江苏天瑞仪器股份有限公司

                           关联交易决策制度


                               第一章 总则
   第一条 为进一步加强江苏天瑞仪器股份有限公司（以下简称“公司”）关联
交易管理，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，特别是中小
投资者的合法权益，保证公司与关联人之间发生的关联交易符合公平、公开、公允
原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、行政法规、规范性文件以及《江
苏天瑞仪器股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，特制
订本制度。
   第二条 公司与关联人之间的关联交易行为除遵守有关法律、法规、规范性文
件和《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。


                           第二章 关联人和关联关系
   第三条 公司关联人包括关联法人和关联自然人。
   第四条 具有以下情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：
    （一）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织；
    （二）由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人
或者其他组织；
    （三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任
董事（独立董事除外）、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或者
其他组织；
    （四）持有公司 5%以上股份的法人或者一致行动人；
    （五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人或者其他组织。




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       公司与前款第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成前款第
（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、经理或者半数以
上的董事属于本制度第五条第（二）项所列情形者除外。
   第五条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
       （一）直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人；
       （二）公司的董事、监事及高级管理人员；
       （三）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管理人
员；
       （四）本条第（一）、（二）、（三）项所述人士的关系密切的家庭成员，包
括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、
配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
       （五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
   第六条 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：
       （一）因与公司或者公司的关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生
效后，或者在未来十二个月内，具有本制度第四条或者第五条规定情形之一的；
       （二）过去十二个月内，曾经具有本制度第四条或者第五条规定情形之一的。
   第七条 关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对公司直接或者间接
控制或者施加重大影响的方式或者途径，包括但不限于关联人与公司存在的股权关
系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
   第八条 关联关系应从关联人对公司进行控制或者影响的具体方式、途径及程
度等方面进行实质判断。


                                  第三章 关联交易
   第九条 公司的关联交易，是指公司或者其控股子公司与公司关联人之间发生
的转移资源或者义务的事项，包括但不限于下列交易：
       （一）购买或者出售资产；




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    （二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司除
外）；
    （三）提供财务资助（含委托贷款）；
    （四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司担保）；
    （五）租入或者租出资产；
    （六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
    （七）赠与或者受赠资产；
    （八）债权或者债务重组；
    （九）研究与开发项目的转移；
    （十）签订许可协议；
    （十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
    （十二）购买原材料、燃料、动力；
    （十三）销售产品、商品；
    （十四）提供或者接受劳务；
    （十五）委托或者受托销售；
    （十六）关联双方共同投资；
    （十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
   第十条 公司与关联人达成下列关联交易时，可以免予按照关联交易的方式履
行相关义务：
    （一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、
可转换公司债券或者其他衍生品种；
    （二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
    （三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
    （四）深圳证券交易所认定的其他情况。
   第十一条    公司关联交易行为应当合法合规，不得隐瞒关联关系，不得将关
联交易非关联化。相关交易与关联交易不得存在导致或者可能导致公司出现被控股




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股东、实际控制人及其关联人非经营性资金占用、为关联人违规提供担保或者其他
被关联人侵占利益的情形。
   第十二条      公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东及其
他关联方使用：
    （一）有偿或者无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；
    （二）通过银行或者非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
    （三）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
    （四）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
    （五）代控股股东及其他关联方偿还债务；
    （六）中国证监会或者深圳证券交易所认定的其他方式。
   第十三条      控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严
格限制占用公司资金。控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、
保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。


                              第四章 关联交易的管理
   第十四条      就关联交易事项，各部门、各控股子公司（以下简称“各单位”）
负责人为第一责任人，各单位另设联系人，负责关联交易事项的报批、统计工作。
   第十五条      董事会秘书负责建立关联人信息库，于每年初就关联人信息进行
调查，汇总变动信息，并进行及时更新，更新后将关联人信息以电子邮件方式发送
各单位关联交易联络人。
    因间接关联人的认定存在困难和不确定性，各单位应积极协助补充关联人信
息，及时提醒董事会秘书进行更新。
    公司关联人信息数据仅供内部参考使用。如发生信息外泄，公司有权根据相关
法律规定追究相关人员责任。
    公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际
控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。
   第十六条      如因事先确实无法认定关联人而进行的交易事项，应在发现交易
对方为关联人时，争取在第一时间暂停该项交易、立即补报审批手续。



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   第十七条    公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应当仔
细查阅关联人名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，应当在各自
权限内履行审批、报告义务。


                          第五章   关联交易价格的确定
   第十八条    关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及之商
品、劳务等交易标的交易的价格。关联交易的定价原则和定价方法包括：
    （一）交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
    （二）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定交易
价格；
    （三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场
价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格。
    （四）关联事项无可比无独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联方与
独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
    （五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，
可以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理利润。
    （六）如无上述价格，可以执行协议价。
   第十九条    公司在审议关联交易事项时，应当详细了解交易标的真实状况和
交易对方诚信纪录、资信状况、履约能力等，根据充分的定价依据确定交易价格，
重点关注是否存在交易标的状况不清、交易对方情况不明朗、交易价格未确定等问
题，并按照《创业板上市规则》的要求聘请中介机构对交易标的进行审计或者评估。


