松德机械股份有限公司
SOTECHMACHINERY CO., LTD.
2012 年半年度报告
INTERIM REPORT 2012
证券简称：松德股份
证券代码：300173
报告期间：2012 年 1—6 月
披露日期：2012 年 8 月 10 日
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示、目录及释义
重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对 2012 年半年度报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
3、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
4、公司负责人郭景松、主管会计工作负责人黄艳玲及会计机构负责人(会计主管人员) 张
雯声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目录
一、重要提示、目录及释义...................................................................................................... 2
二、公司基本情况简介.............................................................................................................. 5
三、董事会报告.......................................................................................................................... 8
四、重要事项............................................................................................................................ 28
五、股本变动及股东情况........................................................................................................ 38
六、董事、监事和高级管理人员............................................................................................ 43
七、财务会计报告.................................................................................................................... 46
八、备查文件目录.................................................................................................................. 140
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 松德机械股份有限公司
松德实业 指 中山市松德实业发展有限公司
海汇创投 指 广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）
海汇投资 指 广州海汇投资管理有限公司
利安达、会计师 指 利安达会计师事务所有限责任公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
广东证监局 指 中国证券监督管理委员会广东监管局
四川中飞 指 四川中飞包装有限公司
深圳丽得富 指 深圳市丽得富新能源材料科技有限公司
汇赢租赁 指 广东汇赢融资租赁有限公司
浙江福欣德 指 浙江福欣德机械有限公司
一创摩根、保荐机构 指 第一创业摩根大通证券有限责任公司
报告期 指 2012 年 1-6 月
元 指 人民币元
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300173 B 股代码
A 股简称 松德股份 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 松德机械股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 松德股份
公司的法定英文名称 Sotech Machinery Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Sotech
公司法定代表人 郭景松
注册地址 广东省中山市南头镇南头大道东 105 号
注册地址的邮政编码 528427
办公地址 广东省中山市南头镇南头大道东 105 号
办公地址的邮政编码 528427
公司国际互联网网址 www.sotech.cn www.songde.com.cn
电子信箱 sec@sotech.cn
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡炳明 齐文晗
联系地址 广东省中山市南头镇南头大道东 105 号 广东省中山市南头镇南头大道东 105 号
电话 0760-23380388 0760-23380388
传真 0760-23380870 0760-23380870
电子信箱 hubm@sotech.cn qiqy@sotech.cn
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 广东省中山市南头镇南头大道东 105 号公司证券部
4、持续督导机构（如有）
第一创业摩根大通证券有限责任公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 141,770,204.66 110,126,021.32 28.73%
营业利润（元） 23,373,465 19,952,430.37 17.15%
利润总额（元） 23,607,865 22,852,230.37 3.31%
归属于上市公司股东的净利润（元） 20,417,682.48 19,438,793.77 5.04%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
20,223,032.48 16,973,993.77 19.14%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -28,283,501.55 -43,241,655.9 34.59%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 804,096,800.41 792,394,310.99 1.48%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 565,889,987.68 562,892,305.2 0.53%
股本（股） 113,230,000 87,100,000 30%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.18 0.17 5.88%
稀释每股收益（元/股） 0.18 0.15 20%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.18 0.15 20%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 3.61% 3.58% 0.03%
加权平均净资产收益率（%） 3.58% 4% -0.42%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
3.57% 3.13% 0.44%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
3.55% 3.49% 0.06%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.25 -0.5 50%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5 6.46 -22.6%
股）
资产负债率（%） 29.09% 28.37% 0.72%
2、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
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3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
265,000
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -30,600
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -39,750
合计 194,650 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
不适用
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司的经营策略是按照年初制定的经营计划，以“转型发展”为主题，即在继续巩固原有的
凹印机竞争优势的前提下，积极主动进行公司发展思路和发展方向的转型。公司继续定位于行业中高端市
场，在保证凹印机市场份额增长的前提下，通过对以新材料机械、光电材料机械为代表的非凹印机产品规
模化的提升，使产品结构不断改善。公司募投项目工程“高速多色印刷成套设备项目”已于2012年2月初投入
使用，新增产能逐步释放，公司营业收入稳步增长。关于公司剩余超募资金的使用，2012年6月28日公司
二届十五次董事会审议通过《关于投资四川中飞包装有限公司的议案》，同意公司与焦小林、焦锁琴、四
川中飞包装有限公司（以下简称“四川中飞”）、江苏中彩印务有限公司签署《增资协议》，同意使用超募
资金3060万元增资四川中飞。（具体《增资协议》内容详见公司刊载在中国证监会创业板指定的信息披露
媒体的公告。）同时，公司为使剩余超募资金可以进行合理的使用，也正在积极寻求有利于公司发展壮大
的机会。
在本报告期内公司实现营业总收入14,177.02万元，同比增长28.73%；营业利润2,337.35万元，同比增
长17.15%，由于受收入的产品结构变动和材料成本、职工薪酬均同比上涨的影响，综合毛利率较上年同期
下降1.74%；本报告期实现利润总额2,360.79万元，同比增长3.31%；实现归属于上市公司股东的净利润
2,041.77万元，同比增长5.04%。同时，报告期内，公司补贴收入较上年同期减少274万元，受此影响，归
属于上市公司股东的净利润比上年同期增长5.04%，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润比
上年同期增长19.14%。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
单位：万元
营业收入 净利润 总资产 净资产
公司名称
2012 年 1—6 月 2012 年 1—6 月 2012 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日
浙江福欣德机械有限公司 85.17 -85.95 921.02 880.11
广东汇赢融资租赁有限公司 576.33 217.00 10,152.42 7,240.37
深圳市丽得富新能源材料科技有限
204.38 0.42 1,009.72 1,000.42
公司
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
①市场竞争风险
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公司一直具有较强竞争力的优势产品是凹版印刷机系列，由于本年度受宏观经济形势的影响，传统包
装印刷类的客户购买力有所下降，尤其是公司烟包凹印机的销售情况受到的影响较大。目前全球经济形势
尚不乐观，公司凹版印刷机系列占公司总收入比重以及毛利率有所下降；
同时，尽管公司经过多年艰难探索，在新材料设备和光电材料设备领域，拥有较好的行业基础和技术
储备，掌握了部分关键的技术，并取得了部分高端客户的认可。但国内同行也看到这一新兴市场的巨大市
场前景，在加紧技术研发、市场开拓的同时，纷纷与国外著名厂家合资或合作。此外，国外生产商也可能
通过新设、并购等方式在国内设立生产企业，进一步加剧市场竞争，公司存在因市场竞争加剧导致产品毛
利率下降而影响盈利能力的风险。公司作为这一行业的新进入者，在新业务立足未稳之际，将面临着较大
的市场竞争压力。
②订单不足的风险
公司募投项目“高速多色印刷成套设备项目”达产后每年将新增加纸凹机产能21台，其中折叠纸盒凹
版印刷机12台、装饰装潢凹版印刷机9台；新增加塑凹机48台。项目建成后第一年达产率为66%、第二年即
可达产，公司产能将大幅度增加。
截至本公告日，公司目前已签订尚未出机的合同总金额为2.01亿元。公司的目前订单情况较好，但是，
若宏观经济形势恶化或者公司的市场开拓不能同步跟进，将存在后续订单不足的风险。
③应收账款回收风险
截止本报告期末，公司应收账款净额为14,399.88万元，占总资产比例为18.00%，比例较高，虽目前损
失尚无迹象，但公司存在应收账款的回收风险。
④流动资金短缺风险
公司主要产品单价较高，生产周期较长，纸凹机的生产周期一般为5-7个月，塑凹机及新材料机型生产
周期一般为3-4个月，生产周期较长导致存货资产占用比例较高，随着募投项目的投产，公司生产经营规模
扩大，公司存货占用的流动资金将进一步增加，公司存在流动资金短缺的风险。
⑤人才流失的风险
公司地处经济发达的珠三角地区，择业机会较多，加上公司绝大部分员工尤其是骨干技术人才为外来
人员，尽管公司已经形成了100余人的研发团队和生产经验丰富的技术人员队伍，报告期内公司核心技术
人员也保持稳定，但在未来的发展中，公司仍然存在人才流失的风险，可能影响公司持续保持创新和技术
领先的地位。公司一方面将通过待遇、培训不断提供个人发展空间来留住人才。同时要积极创造条件培养
人才和吸引外部人才，以保持人才队伍满足企业发展的需要。
⑥超募资金闲置风险
公司首次公开发行普通股（A股）股票募集资金净额为34,730.88万元，超出原募集计划的金额为
189,455,827.29元。出于审慎决策的考虑，截止本报告日，公司的超募资金除用于补充流动资金和对外拟
投资四川中飞项目外，尚未确定其他投资项目。为提高剩余超募资金的使用效率，公司采用了定期存款、
通知存款等方式存放超募资金。
如果超募资金存在长期闲置的情况，将会大大降低资金的使用效率。公司将根据发展规划及实际生产
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经营需求，合理使用超募资金，在保证超募资金使用安全和提高超募资金使用效率的基础上，充分保证其
可行性和投资效益。
⑦管理风险
经过多年的发展，公司已从一个注册资本210万元、员工人数只有几十人的小公司，发展成为注册资本
11,323万元、技术先进、能够生产中高档包装印刷机械、产品能与国际进口设备同台竞争、员工人数达500
余人的股份制企业。随着公司的不断发展，公司规模、业务量和人员数量持续增长，随着募投项目建成投
产，公司的经营规模将进一步扩大，内部组织结构和管理体系将趋于复杂，对公司的管理模式、人力资源、
市场营销、内部控制等各方面均提出挑战。尽管公司已积累了丰富的企业管理经验，建立了较为完善的法
人治理结构、质量管理体系，生产经营能保持有序运行，但如果未能及时调整经营观念、管理手段，公司
将可能面临企业规模迅速扩张带来的管理风险。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产 毛利率 毛利率比上年
营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减
品 (%) 同期增减（%）
（%） （%）
分行业
机械制造行业 139,350,104.59 93,584,299.54 32.84% 29.09% 33.34% -2.14%
分产品
纸凹机系列 43,758,092.05 26,165,436.24 40.2% -21.6% -15.8% -4.12%
塑凹机系列 25,675,601.96 20,510,416.62 20.12% 105.6% 121.34% -5.68%
光电材料系列
26,240,170.94 17,600,707.21 32.92% 213.6% 168.64% 11.22%
（涂布机系列）
新材料系列（复
39,466,272.86 26,807,116.06 32.08% 54.05% 44.37% 4.55%
合机）
其他 4,209,966.78 2,500,623.41 40.6% -25.6% -47.07% 24.09%
主营业务分行业和分产品情况的说明
公司产品主要用于包装印刷、光电材料、新材料等领域，本年度主要受宏观经济下行和产品销售结构
的影响，报告期内，公司综合毛利率较上年同期下降 1.74%，主营业务毛利率较上年同期下降 2.14%，主
要原因如下：①凹印机：A、纸凹机方面，传统的装饰、装潢类纸凹机销售情况良好，收入继续增长，但
此类纸凹机毛利率比单价较高的折叠纸盒凹印机的毛利率低，而高毛利率的折叠纸盒纸凹机的销售情况受
到的行业影响订单有所下降，纸凹机整体毛利率较上年同期下降 4.12%，而销售占比和产品毛利率的下降
对主营业务毛利率的不利影响合计达到约 10 个百分点； B、塑凹机的销售收入较上年同期上升 105.6%，
但材料成本、制造费用上升影响导致其产品毛利率较上年同期下降 5.68%，但总体塑凹机对主营业务毛利
率的提升影响达到约 1 个百分点；②非凹印机方面：光电材料（涂布机）设备较上年同期收入占比和产品
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毛利率均上升了 11 个百分点，其对主营业务毛利率的提升影响达到约 4 个百分点；新(能源)材料设备较上
年同期收入占比和产品毛利率均上升了约 5 个百分点，其对主营业务毛利率的提升影响达到约 3 个百分点。
综上所述，纸凹机销售结构的变化是导致公司主营业务毛利率下降的根本原因，但正是公司敏锐预见到这
一变化，积极执行转型发展的思路， 而公司新产品的销售增长情况也几乎抵消了报告期内纸凹机由于不
利因素影响而造成的结果。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
光电材料系列、其他系列产品毛利率增长的主要原因系报告期内，应用新技术的高端产品产销量不断
扩大，产品结构得到优化，毛利率同比上升 11.22%。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
华东地区 73,666,666.67 182.64%
华南地区 34,428,205.12 -49.13%
西南地区 0 -100%
华中地区 1,085,470.09 -78.36%
华北地区 15,025,641.02 375.78%
国外 15,144,121.69 531.24%
主营业务分地区情况的说明
国内销售华南、西南、华中地区有所下降，主要受宏观经济下行影响，部分大客户本年采购下降；华
东、华北地区销售有所增长，主要原因为公司对华东、华北地区市场不断加强人力资源等销售资源的投入
力度所致。境外主要销住东亚、中亚、东南亚、南美洲等国家。
主营业务构成情况的说明
报告期内，主营业务构成与上年同期相比未发生较大变化。
（3）前 5 名供应商情况
采购金额 占年度采 应付账款 占公司应付账款总余
项目
（万元） 购总额的比例 余额（万元） 额的比重
向前 5 名供应商采购合计 1,752.08 20.45% 239.50 3.24%
（4）前 5 名客户情况
销售金额 占公司销 应收账款 占公司应收账款总
项目
（万元） 售总额的比例 的余额（万元） 余额的比重
向前 5 名客户销售额合计 5,707.26 40.26% 2,372.55 16.45%
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（5）报告期公司资产构成及费用变动情况分析
1）报告期公司资产构成情况及其说明
单位：元
报告期末 期初余额
资产项目 占总资产 占总资产 增减幅度比率
金额 金额
比重 比重
货币资金 238,148,545.04 29.62% 310,101,007.69 39.13% -23.20%
应收票据 7,530,956.35 0.94% 2,213,500.00 0.28% 240.23%
应收账款 144,208,756.68 17.93% 111,920,784.22 14.12% 28.85%
预付账款 28,347,569.97 3.53% 16,884,765.22 2.13% 67.89%
其他应收款 3,960,819.85 0.49% 4,215,277.62 0.53% -6.04%
存货 145,698,953.61 18.12% 140,850,691.43 17.78% 3.44%
长期股权投资 16,134,162.54 2.01% 15,742,308.56 1.99% 2.49%
固定资产 112,352,267.00 13.97% 56,028,254.33 7.07% 100.53%
在建工程 35,156,565.60 4.37% 62,649,544.87 7.91% -43.88%
工程物资 2,099,468.65 0.26% 2,052,063.53 0.26% 2.31%
无形资产 49,186,140.30 6.12% 49,938,758.70 6.30% -1.51%
递延所得税资产 3,705,614.54 0.46% 3,382,195.04 0.43% 9.56%
其他非流动资产 17,194,700.58 2.14% 15,868,814.96 2.00% 8.36%
总资产 804,096,800.41 792,394,310.99 1.48%
各项资产变动情况分析：
①货币资金期末余额为23,814.85万元，比期初减少23.20%，主要原因系报告期内随着公司募投项目
“高速多色印刷成套设备”投入使用，产能逐步释放，经营性支出增加、募投项目建设支出所致。
②报告期内应收票据期末余额为753.10万元，比期初增加240.23%，主要原因系客户以银行承兑汇票
结算金额上升所致。
③报告期内应收账款期末净额为14,420.88万元，比期初增加28.85％，增长的主要原因系报告期内公
司正常销售增长所增加的应收账款，同时公司为进一步加大市场，针对不同的客户，在严格控制风险的条
件下，给予部分优质客户一定的信用期限所致。
④报告期内预付账款期末余额为2,834.76万元，比期初增加67.89%，主要原因系随着生产规模扩大的
需要，预付原材料货款较多所致。
⑤报告期内固定资产期末净额为11,235.23万元，比期初增加100.53%，主要原因系本期新增外购固定
资产及募投项目“高速多色印刷成套设备”厂房建成，并投入使用所致。
⑥报告期内在建工程期末余额为3,515.66万元，比期初减少43.88%，主要原因系募投项目“高速多色
印刷成套设备”厂房完工所致。
2）报告期负债项目变化情况表
单位：元
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报告期末 期初余额
项目 占总负债比 占总负 增减幅度比率
金额 金额
重 债比重
短期借款 110,000,000.00 47.03% 110,000,000.00 48.94% 0.00%
应付票据 6,955,922.60 2.97% 14,914,771.60 6.64% -53.36%
应付账款 73,809,077.88 31.56% 62,618,342.57 27.86% 17.87%
预收账款 29,546,819.24 12.63% 26,785,292.78 11.92% 10.31%
应付职工薪酬 2,229,234.99 0.95% 2,853,979.01 1.27% -21.89%
