北京捷成世纪科技股份有限公司
备考财务报表的审计报告
信会师报字[2013]第 710866 号
北京捷成世纪科技股份有限公司
审计报告及备考财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并财务报表附注 1-87
审 计 报 告
信会师报字[2013]第 710866 号
北京捷成世纪科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称捷
成股份）按照后附备考财务报表附注三披露的编制基础编制的备考合
并财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表、2012
年度备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报备考合并财务报表是捷成股份管理层的责任。这
种责任包括：（1）按照备考财务报表附注三披露的编制基础编制备考
合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，捷成股份备考合并财务报表在所有重大方面按照备考
财务报表附注三披露的编制基础编制，公允反映了捷成股份 2012 年
12 月 31 日的备考财务状况以及 2012 年度的备考经营成果。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健
中国上海 中国注册会计师：毛洪涛
二〇一三年五月三十一日
审计报告 第 2 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
备考合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注七 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 690,729,292.63 722,327,793.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 150,264.17 136,785.14
应收票据 （三） 159,640.00 11,010,060.00
应收账款 （四） 336,904,127.69 153,493,970.34
预付款项 （五） 109,439,141.22 95,221,511.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六） 58,897,934.28 163,115,271.78
买入返售金融资产
存货 （七） 140,928,380.62 132,224,307.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （八） 79,128,400.00 79,452,615.84
流动资产合计 1,416,337,180.61 1,356,982,316.17
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 （九） 41,435,000.00 10,860,572.16
固定资产 （十） 140,098,216.70 94,716,555.08
在建工程 （十一） 357,914.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 71,456,818.87 866,458.09
开发支出
商誉 （十三） 135,083,590.50 135,083,590.50
长期待摊费用 （十四） 8,080,000.00 10,100,000.00
递延所得税资产 （十五） 14,315,719.37 7,699,879.48
其他非流动资产 （十七） 200,000.00
非流动资产合计 411,027,259.44 259,327,055.31
资产总计 1,827,364,440.05 1,616,309,371.48
企业法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：程传颜 会计机构负责人：许艳燕
报表 第 1 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注七 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 40,000,000.00 40,972,840.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十九） 133,433,460.69 147,321,702.07
预收款项 （二十） 81,416,028.47 101,111,167.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 1,577,977.80 1,541,853.98
应交税费 （二十二） 73,188,588.39 26,656,194.43
应付利息
应付股利 （二十三） 820,000.00 820,000.00
其他应付款 （二十四） 70,491,337.98 144,778,412.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 2,026,750.00
其他流动负债
流动负债合计 400,927,393.33 465,228,921.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十五） 500,000.00 500,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,000.00 500,000.00
负债合计 401,427,393.33 465,728,921.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十六） 184,238,260.00 125,213,760.00
资本公积 （二十七） 921,997,251.92 833,752,144.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十八） 66,573,477.82 38,616,124.06
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 239,276,805.60 148,944,910.84
外币报表折算差额 -64,478.92 -63,653.40
归属于母公司所有者权益合计 1,412,021,316.42 1,146,463,286.45
少数股东权益 13,915,730.30 4,117,164.01
所有者权益（或股东权益）合计 1,425,937,046.72 1,150,580,450.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,827,364,440.05 1,616,309,371.48
企业法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：程传颜 会计机构负责人：许艳燕
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北京捷成世纪科技股份有限公司
备考合并利润表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十） 1,066,704,976.13 953,274,142.20
其中：营业收入 （三十） 1,066,704,976.13 953,274,142.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 887,512,591.45 822,598,751.92
其中：营业成本 （三十） 660,613,619.71 689,772,668.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 5,781,427.01 6,338,124.24
销售费用 （三十二） 41,039,928.21 29,681,172.02
管理费用 （三十三） 166,737,996.44 96,655,466.96
财务费用 （三十四） -7,074,846.55 -7,814,281.33
资产减值损失 （三十五） 20,414,466.63 7,965,601.44
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） 13,479.03 -40,847.29
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十六） 57.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 179,205,921.70 130,634,542.99
加：营业外收入 （三十七） 3,635,124.44 17,552,692.62
减：营业外支出 （三十八） 1,415,877.20 285,306.74
其中：非流动资产处置损失 1,321,101.04 171,804.85
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 181,425,168.94 147,901,928.87
减：所得税费用 （三十九） 16,751,650.96 21,547,864.97
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 164,673,517.98 126,354,063.90
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 163,089,248.52 125,149,576.18
少数股东损益 1,584,269.46 1,204,487.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 0.90 0.70
（二）稀释每股收益 （四十） 0.90 0.70
七、其他综合收益
八、综合收益总额 164,673,517.98 126,354,063.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 163,089,248.52 125,149,576.18
归属于少数股东的综合收益总额 1,584,269.46 1,204,487.72
企业法定代表人：徐子泉 主管会计工作负责人：程传颜 会计机构负责人：许艳燕
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北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
北京捷成世纪科技股份有限公司
备考财务报表附注
2012 年 1 月 1 日-2012 年 12 月 31 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 成立于 2006
年 8 月 23 日，是经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立的有限责任公司，注册
资金 500 万元，其中：由徐子泉以货币资金出资 425 万元，占公司注册资本的 85%；
康宁以货币资金出资 25 万元，占公司注册资本的 5%；徐挺以货币资金出资 25 万元，
占公司注册资本的 5%；郑羌以货币资金出资 25 万元，占公司注册资本的 5%。上述
出资业经北京中瑞诚联合会计师事务所审验，并出具中瑞联验字（2006）第 07-3153
号验资报告予以验证。
2007 年 6 月，经公司第一届第一次股东会决议，同意徐挺将在公司出资的 25 万元
股份转让给徐子泉，经第二届第一次股东会决议，同意公司注册资本由原来的 500
万元增加到 1,100 万元，增加的 600 万元由股东徐子泉以货币出资。增资后公司注
册资本为 1,100 万元，其中徐子泉出资 1,050 万元，占公司注册资本的 95.46%；康
宁出资 25 万元，占公司注册资本的 2.27%；郑羌出资 25 万元，占公司注册资本的
2.27%。上述增资业经北京万和通会计师事务所有限公司审验，并出具万和通验字
（2007）第 5-895 号验资报告予以验证。
2009 年 9 月，经公司股东会决议，同意增加黄卫星、薛俊峰、韩钢、肖炳珠等 27
位新股东，同意公司以货币资金增加注册资本 255.0135 万元，增资后公司注册资本
为 1,355.0135 万元。上述增资业经北京博冠通晟会计师事务所有限公司审验，并出
具博冠通晟验字（2009）第 09-56 号验资报告予以验证。
2009 年 10 月 23 日，经公司股东会决议，公司以 2009 年 9 月 30 日为基准日整体改
制变更为股份有限公司，公司原全体股东作为股份公司发起人股东，全体发起人以
其所有的截止 2009 年 9 月 30 日经审计的净资产 9,239.76 万元折合股本 4,200 万股
发起设立北京捷成世纪科技股份有限公司，由各股东按原各自持股比例持有，净资
产折合股本后余额计入资本公积。上述变更业经大信会计师事务有限公司审验，并
出具大信验字［2009］第 1-0030 号验资报告予以验证。
整体改制变更后，公司股本构成情况如下：
股东名称 持股数量 持股比例（%）
徐子泉 32,545,800.00 77.4900
康宁 827,400.00 1.9700
财务报表附注 第 1 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例（%）
郑羌 827,400.00 1.9700
黄卫星 3,612,000.00 8.6000
薛俊峰 827,400.00 1.9700
韩钢 787,500.00 1.8750
肖炳珠 420,000.00 1.0000
宋建云 420,000.00 1.0000
贾永利 210,000.00 0.5000
郝晔明 168,000.00 0.4000
柏青华 168,000.00 0.4000
姜晗 168,000.00 0.4000
谭明哲 126,000.00 0.3000
郑海涌 84,000.00 0.2000
陈辉 84,000.00 0.2000
周晋 84,000.00 0.2000
赵于平 63,000.00 0.1500
卞爱友 63,000.00 0.1500
高学技 63,000.00 0.1500
张丽萍 52,500.00 0.1250
沈罡 42,000.00 0.1000
许艳燕 42,000.00 0.1000
张宁（身份证号：11010819560325XXXX） 42,000.00 0.1000
张宁（身份证号：23080419811014XXXX） 42,000.00 0.1000
许斌 42,000.00 0.1000
张大龙 42,000.00 0.1000
张磊 42,000.00 0.1000
曹双龙 42,000.00 0.1000
庄兵 42,000.00 0.1000
金丽 21,000.00 0.0500
合 计 42,000,000.00 100.0000
根据公司 2009 年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券
监督管理委员会证监许可[2011]134 号文件《关于核准北京捷成世纪科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准公司公开发行不超过 1,400 万股
财务报表附注 第 2 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
新股。本次发行采用网下向配售对象询价配售、网上向社会公众投资者定价发行相
结合的方式同时进行，每股面值 1 元，发行价格为 55 元/股。截至认购结束日 2011
年 2 月 15 日，公司实际募集股份 1,400 万股，募集资金 770,000,000.00 元。扣除发
行费用 45,231,306.07 元后，实际募集资金净额为 724,768,693.93 元。公司申请增加
注册资本 14,000,000.00 元，变更后注册资本为人民币 56,000,000.00 元。上述款项已
于 2011 年 2 月 15 日分别缴存入公司的募集资金银行专用账户。上述事项经大信会
计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2011］第 1-0010 号验资报告予以验证。
根据公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册资本人民
币 56,000,000.00 元，公司按每 10 股转增 10 股的比例，由资本公积转增股本，转
增基准日期为 2011 年 5 月 6 日，变更后注册资本为人民币 112,000,000.00 元。上述
事项业经大信会计师事务有限公司审验，并出具大信验字[2011］第 1-0048 号验资报
告予以验证。
根据 2012 年 2 月 27 日召开的公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司申请增加注册资本人民币 56,000,000.00 元，按每 10 股转增 5 股的比例，由资本
公积转增股本，转增基准日期为 2012 年 3 月 27 日，变更后注册资本为人民币
168,000,000.00 元。上述事项业经大信会计师事务有限公司审验，并于 2012 年 3 月
30 日出具大信验字[2012］第 1-0029 号验资报告予以验证。
2012 年 4 月 23 日，经公司第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第八次会议
审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要；2012 年 7 月 12 日，经公司第一届董事会第二十一次会议、第一届
监事会第九次会议审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划草案（修订稿）》及其摘要，该激励计划经中国证监会备案无异议；2012
年 7 月 31 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《北京捷成世纪科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》；2012 年 8 月 27 日
经公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与
限制性股票的议案》，该次限制性股票激励计划的授予日定于 2012 年 8 月 27 日；该
次限制性股票激励定向发行人民币普通股 3,024,500.00 股，每股发行价为人民币
10.88 元，应认缴股权人民币 32,906,560.00 元，其中增加注册资本人民币 3,024,500.00
元，变更后的注册资本为人民币 171,024,500.00 元。此次增资业经立信会计师事务
所（特殊普通合伙）审验，于 2012 年 8 月 29 日出具信会师报字[2012]第 710012 号
予以验证。
财务报表附注 第 3 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
截止 2012 年 12 月 31 日，公司股本构成情况如下：
股东名称 持股数量 持股比例（%）
徐子泉 97,637,400.00 57.090
康宁 2,482,200.00 1.451
郑羌 2,482,200.00 1.451
黄卫星 10,836,000.00 6.336
薛俊峰 2,482,200.00 1.451
韩钢 2,362,500.00 1.381
肖炳珠 1,260,000.00 0.737
宋建云 1,260,000.00 0.737
贾永利 630,000.00 0.368
郝晔明 504,000.00 0.295
柏青华 504,000.00 0.295
姜晗 504,000.00 0.295
谭明哲 378,000.00 0.221
郑海涌 282,000.00 0.165
陈辉 282,000.00 0.165
周晋 252,000.00 0.147
高学技 249,000.00 0.146
赵于平 239,000.00 0.140
卞爱友 199,000.00 0.116
张丽萍 157,500.00 0.092
沈罡 151,000.00 0.088
许艳燕 226,000.00 0.132
张宁（身份证号：23080419811014XXXX） 146,000.00 0.085
张宁（身份证号：11010819560325XXXX） 126,000.00 0.074
许斌 136,000.00 0.080
张大龙 166,000.00 0.097
张磊 126,000.00 0.074
曹双龙 161,000.00 0.094
庄兵 156,000.00 0.091
金丽 63,000.00 0.037
陈继伟 200,000.00 0.117
财务报表附注 第 4 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例（%）
朱禾青 200,000.00 0.117
王治 100,000.00 0.058
唐承萍 80,000.00 0.047
段荣先 60,000.00 0.035
师磊 60,000.00 0.035
程传颜 50,000.00 0.029
胡昕平 50,000.00 0.029
