,394.71 509,931,677.25
1、固定资产情况
房屋及建筑 电子及办公
项目 机器设备 运输设备 合计
物 设备
一、账面原值：
1.期初余额 382,091,254.27 326,848,950.12 63,969,302.52 100,742,820.18 873,652,327.09
2.本期增加金额 3,237,359.55 24,407,631.11 2,536,592.53 1,565,635.99 31,747,219.18
（1）购置 34,322.80 9,505,495.71 2,536,592.53 1,565,635.99 13,642,047.03
（2）在建工程转入 3,203,036.75 14,902,135.40 18,105,172.15
（3）合并范围变动
3.本期减少金额 449,664.92 1,937,759.95 3,275,852.06 1,801,422.90 7,464,699.83
（1）处置或报废 449,664.92 1,937,759.95 3,139,903.78 1,753,319.70 7,280,648.35
（2）合并范围变动 135,948.28 48,103.20 184,051.48
外币报表折算 366,885.29 666.73 1,387.17 26,015.47 394,954.66
4.期末余额 385,245,834.19 349,319,488.01 63,231,430.16 100,533,048.74 898,329,801.10
二、累计折旧
1.期初余额 68,052,232.73 169,373,374.12 37,131,283.06 89,163,759.93 363,720,649.84
2.本期增加金额 12,807,604.19 30,271,176.42 5,941,888.14 3,246,469.31 52,267,138.06
（1）计提 12,807,604.19 30,271,176.42 5,941,888.14 3,246,469.31 52,267,138.06
（2）合并范围变动
3.本期减少金额 119,410.07 1,102,587.88 2,888,720.47 1,658,862.53 5,769,580.95
（1）处置或报废 119,410.07 1,102,587.88 2,860,853.84 1,643,097.50 5,725,949.29
（2）合并范围变动 27,866.63 15,765.03 43,631.66
外币报表折算 49,481.31 492.80 828.45 24,355.10 75,157.66
4.期末余额 80,789,908.16 198,542,455.46 40,185,279.18 90,775,721.81 410,293,364.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额 1,605,041.78 1,605,041.78
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
房屋及建筑 电子及办公
项目 机器设备 运输设备 合计
物 设备
（1）计提 1,605,041.78 1,605,041.78
（2）合并范围变动
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）合并范围变动
4.期末余额 1,605,041.78 1,605,041.78
四、账面价值
1.期末账面价值 304,455,926.03 149,171,990.77 23,046,150.98 9,757,326.93 486,431,394.71
2.期初账面价值 314,039,021.54 157,475,576.00 26,838,019.46 11,579,060.25 509,931,677.25
2、暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 25,875,860.58 12,274,579.81 1,605,041.78 11,996,238.99
电子及办公设备 6,322,371.47 6,050,499.22 271,872.25
合 计 32,198,232.05 18,325,079.03 1,605,041.78 12,268,111.24
3、期末通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 7,828,135.05 3,831,573.72 3,996,561.33
合 计 7,828,135.05 3,831,573.72 3,996,561.33
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 23,148,733.19 10,550,391.50 12,598,341.69
运输设备 21,134,525.50 12,052,735.05 9,081,790.45
电子及办公设备 43,696.23 41,511.49 2,184.74
合 计 44,326,954.92 22,644,638.04 21,682,316.88
5、未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书
项目 账面价值
的原因
钢构 3 号厂房 5,595,896.57 正在办理
新锦化培训中心厂房 703,145.71 规划原因
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
未办妥产权证书
项目 账面价值
的原因
新锦化门卫房 1,604,586.31 规划原因
新锦化变电所、抛光车间、配电间 1,867,644.64 规划原因
新锦化食堂 1,718,475.67 规划原因
新锦化国际订单中心 512,815.45 规划原因
新锦化车库 292,466.39 规划原因
配气站-房屋 3,989,943.37 正在办理
合计 16,284,974.11
（十八） 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 55,503,912.41 75,812,633.80
工程物资
合计 55,503,912.41 75,812,633.80
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
鄂尔多斯污
1,911,599.29 1,911,599.29
水处理厂
AXP 电 缆 测
3,267,002.35 3,267,002.35 2,987,179.35 2,987,179.35
井系统
干热岩开发
22,499,910.77 22,499,910.77 20,221,206.06 20,221,206.06
一井
变电所改造
291,872.86 291,872.86 101,145.35 101,145.35
等
雅江县天然
22,149,227.14 1,906,978.83 20,242,248.31 17,398,192.21 17,398,192.21
气供气工程
福建三宝天
29,213.56 29,213.56 4,748,664.08 4,748,664.08
然气工程
食堂及机器
31,673,575.33 31,673,575.33 28,444,647.46 28,444,647.46
设备等基建
合计 79,910,802.01 24,406,889.60 55,503,912.41 75,812,633.80 75,812,633.80
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2、重要在建工程项目本期变动情况
其中：
利息
工程累 本期 本期
资本
预算数（万 本期增加金 本期转入固 本期其他减 计投入 工程进 利息 利息 资金
项目名称 期初余额 期末余额 化累
元） 额 定资产金额 少金额 占预算 度 资本 资本 来源
计金
比例 化金 化率
额
额
2 号军品厂线改造
2,000.00 17,790,489.71 2,500.00 11,884,200.00 5,908,789.71 88.96 88.96 自筹
（注 1）
AXP 电 缆 测 井 系
699.00 2,987,179.35 279,823.00 3,267,002.35 46.74 46.74 自筹
统
厂房新建、改造 3,000.00 2,989,946.65 2,989,946.65 9.97 9.97 自筹
高速平衡机 1,900.00 9,107,987.76 8,420,440.66 17,528,428.42 92.25 92.25 自筹
机械加工厂房 200.00 1,815,827.01 1,815,827.01 90.79 90.79 自筹
雅江县天然气供
5,214.14 17,398,192.21 4,751,034.93 22,149,227.14 64.20 64.20 自筹
气工程
福建三宝天然气
2,545.00 4,748,664.08 2,535,364.92 7,196,487.85 58,327.59 29,213.56 28.62 28.62 自筹
工程
阳城晋煤能源项
1,485.73 10,908,684.30 10,908,684.30 73.42 100.00 自筹
目
干热岩开发一井 2,336.37 20,221,206.06 2,278,704.71 22,499,910.77 96.30 95.00 自筹
合 计 19,380.24 72,253,719.17 33,982,326.18 18,105,172.15 11,942,527.59 76,188,345.61
注 1：2 号军品厂线改造系全资子公司廊坊新赛浦特种装备有限公司靶机项目，权力受限情况详见附注五（六十），本期其他减少变动详见
附注十二（二）2。
3、本期计提在建工程减值准备情况
公司本期对在建工程计提减值准备人民 币 24,406,889.60 元。
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（十九） 无形资产
1、无形资产情况
土地使用
项目 自创软件 外购软件 专利技术 其他 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 224,793,509.91 50,498,981.19 10,618,485.77 69,204,345.01 65,236,679.94 420,352,001.82
2.本期增加
5,723,751.98 3,640,496.36 6,645,600.00 16,009,848.34
金额
（1）购置 3,640,496.36 6,645,600.00 10,286,096.36
（2）内部研
5,723,751.98 5,723,751.98
发
（3）合并范
围变动
（4）其他
3.本期减少
42,600,971.97 42,600,971.97
金额
（1）处置
（2）合并范
42,600,971.97 42,600,971.97
围变动
外币报表折算 1,456.89 97,942.52 99,399.41
4.期末余额 230,517,261.89 54,140,934.44 10,618,485.77 75,849,945.01 22,733,650.49 393,860,277.60
二、累计摊销
1.期初余额 174,141,308.37 25,319,050.52 2,200,675.90 8,402,593.00 17,466,463.94 227,530,091.73
2.本期增加金
21,555,550.52 5,753,633.26 690,443.64 1,696,055.59 1,905,407.15 31,601,090.16
额
（1）计提 21,555,550.52 5,753,633.26 690,443.64 1,696,055.59 1,905,407.15 31,601,090.16
（2）合并范
围变动
3.本期减少金
3,076,908.68 3,076,908.68
额
（1）处置
（2）合并范
3,076,908.68 3,076,908.68
围变动
外币报表折算 246.85 97,926.36 98,173.21
4.期末余额 195,696,858.89 31,072,930.63 2,891,119.54 10,098,648.59 16,392,888.77 256,152,446.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
土地使用
项目 自创软件 外购软件 专利技术 其他 合计
权
（1）计提
（2）合并范
围变动
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）合并范围
变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
34,820,403.00 23,068,003.81 7,727,366.23 65,751,296.42 6,340,761.72 137,707,831.18
值
2.期初账面价
50,652,201.54 25,179,930.67 8,417,809.87 60,801,752.01 47,770,216.00 192,821,910.09
值
注1：通过内部研究形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例25.29%。
（二十） 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无 转入当期损 期末余额
其他
出 形资产 益
费用化支出 40,875,917.22 40,875,917.22
资本化支出 2,368,786.31 7,172,557.84 5,723,751.98 1,344,674.06 2,472,918.11
合计 2,368,786.31 48,048,475.06 5,723,751.98 42,220,591.28 2,472,918.11
（二十一） 商誉
1、商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
其他增加 处置
锦州新锦化机械制造有限公司 522,857,561.75 522,857,561.75
廊坊新赛浦特种装备有限公司 262,598,555.06 262,598,555.06
四川川油工程技术勘察设计有限公
225,346,379.97 225,346,379.97
司
北京博达瑞恒科技有限公司 115,026,606.31 115,026,606.31
成都西油联合石油天然气工程技术
88,546,111.28 88,546,111.28
有限公司
GEO-TECH
72,813,394.85 1,198,845.09 74,012,239.94
SOLUTIONS (INTERNATIONAL) INC.
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本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
其他增加 处置
西安奥华电子仪器股份有限公司 27,792,162.90 27,792,162.90
库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 23,103,141.15 23,103,141.15
太平洋远景石油技术（北京）有限
15,192,820.92 15,192,820.92
公司
成都金陵能源装备有限公司 6,020,842.92 6,020,842.92
巴州盛磊石油技术服务有限公司 21,969,162.00 21,969,162.00
西安摩科兴业石油工程技术有限公
17,248,795.47 17,248,795.47
司
合计 1,398,515,534.58 1,198,845.09 1,399,714,379.67
2、商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
锦州新锦化机械制造有限公司 62,174,135.03 62,174,135.03
廊坊新赛浦特种装备有限公司 138,105,002.63 138,105,002.63
四川川油工程技术勘察设计有限公
189,406,518.00 189,406,518.00
司
北京博达瑞恒科技有限公司 26,731,719.98 51,425,039.14 78,156,759.12
成都西油联合石油天然气工程技术
11,894,497.85 74,257,069.89 86,151,567.74
有限公司
GEO-TECH
72,992,239.94 72,992,239.94
SOLUTIONS (INTERNATIONAL) INC.
西安奥华电子仪器股份有限公司 3,686,938.30 3,686,938.30
成都金陵能源装备有限公司 6,020,842.92 6,020,842.92
合计 180,418,158.76 456,275,844.92 636,694,003.68
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合 本期是否
被投资单位名称 商誉期末余额
主要构成 账面价值 发生变动
固定资产、无形资
锦州新锦化机械制造有限公司 522,857,561.75 133,427,130.83 是
产等
固定资产、无形资
廊坊新赛浦特种装备有限公司 262,598,555.06 75,575,584.84 否
产等
四川川油工程技术勘察设计有限公 固定资产、无形资
225,346,379.97 20,060,138.03 是
司 产等
固定资产、无形资
北京博达瑞恒科技有限公司 115,026,606.31 14,706,181.99 是
产等
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
成都西油联合石油天然气工程技术 固定资产、无形资
88,546,111.28 37,304,816.60 是
有限公司 产等
GEO-TECH
74,012,239.94 是
SOLUTIONS (INTERNATIONAL) INC.