应交税费 4,309,783.90 1.84% 1,352,373.93 0.60% 218.68%
其他应付款 1,443,423.47 0.62% 343,112.91 0.15% 320.68%
流动负债合计 228,294,262.08 97.61% 219,068,315.80 97.46% 4.21%
其他非流动负债 5,600,000.00 2.39% 5,600,000.00 2.49% 0.00%
非流动负债合计 5,600,000.00 2.39% 5,700,000.00 2.54% -1.75%
合计 233,894,262.08 224,768,315.8
各项负债变动情况分析
①报告期内应付票据期末余额为695.59万元，比期初减少53.36%，主要系报告期内票据结算方式增多
所致。
②报告期内应付账款期末余额为7,380.91万元，比期初增加17.87%，主要系报告期内随着产能逐步释
放，原材料采购规模相应扩大所致。
③报告期内应付职工薪酬期末余额为222.92万，比期初减少21.89%，主要系公司上年计提的奖金及住
房公积金在本期支出所致。
④报告期内应交税费期末余额为430.98万元，比期初增加218.68%，主要系公司业务规模扩大，税费
增加所致。
⑤报告期内其他应付款期末余额为144.34万元，比期初增加320.68%，主要系分配2011年度股利代扣
代缴个人所得税尚未支付所致。
3）报告期公司费用变动情况及其说明
单位：元
费用项目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增减变动 原因说明
主要系差旅费、办公费、运输费
销售费用 7,418,267.02 5,531,481.12 34.11%
用增加及提高业务人员薪资所致
主要系办公费、差旅费、工资性
管理费用 12,234,710.78 10,620,756.87 15.20%
支出增加所致
主要系银行借款增多，利息支出
财务费用 1,959,637.46 1,073,881.41 82.48%
增加所致
所得税费用 3,611,321.86 3,402,071.95 6.15% 本期应纳税所得额增加所致
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4）公司研发支出投入情况
研发支出及其占营业收入的比例
单位：元
明细项目 本期金额 上年同期金额
研发支出总额 5,825,273.36 7,168,092.91
资本化研发支出的比重 0% 0%
营业收入 141,770,204.66 110,126,021.32
研发费用/营业收入 4.11% 6.51%
（6）报告期现金流量分析
单位：元
项目 报告期 上年同期 增减变动
经营活动现金流净额 -28,283,501.55 -43,241,655.90 34.59%
投资活动现金流净额 -20,621,437.54 -33,124,060.51 -37.74%
筹资活动现金流净额 -15,037,291.23 261,611,432.67 -105.75%
变动原因分析：
1）经营性现金流量变动分析
报告期内，本公司经营性现金流量净额为-2,828.35万元，本期较上年同期增长34.59％，主要系报告
期内销售收入增加，销售商品、提供劳务收到的现金及货款回收所致。
2）投资活动现金流量变动分析
报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期降低了37.74%，主要原因是募投项目“高速多色
印刷成套设备”主体厂房已建成并投入使用，募投项目“高速多色印刷成套设备”大部分建设及购买设备
的资金已经支付所致。
3）筹资活动现金流量变动分析
报告期内，公司筹资性净现金流量为-1,503.73万元，较上年同期减少105.75%，主要原因是分配股利、
支付利息所致。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
14
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，公司控股子公司的经营情况及业绩分析。
企业名称 浙江福欣德机械有限公司
注册资本 1,000 万元
实收资本 1,000 万元
住 所 绍兴袍江越王路以东
经营范围 研发、生产、销售：印刷机械设备及配件。
法定代表人 郭景松
股东 松德机械股份有限公司 51%；谢亚军 49%
成立日期 2011 年 5 月 11 日
本报告期末，浙江福欣德的总资产为 921.02 万元，负债总额为 40.91 万元，期末净资产为 880.11 万
元；本报告期内，浙江福欣德实现营业收入 85.17 万元，净利润-85.95 万元。
（2）报告期内，公司参股公司的经营情况及业绩分析。
①汇赢租赁
企业名称 广东汇赢融资租赁有限公司
注册资本 1,000 万美元
实收资本 1,000 万美元
住 所 佛山市南海区桂城南海大道北 61 号之一经委大厦副楼二层 01 室
从事融资租赁、租赁业务；向国内外购买租赁资产；租赁财产的残值处理
及维修；租赁交易咨询和相关的担保业务（涉及行业许可管理的按国家有
经营范围 关规定办理申请）。机械设备及相关技术、零配件、原辅材料的进出口业
务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有
关规定办理）。
法定代表人 苏劲
迪思比（香港）有限公司 30%；佛山市顺德德致投资有限公司 30%；松德
股东 机械股份有限公司 18%；深圳嘉贸气动器材有限公司 12%；佛山市顺德区
致尚家具有限公司 10%
成立日期 2010 年 4 月 14 日
本报告期末，汇赢租赁的总资产为 10,152.42 万元，负债总额为 2,912.05 万元，期末净资产为
7,240.37 万元；本报告期内，汇赢租赁实现营业收入 576.33 万元，净利润 217.00 万元。
本公司按权益法核算投资收益为 39.06 万元。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
②深圳丽得富
企业名称 深圳市丽得富新能源材料科技有限公司
注册资本 1,000 万元
实收资本 1,000 万元
住 所 深圳市龙岗区坪地街道坪西社区深惠路(坪地段)1001 号 2#厂房四楼
新能源及电子信息材料的研发、生产加工及购销（不含易燃、易爆、剧毒
经营范围
及其它危险化学品）。
法定代表人 彭晓华
深圳市通产丽星股份有限公司 40%；松德机械股份有限公司 30%；沈道付
股东
30%。
成立日期 2011 年 12 月 23 日
本报告期末，丽得富的总资产为 1,009.72 万元，负债总额为 9.30 万元，期末净资产为 1,000.42 万
元；本报告期内，丽得富实现营业收入 204.38 万元，本报告期末净利润 0.42 万元。
本公司按权益法核算投资收益为 0.12 万元。
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
公司的主要客户群体是包装印刷企业和新材料、光电材料印刷企业，其业务量的大小直接影响公司
的销售业绩。本年度受宏观经济形势的影响，传统包装印刷类的客户购买力有所下降，尤其是公司烟包
凹印机的销售情况受到的影响较大；但公司利用自身的品牌优势，同时通过不断改善公司产品结构，研
发以新材料机械、光电材料机械为代表的非凹印机产品，提高产品的技术配置，扩大产品的应用范围，
使得公司的销售总收入稳步增加，保证了公司在行业中领先的优势地位。
10、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
16
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
欧美经济衰退对全球经济局势造成的延续性冲击已全面波及到亚洲，使2012年的宏观经济出现下行趋
势，公司所处的行业也受到影响，虽然公司上市之后的优势更加突出，但伴随着市场竞争将进一步加剧使
公司面临巨大的经营压力。2012年，公司以“转型发展”为主题，即在继续巩固原有的凹印机竞争优势的
前提下，积极主动进行公司发展思路和发展方向的转型，在新材料和光电材料设备领域，紧紧围绕“高端、
空白、替代”的市场定位，紧密关注相关产业、相关技术的动态，以松德十几年来积累的创新经验、能力
和胆略，在新兴产业非标装备行业中，通过推出新产品，缩短在这一市场中国与国外先进水平的差距，为
公司持续获得经济效益。
公司未来发展战略和经营目标是否可以顺利实现，主要取决于公司自身的经营发展和应对外界不利因
素影响的能力。
1、目前，公司存在的主要困难和风险：
①市场竞争风险
公司一直具有较强竞争力的优势产品是凹版印刷机系列，由于本年度受宏观经济形势的影响，传统包
装印刷类的客户购买力有所下降，尤其是公司烟包凹印机的销售情况受到的影响较大。目前全球经济形势
尚不乐观，公司凹版印刷机系列占公司总收入比重以及毛利率有所下降；
同时，尽管公司经过多年艰难探索，在新材料设备和光电材料设备领域，拥有较好的行业基础和技术
储备，掌握了部分关键的技术，并取得了部分高端客户的认可。但国内同行也看到这一新兴市场的巨大市
场前景，在加紧技术研发、市场开拓的同时，纷纷与国外著名厂家合资或合作。此外，国外生产商也可能
通过新设、并购等方式在国内设立生产企业，进一步加剧市场竞争，公司存在因市场竞争加剧导致产品毛
利率下降而影响盈利能力的风险。公司作为这一行业的新进入者，在新业务立足未稳之际，将面临着较大
的市场竞争压力。
②订单不足的风险
公司募投项目“高速多色印刷成套设备项目”达产后每年将新增加纸凹机产能21台，其中折叠纸盒凹
版印刷机12台、装饰装潢凹版印刷机9台；新增加塑凹机48台。项目建成后第一年达产率为66%、第二年即
可达产，公司产能将大幅度增加。
截至本公告日，公司目前已签订尚未出机的合同总金额为2.01亿元。公司的目前订单情况较好，但是，
若宏观经济形势恶化或者公司的市场开拓不能同步跟进，将存在后续订单不足的风险。
③应收账款回收风险
截止本报告期末，公司应收账款净额为14,399.88万元，占总资产比例为18.00%，比例较高，虽目前损
失尚无迹象，但公司存在应收账款的回收风险。
④流动资金短缺风险
公司主要产品单价较高，生产周期较长，纸凹机的生产周期一般为5-7个月，塑凹机及新材料机型生产
周期一般为3-4个月，生产周期较长导致存货资产占用比例较高，随着募投项目的投产，公司生产经营规模
扩大，公司存货占用的流动资金将进一步增加，公司存在流动资金短缺的风险。
⑤人才流失的风险
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司地处经济发达的珠三角地区，择业机会较多，加上公司绝大部分员工尤其是骨干技术人才为外来
人员，尽管公司已经形成了100余人的研发团队和生产经验丰富的技术人员队伍，报告期内公司核心技术
人员也保持稳定，但在未来的发展中，公司仍然存在人才流失的风险，可能影响公司持续保持创新和技术
领先的地位。公司一方面将通过待遇、培训不断提供个人发展空间来留住人才，同时要积极创造条件培养
人才和吸引外部人才，以保持人才队伍满足企业发展的需要。
⑥超募资金闲置风险
公司首次公开发行普通股（A股）股票募集资金净额为34,730.88万元，超出原募集计划的金额为
189,455,827.29元。出于审慎决策的考虑，截止本报告日，公司的超募资金除用于补充流动资金和对外拟
投资四川中飞项目外，尚未确定其他投资项目。为提高剩余超募资金的使用效率，公司采用了定期存款、
通知存款等方式存放超募资金。
如果超募资金存在长期闲置的情况，将会大大降低资金的使用效率。公司将根据发展规划及实际生产
经营需求，合理使用超募资金，在保证超募资金使用安全和提高超募资金使用效率的基础上，充分保证其
可行性和投资效益。
⑦管理风险
经过多年的发展，公司已从一个注册资本210万元、员工人数只有几十人的小公司，发展成为注册资本
11,323万元、技术先进、能够生产中高档包装印刷机械、产品能与国际进口设备同台竞争、员工人数达500
余人的股份制企业。随着公司的不断发展，公司规模、业务量和人员数量持续增长，随着募投项目建成投
产，公司的经营规模将进一步扩大，内部组织结构和管理体系将趋于复杂，对公司的管理模式、人力资源、
市场营销、内部控制等各方面均提出挑战。尽管公司已积累了丰富的企业管理经验，建立了较为完善的法
人治理结构、质量管理体系，生产经营能保持有序运行，但如果未能及时调整经营观念、管理手段，公司
将可能面临企业规模迅速扩张带来的管理风险。
2、公司近期主抓的工作：
①根据公司年初确定的经营方向，加大新兴产业产品的研发力度，对各事业部进行周密的资源配置，
明确各事业部的经营策略。对市场的重要性、客户的重要性和产品的重要性进行分类排序，经营资源向符
合公司转型发展方向倾斜。通过进一步放权，分解落实各事业部的考核指标，充分调动各事业部全员的积
极因素，形成四个事业部齐头并进，均衡发展的局面。
②利用灵活多样的管理模式。各事业部根据产品和市场的特点，推行多样化的管理方式。纸包装事业
部继续采用“订单化”运作模式；软包装事业部采用定型产品、标准配置、批量生产的管理模式；新材料
和光电材料事业部要更加灵活、高效、有针对性，对重点客户、重点项目采用项目经理的管理模式，非重
点客户仍采用“订单式”的运作模式。
③加强对子公司及参股公司的管理及战略指导，2010年公司参股汇赢租赁，2011年公司分别投资控股
子公司浙江福欣德，参股深圳丽得富，2012年6月公司投资控股子公司四川中飞，公司会积极做好对子公
司及参股公司的经营策略及日常经营方面的指导与管理。
④加快对外合作意向的调研、考察、布局，合理利用资本市场，加强与国际上处于领先水平的同行的
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合作，加大对相关产业、相关技术的关注力度，寻求有利于公司发展壮大的机会，快速提升公司在一些市
场的潜力大、而公司自身技术底子薄、社会上人才缺乏等方面处于较薄弱水平的领域，要快速提升公司的
竞争力，大胆运用灵活多样的合作方式和体制、机制。
⑤加快规划公司剩余超募资金的使用方向，在2012年将公司剩余超募资金进行合理的使用，严格按照
募集资金使用管理办法的要求，履行相应的审批程序，提高超募资金的使用效率，以利于公司的整体持续
发展及不断壮大。
⑥抓好员工待遇、个人成长、生活福利、企业文化建设，加快改善生产环境和生活环境。公司的募投
项目“高速多色印刷成套设备项目”已于2月初正式投入使用，公司生产环境得到极大改善。与项目配套的办
公、研发和生活楼预计本年度完成。届时，公司的办公条件、员工住宿条件、文体活动环境将会得到极大
改善。与此同时，结合公司的企业文化建设，抓好党建、共青团、妇女和工会工作，树风气、展朝气、扬
正气，进一步提升公司的企业文化软实力。
⑦加快国际市场的拓展力度，秉承“国际品质，中国成本”的经营理念，并将其切实转化为松德的全球
竞争力，加快松德的国际化步伐，让全球的包装业和新材料行业了解松德、认可松德。
⑧加强人才工作。随着公司业务快速发展，对各类人才尤其是中高端人才的需求不断扩大，公司将继
续遵循“以人为本”的原则，把提高员工素质和引进适合企业发展需要的复合型人才作为公司发展的重要战
略任务。通过完善现有的人才激励和约束机制，加强人力资源管理、吸收高水平的专用设备人才，加大对
高级管理、专业技术人才的引进力度，以不断充实和壮大公司的管理能力和业务拓展能力。
公司还将进一步加强对现有员工的教育和培训，提升员工自身素质，提高公司整体业务水平。通过完
善激励、约束机制，优化人力资源配置，逐步形成一个凝聚人才、培养人才、激励人才的企业软环境，营
造吸引人才、留住人才、鼓励人才脱颖而出的机制和环境。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 34,730.88
报告期投入募集资金总额 1,143.97
已累计投入募集资金总额 11,342.55
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金到位情况： 经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]1874 号）《关于核准中山市松德包装机械股份有限
公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，同意公司向社会公开发行不超过 17,000,000 股新股。本次发行总量为
17,000,000 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为人民币 22.39 元，募集资金总额为人民币 380,630,000.00 元，扣除承
销保荐费用人民币 24,837,800.00 元，扣除其他发行费用人民币 8,483,372.71 元（其中审计及验资费用人民币 3,040,000.00
元、律师费人民币 2,180,000.00 元、信息披露费人民币 2,110,000.00 元、 登记托管费和印花税及发行手续费人民币
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1,153,372.71 元），募集资金净额为人民币 347,308,827.29 元。其中计入股本人民币 17,000,000.00 元，计入资本公积人民币
330,308,827.29 元。以上募集资金已经利安达会计师事务所有限责任公司验证，并出具利安达验字[2011]第 1039 号验资报
告。募集资金已存放于董事会决定的专项账户集中管理并公告了募集资金三方监管协议的主要内容。 2、募集资金使用情
况： （1）高速多色印刷成套设备项目：本报告期投入金额 1,085.98 万元，截至期末累计投入金额 9,621.74 万元。 （2）
研发中心项目：本报告期投入金额 57.99 万元，截至期末累计投入金额 1,720.81 万元。
20
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年 01 月
高速多色印刷成套设备 否 12,855.3 12,855.3 1,085.98 9,621.74 74.85% 否
31 日
2012 年 06 月
研发中心项目 否 2,930 2,930 57.99 1,720.81 58.73% 否
30 日
承诺投资项目小计 - 15,785.3 15,785.3 1,143.97 11,342.55 - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - 3,700 7,400 3,700 7,400 100% - - - -
超募资金投向小计 - 3,700 7,400 3,700 7,400 - - - -
合计 - 19,485.3 23,185.3 4,843.97 18,742.55 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
2011 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 3,700
万元永久补充公司日常经营所需流动资金。 2011 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金
的议案》，同意公司使用超募资金 8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司股东大会审议批准之日起不超过 6 个月。公司于 2011 年 10 月 25 日已
超募资金的金额、用途及使用进展 将用于暂时补充流动资金的 8,000 万元全部归还至募集资金专用账户。 2011 年 12 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议《关于再次使用部分超募
情况 资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司短期使用募集资金 3,700 万元补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 6 个月。公司于
2012 年 06 月 21 日已将用于暂时补充流动资金的 3,700 万元全部归还至募集资金专用账户。 2012 年 4 月 18 日，公司第二届董事会第十三次会议审议
通过《关于再次使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 3,700 万元永久补充公司日常经营所需流动资金。 2012 年
6 月 28 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于投资四川中飞包装有限公司的议案》，同意公司使用超募资金 3060 万元增资四川中飞
包装有限公司。截止本报告日，公司尚未对其出资。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置 2011 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金
换情况 置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 4,351.90 万元。利安达会计师事务所有限责任公司出具了利安达专字[2011]第 1322 号《关于中山市松德
包装机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。
√ 适用 □ 不适用
2011 年 3 月 31 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过的《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 8,000 万元暂
用闲置募集资金暂时补充流动资
时补充流动资金，使用期限自公司股东大会审议批准之日起不超过 6 个月。公司于 2011 年 10 月 25 日已将用于暂时补充流动资金的 8,000 万元全部归
金情况
还至募集资金专用账户。 2011 年 12 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议《关于再次使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司短
期使用募集资金 3,700 万元补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过 6 个月。公司于 2012 年 06 月 21 日已将用于暂时补充流动资
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金的 3,700 万元全部归还至募集资金专用账户。
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、分红制度建设情况
公司重视对投资者的合理投资回报，根据《公司法》、《上市公司章程指引（2006 年修订）》等，在公
司《章程》载明了公司的利润分配政策，明确了利润支付的有关事项，如是否进行利润分配、利润分配的
决策程序、利润支付的比率、利润支付的方式等。
根据中国证监会令〔2008〕57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，分别经 2012 年 4 月
18 日第二届董事会第十三次会议和 2012 年 5 月 18 日召开的 2011 年年度股东大会审议通过，公司对《章
程》有关利润分配政策的条款进行了补充，进一步完善了股利分配方式，明确了现金分红政策，保证了利
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润分配政策的连续性和稳定性。公司现行有效的《公司章程》对公司的利润分配政策载明如下：
第152条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额
为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。
公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先
用当年利润弥补亏损。
公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不
按持股比例分配的除外。
股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须
将违反规定分配的利润退还公司。