杨列森 50,000.00 0.029
袁济生 50,000.00 0.029
马小建 50,000.00 0.029
贾晓营 45,000.00 0.026
赵崇峰 45,000.00 0.026
刘璟 45,000.00 0.026
向玮 45,000.00 0.026
许波静 41,500.00 0.024
梁洪杰 40,000.00 0.023
苏鹏宇 40,000.00 0.023
代维 39,000.00 0.023
张宏义 32,000.00 0.019
李中梅 30,000.00 0.018
鲁雯 30,000.00 0.018
张旭光 30,000.00 0.018
刘真 30,000.00 0.018
李鹏 30,000.00 0.018
张鹏飞 30,000.00 0.018
郭鹏 30,000.00 0.018
崔鸣隆 30,000.00 0.018
何辉宇 30,000.00 0.018
徐进苗 30,000.00 0.018
赵艳玲 30,000.00 0.018
何淑静 30,000.00 0.018
梁媛 30,000.00 0.018
财务报表附注 第 5 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例（%）
吴东兴 25,000.00 0.015
王靖 25,000.00 0.015
张仁宇 25,000.00 0.015
韩峻峰 22,000.00 0.013
陈水晶 20,000.00 0.012
李小敏 20,000.00 0.012
李昕 20,000.00 0.012
刘晋瑶 20,000.00 0.012
康欣 20,000.00 0.012
李斌 20,000.00 0.012
白侗 20,000.00 0.012
侯晓雄 20,000.00 0.012
姜殿斌 20,000.00 0.012
沈传宝 20,000.00 0.012
卢笃 20,000.00 0.012
袁芳 20,000.00 0.012
方根节 15,000.00 0.009
郭训常 15,000.00 0.009
李忠海 15,000.00 0.009
杨洋 15,000.00 0.009
张超辉 15,000.00 0.009
宾小林 15,000.00 0.009
孔建树 15,000.00 0.009
王颖 15,000.00 0.009
周天宇 15,000.00 0.009
冯津 15,000.00 0.009
申旭东 15,000.00 0.009
王予中 15,000.00 0.009
孟晶 15,000.00 0.009
苏鲲 15,000.00 0.009
王旭 15,000.00 0.009
白卫红 15,000.00 0.009
财务报表附注 第 6 页
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2012 年度
备考财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例（%）
陈美容 15,000.00 0.009
那微 15,000.00 0.009
王爽 15,000.00 0.009
魏东亮 12,000.00 0.007
宋阳 12,000.00 0.007
马维士 12,000.00 0.007
曾祥峰 10,000.00 0.006
冯开义 10,000.00 0.006
林森 10,000.00 0.006
魏继涛 10,000.00 0.006
刘墨雨 10,000.00 0.006
袁芬 10,000.00 0.006
赵铂 10,000.00 0.006
宋朝 10,000.00 0.006
吴超 9,000.00 0.005
包晨光 7,500.00 0.004
李海涛 7,500.00 0.004
卢玉泽 7,500.00 0.004
王佳 7,500.00 0.004
王锐 7,500.00 0.004
时杰 7,500.00 0.004
王刚 7,500.00 0.004
赵锋 7,500.00 0.004
王希菊 7,500.00 0.004
黄玺全 7,500.00 0.004
孙中举 7,500.00 0.004
姚一平 7,500.00 0.004
高蕾 7,500.00 0.004
张耕 7,500.00 0.004
娄承浩 5,000.00 0.003
石毅 5,000.00 0.003
王鸣皓 5,000.00 0.003
财务报表附注 第 7 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
股东名称 持股数量 持股比例（%）
马晓燕 5,000.00 0.003
其他流通股股东 42,000,000.00 24.558
合 计 171,024,500.00 100.000
公司企业法人营业执照注册号：110108009863191
公司注册地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 709 室
公司注册资本：人民币 17,102.45 万元
公司法定代表人：徐子泉
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
所属行业：音视频制作、控制和管理系统行业
公司经营范围：许可经营项目：无
一般经营项目：技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算机技术培训；投
资管理；计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、
软件及辅助设备（未取得行政许可项目除外）。
公司主营业务：为视音频领域客户提供视音频技术及内容创新服务，专业从事视音
频整体解决方案的设计、开发与实施，主要包括媒体资产管理系统解决方案、全台
多元异构一体化网络解决方案、高标清非编制作网解决方案、全台统一监控及监测
解决方案等，以及基于上述解决方案的视音频资料的数字化与编目服务和运行维护
服务等。
2007 年 5 月 15 日，公司经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了
颁发的软件企业认定证书，证书编号：京 R-2007-0236。
本公司系高新技术企业，2011 年 10 月 11 日，经北京市科学技术委员会、北京市财
政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准为高新技术企业，并取得高新技
术企业认定证书，证书编号：GF201111001532，有效期三年。
二、 公司拟购买资产的情况
本公司向荆错发行股份拟购买标的资产成都捷成优联信息技术有限公司 49%股权、
向邓榕和臧鹏拟发行股份购买广东华晨影视舞台专业工程有限公司 49%股权、向廖
鸿宇和陈潮拟发行股份购买北京极地信息技术有限公司 49%股权、向白云、宋辉东、
赵平、赵松、杨光、吴东怀拟发行股份购买北京冠华荣信系统工程股份有限公司 61.04%
股权，具体情况如下表：
财务报表附注 第 8 页
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备考财务报表附注
成都捷成优联信 广东华晨影视舞台 北京冠华荣信系
北京极地信息技
名称 息技术有限公司 专业工程有限公 统工程股份有限
术有限公司（%）
（%） （%） 公司（%）
荆错 49.00
邓榕 29.40
臧鹏 19.60
廖鸿宇 46.00
陈潮 3.00
白云 35.91
宋辉东 8.62
赵平 7.18
赵松 7.18
杨光 1.43
吴东怀 0.72
合计 49.00 49.00 49.00 61.04
(一) 成都捷成优联信息技术有限公司概况
成都捷成优联信息技术有限公司（以下简称“成都捷成”）的前身为成都天盛汇杰
通信信息技术有限公司，成立于 2005 年 4 月 7 日，经成都市工商行政管理局批准注
册成立，取得了注册号为 510109000082760 的企业法人营业执照。成立时注册资本
50 万元人民币，实缴 50 万元人民币，其中荆错出资 40 万元，周亚出资 5 万元，赵
平出资 5 万元。上述事项业经四川立信会计师事务所有限公司审验并出具了川立信
会验（2005）第 D028 号验资报告予以验证。公司股权结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 出资比例（%） 备注
荆错 40.00 80.00 货币出资
周亚 5.00 10.00 货币出资
赵平 5.00 10.00 货币出资
合计 50.00 100.00
2009 年 7 月 7 日，经公司股东会决议，一致同意公司注册资本、实收资本由 50 万
元变更为 100 万元，新增 50 万元（货币 10 万元，实物 40 万元）由股东荆错追加投
入 45 万元（货币 5 万元，实物 40 万元），股东周亚追加投入 5 万元（货币）。上述
事项经四川华雄会计师事务所有限责任公司审验并出具了川华会（成）验【2009】
0572 号验资报告，其中荆错投入资产（计算机信息存储设备及别克君威轿车）40 万
财务报表附注 第 9 页
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备考财务报表附注
元。已由四川众成资产评估有限公司进行了评估并出具川众成资评报字（2009）第
07010 号评估报告，评估价值为 41.8 万元，贵公司全体股东确认价值为 41.8 万元，
荆错将 40 万元作为投入公司的注册资本，余下的 1.8 万元作为资本公积，该实物资
产已于 2009 年 7 月 3 日过户到公司名下。并办理了工商变更登记。变更后公司股权
结构如下：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 出资比例（%） 备注
荆错 85.00 85.00 货币、实物
周亚 10.00 10.00 货币
赵平 5.00 5.00 货币
合计 100.00 100.00
2011 年 12 月 1 日，经公司股东会决议，一致同意公司股东荆错将所持有的占本公
司注册资本的 5%的股权转让给刘永庆、同意公司股东周亚将所持有的占本公司注册
资本的 10%的股权转让给袁存瑞、同意公司股东赵平将所持有的占本公司注册资本
的 2%的股权转让给袁存瑞、同意公司股东赵平将所持有的占本公司注册资本的 3%
的股权转让给刘永庆。变更后公司股权结构如下：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 出资比例（%） 备注
荆错 80.00 80.00 货币、实物
袁存瑞 12.00 12.00 货币
刘永庆 8.00 8.00 货币
合计 100.00 100.00
2012 年 3 月 15 日，根据股权转让协议原股东荆错、袁存瑞、刘永庆将其持有的 31%、
12%、8%的股权，合计 51%的股权，以 1,020.00 万元金额转让给北京捷成世纪科技
股份有限公司。变更后公司股权结构如下：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 出资比例（%） 备注
荆错 49.00 49.00
北京捷成世纪科技
51.00 51.00 2012 年 3 月 31 日完成股权转让
股份有限公司
合计 100.00 100.00
住所：成都高新区石羊工业园
法定代表人：荆错
实收资本：100 万元
经营范围：计算机软硬件研制开发、计算机网络安全设备的研制开发、计算机技术
服务、计算机综合布线；销售：通信产品（不含无线电广播电视发射设备及卫星地
财务报表附注 第 10 页
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面接收设备）。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的
项目）。
(二) 广东华晨影视舞台专业工程有限公司概况
广东华晨影视舞台专业工程有限公司（以下简称 “广东华晨”）前身系广东华晨
影视设备有限公司，成立于 2002 年 3 月 14 日，经广东省工商行政管理局批准注册
成立，取得了注册号为 4400002091105 的企业法人营业执照，上述事项业经广州恒
威会计师事务所有限公司审验并出具了恒会验字（2002）第 082 号验资报告予以验
证。设立时注册资本为人民币 350.00 万元，公司股权结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%） 备注
杨晓维 119.00 34.00 货币出资
张路丁 115.50 33.00 货币出资
黄欣 115.50 33.00 货币出资
合 计 350.00 100.00
公司根据 2005 年 6 月 20 日股东会决议，申请增加注册资本 150.00 万元，由原股东
杨晓维以货币资金出资，变更后公司的注册资本为 500.00 万元，上述事项业经广州
华天会计师事务所有限公司审验并出具华天验字【2005】第 HT0304 号验资报告予
以验证，变更后公司股权结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
杨晓维 269.00 53.80
张路丁 115.50 23.10
黄欣 115.50 23.10
合 计 500.00 100.00
公司根据 2006 年 8 月 28 日股东会决议和股份转让合同，黄欣将占注册资本 23.10%
共 115.50 万元的出资转让给杨晓维，转让金额为 115.50 万元，转让后公司股权结构
如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
杨晓维 384.50 76.90
张路丁 115.50 23.10
合 计 500.00 100.00
公司根据 2009 年 8 月 24 日股东会决议和股份转让合同，股东杨晓维将占注册资本
32.90%共 164.50 万元的出资转让给臧鹏，转让金额为 164.50 万元；股东张路丁将占
注册资本 7.10%共 35.50 万元的出资转让给臧鹏，转让金额为 35.50 万元；股东张路
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备考财务报表附注
丁将占注册资本 8.00%共 40.00 万元的出资转让给梁臻珍，转让金额为 40.00 万元；
股东张路丁将占注册资本 8.00%共 40.00 万元的出资转让给宋岱青，转让金额为 40.00
万元，转让后公司股权结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
杨晓维 220.00 44.00
臧鹏 200.00 40.00
梁臻珍 40.00 8.00
宋岱青 40.00 8.00
合 计 500.00 100.00
公司根据 2010 年 4 月 20 日股东会决议和股份转让合同，股东杨晓维将占注册资本
44.00%共 220.00 万元的出资转让给邓榕，转让金额为 220.00 万元。转让后公司股权
结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
邓榕 220.00 44.00
臧鹏 200.00 40.00
梁臻珍 40.00 8.00
宋岱青 40.00 8.00
合 计 500.00 100.00
公司根据 2012 年 3 月 15 日股权转让协议，股东邓榕将持有的 14.60%、股东臧鹏将
持有的 20.40%、股东梁臻珍将持有的 8%以及宋岱青将持有的 8%，合计 51%的股权
以 3,570.00 万元金额转让给北京捷成世纪科技股份有限公司。转让后公司股权结构
如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
北京捷成世纪科技有限公司 255.00 51.00
邓榕 130.00 29.40
臧鹏 115.00 19.60
合 计 500.00 100.00
公司根据 2012 年 6 月 25 日股东会决议，同意增加注册资本 500.00 万元，全部以公
司未分配利润转增资本，变更后公司的注册资本为 1,000.00 万元，上述事项业经广
东泽信会计师事务所有限公司审验并出具粤泽信验字[2012]10531 号验资报告予以
验证，变更后公司股权结构如下表：
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
北京捷成世纪科技有限公司 510.00 51.00
财务报表附注 第 12 页
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2012 年度
备考财务报表附注
股东名称（或姓名） 出资数额（万元） 股权比例（%）
邓榕 260.00 29.40
臧鹏 230.00 19.60
合 计 1,000.00 100.00
法定代表人：臧鹏
地址：广州市天河区车陂大岗工业路 1-8 号第四栋四楼东 402 房
登记注册类型：有限责任公司
经营范围：室内装饰及设计；广播电视设备（不含其发射设备及接受设施）、舞台灯
光、音响设备的安装及技术服务；计算机应用系统、网络系统及广播电视系统设计；
生产、销售；影视舞台灯光音响设备；机电设备安装工程专业承包、建筑装修装饰
工程承包（具体按本公司有效证书经营）。
公司成立日期：2002 年 3 月 14 日
营业期限：至长期
(三) 北京极地信息技术有限公司概况
北京极地信息技术有限公司（以下简称“北京极地”）成立于 2010 年 3 月 15 日，
是经北京市工商行政管理局海淀分局批准，由自然人廖鸿宇、王晓航、张武超出资
设立有限责任公司，注册资本 100 万元，其中股东廖鸿宇以货币出资人民币 65.50
万元（占注册资本 65.50%），股东王晓航以货币出资人民币 23.00 万元（占注册资
本 23.00%），股东张武超以货币出资人民币 11.50 万元（占注册资本 11.50%）。根据
公司章程规定由全体股东分期于 2012 年 01 月 31 日前缴足，本次出资为首次出资人
民币 30.00 万元，其中股东廖鸿宇以货币出资人民币 19.65 万元（占注册资本 19.65%），
股东王晓航以货币出资人民币 6.90 万元（占注册资本 6.90%）、股东张武超以货币
出资人民币 3.45 万元（占注册资本 3.45%）。上述出资业经北京润鹏翼能会计师事
务所有限责任公司审验并出具了京润（验）字[2010]-203035 号验资报告予以验证。
2011 年 6 月，根据公司 2011 年度第二届第二次股东大会决议和修改后的公司章程，
原股东王晓航将其持有本公司 21.00%股权（21.00 万元）转让给新股东马利沙，原
股东张武超将其持有本公司 1.50%股权（1.50 万元）转让给新股东郭彬，原股东张
武超将其持有本公司 3.50%股权（3.50 万元）转让给新股东陈潮，原股东张武超将
其持有本公司 2.00%股权（2.00 万元）转让给新股东王冬波，原股东张武超将其持
有本公司 4.50%股权（4.50 万元）转让给股东廖鸿宇，股权转让后廖鸿宇持有本公
司 70.00%股权（70.00 万元）、马利沙持有本公司 21.00%股权（21.00 万元）、陈潮
持有本公司 3.50%股权（3.50 万元）、王晓航持有本公司 2.00%股权（2.00 万元）、
王冬波持有本公司 2.00%股权（2.00 万元）、郭彬持有本公司 1.50%股权（1.50 万元）。
财务报表附注 第 13 页
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2012 年度
备考财务报表附注
2012 年 2 月，根据公司 2012 年度第三届第一次股东大会决议和修改后的公司章程，
原股东王晓航将其持有本公司 2.00%股权（2.00 万元）转让给股东廖鸿宇，原股东
马利沙将其持有本公司 2.50%股权（2.50 万元）转让给新股东郭煜玺，原股东马利
沙将其持有本公司 1.50%股权（1.50 万元）转让给股东陈潮，原股东马利沙将其持
有本公司 17.00%股权（17.00 万元）转让给新股东周聪，股权转让后廖鸿宇持有本
公司 72.00%股权（72.00 万元）、周聪持有本公司 17.00%股权（17.00 万元）、陈潮
持有本公司 5.00%股权（5.00 万元）、郭煜玺有本公司 2.50%股权（2.50 万元）、王
冬波持有本公司 2.00%股权（2.00 万元）、郭彬持有本公司 1.50%股权（1.50 万元）。
2012 年 2 月，根据公司 2012 年度第三届第二次股东大会决议和修改后的公司章程，
同意此次全体股东补齐待缴实收资本人民币 70.00 万元及由股东廖鸿宇以货币资金
形式追加投资 60.00 万元，其中股东廖鸿宇以货币资金补缴实收资本人民币 50.40
万元、股东周聪以货币资金补缴实收资本 11.90 万元、股东陈潮以货币资金补缴实
收资本 3.50 万元、股东郭煜玺以货币资金补缴实收资本 1.75 万元、股东王冬波以
货币资金补缴实收资本 1.40 万元、股东郭彬以货币资金补缴实收资本 1.05 万元，
股东补缴实收资本及追加投资后廖鸿宇持有本公司 82.50%股权（132.00 万元）、周
聪持有本公司 10.625%股权（17.00 万元）、陈潮持有本公司 3.125%股权（5.00 万元）、
郭煜玺有本公司 1.56%股权（2.50 万元）、王冬波持有本公司 1.25%股权（2.00 万元）、
郭彬持有本公司 0.94%股权（1.50 万元），上述追加投资及补缴实收资本业经北京润
鹏翼能会计师事务所有限责任公司审验并出具了京润（验）字[2012]-210657 号验
资报告予以验证。
2012 年 3 月，根据公司 2012 年度第三届第三次股东大会决议和修改后的公司章程
及股权转让协议规定，本公司股东廖鸿宇将其持有的 36.50%、股东周聪将其持有的