固定资产、无形资
西安奥华电子仪器股份有限公司 27,792,162.90 7,642,867.18 是
产等
库尔勒华鹏油田技术服务有限公司 23,103,141.15 固定资产等 15,178,993.99 是
太平洋远景石油技术（北京）有限 固定资产、无形资
15,192,820.92 28,790,450.26 是
公司 产等
固定资产、无形资
成都金陵能源装备有限公司 6,020,842.92 14,050,156.95 是
产等
巴州盛磊石油技术服务有限公司 21,969,162.00 固定资产等 2,702,191.90 是
西安摩科兴业石油工程技术有限公
17,248,795.47 固定资产等 14,888,253.29 是
司
上述商誉减值测试资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商
誉减值测试时所确定的资产组略有差异。商誉所在的资产组主要包括：固定资产、无形资产等直接归属
于资产组的可辨认资产。
4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
商誉所在资产组组合可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。经测算，商誉所在资产组组合可收回金额最终均采用预计未来现金流量的现值进
行确定。预计未来现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流预测使用合理的税前折
现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流
量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键假设包括：各期间费用、营业税金及
附加等其他影响资产组现金流的参数，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关假设。
具体情况如下所示：
（1）新锦化商誉所在资产组组合可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定，新锦化资产组的可收回金额最终采用预计未来现金流量的现值进行确
定。采用未来现金流量折现方法的主要假设：预计新锦化资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手
订单及管理层估计预测整体收入，2021 -2024 年收入增长率保持在 7%-11%，并逐年递减，稳定年份增长
率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛
利率为 32%~35%之间。税后折现率 10.5%，税前折现率 12.0%。
经估算显示，资产组的可收回金额 61,800 万元小于其资产组账面价值 13,342.71 万元及还原后 100%
商誉账面价值 54,997.11 万元之和，差额 6,539.83 万元，按照合并日时点持股比例计算，应计提商誉减值
准备 6,217.41 万元。
（2）廊坊新赛浦资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值进行确定。采用未来现金流量
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
折现方法的主要假设：预计廊坊新赛浦资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计
预测整体收入，2021 -2024 年收入增长率保持在 6%-26%，并逐年递减，稳定年份增长率 0%；参照历史
期各业务毛利率水平并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率保持在
25%~26%之间。税后折现率 10.3%，税前折现率 12.0%。
经估算显示，廊坊新赛浦资产组的可收回金额 20,700 万元大于其资产组账面价值 7,557.56 万元及商
誉账面价值 12,449.36 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（3）川油设计资产组的可收回金额采用现金流折现法进行确定。采用未来现金流量折现方法的主
要假设：预计川油设计资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收入，
2021 -2024 年收入增长率保持在 5%-6.5%，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并结合公
司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率在 31%-36%之间。税后折现率 11.4%，税前
折现率 13.4%。
经估算显示，资产组的可收回金额 5,600 万元小于其资产组账面价值 2,006.01 万元及商誉账面价值
22,534.64 万元之和，因此本期计提商誉减值准备 18,940.65 万元。
（4）博达瑞恒商誉所在资产组组合可收回金额根据公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定，博达瑞恒资产组的可收回金额最终采用现金流折现法进行确定。采
用未来现金流量折现方法的主要假设：预计博达瑞恒资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单
及管理层估计预测整体收入，2021 -2024 年收入增长率保持在 5%-10%，并逐年递减，稳定年份增长率 0%；
参照历史期各业务毛利率水平并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率在
50%-56%之间。税后折现率 11.8%，税前折现率 13.7%。
经估算显示，资产组的可收回金额 8,700 万元小于其资产组账面价值 1,470.62 万元及还原后 100%商
誉账面价值 17,312.72 万元之和，差额 10,083.34 万元，按照合并日时点持股比例计算，应计提商誉减值
准备 5,142.50 万元。
（5）西油联合资产组的可收回金额最终采用现金流折现法进行确定。采用未来现金流量折现方法
的主要假设：预计西油联合资产组未来 5 年收入中，2020 年以及 2021 年按照目前在手订单及管理层估
计预测整体收入，2022 年-2024 收入基本保持稳定，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平
并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率在 30%-39%之间。税后折现率 10.6%，
税前折现率 12.6%。
经估算显示，资产组的可收回金额 4,200 万元小于其资产组账面价值 3,730.48 万元及还原后 100%商
誉账面价值 15,029.73 万元之和，差额 14,560.21 万元，按照合并日时点持股比例计算，应计提商誉减值
准备 7,425.71 万元。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（6）GTS 资产组的可收回金额采用现金流折现法进行估算。采用未来现金流量折现方法的主要假
设：预计 GTS 资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收入，2021 -2024
年收入增长率保持在 5%左右，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并结合公司各业务规
划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率为 50%。税后折现率 11.1%，税前折现率 11.1%。
经估算显示，资产组的可收回金额 200.00 万元小于其资产组账面价值及还原后 100%商誉账面价值
14,512.20 万元之和，差额 14,312.20 万元，按照合并日时点持股比例计算，应计提商誉减值准备 7,299.22
万元。
（7）西安奥华资产组的可收回金额采用现金流折现法进行估算；采用未来现金流量折现方法的主
要假设：预计西安奥华资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收入，
2021 -2024 年收入增长率保持在 5%-10%，并逐年递减，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率
水平并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率 49%-52.5%；税后折现率 12.2%，
税前折现率 14.0%。
经估算显示，资产组的可收回金额 6,100.00 万元大于其资产组账面价值 764.29 万元及还原后 100%
商誉账面价值 4,726.51 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（8）库尔勒华鹏资产组的可收回金额采用现金流折现法进行估算；采用未来现金流量折现方法的
主要假设：预计库尔勒华鹏资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收
入，2021 -2024 年收入增长率保持在 4%-5%之间，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并
结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率 34%-37%；税后折现率 12.2%，税前
折现率 14.4%。
经估算显示，资产组的可收回金额 7,200.00 万元大于其资产组账面价值 1,517.90 万元及及还原后
100%商誉账面价值 4,530.03 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（9）巴州盛磊资产组的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流量折现方法的
主要假设：预计巴州盛磊资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收入，
2021 -2024 年收入增长率保持收入增长率 2%左右，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平
并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率 63%-64%。税后折现率 11.2%，税
前折现率 15.1%。
经估算显示，资产组的可收回金额 5,100.00 万元大于其资产组账面价值 270.22 万元及还原后 100%
商誉账面价值 2,196.92 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（10）摩科兴业资产组的可收回金额采用现金流折现法进行估算；采用未来现金流量折现方法的主
要假设：预计摩科兴业资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收入，
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2021 -2024 年收入增长率保持在 2%-3%，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并结合公司
各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率 43%-44%。税后折现率 12.2%，税前折现率 15.3%。
经估算显示，资产组的可收回金额 5,200.00 万元大于其资产组账面价值 1,488.83 万元还原后 100%商
誉账面价值 1,724.88 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（11）太平洋远景资产组的可收回金额采用现金流折现法进行估算。采用未来现金流量折现方法的
主要假设：预计太平洋远景资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收
入，2021 -2024 年收入增长率保持在 5%-10%之间，并逐年递减，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业
务毛利率水平并结合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率保持在 53%~57%之间。
税后折现率 11.8%，税前折现率 13.5%。
经估算显示，资产组的可收回金额 6,100.00 万元大于其资产组账面价值 2,879.05 万元及商誉账面价
值 2,665.41 万元之和。因此本期无需计提商誉减值准备。
（12）成都金陵资产组的可收回金额最终采用现金流折现法进行确定。采用未来现金流量折现方法
的主要假设：预计成都金陵资产组未来 5 年收入中，2020 年按照目前在手订单及管理层估计预测整体收
入，2021 -2024 年收入增长率在 10%-13%之间，稳定年份增长率 0%；参照历史期各业务毛利率水平并结
合公司各业务规划，考虑主要业务的收入占比，综合考虑毛利率在 21%-29%之间。税后折现率 8.7%，税
前折现率 11.3%。
经估算显示，资产组的可收回金额 500.00 万元小于其资产组账面价值 1,405.02 万元及还原后 100%
商誉账面价值 668.98 万元之和，按照合并日时点持股比例计算，应计提商誉减值准备 602.08 万元。
5、商誉减值测试的影响
经商誉减值测试，本期对各公司补提商誉减值准备详见本附注 2、商誉减值准备中本期增加（计提）。
（二十二） 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 1,754,141.00 2,655,339.80 851,367.86 3,558,112.94
压裂车维修费 628,060.35 287,860.98 340,199.37
配电室变压器更换 243,119.27 20,259.95 222,859.32
其他 49,636.36 14,000.00 35,636.36
合计 1,803,777.36 3,526,519.42 1,173,488.79 4,156,807.99
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（二十三） 递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 179,181,308.27 27,335,712.29 295,087,811.97 45,494,559.08
可抵扣亏损 92,777,877.74 14,320,248.34 78,290,385.02 13,152,820.82
折旧或摊销差异 4,237,251.86 635,587.78 2,134,721.94 353,541.63
抵消未 实现内 部销
53,839,756.09 9,375,256.37 46,310,878.13 10,223,046.68
售损益
合计 330,036,193.96 51,666,804.78 421,823,797.06 69,223,968.21
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折
453,338.53 68,000.78 1,887,975.80 283,196.37
旧
按公允价值计量
的投资收益与计
11,936,876.47 1,790,531.47
税基础的暂时性
差异
非同一控制下企
业合并可辨认净
40,340,111.93 6,051,016.79 43,304,914.68 6,495,737.19
资产公允价值调
整
合计 40,793,450.46 6,119,017.57 57,129,766.95 8,569,465.03
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和
项目 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额
额
递延所得税资产 51,666,804.78 69,223,968.21
递延所得税负债 6,119,017.57 8,569,465.03
4、本期未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,053,184,009.66 25,421,425.83
可抵扣亏损 454,263,894.14 334,509,978.70
合计 1,507,447,903.80 359,931,404.53
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 年 18,849,503.44
2020 年 40,896,989.64 41,424,278.89
2021 年 87,149,310.50 88,325,108.20
2022 年 95,210,674.70 95,005,678.01
2023 年 76,817,562.39 90,905,410.16
2024 年 154,189,356.91
合计 454,263,894.14 334,509,978.70
（二十四） 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地转让款 4,500,000.00 4,500,000.00
川油抵债期房 2,060,000.00 2,060,000.00
福建三宝项目土地租赁费 1,156,060.61 1,400,000.00
江苏北联能源管理项目款 14,504,660.61
预付设备款 4,547,500.00
鄂尔多斯污水处理项目工程款 966,513.98
预付 Range 公司股权转让款 3,488,100.00
其他 82,910.64 88,782.64
合计 15,834,571.25 23,519,957.23
（二十五） 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 47,000,000.00 345,801,313.40
抵押借款 208,000,000.00 223,000,000.00
质押借款 60,000,000.00 61,500,000.00
信用借款 2,000,000.00
质押、保证借款 216,500,000.00
短期借款应付利息 934,411.81 591,639.58
合计 532,434,411.81 632,892,952.98
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2、借款明细
（1）保证借款明细情况
借款单位 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款余额 担保人
北京博达瑞恒科技有 2019/3/22 2020/3/20 3,000,000.00 恒泰艾普集团股份有
10,000,000.00
限公司 2019/6/4 2020/6/4 4,000,000.00 限公司
北京博达瑞恒科技有 恒泰艾普集团股份有
5,000,000.00 2019/12/10 2020/12/10 5,000,000.00
限公司 限公司
恒泰艾普集团股份有
四川川油工程技术勘
20,000,000.00 2019/11/27 2020/11/26 20,000,000.00 限公司、李余斌、程
察设计有限公司
泽辉
2019/5/21 2020/5/21 5,000,000.00
锦州新锦化机械制造 恒泰艾普集团股份有
79,000,000.00 2019/6/12 2020/6/12 5,000,000.00
有限公司 限公司
2019/6/12 2020/6/12 5,000,000.00
合计 114,000,000.00 47,000,000.00
（2）抵押借款明细情况：
借款单位 借款银行 借款金额 期限 抵押物及其账面价值
以房地产为抵押，海
淀区丰秀中路 3 号院 3
号楼 1 至 5 层、海淀
恒泰艾普集团股份有 安徽国元信托有限责 2019-03-21 至
149,000,000.00 区丰秀中路 3 号院 4
限公司 任公司 2020-07-13
号楼 1 至 5 层；账面
价值为 188,796,295.51
元
以土地为抵押，位于
廊坊开发区耀华道
北，面积 70284.7 平方
米，认定价值为 5270
廊坊新赛浦特种装备 沧州银行股份有限公 2019-03-05 至
10,000,000.00 万元，权利价值为
有限公司 司廊坊分行 2020-02-28
3600 万元；以房地产
为抵押，①位于廊坊
开发区耀华道 2 号 1
幢，面积 5493.08 平方
米，认定价值 1373 万
元，权利价值为 930
万元；②位于廊坊开
发区耀华道 2 号 2 幢，
廊坊新赛浦特种装备 沧州银行股份有限公 2019-03-07 至 面积 3003 平方米，认
20,000,000.00
有限公司 司廊坊分行 2020-02-28 定价值 750 万元，权利
价值 520 万元；③位于
廊坊开发区耀华道 2
号 3 幢，面积 10470.25
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
借款单位 借款银行 借款金额 期限 抵押物及其账面价值
平方米，认定价值
2094 万元，权利价值
1460 万元；④位于廊
坊开发区耀华道 2 号 4
廊坊新赛浦特种装备 沧州银行股份有限公 2019-09-25 至 幢，面积 3516.25 平方
10,000,000.00
有限公司 司廊坊分行 2020-09-21 米，认定价值 703 万
元，权利价值 490 万元
以房产作为抵押物，
位于西安市经济技术
西安摩科兴业石油工 中国建设银行西安分 2019-03-18 至 开发区凤城五路北侧
3,000,000.00
程技术有限公司 行长庆支行 2020-03-17 6 幢 1 单元 10501 室，
账面价值为 695,938.06
元
成都金陵能源装备有 成都银行股份有限公 2019-07-22 至 以房产、土地为抵押：
4,000,000.00
限公司 司彭州支行 2020-07-21 钢构 1 号厂房：
426,847.62 元；
钢构 2 号厂房：
成都金陵能源装备有 成都银行股份有限公 2019-11-08 至
2,000,000.00 861,712.01 元；
限公司 司彭州支行 2020-11-07
办公楼：537,848.80 元；
土地：1,023,241.89 元
以房产、土地为抵押：
房屋建筑物：
锦州新锦化机械制造 中国银行股份有限公 2019-03-08 至 38,724,494.43 元；
10,000,000.00
有限公司 司锦州港支行 2020-03-08 机器设备：6,448,716.97
元；
土地：12,974,447.47 元
合计 208,000,000.00
（3）质押借款明细情况：
借款单位 借款银行 借款余额 质押物
华夏银行股份有 以子公司 EPT 在华夏银
恒泰艾普集团股份有限公司 限公司上海自贸 60,000,000.00 行存入的 1030 万美元的
试验区分行 定期存单为质押
合计 60,000,000.00
（4）质押、保证借款明细情况：
借款单位 借款银行 借款余额 质押物 保证人 保证期限
以持有的子 锦州新锦化机
浙商银行股份 公司成都西 械制造有限公
恒泰艾普集团 锦州新锦化机械制造
有限公司北京 96,500,000.00 油联合石油 司：2019-01-11
股份有限公司 有限公司、孙庚文
分行 天然气工程 至 2020-01-10
技术有限公 孙庚文：
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
借款单位 借款银行 借款余额 质押物 保证人 保证期限
司 8000 万股 2019-01-11 至
股权、持有 2020-01-10
的子公司四
川川油工程 锦州新锦化机
技术勘察设 械制造有限公
浙商银行股份
恒泰艾普集团 计有限公司 司：2019-01-08
有限公司北京 120,000,000.00
股份有限公司 8000 万股股 至 2020-01-07
分行
权为质押 孙庚文：
2019-01-08 至
2020-01-07
合计 216,500,000.00
3、期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。
（二十六） 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 446,900.00
商业承兑汇票 150,000.00 68,013,021.05
合计 150,000.00 68,459,921.05
期末余额中无已到期未支付的应付票据。
（二十七） 应付账款
1、应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料费 196,172,926.11 172,489,767.70
服务费 61,440,711.05 72,662,084.55
工程设备款及其他 14,143,831.45 42,351,294.92
合计 271,757,468.61 287,503,147.17
2、账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
Fluid Science Dynamics (S) Pte Ltd 21,756,240.74 尚未结算
哈尔滨广瀚燃气轮机有限公司 8,690,607.00 尚未结算
四川澳瑞石化设备有限公司 5,647,328.15 尚未结算
西安方元能源工程有限公司 5,298,388.73 尚未结算