                             第六章 关联交易的批准
   第二十条    公司与关联自然人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）
金额少于 30 万元（不含 30 万元）的关联交易，应当提交总经理批准。
   第二十一条 公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到
下列标准之一的，应当提交董事会审议并及时披露：
    （一）与关联自然人发生的成交金额超过30万元的交易；



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    （二）与关联法人发生的成交金额超过300万元，且占公司最近一期经审计净
资产绝对值0.5%以上的交易。
   第二十二条 公司与关联人发生的交易（提供担保除外）金额超过 3,000 万元，
且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的，应当提交股东大会审议，并参
照《创业板上市规则》第 7.1.10 条的规定披露评估或者审计报告。
    与日常经营相关的关联交易可免于审计或者评估。
    关联交易虽未达到本条第一款规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要的，
公司应当按照第一款规定，披露审计或者评估报告。
   第二十三条 前款规定的董事会决策权限范围及股东大会决策权限范围以外的
公司与关联法人之间的关联交易（提供对外担保除外），应当提交总经理批准。
   第二十四条 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人
及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎向关联方提供财务资
助或者委托理财。
    公司向关联方委托理财的，应当以发生额作为披露的计算标准，按交易类型连
续十二个月内累计计算，适用本制度第二十一条、第二十二条的规定。
    已按照第二十一条或者第二十二条的规定履行相关义务的，不再纳入相关的累
计计算范围。
   第二十五条 公司拟进行须提交股东大会审议的关联交易，应当在提交董事会
审议前，取得独立董事事前认可意见。独立董事事前认可意见应当取得全体独立董
事半数以上同意，并在关联交易公告中披露。
   第二十六条 公司在连续十二个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算
的原则确定交易金额，适用本制度第二十条、第二十一条、第二十二条之规定：
    （一）与同一关联人进行的交易；
    （二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
    上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关系
的其他关联人。
    已按照本制度第二十一条或第二十二条的规定履行相关义务的，不再纳入相关
的累计计算范围。



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   第二十七条 公司与关联人共同投资，向共同投资的企业（含公司控股子公司）
增资、减资，或通过增资、购买非关联人投资份额而形成与关联人共同投资或增加
投资份额的，应当以公司的投资、增资、减资、购买发生额作为计算标准，适用《创
业板上市规则》的相关规定。
    公司及其关联人向公司控制的关联共同投资企业以同等对价同比例现金增资，
达到须提交股东大会审议标准的，可免于按照《创业板上市规则》的相关规定进行
审计或者评估。
   第二十八条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不
得代理其他董事行使表决权。
    关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
    （一）交易对方；
    （二）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或其他
组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或其他组织任职；
    （三）拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
    （四）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围
参见本制度第五条第（四）项的规定）；
    （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事或者高级管理人员的
关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第五条第（四）项的规定）；
    （六）中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立商业
判断可能受到影响的人士。
   第二十九条 公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并
且不得代理其他股东行使表决权。
    关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
    （一）交易对方；
    （二）拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
    （三）被交易对方直接或者间接控制的；
    （四）与交易对方受同一法人或者自然人直接或者间接控制的；




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    （五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围
参见本制度第五条第（四）项的规定）；
    （六）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单位或
者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的自然人股东（适用于股东为自然人
的情形）；
    （七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其他
协议而使其表决权受到限制或者影响的；
    （八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜的法
人或者自然人。
   第三十条      关联董事的回避和表决程序为：
    （一）关联董事应主动提出回避申请，否则其他董事有权要求其回避；
    （二）当出现是否为关联董事的争议时，由董事会向其监管部门或公司律师提
出确认关联关系的要求，并依据上述机构或人员的答复决定其是否回避。
    （三）关联董事不得参与审议有关关联交易事项；
    （四）董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议
须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当
将该交易提交股东大会审议
   第三十一条 关联股东的回避和表决程序为：
    （一）关联股东应主动提出回避申请；关联股东在股东大会表决时，应当自动
回避并放弃表决权。会议主持人应当要求关联股东回避。无须回避的任何股东均有
权要求关联股东回避；
    （二）当出现是否为关联股东的争议时，由受聘出席股东大会的律师决定该股
东是否属关联股东，董事会决定其是否回避；
    （三）股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票表决，其
所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数。
   第三十二条 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，应当在董事会审议通
过后及时披露，并提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提
供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。



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   第三十三条 公司与关联人发生的下列交易，可以豁免按照本制度第二十二条
的规定，提交股东大会审议：
    （一）市公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖的（不含邀标等受限
方式）；
    （二）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受
担保和资助等；
    （三）关联交易定价为国家规定的；
    （四）关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的同期贷款利率
标准；
    （五）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供产
品和服务的。