10.625%、股东陈潮将其持有的 0.125%、股东郭煜玺将其持有的 1.56%、股东王冬波
将其持有的 1.25%、股东郭彬将其持有的 0.94%股权，合计 51%的股权以 1,020.00
万元金额转让给北京捷成世纪科技股份有限公司。股权转让后及截止 2012 年 12 月
31 日公司股权结构如下表：
股东（发起人）名称或姓名 认缴出资额（元） 出资方式 持股比例（%）
北京捷成世纪科技股份有限公司 816,000.00 货币 51.00
廖鸿宇 736,000.00 货币 46.00
陈潮 48,000.00 货币 3.00
合 计 1,600,000.00 100.00
公司企业法人营业执照注册号: 110108012686885
公司注册地址: 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 808 室
公司注册资本：人民币 160 万元
财务报表附注 第 14 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
公司法人代表：陈潮
公司经营范围：许可经营项目：无；一般经营项目：技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备（未
取得行政许可的项目除外）。
2010 年 10 月 20 日，公司经北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得了
颁发的软件企业认定证书，证书编号：京 R-2010-0528。
(四) 北京冠华荣信系统工程股份有限公司概况
北京冠华荣信系统工程股份有限公司（以下简称“北京冠华”）前身系北京深蓝星
科技有限公司，于 1997 年 6 月 27 日经北京市工商行政管理局批准，由宋辉东、白
云、杨光、张洪出资成立，注册资本为人民币 150 万元。
1998 年 4 月 20 日，公司召开股东会，全体股东一致通过决议：将北京深蓝星科技
有限公司的名称变更为北京冠华荣信系统工程有限公司；将公司注册资本增至
5,150.00 万元，其中白云以实物增资 2,750.00 万元，宋辉东以实物增资 1,125.00
万元，新加入股东宗燕生以实物出资 1,125.00 万元；1998 年 4 月 27 日，北京市华
泰审计事务所对公司截止 1998 年 2 月 28 日的资产进行整体评估，评估的净资产为
6,328.57 万元，包括白云、宋辉东和宗燕生先前投入公司使用的实物资产，上述增
资业经北京市华泰审计事务所审验并出具了（98）华验字第 167 号验资报告予以验
证。
2002 年 1 月 20 日，本公司股东宋辉东、宗燕生、张洪与受让方白云、赵平、陈奇
楠、张彦秋、谢迎、王晓滨、李小川、杨光、张少杰、冯子矜、王玉书、辛洁签署
《股权转让协议》，约定宋辉东向赵平转让其对本公司出资中的 4,603,950 股，张洪
向辛洁转让其对本公司出资中的 60,000 股，宗燕生向白云转让其对本公司出资中的
884,200 股、向赵平转让其对本公司出资中的 226,750 股，向陈奇楠转让其对本公
司出资中的 2,415,350 股、向张彦秋转让其对本公司出资中的 1,756,150 股、向谢
迎转让其对本公司出资中的 966,140 股、向王晓滨转让其对本公司出资中的 966,140
股、向李小川转让其对本公司出资中的 966,140 股、向杨光转让其对本公司出资中
的 726,140 股、向张少杰转让其对本公司出资中的 957,900 股、向冯子矜转让其对
本公司出资中的 483,070 股、向王玉书转让其对本公司出资中的 483,070 股、向辛
洁转让其对本公司出资中的 418,950 股。
2002 年 6 月 10 日，王玉书与宋辉东签署《股权转让协议》，约定王玉书向宋辉东转
让其对本公司出资中的 483,070 股，占本公司注册资本的 0.938%。
2005 年 10 月 28 日，公司股东白云与赵松，宋东辉与吴冬怀、赵运川、何蔚、赵松，
张彦秋与赵松，张少杰与赵平、陈奇楠、谢迎、王晓滨、李小川、杨光、冯子矜、
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赵松，辛洁与赵松，分别签署股权转让协议。
2005 年 11 月 29 日，公司全体股东一致同意，以 2005 年 10 月 31 日经审计的净资
产按每股面值 1 元等额折合为本公司的股本，将本公司整体变更为北京冠华荣信系
统工程股份有限公司，该变更事项业经北京森和光会计师事务所有限责任公司审验
并出具森会验字（2006）第 03-067 号验资报告予以验证。
2006 年 12 月 1 日，公司股东白云、宋辉东、赵平、赵松、陈奇楠、张彦秋、谢迎、
王晓滨、李小川、杨光、冯子矜、赵运川、吴冬怀、何蔚与索尼（中国）有限公司
签署《股权转让合同》，各股东合计将持有本公司股权的 10%转让给索尼（中国）有
限公司。
2010 年 8 月 16 日，公司股东谢迎、张彦秋、冯子矜与白云，谢迎与宋辉东、赵运
川，王晓滨与赵平、赵松、陈奇楠、杨光、李小川、吴冬怀、赵运川、何蔚，分别
签署股权转让协议，转让后，公司股权结构如下表：
股东名称 持股数量 持股比例（%）
白云 34,665,120.00 47.88
宋辉东 8,318,760.00 11.49
索尼(中国)有限公司 7,240,000.00 10.00
赵松 6,928,680.00 9.57
赵平 6,928,680.00 9.57
陈奇楠 3,467,960.00 4.79
李小川 1,382,840.00 1.91
杨光 1,382,840.00 1.91
吴冬怀 695,040.00 0.96
赵运川 695,040.00 0.96
何蔚 695,040.00 0.96
合 计 71,704,960.00 100.00
根据 2012 年 3 月 12 日召开的公司 2011 年股东大会决议和修改后的章程以及转让协
议规定，同意公司股东白云、宋辉东、赵松、陈奇楠、李小川、杨光、吴冬怀、赵
运川、何蔚向北京捷成世纪科技股份有限公司转让公司 28.96%的股权，其中白云转
让公司股份 8,666,280.00 股，转让比例为 11.97%；宋辉东转让公司股份 2,079,690.00
股，转让比例为 2.87%；赵松转让公司股份 1,732,170.00 股，转让比例为 2.39%；赵
平 转 让 公 司 股 份 1,732,170.00 股 ， 转 让 比 例 为 2.39%； 陈 奇 楠 转 让 公 司 股 份
3,467,960.00 股，转让比例为 4.79%；李小川转让公司股份 1,382,840.00 股，转让比
例为 1.91%；杨光转让公司股份 345,710.00 股，转让比例为 0.48%；吴冬怀转让公
司股份 173,760.00 股，转让比例为 0.24%；赵运川转让公司股份 695,040.00 股，转
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让比例为 0.96%；何蔚转让公司股份 695,040.00 股，转让比例为 0.96%；上述股权
的转让金额合计为 3,475.80 万元。股权转让后及截止 2012 年 12 月 31 日公司股权结
构如下表：
股东名称 持股数量(股) 持股比例（%）
白云 25,998,840.00 35.91
北京捷成世纪科技股份有限公司 20,970,660.00 28.96
索尼(中国)有限公司 7,240,000.00 10.00
宋辉东 6,239,070.00 8.62
赵松 5,196,510.00 7.18
赵平 5,196,510.00 7.18
杨光 1,037,130.00 1.43
吴冬怀 521,280.00 0.72
合 计 72,400,000.00 100.00
公司注册资本：人民币 7,240 万元
法定代表人：陈东
注册地址：北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 B1-4027 室
营业执照注册号：110000004888406；
公司类型：股份有限公司（中外合资、未上市）
公司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：系统工程开发、设计、策划、
安装、调试、培训及相关技术设备的开发研制、维修、租赁；自有房屋出租；批发
影视技术设备、化工产品（除一类易制毒化学品及化学危险品）、机电设备、音视频
设备、计算机及外围设备、办公设备；（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额、许可
证管理商品的按国家有关管理规定办理申请手续）自营和代理各类商品及技术进出
口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外。（该企业 2007 年 7 月 2 日前为
内资企业，于 2007 年 7 月 2 日变更为外商投资企业。）
三、 备考财务报表的编制基础与编制方法
本备考财务报表系本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求，
假设本次重大资产重组交易于报告期初已经完成，拟购买资产自 2011 年 1 月 1 日起
本公司已实际控制上述前三家公司 100.00%股权和北京冠华 90.00%股权，以本公司
历史财务报表及 2012 年 12 月 31 日拟购买资产可辨认资产和负债的公允价值为基础，
对本公司与拟购买资产之间的交易、往来抵消后编制。
鉴于本次重大资产重组交易于 2011 年 1 月 1 日尚未实施，本公司尚未实质控制拟购
买资产，参考拟购买资产收购基准日（2012 年 12 月 31 日）业经评估后的各项账面
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可辨认资产和负债的公允价值，由于拟购买资产的账面价值和按成本法评估后的价
值存在一定的差异，无法追溯调整确定以 2011 年 1 月 1 日为收购基准日的拟购买资
产的可辨认净资产的公允价值，故 2011 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，直接以长
期股权投资成本与拟购买资产经评估确认的 2012 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价
值之间的差额确定。
本公司根据《北京捷成世纪科技股份有限公司与荆错发行股份购买资产协议》、《北
京捷成世纪科技股份有限公司与邓榕、臧鹏发行股份购买资产协议》、《北京捷成世
纪科技股份有限公司与廖鸿宇、陈潮发行股份购买资产协议》、《北京捷成世纪科技
股份有限公司与白云、宋辉东、赵松、赵平、杨光、吴冬怀发行股份及支付现金购
买资产协议》的约定，2011 年 1 月 1 日起模拟协议确定的重大资产重组交易完成后
的基本架构作为备考会计主体，对拟购买资产会计政策与本公司会计政策之间的差
异进行调整后编制的。
(一) 成都捷成优联信息技术有限公司
截止 2012 年 12 月 31 日，拟购买资产的总资产账面价值 1,604.74 万元，评估基准
日为 2012 年 12 月 31 日，业经北京国融兴华资产评估有限公司评估并出具国融兴华
评报字[2013]第 2-044 号的资产评估报告，收益法的评估值为 7,417.56 万元。本公
司拟发行 1,626,219 股，每股市场价格为 22.35 元，购买成都捷成剩余 49.00%的股
权。
(二) 广东华晨影视舞台专业工程有限公司
截止 2012 年 12 月 31 日，拟购买资产的总资产账面价值 5,215.73 万元，评估基准
日为 2012 年 12 月 31 日，业经北京国融兴华资产评估有限公司评估并出具国融兴华
评报字[2013]第 2-042 号的资产评估报告，收益法的评估值为 11,680.00 万元。本
公司拟发行 2,560,716 股，每股市场价格为 22.35 元，购买广东华晨剩余 49.00%的
股权。
(三) 北京极地信息技术有限公司
截止 2012 年 12 月 31 日，拟购买资产的总资产账面价值 1,143.89 万元；评估基准
日为 2012 年 12 月 31 日，业经北京国融兴华资产评估有限公司评估并出具国融兴华
评报字[2013]第 2-043 号的资产评估报告，收益法的评估值为 6,820.00 万元。本公
司拟发行 1,495,213 股，每股市场价格为 22.35 元，购买北京极地剩余 49.00%的股
权。
(四) 北京冠华荣信系统工程股份有限公司
截止 2012 年 12 月 31 日，拟购买资产的总资产账面价值 31,712.92 万元；评估基准
日为 2012 年 12 月 31 日，业经北京国融兴华资产评估有限公司评估并出具国融兴华
评报字[2013]第 2-041 号的资产评估报告，收益法的评估值为 18,083.50 万元。本
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公司拟发行 3,598,913 股，每股市场价格为 22.35 元，同时支付现金 2,994.60 万元，
购买北京冠华 61.04%的股权。
配套融资发行股份 3,932,699 股、每股市场价格为 20.12 元、合计 79,125,900.00
元，未实际募集到位的配套融资计入其他流动资产；未实际支付的货币资金收购款
计入其他应付款；2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，拟购买资产对原股东的
利润分配，视同本公司对原股东的借款计入其他应收款。
本备考财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要
求而编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
作为专项用途的本备考合并财务报表，只编制了有关期间的合并资产负债表和合并
利润表。本公司管理层确认，除未编制现金流量表和所有者权益变动表以外，公司
基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企
业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司备考的财务状况和经营成果等有关信
息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
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司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表
时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合
并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部
分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子
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公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份
额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
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管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
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时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
财务报表附注 第 24 页
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项余额在 100 万元以上的应收款
项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
财务报表附注 第 25 页
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单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合 2 内部及关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 的，根据其未来现金流量低于其账面价值的差额确认减
值损失。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
主要包括库存商品、发出商品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
财务报表附注 第 26 页
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对按项目采购的商品能够单独认定，采取个别计价法确定其发出的实际成本；
按批量采购无法单独认定的，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提
存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值
低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为
市场售价。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
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的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
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4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
财务报表附注 第 30 页
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20--30 5 4.75--3.17
机器设备 10--15 5 9.50--6.33
运输设备 4--6 5 23.75--15.83
电子设备 3--5 5 31.67--19.00
家具器具 5--8 5 19.00--11.88
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
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（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
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支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该
资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、
工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或
提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持
该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
财务报表附注 第 36 页
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(十九) 长期待摊费用
公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊
销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊
余价值全部转入当期损益。
(二十) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具
财务报表附注 第 37 页
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本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具：
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产
负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公
允价值采用采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称“BS”模型）确
定，详见“本附注八、二”。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加
资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累
计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳
估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十二) 收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