天津圣远科技有限公司 5,270,247.26 尚未结算
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沈阳维泰克斯自动化设备有限公司 3,672,170.00 尚未结算
北京北方弘汉汽车销售服务有限公司 3,098,214.02 尚未结算
江苏宏程重工有限公司 3,010,000.00 尚未结算
合计 56,443,195.90
（二十八） 预收款项
1、预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收货款 95,158,317.76 200,390,361.12
预收服务款 1,457,588.08 521,024.66
预收房租 400,713.60 795,713.60
预收西安航天城房产转让款 14,285,714.29
合 计 97,016,619.44 215,992,813.67
2、账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖北宜化化工股份有限公司 11,532,000.00 合同尚未执行完毕
山西福裕化工有限公司 8,001,000.00 合同尚未执行完毕
北京三聚绿能科技有限公司 4,431,000.00 合同尚未执行完毕
合计 23,964,000.00 --
（二十九） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 18,435,177.82 194,608,645.86 186,254,010.75 26,789,812.93
二、离职后福利-设定提存计划 216,325.38 13,416,035.78 13,390,898.17 241,462.99
三、辞退福利 586,267.25 586,267.25
四、一年内到期的其他福利
合 计 18,651,503.20 208,610,948.89 200,231,176.17 27,031,275.92
2、短期薪酬列示
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,848,672.18 171,671,759.29 163,966,854.99 22,553,576.48
二、职工福利费 3,346.35 6,944,335.10 6,936,006.49 11,674.96
三、社会保险费 113,776.25 7,464,275.44 7,421,297.31 156,754.38
其中：1、医疗保险费 97,221.32 6,390,217.42 6,349,384.06 138,054.68
2、工伤保险费 8,607.36 536,072.83 537,178.10 7,502.09
3、生育保险费 7,947.57 468,458.87 465,208.83 11,197.61
4、其他 69,526.32 69,526.32
四、住房公积金 7,260.00 5,277,301.00 5,270,755.00 13,806.00
五、工会经费和职工教育经费 3,459,570.63 3,210,845.95 2,616,415.47 4,054,001.11
六、短期带薪缺勤 2,552.41 15,530.08 18,082.49
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 24,599.00 24,599.00
合 计 18,435,177.82 194,608,645.86 186,254,010.75 26,789,812.93
3、设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 206,877.84 12,940,779.52 12,918,316.08 229,341.28
2、失业保险费 9,447.54 475,256.26 472,582.09 12,121.71
合 计 216,325.38 13,416,035.78 13,390,898.17 241,462.99
（三十） 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 29,181,460.17 48,468,294.46
增值税 24,381,308.34 22,962,092.42
城市维护建设税 1,963,652.31 1,945,121.58
教育费附加 1,519,404.91 1,440,130.71
代扣代缴个人所得税 748,053.16 1,012,147.24
房产税 196,273.54 468,825.78
土地使用税 70,788.95 52,783.59
车船使用税 7,964.42
土地增值税 3,389.73
其他 654,738.23 2,566,409.48
合计 58,715,679.61 78,927,159.41
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（三十一） 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 22,506,247.96 23,575,226.30
其他应付款 94,580,062.11 292,541,965.38
合计 117,086,310.07 316,117,191.68
1、 应付股利
（1） 分类列示
项目 期末余额 期初余额
奥华电子应付股东股利 22,506,247.96 23,575,226.30
合计 22,506,247.96 23,575,226.30
（2） 按明细项目列示
项目 期末余额 期初余额
王东风 6,256,317.13 6,256,317.13
杨淑萍 5,620,582.45 5,620,582.45
迟清彬 3,165,203.70 3,165,203.70
杨勇平 2,684,214.69 2,684,214.69
王冀 2,142,474.67 2,142,474.67
库尔勒智越股权投资中心（普通合伙） 2,131,185.61 2,131,185.61
苏嵚南 534,489.17
杨连会 534,489.17
胡煜 405,015.77 405,015.77
王忠启 101,253.94 101,253.94
合计 22,506,247.96 23,575,226.30
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
股权转让款 2,635,273.00 259,966,000.00
借款及利息 8,082,265.78 26,621,029.45
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项目 期末余额 期初余额
待支付费用 2,135,185.00 1,533,389.66
代扣代缴款 124,617.83 715,879.63
往来款 71,408,281.14
押金及保证金 1,590,940.00
其他 8,603,499.36 3,705,666.64
合计 94,580,062.11 292,541,965.38
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
瓜州县成宇能源有限公司 42,900,000.00 项目尚未实质开展
北京恒泰洁能科技有限公司 28,230,000.00 项目尚未实质开展
合计 71,130,000.00 --
（三十二） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 120,000,000.00 29,400,000.00
一年内到期的长期应付款 11,710,892.71 32,941,591.57
一年内到期的长期借款应计利息 256,666.67
合计 131,967,559.38 62,341,591.57
1、一年内到期的长期借款明细情况：
借款单位 借款银行 借款余额 质押物
以子公司北京博达瑞恒科
江苏银行股份 技有限公司持有的北京中
恒泰艾普集团股份有限公司 有限公司北京 120,000,000.00 盈安信技术服务股份有限
安定门支行 公司 850 万股股权为质押
物
合计 120,000,000.00
2、一年内到期的长期应付款明细情况：
项目 出租人 承租人 租赁期限 期末余额
北京市文化科技融资租赁股 恒泰艾普集团股份有
融资抵押借款 2017-04-01 至 2020-03-31 11,710,892.71
份有限公司 限公司
合计 11,710,892.71
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（三十三） 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认应收票据转回负债 55,044,961.05
合计 55,044,961.05
（三十四） 长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 83,591,900.00 7,000,000.00
抵押借款 7,850,651.52 8,970,100.44
质押借款 120,000,000.00
长期借款应付利息 25,745.14
合计 91,468,296.66 135,970,100.44
2、借款明细
（1）保证借款明细情况
借款单位 借款银行 担保起始日 担保到期日 借款余额 担保人
恒泰艾普集团股份有 平安银行股份有 北京 银行 股 份有 限
2019/7/17 2021/7/7 76,591,900.00
限公司 限公司 公司北清路支行
西安奥华电子仪器股 国家开发银行陕 西安 航天 基 地融 资
2018/2/8 2021/2/7 7,000,000.00
份有限公司 西分行 担保有限公司
合计 83,591,900.00
（2）抵押借款明细情况：
借款单位 借款银行 借款金额 期限 抵押物及其账面价值
以投资性房地产为抵押：海南
西藏恒泰艾普投资管 2018-06-29 至
海南银行澄迈科技支行 7,850,651.52 生态软件园 C 地块二期 C17
理有限公司 2025-06-29
栋，账面价值 18,128,134.23 元
合计 7,850,651.52
（三十五） 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 95,263,926.35 103,662,643.83
合计 95,263,926.35 103,662,643.83
按款项性质列示长期应付款：
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项目 期末余额 期初余额
融资抵押借款 8,463,961.20 26,377,427.39
深圳市君丰华益新兴产业投资合伙企业（有限合伙） 86,799,965.15 77,285,216.44
合计 95,263,926.35 103,662,643.83
（三十六） 递延收益
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,296,178.93 5,694,018.93 602,160.00
合 计 6,296,178.93 5,694,018.93 602,160.00
涉及政府补助的项目：
本期新
本期计入营业 本期计入其他 与资产相关/与
项目 期初余额 增补助 期末余额
外收入金额 收益金额 收益相关
金额
裂缝型油气藏预
测、建模和数值模 1,204,320.00 602,160.00 602,160.00 与资产相关
拟一体化软件研发
外贸出口奖励 24,641.57 24,641.57 与收益相关
企业创新发展专项
4,587,217.36 4,587,217.36 与收益相关
资金
高精度剩余油综合
评价技术及装备项 480,000.00 480,000.00 与收益相关
目
合 计 6,296,178.93 4,611,858.93 1,082,160.00 602,160.00
（三十七） 股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
一、有限
售条件股 126,550,967.00 -121,507,661.00 -121,507,661.00 5,043,306.00
份
其他内资
126,550,967.00 -121,507,661.00 -121,507,661.00 5,043,306.00
持股
其中：境
内法人持
股
境内自然
126,550,967.00 -121,507,661.00 -121,507,661.00 5,043,306.00
人持股
二、无限
售条件流 585,562,290.00 121,507,661.00 121,507,661.00 707,069,951.00
通股份
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本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
人民币普
585,562,290.00 121,507,661.00 121,507,661.00 707,069,951.00
通股
股份合计 712,113,257.00 712,113,257.00
（三十八） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,432,932,173.97 309,176,874.14 2,348,277.38 2,739,760,770.73
其他资本公积 167,352.62 167,352.62
合计 2,433,099,526.59 309,176,874.14 2,348,277.38 2,739,928,123.35
注：资本公积变动主要系转让新锦化及引入外部投资增加 30,530.81 万元，EPT 减资增加 356.18 万元，
高驰公司引入外部投资增加 30.70 万元，收购福建恒泰公司少数股东股权股权减少 234.83 万元。
（三十九） 其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额 减：所 税后归属 期末余额
本期所得税 入其他综合 税后归属于
得税费 于少数股
前发生额 收益当期转 母公司
用 东
入损益
一、以后不
能重分类进
-400,000.00 - -400,000.00
损益的其他
综合收益
其中：其他
权益工具投
-400,000.00 -400,000.00
资公允价值
变动
二、以后将
重分类进损
33,631,143.79 11,112,740.67 -3,924,573.59 14,757,609.41 279,704.85 48,388,753.20
益的其他综
合收益
其中：权益
法下可转损
711,040.35 1,551,294.52 -2,666,359.98 4,217,654.50 4,928,694.85
益的其他综
合收益
外币财务报
32,920,103.44 9,561,446.15 -1,258,213.61 10,539,954.91 279,704.85 43,460,058.35
表折算差额
其他综合收
33,231,143.79 11,112,740.67 -3,924,573.59 14,757,609.41 279,704.85 47,988,753.20
益合计
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（四十） 专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 7,463,685.60 1,304,741.78 632,947.22 8,135,480.16
合计 7,463,685.60 1,304,741.78 632,947.22 8,135,480.16
（四十一） 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 25,671,103.21 25,671,103.21
合 计 25,671,103.21 25,671,103.21
（四十二） 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 97,839,365.85 67,253,271.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
400,000.00
减－）
调整后期初未分配利润 98,239,365.85 67,253,271.57
加：本期归属于母公司所有者利润 -1,113,263,626.00 30,586,094.28
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
其他 5,010,000.00
期末未分配利润 -1,020,034,260.15 97,839,365.85
（四十三） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 1,044,631,470.90 814,339,005.98 1,468,705,576.48 1,108,133,983.95
其他业务 19,540,179.20 8,081,030.34 19,744,734.66 5,651,031.63
合 计 1,064,171,650.10 822,420,036.32 1,488,450,311.14 1,113,785,015.58
（四十四） 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,521,232.85 5,192,442.46
教育费附加 1,838,795.37 3,694,266.59
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项 目 本期发生额 上期发生额
房产税 3,233,752.79 3,197,590.85
土地使用税 1,640,061.59 1,480,800.44
车船使用税 100,507.14 102,089.73
印花税 771,696.67 1,770,201.36
其他 -352,762.52 1,498,725.79
合计 9,753,283.89 16,936,117.22
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
（四十五） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及社保等 15,885,827.55 16,196,774.04
交通差旅费 4,901,596.85 4,728,789.50
会议及市场费 415,964.30 628,173.12
业务招待费 3,885,812.04 4,810,944.60
办公物耗 2,272,418.99 2,398,303.85
中介服务费 1,372,652.90 3,993,365.47
房租及物业费 331,033.67 166,387.03
包装运输费 4,055,444.36 3,213,755.63
其他 1,911,163.45 3,481,814.70
合计 35,031,914.11 39,618,307.94
（四十六） 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及社保 65,074,883.84 58,088,012.80
咨询服务费等 32,787,198.89 21,553,052.80
折旧费 23,934,527.52 17,717,191.36
差旅费 7,786,812.67 5,135,806.58
房租物业费 5,424,977.64 5,070,858.20
业务招待费 6,438,126.23 7,415,059.57
无形资产摊销 6,577,368.49 4,377,306.37
办公物耗 4,394,288.70 6,973,080.15
交通费 1,995,660.26 4,800,995.16
- 100 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
税金 264,616.94 184,039.74
通讯费 790,091.62 760,994.93
广告宣传费 1,994,341.42 395,668.47
会议费 1,044,108.22 962,633.44
装修费摊销 312,291.63 524,274.48
修理费 1,482,871.10 2,165,418.89
其他 8,604,822.16 3,508,798.36
合计 168,906,987.33 139,633,191.30
（四十七） 研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人工费用 25,136,154.09 21,594,478.34
折旧费用 447,366.38 345,052.46
无形资产摊销 572,989.76 1,374,028.57
外委研发 2,943,647.28 3,507,418.90
直接材料 10,387,297.83 7,792,505.09
其他费用 1,388,461.88 2,895,563.88
合计 40,875,917.22 37,509,047.24
（四十八） 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 72,607,313.89 90,872,721.42
减：利息收入 39,804,730.87 46,235,906.94
汇兑损失 40,664,205.47 56,047,058.14
减：汇兑收益 38,167,230.95 59,092,309.28
其他 723,475.07 29,849,426.38
合计 36,023,032.61 71,440,989.72
（四十九） 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
享受增值税实际税负超过 3%的部分即征即
615,362.20 1,232,730.42
退
科技部对俄科技合作专项经费补贴 1,024,342.48
裂缝型油气藏预测、建模和数值模拟一体化
602,160.00 602,160.00
软件研发
高精度剩余油综合评价技术及装备项目专 480,000.00
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
项资金
GN 高温长寿命小型中子管项目补贴 500,000.00
北京市商委短期出口信用险补贴 1,200,000.00
增值税及所得税返还 586,773.04 3,282,000.00
个税返还 76,355.44 41,114.71
2019 年度朝阳区高新技术企业发展引导资
250,000.00
金
浦东新区开发扶持资金 851,000.00
其他 218,281.21 175,364.10
合计 3,679,931.89 8,057,711.71
（五十） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -24,636,589.23 3,917,423.40
处置长期股权投资产生的投资收益 1,561,100.26 2,855,723.67
其他投资收益 189,377.74 1,752,809.41
合计 -22,886,111.23 8,525,956.48
（五十一） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-3,338,100.00 6,256,684.89
金融资产
合计 -3,338,100.00 6,256,684.89
（五十二） 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,120,619.59
应收账款坏账损失 -88,264,252.18
其他应收款坏账损失 -33,867,155.73
合计 -123,252,027.50
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（五十三） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -35,620,932.44
二、存货跌价损失 -4,171,843.71
三、长期股权投资减值损失 -277,325,820.45 -7,095,738.96
四、固定资产减值损失 -1,605,041.78
五、在建工程减值损失 -24,406,889.60
六、长期应收款资产减值损失 -123,460,334.07
七、商誉减值损失 -456,275,844.92 -6,431,125.62
八、其他非流动资产减值损失 -14,504,660.61
合计 -901,750,435.14 -49,147,797.02
（五十四） 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产的利得和损失 1,431,294.37 -46,296.27
处置无形资产的利得和损失 1,230,728.99
合计 1,431,294.37 1,184,432.72
（五十五） 营业外收入
1、明细情况
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 19,531,351.82 13,695,333.16 19,531,351.82
违约金、罚款收入 172,625.00 172,625.00
无需支付的款项 3,190,743.51 3,190,743.51
其他 3,835,370.55 2,729,487.31 3,835,370.55
合计 26,730,090.88 16,424,820.47 26,730,090.88
2、政府补助明细
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