公司持有的本公司股份不参与分配利润。
第153条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公
积金将不用于弥补公司的亏损。
法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的 25%。
第154条 公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利
（或股份）的派发事项。
第155条 公司利润分配政策为：公司实施积极的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理回
报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司在赢利年度应当分配股利，并兼顾公司的可持
续发展。
公司采取现金、股票或者现金股票相结合的方式分配股利，在有条件的情况下公司可以进行中
期现金分红。
公司如无重大投资或重大现金支出计划，公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年公司
实现的可供分配利润的 10%。重大投资或者现金支出指以下情形：（1）公司未来十二个月内拟对
外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 50%，且超过
5000 万元；
（2）公司未来十二个月拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期
经审计总资产的 30%
对于盈利但公司董事会未作出现金分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因，未用于
分红的资金留存公司的用途。
25
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，确需调整利润分配政策的，调整后的利
润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策的议案需经
过董事会审议后提交股东大会批准。
2、分红制度执行情况
公司自上市以来均能按照《公司章程》和中国证监会最新有关利润分配的政策规定执行公司的利润分
配政策，履行相关的法定程序，公司管理层、董事会结合公司盈利情况、在建项目和公司发展规划的资金
需求等，提出合理的分红建议和预案，提交股东大会审议。公司上市以来，未出现盈利但未提出现金利润
分配预案的情况。
公司上市以来历年分配情况：
单位：元
现金分红金额
现金分红金额 分红年度母公司实 当年实现的可分配 占当年实现的
分红年度
（含税） 现的净利润 利润 可分配利润的
比例
2011 年 17,420,000.00 39,619,717.54 35,657,745.79 48.85%
2010 年 13,400,000.00 39,364,248.53 35,427,823.68 37.82%
②公司最近三年利润分配及未分配利润使用情况
1、2009 年利润分配方案
根据 2009 年第三次临时股东大会通过的《关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）前滚存利润的
分配方案的议案》，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
2、2010 年利润分配方案
以首次公开发行后总股本 67,000,000 股为基数,以未分配利润每 10 股派发现金 2 元(含税)，合计分配
现金 13,400,000 元；同时，以首次公开发行后总股本 67,000,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 3
股，共计 20,100,000 股。以上方案实施后，公司总股本由股 67,000,000 股增至 87,100,000 股，公司剩
余未分配利润 84,188,188.48 元结转以后年度分配。
该方案已于 2011 年 5 月 12 日实施完毕。
3、2011 年利润分配方案
以总股本 87,100,000 股为基数,以未分配利润每 10 股派发现金 2 元(含税)，合计分配现金
17,420,000.00 元；同时，拟以总股本 87,100,000 股为基数，以资本公积金每 10 股转增 3 股，共计
26
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
26,130,000 股。以上方案实施后，公司总股本由股 87,100,000 股增至 113,230,000 股，公司剩余未分配
利润 102,425,934.27 元结转以后年度分配。
该方案已于 2012 年 05 月 29 日实施完毕。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
√ 适用 □ 不适用
公司 2011 年利润分配方案为：以总股本 87,100,000 股为基数,以未分配利润每 10 股派发现金 2 元(含
税)，合计分配现金 17,420,000.00 元；同时，拟以总股本 87,100,000 股为基数，以资本公积金每 10 股
转增 3 股，共计 26,130,000 股。以上方案实施后，公司总股本由股 87,100,000 股增至 113,230,000 股。
该方案已经 2012 年 5 月 18 日公司 2011 年年度股东大会审议通过，并于 2012 年 05 月 29 日实施完毕。
27
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
28
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 关联交 交易价格与市
关联交 关联交 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格（万
关联交易方 关联关系 关联交易定价原则 易价格 易金额 场参考价格差
易类型 易内容 额的比例(%) 方式 影响 元）
（万元）（万元） 异较大的原因
公司持有汇赢租
广东汇赢融 赁 18%的股权， 向关联 汇赢租赁并不参与设备的定价过程，设备
购买公
资租赁有限 董事长郭景松先 人销售 价格完全由松德股份和承租方双方参照市 480 480 2.94% 电汇 10.14% 480 不适用
司设备
公司 生同时担任汇赢 产品 场价格协商确定。
租赁的董事
公司持有深圳丽
公司与关联方之间的业务往来按市场化进
深圳市丽得 得富 30%的股
向关联 行，与其他业务往来企业同等对待。各方
富新能源材 份，公司董事长郭 购买公
人销售 根据自愿、平等、互惠互利原则签署交易 265 265 1.63% 电汇 5.60% 265 不适用
料科技有限 景松先生同时担 司设备
产品 协议，并保证公司向深圳丽得富提供的产
公司 任深圳丽得富的
品的价格按照上述原则执行
董事
合计 -- -- 745 4.57% -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场
有利于公司业务的发展，扩大公司的销售规模。
其他交易方）进行交易的原因
该等交易的价格均参照市场价格确定，不会对上市公司独立性构成影响，不会侵害中小股东利益，符合中国证监会和深交所的有关
关联交易对上市公司独立性的影响
规定。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有） 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计 年初预计自协议生效之日（2012 年 5 月 18 日）起一年内公司采用融资租赁业务模式向汇赢租赁销售公司产品的销售总额为不超过
的，在报告期内的实际履行情况 人民币 7,000 万元。截止 2012 年 6 月 30 日，实际履行的金额为 480 万元。
29
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
关联交易的说明 不适用
与日常经营相关的关联交易
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
广东汇赢融资租赁有限公司 480 2.94%
深圳市丽得富新能源材料科技有限公司 265 1.63%
合计 745 4.57%
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
与年初预计临时披露差异的说明 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
30
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、其他重大关联交易
无
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2 年（2011
广东汇赢融资租赁 2011 年 08 2011 年 09 月 年 9 月 26 日
5,000 1,486 保证 否 是
有限公司 月 11 日 08 日 至 2013 年 9
月 25 日）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 1,486
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
5,000 1,034.89
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署 完毕 联方担保
31
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
披露日期 日） （是或
否）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
0 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 1,486
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 1,034.89
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 2.63%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 5,000
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 5,000
截止 2012 年 6 月 30 日，汇赢租赁的资产负债率为 28.68%，
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
汇赢租赁经营情况一直良好，不会存在到期不能还款的情况。
违反规定程序对外提供担保的说明 无
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
32
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用
收购报告书或
权益变动报告 不适用
书中所作承诺
资产置换时所
不适用
作承诺
1、股份锁定承 1、股份锁定承诺 （1）公司实际控制人郭景松、张晓玲
诺 （1）公司 夫妇及其控制的松德实业承诺：自公司股票上市之日起三
实际控制人郭 十六个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行前直接
景松、张晓玲夫 和间接持有的股份，也不由公司回购其直接和间接持有的
妇及其控制的 股份；分别担任公司董事长和副董事长的郭景松、张晓玲
松德实业承诺 同时承诺：在前述锁定期满后，在其及其关联方在公司任
（2）实际控 职期间，每年转让的股份不超过其直接和间接持有股份总
制人郭景松、张 数的 25%；离职后半年内，不转让其直接和间接持有的股
晓玲夫妇的亲 份。 （2）实际控制人郭景松、张晓玲夫妇的亲属张纯光、
属张纯光、贺 贺平、郭玉琼、郭晓春、郭晓东、贺莉以及申报材料受理
平、郭玉琼、郭 前 12 个月内受让自实际控制人的公司股东谢雄飞、高原
晓春、郭晓东、 亮承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或
贺莉以及申报 者委托他人管理其本次发行前直接和间接持有的股份，也
截至本报
材料受理前 12 不由公司回购其直接和间接持有的股份。张纯光、贺平、
告签署
个月内受让自 郭玉琼、郭晓东、贺莉同时承诺，在前述锁定期满后，在
发行时所作承 2010 年 06 日，承诺
实际控制人的 其关联方在公司任职期间，每年转让的股份不超过其直接
诺 月 02 日 人均严格
公司股东谢雄 和间接持有股份总数的 25%，其关联方离职后半年内，不
履行上述
飞、高原亮承 转让其直接和间接持有的股份；担任公司监事的郭晓春同
承诺。
诺： （3）申 时承诺，前述锁定期满后，在其及其关联方在公司任职期
报材料受理前 6 间，每年转让的股份不超过其直接和间接持有股份总数的
个月内新增股 25%；离职后半年内，不转让其直接和间接持有的股份。
东广州海汇成 （3）申报材料受理前 6 个月内新增股东广州海汇成长创
长创业投资中 业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司、
心（有限合伙）、赵吉庆、姜文及其关联方承诺：自持有公司股份之日起（以
广州海汇投资 完成工商变更登记手续的 2009 年 7 月 3 日为基准日）三
管理有限公司、 十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接和间接持有
赵吉庆、姜文及 的股份，也不由公司回购其直接和间接持有的股份；同时
其关联方承诺： 承诺自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托
（4）担任董 他人管理其本次发行前所直接和间接持有的股份，也不由
事、监事、高级 公司回购其直接和间接持有的股份；自公司股票上市之日
管理人员的股 起十二个月到二十四个月内，出售的股份不超过其直接和
33
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东雷远大、贺志 间接持有股份的 50%。 （4）担任董事、监事、高级管理
磐、张幸彬、张 人员的股东雷远大、贺志磐、张幸彬、张衡鲁、李永承、
衡鲁、李永承、 马庆忠、阎希平承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，
马庆忠、阎希平 不转让或者委托他人管理其本次发行前直接和间接持有
承诺： （5） 的股份，也不由公司回购其直接和间接持有的股份。前述
其他股东承诺： 锁定期满后，在其及其关联方在公司任职期间，每年转让
2、公司实际 的股份不超过其直接和间接持有股份总数的 25%；离职后
控制人郭景松 半年内，不转让其直接和间接持有的股份。 （5）其他股
先生及张晓玲 东承诺：自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者
女士均出具了 委托他人管理其本次发行前直接和间接持有的股份，也不
以下承诺： 由公司回购其直接和间接持有的股份。 2、公司实际控制
（1）《专利诉讼 人郭景松先生及张晓玲女士均出具了以下承诺： （1）《专
风险补偿承诺》 利诉讼风险补偿承诺》：“如果中山市松德包装机械股份有
（2）《个人所 限公司与广东仕诚塑料机械有限公司及/或张春华之间就
得税缴纳承诺》 上述举报及律师函指称事项发生诉讼且最终败诉，并因此
（3）《代为缴 需要支付任何侵权赔偿金及案件相关费用的，本公司（本
纳住房公积金 人）将代为承担全部经济赔偿责任及承担相关费用”。（2）
承诺》 （4）《避 《个人所得税缴纳承诺》：“2010 年 10 月 8 日，郭景松、
免同业竞争承 张晓玲出具承诺函，承诺在承诺函出具之日起六个月内就
诺函》 （5）《补 相关未分配利润和盈余公积转增股本所得、股份转让所得
缴企业所得税 向相关税务主管部门缴纳个人所得税，具体数额以届时税
承诺函》。 务主管部门最终核定为准。” （3）《代为缴纳住房公积金
承诺》：“若中山市住房公积金管理中心或有权部门要求公
司为员工补缴以前年度住房公积金或因未为员工缴纳住
房公积金而需要承担任何罚款或损失，本人将代替公司缴
纳、承担”。 （4）《避免同业竞争承诺函》：“截至本承诺
函出具之日，本人及本人所控制的企业并未以任何方式直
接或间接从事与贵公司相竞争的业务，并未拥有从事与贵
公司可能产生同业竞争企业的任何股份、股权或在任何竞
争企业有任何权益；将来不会以任何方式直接或间接从事
与贵公司相竞争的业务，不会直接或间接投资、收购竞争
企业，也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮
助”。 （5）此外，针对公司可能被追缴以前年度企业所
得税的风险，郭景松、张晓玲夫妇还承诺：“如果发生由
于广东省有关文件和国家有关部门颁布的相关规定存在
的差异，导致国家有关税务主管部门认定公司以前年度享
受 15%所得税率条件不成立，公司需按 33%的所得税率补
缴以前年度所得税差额的情况，本人将全额代为承担公司
需补缴的所得税款及相关费用”。
其他对公司中
小股东所作承 不适用
诺
承诺是否及时 √ 是 □ 否
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
履行
未完成履行的
具体原因及下 不适用
一步计划
是否就导致的
同业竞争和关
□ 是 √ 否
联交易问题作
出承诺
承诺的解决期
不适用
限
解决方式 不适用
承诺的履行情
截至本报告签署日，承诺人均严格履行上述承诺。
况
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期 备注
称及版面 检索路径
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关于变更持续督导保荐代表人的公告 2012 年 01 月 10 日
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2011 年年度业绩预告 2012 年 01 月 17 日
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第一创业摩根大通证券有限责任公司关于公司首次
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公开发行股票前已发行股份解除限售上市流通的核 2012 年 01 月 19 日
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查意见
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首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告 2012 年 01 月 19 日
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关于公司通过高新技术企业复审的公告 2012 年 02 月 10 日
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2011 年度业绩快报 2012 年 02 月 27 日
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2012 年第一季度业绩预告 2012 年 03 月 30 日
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《中国证券
报》、《证券时
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2011 年年度报告摘要 报》、《上海证券 2012 年 04 月 20 日
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2011 年年度报告 2012 年 04 月 20 日
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关于召开 2011 年年度股东大会的通知 2012 年 04 月 20 日
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内部控制自我评价报告 2012 年 04 月 20 日
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关于再次使用部分超募资金永久补充流动资金的公 巨潮资讯网
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告 www.cninfo.com.cn
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关联交易公告 2012 年 04 月 20 日
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关于 2011 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 2012 年 04 月 20 日
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关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况专项 巨潮资讯网
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说明（2011 年度） www.cninfo.com.cn
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独立董事对相关事项发表的独立意见 2012 年 04 月 20 日
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使用部分超募资金永久性补充流动资金的核查意见 www.cninfo.com.cn
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独立董事 2011 年度述职报告（张红） 2012 年 04 月 20 日
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独立董事 2011 年度述职报告（李克天） 2012 年 04 月 20 日
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独立董事 2011 年度述职报告（程禹斌） 2012 年 04 月 20 日
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年度募集资金存放与使用情况的专项报告的核查意 2012 年 04 月 20 日
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年度跟踪报告 www.cninfo.com.cn
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关于举行 2011 年度业绩网上说明会的公告 2012 年 05 月 14 日
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2011 年年度股东大会的法律意见书 2012 年 05 月 19 日
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2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 05 月 19 日
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公司章程（2012 年 5 月） 2012 年 05 月 19 日
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2011 年度权益分派实施公告 2012 年 05 月 22 日