1、 收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议
价款的金额确认销售商品收入：a. 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
财务报表附注 第 38 页
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给购货方；b. 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；c. 收入的金额能够可靠地计量；d. 相关的经济利益
很可能流入企业；e. 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合
同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：
a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 b．已经发生的劳务成本预
计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权收入确认和计量原则
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠
的计量时确认让渡资产使用权收入。
2、 收入确认的具体应用
本公司提供的产品和劳务主要包括整体解决方案、编目服务、运行维护服务、
单机产品销售以及其他零星业务等，针对不同业务收入确认的具体方法如下：
（1）整体解决方案（除编目服务外）
此类产品主要由本公司自主研发，经中国国家版权局认证并获得著作权证书或
尚未经中国国家版权局认证亦未取得著作权证书，主要是针对不同客户需求定
制提供包括项目咨询、方案设计、设备集成、软件部署加载、项目实施、技术
支持等整体解决方案。产品主要应用于媒资管理系统、高标清非编制作网解决
方案、全台多元异构一体化网络解决方案及全台统一监测与监控解决方案等。
此类产品通常在产品交付并经客户验收合格后确认收入；对合同中明确约定按
产品实施进度进行验收的，经对方验收确认后按完工百分比确认收入。
（2）编目服务
此类业务主要是为客户提供视音频数字资料的编目服务，通过编目服务将数字
化后的视音频资料按国家标准进行详细编录，以利于客户视音频资料的存储、
管理和再利用。
此类服务根据客户验收确认的当期实际编目处理量及合同约定单价计算的金
财务报表附注 第 39 页
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额确认收入。
（3）运行维护服务
主要是为客户提供能够单独计价的软硬件产品或综合系统的运行维护等专业
服务。
此类服务主要根据相关合同约定的服务期间按期确认收入。
（4）产品销售与集成服务（含原单机产品）销售
主要是向客户直接销售外购的计算机相关产品以及摄录编设备等。
此类业务主要根据客户验收合格后确认收入。
（5）其他业务
主要是为客户提供非本公司生产销售产品的零星维修服务等。
此类业务主要按劳务提供完成后并取得客户验收确认后确认收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按
照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
财务报表附注 第 40 页
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产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
(二十七) 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
五、 税项
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(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、17%
额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 12.50%、15%、
16.50%、25%
(二) 税收优惠及批文
（1）企业所得税税收优惠
2012 年 4 月 5 日，经北京市海淀区国家税务局第九税务所《企业所得税减免税备案
登记书》（编号：海国税 201209JMS160029）核准，本公司为设立在享受过渡优惠
政策的北京市高新技术产业开发区内的内资高新技术企业，自 2011 年 1 月 1 日起至
2012 年 12 月 31 日止减半征收企业所得税和享受国家需重点扶持的高新技术企业自
2011 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止减按 15%的税率征收企业所得税。
子公司北京极地信息技术有限公司根据京国税（2000）187 号、京国税发（2001）
49 号、国税发（2003）82 号文件规定，凡 2000 年 7 月 1 日之后新办并经北京市软
件企业和软件产品认证小组或北京市科委认证的软件企业，自开始获利年度起，第
一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。该子公司 2010
年至 2011 年免征所得税，2012 年至 2014 年所得税减按 12.5％计征。
北京冠华香港子公司按照应纳税所得额的 16.5%缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
（国发[2011]4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)文件规
定，为促进软件产业发展，推动我国信息化建设，对增值税一般纳税人销售其自行
开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部
分实行即征即退政策。
2011 年 12 月 30 日，经北京市海淀区国家税务局 海国税批[2011]912476 号《税务
事项通知书》核准，对本公司生产销售的《软件产品审核确认清单》批次号：06285377）
十九个软件产品自 2011 年 1 月 1 日起享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。
财务报表附注 第 42 页
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2012 年 3 月 31 日，经北京市海淀区国家税务局 海国税批[2012]903091 号《税务事
项通知书》核准，对本公司生产销售的一个软件产品自 2012 年 3 月 1 日起享受软件
产品增值税即征即退税收优惠政策。
2012 年 12 月 7 日，经北京市海淀区国家税务局 海国税批[2012]910056 号《税务事
项通知书》核准，对本公司生产销售的《软件产品审核确认清单》批次号：66505276）
二十一个软件产品自 2012 年 12 月 7 日起享受软件产品增值税即征即退税收优惠政
策。
2012 年 12 月 7 日，经北京市海淀区国家税务局 海国税批[2012]911050 号《税务事
项通知书》核准，对本公司生产销售的《软件产品审核确认清单》批次号：59870526）
十二个软件产品自 2012 年 12 月 1 日起享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。
2012 年 4 月 17 日，经北京市海淀区国家税务局 海国税批[2012] 901422 号《税务
事项通知书》核准，对子公司北京极地信息技术有限公司生产销售的《软件产品审
核确认清单》（批次号：42352140）六个软件产品自 2011 年 1 月 1 日起享受软件产
品增值税即征即退税收优惠政策。
本公司及所属子公司在报告期内依法享有该项增值税税收优惠政策。
（3）营业税税收优惠
子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司依据武政发〔2011〕93 号文件规定，对
在武进区新设立的中介服务业、信息服务业、金融服务业、科技服务业、服务外包
业企业，年上缴营业税和所得税总额在 10 万元以上（含 10 万元）的新办新兴服务
业企业（包括支付平台），经认定后，上缴的营业税和所得税区财政留成部分给予全
额奖励，所需缴纳的地方性综合规费实行先征后奖。
子公司北京极地信息技术有限公司根据《财政部、国家税务总局关于贯彻落实＜中
共中央、国务院关于加强技术创新、发展高科技，实现产业化的决定＞有关税收通
知》（财税字[1999]273 号）文件规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的
技术咨询技术服务业务取得的收入，免征营业税。
财务报表附注 第 43 页
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六、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上 少数股 从母公司所有者权
是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
否
期末实际 子公司 中用于 股东分担的本期亏
子公司 业务 注册资本 持股比 表决权 合 少数股东权
子公司全称 注册地 经营范围 出资额（万 净投资 冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 （万元） 例(%) 比例(%) 并 益
元） 的其他 数股东 该子公司期初所有
报
项目余 损益的 者权益中所享有份
表
额 金额 额后的余额
计算机软件技术开发、技术转让、技术服务、
北京捷成世纪 技术咨询；计算机技术培训；计算机系统服
全资子 常州市
科技发展江苏
10,000.00 务；数据处理、基础软件服务；应用软件服 10,000.00 100.00 100.00 是
公司 武进区
有限公司 务；销售计算机、软件及辅助设备；投资管
理。
工程勘察设计；舞台灯光、音响设计；技术
北京中传广
控股子 北京市 推广服务；电脑图文设计、制作；电脑动画
视工程设计 1,000.00 1,000.00 90.00 90.00 是 925,962.33
公司 昌平区 设计；会议及展览服务；销售舞台灯光设备、
院有限公司
计算机、软件及辅助设备。
技术推广服务；计算机技术培训；投资管理；
北京捷成数
全资子 北京市 计算机系统服务；数据处理；基础软件服务；
码科技有限 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
公司 昌平区 应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设
公司
备、电子产品、通讯设备。
财务报表附注 第 44 页
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备考财务报表附注
2、 无通过同一控制下企业合并取得的子公司
3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权
实质上构 少数股东 益冲减子公司少数
期末实际 成对子公 是否 权益中用 股东分担的本期亏
子公司 业务 注册资本 持股比 表决权
子公司全称 注册地 经营范围 出资额 司净投资 合并 少数股东权益 于冲减少 损超过少数股东在
类型 性质 （万元） 例(%) 比例(%)
（万元） 的其他项 报表 数股东损 该子公司期初所有
目余额 益的金额 者权益中所享有份
额后的余额
计算机软硬件研制开发、计算机网
成都捷成优 成都 络安全设备的研制开发、计算机技
联信息技术 全资子 市高 100.00 术服务、计算机综合布线；销售： 100.00 100.00 100.00 是
有限公司 公司 新区 通信设备（不含无线广播电视发射
设备及卫星地面接收设备）。
室内装饰及设计；广播电视设备（不
含其发射设备及接收设施）、舞台灯
广东华晨影 光、音响设备的安装及技术服务；
广州
视舞台专业 全资子 计算机应用系统、网络系统及广播
市天 1,000.00 1,000.00 100.00 100.00 是
工程有限公 公司 电视系统设计；生产、销售：影视
河区
司 舞台灯光音响设备；机电设备安装
工程专业承包、建筑装修装饰工程
专业承包。
技术开发、技术转让、技术咨询、
北京极地信 北京
全资子 技术服务；基础软件服务；应用软
息技术有限 市海 160.00 160.00 100.00 100.00 是
公司 件服务；销售计算机、软件及辅助
公司 淀区
设备。
系统工程开发、设计、策划、安装、
调试、培训及相关技术设备的开发
北京冠华荣 北京
研制、维修、租赁；自有房屋出租；
信系统工程 控股子 市门
7,240.00 批发影视技术设备、化工产品、机 7,240.00 90.00 90.00 是 15,886,571.66
股份有限公 公司 头沟
电设备、音视频设备、计算机及外
司 区
围设备、办公设备；自营和代理各
类商品及技术进出口。
财务报表附注 第 45 页
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(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式
形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
北京中传广视工程设计院有限公司 9,259,623.32 -740,376.68
北京捷成数码科技有限公司 9,448,113.14 -551,886.86
2、 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
七、 备考合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 387,432.53 641,730.01
人民币 387,077.61 639,079.11
港币 437.69 0.8109 354.92 3,269.89 0.8107 2,650.90
银行存款 687,866,415.49 715,821,539.40
人民币 680,938,354.44 710,168,963.46
美元 1,092,395.15 6.2855 6,866,249.73 842,315.42 6.3009 5,307,345.23
欧元 0.03 8.3176 0.25 0.03 8.1625 0.24
港币 76,225.27 0.8109 61,811.07 425,842.44 0.8107 345,230.47
其他货币资金 2,475,444.61 5,864,524.34
人民币 1,788,899.11 1,746,834.17
美元 - 318,813.70 6.3009 2,008,813.24
港币 846,646.32 0.8109 686,545.50 2,601,303.73 0.8107 2,108,876.93
合计 690,729,292.63 722,327,793.75
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
履约保证金 1,788,899.11 1,746,834.17
财务报表附注 第 46 页
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定期存款 686,545.50 4,117,690.17
合 计 2,475,444.61 5,864,524.34
截止 2012 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 1,788,899.11 元为本公司向银行
申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
150,264.17 136,785.14
益的金融资产
合 计 150,264.17 136,785.14
交易性金融资产说明：
（1）―建信优选‖2011 年 12 月 31 日公允价值 70,414.76 元；
（2）―长城品牌‖2011 年 12 月 31 日公允价值 66,370.38 元。
(三) 应收票据
1、 应收票据的分类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 159,640.00 11,010,060.00
商业承兑汇票
合 计 159,640.00 11,010,060.00
2、 本报告期末无质押的应收票据。
3、 本报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公
司已经背书给他方但尚未到期的票据情况。
4、 本报告期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
5、 本报告期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
财务报表附注 第 47 页
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 295,427,832.52 80.93 14,771,391.65 52.47
1-2 年（含 2 年） 49,453,419.93 13.55 4,945,342.00 17.57
2-3 年（含 3 年） 16,770,869.84 4.59 5,031,260.95 17.87
3 年以上 3,402,879.88 0.93 3,402,879.88 12.09
合 计 365,055,002.17 100.00 28,150,874.48 100.00
年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 132,341,211.13 80.00 6,617,060.57 55.46
1-2 年（含 2 年） 27,662,232.49 16.72 2,766,223.25 23.19
2-3 年（含 3 年） 4,105,443.64 2.48 1,231,633.10 10.32
3 年以上 1,315,896.27 0.80 1,315,896.27 11.03
合 计 165,424,783.53 100.00 11,930,813.19 100.00
2、 应收账款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
365,055,002.17 100.00 28,150,874.48 7.71
款
不确认坏账准备的应收账款
组合小计 365,055,002.17 100.00 28,150,874.48 7.71
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 365,055,002.17 100.00 28,150,874.48 7.71
财务报表附注 第 48 页
北京捷成世纪科股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
165,424,783.53 100.00 11,930,813.19 6.69
款
内部及关联方应收账款
组合小计 165,424,783.53 100.00 11,930,813.19 6.69
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 165,424,783.53 100.00 11,930,813.19 6.69
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为 100 万元以上的客户应
收账款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备；按账龄分析法计提
坏账准备的应收账款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准
备；对关联方应收账款，除有确定依据表明无法收回全额计提减值准备外，不确认
坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 295,427,832.52 80.93 14,771,391.65
1－2 年 49,453,419.93 13.55 4,945,342.00
2－3 年 16,770,869.84 4.59 5,031,260.95
3 年以上 3,402,879.88 0.93 3,402,879.88
合 计 365,055,002.17 100.00 28,150,874.48
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 132,341,211.13 80.00 6,617,060.57
1－2 年 27,662,232.49 16.72 2,766,223.25
2－3 年 4,105,443.64 2.48 1,231,633.10
3 年以上 1,315,896.27 0.80 1,315,896.27
合 计 165,424,783.53 100.00 11,930,813.19
财务报表附注 第 49 页
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3、 本报告期无转回或收回应收账款情况。
4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。
5、 本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位