中小企业名牌奖励金 100,000.00 与收益相关
企业扶持金 600,000.00 282,000.00 与收益相关
外贸专项补贴 1,572,061.50 与收益相关
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
企业创新发展专项资金 4,617,217.36 8,337,782.64 与收益相关
国际科技合作专项奖励性后补助项目补贴 1,000,000.00 与收益相关
高新企业补贴 60,000.00 650,000.00 与收益相关
企业上市发展专项资金 500,000.00 与收益相关
航天管委会奖励金 150,000.00 与收益相关
西安市 2017 年下半年稳增长奖励金 340,000.00 与收益相关
特殊贡献奖-增值税、企业所得税奖励 139,572.10 与收益相关
财政扶持资金 6,106,000.00 293,040.10 与收益相关
新三板挂牌奖励 1,480,000.00 与收益相关
促进实体企业发展专项资金 200,000.00 与收益相关
工业设计发展项目专项资金 429,800.00 与收益相关
科技企业奖励金 500,000.00 与收益相关
兴辽英才计划补贴 1,000,000.00 与收益相关
贷款补助 2,328,700.00 与收益相关
安全生产监管局专项资金 305,000.00 与收益相关
产业经济补助 500,000.00 与收益相关
财政局 2019 年省级工业设计成果转化专项资金 436,400.00 与收益相关
财政局 2019 开发区工业设计成果转化专项资金 250,000.00 与收益相关
其他 718,234.46 330,876.82 与收益相关
合 计 19,531,351.82 13,695,333.16
（五十六） 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 107,814.58 98,380.05 107,814.58
债务重组损失 122,442.04
其他 195,519.24 332,921.66 195,519.24
合计 303,333.82 553,743.75 303,333.82
（五十七） 所得税
1、所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,676,032.59 30,889,863.43
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
递延所得税调整 13,735,165.00 -18,440,046.28
合 计 31,411,197.59 12,449,817.15
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -1,068,528,211.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 -160,279,231.79
子公司适用不同税率的影响 3,900,140.66
调整以前期间所得税的影响 367,127.15
归属于合营企业和联营企业的损益 4,620,492.30
非应税收入的影响 -569,272.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,793,598.62
税率变动的影响对期初递延所得税余额的影响 1,042,406.93
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -271,551.93
加计扣除 -4,069,629.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
181,877,117.68
的影响
所得税费用 31,411,197.59
（五十八） 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 80,864,441.83 70,047,232.96
利息收入 4,211,199.58 9,527,363.76
政府补助 17,416,698.35 11,013,498.25
保证金、押金收回 35,757,672.93 165,031,695.25
其他 2,070,354.77
合 计 140,320,367.46 255,619,790.22
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付代垫款 99,285,575.98 60,611,946.42
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
付现费用 70,682,414.98 73,532,953.68
保证金及押金 30,940,666.29 94,364,601.24
其他 3,777,892.42 4,582,803.48
合 计 204,686,549.67 233,092,304.82
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收回联营公司借款 2,084,045.84
保定双狐股权转让款利息 1,738,001.00
鄂尔多斯 ppp 项目退款 2,860,986.02
合计 3,822,046.84 2,860,986.02
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
处置子公司支付的现金净额 1,934,160.47
其他 400,000.00 1,600,000.00
合计 400,000.00 3,534,160.47
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
保函及融资保证金 31,788,893.20
不丧失控制权处置子公司股权款 252,000,000.00
股东、外部单位及个人借款 4,814,068.05 52,697,000.00
融资租赁款 20,000,000.00
保理业务款 11,000,000.00
合 计 4,814,068.05 367,485,893.20
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
股东、外部单位及个人借款 11,860,000.00 47,645,000.00
融资租赁本金、保证金服务费 52,582,902.32
借款及保函保证金 7,739,200.00 7,437,170.00
本期收购少数股东股权款 1,550,000.00 39,440,000.00
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
融资借款服务费 2,999,204.52
股权款 5,830,727.00
合 计 29,979,131.52 147,105,072.32
（五十九） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -1,099,939,409.52 47,825,890.49
加：资产减值准备 1,025,002,462.64 49,147,797.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
54,420,109.91 59,996,169.45
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 31,601,090.16 38,507,693.44
长期待摊费用摊销 1,173,488.79 459,249.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-1,431,294.37 -1,184,432.72
失（减：收益）
固定资产报废损失 107,814.58 98,380.05
公允价值变动损失（减：收益） 3,338,100.00 -6,256,684.89
财务费用 72,607,313.89 90,872,721.42
投资损失（减：收益） 22,886,111.23 -8,525,956.48
递延所得税资产减少（减：增加） 17,557,163.43 -16,307,017.93
递延所得税负债增加（减：减少） -2,450,447.46 -759,213.16
存货的减少（减：增加） -27,212,475.29 21,048,870.99
经营性应收项目的减少（减：增加） -85,613,499.53 12,243,919.04
经营性应付项目的增加（减：减少） -58,818,147.18 -156,380,502.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -46,771,618.72 130,786,883.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 271,986,109.77 270,916,608.98
减：现金的期初余额 270,916,608.98 739,166,096.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,069,500.79 -468,249,487.55
2、本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 21,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 916,224.65
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 18,306,000.00
处置子公司收到的现金净额 38,389,775.35
3、现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 271,986,109.77 270,916,608.98
其中：库存现金 564,217.21 929,815.97
可随时用于支付的银行存款 271,421,892.56 269,986,793.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 271,986,109.77 270,916,608.98
（六十） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
履约保证金及信用保证金/用于担保的定期存款或通
货币资金 120,038,138.06
知存款
固定资产 240,006,158.96 抵押贷款
在建工程 5,908,789.71 抵押贷款
投资性房地产 79,756,313.48 抵押贷款
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 33,045,819.07 抵押贷款
长期股权投资（注） 1,761,481,547.28 抵押贷款
合计 2,240,236,766.56
注：本期公司于 2017 年 1 月 22 日与江苏银行股份有限公司北京安定门支行签订借款合同，借款金
额 12,000.00 万元，以子公司北京博达瑞恒科技有限公司持有的北京中盈安信技术服务股份有限公司 850
万股股权作为质押，截止 2019 年 12 月 31 日，公司在江苏银行股份有限公司北京安定门支行取得的借
款余额为 12,000.00 万元，股权质押手续已经办理完毕。
公司于 2019 年 1 月与浙商银行股份有限公司北京分行签订借款合同，借款金额 21,650.00 万元，以
子公司四川川油工程技术勘察设计有限公司 8000 万股股权、子公司成都西油联合石油天然气工程技术
有限公司 100%股权作为质押，截止 2019 年 12 月 31 日，公司在浙商银行股份有限公司北京分行取得的
借款余额为 21,650.00 万元，股权质押手续已经办理完毕。
公司于 2019 年 12 月 31 日与浙商银行股份有限公司北京分行签订质押合同，借款金额 19,000.00 万
元，以本公司持有的子公司锦州新锦化机械制造有限公司、奥华电子 （限售流通股）、欧美克（无限售
流通股）全部股权进行质押，质押手续于 2020 年 1 月办理完毕，借款金额于 2020 年 1 月 13 日发放完毕。
（六十一） 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 122,015,028.53
其中：美元 17,027,263.88 6.9762 118,785,598.28
欧元 34,361.99 7.8155 268,556.13
加元 359,239.86 5.3421 1,919,095.26
港币 1,016,258.35 0.8958 910,364.23
英镑 1,056.02 9.1501 9,662.69
利比亚第纳尔 250.00 4.9866 1,246.65
中非法郎 10,153,628.00 0.0118682 120,505.29
应收账款 516,406,717.70
其中：美元 43,347,821.08 6.9762 302,403,069.42
欧元 7,506,119.90 7.8155 58,664,080.07
加元 8,775,225.71 5.3421 46,878,133.27
中非法郎 8,801,115,281.00 0.0118682 104,453,396.38
港币 4,474,256.04 0.8958 4,008,038.56
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应收款 54,849,022.58
其中：美元 878,991.94 6.9762 6,132,023.57
欧元 6,151,010.00 7.8155 48,073,218.66
加元 3,567.62 5.3421 19,058.58
中非法郎 5,456,950.00 0.0118682 64,764.17
港币 625,092.21 0.8958 559,957.60
长期应收款 655,762,800.00
其中：美元 94,000,000.00 6.9762 655,762,800.00
应付账款 37,914,519.98
其中：美元 5,005,524.03 6.9762 34,919,536.74
加元 150,960.00 5.3421 806,443.42
中非法郎 13,125,000.00 0.0118682 155,770.13
港币 2,269,222.69 0.8958 2,032,769.69
其他应付款 5,864,576.79
其中：美元 771,932.93 6.9762 5,385,158.51
港币 535,184.51 0.8958 479,418.28
长期借款 76,591,900.00
其中：欧元 9,800,000.00 7.8155 76,591,900.00
2、重要境外经营实体的情况
记账本 是否
重要境外经营实体 主要经营地 选择依据
位币 变化
Energy Prospecting Technology USA Inc. 美国 美元 根据经营需要选择 否
Landocean Energy Canada Ltd. 加拿大 加元 根据经营需要选择 否
Geo-Tech Solutions (International) Inc. 英属维尔京群岛 美元 根据经营需要选择 否
香港富通国际石油技术有限公司 香港 美元 根据经营需要选择 否
Western Union Petro Internatonal Co.,Limited 香港 港币 根据经营需要选择 否
Western Union Petro(Canada) Technology
加拿大 加元 根据经营需要选择 否
Co.LTD
恒泰艾普石油集团有限公司 香港 美元 根据经营需要选择 否
WUP Congo Engineering Services Co. Ltd. 刚果 非郎 根据经营需要选择 否
恒泰艾普香港投资控股集团有限公司 香港 美元 根据经营需要选择 否
Landocean Capital USAInc. 纽约 美元 根据经营需要选择 否
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（六十二） 政府补助
本期收到的政府补助基本情况：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
享受增值税实际税负超过 3%的部
615,362.20 其他收益 615,362.20
分即征即退
增值税及所得税返还 586,773.04 其他收益 586,773.04
个税返还 76,355.44 其他收益 76,355.44
2019 年度朝阳区高新技术企业发
250,000.00 其他收益 250,000.00
展引导资金
浦东新区开发扶持资金 851,000.00 其他收益 851,000.00
其他 218,281.21 其他收益 218,281.21
企业扶持金 600,000.00 营业外收入 600,000.00
企业创新发展专项资金 30,000.00 营业外收入 30,000.00
高新企业补贴 60,000.00 营业外收入 60,000.00
财政扶持资金 6,106,000.00 营业外收入 6,106,000.00
新三板挂牌奖励 1,480,000.00 营业外收入 1,480,000.00
促进实体企业发展专项资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00
工业设计发展项目专项资金 429,800.00 营业外收入 429,800.00
科技企业奖励金 500,000.00 营业外收入 500,000.00
兴辽英才计划补贴 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
贷款补助 2,328,700.00 营业外收入 2,328,700.00
安全生产监管局专项资金 305,000.00 营业外收入 305,000.00
产业经济补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00
财政局 2019 年省级工业设计成果
436,400.00 营业外收入 436,400.00
转化专项资金
财政局 2019 开发区工业设计成果
250,000.00 营业外收入 250,000.00
转化专项资金
其他 693,592.89 营业外收入 693,592.89
合计 17,517,264.78 17,517,264.78
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
六、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并
报告期未发生同一控制下企业合并。
（三）反向购买
报告期未发生反向购买事项。
（四）处置子公司
处置价款 丧失控 与原子
与处置投 制权之 公司股
股
资对应的 丧失控 按照公允价 日剩余 权投资
权 丧失控制 丧失控制
股权 丧失控制 合并财务 制权之 值重新计量 股权公 相关的
子公司 股权处置价 处 丧失控制 权之日剩 权之日剩
处置 权时点的 报表层面 日剩余 剩余股权产 允价值 其他综
名称 款 置 权的时点 余股权的 余股权的
方式 确定依据 享有该子 股权的 生的利得或 的确定 合收益
比 账面价值 公允价值
公司净资 比例 损失 方法及 转入投
例
产份额的 主要假 资损益
差额 设 的金额
枣庄广
润光华
2019 年 9 控制权转
环保科 21,000,000.00 70% 出售 3,020,613.92
月 11 日 移
技有限
公司
注： 2019 年 3 月 29 日，公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向华润资本国环基金转让枣庄项目公司部分股权以及同意其增资
高驰公司的议案》。恒泰艾普孙公司廊坊环保拟将其持有的枣庄广润光华环保科技有限公司（以下简称“枣庄光华”）70%的股权以 2,100 万元转
让给华润资本昆明国环股权投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“国环基金”）。2019 年 9 月 11 日收到 2,100 万元全部股权转让款。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（五）其他原因的合并范围变动
1、本期新设立子公司情况如下
子公司名称 注册资本 成立时间 间接持股比例
恒泰艾普（深圳）科创技术发展有限公司 1000 万 2019/6/26 100%
新锦化机械（重庆）有限公司 10000 万 2019/5/31 56.52%
新锦化透平机械（北京）有限公司 20000 万 2019/5/22 56.52%
晋城市高驰节能环保科技有限责任公司 200 万 2019/12/23 56%
注：子公司的持股比例计算方法详见附注七（一）1、企业集团的构成
2、本期注销的子公司情况
2019 年 3 月 20 日公司第四届董事会第五次会议决议审议通过了《关于拟核销对有关长期股权投资
路径公司的议案》。董事会一致同意对 LandOcean Resources Investment Co.及 LandOcean Resources Investment
Canada Co.ltd.进行注销清算；2019 年 6 月 7 日完成注销并收到编号 N1100201601112 的企业境外投资注销
确认函。
2019 年 5 月 27 日公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于注销恒泰艾普相关子公司的议案》。
恒泰艾普全资孙公司恒泰艾普环保工程（廊坊）有限公司为投标河南省宁陵县黑臭水体治理（PPP）项
目，于 2018 年 1 月 25 日在当地设立了项目公司宁陵县恒泰艾普水务有限公司。由于国家环保政策调整，
当地政府已终止该项目，为了节约管理成本，恒泰艾普环保工程（廊坊）有限公司注销宁陵县恒泰艾普
水务有限公司 2019 年 5 月 24 日经商丘市宁陵县工商行政管理局批准简易注销。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
软件开发和技术服 非同一控制下
北京博达瑞恒科技有限公司 北京 北京 100.00
务 合并
软件销售及技术服 非同一控制下
北京博路达科技发展有限公司 北京 北京 100.00
务 合并
新疆恒泰艾普能源服务有限公司 库尔勒 库尔勒 技术服务 100.00 设立
代理软件销售及技 非同一控制下
香港富通国际石油技术有限公司 香港 香港 100.00
术服务 合并
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
四川恒泰艾普能源有限公司 成都 成都 技术服务 51.00 设立
非同一控制下
廊坊新赛浦特种装备有限公司 廊坊 廊坊 设备制造 100.00
合并
河北恒泰新能源装备有限公司
非同一控制下
（原名：廊坊开发区恒泰石油钻 廊坊 廊坊 设备制造 100.00
合并
采设备有限公司）
设备销售及技术服
Landocean Gas-Tech Services Inc 美国 美国 60.00 设立
务
恒泰艾普高驰（北京）能源科技 设备销售及技术服
北京 北京 56.00 设立
发展有限公 务
晋城市高驰节能环保科技有限责 环保工程设计、施
晋城 晋城 56.00 设立
任公司 工及运行
恒泰艾普环保工程（廊坊）有限 环保工程设计、施
廊坊 廊坊 100.00 设立
公司 工及运行
鄂尔多斯市华天艾普水务有限公 自来水工程、污水
内蒙古 内蒙古 90.00 设立
司 处理
设备制造及技术服 非同一控制下
西安奥华电子仪器股份有限公司 西安 西安 34.32 6.73
务 合并
电子器件销售及技
陕西奥华航天仪器仪表有限公司 西安 西安 25.66 其他方式
术服务
设备制造及技术服
西安冠能中子探测技术有限公司 西安 西安 20.94 其他方式
务
太平洋远景石油（北京）技术有 非同一控制下
北京 北京 技术服务 41.05
限公司 合并
西安摩科兴业石油工程技术有限 非同一控制下
西安 西安 技术服务 41.05
公司 合并
非同一控制下
西安科润石油工程科技有限公司 西安 西安 技术服务 41.05
合并
库尔勒华鹏油田技术服务有限公 非同一控制下
库尔勒 库尔勒 技术服务 17.11
司 合并
非同一控制下
巴州华丰石油机械制造有限公司 轮台县 轮台县 加工修理修配劳务 17.11
合并
非同一控制下
巴州盛磊石油技术服务有限公司 新疆 新疆 技术服务 17.11
合并
成都西油联合石油天然气工程技 设备集成及技术服 非同一控制下
成都市 成都市 100.00
术有限公司 务 合并
恒泰艾普石油集团有限公司 香港 香港 技术服务 100.00 设立
非同一控制下
四川润吉能源技术有限公司 彭州市 彭州市 技术服务 71.28
合并
非同一控制下
成都金陵能源装备有限公司 彭州市 彭州市 设备制造 90.00
合并
WesternUnionPetroInternatonalCo.,Li 非同一控制下
香港 香港 国际贸易 100.00
mited 合并
Western Union Petro （ Canada ）
加拿大 加拿大 技术服务 100.00 设立
Technology Co.Ltd.
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
WUP Congo Engineering Services Co.
刚果布 刚果布 技术服务 100.00 设立
Ltd.
四川川油工程技术勘察设计有限 非同一控制下
成都 成都 技术服务 100.00
公司 合并
LandOcean Investment Co. Ltd. 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00 设立
LandOcean Investment Canada Co.
加拿大 加拿大 投资管理 100.00 设立
Ltd.