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关于归还超募资金的公告 2012 年 06 月 22 日
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总经理辞职公告 2012 年 06 月 25 日
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五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行
数量 比例(%) 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
新股
一、有限售条件股份 65,000,000 74.63% 18,355,643 -3,814,525 13,759,655 78,759,655 69.56%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 65,000,000 74.63% 17,574,180 -6,419,400 11,154,780 76,154,780 67.26%
其中：境内法人持股 24,830,000 28.51% 7,449,000 7,449,000 32,279,000 28.51%
境内自然人持股 40,170,000 46.12% 10,125,180 -6,419,400 3,705,780 43,875,780 38.75%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份 2,604,875 2,604,875 2,604,875 2.3%
二、无限售条件股份 22,100,000 25.37% 7,774,358 3,814,525 11,588,883 34,470,345 30.44%
1、人民币普通股 22,100,000 25.37% 7,774,358 3,814,525 11,588,883 34,470,345 30.44%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 87,100,000 100% 26,130,000 0 25,348,538 113,230,000 100%
股份变动的批准情况（如适用）
不适用
股份变动的过户情况
不适用
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司2012年5月29日向全体股东以资本公积金每10股转增3股，股本总额由8,710万元增加至11,323万元；以未分配利润每10
股派发现金2元（含税），合计派发现金红利人民币1,742万元 ，导致归属于上市公司股东的每股净资产较上年同期下降
22.60%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
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2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
郭景松 14,950,000 4,485,000 19,435,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
松德实业 14,430,000 4,329,000 18,759,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
张晓玲 13,390,000 4,017,000 17,407,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
海汇创投 4,758,000 1,427,400 6,185,400 首发限售 2012 年 7 月 3 日
海汇创投 4,758,000 1,427,400 6,185,400 首发限售 2013 年 2 月 1 日
雷远大 1,625,000 528,125 487,500 1,584,375 首发限售 2012 年 2 月 1 日
刘志和 1,300,000 1,300,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
张纯光 1,293,500 388,050 1,681,550 首发限售 2014 年 2 月 1 日
郭晓春 1,235,000 370,500 1,605,500 首发限售 2014 年 2 月 1 日
海汇投资 442,000 132,600 574,600 首发限售 2012 年 7 月 3 日
海汇投资 442,000 132,600 574,600 首发限售 2013 年 2 月 1 日
赵吉庆 325,000 97,500 422,500 首发限售 2012 年 7 月 3 日
赵吉庆 325,000 97,500 422,500 首发限售 2013 年 2 月 1 日
贺志磐 650,000 211,250 195,000 633,750 首发限售 2012 年 2 月 1 日
谢雄飞 650,000 195,000 845,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
龚炯流 520,000 520,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
梁炳辉 390,000 390,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
高原亮 390,000 117,000 507,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
申春丽 325,000 325,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
唐显仕 325,000 325,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
姜 文 162,500 48,750 211,250 首发限售 2012 年 7 月 3 日
姜 文 162,500 48,750 211,250 首发限售 2013 年 2 月 1 日
贺 平 314,600 94,380 408,980 首发限售 2014 年 2 月 1 日
李永承 260,000 65,000 65,000 260,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
贺 莉 260,000 78,000 338,000 首发限售 2014 年 2 月 1 日
马庆忠 130,000 39,000 169,000 首发限售 2012 年 9 月 28 日
张幸彬 130,000 42,250 39,000 126,750 首发限售 2012 年 2 月 1 日
冯燕芳 130,000 130,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
曹 伟 130,000 130,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
张衡鲁 91,000 27,300 118,300 首发限售 2012 年 12 月 20 日
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赵智民 91,000 91,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
彭运忠 91,000 91,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
张 昊 84,500 84,500 首发限售 2012 年 2 月 1 日
孙明亚 65,000 65,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
周建军 58,500 58,500 首发限售 2012 年 2 月 1 日
徐洪玉 52,000 52,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
徐华平 49,400 49,400 首发限售 2012 年 2 月 1 日
郭玉琼 45,500 13,650 59,150 首发限售 2014 年 2 月 1 日
陈新平 32,500 32,500 首发限售 2012 年 2 月 1 日
郭晓东 26,000 7,800 33,800 首发限售 2014 年 2 月 1 日
郑 进 26,000 26,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
徐 鹏 19,500 19,500 首发限售 2012 年 2 月 1 日
魏洪波 13,000 13,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
郭巨华 13,000 13,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
高通城 13,000 13,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
岳志峰 13,000 13,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
喻薛刚 13,000 13,000 首发限售 2012 年 2 月 1 日
合计 65,000,000 4,420,650 18,360,680 78,759,655 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 6,039 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
郭景松 其他 17.16% 19,435,000 19,435,000
中山市松德实业发展有限
社会法人股 16.57% 18,759,000 18,759,000
公司
张晓玲 其他 15.37% 17,407,000 17,407,000
广州海汇成长创业投资中
社会法人股 10.93% 12,370,800 12,370,800
心（有限合伙）
雷远大 其他 1.87% 2,112,500 1,584,375
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张纯光 其他 1.49% 1,681,550 1,681,550
郭晓春 其他 1.42% 1,605,500 1,605,500
刘志和 其他 1.34% 1,515,930 0
广州海汇投资管理有限公
社会法人股 1.01% 1,149,200 1,149,200
司
国都证券有限责任公司 国有股 0.92% 1,040,000 0
郭景松与张晓玲为夫妻关系，夫妇二人各持有松德实业 50%的股份，郭晓春为
郭景松的侄子，张纯光为张晓玲的弟弟,海汇创投的执行合伙人与海汇管理的控
股东情况的说明
股股东均为李明智，除上述情况外，公司概不知悉其他上述股东间是否存在关
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
刘志和 1,515,930 A 股 1,515,930
国都证券有限责任公司 1,040,000 A 股 1,040,000
龚炯流 676,000 A 股 676,000
周晨 600,000 A 股 600,000
雷远大 528,125 A 股 528,125
邸彦芳 446,891 A 股 446,891
唐显仕 422,500 A 股 422,500
中国工商银行－诺安灵活配置混合型证券投资
390,000 A 股 390,000
基金
西南证券股份有限公司客户信用交易担保证券
302,259 A 股 302,259
账户
郑少红 290,100 A 股 290,100
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 郭景松 19,435,000 2014 年 02 月 01 日 19,435,000 首发限售
2 中山市松德实业发展有限公司 18,759,000 2014 年 02 月 01 日 18,759,000 首发限售
3 张晓玲 17,407,000 2014 年 02 月 01 日 17,407,000 首发限售
广州海汇成长创业投资中心（有 2012 年 07 月 03 日 6,185,400
4 12,370,800 首发限售
限合伙） 2013 年 02 月 01 日 6,185,400
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5 张纯光 1,681,550 2014 年 02 月 01 日 1,681,550 首发限售
6 郭晓春 1,605,500 2014 年 02 月 01 日 1,605,500 首发限售
7 雷远大 1,584,375 2012 年 02 月 01 日 1,584,375 高管锁定
2012 年 07 月 03 日 574,600
8 广州海汇投资管理有限公司 1,149,200 首发限售
2013 年 02 月 01 日 574,600
2012 年 07 月 03 日 422,500
9 赵吉庆 845,000 首发限售
2013 年 02 月 01 日 422,500
10 谢雄飞 845,000 2014 年 02 月 01 日 845,000 首发限售
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
郭景松与张晓玲为夫妻关系，夫妇二人各持有松德实业 50%的股份，郭晓春为郭景松的侄子，张纯光为张晓玲的弟弟,海汇
创投的执行合伙人与海汇管理的控股股东均为李明智，除上述情况外，公司概不知悉其他上述股东间是否存在关联关系或属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√ 适用 □ 不适用
战略投资者或一般法人名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
国都证券有限责任公司 2011 年 02 月 01 日 2011 年 05 月 01 日
国都证券有限责任公司为公司首次公开发行时，因配售新股而成为前 10 名股
战略投资者或一般法人参与配售新股约定
东。该股东锁定期为 3 个月，自 2011 年 2 月 1 日至 2011 年 5 月 1 日。其所持
持股期限的说明
股份已于 2011 年 5 月 3 日开始上市流通。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 郭景松、张晓玲夫妇
实际控制人类别 共同控制
情况说明
公司的控股股东及实际控制人为郭景松、张晓玲夫妇。截至报告期末郭景松、张晓玲夫妇直接和间接共持有本公司股份5,560.1
万股，占公司总股本的49.10%。报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
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（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
六、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从
是否在股东
其中：持有 期末持有股 公司领取的
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因 报酬总额
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股） (万元)（税
取薪酬
前）
董事长;董 2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
郭景松 男 50 14,950,000 4,485,000 19,435,000 35 否
事 月 05 日 月 04 日 转股
副董事长; 2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
张晓玲 女 52 14,430,000 4,329,000 18,759,000 19.86 否
董事 月 05 日 月 04 日 转股
总经理;董 2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
贺志磐 男 47 650,000 195,000 845,000 15.87 否
事 月 05 日 月 04 日 转股
2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
雷远大 董事 男 50 1,625,000 487,500 2,112,500 是
月 05 日 月 04 日 转股
2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
张幸彬 董事 男 36 130,000 39,000 169,000 9否
月 05 日 月 04 日 转股
2010 年 09 2013 年 09
阎希平 董事 女 34 是
月 05 日 月 04 日
2010 年 09 2013 年 09
张 红 独立董事 女 46 2.5 否
月 05 日 月 04 日
2010 年 09 2013 年 09
李克天 独立董事 男 55 2.5 否
月 05 日 月 04 日
2010 年 09 2013 年 09
程禹斌 独立董事 男 44 2.5 否
月 05 日 月 04 日
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2010 年 09 2013 年 09 资本公积金
郭晓春 监事 男 29 1,235,000 370,500 1,605,500 是
月 05 日 月 04 日 转股
2010 年 09 2013 年 09
刘国琴 监事 女 54 2.01 否
月 05 日 月 04 日
2010 年 09 2013 年 09
王小良 监事 男 45 是
月 05 日 月 04 日
2010 年 09 2013 年 09
余小兰 监事 女 31 2.24 否
月 05 日 月 04 日
2011 年 08 2013 年 09
张平平 监事 男 28 2.79 否
月 31 日 月 04 日
2010 年 09 2012 年 06 资本公积金
李永承 原总经理 男 49 260,000 60,000 60,000 260,000 14.24 否
月 05 日 月 21 日 转股，减持
2010 年 09 2013 年 09
刘 硕 副总经理 男 50 11.87 否
月 05 日 月 04 日
2011 年 06 2013 年 09
黄艳玲 总会计师 女 46 7.06 否
月 21 日 月 04 日
2011 年 08 2013 年 09
赵德宾 总工程师 男 42 11.26 否
月 11 日 月 04 日
副总经理; 2011 年 08 2013 年 09
胡炳明 男 31 7.9 否
董事会秘书 月 11 日 月 04 日
合计 -- -- -- -- -- 33,280,000 9,966,000 60,000 43,186,000 -- 146.6 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事会于2012年6月21日收到总经理李永承先生提交的书面辞职报告，李永承先生由于个人原因决定辞去在公司担任
的总经理等一切职务，上述辞职报告自2012年6月21日送达公司董事会时生效。
2、2012 年 6 月 28 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》，同意聘任贺志磐先生
为公司总经理，任期自 2012 年 6 月 28 日至本届董事会届满之日。
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 松德机械股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 238,148,545.04 310,101,007.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 7,530,956.35 2,213,500
应收账款 144,208,756.68 111,920,784.22
预付款项 28,347,569.97 16,884,765.22
应收保费
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应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 34,620.68
应收股利
其他应收款 3,960,819.85 4,215,277.62
买入返售金融资产
存货 145,698,953.61 140,850,691.43
一年内到期的非流动资产 79,865.9 219,310.34
其他流动资产
流动资产合计 567,975,467.4 586,439,957.2
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 16,134,162.54 15,742,308.56
投资性房地产
固定资产 112,352,267 56,028,254.33
在建工程 35,156,565.6 62,649,544.87
工程物资 2,099,468.65 2,052,063.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,186,140.3 49,938,758.7
开发支出
商誉
长期待摊费用 292,413.8 292,413.8
递延所得税资产 3,705,614.54 3,382,195.04
其他非流动资产 17,194,700.58 15,868,814.96
非流动资产合计 236,121,333.01 205,954,353.79
资产总计 804,096,800.41 792,394,310.99
流动负债：
短期借款 110,000,000 110,000,000
向中央银行借款
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吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 6,955,922.6 14,914,771.6
应付账款 73,809,077.88 62,618,342.57
预收款项 29,546,819.24 26,785,292.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,229,234.99 2,853,979.01
应交税费 4,309,783.9 1,352,373.93
应付利息 200,443
应付股利
其他应付款 1,443,423.47 343,112.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 228,294,262.08 219,068,315.8
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 100,000
递延所得税负债
其他非流动负债 5,600,000 5,600,000
非流动负债合计 5,600,000 5,700,000
负债合计 233,894,262.08 224,768,315.8
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,230,000 87,100,000
资本公积 314,953,827.29 341,083,827.29
减：库存股
48
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 15,035,641.81 15,035,641.81
一般风险准备
未分配利润 122,670,518.58 119,672,836.1
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 565,889,987.68 562,892,305.2
