东海证券股份有限公司

                   关于上海华峰超纤科技股份有限公司

                 持续督导之2022年度定期现场检查报告
保荐机构名称：东海证券股份有限公司       被保荐公司简称：华峰超纤
保荐代表人姓名：盛玉照                   联系电话：021-20333982
保荐代表人姓名：江成祺                   联系电话：021-20333686
现场检查人员姓名：盛玉照、孙硼博、章健
现场检查对应期间：2022年度
现场检查时间：2022年12月20日至2022年12月21日
一、现场检查事项                                           现场检查意见
（一）公司治理                                            是      否    不适用
现场检查手段：审阅公司章程等治理文件，检查“三会”文件，审阅披露信息，察看公司实
际经营情况等。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                      √
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                        √
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等
                                                            √
要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认              √
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规范性
                                                            √
文件和本所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信息披
                                                            √
露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了相应程
                                                                           √
序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立            √
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争              √
（二）内部控制
现场检查手段：查阅公司章程、三会议事规则、内部审计管理、募集资金管理等相关制
度和规则；检查审计委员会会议资料、内部审计部门设置、工作报告等
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部门
                                                          √
（如适用）
2.是否在股票上市后6个月内建立内部审计制度并设立内部审计
                                                                           √
部门（如适用）
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适用）      √
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门
                                                           √
提交的工作计划和报告等（如适用）
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计工作
                                                           √
进度、质量及发现的重大问题等（如适用）
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内部审
计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等（如     √
适用）
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用情况进
                                                                        √
行一次审计（如适用）
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审计委员
                                                           √
会提交次一年度内部审计工作计划（如适用）
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审计委员
                                                           √
会提交年度内部审计工作报告（如适用）
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内部控制
                                                           √
评价报告（如适用）
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建立了
                                                           √
完备、合规的内控制度
（三）信息披露
现场检查手段：查阅公司信息披露管理制度；查阅公司公告，检查信息披露原始文件并
与实际披露的内容对照。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                      √
2.公司已披露的内容是否完整                                 √
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展         √
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项                     √
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信息披
                                                           √
露管理制度的相关规定
6.投资者关系活动记录表是否及时在本所互动易网站刊载         √
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段：对财务数据进行分析，分析是否存在异常；网络媒体搜索，核查是否有
负面报告；查阅公司关联交易、对外担保等内部管理制度；查阅公司关联交易、对外担
保的审议决策文件及信息披露公告等。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接或者
                                                          √
间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者间接
                                                           √
占用上市公司资金或者其他资源的情形
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务     √
4.关联交易价格是否公允                                     √
5.是否不存在关联交易非关联化的情形                         √
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义务       √
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保债务
                                                           √
等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相应的审
                                                           √
批程序和披露义务
（五）募集资金使用
现场检查手段：查阅募集资金管理制度、公司三方监管协议、募集资金账户对账单、销
户资料。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议            √
2.募集资金三方监管协议是否有效执行                        √
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等情形     √
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂时补
                                                           √
充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向变更
为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资金或者偿                  √
还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效益是
                                                           √
否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险                 √
（六）业绩情况
现场检查手段：查阅公司定期报告，了解业绩是否存在波动；查阅同行业上市公司披露
的财务数据，分析公司的经营情况；查看公司的主要生产、经营、管理场所等。
1.业绩是否存在大幅波动的情况                              √
2.业绩大幅波动是否存在合理解释                            √
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常        √
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段：查阅公司信息披露文件；查阅相关承诺事项等。
1.公司是否完全履行了相关承诺                               √
2.公司股东是否完全履行了相关承诺                           √
（八）其他重要事项
现场检查手段：查阅公司章程、分红规划、相关决议及信息披露文件；查阅重大合同、
大额资金往来凭证等资料；查看公司主要经营、管理场所等。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露                  √
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露                                √
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因              √
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化或者
                                                            √
风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险                √
6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按相关
                                                            √
要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
  并购威富通形成的商誉存在减值的风险
    截至2022年9月30日，并购威富通事项计提商誉减值准备以后的商誉余额约为6.93亿
元，商誉金额仍较大。并购威富通事项初始确认商誉17.33亿元，已计提减值准备10.40亿
元。公司原预测威富通2022年度可实现扣非后净利润约5,003.79万元，2022年1-9月威富通
实际实现的扣非后净利润为2,414.90万元，约为原预测全年净利润的48.26%，实现的经营
利润数据较原预测数据存在一定偏差，仍存在可能无法实现原预测利润目标并出现大幅商
誉减值的可能性，因此公司并购威富通形成的商誉仍存在进一步减值的风险。保荐机构将
督促公司密切关注可能发生的商誉减值风险，加强相关风险管理。
    就本次持续督导现场检查发现和关注的问题，保荐机构会持续关注公司的后续处理，
并按法律法规要求进行持续督导工作。
（本页无正文，为《东海证券股份有限公司关于上海华峰超纤科技股份有限公
司2022年度定期现场检查报告》之签章页）




保荐代表人：
               盛玉照                    江成祺




                                                  东海证券股份有限公司

                                                         年   月   日