Energy Prospecting Technology USA 软件销售及技术服
美国 美国 100.00 设立
Inc. 务
LandOceanCapitalUSA.INC 纽约 纽约 技术服务 100.00 设立
LandOcean Energy Canada Ltd. 加拿大 加拿大 技术服务 100.00 设立
英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下
Geo-Tech Solutions (International) Inc. 代理软件销售 51.00
岛 群岛 合并
恒泰艾普香港投资控股集团有限
香港 香港 投资管理 100.00 设立
公司
恒泰艾普（北京）能源科技研究
北京 北京 技术服务 100.00 设立
院有限公司
恒泰艾普（海南）清洁资源发展
海南 海南 技术服务 60.00 设立
有限公司
深圳恩赛智能科技有限公司 深圳 深圳 技术服务 66.33 设立
恒泰艾普（北京）云技术有限公 非同一控制下
北京 北京 技术服务 54.05
司 合并
非同一控制下
锦州新锦化机械制造有限公司 锦州 锦州 机械制造及销售 56.52
合并
非同一控制下
新锦化机械葫芦岛有限公司 葫芦岛 葫芦岛 机械制造及销售 56.52
合并
新锦化工业设备安装有限公司 锦州 锦州 机械制造及销售 56.52 设立
新锦化机械（重庆）有限公司 重庆 重庆 技术服务 56.52 设立
新锦化透平机械（北京）有限公
北京 北京 机械制造及销售 56.52 设立
司
葫芦岛新锦机涡轮机械有限公司 葫芦岛 葫芦岛 机械制造及销售 28.26 设立
恒泰艾普（上海）企业发展有限
上海 上海 贸易 100.00 设立
公司
科技推广和应用服
西藏恒泰艾普能源开发有限公司 西藏 西藏 100.00 设立
务业
恒泰艾普（盘锦）企业发展有限
盘锦 盘锦 技术服务 51.00 设立
公司
西藏恒泰艾普投资管理有限公司 西藏 西藏 投资管理 100.00 设立
燃气供应及技术服
雅江县恒普天然气有限公司 雅江县 雅江县 51.00 设立
务
福建恒泰艾普能源发展有限公司 福建 福建 技术服务 100.00 设立
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建恒达华晟鑫能源有限公司 福建 福建 技术服务 51.00 设立
恒泰艾普（深圳）科创技术发展
深圳 深圳 技术服务 100.00 设立
有限公司
（1）子公司的持股比例计算方法
公司在合并财务报表层面对三级子公司、四级子公司的持股比例按公司持有二级子公司持股比例与
二级子公司持有三级子公司（及三级子公司持有四级子公司）股权比例乘积叠加计算列示。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
2014 年公司以现金收购及增资的方式收购西安奥华电子仪器股份有限公司（以下简称“西安奥华”）
51%股权。2018 年恒泰艾普第三届董事会第五十三次会议审议通过了《关于西安奥华定向增发股票的议
案》，本次增发股票后恒泰艾普持直接持股比例为 34.32%，间接持股比例为 6.73%，累计持股比例为
41.05%，但恒泰艾普在西安奥华董事会中仍持有过半表决权，因此将其纳入合并范围。
2015 年西安奥华以现金收购取得了库尔勒华鹏油田技术服务有限公司（以下简称“库尔勒华鹏”）
51.00%的股权。2017 年库尔勒华鹏根据自身发展需要通过现金支付和股权置换的方式收购巴州盛磊石油
技术服务有限公司 100%的股权，交易完成后西安奥华持有库尔勒华鹏的股权比例为 41.67%，但西安奥
华在库尔勒华鹏董事会中仍持有过半表决权，因此将其纳入合并范围。
2018 年锦州新锦化机械制造有限公司与 WAI SANG HONG 设立葫芦岛新锦机涡轮机械有限公司，各
认缴出资 50%，但锦州新锦化机械制造有限公司在葫芦岛新锦机涡轮机械有限公司董事会中仍持有过半
表决权，因此将其纳入合并范围。
2、重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称
股比例 东的损益 分派的股利 益余额
Geo-Tech Solutions
49.00% 1,669,164.41 6,760,530.00 15,659,535.15
(International) Inc.
西安奥华电子仪器股份
58.95% 17,145,270.58 209,125,247.03
有限公司
锦州新锦化机械制造有
43.48% 21,555,585.08 306,059,120.69
限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Geo-Tech
Solutions 41,934,233.22 41,934,233.22 9,975,998.23 9,975,998.23
(International)
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Inc.
西安奥华电
子仪器股份 307,745,967.27 164,080,810.21 471,826,777.48 110,076,570.48 7,000,000.00 117,076,570.48
有限公司
锦州新锦化
机械制造有 816,976,374.63 179,309,033.38 996,285,408.01 287,787,402.91 4,590,183.83 292,377,586.74
限公司
（接上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Geo-Tech
Solutions
46,286,117.76 46,286,117.76 4,508,166.97 4,508,166.97
(International)
Inc.
西安奥华电
子仪器股份 322,410,889.68 158,879,323.51 481,290,213.19 148,144,434.66 7,480,000.00 155,624,434.66
有限公司
锦州新锦化
机械制造有 614,958,251.79 167,057,427.04 782,015,678.83 300,991,887.97 9,752,685.64 310,744,573.61
限公司
（接上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Geo-Tech Solutions
4,495,752.45 3,406,457.98 3,977,284.20 2,792,125.31
(International) Inc.
西安奥华电子仪器
162,851,016.04 29,084,428.47 29,084,428.47 27,166,109.24
股份有限公司
锦州新锦化机械制
368,213,261.74 49,575,862.64 49,575,862.64 -171,333,794.00
造有限公司
（接上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Geo-Tech Solutions
10,700,203.45 5,477,953.79 7,411,782.17 2,101,808.60
(International) Inc.
西安奥华电子仪器
133,975,269.12 22,466,649.47 22,466,649.47 3,974,949.99
股份有限公司
锦州新锦化机械制
381,156,026.29 70,422,210.01 70,422,210.01 48,330,091.19
造有限公司
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）2018 年 11 月 08 日恒泰艾普第三届董事会第五十九次会议审议通过了《关于中关村并购母基
金购买新锦化机部分股权的议案》。中关村母基金拟出资 4.2 亿元购买恒泰艾普持有的 35%新锦化机股
权，股权转让完成后，恒泰艾普持有新锦化机 65.00%股权。截至 2019 年 3 月 22 日恒泰艾普已收到全部
股权转让款，并于 2019 年 5 月办理完工商变更手续。
2019 年 04 月 07 日，恒泰艾普第四届董事会第七次会议审议通过了《关于批准由北京高精尖产业发
展基金母基金共同发起设立的北京易丰恒泰智能制造并购基金增资新锦化机以及同意新锦化机设立北
京透平机械研发与销售中心并投资设立重庆第二生产基地的议案》。2019 年 4 月易丰恒泰与恒泰艾普、
锦州新锦化机签订增资协议，协议约定易丰恒泰项锦州新锦化机增资 1.8 亿元人民币，增资后持有
13.0435%股份，中关村并购母基金持有 30.4348%股份，恒泰艾普持有 56.5217%股份， 2019 年 4 月 24 日
新锦化机收到增资款 1.8 亿元，并于 2019 年 5 月 27 日取得变更后的营业执照。
（2）2019 年 1 月 30 日恒泰艾普第四届董事会第三次会议审议通过了《关于西藏恒泰收购富邦新能
源持有的福建恒泰 40%股权的议案》。西藏恒泰拟以富邦新能源对福建恒泰的实缴出资作价人民币 155
万元收购富邦新能源持有的福建恒泰的 40%股权。交易完成后西藏恒泰将持有福建恒泰 100%股权。2019
年 3 月 22 日，西藏恒泰已支付富邦新能源 155 万元，并取得变更后的营业执照。
（3）2019 年 3 月 29 日恒泰艾普第四届董事会第六次会议审议通过了《关于向华润资本国环基金转
让枣庄项目公司部分股权以及同意其增资高驰公司的议案》。国环基金拟向高驰公司增资 250 万元，此
次股权转让以及增资扩股完成后，国环基金持有高驰公司 20%股权，新赛浦持有高驰公司 56%股权，
天津盛利合创能源科技发展合伙企业（有限合伙）持有高驰公司 24%股权。截至 2019 年 12 月 31 日高驰
公司收到增资款 250 万元，于 2019 年 9 月 5 日取得变更后的营业执照。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
锦州新锦化机械制造 恒泰艾普高驰（北
福建恒泰艾普能源发
项目 有限公司（增资及转 京）能源科技发展
展有限公司
让 35%股权） 有限公
购买成本/处置对价 600,000,000.00 1,550,000.00 2,500,000.00
--现金 600,000,000.00 1,550,000.00 2,500,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 600,000,000.00 1,550,000.00 2,500,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
294,691,881.27 3,898,277.38 2,193,046.02
公司净资产份额
差额 305,308,118.73 -2,348,277.38 306,953.98
其中：调整资本公积 305,308,118.73 -2,348,277.38 306,953.98
调整盈余公积
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
锦州新锦化机械制造 恒泰艾普高驰（北
福建恒泰艾普能源发
项目 有限公司（增资及转 京）能源科技发展
展有限公司
让 35%股权） 有限公
调整未分配利润
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企
业或联营
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 企业投资
称 营地 直接 间接 的会计处
理方法
联营企业：
SpartekSystemsInc. 加拿大 加拿大 技术服务 34.80 权益法
北京中盈安信技术服务 技术开发及
北京 北京 26.63 14.61 权益法
股份有限公司 技术服务
油井水泥添
成都欧美克石油科技股 加剂的生产
成都 成都 44.60 权益法
份有限公司 销售及技术
服务
亚洲基什海路油田服务 油田技术服
伊朗 伊朗 15.00 权益法
公司 务
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 北京中盈安信技术 成都欧美克石油科 亚洲基什海路油田
Spartek SystemsInc.
服务股份有限 技股份有限公司 服务公司
流动资产 122,578,807.85 78,842,709.67 172,169,941.48 795,443,508.00
非流动资产 28,992,944.47 33,830,745.76 22,259,892.40 146,257,938.00
资产合计 151,571,752.32 112,673,455.43 194,429,833.88 941,701,446.00
流动负债 6,106,158.84 25,500,789.96 29,000,301.93 846,821,730.00
非流动负债 241,582.39 264,566.66 5,049,900.00
负债合计 6,106,158.84 25,742,372.35 29,264,868.59 851,871,630.00
少数股东权
95,612.06
益
归属于母公
145,465,593.48 86,835,471.02 165,164,965.29 89,829,816.00
司股东权益
按持股比例
计算的净资 50,622,026.53 35,810,948.25 73,666,495.58 13,474,472.40
产份额
调整事项
- 119 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 北京中盈安信技术 成都欧美克石油科 亚洲基什海路油田
Spartek SystemsInc.
服务股份有限 技股份有限公司 服务公司
--商誉 20,383,098.66 270,784,642.14 138,126,713.04 103,134,401.19
--内部交易未
实现利润
--其他 -271,956,415.13 -136,419,208.61 -103,318,873.59
对联营企业
权益投资的 71,005,125.19 34,639,175.26 75,374,000.00 13,290,000.00
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 110,123,984.00 36,183,470.27 89,156,986.37 81,937,408.00
净利润 19,032,016.41 -52,678,017.51 7,816,932.74 4,333,936.00
终止经营的
净利润
其他综合收
2,295,346.52 -27,185.41 1,035,126.89 47,108.00
益
综合收益总
21,327,362.93 -52,705,202.92 8,852,059.63 4,381,044.00
额
本年度收到
的来自联营 4,027,813.20
企业的股利
（接上表）
期初余额/上期发生额
项目 北京中盈安信技术 成都欧美克石油科 亚洲基什海路油田
Spartek SystemsInc.
服务股份有限 技股份有限公司 服务公司
流动资产 100,225,405.39 95,551,055.05 165,360,371.76 693,869,434.03
非流动资产 29,368,025.98 65,477,701.78 21,887,651.38 167,977,507.54
资产合计 129,593,431.37 161,028,756.83 187,248,023.14 861,846,941.57
流动负债 5,934,891.26 21,106,319.91 22,732,958.03 747,002,651.55
非流动负债 317,109.73 309,961.66 3,899,789.70
负债合计 5,934,891.26 21,423,429.64 23,042,919.69 750,902,441.25
净资产 123,658,540.11 139,540,673.94 164,205,103.45 110,944,500.32
按持股比例
计算的净资 43,033,171.96 57,546,573.93 73,536,227.88 16,641,675.05
产份额
- 120 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目 北京中盈安信技术 成都欧美克石油科 亚洲基什海路油田
Spartek SystemsInc.