                          第七章 关联交易的信息披露
   第三十四条 公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上（含 30 万元）
的关联交易，应当经董事会审议后及时披露。
    公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上（含 300 万元），且占公司最
近一期经审计净资产绝对值 0.5%以上（含 0.5%）的关联交易，应当经董事会审议
后及时披露。
    公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额在 3,000
万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易，应当经股
东大会审议后及时披露。
   第三十五条 公司关联交易事项应当根据《创业板上市规则》的相关规定适用
连续十二个月累计计算原则。公司已披露但未履行股东大会审议程序的关联交易事
项，仍应当纳入累计计算范围以确定须履行的审议程序。
    公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则达到披露标准的，可以仅
将本次关联交易事项按照相关要求披露，并在公告中简要说明前期累计未达到披露
标准的关联交易事项。




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    公司关联交易事项因适用连续十二个月累计计算原则须提交股东大会审议的，
可以仅将本次关联交易事项提交股东大会审议，并在公告中简要说明前期未履行股
东大会审议程序的关联交易事项。
   第三十六条 公司或其关联人因参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖（不
含邀标等受限方式）等行为导致公司与关联人发生关联交易的，可以向深圳证券交
易所申请豁免履行关联交易相关审议程序，但仍应当履行信息披露义务，并按照《创
业板上市规则》的规定履行交易相关审议程序。
   第三十七条 公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行审
议程序：
    （一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并披露；
实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披露义务；
    （二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；
    （三）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重
新履行相关审议程序和披露义务。
    日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或者其
确定方法、付款方式等主要条款。
    公司根据《创业板上市规则》的相关规定对日常关联交易进行预计应当区分交
易类型、产品类别以及交易对方等分别进行预计。若关联人数量众多，公司难以披
露全部关联人信息的，在充分说明原因的情况下可简化披露，其中预计与单一法人
主体发生交易金额达到《创业板上市规则》规定披露标准的，应当单独列示预计交
易金额及关联人信息，其他法人主体可以同一控制为口径合并列示上述信息。
    公司对日常关联交易进行预计，在适用关于实际执行超出预计金额的规定时，
以同一控制下的各个关联人与公司实际发生的各类关联交易合计金额与对应的预
计总金额进行比较。非同一控制下的不同关联人与公司的关联交易金额不合并计
算。
   第三十八条 公司因合并报表范围发生变更等情况导致新增关联人的，在发生
变更前与该关联人已签订协议且正在履行的交易事项可免于履行关联交易相关审
议程序，不适用关联交易连续十二个月累计计算原则，但应当在相关公告中予以充



                                    10
分披露，此后新增的关联交易应当按照《创业板上市规则》的相关规定披露并履行
相应程序。
    公司因合并报表范围发生变更等情况导致形成关联担保的不适用前款规定。
   第三十九条 公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变化更等
情况的，若交易完成后原有担保形成对关联方提供担保的，应当及时就相关关联担
保履行相应审议程序和披露义务。董事会或者股东大会未审议通过上述关联担保事
项的，交易各方应当采取提前终止担保或取消相关交易或者关联交易等有效措施，
避免形成违规关联担保。
   第四十条   公司出现因交易或者关联交易导致其合并报表范围发生变更等情
况的，若交易完成后原有事项构成财务资助情形，应当及时披露财务资助事项及后
续安排。
   第四十一条 公司向关联人购买资产，按照规定须提交股东大会审议且成交价
格相比交易标的账面值溢价超过 100％的，如交易对方未提供在一定期限内交易标
的盈利担保或者补偿承诺、或者交易标的回购承诺，公司应当说明具体原因，是否
采取相关保障措施，是否有利于保护公司和中小股东利益。
   第四十二条 公司因购买资产将导致交易完成后公司控股股东、实际控制人及
其关联人对公司形成非经营性资金占用的，应当在关联交易公告中明确解决方案，
并在相关关联交易实施完成前解决。
   第四十三条 公司因出售资产将导致交易完成后公司控股股东、实际控制人及
其关联人对公司形成非经营性资金占用的，应当在关联交易公告中明确解决方案，
并在相关关联交易实施完成前或最近一期财务会计报告截止日前解决。



                                   第八章 附则
   第四十四条 由公司控制或者持有百分之五十以上股份的子公司发生的关联交
易，视同公司行为。
   第四十五条 有关关联交易决策记录、决议事项等文件，由董事会秘书负责保
存，保存期限为十年。如表决事项影响超过十年，则相关的记录应继续保留，直至
该事项的影响消失。



                                     11
   第四十六条 本制度未尽事宜或与中国颁布的法律、行政法规、其他有关规范
性文件的规定冲突的，以法律、行政法规、其他有关规范性文件的规定为准。
   第四十七条 如本制度与《公司章程》不一致，以《公司章程》为准。
   第四十八条 本制度中所称“以上”、“内”、“以下”均含本数，“超过”、“少于”
不含本数。
   第四十九条 本制度由董事会负责解释。董事会可根据相关法律法规的规定及
公司实际情况对本制度进行修订，并报股东大会批准后生效。
   第五十条    本制度自股东大会通过之日起生效。

                                                    江苏天瑞仪器股份有限公司

                                                          二〇二一年八月




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