欠款。
6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
1、朔州电视台 客户 39,433,310.00 1 年以内 10.80
2、中央电视台 客户 24,519,466.44 1 年以内 6.72
3、长治广播电视台 客户 12,915,063.00 1 年以内 3.54
4、安徽广播电视台 客户 12,264,000.00 1 年以内 3.36
5、部队甲 客户 11,913,820.00 1 年以内 3.26
合 计 101,045,659.44 27.68
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 104,190,241.57 95.20 93,876,655.98 98.59
1至2年 4,368,504.15 3.99 800,587.50 0.84
2至3年 651,097.00 0.59 410,970.00 0.43
3 年以上 229,298.50 0.22 133,298.50 0.14
合 计 109,439,141.22 100.00 95,221,511.98 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
系
1、北京离线视讯科技有限公司 供应商 12,818,248.00 2012 年度 尚未到货
2、北京亚德世纪商贸有限公司 供应商 10,000,000.00 2012 年度 尚未到货
3、北京晓通网络科技有限公司 供应商 9,214,089.40 2012 年度 长期合作滚动留存货款
4、中国仪器进出口（集团）公司 供应商 9,552,840.17 2012 年度 长期合作滚动留存货款
5、苹果电脑贸易（上海）有限公
供应商 6,389,024.34 2012 年度 长期合作滚动留存货款
司
合 计 47,974,201.91
财务报表附注 第 50 页
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备考财务报表附注
3、 期末预付款项中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
徐子泉 941,540.40
合 计 941,540.40
期末预付款项余额中预付实际控制人徐子泉 941,540.40 元，为租赁位于北京市海淀
区知春路 1 号学院国际大厦 706、707、708、714 室房屋作为公司办公经营场所预付
的 2013 年上半年房租。
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 36,010,487.19 54.60 1,288,751.69 18.26
1-2 年（含 2 年） 14,819,603.96 22.47 649,094.55 9.19
2-3 年（含 3 年） 13,754,120.47 20.85 3,752,067.45 53.14
3 年以上 1,374,351.67 2.08 1,370,715.32 19.41
合 计 65,958,563.29 100.00 7,060,629.01 100.00
年初余额
账 龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 148,692,968.65 89.35 1,414,908.10 42.8
1-2 年（含 2 年） 15,929,838.12 9.57 1,366,208.64 41.32
2-3 年（含 3 年） 1,692,559.22 1.02 418,977.47 12.67
3 年以上 106,114.75 0.06 106,114.75 3.21
合 计 166,421,480.74 100.00 3,306,208.96 100.00
2、 其他应收款按种类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其
财务报表附注 第 51 页
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期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收
46,146,136.30 69.96 7,060,629.01 15.30
款
内部及关联方其他应收款 19,812,426.99 30.04
组合小计 65,958,563.29 100.00 7,060,629.01 10.70
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的其他应收款
合 计 65,958,563.29 100.00 7,060,629.01 10.70
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的
110,000,000.00 66.10
其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
43,462,954.84 26.12 3,306,208.96 7.61
收款
内部及关联方其他应收款 12,958,525.90 7.79
组合小计 56,421,480.74 33.90 3,306,208.96 5.86
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的其他应收款
合 计 166,421,480.74 100.00 3,306,208.96 1.99
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的其应
收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备；按账龄分析法计提坏
账准备的其他应收款是指经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准
备；对公司内部职工、部门借款或关联方往来款，除有确定依据表明无法收回全额
计提减值准备外，不确认坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 25,777,584.01 55.86 1,288,751.69
1－2 年 6,490,945.47 14.07 649,094.55
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2－3 年 12,506,891.50 27.10 3,752,067.45
3 年以上 1,370,715.32 2.97 1,370,715.32
合 计 46,146,136.30 100.00 7,060,629.01
年初余额
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内 28,298,162.17 65.11 1,414,908.10
1－2 年 13,662,086.35 31.43 1,366,208.64
2－3 年 1,396,591.57 3.21 418,977.47
3 年以上 106,114.75 0.25 106,114.75
合 计 43,462,954.84 100.00 3,306,208.96
3、 本报告期无转回或收回其他应收款情况。
4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5、 本报告期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单
位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
司关系 额的比例(%)
连带担保、正
1、中国联星实业有限公司 客户 8,500,000.00 2-3 年 12.89
在诉讼期
2、北京华运电利载波技术有 1-2 年 2,200,00.00
客户 4,446,800.00 6.74 借款
限公司 2-3 年 2,246,800.00
1 年以内
3、朔州市政府采购中心 客户 3,856,600.00 3,050,000.00 5.85 投标保证金
1-2 年 806,600.00
4、北京百泉世纪农业生态园 客户 3,000,000.00 1 年以内 4.55 往来款
2,656,100.00 1 年以内
5、新闻出版总署 客户 4.10 投标保证金
48,000.00 1-2 年
合 计 22,507,500.00 34.13
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(七) 存货
1、 存款分类
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,862,549.27 1,862,549.27 1,721,547.82 1,721,547.82
发出商品 88,040,559.99 88,040,559.99 65,547,735.08 65,547,735.08
在产品 20,439,380.85 20,439,380.85
库存商品 69,013,831.54 17,988,560.18 51,025,271.36 52,033,541.42 17,547,188.23 34,486,353.19
工程施工 10,029,290.40 10,029,290.40
合 计 158,916,940.80 17,988,560.18 140,928,380.62 149,771,495.57 17,547,188.23 132,224,307.34
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 17,547,188.23 441,371.95 17,988,560.18
合 计 17,547,188.23 441,371.95 17,988,560.18
3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 额的比例（%）
对于有合同对应的存货项目，按照存
货部分对应的合同净额与账面价值
库存商品 孰低进行计提；对于无合同对应的存
货项目，按照存货预计现金流量净值
与账面价值孰低进行计提
(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待摊费用-房屋租赁费 2,500.00 219,983.34
待摊费用-装修工程款 106,732.50
未实际募集到位的配套融资 79,125,900.00 79,125,900.00
合 计 79,128,400.00 79,452,615.84
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(九) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 11,870,829.19 30,856,360.03 42,727,189.22
（1）房屋、建筑物 11,870,829.19 30,856,360.03 42,727,189.22
2．累计折旧和累计摊销合计 1,010,257.03 281,932.19 1,292,189.22
（1）房屋、建筑物 1,010,257.03 281,932.19 1,292,189.22
3．投资性房地产净值合计 10,860,572.16 41,435,000.00
（1）房屋、建筑物 10,860,572.16 41,435,000.00
4．投资性房地产减值准备累计
金额合计
（1）房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 10,860,572.16 41,435,000.00
（1）房屋、建筑物 10,860,572.16 41,435,000.00
(十) 固定资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 131,132,300.22 78,890,628.06 20,127,653.48 189,895,274.80
其中：房屋建筑物 17,672,247.26 33,383,812.56 51,056,059.82
机器设备 1,170,985.47 107,564.39 1,108,080.00 170,469.86
运输设备 11,068,339.94 5,108,107.34 3,348,920.36 12,827,526.92
电子设备 100,179,248.67 39,765,053.33 15,581,820.88 124,362,481.12
家具器具 1,041,478.88 526,090.44 88,832.24 1,478,737.08
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 36,415,745.14 34,795,770.03 21,414,457.07 49,797,058.10
其中：房屋建筑物 1,329,355.07 480,946.08 1,657,667.45 152,633.70
机器设备 481,694.25 111,366.47 544,064.88 48,995.84
运输设备 6,765,978.06 1,422,467.51 4,316,441.33 3,872,004.24
电子设备 27,432,999.71 32,524,074.01 14,819,314.04 45,137,759.68
家具器具 405,718.05 256,915.96 76,969.37 585,664.64
三、固定资产账面净
94,716,555.08 140,098,216.70
值合计
其中：房屋建筑物 16,342,892.19 50,903,426.12
机器设备 689,291.22 121,474.02
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输设备 4,302,361.88 8,955,522.68
电子设备 72,746,248.96 79,224,721.44
家具器具 635,760.83 893,072.44
四、减值准备合计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
家具器具
五、固定资产账面价
94,716,555.08 140,098,216.70
值合计
其中：房屋建筑物 16,342,892.19 50,903,426.12
机器设备 689,291.22 121,474.02
运输设备 4,302,361.88 8,955,522.68
电子设备 72,746,248.96 79,224,721.44
家具器具 635,760.83 893,072.44
(十一) 在建工程
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
常州新大楼工程 357,914.00
合 计 357,914.00
本期增加的在建工程项目常州新大楼工程为子公司北京捷成世纪科技发展江江苏有
限公司正在筹建的办公大楼，截止 2013 年 4 月 21 日，该在建工程处于前期设计及
项目报批阶段。
(十二) 无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 866,458.09 71,446,964.65 72,313,422.74
(1)金蝶财务软件 140,800.00 140,800.00
(2)存储、网络安全防御软件 725,658.09 725,658.09
(3)研发管理平台软件 2,091,800.00 2,091,800.00
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(4)土地使用权 35,405,164.65 35,405,164.65
(5)专利权评估增值 33,950,000.00 33,950,000.00
2、累计摊销合计 856,603.87 856,603.87
(1)金蝶财务软件 14,079.96 14,079.96
(2)存储、网络安全防御软件 72,565.80 72,565.80
(3)研发管理平台软件 174,913.33 174,913.33
(4)土地使用权 595,044.78 595,044.78
(5)专利权评估增值
3、无形资产账面净值合计 866,458.09 71,456,818.87
(1)金蝶财务软件 140,800.00 126,720.04
(2)存储、网络安全防御软件 725,658.09 653,092.29
(3)研发管理平台软件 1,916,886.67
(4)土地使用权 34,810,119.87
(5)专利权评估增值 33,950,000.00
4、减值准备合计
(1)金蝶财务软件
(2)存储、网络安全防御软件
(3)研发管理平台软件
(4)土地使用权
(5)专利权评估增值
5、无形资产账面价值合计 866,458.09 71,456,818.87
(1)金蝶财务软件 140,800.00 126,720.04
(2)存储、网络安全防御软件 725,658.09 653,092.29
(3)研发管理平台软件 1,916,886.67
(4)土地使用权 34,810,119.87
(5)专利权评估增值 33,950,000.00
本期摊销额 856,603.87 元。
本期增加的土地使用权为子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司购买，该土地
使用权座落于江苏省常州市西太湖环湖北路南侧、祥云路西侧（地号为 211304001），
土地使用证权证号为―武国用（2012）第 1201567 号‖。
财务报表附注 第 57 页
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(十三) 商誉
被投资单位名称或形
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
成商誉的事项
成都捷成 24,781,306.98 24,781,306.98
广东华晨 55,147,462.28 55,147,462.28
北京极地 26,923,032.92 26,923,032.92
北京冠华 28,231,788.32 28,231,788.32
合 计 135,083,590.50 135,083,590.50
2012 年 3 月 15 日，本公司以 1,020.00 万元收购成都捷成 51%的股权,根据本次股权
转让协议约定，本公司以非公开发行 1,626,219 股股权，每股市场价格为 22.35 元/
股，合计 3,634.60 万元收购成都捷成剩余 49%的股权；本公司共计以人民币 4,654.60
万元收购成都捷成 100%的股权。收购成本超过按比例享有的成都捷成 2012 年 12 月
31 日可辨认资产、负债公允价值人民币 21,764,693.02 元之间的差额人民币
24,781,306.98 元，确认为与成都捷成相关的商誉。
2012 年 3 月 15 日，本公司以 3,570.00 万元收购广东华晨 51%的股权；根据本次股
权转让协议约定，本公司以非公开发行 2,560,716 股股权，每股市场价格为 22.35 元
/股，合计 5,723.20 万元收购广东华晨剩余 49%的股权；本公司共计以人民币 9,293.20
万元收购广东华晨 100%的股权。收购成本超过按比例享有的广东华晨 2012 年 12
月 31 日可辨认资产、负债公允价值人民币 37,784,537.12 元之间的差额人民币
55,147,462.28 元，确认为与广东华晨相关的商誉。
2012 年 3 月，本公司以 1,020.00 万元收购北京极地 51%的股权；根据本次股权转
让协议约定，本公司以非公开发行 1,495,213 股股权，每股市场价格为 22.35 元/股，
合计 3,341.80 万元收购北京极地剩余 49%的股权；本公司共计以人民币 4,361.80 万
元收购北京极地 100%的股权。收购成本超过按比例享有的北京极地 2012 年 12 月
31 日 可 辨 认 资 产 、 负 债 公 允 价 值 人 民 币 16,694,967.08 元 之 间 的 差 额 人 民 币
26,923,032.92 元，确认为与北京极地相关的商誉。
2012 年 3 月，本公司以 3,475.80 万元收购北京冠华 28.96%的股权；根据本次股权转
让协议约定，本公司以非公开发行 3,598,913 股股权，每股市场价格为 22.35 元/股，
同时支付现金 2,994.60 万元，合计 11,038.17 万元收购北京冠华 61.04%的股权；本
公司共计以人民币 14,513.97 万元收购北京冠华 90%的股权。收购成本超过按比例享
有的北京冠华 2012 年 12 月 31 日可辨认资产、负债公允价值人民币 129,833,200.72
元之间的差额人民币 28,231,788.32 元，确认为与北京冠华相关的商誉。
财务报表附注 第 58 页
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(十四) 长期待摊费用
其他减
本期 其他
项 目 年初余额 本期摊销 期末余额 少的原
增加 减少
因
研发测试综合展
3,800,000.00 760,000.00 3,040,000.00
示大厅装修工程
编目工厂设计装
3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00
修工程
录音棚音视频综
3,300,000.00 660,000.00 2,640,000.00
合检测改造工程