服务股份有限 技股份有限公司 服务公司
调整事项
--商誉 20,625,376.34 270,784,642.14 140,412,056.52 97,279,720.10
--内部交易未
实现利润
--其他 -193,194,395.55 -48,341,699.78
对联营企业
权益投资的 63,658,548.30 135,135,995.74 165,606,584.62 113,921,395.15
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 103,059,810.71 53,752,360.40 80,809,781.60 189,128,716.44
净利润 1,355,954.45 -10,393,560.28 5,114,972.20 52,573,967.02
终止经营的
净利润
其他综合收
5,891,307.86 -457,710.49 2,653,710.74
益
综合收益总
7,247,262.31 -10,851,270.77 5,114,972.20 55,227,677.76
额
本年度收到
的来自联营
企业的股利
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业： -- --
投资账面价值合计 167,834,804.76 109,125,812.06
下列各项按持股比例计
-- --
算的合计数
--净利润 -9,766,274.77 -4,041,202.03
--其他综合收益
--综合收益总额 -9,766,274.77 -4,041,202.03
八、与金融工具相关的风险
本集团与金融工具相关的风险源于经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要金融工具包
括货币资金、应收票据、应收账款、银行借款、应付账款等，主要风险包括：信用风险、流动性风险和
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
市场风险。本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标、制度由本集团管理层负责，风险管理委员会
及职能部门负责日常的风险管理。本集团风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将
风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的
风险管理政策。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额 期初余额
货币资金 392,024,247.83 403,361,205.92
应收票据 110,941,338.35 48,195,276.20
应收账款 1,026,521,767.79 1,081,342,938.11
应收款项融资 40,403,384.61 65,143,869.48
其他应收款 120,575,583.42 39,829,210.79
其他债权投资 138,740,000.00
其他权益工具投资 192,063,820.00 142,610,000.00
长期应收款 532,302,465.93 488,620,100.83
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融项目 期末余额 期初余额
短期借款 532,434,411.81 632,892,952.98
应付票据 150,000.00 68,459,921.05
应付账款 271,757,468.61 287,503,147.17
其他应付款 117,086,310.07 316,117,191.68
长期借款 91,468,296.66 135,970,100.44
一年内到期 的非流动
131,967,559.38 62,341,591.57
负债
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团信用风险主要
产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。本集团银行存款主要存放于商业银行等金融机
构，本集团认为其不存在重大的信用风险；本集团持有的应收票据具有较强的流动性，本集团已制定相
应的票据管理和控制流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
风险；对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险
在可控的范围内。特别是针对境外应收账款，获得交易对手股东的担保、债务重组等，以降低国外应收
账款的风险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账
面价值，整体信用风险评价可控。
（三）流动风险
本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险、外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债
使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比
例。因债务到期时间与利率风险成反比，本集团的政策是避免签订长期借款合同。截至 2019 年 12 月 31
日，除母公司恒泰艾普留存 76,591,900.00 元长期借款、子公司西安奥华留存 7,000,000.00 元长期借款、以
及子公司西藏恒泰留存 7,850,651.52 元长期借款外，公司的贷款都是以固定利率计息的短期借款，本集
团面临的利率风险较小。
2、汇率风险
本集团面临的外汇变动风险主要与本集团以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购活动及其
与境外子公司的净投资有关。
本集团对销售和采购业务采取按合同约定日期及时催收结算方式，对汇率波动较大的外币业务，采
取合同约定的人民币结算或按固定汇率结算方式，以尽可能将因外币业务结算产生的汇率风险控制到最
小。
2019 年 12 月 31 日，因外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响的外币资产和外币负债分币种构
成情况列示如下（单位：元，币种：人民币）：
外币资产 外币负债
项目
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
美元 427,320,691.27 619,222,674.18 40,304,695.25 340,117,560.19
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
外币资产 外币负债
项目
年末余额 年初余额 年末余额 年初余额
加元 48,816,287.11 30,715,972.54 806,443.42 675,123.64
欧元 107,005,854.86 126,505,641.53
管理层针对本集团的外汇风险进行了敏感性分析，根据管理层 2019 年 12 月 31 日的评估，在其他
变量不变的假设下，如果人民币对美元、加元、欧元汇率的 5%的可能合理变动对本集团净利润的影响
如下（单位：元，币种：人民币）：
项目 本年数 上年数
净利润增加（减少）
因美元兑人民币汇率上升 19,350,799.81 13,955,255.70
因美元兑人民币汇率下降 -19,350,799.81 -13,955,255.70
因加元兑人民币汇率上升 2,400,492.18 1,502,042.45
因加元兑人民币汇率下降 -2,400,492.18 -1,502,042.45
因欧元兑人民币汇率上升 5,350,292.74 6,325,282.08
因欧元兑人民币汇率下降 -5,350,292.74 -6,325,282.08
九、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所
需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定
公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本集团确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本集团于 2019 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
银川中能新财
银川 私营企业 60000 万 10.67% 15.64%
科技有限公司
2019 年 7 月 4 日，孙庚文先生与银川中能新财科技有限公司签署了《一致行动之补充协议》，协议
约定自双方签署的《股份转让协议》中所约定的 7,600 万股标的股份过户完成后，孙庚文即成为银川中
能新财科技有限公司的一致行动人，在处理上市公司经营发展且根据《公司法》等有关法律法规以及上
市公司公司章程需要由股东大会、董事会作出决议的事项时均与银川中能新财科技有限公司保持一致。
本协议在双方签署的《股份转让协议》中所约定的标的股份过户完成后生效，一致行动期限不低于协议
生效后的三年，且有效期内孙庚文的持股比例不低于公司股份的 2%。
银川中能新财科技有限公司通过一致行动协议控制孙庚文先生持有的公司 35,355,137 股股份（约占
公司总股本的 4.96%）。银川中能合计控制公司 111,355,137 股股份，占公司总股本的 15.64%。
公司的实际控制人为刘亚玲。
（二）本企业的子公司情况
本集团子公司的情况详见本财务报表附注七、（一）在子公司中的权益。
（三）本企业合营和联营企业情况
本集团重要的合营或联营企业详见附注七、（三）在合营安排或联营企业中的权益。
（四）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
盛大环境工程有限公司 联营企业
阿斯旺（北京）环保科技有限公司 联营企业
安徽华东石油装备有限公司 联营企业
瓜州县成宇能源有限公司 联营企业
数岩科技（厦门）股份有限公司 董事关联
Anterra Energy Inc. 联营企业
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
南京特雷西能源科技有限公司 原控股子公司
信汇恒远（北京）科技发展有限公司 原控股子公司
枣庄广润光华环保科技有限公司 联营企业
西安恒泰艾普能源有限公司 联营企业
北京恒泰洁能科技有限公司 原合营企业
恒泰艾普（沈阳）能源发展有限公司 联营企业
（五）关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安恒泰艾普能源有限公司 技术服务 47,169.81 424,528.30
枣庄广润光华环保科技有限公司 咨询服务 3,632,075.47
枣庄广润光华环保科技有限公司 利息收入 404,594.44 487,583.56
亚洲基什海路油田服务公司 销售商品 43,318.58
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西安恒泰艾普能源有限公司 技术服务 83,495.15 440,286.41
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认 上期确认
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 的租赁收 的租赁收
入 入
盛大环境工程有限公
办公用房 2017/12/1 2018/3/31 90,000.00
司
阿斯旺（北京）环保科
办公用房 2017/2/15 2019/4/17 203,888.53
技有限公司
阿斯旺（北京）环保科
办公用房 2018/4/18 2020/4/17 235,289.14
技有限公司
数岩科技（厦门）股份 办公用房 2015/11/1 2019/10/31 1,027,314.29
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本期确认 上期确认
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 的租赁收 的租赁收
入 入
有限公司
数岩科技（厦门）股份
办公用房 2018/11/1 2019/10/31 1,189,389.64
有限公司
数岩科技（厦门）股份
办公用房 2019/11/1 2019/12/31 226,768.11
有限公司
北京恒泰洁能科技有
办公用房 2017/7/1 2019/6/30 27,114.29
限公司
北京恒泰洁能科技有
办公用房 2018/5/2 2019/6/1 271,947.05
限公司
北京恒泰洁能科技有
办公用房 2019/6/1 2020/6/1 455,269.71
限公司
信汇恒远（北京）科技
办公用房 2016/10/15 2019/10/14 52,466.14 81,342.86
发展有限公司
南京特雷西能源科技
办公用房 7,714.29
有限公司
合计 2,159,182.74 1,709,321.31
3、关联担保情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
恒泰艾普集团股份 廊坊新赛浦特种
20,000,000.00 2019/3/7 2020/2/28 否
有限公司 装备有限公司
恒泰艾普集团股份 廊坊新赛浦特种
10,000,000.00 2019/3/5 2020/2/28 否
有限公司 装备有限公司
恒泰艾普集团股份 廊坊新赛浦特种
10,000,000.00 2019/9/25 2020/9/21 否
有限公司 装备有限公司
恒泰艾普集团股份 廊坊新赛浦特种
20,000,000.00 2018/4/26 2023/4/26 否
有限公司 装备有限公司
恒泰艾普集团股份 西藏恒泰艾普投
7,850,651.52 2018/6/29 2025/6/29 否
有限公司 资管理有限公司
恒泰艾普集团股份 北京博达瑞恒科
5,000,000.00 2019/12/10 2020/12/10 否
有限公司 技有限公司
恒泰艾普集团股份 四川川油工程技
有限公司、李余斌、 术勘察设计有限 20,000,000.00 2019/11/27 2020/11/26 否
程泽辉 公司
恒泰艾普集团股份 锦州新锦化机械
5,000,000.00 2019/6/12 2020/6/12 否
有限公司 制造有限公司
恒泰艾普集团股份 锦州新锦化机械
5,000,000.00 2019/5/21 2020/5/21 否
有限公司 制造有限公司
恒泰艾普集团股份 锦州新锦化机械
5,000,000.00 2019/6/12 2020/6/12 否
有限公司 制造有限公司
- 127 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
恒泰艾普集团股份 北京博达瑞恒科
4,000,000.00 2019/6/4 2020/6/4 否
有限公司 技有限公司
恒泰艾普集团股份 北京博达瑞恒科
3,000,000.00 2019/3/22 2020/3/20 否
有限公司 技有限公司
Energy Prospecting
恒泰艾普集团股
Technology USA 60,000,000.00 2019/3/11 2020/3/11 否
Inc. 份有限公司
北京博达瑞恒科技 恒泰艾普集团股
120,000,000.00 2017/1/22 2020/1/22 否
有限公司 份有限公司
孙庚文、锦州新锦
恒泰艾普集团股
化机械制造有限公 120,000,000.00 2019/1/8 2020/1/7 否
份有限公司
司
孙庚文、锦州新锦
恒泰艾普集团股
化机械制造有限公 96,500,000.00 2019/1/11 2020/1/10 否
份有限公司
司
孙庚文、四川川油
工程技术勘察设计
恒泰艾普集团股
有限公司、成都西 9,800,000.00 欧 2019/7/17 2021/7/7 否
份有限公司
油联合石油天然气
工程技术有限公司
放贷时
间为
70,000,000.00 2020/1/13 2021/1/13
2020 年 1
月份
四川川油工程技术 放贷时
勘察设计有限公 恒泰艾普集团股 间为
95,000,000.00 2020/1/9 2021/1/9
司、刘亚玲、马敬 份有限公司 2020 年 1
忠、孙庚文 月份
放贷时
间为
25,000,000.00 2020/1/9 2020/12/31
2020 年 1
月份
马敬忠、孙庚文、
四川川油工程技术 放贷时
勘察设计有限公 恒泰艾普集团股 间为
7,300,000.00 欧 2020/1/6 2021/7/9
司、成都西油联合 份有限公司 2020 年 1
石油天然气工程技 月份
术有限公司
恒泰艾普集团股份 阿斯旺（北京）环
3,000,000.00 2018/1/23 2020/1/18 否
有限公司 保科技有限公司
恒泰艾普集团股份 安徽华东石油装
8,997,000.00 2015/9/25 2016/9/24 否
有限公司 备有限公司
信汇恒远（北京）
恒泰艾普集团股份
科技发展有限公 2,000,000.00 2017/6/28 2019/6/28 是
有限公司
司
- 128 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
恒泰艾普集团股份 瓜州县成宇能源
460,000,000.00 2019/12/10 2029/12/9 否
有限公司 有限公司
4、关联方资金拆借：
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京恒泰洁能科技 未约定截止期限，已
500,000.00 2018/5/9
有限公司 还清
拆出
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
2,000,000.00 2018/1/24 2018/10/31
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
1,500,000.00 2018/2/1 2018/10/31
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
3,000,000.00 2018/2/2 2018/10/31
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
2,000,000.00 2018/11/9 2018/12/27
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保
150,000.00 2018/12/13 已收回
科技有限公司
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
1,500,000.00 2018/12/13 2018/12/31
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保 续期至 2020 年 9 月 30
2,000,000.00 2018/12/13 2018/12/31
科技有限公司 日
枣庄广润光华环保
500,000.00 2019/1/29 已收回
科技有限公司
枣庄广润光华环保
500,000.00 2019/2/1 已收回
科技有限公司
5、关联方资产转让、债务重组情况
本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
6、关键管理人员报酬：本期发生额 596.59 万元；上期发生额：647.32 万元。
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京恒泰洁能科技有
应收账款 358,037.78 17,901.89 49,512.88 2,475.64
限公司
- 129 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
数岩科技（厦门）有限
应收账款 656,075.86 32,803.79 1,075,760.00 53,788.00
公司
阿斯旺（北京）环保科
应收账款 2,704,435.56 2,273,932.48 219,557.96 11,051.65
技有限公司
应收账款 Anterra Energy Inc, 23,954,865.32 23,954,865.32
西安恒泰艾普能源发
应收账款 500,000.00 140,000.00 450,000.00 22,500.00
展有限公司
南京特雷西贸易有限
应收账款 452,800.00 226,400.00 1,450,600.00 525,740.00
公司
安徽华东石油装备有
应收账款 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00 1,120,000.00
限公司
枣庄广润光华环保科
应收账款 76,415.13 3,820.76
技有限公司
盛大环境工程有限公
应收账款 110,250.00 5,512.50
司
其他应收 枣庄广润光华环保科
13,744,955.27 1,261,626.94 15,196,652.06
款 技有限公司
其他应收 阿斯旺（北京）环保科
18,175.00 908.75
款 技有限公司
其他应收 亚洲基什海路油田服
48,073,218.66 24,036,609.33
款 务公司
一年内到
亚洲基什海路油田服
期的非流 48,268,820.77
务公司
动资产
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西安恒泰艾普能源有限公司 1,095,409.66 604,929.66
应付账款 南京特雷西贸易有限公司 1,842,450.00 538,650.00
应付账款 阿斯旺（北京）环保科技有限公司 94,900.00 94,900.00
恒泰艾普（沈阳）能源发展有限公
其他应付款 156,000.00 204,800.00
司
其他应付款 西安恒泰艾普能源有限公司 12,100.00 12,100.00
其他应付款 阿斯旺（北京）环保科技有限公司 1,825.00
其他应付款 北京恒泰洁能科技有限公司 28,230,000.00 500,000.00
预收款项 北京恒泰洁能科技有限公司 26,330,000.00
其他应付款 数岩科技（厦门）股份有限公司 90,090.00 90,090.00
其他应付款 盛大环境工程限公司 29,300.00
- 130 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 瓜州县成宇能源有限公司 42,900,000.00
预收款项 瓜州县成宇能源有限公司 42,039,622.64
（七）关联方承诺
无。
十一、股份支付
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
1、未决诉讼
（1）与程富股权纠纷
2019 年 8 月 27 日，公司收到沈阳市中级人民法院送达（2019）辽 01 民初 839 号《传票》等相关法
律文书，沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）传唤公司于 2019 年 9 月 6 日上午 9 时 00 到二
十五号法庭就股权转让纠纷一案进行应诉。
起诉状显示：孙庚文与程富于 2014 年 9 月签署涉及 Range 公司的《协议书》（以下简称“协议书”）
约定：1、程富控股的 AbrahamLimited（以下简称“Abraham 公司”）以 1200 万美元的价格认购 Range 约
7.1267 亿股股权（以下简称“标的股权”）。2、Abraham 公司认购标的股权后，恒泰艾普应向 Abraham 公
