东阳瑞吉祥影视传媒有限公司
审计报告
大华审字[2014]006485 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司
审计报告及财务报表
（截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司股东权益变动表 12-14
财务报表附注 1-45
审 计 报 告
大华审字[2014]006485 号
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司全体股东：
我们审计了后附的东阳瑞吉祥影视传媒有限公司(以下简称贵公
司)财务报表，包括 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-10 月、2013 年
度、2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
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大华审字[2014]006485 号审计报告
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31
日、2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年 1-10 月、
2013 年度、2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年十一月二十五日
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东阳瑞吉祥影视传媒有限公司
合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据 注释 2 26,067,267.10
应收账款 注释 3 114,235,790.00
预付款项 注释 5 11,378,133.33
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 4 838,375.00 2,396,402.36
存货 注释 6 29,372,492.12 78,521,306.92 265,997.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 226,753,920.90 79,437,107.65 2,723,124.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 注释 7 208,828.71 224,856.00 277,600.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 8 1,503,102.50 11,031.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,711,931.21 235,887.25 277,600.00
资产总计 228,465,852.11 79,672,994.90 3,000,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司
合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东
附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
权益）
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款 注释 10 385,727.98
预收款项 注释 11 6,108,203.77 26,683,018.88
应付职工薪酬 注释 12
应交税费 注释 13 33,583,216.83 92,011.17
应付利息
应付股利
其他应付款 注释 14 51,139,072.86 48,839,096.14 55,108.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 91,216,221.44 75,614,126.19 55,108.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 91,216,221.44 75,614,126.19 55,108.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 15 56,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
资本公积 注释 16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 注释 17 105,886.87 105,886.87
一般风险准备
未分配利润 注释 18 81,143,743.80 952,981.84 -54,383.38
归属于母公司股东权益合 137,249,630.67 4,058,868.71 2,945,616.62
计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
合计 137,249,630.67 4,058,868.71 2,945,616.62
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 228,465,852.11 79,672,994.90 3,000,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 202,568,490.65 2,929,528.31
其中：营业收入 注释 19 202,568,490.65 2,929,528.31
二、营业总成本 99,272,429.27 2,434,917.54 54,383.38
其中：营业成本 注释 19 82,801,444.38 169,997.00
营业税金及附加 注释 20 1,278,041.42 207,287.86
销售费用 注释 21 7,258,101.93 500,000.00
管理费用 注释 22 1,964,021.62 1,511,632.86 55,108.00
财务费用 注释 23 2,534.92 1,874.82 -724.62
资产减值损失 注释 24 5,968,285.00 44,125.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 103,296,061.38 494,610.77 -54,383.38
加：营业外收入 注释 25 3,644,127.83 1,017,428.79
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 注释 26 4,643.83
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 106,935,545.38 1,512,039.56 -54,383.38
减：所得税费用 注释 27 26,744,783.42 398,787.47
五、净利润 80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净利
80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
归属于母公司所有者的综合
80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 51,155,471.91 33,615,359.21
收到的税费返还 651,441.00 1,017,428.79
收到其他与经营活动有关的现金 注释 28 919,439.25 615,781.98 1,052.92
经营活动现金流入小计 52,726,352.16 35,248,569.98 1,052.92
购买商品、接受劳务支付的现金 42,254,216.92 30,598,324.60 265,997.64
支付给职工以及为职工支付的现金 960,589.28 828,000.00
支付的各项税费 8,215,204.42 2,308,823.07
支付其他与经营活动有关的现金 注释 28 8,645,602.87 1,496,721.20 2,396,730.66
经营活动现金流出小计 60,075,613.49 35,231,868.87 2,662,728.30
经营活动产生的现金流量净额 -7,349,261.33 16,701.11 -2,661,675.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额 - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 27,926.05 277,600.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,926.05 - 277,600.00
投资活动产生的现金流量净额 -27,926.05 - -277,600.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 53,000,000.00 - 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金 - - -
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 - 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 - - -
筹资活动产生的现金流量净额 53,000,000.00 - 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,622,812.62 16,701.11 60,724.62
加：期初现金及现金等价物余额 77,425.73 60,724.62
六、期末现金及现金等价物余额 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
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合并所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
三、本年增减变动金额 53,000,000.00 80,190,761.96 133,190,761.96
（一）综合收益总额 80,190,761.96 80,190,761.96
（二）股东投入和减少资本 53,000,000.00 53,000,000.00
1. 股东投入资本 53,000,000.00 53,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 56,000,000.00 105,886.87 81,143,743.80 137,249,630.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
三、本年增减变动金额 105,886.87 1,007,365.22 1,113,252.09
（一）综合收益总额 1,113,252.09 1,113,252.09