合 计 10,100,000.00 2,020,000.00 8,080,000.00
本公司长期待摊费用按费用项目的受益期限 5 年进行摊销。
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
应收账款坏账准备 5,801,537.93 2,364,624.94
其他应收款坏账准备 1,518,459.33 632,516.16
存货跌价准备 4,459,623.44 4,386,797.06
未实现内部销售利润 449,001.03
未支付股权激励费用 1,832,475.00
交易性金融资产公允价值变动 11,843.70 15,213.46
其他 242,778.94 300,727.86
小 计 14,315,719.37 7,699,879.48
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣亏损 1,353,472.61
合 计 1,353,472.61
子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司未来所获利润能否足额弥补可抵扣亏损
额具有不确定性，因此该子公司期末可抵扣亏损 1,353,472.61 元未确认递延所得税
资产。
财务报表附注 第 59 页
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3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额 备注
2017 年 1,353,472.61 子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司
合计 1,353,472.61
4、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
应收账款坏账准备 28,150,874.48
其他应收款坏账准备 7,060,629.01
存货跌价准备 17,988,560.18
未实现内部销售利润 2,993,340.15
未支付股权激励费用 12,216,500.00
交易性金融资产公允价值变动 47,374.81
其他 971,115.72
小计 69,428,394.35
(十六) 资产减值准备
本期增加 本期减少
项 目 年初余额 期末余额
其他增加 计提增加 转 回 转销
坏账准备 15,237,022.15 19,971,625.07 -2,856.27 35,211,503.49
存货跌价准备 17,547,188.23 442,841.56 1,469.61 17,988,560.18
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备
工程物资减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 32,784,210.38 20,414,466.63 -1,386.66 53,200,063.67
财务报表附注 第 60 页
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说明：本期转回金额为北京冠华香港子公司汇率折算的影响金额。
(十七) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
全媒体多源集成播控服务平台项目 200,000.00
合 计 200,000.00
2012 年 12 月 6 日，专项资金管理联席会议办公室《关于对 2012 年海淀区重大科技
成果转化与产业化待专项资金拟支持项目进行公示的通知》，子公司北京极地信息技
术有限公司申请的―全媒体多源集成播控服务平台项目‖资助专项资金 60 万元，截至
报告日，该项目正在实施中。
(十八) 短期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 972,840.00
合 计 40,000,000.00 40,972,840.00
注：2011 年 1 月，公司取得招商银行双榆树支行 5,000 万元授信额度，自 2011 年 1
月 7 日至 2014 年 1 月 6 日，并由公司以位于北京市丰台区南四环西路 188 号 3 区 6
号、7 号办公楼以及宋辉东、白云以个人房产作为抵押，截止 2012 年 12 月 31 日，
该授信额度已贷款使用 4,000 万元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1 年以内 119,699,681.20 89.71 123,330,439.05 83.72
1—2 年 9,221,333.66 6.91 18,339,511.46 12.45
2—3 年 2,656,386.90 1.99 4,791,001.24 3.25
3 年以上 1,856,058.93 1.39 860,750.32 0.58
合 计 133,433,460.69 100.00 147,321,702.07 100.00
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
财务报表附注 第 61 页
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4、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称 期末余额 账龄 未结转原因
北京蓝天云视科技发展有限公司 959,520.00 1-2 年 按合同约定付款
北京欣智通科技发展有限公司 1,507,448.00 1-2 年 按合同约定付款
上海风格信息技术有限公司 1,709,751.20 2-3 年 按合同约定付款
索尼（中国）有限公司 13,217,226.97 1 年以内 按合同约定付款
合 计 17,393,946.17
(二十) 预收款项
1、 预收款项按账龄列示如下:
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1 年以内 68,297,512.56 83.89 90,158,076.31 89.17
1—2 年 8,311,355.98 10.21 10,733,741.31 10.62
2—3 年 4,597,159.93 5.65 210,000.00 0.20
3 年以上 210,000.00 0.25 9,350.00 0.01
合 计 81,416,028.47 100.00 101,111,167.62 100.00
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 342,662.83 81,457,762.15 81,070,424.08 730,000.90
（2）职工福利费 1,140,307.51 1,140,307.51
（3）社会保险费 154,154.13 14,002,610.70 14,022,075.95 134,688.88
其中：医疗保险费 41,250.61 4,060,696.36 4,059,021.19 42,925.78
基本养老保险费 107,488.61 9,020,438.04 9,045,580.25 82,346.40
年金缴费
失业保险费 8,388.15 361,473.73 365,680.72 4,181.16
工伤保险费 256.63 272,000.55 270,705.36 1,551.82
生育保险费 -3,229.87 288,002.02 281,088.43 3,683.72
（4）住房公积金 4,713,158.20 4,713,158.20
（5）工会经费和职工教育经费 1,045,037.02 83,003.36 414,752.36 713,288.02
（6）辞退福利
（7）其他 464,174.31 464,174.31
合 计 1,541,853.98 101,861,016.23 101,824,892.41 1,577,977.80
财务报表附注 第 62 页
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(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 52,765,939.11 15,157,609.25
营业税 1,606,934.77 1,782,345.92
企业所得税 16,499,087.05 7,772,780.69
个人所得税 323,056.84 231,354.55
城市维护建设税 1,097,198.46 1,187,430.25
房产税 21,584.57
土地增值税 57,169.65
教育费附加 497,082.80 511,222.64
其他 320,535.14 13,451.13
合 计 73,188,588.39 26,656,194.43
(二十三) 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
索尼（中国）有限公司 820,000.00 820,000.00
合 计 820,000.00 820,000.00
(二十四) 其他应付款
1、 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 所占比例(%) 账面余额 所占比例(%)
1 年以内 64,013,025.00 90.81 137,051,387.03 94.66
1—2 年 2,980,265.90 4.23 2,021,604.58 1.4
2—3 年 214,934.66 0.3 3,379,967.07 2.33
3 年以上 3,283,112.42 4.66 2,325,454.24 1.61
合 计 70,491,337.98 100.00 144,778,412.92 100.00
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容 备注
邓榕 1,806,755.28 个人往来
臧鹏 2,110,662.39 个人往来
航天新长征电动汽车技术有限公司 2,886,526.58 往来款
梁建兴 4,351,000.00 个人往来
白云 12,672,000.00 个人借款
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(二十五) 专项应付款
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明
1.基于云计算的视音频质
500,000.00 500,000.00 注1
量算法审查引擎项目
2.全媒体多源集成播控服
600,000.00 600,000.00 注2
务平台项目
合 计 500,000.00 600,000.00 600,000.00 500,000.00
注 1： 2011 年 11 月 24 日，北京市海淀区科学技术委员会 《关于北京市海淀区科
技项目立项批复的通知》海科发【2011】113 号批复，同意本公司申报的―基于云计
算的视音频质量算法审查引擎‖项目列入海淀区科技发展计划，由科委、区财政局与
公司签订《海淀区科技项目任务书》，拨付区财政补助资金 50 万元，由公司组织负
责实施。截至报告日，项目正在实施中。
注 2： 2012 年 12 月 6 日，专项资金管理联席会议办公室《关于对 2012 年海淀区重
大科技成果转化与产业化待专项资金拟支持项目进行公示的通知》，子公司北京极地
信息技术有限公司申请的―全媒体多源集成播控服务平台项目‖资助专项资金 60 万
元。
财务报表附注 第 64 页
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（二十六）股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 97,213,760.00 42,000,000.00 3,024,500.00 45,024,500.00 142,238,260.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 97,213,760.00 42,000,000.00 3,024,500.00 45,024,500.00 142,238,260.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 97,213,760.00 42,000,000.00 3,024,500.00 45,024,500.00 142,238,260.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 28,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 42,000,000.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 28,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 42,000,000.00
合 计 125,213,760.00 56,000,000.00 3,024,500.00 59,024,500.00 184,238,260.00
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根据 2012 年 2 月 27 日召开的公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司申请新增注册资本人民币 56,000,000.00 元，公司扣除期初模拟调整增加的股本
13,213,760 股后，按每 10 股转增 5 股的比例，由资本公积转增股本，转增基准日
期为 2012 年 3 月 27 日，变更后注册资本为人民币 168,000,000.00 元。上述事项业
经大信会计师事务有限公司审验，并于 2012 年 3 月 30 日出具大信验字[2012］第
1-0029 号验资报告予以验证。
2012 年 4 月 23 日，经公司第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第八次会议
审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要；2012 年 7 月 12 日，经公司第一届董事会第二十一次会议、第一届
监事会第九次会议审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划草案（修订稿）》及其摘要，该激励计划经中国证监会备案无异议；2012
年 7 月 31 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《北京捷成世纪科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》；2012 年 8 月 27 日
经公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与
限制性股票的议案》，该次限制性股票激励计划的授予日定于 2012 年 8 月 27 日；该
次限制性股票激励定向发行人民币普通股 3,024,500.00 股，每股发行价为人民币
10.88 元 ， 应 认 缴 股 权 人 民 币 32,906,560.00 元 ， 其 中 增 加 注 册 资 本 人 民 币
3,024,500.00 元，增加资本公积 29,882,060.00 元。变更后的注册资本为人民币
171,024,500.00 元，此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2012
年 8 月 29 日出具信会师报字[2012]第 710012 号予以验证。
根据《北京捷成世纪科技股份有限公司与荆错发行股份购买资产协议》、《北京捷成
世纪科技股份有限公司与邓榕、臧鹏发行股份购买资产协议》、《北京捷成世纪科技
股份有限公司与廖鸿宇、陈潮发行股份购买资产协议》、《北京捷成世纪科技股份有
限公司与白云、宋辉东、赵松、赵平、杨光、吴冬怀发行股份及支付现金购买资产
协议》的约定，公司拟通过非公开发行 9,281,061 股股权收购其协议中约定的股权，
同时通过向不超过 10 名投资者非公开发行 A 股 3,932,699 股股权募集配套资金；共
计增加股本人民币 13,213,760.00 元。如本附注三所述，拟购买资产自 2011 年 1 月
1 日起本公司已实际控制协议中约定的拟购买资产的股权。因此，本报告期初即模
拟调整增加公司股本 13,213,760.00 元。
(二十七) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价
（1）投资者投入的资本 833,402,144.95 29,882,060.00 56,000,000.00 807,284,204.95
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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
小计 833,402,144.95 29,882,060.00 56,000,000.00 807,284,204.95
2.其他资本公积
（1）股份支付计入所有者权益的金额 12,216,500.00 12,216,500.00
（2）苹果高标清视频制作网及媒资管
350,000.00 350,000.00
理系统资助项目创新资金形成资产
（3）其他 102,146,546.97 102,146,546.97
小计 350,000.00 114,363,046.97 114,713,046.97
合 计 833,752,144.95 144,245,106.97 56,000,000.00 921,997,251.92
根据 2012 年 2 月 27 日召开的公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公
司申请新增注册资本人民币 56,000,000.00 元，公司按每 10 股转增 5 股的比例，由
资本公积转增股本，转增基准日期为 2012 年 3 月 27 日，变更后注册资本为人民币
168,000,000.00 元。上述事项业经大信会计师事务有限公司审验，并于 2012 年 3 月
30 日出具大信验字[2012］第 1-0029 号验资报告予以验证。
2012 年 4 月 23 日，经公司第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第八次会议
审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要；2012 年 7 月 12 日，经公司第一届董事会第二十一次会议、第一届
监事会第九次会议审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划草案（修订稿）》及其摘要，该激励计划经中国证监会备案无异议；2012
年 7 月 31 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《北京捷成世纪科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》；2012 年 8 月 27 日
经公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与
限制性股票的议案》，该次限制性股票激励计划的授予日定于 2012 年 8 月 27 日；该
次限制性股票激励定向发行人民币普通股 3,024,500.00 股，每股发行价为人民币
10.88 元，应认缴股权人民币 32,906,560.00 元，其中增加注册资本人民币 3,024,500.00
元，增加资本公积 29,882,060.00 元。变更后的注册资本为人民币 171,024,500.00 元。
此次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2012 年 8 月 29 日出具
信会师报字[2012]第 710012 号予以验证。
根据公司股东会审计通过的股权激励方案，公司授予激励对象每一股限制性股票价
格为 10.88 元，授予激励对象每一份股票期权行权价格为 22.47 元；本次授予 122 名
激励对象 302.45 万股限制性股票和 326 万份股票期权。按照授予日权益工具的公允
价值将当期取得服务 12,216,500.00 元计入资本公积。
根据《北京捷成世纪科技股份有限公司与荆错发行股份购买资产协议》、《北京捷成
世纪科技股份有限公司与邓榕、臧鹏发行股份购买资产协议》、《北京捷成世纪科技
财务报表附注 第 67 页
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股份有限公司与廖鸿宇、陈潮发行股份购买资产协议》、《北京捷成世纪科技股份有
限公司与白云、宋辉东、赵松、赵平、杨光、吴冬怀发行股份及支付现金购买资产
协议》的约定，公司拟通过非公开发行 9,281,061 股股权收购其协议中约定的股权，
同时通过向不超过 10 名投资者非公开发行 A 股 3,932,699 股股权募集配套资金；共
计增加股本人民币 13,213,760.00 元，资本公积 273,343,840.00 元。如本附注三所述，
拟购买资产自 2011 年 1 月 1 日起本公司已实际控制协议中约定的拟购买资产的股权；
另外，本报告期初模拟长期股权投资导致冲销资本公积 151,086,802.81 元。因此，