司收购标的股权。收购标的股权的价格为 1200 万美元及其按年化 20%计算的固定收益。3、如果在约定
的时间内恒泰艾普未完成收购，孙庚文应按约定的价格自行收购。此后，程富依约通过其控股的 Abraham
公司完成对标的股权的认购，Abraham 公司将标的股权对外转让情形下收取转让款的权利让与原告。恒
泰艾普未在约定时间内收取标的股权，孙庚文也拒绝依约自行收购标的股权并向程富支付股权转让款。
本公司、孙庚文提起管辖权异议，2019 年 9 月 17 日沈阳中院做出（2019）辽 01 民初 839-2 号民事
裁定书，裁定如下：一、被告恒泰艾普集团股份有限公司、孙庚文对本案管辖权提出异议成立。二、案
件移送北京市第一中级人民法院。
截至财务报告报出日，上述案件尚未开庭审理。
（2）与北京驰宇空天技术发展有限公司合同纠纷
- 131 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2017 年 5 月 18 日，公司子公司廊坊新赛浦特种装备有限公司与北京驰宇空天技术发展有限公司（以
下简称“驰宇公司”）签订《合作框架协议》，约定双方双方合作研发制造各型号无人机、靶机成套设备
及驰宇公司需要委托第三方承制的其他军品及民用产品。新赛浦负责提供资质、生产场地、相关人员及
必要的资金，驰宇公司负责新产品的研发试制、市场开拓、客户维护等。双方按照税前利润平均分享项
目收益。
2017 年 7 月至 11 月，双方签订《高速靶机研发生产及销售合作协议》，约定未来三年可实现的销售
额为：2018 年度不低于 5000 万元人民币，2019 年度不低于 7000 万元人民币，2020 年度不低于 8000 万
元人民币。合作期限为 8 年。
2017 年 11 月，新赛浦与驰宇公司陆续签订了《亚音速靶机生产专用设备购销合同》、《亚音速靶机
控制系统 V1.0 购置合同书》、《技术开发合同（亚音速靶机环境测试专用设备研制）》、《亚音速靶机总装
通用设备购销合同》。基于上述合作协议，新赛浦向驰宇公司采购 1980 万元的靶机项目生产设备。上述
协议签订后，新赛浦累计向驰宇公司支付了 694 万元设备款。同时，新赛浦向驰宇公司销售了 139.40 万
元通用设备，驰宇公司向新赛浦支付了 41.82 万元设备款。
2019 年 1 月 22 日，新赛浦以驰宇公司未按照合同履行义务为由向驰宇公司发出了《解除合同通知
书》。2019 年 1 月 28 日，新赛浦收到康达律函字【2019】第 0115 号《北京市康达律师事务所关于北京驰
宇空天技术发展有限公司与廊坊新赛浦特种装备有限公司合同纠纷的律师函》，驰宇公司对新赛浦解除
合同持有异议并拟提起诉讼。
双方多次协商未果，2019 年 12 月 19 日新赛浦向北京市丰台区人民法院对驰宇公司提起诉讼。诉讼
请求：1、判令驰宇公司返还设备款 694 万元；2、判令驰宇公司支付违约金 403,824.00 元；3、判令驰宇
公司赔偿经济损失 4,736,699.87 元；4、判令驰宇公司支付新赛浦设备尾款 975,800.00 元及违约金 27,880.00
元。
2020 年 1 月 21 日，新赛浦与驰宇公司进行了庭前调解，新赛浦向法院提出的调解意见为：一、原
被告双方之间所签署的案涉协议（包括《亚音速靶机总装通用设备购销合同》）全部解除；二、被告向
原告给付款项共计 9835042.34 元，于 1 月 31 日前一次性付清。原告自愿放弃其他诉讼请求。如被告未
按约定支付上述任一笔款项的，则（二选一）：（1）按原告诉请金额 13084203.87 元一次性支付。（2）应
自 2020 年 2 月 28 日起按银行同期贷款利率二倍向原告支付利息。同时，原告有权申请法院对被告应给
付款项（包括未到期部分）一并强制执行。三、原告将案涉协议（合同）所约定的设备返还被告，被告
同意在上述款项未支付完毕之前留置于原告处，待全部款项支付完毕后 30 天内自行搬离。四、原被告
双方就本案再无其他纠纷。
驰宇公司向法院提出的调解意见为：一、驰宇公司同意解除双方之间所签署的全部协议（包括《亚
音速靶机总装通用设备购销合同》）；二、驰宇公司不再退还已收取我公司的合同款 694 万元；三、驰宇
公司不再要求我公司下余未付设备尾款 1286 万元；四、我公司亦不再要求驰宇公司支付下余未付通用
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
设备尾款 975800 元及违约金；五、驰宇公司不再赔偿我公司相关经济损失；六、驰宇公司亦不要求我
公司退还已交付的生产线设备，双方两清，互不拖欠。
对于驰宇公司的调解意见，公司认为严重背离调解初衷，缺乏诚意，严重损害公司利益，当场予以
回绝。双方未能签署书面调解协议，庭前调解未果。截至财务报告报出日，上述事项尚未开庭审理。
2、对外担保事项
（1）本报告期末，本公司对外提供担保共计 1,199.70 万元，其中为阿斯旺（北京）环保科技有限
公司提供担保 300 万元，为安徽华东石油装备有限公司提供担保 899.7 万元。
（2）安徽华东石油担保事项
安徽宿州农村商业银行股份有限公司因金融借款纠纷对安徽华东石油装备有限公司、毛萧莉、唐勇
成、汤承锋、恒泰艾普集团股份有限公司提起诉讼，2019 年 6 月 27 日安徽省宿州市埇桥区人民法院做
出（2018）皖 1302 民初 3494 号一审判决：一、被告安徽华东石油装备有限公司于本判决生效后十五日
内偿还原告安徽宿州农村商业银行股份有限公司借款本金 899.7 万元及利息（按约定年利率 9.20%自 2016
年 3 月 21 日至 9 月 26 日、逾期加收 50%罚息自 2016 年 9 月 27 日至还清本金之日止），并支付律师代理
费 20 万元；二、原告安徽宿州农村商业银行股份有限公司对被告安徽华东石油装备有限公司提供位于
宿州市经济开发区外环路东的国有土地使用权折价或者拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权；三、被告
唐勇成、被告毛萧莉、被告汤承锋、被告恒泰艾普集团股份有限公司对上述还款承担连带清偿责任。
公司不服上述判决向安徽省宿州市中级人民法院提起上诉，2020 年 1 月 10 日安徽省宿州市中级人
民法院做出（2019）皖 13 民终 3053 号民事判决：驳回上诉，维持原判。
该担保未经公司相关审批程序，公司认为属无效担保不服上述判决，已提出再审申请，截至财务
报告报出日，尚未有结论。
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
无。
（二）其他需要披露的资产负债表日后事项
1、以应收款项置换油田区块资产事项
2014 年 5 月 29 日，恒泰艾普第二届董事会第二十一次会议审议通过《关于公司签署重大合同的议
案》，同意公司与 Range 公司签订《综合服务合同》，预计订单总额四亿美元，具体任务通过具体订单约
定，合同有效期为八年。自 2014 年以来，在综合服务合同框架下，恒泰艾普及下属子公司共与 Range
及其下属子公司签署了订单 1-9 以及苏丹快速评价合同和 EPT 咨询服务合同等。 公司为 Range 公司提
供多项油田增产服务由此形成了公司对 Range 公司的应收账款。
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
国际油价自 2014 年下半年开始长时间震荡低迷，至 2016 年下半年国际原油油价已稳定在每桶 50 美
元水平，石油行业总体环境回暖趋势明显， Range 公司作为一家在伦敦交易所和澳大利亚交易所两地
上市的油气资源公司，公司继续看好 Range 公司的业务发展前景。经管理层审慎研究，报请董事会批
准将 2000 万美元应收账款转换成 Range 公司发行的可转换公司债券。2016 年 10 月 27 日，恒泰艾普
第三届董事会第十七次会议审议通过《关于申请批准将公司对 Range 公司应收账款转换成可转换公司债
券事项的议案》，将 2000 万美元应收账款转换成 Range 公司发行的可转换公司债券，债券期限为 3 年，
转换价格为 0.88 英国便士，票面利率年利率 8%（1 年支付一次），在债券存续期内恒泰艾普有权在国
际油价适当时候，将该可转换债券分次或一次性转换为 Range 公司股权。2016 年 11 月 14 日，公司 2016
年第三次临时股东大会审议通过了上述可转债议案。
2017 年开始油价回暖趋势较为明显，Range 公司对现金流需求仍较为迫切，Range 公司希望延期支
付相关款项，后经双方谈判协商，Range 公司每年向恒泰艾普支付相应款项 6%利息。公司考虑到要将
Range Resources Drilling Service Limited （以下简称“RRDSL 公司”）转让于 Range 公司，同意对合同项下
的付款时间和付款条件进行修订，延长信用期限。
2017 年 3 月 10 日，恒泰艾普召开第三届董事会第二十四次会议并决议通过恒泰艾普石油集团有限
公司将其持有的 RRDSL 公司 100%股权以 550.00 万美元转让给 SOCA 石油有限公司。4 月 27 日，恒泰
艾普石油集团有限公司与 SOCA 石油有限公司签署股权转让协议。2017 年 11 月 30 日，恒泰艾普石油集
团有限公司与 SOCA 石油有限公司完成对 RRDSL 公司股权转让及工商变更，恒泰艾普石油集团有限公
司不再持有 RRDSL 公司股权。
2017 年 4 月 27 日，公司总经理办公会形成决议，在办理 RRDSL 股权转让的基础上，同意对应收 Range
的款项延长信用期三年，在款项回收前，公司每年收取 6%的利息，公司及下属子公司与 Range 公司及
其下属子公司签署应收账款延期协议。债权债务延期 3 年支付的协议各方确认协议在 Range 完成对
RRDSL 收购后予以生效，Range 于 2017 年 11 月 30 日完成对 RRDSL 股权转让的审议，公司及下属子公司
与 Range 公司及其下属子公司签署应收账款延期协议生效。
第一次重组：
鉴于 Range 公司拟定向增发股份收购相关资产，进行资产重组。恒泰艾普与 Range 公司就公司应收
款项事项经过多次磋商达成一致，参加其重组计划，主要内容如下： 1、将对 Range 公司的 1970 万美
元应收账款在 Range 公司层面转换为 Range 上市公司股份，Range 公司将召开股东大会审议增发股份购
买标的资产以及 1970 万美元债转股的事宜，转股价格为 Range 公司股东大会审议通过之日前 90 个交易
日加权平均股价。由于完成该笔债转股的时间目前无法确定，为避免不确定性，该笔应收账款所产生的
利息不转股，延期三年至 2023 年 11 月，年利率保持之前约定的 6%不变，到期一次性支付；2、将与 Range
公司形成的 2000 万美元可转换债转换股票价格由之前约定的 0.88 便士降为 0.11 便士，年利率保持之前
约定的 8%不变，债转股期限延长三年至 2022 年 11 月；3、将对 Range 公司的 4179 万美元应收款项的回
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
款账期，延长至 2023 年 11 月，年利率保持之前约定的 6%不变，到期一次性还本付息。
2019 年 3 月 15 日，恒泰艾普集团股份有限公司第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于恒泰
艾普有关应收款项重组的议案》。
以上重组计划的生效前提为（1）Range 公司股东大会批准其资产重组和债务重组计划；（2）Range
公司的资产重组完成标的资产交割；（3）恒泰艾普的有权部门同意并批准该重组计划。
2019 年 7 月 26 日，恒泰艾普收到 Range 公司董事会通知：Range 公司与其目前的交易对手方在
谈判过程中未能达成一致，决定终止此次资产重组。同时，Range 公司正在积极考察其他重组交易机会，
并将在合适的时候履行相应的信息披露义务。因此，恒泰艾普此次的应收款项重组生效条件未得到满足，
自动终止。
第二次重组：
2019 年 9 月 2 日，恒泰艾普第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于恒泰艾普对 Range 公司应
收款项重组事项的议案》。拟以应收 Range 公司的全部款项置换 Range 公司持有的油田区块资产。双方
约定，在 2020 年 6 月 30 日之前，Range 公司将持有三个油田生产区块开采权益及一个勘探区块勘探权
益的 Range Resources Trinidad Limited（以下简称“ RRTL 公司”）转让给恒泰艾普，交易对价为 9,650 万美
元，其中以现金方式支付 250 万美元，剩余款项将以 Range 公司应付恒泰艾普全部债务约 9,400 万美元
进行抵销清偿。
2019 年 11 月 29 日，Range 公司股东大会审议通过了上述重组议案。
2020 年 1 月 20 日恒泰艾普公司 2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于恒泰艾普以应收款项
置换油田区块资产的议案》。
2019 年 11 月 28 日，恒泰艾普向 Range 公司支付了 50 万美元股权转让款（由香港石油公司支付）；
2020 年 3 月 26 日，恒泰艾普向 Range 公司支付了 100 万美元股权转让款（由 EPT 公司支付）；2020 年 3
月 31 日，RRTL 公司股权过户手续已完成，截至财务报告报出日尚未完成相关交接工作。2020 年 5 月 11
日恒泰艾普向 Range 公司支付了 200 万人民币（汇率 7.0769，由 Range 公司全资子公司上海澳质国际贸
易有限公司代收），2020 年 5 月 20 日恒泰艾普向 Range 公司支付了 100 万人民币（汇率 7.0956，由 Range
公司全资子公司上海澳质国际贸易有限公司代收）。截至财务报告报出日，尚有 57.65 万美元股权转让款
未支付。
公司对 Range 长期应收款计提了 12,346.03 万元的减值准备。公司第四届董事会第二十七次会议审议
通过了减值议案。
2、投资瓜州县成宇能源有限公司及为其提供担保事项
（1）2018 年 4 月 20 日，公司第三届董事会第四十五次会议审议通过了《关于西藏恒泰对瓜州县成
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
宇能源有限公司增资的议案》，公司全资子公司西藏恒泰艾普投资管理有限公司拟以货币资金 1.78 亿
增资瓜州县成宇能源有限公司（以下简称“瓜州成宇”），其中 9,400 万元计入注册资本，8,400 万元计
入资本公积，交易完成后，西藏恒泰在瓜州成宇中的占股比例为 47%，公司合营企业北京恒泰洁能科
技有限公司在瓜州成宇中的占股比例为 22%。2018 年 7 月 4 日完成工商变更登记。截至财务报告日西藏
恒泰尚未支付出资款。
2018 年 10 月 24 日，公司联营企业衢州河泰清洁能源投资合伙企业（有限合伙）与瓜州成宇原股东
签订协议约定其以货币资金 1 亿元增资瓜州成宇，增资完成后西藏恒泰在瓜州成宇中的占股比例为
40.29%，衢州河泰清洁能源投资合伙企业（有限合伙）在瓜州成宇中的占股比例为 14.29%，公司原合营
企业北京恒泰洁能科技有限公司在瓜州成宇中的占股比例为 18.86%。2020 年 1 月 13 日完成工商变更登
记。截至财务报告日衢州河泰清洁能源投资合伙企业（有限合伙）已支付增资款 8050 万元。
（2）2019 年 11 月 11 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司为瓜州县成宇能
源有限公司提供关联担保的议案》。拟为瓜州成宇向中国农业发展银行瓜州县支行申请不超过 4.6 亿元
生态环境建设与保护中长期贷款提供连带责任担保，期限 8 年。具体金额和日期以后期实际签订的担
保合同为准。瓜州成宇其他股东北京恒泰洁能科技有限公司、瓜州县福盛新能源有限公司以及自然人李
诚（合计持有 53%股权），按照各自持有的瓜州成宇的股权比例为本次担保提供反担保，对反担保范围
内债务的清偿承担无限连带责任，担保期限至公司不再为瓜州成宇提供担保为止。
2019 年 12 月 4 日，公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过了上述关联方担保议案。
2019 年 12 月 5 日，瓜州成宇与中国农业发展银行瓜州县支行签订《固定资产借款合同》，借款金额
为 4.6 亿元，借款期限自 2019 年 12 月 10 日至 2027 年 12 月 9 日。截至财务报告报出日，瓜州成宇尚未
提款。
3、新型冠状病毒肺炎疫情的影响
新型冠状病毒肺炎（以下简称“新冠肺炎”）的疫情 2020 年 1 月在全球爆发以来，对新冠肺炎疫情
的防控工作正在全球范围内持续进行，本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的
各项规定和要求，自 2 月 18 日至 3 月底才开始陆续复工。
公司主要业务板块与宏观经济关联度较高，国际经济面临的环境仍然复杂，行业经营存在一定的不
确定性。本公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的影响。公司将继
续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告
报出日，该评估工作尚在进行中。
十四、其他重要事项
（一） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、在资产负债表日前已认缴、尚未实缴、尚未缴足的情况
- 136 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（1）本期认缴、尚未实缴、尚未缴足的情况
截止 2019 年
认缴持股比 认缴出资金 认缴出资期
公司名称 注册资本 出资人 12 月 31 日实
例(%) 额 限
际出资金额
恒泰艾普（深
西藏恒泰艾
圳）科创技术 2019 年 12 月
1,000 万 普投资管理 100 1,000 万 1,000 万
发展有限公 30 日前
有限公司
司
新锦化透平 锦州新锦化
2039 年 05 月
机械（北京） 20,000 万 机械制造有 100 20,000 万
31 日前
有限公司 限公司
新锦化机械 锦州新锦化
2039 年 05 月
（重庆）有限 10,000 万 机械制造有 100 10,000 万
31 日前
公司 限公司
晋城市高驰 恒泰艾普高
节能环保科 驰（北京）能 2022 年 12 月
200 万 100 200 万
技有限责任 源科技发展 31 日前
公司 有限公司
北京易丰恒
泰智能制造 恒泰艾普集
2020 年 12 月
产业并购基 60,000 万 团股份有限 49 29,400 万 9,996 万
31 日前
金（有限合 公司
伙）
北京中关村
恒泰艾普集
并购母基金 2025 年 12 月
1,190,000 万 团股份有限 1.26 15,000 万 9,000 万
投资中心（有 02 日前
公司
限合伙）
北京申宏资 恒泰艾普集
产管理有限 5,000 万 团股份有限 10 500 万
公司 公司
（2）以前年度认缴、尚未实缴、尚未缴足的情况
截止 2019
认缴持股 认缴出资金 认缴出资期 年 12 月 31
公司名称 注册资本 出资人
比例(%) 额 限 日实际出资
金额
西安奥华电
陕西奥华航天仪器仪表 2024 年 9 月
8,000 万 子仪器股份 62.5 5,000 万 3,620.35 万
有限公司 30 日前
有限公司
恒泰艾普环
鄂尔多斯市华天艾普水 2020 年 12
2,000 万 保工程（廊 90 1,800 万 739 万
务有限公司 月 31 日前
坊）有限公司
恒泰艾普集
恒泰艾普（盘锦）企业 2036 年 8 月
1,000 万 团股份有限 51 510 万 51 万
发展有限公司 20 日前
公司
福建恒泰艾
福建恒达华晟鑫能源有 2067 年 10
6,000 万 普能源发展 51 3,060 万 612 万
限公司 月 1 日前
有限公司
- 137 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
截止 2019
认缴持股 认缴出资金 认缴出资期 年 12 月 31
公司名称 注册资本 出资人
比例(%) 额 限 日实际出资
金额
恒泰艾普集
西藏恒泰艾普投资管理 2037 年 11 19,013.30
50,000 万 团股份有限 100 50,000 万
有限公司 月 21 日前 万
公司
恒泰艾普（北
深圳恩赛智能科技有限 京）能源科技 2020 年 11
2,000 万 66.33 1,326.60 万
公司 研究院有限 月 10 日前 1,111.98 万
公司
西藏恒泰艾
福建恒泰艾普能源发展 2067 年 4 月
10,000 万 普投资管理 60 6,000 万
有限公司 25 日前 1,336.30 万
有限公司
西藏恒泰艾
雅江县恒普天然气有限 2067 年 9 月
1,000 万 普投资管理 45 450 万 200 万
公司 6 日前
有限公司
四川川油工
雅江县恒普天然气有限 程技术勘察 2067 年 9 月
1,000 万 6 60 万 26.67 万
公司 设计有限公 6 日前
司
锦州新锦化
锦州新锦化工业设备安 2018 年 12
500 万 机械制造有 100 500 万
装有限公司 月 31 日前
限公司
恒泰艾普（上
西藏恒泰艾普能源开发 2067 年 7 月
1,000 万 海）企业发展 100 1,000 万 10 万
有限公司 31 日前
有限公司
锦州新锦化
葫芦岛新锦机涡轮机械 1,000 万美 2028 年 12
机械制造有 50 500 万美元 72 万美元
有限公司 元 月 12 日前
限公司
西藏恒泰艾
瓜州县成宇能源有限公 2030 年 12
20,000 万 普投资管理 47 9400 万
司 月 31 日前
有限公司
锦州新锦化
上海新锦化机复叠制冷 2035 年 5
1,000 万 机械制造有 40 400 万
设备有限公司 月 30 日前
限公司
北京元石恒泰能源投资 恒泰艾普集
基金管理中心（有限合 2,700 万 团股份有限 33.33 900.00 万 100 万
伙） 公司
廊坊新赛浦
恒泰艾普环保工程（廊 2018 年 12
10,000 万 特种装备有 100 10,000 万 5,786 万
坊）有限公司 月 31 日前
限公司
廊坊新赛浦
Landocean Gas-Tech
20 万美元 特种装备有 60 12 万美元
Services Inc
限公司
2、控股股东所持本公司股份质押/冻结情况
截至2019年12月31日，银川中能新财科技有限公司合计持有公司股数 76,000,000 股，占公司股本总
- 138 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
数的 10.67%，其中处于质押状态的股份共 73,000,000 股，占其所持股份总数的 96.05%，占公司股本总
数的 10.25%。截至财务报告报出日，银川中能新财科技有限公司累计质押的股份数量为75,000,000股，
占银川中能所持股份总数的98.68%，占公司股本总数的10.53%。
截至2019年12月31日，银川中能新财科技有限公司的一致行动人孙庚文先生合计持有公司股数
35,355,137股，占公司股本总数的 4.96%，其中处于冻结状态的股份共35,355,137股，占其所持股份总数的
100.00%，占公司股本总数的 4.96%。截至财务报告报出日，孙庚文累计冻结的股份数量为35,355,137股，
占其所持股份总数的100.00%，占公司股本总数的4.96%。
3、控股子公司减资
2019年11月11日第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于对部分子公司减资的议案》。
（1）对 Energy Prospecting Technology USA Inc.（以下简称“EPT”）减资1350 万美元。本次减资完成