少数股东权益 4,312,550.65 4,733,689.99
所有者权益（或股东权益）合计 570,202,538.33 567,625,995.19
负债和所有者权益（或股东权益）
804,096,800.41 792,394,310.99
总计
法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：黄艳玲 会计机构负责人：张雯
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 237,104,701.51 307,046,301.83
交易性金融资产
应收票据 7,303,918.5 2,153,500
应收账款 143,998,756.68 111,900,784.22
预付款项 27,672,338.28 15,696,549.41
应收利息 34,620.68
应收股利
其他应收款 3,848,434.45 4,098,565.82
存货 141,707,263.54 138,550,734.02
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 561,635,412.96 579,481,055.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 21,234,162.54 20,842,308.56
投资性房地产
49
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产 110,571,644.46 54,207,166.55
在建工程 35,156,565.6 62,649,544.87
工程物资 2,099,468.65 2,052,063.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,166,994.92 49,917,341.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,602,513.59 3,279,094.09
其他非流动资产 16,519,800.58 15,193,914.96
非流动资产合计 238,351,150.34 208,141,434.1
资产总计 799,986,563.3 787,622,490.08
流动负债：
短期借款 110,000,000 110,000,000
交易性金融负债
应付票据 6,955,922.6 14,914,771.6
应付账款 73,612,168.37 62,427,873.66
预收款项 28,852,881.39 26,705,292.78
应付职工薪酬 2,074,118.24 2,720,353.75
应交税费 4,977,647.65 1,577,452.08
应付利息 200,443
应付股利
其他应付款 1,412,410.49 310,899.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 227,885,148.74 218,857,086.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 100,000
50
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债 5,600,000 5,600,000
非流动负债合计 5,600,000 5,700,000
负债合计 233,485,148.74 224,557,086.71
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,230,000 87,100,000
资本公积 314,953,827.29 341,083,827.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,035,641.81 15,035,641.81
未分配利润 123,281,945.46 119,845,934.27
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 566,501,414.56 563,065,403.37
负债和所有者权益（或股东权
799,986,563.3 787,622,490.08
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 141,770,204.66 110,126,021.32
其中：营业收入 141,770,204.66 110,126,021.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 118,809,943.35 90,365,957.81
其中：营业成本 94,415,658.5 71,422,540.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
51
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业税金及附加 604,189.88 817,275.34
销售费用 7,418,267.02 5,531,481.12
管理费用 12,234,710.78 10,620,756.87
财务费用 1,980,987.17 1,073,881.41
资产减值损失 2,156,130 900,022.16
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
391,853.98 192,366.86
号填列）
其中：对联营企业和合
391,853.98 192,366.86
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
21,349.71
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,373,465 19,952,430.37
加 ：营业外收入 265,000 3,000,000
减 ：营业外支出 30,600 100,200
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
23,607,865 22,852,230.37
填列）
减：所得税费用 3,611,321.86 3,402,071.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,996,543.14 19,450,158.42
其中：被合并方在合并前实现
-859,468.05 23,193.16
的净利润
归属于母公司所有者的净利
20,417,682.48 19,438,793.77
润
少数股东损益 -421,139.34 11,364.65
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.17
（二）稀释每股收益 0.18 0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,996,543.14 19,450,158.42
归属于母公司所有者的综合
20,417,682.48 19,438,793.77
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-421,139.34 11,364.65
总额
52
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定代表人：郭景松 主管会计工作负责人：黄艳玲 会计机构负责人：张雯
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 140,895,524.33 109,976,448.68
减：营业成本 93,680,202.7 71,346,553.09
营业税金及附加 601,718.95 816,596.13
销售费用 7,164,859.08 5,529,834.32
管理费用 11,488,589.96 10,577,532.67
财务费用 1,962,944.57 1,076,771.01
资产减值损失 2,156,130 900,022.16
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
391,853.98 192,366.86
填列）
其中：对联营企业和合营
391,853.98 192,366.86
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,232,933.05 19,921,506.16
加：营业外收入 265,000 3,000,000
减：营业外支出 30,600 100,200
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
24,467,333.05 22,821,306.16
填列）
减：所得税费用 3,611,321.86 3,394,340.9
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,856,011.19 19,426,965.26
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.18 0.17
（二）稀释每股收益 0.18 0.15
六、其他综合收益
七、综合收益总额 20,856,011.19 19,426,965.26
5、合并现金流量表
单位： 元
53
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 132,616,521.77 97,183,525.88
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 672,486.33 3,031,301.47
经营活动现金流入小计 133,289,008.1 100,214,827.35
购买商品、接受劳务支付的现金 120,476,525.39 107,832,725.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
15,229,272.11 10,454,245.42
金
支付的各项税费 8,939,629.95 14,182,128.94
支付其他与经营活动有关的现金 16,927,082.2 10,987,383.12
经营活动现金流出小计 161,572,509.65 143,456,483.25
经营活动产生的现金流量净额 -28,283,501.55 -43,241,655.9
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
54
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
20,621,437.54 23,341,215.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,782,845.36
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,621,437.54 33,124,060.51
投资活动产生的现金流量净额 -20,621,437.54 -33,124,060.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 360,692,200
其中：子公司吸收少数股东投资
4,900,000
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,410,529.86 467,519.73
筹资活动现金流入小计 1,410,529.86 361,159,719.73
偿还债务支付的现金 77,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
16,273,188.2 15,991,508.56
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 174,632.89 6,556,778.5
筹资活动现金流出小计 16,447,821.09 99,548,287.06
筹资活动产生的现金流量净额 -15,037,291.23 261,611,432.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,942,230.32 185,245,716.26
加：期初现金及现金等价物余额 302,090,775.36 80,563,408.13
六、期末现金及现金等价物余额 238,148,545.04 265,809,124.39
55
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 131,332,470.77 97,007,599.09
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 667,377.62 3,029,025.16
经营活动现金流入小计 131,999,848.39 100,036,624.25
购买商品、接受劳务支付的现金 118,777,350.22 104,603,666.52
支付给职工以及为职工支付的现
14,362,923.22 10,452,630.42
金
支付的各项税费 8,936,866.38 14,182,128.94
支付其他与经营活动有关的现金 16,370,047.79 10,949,632.48
经营活动现金流出小计 158,447,187.61 140,188,058.36
经营活动产生的现金流量净额 -26,447,339.22 -40,151,434.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
20,446,737.54 22,869,167.15
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,882,845.36
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,446,737.54 37,752,012.51
投资活动产生的现金流量净额 -20,446,737.54 -37,752,012.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 355,792,200
取得借款收到的现金
56
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 1,410,529.86 467,519.73
筹资活动现金流入小计 1,410,529.86 356,259,719.73
偿还债务支付的现金 77,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
16,273,188.2 15,991,508.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 174,632.89 6,556,778.5
筹资活动现金流出小计 16,447,821.09 99,548,287.06
筹资活动产生的现金流量净额 -15,037,291.23 256,711,432.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,931,367.99 178,807,986.05
加：期初现金及现金等价物余额 299,036,069.5 80,563,408.13
六、期末现金及现金等价物余额 237,104,701.51 259,371,394.18
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
87,100, 341,083, 15,035, 119,672, 4,733,689 567,625,99
一、上年年末余额
000 827.29 641.81 836.1 .99 5.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
87,100, 341,083, 15,035, 119,672, 4,733,689 567,625,99
二、本年年初余额
000 827.29 641.81 836.1 .99 5.19
三、本期增减变动金额（减少 26,130, -26,130, 2,997,68 -421,139. 2,576,543.
以“－”号填列） 000 000 2.48 34 14
20,417,6 -421,139. 19,996,543
（一）净利润
82.48 34 .14
（二）其他综合收益
20,417,6 -421,139. 19,996,543
上述（一）和（二）小计
82.48 34 .14
57
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-17,420, -17,420,00
（四）利润分配
000 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -17,420, -17,420,00
配 000 0
4．其他
26,130, -26,130,
（五）所有者权益内部结转
000 000
1．资本公积转增资本（或股 26,130, -26,130,
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,230, 314,953, 15,035, 122,670, 4,312,550 570,202,53
四、本期期末余额
000 827.29 641.81 518.58 .65 8.33
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
50,000, 30,875,0 11,073,6 97,588,1 189,536,85
一、上年年末余额
000 00 70.06 88.48 8.54
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
58
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
50,000, 30,875,0 11,073,6 97,588,1 189,536,85
二、本年年初余额
000 00 70.06 88.48 8.54
三、本期增减变动金额（减少 37,100, 310,208, 3,961,9 22,084,6 4,733,689 378,089,13
以“－”号填列） 000 827.29 71.75 47.62 .99 6.65
39,446,6 -166,310. 39,280,309
（一）净利润
19.37 01 .36
（二）其他综合收益
39,446,6 -166,310. 39,280,309
上述（一）和（二）小计
19.37 01 .36
17,000, 330,308, 347,308,82
（三）所有者投入和减少资本
000 827.29 7.29
17,000, 330,308, 347,308,82
1．所有者投入资本
000 827.29 7.29
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
3,961,9 -17,361, -13,400,00
（四）利润分配 0
71.75 971.75 0
3,961,9 -3,961,9
1．提取盈余公积
71.75 71.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -13,400, -13,400,00
配 000 0
4．其他
20,100, -20,100,
（五）所有者权益内部结转
000 000
1．资本公积转增资本（或股 20,100, -20,100,
本） 000 000
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
59
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．本期使用
（七）其他 4,900,000 4,900,000
87,100, 341,083, 15,035, 119,672, 4,733,689 567,625,99
四、本期期末余额
000 827.29 641.81 836.1 .99 5.19
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
341,083,82 15,035,641 119,845,93 563,065,40
一、上年年末余额 87,100,000
7.29 .81 4.27 3.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
341,083,82 15,035,641 119,845,93 563,065,40
二、本年年初余额 87,100,000
7.29 .81 4.27 3.37
三、本期增减变动金额（减少 -26,130,00 3,436,011. 3,436,011.
26,130,000
以“－”号填列） 0 19 19
20,856,011 20,856,011
（一）净利润
.19 .19
（二）其他综合收益
20,856,011 20,856,011
上述（一）和（二）小计
.19 .19
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-17,420,00 -17,420,00
（四）利润分配
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-17,420,00 -17,420,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
60
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4．其他
-26,130,00
（五）所有者权益内部结转 26,130,000
0
-26,130,00
1．资本公积转增资本（或股本）26,130,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
113,230,00 314,953,82 15,035,641 123,281,94 566,501,41
四、本期期末余额
0 7.29 .81 5.46 4.56
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
11,073,670 97,588,188 189,536,85
一、上年年末余额 50,000,000 30,875,000
.06 .48 8.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
11,073,670 97,588,188 189,536,85
二、本年年初余额 50,000,000 30,875,000
.06 .48 8.54
三、本期增减变动金额（减少以 310,208,82 3,961,971. 22,257,745 373,528,54
37,100,000
“－”号填列） 7.29 75 .79 4.83
39,619,717 39,619,717
（一）净利润
.54 .54
（二）其他综合收益
39,619,717 39,619,717
上述（一）和（二）小计
.54 .54
330,308,82 347,308,82
（三）所有者投入和减少资本 17,000,000
7.29 7.29
330,308,82 347,308,82
1．所有者投入资本 17,000,000
7.29 7.29
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,961,971. -17,361,97 -13,400,00
（四）利润分配 0
75 1.75 0
3,961,971. -3,961,971.