本报告期初即模拟调整增加公司资本公积 122,257,037.19 元。
本期增加的资本公积 104,616,546.97 元，为拟购买资产的账面价值与评估价值之间
的差异模拟调整造成的，具体明细如下表：
公司 评估价值（资产
净资产账面价值 差额 计入资本公积金额 评估报告号
名称 基础法）
国融兴华评报字
成都捷成 10,179,958.09 21,764,693.02 11,584,734.93 11,584,734.93
[2013]第 2-044 号
国融兴华评报字
广东华晨 21,251,615.40 37,784,537.72 16,532,922.32 16,532,922.32
[2013]第 2-042 号
国融兴华评报字
北京极地 7,594,748.79 16,694,967.08 9,100,218.29 9,100,218.29
[2013]第 2-043 号
国融兴华评报字
北京冠华 57,690,232.46 129,833,200.72 72,142,968.26 64,928,671.43
[2013]第 2-041 号
合计 96,716,554.74 206,077,398.54 109,360,843.80 102,146,546.97
注：其中本公司持北京冠华 90.00%的股权，其余全为 100.00%的股权。
(二十八) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,308,062.03 13,978,676.88 33,286,738.91
任意盈余公积 19,308,062.03 13,978,676.88 33,286,738.91
合 计 38,616,124.06 27,957,353.76 66,573,477.82
(二十九) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 148,944,910.84
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 163,089,248.52
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项 目 金 额 提取或分配比例
减：提取法定盈余公积 13,978,676.88 10%
提取任意盈余公积 13,978,676.88 10%
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 44,800,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 239,276,805.60
(三十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,060,714,676.91 944,531,487.87
其他业务收入 5,990,299.22 8,742,654.33
小计 1,066,704,976.13 953,274,142.20
主营业务成本 660,318,487.52 686,801,991.10
其他业务成本 295,132.19 2,970,677.49
小计 660,613,619.71 689,772,668.59
2、 主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）广电行业 691,302,998.37 422,322,109.12 691,823,262.67 486,414,283.18
（2）部队客户 98,854,440.97 34,304,014.28 27,268,239.31 10,361,672.47
（3）互联网及科技公
149,646,515.15 114,013,409.55 27,577,195.03 23,613,765.38
司
（4）机关、事业单位 37,935,100.79 21,477,256.17 19,249,127.11 12,050,014.69
（5）院校及科研院所 12,692,901.90 6,530,037.94 16,743,843.68 8,356,933.87
（6）贸易 73,661,128.54 59,822,339.33 66,140,617.72 57,113,851.42
（7）其他 2,611,890.41 2,144,453.32 104,471,856.68 91,862,147.58
合 计 1,066,704,976.13 660,613,619.71 953,274,142.20 689,772,668.59
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3、 主营业务按产品分项列示如下
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（一）音视频整体解决方案
1、媒体资产管理系统解决方案 190,649,631.59 99,608,652.96 128,670,579.14 64,959,530.71
其中：媒体资产管理系统 163,670,554.23 83,609,759.18 101,533,885.57 49,776,327.87
编目服务 26,979,077.36 15,998,893.78 27,136,693.57 15,183,202.84
2、高标清非编制作网解决方案 282,247,975.35 134,910,911.81 197,106,223.78 105,964,610.39
3、全台统一监测与及监控解决方案 75,670,334.75 24,362,018.58 31,721,428.70 15,395,173.08
小 计 548,567,941.69 258,881,583.35 357,498,231.62 186,319,314.18
（二）代维运维技术服务 19,967,637.41 76,000.00 8,816,617.12 13,777.76
（三）产品销售与集成服务 109,848,835.70 95,065,150.81 104,686,509.32 93,247,704.33
（四）其他 76,877,196.12 46,067,431.06 48,551,797.79 42,978,574.39
（五）设备 281,140,044.53 236,147,779.31 418,426,586.36 355,676,046.59
（六）演播室 30,303,320.68 24,375,675.18 15,294,399.99 11,537,251.34
合 计 1,066,704,976.13 660,613,619.71 953,274,142.20 689,772,668.59
4、 主营业务按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 7,210,784.62 4,945,362.49 9,588,378.63 4,794,686.41
华北地区 759,905,665.64 465,211,229.25 791,722,317.15 571,664,765.96
华中地区 39,666,318.78 32,777,282.35 38,231,108.91 25,961,925.60
华东地区 117,181,574.28 76,228,909.21 71,451,543.52 56,526,788.75
华南地区 66,089,760.70 33,249,387.52 25,511,639.32 16,755,207.84
西北地区 35,673,559.58 27,237,792.18 14,631,660.65 12,678,230.71
西南地区 40,977,312.53 20,963,656.71 2,137,494.02 1,391,063.32
合 计 1,066,704,976.13 660,613,619.71 953,274,142.20 689,772,668.59
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例(%)
1、中央电视台 190,126,953.11 17.82
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占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例(%)
2、部队甲 51,199,846.09 4.8
3、China Radio & TV Co. 42,425,924.97 3.98
4、部队乙 37,726,068.38 5.54
5、朔州电视台 33,703,683.76 3.16
合 计 355,182,476.31 35.30
(三十一) 营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 2,238,291.78 3,421,509.09 3%、5%
城市维护建设税 2,004,081.44 1,904,601.45 7%
教育费附加 886,663.76 824,774.89 3%
其他 652,390.03 187,238.81
合 计 5,781,427.01 6,338,124.24 ——
(三十二) 销售费用
项 目 本期金额 上期金额
人工费用 18,880,760.07 15,144,758.81
办公及差旅费用 11,471,593.86 7,474,340.38
业务招待费用 2,075,438.45 783,763.02
交通运输费用 1,995,378.82 1,942,928.80
市场费用 3,650,664.15 1,866,709.86
物业租赁维护费用 463,290.24 224,321.91
折旧及摊销费 2,502,802.62 1,741,924.86
其他 502,424.38
合 计 41,039,928.21 29,681,172.02
(三十三) 管理费用
项 目 本期金额 上期金额
人工费用 26,148,571.22 12,177,827.06
办公及差旅费用 9,177,197.75 14,602,217.99
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项 目 本期金额 上期金额
研发费用 98,808,242.02 42,313,266.65
业务招待费用 2,321,742.47 1,965,179.25
市场费用 4,203,541.00 5,819,850.28
物业租赁维护费用 12,139,182.90 8,216,399.48
中介服务费用 7,149,679.46 3,185,929.68
交通运输费用 2,491,748.78 1,833,347.92
折旧及摊销费 3,194,522.98 4,949,570.26
税费 684,614.14 347,459.43
残保金 418,953.72 252,671.16
其他 991,747.80
合 计 166,737,996.44 96,655,466.96
(三十四) 财务费用
类 别 本期金额 上期金额
利息支出 3,675,299.09 2,814,466.65
减：利息收入 10,390,309.21 10,464,095.00
汇兑损益 -590,021.40 -486,970.84
手续费支出 230,184.97 322,317.86
其他支出
合 计 -7,074,846.55 -7,814,281.33
(三十五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期金额 上期金额
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 57.99
合 计 57.99
2、 投资收益的说明：
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
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(三十六) 资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 19,971,625.07 7,965,601.44
存货跌价损失 442,841.56
合 计 20,414,466.63 7,965,601.44
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 26,205.31 48,959.72 26,205.31
其中：处置固定资产利得 26,205.31 48,959.72 26,205.31
政府补助 3,595,899.17 17,462,857.13 744,775.65
其他利得 13,019.96 40,875.77 13,019.96
合 计 3,635,124.44 17,552,692.62 784,000.92
2、 政府补助明细
具体性质和
项 目 形式 本期金额 上期金额
内容
软件企业增值税即征即退返还 损益相关 货币资金 2,851,123.52 14,426,940.00
中关村创促会补贴资金 损益相关 货币资金 2,500.00
中关村开放实验室资助资金 损益相关 货币资金 100,000.00
北京市海淀区人民政府办公室文
损益相关 货币资金 300,000.00
化创意发展资金
中关村管委会补助 损益相关 货币资金 250,000.00
中关村管委会企业上市资助资金 损益相关 货币资金 3,000,000.00
税控系统抵免增值税 损益相关 货币资金 3,876.25
政府奖励补贴 损益相关 货币资金 50,000.00
知识产权扶持资金 损益相关 货币资金 1,050.00
老旧汽车补贴收入 损益相关 货币资金 4,000.00
个税手续费返还 损益相关 货币资金 33,349.40 35,917.13
合 计 3,595,899.17 17,462,857.13
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(三十八) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,321,101.04 171,804.85 1,321,101.04
其中：固定资产处置损失 1,321,101.04 171,804.85 1,321,101.04
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 55,000.00 70,000.00 55,000.00
其他支出 39,776.16 43,501.89 39,776.16
合 计 1,415,877.20 285,306.74 1,415,877.20
(三十九) 所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,367,262.04 22,663,000.59
递延所得税调整 -6,615,611.08 -1,115,135.62
其中：坏账准备 -4,322,384.88 -1,577,961.04
存货跌价准备 -73,068.85
未实现内部销售利润 -449,001.03
未支付股权激励费用 -1,832,475.00
交易性金融资金公允价值变动 3,369.76 -10,211.82
其他 57,948.92 473,037.24
合 计 16,751,650.96 21,547,864.97
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
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报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 163,676,844.28 122,628,701.20
本公司发行在外普通股的加权平均数 182,221,927.00 177,713,760.00
基本每股收益（元/股） 0.90 0.70
根据《企业会计准则第 34 号——每股收益》第十三条规定：―发行在外普通股或潜
在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，
但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
本年度对公司 2011 年度除模拟调整增加公司股本 9,408,100.00 股未进行股数重新计
算外，其他股本增加已进行股数重新计算。本年度对公司 2011 年度每股收益已按调
整后股数重新进行计算。
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 125,213,760.00 76,213,760.00
加：本期发行的普通股加权数 57,008,167.00 101,500,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 182,221,927.00 177,713,760.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
财务报表附注 第 75 页
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项 目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 163,676,844.28 122,628,701.20
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 182,221,927.00 177,713,760.00
稀释每股收益（元/股） 0.90 0.70
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项 目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 182,221,927.00 177,713,760.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 182,221,927.00 177,713,760.00
财务报表附注 第 76 页
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八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司或实际控制人情况
公司名称或自然人名称 关联关系 组织机构代码或身份证号码 对本企业的持股比例(%) 对本企业的表决权比例(%)
徐子泉 实际控制人 110108195808236396 57.09 57.09
(二) 本公司的子公司情况：
子公司 企业类 法定代 注册资本 持股比 表决权
子公司全称 注册地 业务性质 组织机构代码
类型 型 表人 （万元） 例(%) 比例(%)
计算机软件技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；计算
北京捷成世纪科技发 全资子 有限责 常州市
王治 机技术培训；计算机系统服务；数据处理、基础软件服务；应 10,000.00 100.00 100.00 58109175-5
展江苏有限公司 公司 任 武进区
用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备；投资管理。
工程勘察设计；舞台灯光、音响设计；技术推广服务；电脑图
北京中传广视工程设 控股子 有限责 北京市
薛俊峰 文设计、制作；电脑动画设计；会议及展览服务；销售舞台灯 1,000.00 90.00 90.00 59772702-5
计院有限公司 公司 任 昌平区
光设备、计算机、软件及辅助设备。
技术推广服务；计算机技术培训；投资管理；计算机系统服务；
北京捷成数码科技有 全资子 有限责 北京市
高学技 数据处理；基础软件服务；应用软件服务；销售计算机、软件 1,000.00 100.00 100.00 59385863-4
限公司 公司 任 昌平区
及辅助设备、电子产品、通讯设备。
全资子 计算机软硬件研制开发、计算机网络安全设备的研制开发、计
成都捷成优联信息技 有限责 成都市
公司 荆错 算机技术服务、计算机综合布线；销售：通信设备（不含无线 100.00 100.00 100.00 77123785-8
术有限公司 任 高新区
广播电视发射设备及卫星地面接收设备）。
财务报表附注 第 77 页
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全资子 室内装饰及设计；广播电视设备（不含其发射设备及接收设施）、
公司 舞台灯光、音响设备的安装及技术服务；计算机应用系统、网
广东华晨影视舞台专 有限责 广州市
臧鹏 络系统及广播电视系统设计；生产、销售：影视舞台灯光音响 1,000.00 100.00 100.00 73618719-7
业工程有限公司 任 天河区
设备；机电设备安装工程专业承包、建筑装修装饰工程专业承
包。
北京极地信息技术有 全资子 有限责 北京市 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；基础软件服务；
陈潮 160.00 100.00 100.00 55136117-9
限公司 公司 任 海淀区 应用软件服务；销售计算机、软件及辅助设备。
北京市 系统工程开发、设计、策划、安装、调试、培训及相关技术设
北京冠华荣信系统工 控股子 股份公
门头沟 陈东 备的开发研制、维修、租赁；自有房屋出租；批发影视技术设 7,240.00 90.00 90.00 10236493-X