后，公司对EPT公司的实际出资将从 3,475.36 万美元减少至2,125.36 万美元；
（2）成都西油联合石油天然气工程技术有限公司（以下简称“西油联合”）对其全资子公司恒泰艾
普石油集团有限公司（以下简称“恒泰石油”）共减资 188万美元。本次减资完成后，西油联合对恒泰
石油的实际出资将从5,791.51 万美元减少至 5,603.51 万美元。
（3）西油联合拟对其全资孙公司 Western Union Petro (Canada) Technology Co.Ltd（以下简称“加拿大
UP”）共减资 11 万加元。本次减资完成后，西油联合对加拿大 UP 的实际出资将从37.95 万加元减少至
26.95 万加元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 14,485,628.82 19.74 14,485,628.82 100.00
其中：单项金额重大并单独计提
10,220,594.06 13.93 10,220,594.06 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,265,034.76 5.81 4,265,034.76 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 58,911,461.84 80.26 34,724,265.03 58.94 24,187,196.81
其中：账龄组合 58,137,306.31 79.21 34,724,265.03 59.73 23,413,041.28
关联方组合 774,155.53 1.05 774,155.53
合计 73,397,090.66 100.00 49,209,893.85 67.05 24,187,196.81
- 139 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（接上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 21,178,744.78 24.92 21,178,744.78 100.00
其中：单项金额重大并单独计提
16,930,637.42 19.92 16,930,637.42 100.00
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
4,248,107.36 5.00 4,248,107.36 100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 63,797,818.59 75.08 36,698,518.58 57.52 27,099,300.01
其中：账龄组合 62,746,814.49 73.84 36,698,518.58 58.49 26,048,295.91
关联方组合 1,051,004.10 1.24 1,051,004.10
合计 84,976,563.37 100.00 57,877,263.36 68.11 27,099,300.01
按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称 计提理
账面余额 坏账准备 计提比例
由
PROVISION DE SERVICIOS GENERALES PDSG CIA.LTDA. 6,802,256.06 6,802,256.06 100.00 注1
CNPC International Ltd. 3,418,338.00 3,418,338.00 100.00 注1
其他单项不重大 4,265,034.76 4,265,034.76 100.00 注2
合计 14,485,628.82 14,485,628.82 100.00
注 1：因客户无法收回上游业务款等原因催收无果，预计无法收回，全额计提坏账准备。
注 2：由于客户无力筹措资金归还欠款，预计无法收回，全额计提坏账准备。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内（含 1
22,179,234.53 1,108,961.72 5.00 19,098,932.20 954,946.61 5.00
年）
1-2 年（含 2 年） 1,868,776.17 186,877.62 10.00 3,995,028.99 399,502.90 10.00
2-3 年（含 3 年） 353,159.24 105,947.77 30.00 5,118,853.73 1,535,656.12 30.00
3-4 年（含 4 年） 273,036.91 136,518.46 50.00 1,072,800.00 536,400.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 923,800.00 646,660.00 70.00 630,622.05 441,435.43 70.00
- 140 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额 期初余额
账 龄 计提比 计提比
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
例(%) 例(%)
5 年以上 32,539,299.46 32,539,299.46 100.00 32,830,577.52 32,830,577.52 100.00
合 计 58,137,306.31 34,724,265.03 59.73 62,746,814.49 36,698,518.58 58.49
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失
21,178,744.78 7,290,470.71 597,354.75 14,485,628.82
的应收账款
按组合计提预期信用损
36,698,518.58 2,480,373.97 506,120.42 34,724,265.03
失的应收账款
合计 57,877,263.36 2,480,373.97 7,290,470.71 1,103,475.17 49,209,893.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式
中石化勘探开发研究院 1,418,813.98 收现
中国石油集团长城钻探工程有限公司物资分公司 409,680.00 收现
普天信息技术有限公司 466,853.98 收现
合计 2,295,347.96
3、本期实际核销的应收账款情况：
项目 核销金额
实际核销的应收账款 7,290,470.71
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销程 款项是否由关联交易
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 产生
Anterra Energy 已破产清算完毕，
技术服务款 7,290,470.71 董事会决议 是
Inc. 无可执行财产
合计 7,290,470.71
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款期末余 占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称
额 额合计数的比例 末余额
客户一 16,142,165.69 21.99 807,108.28
客户二 7,846,829.76 10.69 7,846,829.76
- 141 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
应收账款期末余 占应收账款期末余 坏账准备期
单位名称
额 额合计数的比例 末余额
客户三 6,802,256.06 9.28 6,802,256.06
客户四 5,190,864.85 7.07 5,190,864.85
客户五 3,914,800.39 5.33 3,914,800.39
合计 39,896,916.75 54.36 24,561,859.34
5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（二） 其他应收款
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 543,090,752.73 554,093,318.15
合计 543,090,752.73 554,093,318.15
1、其他应收款
（1）按款项性质列示
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 153,725.32 558,075.02
借款及利息 528,747,080.64 323,997,988.51
股权转让款 11,000,000.00 225,921,559.65
代垫款、往来款 3,500,421.66 4,099,073.89
其他 611,738.04 555,276.25
合计 544,012,965.66 555,131,973.32
（2）其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 -
按组合计提坏账准备 544,012,965.66 100.00 922,212.93 0.17 543,090,752.73
其中：
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
一般信用风险组合 11,886,660.36 2.18 922,212.93 7.76 10,964,447.43
关联方组合 532,126,305.30 97.82 532,126,305.30
合计 544,012,965.66 100.00 922,212.93 0.17 543,090,752.73
（接上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 555,131,973.32 100.00 1,038,655.17 0.19 554,093,318.15
其中：
一般信用风险组合 14,646,803.36 2.64 1,038,655.17 7.09 13,608,148.19
关联方组合 540,485,169.96 97.36 540,485,169.96
合计 555,131,973.32 100.00 1,038,655.17 0.19 554,093,318.15
按组合计提预期信用损失中一般信用风险组合的其他应收款：
期末余额 期初余额
账 龄 计提比例 计提比例
其他应收款 坏账准备 其他应收款 坏账准备
(%) (%)
一年以内 11,119,793.24 555,989.66 5.00 13,490,471.72 674,523.59 5.00
一至二年 0.00 0.00 10.00 707,412.95 70,741.30 10.00
二至三年 519,312.95 155,793.89 30.00 44,800.00 13,440.00 30.00
三至四年 44,800.00 22,400.00 50.00 65,486.66 32,743.33 50.00
四至五年 49,082.64 34,357.85 70.00 304,750.27 213,325.19 70.00
五年以上 153,671.53 153,671.53 100.00 33,881.76 33,881.76 100.00
合 计 11,886,660.36 922,212.93 7.76 14,646,803.36 1,038,655.17 7.09
（3）坏账计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失(已发
失 失(未发生信用减值)
生信用减值)
2019 年 1 月 1 日 1,038,655.17 - - 1,038,655.17
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恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失(已发
失 失(未发生信用减值)
生信用减值)
余额
2019 年 1 月 1 日
—— —— —— ——
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 119,611.66 119,611.66
本期转销
本期核销
其他变动 3,169.42 3,169.42
2019 年 12 月 31
922,212.93 922,212.93
日余额
（3）本期无实际核销的其他应收款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
末余额
数的比例(%)
成都西油联合石油天然气
借款及利息 421,765,943.04 1-4 年 77.53
工程技术有限公司
廊坊开发区新赛浦石油设
借款及利息 59,756,787.15 1 年以内 10.99
备有限公司
四川川油工程技术勘察设
借款及利息 46,967,038.67 1 年以内 8.63
计有限公司
董虎 股权转让款 11,000,000.00 1 年以内 2.02 550,000.00
4-5 年，5 年
LandOcean Investment Co. 往来款 2,103,800.91 0.39
以上
合计 541,593,569.77 99.56 550,000.00
（5）本期无涉及政府补助的应收款项。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
- 144 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
（三） 长期股权投资
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 子 公
2,627,836,456.01 538,404,182.39 2,089,432,273.62 2,888,155,540.01 71,921,908.91 2,816,233,631.1
司投资
对联营、
合 营 企 344,571,465.44 141,852,492.55 202,718,972.89 161,862,440.31 21,729,736.93 140,132,703.38
业投资
合 计 2,972,407,921.45 680,256,674.94 2,292,151,246.51 3,050,017,980.32 93,651,645.84 2,956,366,334.48
- 145 -
恒泰艾普集团股份有限公司 2019 年度财务报表附注
1、 对子公司投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 期初余额 其 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 末余额
他
廊坊新赛浦特种装备有
472,000,000.00 472,000,000.00 11,443,800.00
限公司
锦州新锦化机械制造有
840,000,000.00 294,000,000.00 546,000,000.00
限公司
四川川油工程技术勘察
286,000,000.00 96,471,214.80 286,000,000.00 96,471,214.80
设计有限公司
恒泰艾普（北京）能源科
30,000,000.00 30,000,000.00
技研究院有限公司
恒泰艾普（上海）企业发
10,000,000.00 10,000,000.00
展有限公司
恒泰艾普（盘锦）企业发
510,000.00 510,000.00
展有限公司
成都西油联合石油天然
371,231,200.00 251,376,961.31 371,231,200.00 264,671,205.41
气工程技术有限公司
北京博达瑞恒科技有限
369,517,900.00 118,634,097.37 369,517,900.00 165,817,962.18
公司
Energy Prospecting
260,664,464.77 39,650,800.00 221,013,664.77 -
Technology USA Inc.
西安奥华电子仪器股份
67,377,200.00 67,377,200.00
有限公司
LandOcean InvestmentCo. 51,049,600.00 51,049,600.00
LandOcean Resources
44,376,284.00 44,376,284.00
InvestmentCo.
西藏恒泰艾普投资管理
72,425,000.00 117,708,000.00 190,133,000.00
有限公司
恒泰艾普（北京）云技术
13,003,891.24 13,003,891.24
有限公司
合计 2,888,155,540.01 117,708,000.00 378,027,084.00 466,482,273.48 2,627,836,456.01 538,404,182.39
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告
投资单 发放 减值准备期
期初余额 权益法下确 其他 期末余额
位 其他综合 现金 计提减值准 末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 权益 其他
收益调整 股利 备
益 变动
或利
润
一、合营企业
北京恒
泰洁能
4,756,933.73 3,000,000.00 -197,609.45 -1,559,324.28
科技有
限公司
小计 4,756,933.73 3,000,000.00 -197,609.45 -1,559,324.28
二、联营企业
安徽华
东石油
18,432,670.55 13,933.76 11,280,333.06 18,446,604.31 11,280,333.06
装备有
限公司
盛大环
境工程
6,743,184.17 -758,000.24 3,494,197.44 5,985,183.93 3,494,197.44
有限公
司
北京中
盈安信
技术服
109,005,103.55 -14,028,156.06 -7,239.47 50,868,827.82 94,969,708.02 72,598,564.75
务股份
有限公
司
成都欧
美克石 126,281,423.11 2,903,299.55 668,674.64 54,479,397.30 129,853,397.30 54,479,397.30
油科技
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本期增减变动
宣告
投资单 发放 减值准备期
期初余额 权益法下确 其他 期末余额
位 其他综合 现金 计提减值准 末余额
追加投资 减少投资 认的投资损 权益 其他
收益调整 股利 备
益 变动
或利
润
有限公
司
南京特
雷西能
源科技 22,924,548.31 22,924,548.31
有限公
司
北京易
丰恒泰
智能制
造产业
99,960,000.00 -4,643,428.12 95,316,571.88
并购基
金（有
限 合
伙）
小计 157,105,506.58 226,241,423.11 22,924,548.31 -16,512,351.11 661,435.17 120,122,755.62 344,571,465.44 141,852,492.55
合计 161,862,440.31 226,241,423.11 25,924,548.31 -16,709,960.56 661,435.17 120,122,755.62 -1,559,324.28 344,571,465.44 141,852,492.55
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（四） 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 16,903,379.90 35,118,817.64 11,730,145.27 45,208,780.83
其他业务 12,862,415.52 5,631,128.82 11,271,872.73 4,951,707.77
合 计 29,765,795.42 40,749,946.46 23,002,018.00 50,160,488.60
（五） 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -16,709,960.56 2,050,102.07
处置长期股权投资产生的投资收益 80,750,648.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
控股子公司分红 41,044,800.00
合计 64,040,687.95 43,094,902.07
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十六、补充资料
（一）非经常性损益
1、当期非经常性损益明细表
按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》
的规定，公司报告期内发生的非经常性损益项目列示如下：
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,884,580.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 22,519,566.07
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 404,594.44
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
500,000.00
备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,003,219.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,261,744.56
减：所得税影响额 5,603,314.36
少数股东权益影响额 6,280,663.09
合计 18,166,238.37 --
2、对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列
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举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 原因
软件企业的增值税实际税
软件产品增值税退税收入 615,362.20 负超过 3%的部分即征即退
的优惠政策
（二）净资产收益率及每股收益：
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息
披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）规定计算的净
资产收益率和每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益
项目
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -37.89 -1.56 -1.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-38.51 -1.59 -1.59
东的净利润
恒泰艾普集团股份有限公司
2020年5月28日
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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