1．提取盈余公积
75 75
2．提取一般风险准备
-13,400,00 -13,400,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
-20,100,00
（五）所有者权益内部结转 20,100,000
0
-20,100,00
1．资本公积转增资本（或股本）20,100,000
0
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
341,083,82 15,035,641 119,845,93 563,065,40
四、本期期末余额 87,100,000
7.29 .81 4.27 3.37
（三）公司基本情况
1、历史沿革
松德机械股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为中山市德堡包装机械有限公司（以下简
称“德堡机械”），系由自然人郭景松和林建东共同出资设立的有限责任公司，法定代表人为林建东，注册
资本为人民币210万元，两名股东各出资人民币105万元，出资比例各50%，于1997年4月18日取得中山市工
商行政管理局核发4420002002066号《企业法人营业执照》。
1998年12月18日，经德堡机械股东会审议通过，股东林建东将其持有的50%股权全部转让，其中30%
的股权转让给股东郭景松，20%的股权转让给自然人张晓玲。本次股权转让后，郭景松持有德堡机械80%
的股权，张晓玲持有德堡机械20％的股权，公司法定代表人变更为郭景松。
1999年4月1日，经德堡机械股东会审议通过，股东郭景松将其持有的30%股权转让给张晓玲。本次股
权转让后，郭景松、张晓玲各持有德堡机械50%的股权。
2000年8月8日，经德堡机械股东会审议通过，并经中山市工商行政管理局中工商个核字 [2000]第1923
号企业名称预先核准通知书批准决定，德堡机械更名为中山市松德包装机械有限公司（以下简称“松德有
62
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限”）。2000年8月14日，松德有限在中山市工商行政管理局完成工商变更登记，并领取变更后的企业法人
营业执照。
2002年1月8日，经松德有限股东会审议通过，公司增加注册资本人民币290万元，变更后的累计注册
资本为人民币500万元，其中郭景松出资人民币250万元，占注册资本的50%；张晓玲出资人民币250万元，
占注册资本的50%。该次增资业经中山市信诚合伙会计师事务所中信会验字[2002]第B002号验资报告验证
确认。
2006年8月20日，经松德有限股东会审议通过，股东郭景松和张晓玲分别将其持有的松德有限15%股权
转让给中山市松德实业发展有限公司。9月12日，松德有限在中山市工商行政管理局完成工商变更登记。
2007年6月16日，经松德有限股东会审议通过，股东郭景松和张晓玲将其持有的松德有限合计8.92%的
股权分别转让给郭晓春、贺志磐等8名自然人，同时增加注册资本人民币50万元，由刘志和等28名自然人
缴足。变更后的注册资本为人民币550万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等38
名自然人。该次增资业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2007]第B-1027号验资报告验
证确认。
2007年8月28日，经松德有限股东会审议通过，松德有限以截止2007年7月31日经审计的净资产人民币
42,269,703.93元为基数，按1：0.96286的比例折合股份4,070万股，整体变更为中山市松德包装机械股份有
限公司，注册资本变更为人民币4,070万元，松德有限股东按原出资比例持有股份公司股份。该次变更注册
资本业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2007]第B-1036号验资报告验证确认。9月20
日，本公司在中山市工商行政管理局完成工商变更登记，取得股份公司企业法人营业执照，注册号为
442000000036535号。
2008年10月8日，经公司2008年第一次临时股东大会审议通过，公司减少注册资本人民币70万元，变
更后的注册资本为人民币4,000万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等37名自然
人。该次减资业经利安达信隆会计师事务所有限责任公司利安达验字[2008]第B-1040号验资报告验证确认。
2008年12月5日，股东张晓玲与自然人谢雄飞、高原亮签订股份转让协议，张晓玲将其持有的50万股
股份转让给谢雄飞、30万股股份转让给高原亮；同日，股东常正明、郑巍与股东张纯光签订股份转让协议，
常正明将其持有的1.5万股股份转让给张纯光，郑巍将其持有的3万股股份转让给张纯光。2009年1月19日，
经公司2009年第一次临时股东大会审议通过，增加注册资本人民币125万元，由自然人雷远大认缴，变更
后的注册资本为人民币4,125万元，股东结构变更为中山市松德实业发展有限公司和郭景松等38名自然人。
该次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第B-1004号验资报告验证。
2009年6月22日，经公司2008年年度股东大会审议通过，公司增加注册资本人民币875万元，变更后的
注册资本为人民币5,000万元，由广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司、
自然人赵吉庆和自然人姜文认缴，其中广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）出资732万元；广州海汇
投资管理有限公司出资68万元；赵吉庆出资50万元；姜文出资25万元。股东结构变更为中山市松德实业发
展有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司和郭景松等40名自然
人。该次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2009]第H1109号验资报告验证。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1874号文核准，公司于2011年1月24日在深圳证券交易所
向社会公开发行人民币普通股（A股）1,700万股，增加注册资本1,700万元，增加后的注册资本为人民币6,700
万元。公司于2011年2月1日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：300173，A股简
称：松德股份。发行后公司注册资本6,700万元，股份总数6,700万股（每股面值1元），已于2011年2月16
日完成工商变更登记手续。
2011 年4 月28 日，公司2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配预案》，以公司首次公
开发行后总股本6,700 万股为基数，向全体股东以未分配利润每10 股派发现金股利2元（含税），合计派
发现金股利人民币1,340 万元，同时，向全体股东以资本公积金每10 股转增3 股，共计2010 万股，并于2011
年5 月12 日实施完毕，实施后公司总股本由6,700 万股增至8,710 万股，已于2011 年7 月18 日完成工商变
更登记手续。
63
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2011年8月31日，公司2011年第二次临时股东大会通过了了《关于变更公司名称及经营范围的议案》，
公司名称变更为松德机械股份有限公司，经营范围变更为生产、加工、销售：包装机械及材料、印刷机械；
光电材料及其设备；新能源材料及其设备的技术开发与研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本
企业所需的机械设备、零配件、辅助材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品
及技术除外。2011年10月31日，公司取得了中山市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，完成了
工商变更登记手续。
2012 年5 月19 日，公司2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配预案》，以公司现有总
股本8,710 万股为基数，向全体股东以未分配利润每10 股派发现金股利2元（含税），合计派发现金股利
人民币1,742 万元，同时，向全体股东以资本公积金每10 股转增3 股，共计2613 万股，并于2012 年5 月
29 日实施完毕，实施后公司总股本由8,710 万股增至11,323 万股，已于2012年7月3 日完成工商变更登记
手续。
2、所处行业
公司所属行业为机械制造行业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：生产、加工、销售：包装机械及材料、印刷机械；光电材料及其设备；新
能源材料及其设备的技术开发与研究；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、辅助材料及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
4、主要产品
公司主要产品：印刷机械、光电材料设备、新材料设备。
5、公司在报告期间内主营业务发生变更、股权发生重大变更、发生重大并购、重组的有关说明
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2010]1874号文核准，公司于2011年1月24日在深圳证券交易所
向社会公开发行人民币普通股（A股）1,700万股，增加注册资本1,700万元，增加后的注册资本为人民币6,700
万元。公司于2011年2月1日在深圳证券交易所挂牌上市，深圳证券交易所A股交易代码：300173，A股简
称：松德股份。发行后公司注册资本6,700万元，股份总数6,700万股（每股面值1元），已于2011年2月16
日完成工商变更登记手续。
2011 年4 月28 日，公司2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配预案》，以公司首次公
开发行后总股本6,700 万股为基数，向全体股东以未分配利润每10 股派发现金股利2元（含税），合计派
发现金股利人民币1,340 万元，同时，向全体股东以资本公积金每10 股转增3 股，共计2010 万股，并于2011
年5 月12 日实施完毕，实施后公司总股本由6,700 万股增至8,710 万股，已于2011 年7 月18 日完成工商变
更登记手续。
2012 年5 月19 日，公司2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配预案》，以公司现有总
股本8,710 万股为基数，向全体股东以未分配利润每10 股派发现金股利2元（含税），合计派发现金股利
人民币1,742 万元，同时，向全体股东以资本公积金每10 股转增3 股，共计2613 万股，并于2012 年5 月
29 日实施完毕，实施后公司总股本由8,710 万股增至11,323 万股，已于2012年7月3 日完成工商变更登记
手续。
公司在报告期间内主营业务未发生变更、未发生重大并购及重组。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
会计准则的规定进行确认和计量，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司采用公历年制，即自每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
不适用
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》执行。以控制为基础
确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目的主体的财务报
表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买日和
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营成果及现金流量
已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中并单独列示，合并财务报表
的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的
长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整股东权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对子公司
财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资
产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。本公司现金等价物指公司持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
金流量表中单独列示。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融负债
和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资
产或金融负债：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融
资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公
司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司应收
款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公
允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销
产生的利得或损失计入当期收益。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的
利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本公积。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。该类金融资产减值损失
及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告
发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金
额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入当期损
益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在
公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条
件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不
存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在确定实际利
率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础
上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且放弃了对该金融资产的控制。
② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
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④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、发行方或债务人发生严重财务困难；
b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无
法收回投资成本；
h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，
应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项
金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在
综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司于资产负债表日，将单笔应收款余额大于或等于 200 万元的应收款项划分为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
计提方法 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账
准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法 账龄状态
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：6 个月以内 0% 0%
6 个月至 1 年 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
信用风险较高。
坏账准备的计提方法：
对于单项金额虽不重大但信用风险较高的应收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等大类。
（2）发出存货的计价方法
√ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
本公司各类原材料取得时按实际成本计价，通用件、标准件发出时采用先进先出法计价；对于不能替代
使用的机加工件、定制件以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本；库存品成本按实际
成本核算，发出时按个别认定法结转成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
① 存货可变现净值的确定：库存品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的
产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
② 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌
价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
一摊销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
一摊销法。
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12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长
期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得
被合并方股东权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）。为企业合并发生的各项
费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投
资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转
入当期投资收益。
（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买方在附注中披露其在购买
日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金
额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现
金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为投资成本。
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e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的现金
股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应
享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对被投资单位采用的
与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提
的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等
对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利
的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、
长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权
投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：a.任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动。b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。c.各合营方可能
通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经
一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转
移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如
果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：a.在被投资单位的董事会或类似权
力机构中派有代表。b.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。c.与被投资单位之间
发生重要交易。d.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
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减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
投资性房地产类别 预计残值率% 预计使用寿命（年） 年折旧（摊销）率%
房屋、建筑物 5.00 10-30 3.17-9.50
土地使用权 0.00 50 2.00
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融
资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产折旧采用年限平均法。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50
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机器设备 10 5.00 9.50
电子设备
运输设备 8 5.00 11.88
其他设备 5 5.00 19.00
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可
能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而
对企业产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程以立项项目进行分类。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借
款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化期间
无
（3）暂停资本化期间
无
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定
为专门借款利息费用的资本化金额。
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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
① 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a运用该资产生产的产品通常
的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的
估计；c 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；d 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e 为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f 对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；g 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
② 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定
的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进
行减值测试：
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）无形资产减值准备的计提
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（6）内部研究开发项目支出的核算
无
20、长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
本公司售后回购是指在销售商品时同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。在这种方式下，
本公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如果商品所有权上的主要风险和报酬没
有转移，公司不确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费
用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负
债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确
认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
① 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。
存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为
基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
② 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（2）权益工具公允价值的确定方法
① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款
和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交
易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变
动计入损益。
② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
服务计入成本或费用和相应的负债。
③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
24、回购本公司股份
本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股
票支付的价款(含交易费用)与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，
依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百
分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度
按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当
期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
① 与资产相关的政府补助
②与收益相关的政府补助
（2）会计处理方法
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资
产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认
为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按
该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接费用，
计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在
不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分
配。
（2）融资租赁会计处理
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止
将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴纳流转税额 5%
子公司浙江福欣德机械有限公司（以下简称福欣德）城市维护建设税税率为 7%，企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
2011年10月13日，本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和地方税务局联
合批准颁发的高新技术企业证书，有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司享
受高新技术企业15%的所得税优惠政策。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
85
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
浙江福欣德 生产、销售：
4,312,550.6
机械有限公 有限公司 浙江绍兴 工业生产 10,000,000 印刷机械设 5,100,000 51% 51% 是 0 0
5
司 备及配件
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
2011年3月21日，公司与自然人谢亚军签署《投资合同》，共同发起设立浙江福欣德机械有限公司，浙江福欣德注册资本为人民币1000万元，其中本公司以
货币出资510万元，占其注册资本的51%，谢亚军以货币出资490万元，占注册资本的49%。2011年5月11日，福欣德经绍兴市工商行政管理局批准成立，自2011
年5月起纳入合并范围。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 863,972.81 -- -- 850,986.46
人民币 -- -- 863,972.81 -- -- 850,986.46
银行存款： -- -- 232,459,655.62 -- -- 301,239,788.9
人民币 -- -- 222,229,348.65 -- -- 294,788,923.96
USD 1,595,905.8 6.3249 10,093,944.6 1,002,169.68 6.3009 6,314,570.94
EUR 17,324.66 7.871 136,362.37 16,697.58 8.1625 136,294
其他货币资金： -- -- 4,824,916.61 -- -- 8,010,232.33
人民币 -- -- 4,824,916.61 -- -- 8,010,232.33
合计 -- -- 238,148,545.04 -- -- 310,101,007.69
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金主要为工程保证金、保函保证金和银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
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（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,530,956.35 2,213,500
合计 7,530,956.35 2,213,500
（2）期末已质押的应收票据情况
期末公司无已质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- --