程股份有限公司 公司 司
区 备、化工产品、机电设备、音视频设备等
财务报表附注 第 78 页
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(三) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
康宁 股东、与本公司实际控制人为夫妻 372424197210070526
(四) 关联交易情况
1、 关联租赁情况
承租方 租赁费定 本期确认的
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
名称 价依据 租赁费
徐子泉 本公司 房屋建筑物 2010/1/1 2012/12/31 协议价 1,883,080.80
康宁 本公司 房屋建筑物 2010/1/1 2012/12/31 协议价 499,020.84
2009 年 12 月 8 日，经公司董事会决议，公司与实际控制人徐子泉、股东康宁等签
订了房屋租赁合同，具体如下：
2009 年 12 月 30 日，公司与实际控制人徐子泉签订租赁合同，公司向徐子泉租用位
于北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 706、707、708、714 室房屋使用权作为公
司办公经营场所，租用面积 1,275.80 平方米，月租金为 156,923.40 元（按建筑面
积每日每平方米 4.10 元计算，不含物业费），租赁期间为 2010 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日。
2009 年 12 月 30 日，公司与股东康宁签订租赁合同，公司向康宁租用位于北京市海
淀区知春路 1 号学院国际大厦 709 室房屋使用权作为公司办公经营场所，租用面积
338.09 平方米，月租金 41,585.07 元（按建筑面积每日每平方米 4.10 元计算，不含
物业费），租赁期间为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
2、 关键管理人员薪酬
项目名称 人数 本期发生额 上期发生额
董事 6 1,555,440.00 1,005,450.00
高级管理人员 3 629,400.00 425,700.00
监事 3 325,600.00 266,230.00
独立董事 3 180,000.00 180,000.00
关键管理人员薪酬 2,690,440.00 1,877,380.00
财务报表附注 第 79 页
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3、 关联方应收应付款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 徐子泉 941,540.40
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：663.45 万股。
本公司股份股票期权与限制性股票激励计划由公司董事会下设的薪酬和考核委员会
负责拟定，根据目前中国的政策环境和捷成股份的实际情况，对公司的激励对象采
取股票期权与限制性股票激励计划。
2012 年 4 月 23 日，经公司第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第八次会议
审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要；2012 年 7 月 12 日，经公司第一届董事会第二十一次会议、第一届
监事会第九次会议审议通过了《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性
股票激励计划草案（修订稿）》及其摘要，该激励计划经中国证监会备案无异议；2012
年 7 月 31 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《北京捷成世纪科技
股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修订稿）》；2012 年 8 月 27 日
经公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与
限制性股票的议案》，该次限制性股票激励计划的授予日定于 2012 年 8 月 27 日。
本次股权激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激励计划两部分，所涉及的
标的股票总数为 663.45 万股，占本计划签署时公司股本总额 16，800 万股的 3.95%。
公司拟向激励对象授予股票期权 326 万份，涉及的标的股票种类为人民币 A 股普通
股，占本激励计划签署时公司股本总额 16,800 万股的 1.94%。拟授予激励对象限制
性股票，涉及的标的股票种类为人民币普通股，涉及的标的股票数量为 337.45 万股；
标的股票数量占公股份股本总数的比例为 2.01%；其中首次授予限制性股票 302.45
万股，占本计划签署时公司股本总额 16,800 万股的 1.80%；预留 35 万股，占本计划
拟授予权益数量的 10.37%，占本计划签署时公司股本总额的 0.21%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）
模型（简称“BS”模型）计算。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：12,216,500.00 元。
财务报表附注 第 80 页
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本期因以权益结算的股份支付而确认的费用总额：12,216,500.00 元。
经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，本公司
已完成《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划草案（修
订稿）》所涉限制性股票的授予与股票期权的授予登记工作，具体情况如下：
1、授予日：2012 年 8 月 27 日
2、授予价格：公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为 10.88 元，授予激励对
象每一份股票期权的行权价格为 22.47 元。
3、激励对象名单及授予数量：公司本次授予 122 名激励对象 302.45 万股限制性股
票和 326 万份股票期权。
4、股票来源：授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行新股。
5、股票期权行权安排和限制性股票解锁安排：本激励计划有效期为 4 年，自股票期
权授权日或首次授予限制性股票起 12 个月后，满足行权/解锁条件的，激励对象可
以在未来 36 个月内分三期申请行权/解锁。
（1）行权安排如表所示：
首次授予期权 可行权数量占获授期
行权时间
行权期 权数量比例
自首次授权日起 12 个月后的首个交易日起至首次授权日
第一个行权期 30%
起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 24 个月后的首个交易日起至首次授权日
第二个行权期 30%
起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授权日起 36 个月后的首个交易日起至首次授权日
第三个行权期 40%
起 48 个月内的最后一个交易日当日止
（2）解锁安排如表所示：
可解锁数量占获授限制
解锁安排 解锁时间
性股票数量比例
第一次解锁 自授予日起 12 个月起至授予日起 24 个月内止 30%
第二次解锁 自授予日起 24 个月起至授予日起 36 个月内止 30%
第三次解锁 自授予日起 36 个月起至授予日起 48 个月内止 40%
在行权期内，若达到行权条件，激励对象可对相应比例的股票期权行权。符合行权
条件但未在上述行权期内全部行权的，则未行权的该部分期权由公司注销；如达不
到行权条件的，则当期的股票期权不得行权，由公司注销。
在解锁期内，若当期达到解锁条件，激励对象可对相应比例的限制性股票申请解锁。
未按期申请解锁的部分不再解锁并由公司回购注销；若解锁期内任何一期未达到解
锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票不得解锁并由公司回购注销。
财务报表附注 第 81 页
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6、股票期权行权条件和限制性股票解锁条件
公司激励计划授予的股票期权和首次授予的限制性股票分三期解锁，预留部分的限
制性股票分两期解锁，首次行权/解锁考核年度为 2012 年—2014 年，公司将对激励
对象分年度进行绩效考核，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励
对象的行权/解锁条件之一。具体如下：
行权期 公司业绩条件 个人业绩条件
2012 年净利润相比 2011 年增长不
第一个行权期 低于 35%；加权平均净资产收益率 每年按公司绩效考核相关管
不低于 10% 理办法进行考核，激励对象
2013 年净利润相比 2011 年增长不 考核结果为 60 分以上者，可
第二个行权期 低于 75%；加权平均净资产收益率 行使相应期权。激励对象考
不低于 11% 核不合格，则相应行权期所
2014 年净利润相比 2011 年增长不 获授的可行权数量由公司注
第三个行权期 低于 130%；加权平均净资产收益 销
率不低于 12%
解锁期 公司业绩条件 个人业绩条件
2012 年净利润相比 2011 年增长不
首次授予的限制性股票第一
低于 35%；加权平均净资产收益 每年按公司绩效考核相关管
次解锁
率不低于 10% 理办法进行考核，激励对象
首次授予的限制性股票第二 2013 年净利润相比 2011 年增长不 考核结果为 60 分以上者，可
次解锁，及预留的限制性股 低于 75%；加权平均净资产收益 解锁相应的限制性股票。激
票第一次解锁 率不低于 11% 励对象考核不合格，则相应
首次授予的限制性股票第三 2014 年净利润相比 2011 年增长不 解锁期内的限制性股票由公
次解锁，及预留的限制性股 低于 130%；加权平均净资产收益 司回购注销。
票第二次解锁 率不低于 12%
(三) 以现金结算的股份支付情况
公司本报告期未发生以现金结算的股份支付情况。
(四) 以股份支付服务情况
公司本报告期未发生以股份支付服务的情况。
财务报表附注 第 82 页
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(五) 股份支付的修改、终止情况
公司本报告期未发现股份支付的修改、终止情况。
十、 或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，未结清的保函保证金情况如下：
对方单位名称 币种 开立日期 终止日期 金额 保函类型 备注
中国银行―2011 年度
不可撤销
开放平台设备采购项 人民币 2012/4/26 2015/4/26 1,367,553.27
履约保函
目‖
北京电视台―监录存 不可撤销
人民币 2012/10/12 2013/7/12 35,475.00
储系统‖设备采购 履约保函
北京电视台―3D 节目
不可撤销
拍摄制作系统‖设备 人民币 2012/10/12 2013/7/12 39,686.50
履约保函
采购
不可撤销
招行双榆树支行 人民币 2008/12/17 2012/12/31 118,600.00
履约保函
不可撤销
招行双榆树支行 人民币 2010/10/29 2012/11/30 119,445.99
履约保函
不可撤销
招行双榆树支行 人民币 2012/6/11 2015/6/10 27,930.50
履约保函
合计 1,708,691.26
除上述事项外，本公司无其他需要披露的或有事项。
十一、承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同明细如下：
1、公司与实际控制人徐子泉签订租赁合同，租用位于北京市海淀区知春路 1 号学院
国际大厦 706、707、708、714 室房屋使用权作为公司办公经营场所，租用面积
1,275.80 平方米，月租金为 156,923.40 元（按建筑面积每日每平方米 4.10 元计算，
不含物业费），租赁期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
2、公司与股东康宁签订租赁合同，租用位于北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦
709 室房屋使用权作为公司办公经营场所，租用面积 338.09 平方米，月租金
41,585.07 元（按建筑面积每日每平方米 4.10 元计算，不含物业费），租赁期间为
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
3、2011 年 12 月 2 日，公司辽宁分公司与大连医科大学签订租赁合同，租用位于大
连医科大学大学生活动中心一楼约 51 平方米的房屋，年租金为 45,000.00 元，租赁
期间为 2011 年 11 月 20 日至 2014 年 12 月 19 日。
财务报表附注 第 83 页
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4、2011 年 4 月 18 日，公司深圳分公司与松日高科电子（深圳）有限公司签订租赁
合同，租用位于深圳市松日鼎盛大厦 10 层西半层建筑面积共 1297.06 平方米的场地，
租赁期间为 2011 年 6 月 1 日至 2014 年 5 月 30 日。
5、2011 年 9 月 1 日，公司河南分公司与河南农业大学房屋租赁部签订租赁合同，
租用位于河南农业大学信息学院路河南农业大学第二学生公寓 1 号楼一层的房屋，
租赁期间为 2011 年 9 月 1 日至 2014 年 8 月 31 日。
6、2012 年 3 月 23 日，公司河南分公司与洛阳德园房屋租赁有限公司签订租赁合同，
租用位于洛阳市开元大道德园北门西侧 01A 号房约 110 平方米的房屋，租赁期间为
2012 年 3 月 23 日至 2015 年 3 月 22 日。
7、2011 年 9 月 15 日，公司河南分公司与河南财政税务高等专科学校签订租赁合同，
租用位于中牟县白沙镇郑开道河南财专院内约 35 平方米的房屋，租赁期间为 2011
年 9 月 15 日至 2016 年 9 月 14 日。
8、2011 年 9 月 9 日，公司河南分公司与余传良签订租赁合同，租用位于河南省开
封市河南大学就业与指导中心二层约 86 平方米的房屋，租赁期间为 2011 年 9 月 9
日至 2016 年 9 月 8 日。
9、2011 年 11 月 22 日，公司河南分公司与河南工业大学后勤集团公司签订租赁合
同，租用位于嵩山路校区学 6 楼西一层约 288 平方米的房屋，租赁期间为 2011 年
12 月 01 日至 2014 年 11 月 30 日。
10、2011 年 9 月 1 日，公司本部与常州市大学科技园投资有限公司签订租赁合同，
租用位于常州鸣新东路 12-16 号约 316.8 平方米的房屋，租赁期间为 2011 年 9 月 16
日至 2016 年 9 月 15 日。
11、2011 年 11 月 1 日，公司江苏分公司与江苏技术师范学院后勤服务总部签订租
赁合同，租用位于师范学院内 46 号第 11 间约 36.4 平方米的房屋，租赁期间为 2011
年 11 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日。
12、2012 年 1 月 12 日，公司江苏分公司与徐梅签订租赁合同，租用位于淮安市明
运路南侧翰林花园 1 幢 134 号的房屋约 58.87 平方米，租赁期间为 2012 年 1 月 12
日至 2017 年 1 月 12 日。
13、2012 年 1 月 15 日，子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司与程汉江签订
租赁合同，租用位于武进区永安花苑 77 幢甲单元 1001 室约 120 平方米的房屋用于
住宅，租赁期间 2012 年 1 月 15 日至 2014 年 1 月 14 日。
14、2012 年 4 月 15 日，子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司与于丽丽签订
租赁合同，租用位于红石中央花苑翡翠轩 3 幢 2 单元 402 室约 126.46 平方米的房屋
用于毛丕住宅，租赁期间 2012 年 4 月 15 日至 2013 年 4 月 14 日。
15、2012 年 8 月 1 日，子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司与上海高清影视
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文化有限公司签订租赁合同，租用位于上海长宁区天山路 1831 号 HMI 后期制作二
楼 203 室，租赁期间 2012 年 8 月 1 日至 2013 年 7 月 31 日。
16、2012 年 11 月 19 日，子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司与李锦芳签订
租赁合同，租用位于吴宁街道东苑里 8 号 333 室，租赁期间 2012 年 11 月 19 日至
2013 年 5 月 18 日。
17、2011 年公司本部与北京百泉世纪农业生态园签订租赁合同，租用位于百泉生态
园内约 4000 平方米的房屋，租赁期间为 2011 年 4 月 1 日至 2016 年 3 月 31 日。
18、2012 年 10 月 1 日，子公司北京中传广视工程设计院有限公司与北京百泉世纪
农业生态园签订租赁合同，租用位于百泉生态园内约 400 平方米的房屋，租赁期间
为 2012 年 10 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日。
19、2012 年 10 月 1 日，北京捷成世纪数码科技有限公司与北京百泉世纪农业生态
园签订租赁合同，租用位于百泉生态园内约 300 平方米的房屋，租赁期间为 2012 年
3 月 1 日至 2017 年 3 月 1 日。
20、子公司成都捷成优联信息技术有限公司与成都高新发展股份有限公司高新区科
技工业园签订租赁合同，租用位于成都高新发展股份有限公司高新区科技工业园高
朋东路 3 号第 1 幢第 1 层第 B 号 1 间房屋作为办公用房，租赁期限自 2012 年 9 月 1
日起至 2014 年 8 月 31 日止。
21、2011 年 11 月 16 日，子公司广东华晨影视舞台专业工程有限公司与广州市石桥
发展有限公司签订租赁合同，租用位于广州市天河区车陂大岗工业区第四栋四楼（厂
房面积 830 平米）及一楼简易厂房（简易厂房面积 40 平米）作为经营之用，租赁期
限自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止；租用位于广州市天河区车陂大岗
工业区第四栋三楼（厂房面积 830 平米）作为经营之用，租赁期限自 2012 年 1 月 1
日起至 2015 年 12 月 31 日止。
22、2012 年 10 月 25 日，子公司北京极地信息技术有限公司与北京金泰集团有限公
司房屋租赁分公司签订租赁合同，租用位于北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 楼金
泰富地大厦 808 室（房屋面积 173 平米）作为办公之用，租赁期限自 2012 年 12 月
1 日起至 2013 年 11 月 30 日止。
除上述事项外，本公司无其他需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截止 2013 年 5 月 31 日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项说明
本报告期公司无需要披露的其他重要事项。
财务报表附注 第 85 页
北京捷成世纪科股份有限公司
2012 年度
备考财务报表附注
十四、补充资料
当期非经常性损益明细表
项 目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -1,294,895.73
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
744,775.65
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -81,756.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -46,613.08
减：少数股东权益影响额（税后） 2,332.56
合 计 -587,595.76
财务报表附注 第 86 页
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2012 年度
备考财务报表附注
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2013 年 5 月 31 日批准报出。
北京捷成世纪科技股份有限公司
二〇一三年五月三十一日
财务报表附注 第 87 页