说明：不适用
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
吉林烟草工业有限公司 2012 年 04 月 18 日 2012 年 10 月 16 日 3,000,000
江苏蓝想材料科技有限公司 2012 年 06 月 26 日 2012 年 12 月 06 日 2,856,000
时代出版传媒股份有限公司 2012 年 03 月 28 日 2012 年 09 月 28 日 2,500,000
斯迪克新型材料（江苏）有限公司 2012 年 04 月 06 日 2012 年 10 月 06 日 2,443,500
江西中烟工业公司 2012 年 06 月 06 日 2012 年 09 月 06 日 2,000,000
合计 -- -- 12,799,500 --
说明：截至 2012 年 6 月 30 日已经背书但尚未到期的银行承兑汇票，总额 19,184,500.00 元，到期日为 2012 年 9 月至 2012
年 12 月。上列为金额最大前五名。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末公司无已贴现或质押的商业承兑票据
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 34,620.68 34,620.68 0
合 计 34,620.68 0 34,620.68 0
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
上年账面计提定期存款利息本期收回，期末无计提。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
100
账龄组合 162,550,511.87 100% 18,341,755.19 11.28% 128,067,967.16 16,147,182.94 12.61%
%
100
组合小计 162,550,511.87 100% 18,341,755.19 11.28% 128,067,967.16 16,147,182.94 12.61%
%
单项金额虽不重大但单 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
90
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项计提坏账准备的应收
账款
合计 162,550,511.87 -- 18,341,755.19 -- 128,067,967.16 -- 16,147,182.94 --
应收账款种类的说明：应收款项全部为货款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 60,592,283.98 37.28% 0 55,620,619.82 43.43% 0
6 个月至 1 年 41,264,094.65 25.39% 2,063,204.73 13,805,388.83 10.78% 690,269.44
1 年以内小计 101,856,378.63 62.66% 2,063,204.73 69,426,008.65 54.21% 690,269.44
1至2年 31,706,045.59 19.51% 3,170,604.56 32,954,052.61 25.73% 3,295,405.26
2至3年 16,013,041.42 9.85% 4,803,912.43 12,841,245.69 10.03% 3,852,373.71
3至4年 7,896,135.47 4.86% 3,948,067.74 7,747,585.57 6.05% 3,873,792.79
4至5年 3,614,725.12 2.22% 2,891,780.1 3,318,664.5 2.59% 2,654,931.6
5 年以上 1,464,185.64 0.9% 1,464,185.63 1,780,410.14 1.39% 1,780,410.14
合计 162,550,511.87 -- 18,341,755.19 128,067,967.16 -- 16,147,182.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
91
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占应收账款总额的比例
单位名称 金额 年限
系 (%)
江阴市兰天彩印包装有限公司 非关联方 9,952,000 6 个月以内 6.12%
云南中云力奥包装印刷有限公司 非关联方 9,179,999.99 6 个月至 1 年 5.65%
深圳新宏泽包装有限公司 非关联方 6,440,000 6 个月至 1 年 3.96%
东莞市德瑞精密设备有限公司 非关联方 5,749,500 6 个月以内 3.54%
斯迪克新型材料（江苏）有限公司 非关联方 5,731,000 6 个月以内 3.53%
合计 -- 37,052,499.99 -- 22.79%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,035,821.91 100% 75,002.06 1.86% 4,328,721.93 100% 113,444.31 2.62%
92
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
组合小计 4,035,821.91 100% 75,002.06 1.86% 4,328,721.93 100% 113,444.31 2.62%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
应收款
合计 4,035,821.91 -- 75,002.06 -- 4,328,721.93 -- 113,444.31 --
其他应收款种类的说明：其他应收款项为往来款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
一年以内 3,561,937.51 88.26% 11,549.03 3,586,799.46 82.86% 36,125.72
1 年以内小计 3,561,937.51 88.26% 11,549.03 3,586,799.46 82.86% 36,125.72
1至2年 409,461.44 10.15% 40,946.14 726,290.78 16.78% 72,629.08
2至3年 48,522.96 1.2% 14,556.89 15,631.69 0.36% 4,689.51
3 年以上 15,900 0.39% 7,950
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,035,821.91 -- 75,002.06 4,328,721.93 -- 113,444.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
93
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无核销其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
林栋材 1,423,780.39 预付款 35.28%
合计 1,423,780.39 -- 35.28%
为预付国内、国际大型展会展位预订款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
林栋材 非关联方 1,423,780.39 6 个月以内 35.28%
中山市财政局 非关联方 393,112.5 6 个月以内 9.74%
贸易促进委员会 非关联方 188,790 6 个月以内 4.68%
余凤兰 非关联方 151,000 6 个月-1 年 3.74%
屠水池 非关联方 150,000 6 个月以内 3.72%
合计 -- 2,306,682.89 -- 57.16%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
94
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,364,245.96 96.53% 16,884,765.22 100%
1至2年 983,324.01 3.47%
2至3年
3 年以上
合计 28,347,569.97 -- 16,884,765.22 --
预付款项账龄的说明：按预付账款形成时间，将预付账款账龄分为 1 年以内、1 至 2 年、2 至 3 年及 3 年以上。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
中山市南头镇基顺机械厂 非关联方 5,007,670.61 1 年以内 未到交货期
广东电缆厂有限公司 非关联方 3,870,944.47 1 年以内 未到交货期
西门子工厂自动化工程有限公司 非关联方 3,136,460.65 1 年以内 未到交货期
长沙龙华铸造厂 非关联方 3,125,933.06 1 年以内 未到交货期
广州市众业达电器有限公司 非关联方 1,626,450.3 1 年以内 未到交货期
合计 -- 16,767,459.09 -- --
预付款项主要单位的说明：预付款项主要单位与公司均非关联方关系，主要为公司提供生产经营所需的装配零件、系统及原
材料。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
预付账款为预付采购款。
95
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 33,674,257.16 0 33,674,257.16 28,489,372.84 0 28,489,372.84
在产品 69,332,456.16 0 69,332,456.16 55,476,987.21 0 55,476,987.21
库存商品 42,692,240.29 0 42,692,240.29 56,884,331.38 0 56,884,331.38
周转材料
消耗性生物资产
合计 145,698,953.61 0 145,698,953.61 140,850,691.43 0 140,850,691.43
（2）存货跌价准备
无
（3）存货跌价准备情况
无
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
96
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
广东汇赢融资租赁 有限公 广东佛 融资租 1000 万 101,524 29,120, 72,403, 5,763,2 2,170,0
苏劲 18% 18%
有限公司 司 山 赁 美元 ,181.65 501.43 680.22 73.88 34.11
深圳市丽得富新能
有限公 10,000, 10,097, 92,996. 10,004, 2,043,8 4,159.4
源材料科技有限公 深圳 彭晓华 制造业 30% 30%
司 000 156.27 82 159.45 41.62 5
司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
97
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
广东汇赢融资
权益法 12,232,845.36 12,742,308.56 390,606.14 13,132,914.7 18% 18%
租赁有限公司
深圳市丽得富
新能源材料科 权益法 3,000,000 3,000,000 1,247.84 3,001,247.84 30% 30%
技有限公司
合计 -- 15,232,845.36 15,742,308.56 391,853.98 16,134,162.54 -- -- -- 0 0 0
98
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 69,360,002.33 58,751,325.54 0 128,111,327.87
其中：房屋及建筑物 45,439,685.36 55,000,000 0 100,439,685.36
机器设备 15,631,564.79 3,475,213.71 0 19,106,778.5
运输工具 7,208,873.55 0 0 7,208,873.55
其他设备 1,079,878.63 276,111.83 1,355,990.46
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 13,331,748 0 2,427,312.87 0 15,759,060.87
其中：房屋及建筑物 6,005,510.34 1,306,240.62 7,311,750.96
机器设备 3,796,555.61 713,074.2 4,509,629.81
运输工具 3,032,795.96 315,222.41 3,348,018.37
其他设备 496,886.09 92,775.64 589,661.73
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 56,028,254.33 -- 112,352,267
其中：房屋及建筑物 39,434,175.02 -- 93,127,934.4
机器设备 11,835,009.18 -- 14,597,148.69
99
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
运输工具 4,176,077.59 -- 3,860,855.18
其他设备 582,992.54 -- 766,328.73
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 56,028,254.33 -- 112,352,267
其中：房屋及建筑物 39,434,175.02 -- 93,127,934.4
机器设备 11,835,009.18 -- 14,597,148.69
运输工具 4,176,077.59 -- 3,860,855.18
其他设备 582,992.54 -- 766,328.73
本期折旧额 2,427,312.87 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 47,760,613.83 元。
固定资产 2012 年 06 月 30 日期末数 112,352,267.00 元，比期初数增加 100.53%，其主要原因系新增外购固定资产及募投项
目“高速多色印刷成套设备”厂房建成，并投入使用，由在建工程转入固定资产所致。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
该处房产系拍卖所得，因需完善原始报
三厂食堂 2013 年 10 月 1 日
建资料，尚未办理产权证书。
100
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三厂宿舍楼加层工程 2,812,404.24 0 2,812,404.24 0 0 0
募集资金投资项目 32,344,161.36 0 32,344,161.36 62,649,544.87 0 62,649,544.87
合计 35,156,565.6 0 35,156,565.6 62,649,544.87 0 62,649,544.87
101
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
三厂宿舍楼
6,638,777.27 0 2,812,404.24 0 0 42.36% 42.36% 2,812,404.24
加层工程
募集资金投
133,783,000 62,649,544.87 17,455,230.32 47,760,613.83 0 71.86% 59.88% 32,344,161.36
资项目
140,421,777.2
合计 62,649,544.87 20,267,634.56 47,760,613.83 0 -- -- 0 0 -- -- 35,156,565.6
7
在建工程项目变动情况的说明：
报告期内募投项目“高速多色印刷成套设备”厂房建成，达到可使用状态，由在建工程转入固定资产项目。
102
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
在建工程2012年6月30日期末数35,156,565.60，比期初数减少43.88%，其主要原因系募投项目“高速多色印刷成套设备”厂
房建成，并投入使用，由在建工程减少转入固定资产所致。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程设备、材料 2,052,063.53 47,405.12 0 2,099,468.65
合计 2,052,063.53 47,405.12 0 2,099,468.65
工程物资的说明：工程物资项目为募投项目“研发中心”专用设备、材料采购，设备尚未安装完毕未投入使用。
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
103
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 54,260,649.73 0 0 54,260,649.73
1．土地使用权 53,344,114.15 53,344,114.15
2．其他 916,535.58 916,535.58
二、累计摊销合计 4,321,891.03 752,618.4 0 5,074,509.43
1．土地使用权 4,106,244.9 642,644.88 4,748,889.78
2．其他 215,646.13 109,973.52 325,619.65
三、无形资产账面净值合
49,938,758.7 0 0 49,186,140.3
计
1．土地使用权 49,237,869.25 48,595,224.37
2．其他 700,889.45 590,915.93
四、减值准备合计 0 0 0 0
1．土地使用权
2．其他
无形资产账面价值合计 49,938,758.7 0 0 49,186,140.3
1．土地使用权 49,237,869.25 48,595,224.37
2．其他 700,889.45 590,915.93
本期无形资产摊销额 752,618.4 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
104
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租赁厂房在建装修费 292,413.8 292,413.8
合计 292,413.8 292,413.8 --
长期待摊费用的说明：长期待摊费用项目为尚未完工的厂房整修费。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损 103,100.95 103,100.95
递延收益 840,000 840,000
坏账准备 2,762,513.59 2,439,094.09
小 计 3,705,614.54 3,382,195.04
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
105
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未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 412,403.8 412,403.8
递延收益 5,600,000 5,600,000
坏账准备 18,416,757.25 16,260,627.25
合计 24,429,161.05 22,273,031.05
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
无
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 16,260,627.25 2,156,130 0 0 18,416,757.25
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
106
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其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 16,260,627.25 2,156,130 0 0 18,416,757.25
资产减值明细情况的说明：资产减值准备项目为应收账款坏账准备。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付工程款 4,115,357.48 4,115,357.48
预付设备及软件款 13,079,343.1 11,753,457.48
合计 17,194,700.58 15,868,814.96
其他非流动资产的说明
其他非流动资产项目主要为：
1、募投项目“研发中心”研发设备材料采购预付款，
2、募投项目“高速多色印刷成套设备”加工设备的采购预付款。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 80,000,000 80,000,000
保证借款
信用借款 30,000,000 30,000,000
合计 110,000,000 110,000,000
短期借款分类的说明：报告期内抵押借款80,000,000.00元，信用借款30,000,000.00元。
107
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
1、与中国银行股份有限公司中山分行签订流动资金借款合同，借款金额为3,000万元，借款期限为2011年12月16日至2012年
12月15日。
2、与中国建设银行股份有限公司中山市分行签订流动资金贷款合同，借款金额为8,000万元，借款期限为2011年9月15日至
2012年9月14日。
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 6,955,922.6 14,914,771.6
合计 6,955,922.6 14,914,771.6
下一会计期间将到期的金额 6,955,922.6 元。
应付票据的说明：2012 年 6 月 30 日应付票据为 6,955,922.60 元，比期初减少 53.36%，主要系报告期内支付到期票据所致。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 42,607,003.94 58,374,410.78
1 年以上 31,202,073.94 4,243,931.79
合计 73,809,077.88 62,618,342.57
108
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
年末账龄超过1年的大额应付账款情况
单位名称 金额 账龄 未偿还原因 资产负债表日后偿
还金额
广州中化日贸易有限公司 2,190,534.92 1年以内至 尾款未结算 487,320.00
2年
中山市瑞德工业轴承有限公司 1年以内至 尾款未结算 0.00
509,390.00 2年
江门市颐信机电有限公司 1至2年 尾款未结算 80,000.00
496,009.00
东莞市博凯自动化器材有限公司 1至2年 尾款未结算 400,000.00
443,250.00
江门市新会区远达机电设备有限 1至2年 尾款未结算 50,182.40
公司 428,183.33
合 计 4,067,367.25
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 23,504,678.59 24,990,427.75
1 年以上 6,042,140.65 1,794,865.03
合计 29,546,819.24 26,785,292.78
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：账龄超过一年的大额预收账款为客户购买设备的预付款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津 2,381,407.33 13,661,053.84 13,916,747.14 2,125,714.03
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贴和补贴
二、职工福利费 0 903,640.19 903,640.19 0
三、社会保险费 98,961.68 313,133.24 308,573.96 103,520.96
其中：①医疗保险费 9,777.08 92,828.5 90,787.53 16,422.25
②基本养老保险费 78,854.79 161,356.82 159,214.28 75,881.05
③年金缴费 0 0 0
④失业保险费 8,855.01 30,086.92 29,494.68 6,113.66
⑤工伤保险费 819.33 28,861 28,422 5,104
⑥生育保险费 655.47 655.47
四、住房公积金 373,610 458,484 832,094 0
五、辞退福利
六、其他 0 132,800 132,800 0
工会经费和职工教
0 132,800 132,800 0
育经费
合计 2,853,979.01 15,469,111.27 16,093,855.29 2,229,234.99
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬期末余额主要为2012年6月份工资及奖金，已于2012年7月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 691,661.84 -1,100,919.52
消费税
营业税 170,026.32 169,464.85
企业所得税 2,475,805.92 1,132,423.35
个人所得税 111,468.95 120,137.63
城市维护建设税 -144,967.76 -52,290.91
印花税 2,524.02 7,968.82
土地使用税 301,995.15 301,995.15
房产税 829,635.02 829,635.02
教育费附加 -140,867.97 -48,202.31
堤围防护费 12,502.41 -7,838.15
合计 4,309,783.9 1,352,373.93
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应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：不适用。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 0 200,443
合计 0 200,443
应付利息说明：报告期内支付完毕，期末无发生额。
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,340,797.41 215,534.56
1 年以上 102,626.06 127,578.35
合计 1,443,423.47 343,112.91
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用。
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39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼 100,000 100,000 0
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 100,000 100,000 0
预计负债说明：报告期内支付完毕，期末无发生额。
40、一年内到期的非流动负债
（1）无
（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
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42、长期借款
（1）长期借款分类
无
（2）金额前五名的长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
政府补助 5,600,000 5,600,000
合计 5,600,000 5,600,000
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
政府补助的种类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
计入损益 返还
与资产相关的政府补助
纸张凹版印刷机生产技术 2,100,000.00 0.00 0.00 0.00 2,100,000.00
改造
113
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高速电子轴传动纸张凹版 3,500,000.00 0.00 0.00 0.00 3,500,000.00
印刷机技术改造
合 计 5,600,000.00 0.00 0.00 0.00 5,600,000.00
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 87,100,000 0 0 26,130,000 0 26,130,000 113,230,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
2012 年 5 月 19 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配预案》，以公司现有总股本 8,710 万股为基
数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 3 股，共计 2613 万股，并于 2012 年 5 月 29 日实施完毕，实施后公司总股本
由 8,710 万股增至 11,323 万股。
48、库存股
库存股情况说明
无
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 341,083,827.29 0 26,130,000 314,953,827.29
其他资本公积
合计 341,083,827.29 0 26,130,000 314,953,827.29
资本公积说明：报告期内资本公积减少系以总股本87,100,000股为基数，以资本公积金每10股转增3股，共计26,130,000股转
增所致。
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,035,641.81 0 0 15,035,641.81
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 15,035,641.81 0 0 15,035,641.81
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 119,672,836.1 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 119,672,836.1 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,417,682.48 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 17,420,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 122,670,518.58 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
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5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
公司IPO发行前的滚存利润经股东大会决议由发行后的新老股东共同享有。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 139,350,104.59 107,947,055.24
其他业务收入 2,420,100.07 2,178,966.08
营业成本 94,415,658.5 71,422,540.91
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造行业 139,350,104.59 93,584,299.54 107,947,055.24 70,185,822.51
合计 139,350,104.59 93,584,299.54 107,947,055.24 70,185,822.51
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纸凹机系列 43,758,092.05 26,165,436.24 55,814,102.56 31,075,483.26
塑凹机系列 25,675,601.96 20,510,416.62 12,487,995.41 9,266,571.17
光电材料系列（涂布机系列） 26,240,170.94 17,600,707.21 8,367,521.36 6,551,781.62
新材料系列（复合机） 39,466,272.86 26,807,116.06 25,618,803.42 18,567,902.64
其他 4,209,966.78 2,500,623.41 5,658,632.48 4,724,083.82
合计 139,350,104.59 93,584,299.54 107,947,055.24 70,185,822.51
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（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 73,666,666.67 52,621,990.36 26,064,188.04 17,131,277.57
华南地区 34,428,205.12 20,228,832.52 67,676,068.37 41,832,308.98
西南地区 0 3,632,478.63 3,206,187.91
华中地区 1,085,470.09 814,102.57 5,017,094.02 3,895,071.64
华北地区 15,025,641.02 10,606,096.05 3,158,119.66 2,673,882.23
国外 15,144,121.69 9,313,278.04 2,399,106.52 1,447,094.18
合计 139,350,104.59 93,584,299.54 107,947,055.24 70,185,822.51
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
江阴市兰天彩印包装有限公司 20,341,880.34 14.35%
斯迪克新型材料（江苏）有限公司 13,923,076.92 9.82%
东莞市德瑞精密设备有限公司 9,833,333.33 6.94%
安徽出版印刷物资有限公司 7,350,427.35 5.18%
苏州瑞泰包装材料有限公司 5,623,931.62 3.97%
合计 57,072,649.56 40.26%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
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营业税
城市维护建设税 242612.42 361,406.8 流转税的 5%、7%
教育费附加 241,157.57 268,472.81 流转税的 5%
资源税
国内销售收入的 1‰、国外销售收入
堤围费 120,419.89 187,395.73
的 0.7‰
合计 604,189.88 817,275.34 流转税的 5%、7%
营业税金及附加的说明：子公司浙江福欣德机械有限公司城市维护建设税税率为7%
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 391,853.98 192,366.86
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 391,853.98 192,366.86
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
汇赢租赁 390,606.14 192,366.86 投资企业盈利所致
丽得富 1,247.84 投资企业盈利所致
合计 391,853.98 192,366.86 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
资收益汇回不存在此类重大限制。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,156,130 900,022.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,156,130 900,022.16
60、营业外收入
（1）
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 265,000 3,000,000
合计 265,000 3,000,000
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
中山市企业上市奖励资金 0 3,000,000
对外贸易经济合作局 2011 年两新
230,000 0
产品补助
中山市企业参加境外展览会补助 35,000 0
合计 265,000 3,000,000 --
营业外收入说明：报告期内营业外收入比上年同期减少 2,735,000.00 元，降幅 91.17%，主要系政府补贴收入减少所致。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,000 100,000
赞助支出 20,000 0
罚款支出 600 200
合计 30,600 100,200
营业外支出说明：报告期内营业外支出比上年同期减少 69,600.00 元，降幅 69.46%，主要系对外捐赠减少所致。
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62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,934,741.36 3,537,075.27
递延所得税调整 -323,419.5 -135,003.32
合计 3,611,321.86 3,402,071.95
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期利润 2012年1-6月 2011年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 0.18 0.18 0.17 0.17
润
扣除非经常性损益后归属于公 0.18 0.18 0.15 0.15
司普通股股东的净利润
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股
数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末
的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
64、其他综合收益
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 265,000
利息收入 407,486.33
121
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 672,486.33
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用、销售费用中支付的现金 9,572,626.56
财务费用中支付的现金 3,871,517.55
营业外支出中支付的现金 20,600
支付的票据保证金
其他往来支付的现金 3,462,338.09
合计 16,927,082.2
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金存款利息收入 1,410,529.86
合计 1,410,529.86
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
募集资金账户手续费 174,632.89
合计 174,632.89
122
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,996,543.14 19,450,158.42
加：资产减值准备 2,156,130 900,022.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,427,312.87 1,302,161.63
无形资产摊销 752,618.4 660,662.97
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,567,730.32 1,073,881.41
投资损失（收益以“－”号填列） -391,853.98 -192,366.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -323,419.5 -135,003.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,848,262.18 -9,227,551.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,355,771.18 -48,817,083.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,264,529.44 -8,256,537.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,283,501.55 -43,241,655.9
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 238,148,545.04 265,809,124.39
减：现金的期初余额 302,090,775.36 80,563,408.13
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -63,942,230.32 185,245,716.26
123
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（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 238,148,545.04 265,809,124.39
其中：库存现金 863,972.81 1,130,428.36
可随时用于支付的银行存款 232,459,655.62 261,517,413.39
可随时用于支付的其他货币资金 4,824,916.61 3,161,282.64
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 238,148,545.04 265,809,124.39
现金流量表补充资料的说明
报告期内净利润为19,996,543.14元，资产减值准备2,156,130.00元，固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
2,427,312.87元，无形资产摊销752,618.40元，财务费用3,567,730.32元，投资损失-391,853.98元，递延所得税资产减少
-323,419.50元，存货的减少-4,848,262.18元，经营性应收项目的减少-42,355,771.18元，经营性应付项目的增加
-9,264,529.44元，经营活动产生的现金流量净额-28,283,501.55元。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
124
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（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
郭景松、张 实际控制 郭景松、张
自然人 32.53% 32.53%
晓玲夫妇 人 晓玲夫妇
中山市松
德实业发 中山市南 郭景松、张 76062192-
控股股东 有限公司 郭景松 管理咨询 3,000,000 16.57% 16.57%
展有限公 头镇 晓玲夫妇 6
司
本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方是郭景松、张晓玲夫妇。股东中山市松德实业发展有限公司系由郭景松、张晓玲各出资 50%成立的有
限责任公司。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
浙江福欣德
57530105-8
机械有限公 控股子公司 有限公司 浙江绍兴 郭景松 制造业 10,000,000 51% 51%
司
125
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 代码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
广东汇赢融
1000 万美 101524181. 29120501.4 72403680.2
资租赁有限 有限公司 广东佛山 苏劲 融资租赁 18% 18% 5763273.88 2170034.11 投资企业 55360001-4
元 65 3 2
公司
深圳市丽得
富新能源材 10097156.2 10004159.4 58794566-
有限公司 深圳 彭晓华 制造业 10,000,000 30% 30% 92996.82 2043841.62 4159.45 投资企业
料科技有限 7 5 X
公司
126
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）持股 5%以上的股东 67970457-2
广州海汇投资管理有限公司 其它关联关系 66592634-2
宣汉县郡琳大酒店有限公司 董监高的关联方 68237983-8
四川省远大铁合金有限公司 董监高的关联方 74465718-7
广东广之堂食品有限公司 控股股东或实际控制人的关联方 58825555-6
中山新诺科技有限公司 控股股东或实际控制人的关联方 75788121-7
中山中科南头创业投资有限公司 控股股东或实际控制人的关联方 57793077-1
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
汇赢租赁 出售商品 市场价格 4,102,564.1 2.94% 22,136,752.14 20.51%
丽得富 出售商品 市场价格 2,264,957.26 1.63%
注：此处金额为不含税金额。
（2）关联托管/承包情况
无
127
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（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司 汇赢租赁 5,000 2011 年 09 月 26 日 2013 年 09 月 25 日 否
关联担保情况说明
2011 年 8 月 31 日，经公司 2011 年第二次临时股东大会同意，公司向投资企业汇赢租赁提供最高额不可撤销连带保证责任
担保，担保范围为招商银行股份有限公司广州金穗支行根据《授信协议》在授信额度内向汇赢租赁提供的贷款及其他授信本
金余额之和（最高限额为人民币 5000 万元），以及利息、罚息、复息、违约金、保理费用和实现债权的其他相关费用。本次
担保期限 2 年，额度专项用于向本公司购买机械设备作为租赁资产，额度内单笔贷款期限不超过 2 年。汇赢租赁的其他股东
以连带责任保证的方式向公司提供了反担保。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
无
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无
128
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
无
129
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（十四）其他重要事项说明
无
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 162,340,511.87 100% 18,416,757.25 11.34% 128,047,967.16 100% 16,147,182.94 12.61%
组合小计 162,340,511.87 100% 18,416,757.25 11.34% 128,047,967.16 100% 16,147,182.94 12.61%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 162,340,511.87 -- 18,416,757.25 -- 128,047,967.16 -- 16,147,182.94 --
应收账款种类的说明：应收款项全部为货款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 60,382,283.98 37.19% 55,600,619.82 43.42% 0
6 个月至 1 年 41,264,094.65 25.42% 2,063,204.73 13,805,388.83 10.78% 690,269.44
130
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内小
101,646,378.63 62.61% 2,063,204.73 69,406,008.65 54.2% 690,269.44
计
1至2年 31,706,045.59 19.53% 3,170,604.56 32,954,052.61 25.74% 3,295,405.26
2至3年 16,013,041.42 9.86% 4,803,912.43 12,841,245.69 10.03% 3,852,373.71
3至4年 7,896,135.47 4.86% 3,948,067.74 7,747,585.57 6.05% 3,873,792.79
4至5年 3,614,725.12 2.23% 2,891,780.1 3,318,664.5 2.59% 2,654,931.6
5 年以上 1,464,185.64 0.9% 1,464,185.64 1,780,410.14 1.39% 1,780,410.14
合计 162,340,511.87 -- 18,341,755.19 128,047,967.16 -- 16,147,182.94
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
江阴市兰天彩印包装有
非关联方 9,952,000 6 个月以内 6.13%
限公司
云南中云力奥包装印刷
非关联方 9,179,999.99 6 个月至 1 年 5.65%
有限公司
131
松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
深圳新宏泽包装有限公
非关联方 6,440,000 6 个月至 1 年 3.97%
司
东莞市德瑞精密设备有
非关联方 5,749,500 6 个月以内 3.54%
限公司
斯迪克新型材料（江苏）
非关联方 5,731,000 6 个月以内 3.53%
有限公司
合计 -- 37,052,499.99 -- 22.82%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额。
无
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0 0 0 0
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,923,436.51 100% 75,002.06 1.91% 4,212,010.13 100% 113,444.31 2.69%
组合小计 3,923,436.51 100% 75,002.06 1.91% 4,212,010.13 100% 113,444.31 2.69%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 3,923,436.51 -- 75,002.06 -- 4,212,010.13 -- 113,444.31 --
其他应收款种类的说明：其他应收款项为往来款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
6 个月以内 3,218,571.51 82.03% 2,747,573.29 65.24% 0
6 个月至 1 年 230,980.6 5.89% 11,549.03 722,514.37 17.15% 36,125.72
1 年以内小计 3,449,552.11 87.92% 11,549.03 3,470,087.66 82.39% 36,125.72
1至2年 409,461.44 10.44% 40,946.14 726,290.78 17.24% 72,629.08
2至3年 48,522.96 1.24% 14,556.89 15,631.69 0.37% 4,689.51
3至4年 15,900 0.41% 7,950
4至5年
5 年以上
合计 3,923,436.51 -- 75,002.06 4,212,010.13 -- 113,444.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
133
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（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
林栋材 1,423,780.39 预付款 36.29%
合计 1,423,780.39 -- 36.29%
说明：为预付国内、国际大型展会展位预订款。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
林栋材 非关联方 1,423,780.39 6 个月以内 36.29%
中山市财政局 非关联方 393,112.5 6 个月以内 10.02%
贸易促进委员会 非关联方 188,790 6 个月以内 4.81%
余凤兰 非关联方 151,000 6 个月-1 年 3.85%
屠水池 非关联方 150,000 6 个月以内 3.82%
合计 -- 2,306,682.89 -- 58.79%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额。
无
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资
在被投资 单位持股
被投资单 初始投资 单位表决 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 比例与表 减值准备
位 成本 权比例 减值准备 红利
比例(%) 决权比例
(%)
不一致的
134
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说明
12,232,84 12,742,30 390,606.1 13,132,91
汇赢租赁 权益法 18% 18%
5.36 8.56 4 4.7
3,001,247
丽得富 权益法 3,000,000 3,000,000 1,247.84 30% 30%
.84
福欣德 成本法 5,100,000 5,100,000 5,100,000 51% 51%
20,332,84 20,842,30 391,853.9 21,234,16
合计 -- -- -- -- 0 0 0
5.36 8.56 8 2.54
长期股权投资的说明
1、汇赢租赁投资成本为12,232,845.36元，持股比例为18%按权益法进行核算，本期投资收益为390,606.14元；
2、丽得富投资成本为3,000,000.00元，持股比例为30%按权益法进行核算，本期投资收益为1,247.84元；
3、福欣德投资成本为5,100,000.00元，持股比例为51%，按成本法进行核算，纳入合并报表编制范围。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 138,503,950.76 107,797,482.6
其他业务收入 2,391,573.57 2,178,966.08
营业成本 93,680,202.7 71,346,553.09
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械制造行业 138,503,950.76 92,860,828.68 107,797,482.6 70,109,834.69
合计 138,503,950.76 92,860,828.68 107,797,482.6 70,109,834.69
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
纸凹机系列 43,758,092.05 26,165,436.24 55,814,102.56 31,075,483.26
塑凹机系列 24,829,448.13 19,786,945.76 12,338,422.78 9,190,583.35
光电材料系列（涂布机系列） 26,240,170.94 17,600,707.21 8,367,521.36 6,551,781.62
新材料系列（复合机） 39,466,272.86 26,807,116.06 25,618,803.42 18,567,902.64
其他 4,209,966.78 2,500,623.41 5,658,632.48 4,724,083.82
合计 138,503,950.76 92,860,828.68 107,797,482.6 70,109,834.69
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 72,820,512.83 51,898,519.5 26,064,188.04 17,131,277.57
华南地区 34,428,205.12 20,228,832.52 67,676,068.38 41,832,308.98
西南地区 3,632,478.63 3,206,187.91
华中地区 1,085,470.09 814,102.57 5,017,094.02 3,895,071.64
华北地区 15,025,641.02 10,606,096.05 3,008,547.01 2,597,894.41
国外 15,144,121.7 9,313,278.04 2,399,106.52 1,447,094.18
合计 138,503,950.76 92,860,828.68 107,797,482.6 70,109,834.69
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
江阴市兰天彩印包装有限公司 20,341,880.34 14.44%
斯迪克新型材料（江苏）有限公司 13,923,076.92 9.88%
东莞市德瑞精密设备有限公司 9,833,333.33 6.98%
安徽出版印刷物资有限公司 7,350,427.35 5.22%
苏州瑞泰包装材料有限公司 5,623,931.62 3.99%
合计 57,072,649.57 40.51%
营业收入的说明
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 391,853.98 192,366.86
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 391,853.98 192,366.86
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
汇赢租赁 390,606.14 192,366.86 投资企业盈利所致
丽得富 1,247.84 投资企业盈利所致
合计 391,853.98 192,366.86 --
投资收益的说明：
1、报告期内，汇赢租赁实现营业收入576.33万元，本报告期末净利润217.00万元，本公司按权益法核算投资收益为39.06万
元；
2、本报告期内，丽得富实现营业收入204.38万元，本报告期末净利润0.42万元。本公司按权益法核算投资收益为0.12万元。
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 20,856,011.19 19,426,965.26
加：资产减值准备 2,156,130 900,022.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,325,999.77 1,302,161.63
无形资产摊销 750,346.62 660,662.97
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,567,730.32 1,076,771.01
投资损失（收益以“－”号填列） -391,853.98 -192,366.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -323,419.5 -135,003.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,156,529.52 -8,981,526.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,104,759.74 -45,109,212.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,126,994.38 -9,099,907.75
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,447,339.22 -40,151,434.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 237,104,701.51 259,371,394.18
减：现金的期初余额 299,036,069.5 80,563,408.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -61,931,367.99 178,807,986.05
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.58% 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
3.55% 0.18 0.18
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 年初数 变动额 变动率% 原因说明
货币资金 238,148,545.04 310,101,007.69 -71,952,462.65 -23.20% 系募投项目“高速多色印刷成
套设备”厂房建成投入使用，
产能逐步释放，经营性支出
增加及工程建设支出所致
应收票据 7,530,956.35 2,213,500.00 5,317,456.35 240.23% 系客户以银行承兑汇票结算
金额上升所致
应收账款 144,208,756.68 111,920,784.22 32,287,972.46 28.85% 系报告期内公司正常销售增
长所增加的应收账款，同时
公司为进一步加大市场，针
对不同的客户，在严格控制
风险的条件下，给予部分优
质客户一定的信用期限所致
预付账款 28,347,569.97 16,884,765.22 11,462,804.75 67.89% 系随着生产规模扩大的需
要，预付原材料货款较多所
致
固定资产 112,352,267.00 56,028,254.33 56,324,012.67 100.53%
系本期新增外购固定资产及
募投项目“高速多色印刷成套
设备”厂房建成，并投入使用，
由在建工程转入固定资产所
致
在建工程 35,156,565.60 62,649,544.87 -27,492,979.27 -43.88% 系募投项目“高速多色印刷成
套设备”厂房完工所致
应付票据 6,955,922.60 14,914,771.60 -7,958,849.00 -53.36% 系报告期内票据结算方式增
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松德机械股份有限公司 2012 年半年度报告全文
多所致
应付职工薪酬 2,229,234.99 2,853,979.01 -624,744.02 -21.89% 系公司上年计提的奖金及住
房公积金在本期支出所致。
应交税费 4,309,783.90 1,352,373.93 2,957,409.97 218.68% 系公司业务规模扩大，税费
增加所致
其他应付款 1,443,423.47 343,112.91 1,100,310.56 320.68% 系分配2011年度股利代扣代
缴个人所得税尚未支付所致
股本 113,230,000.00 87,100,000.00 26,130,000.00 30.00% 系以8710万股为基数，完成
了资本公积向全体股东每10
股转增3股所致
利润表项目 2012年1-6月 2011年1-6月 变动额 变动率% 原因说明
营业收入 141,770,204.66 110,126,021.32 31,644,183.34 28.73% 主要系公司增加产品竞争
力，产能逐渐释放，销售量
增加所致
营业成本 94,415,658.50 71,422,540.91 22,993,117.59 32.19% 主要系公司收入增长、材料
成本及职工薪酬增加所致
销售费用 7,418,267.02 5,531,481.12 1,886,785.90 34.11% 主要系差旅费、办公费、运
输费用增加及提高业务人员
薪资所致
财务费用 1,959,637.46 1,073,881.41 885,756.05 82.48% 主要系银行借款增多，利息
支出增加所致
资产减值损失 2,156,130.00 900,022.16 1,256,107.84 139.56% 系本期应收账款账龄延长所
致
投资收益 391,853.98 192,366.86 199,487.12 103.70% 系本期投资企业盈利所致
营业外收入 265,000.00 3,000,000.00 -2,735,000.00 -91.17% 系财政补贴收入较去年同期
减少所致
八、备查文件目录
备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 （二）报告期内在中国证监会
指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：郭景松
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 08 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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