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 105,886.87 -105,886.87
1．提取盈余公积 105,886.87 -105,886.87
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
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合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
（一）综合收益总额 -54,383.38 -54,383.38
（二）股东投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1. 股东投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
流动资产：
货币资金 45,654,144.11 77,425.73 60,724.62
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 112,760,250.00
预付款项 4,500,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 838,375.00 2,396,402.36
存货 4,139,470.26 78,521,306.92 265,997.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 167,053,864.37 79,437,107.65 2,723,124.62
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 5,992,686.83
投资性房地产
固定资产 180,902.66 224,856.00 277,600.00
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉 -
长期待摊费用
递延所得税资产 1,483,687.50 11,031.25
其他非流动资产
非流动资产合计 7,657,276.99 235,887.25 277,600.00
资产总计 174,711,141.36 79,672,994.90 3,000,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
益）
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 108,203.77 26,683,018.88
应付职工薪酬
应交税费 25,460,449.49 92,011.17
应付利息
应付股利
其他应付款 32,991,072.22 48,839,096.14 55,108.00
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,559,725.48 75,614,126.19 55,108.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,559,725.48 75,614,126.19 55,108.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 56,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,886.87 105,886.87
一般风险准备
未分配利润 60,045,529.01 952,981.84 -54,383.38
归属于母公司股东权益合计 116,151,415.88 4,058,868.71 2,945,616.62
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
合计 116,151,415.88 4,058,868.71 2,945,616.62
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 174,711,141.36 79,672,994.90 3,000,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 注释 4 173,744,716.96 2,929,528.31
减：营业成本 注释 4 82,771,447.38 169,997.00
营业税金及附加 1,026,653.13 207,287.86
销售费用 7,258,101.93 500,000.00
管理费用 1,585,816.31 1,511,632.86 55,108.00
财务费用 1,572.29 1,874.82 -724.62
资产减值损失 5,890,625.00 44,125.00
加：公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润 75,210,500.92 494,610.77 -54,383.38
加：营业外收入 3,595,927.83 1,017,428.79
其中：非流动资
产处置利得
减：营业外支出 4,643.83
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额 78,801,784.92 1,512,039.56 -54,383.38
减：所得税费用 19,709,237.75 398,787.47
四、净利润 59,092,547.17 1,113,252.09 -54,383.38
五、其他综合收益的税后净
- - -
额
六、综合收益总额 59,092,547.17 1,113,252.09 -54,383.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 34,029,408.51 33,615,359.21 -
收到的税费返还 603,241.00 1,017,428.79 -
收到其他与经营活动有关的现金 773.61 615,781.98 1,052.92
经营活动现金流入小计 34,633,423.12 35,248,569.98 1,052.92
购买商品、接受劳务支付的现金 24,419,081.40 30,598,324.60 265,997.64
支付给职工以及为职工支付的现金 755,402.53 828,000.00 -
支付的各项税费 5,792,549.65 2,308,823.07 -
支付其他与经营活动有关的现金 8,089,671.16 1,496,721.20 2,396,730.66
经营活动现金流出小计 39,056,704.74 35,231,868.87 2,662,728.30
经营活动产生的现金流量净额 -4,423,281.62 16,701.11 -2,661,675.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 - - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 - 277,600.00
投资支付的现金 3,000,000.00 - -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000,000.00 - 277,600.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000,000.00 - -277,600.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 53,000,000.00 - 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 53,000,000.00 3,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 53,000,000.00 3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 45,576,718.38 16,701.11 60,724.62
加：期初现金及现金等价物余额 77,425.73 60,724.62
六、期末现金及现金等价物余额 45,654,144.11 77,425.73 60,724.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
三、本年增减变动金额 53,000,000.00 59,092,547.17 112,092,547.17
（一）综合收益总额 59,092,547.17 59,092,547.17
（二）股东投入和减少资本 53,000,000.00 53,000,000.00
1. 股东投入资本 53,000,000.00 53,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 56,000,000.00 105,886.87 60,045,529.01 116,151,415.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
三、本年增减变动金额 105,886.87 1,007,365.22 1,113,252.09
（一）综合收益总额 1,113,252.09 1,113,252.09
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配 105,886.87 -105,886.87
1．提取盈余公积 105,886.87 -105,886.87
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 3,000,000.00 105,886.87 952,981.84 4,058,868.71
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
（一）综合收益总额 -54,383.38 -54,383.38
（二）股东投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1. 股东投入资本 3,000,000.00 3,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 3,000,000.00 -54,383.38 2,945,616.62
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表附注
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财务报表附注
一、公司基本情况
（一）历史沿革
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司（以下简称本公司），系由贺昤与北京世纪京融投资顾问
有限公司共同出资组建，于 2012 年 12 月 14 日取得东阳市工商行政管理局颁发的注册号为
330783000093530 号的 《企业法人营业执照》，法定代表人：贺昤。成立时注册资本 300
万元，其中：北京世纪京融投资顾问有限公司出资 270 万元，出资比例占 90%；贺昤出资
30 万元，出资比例占 10%。以上出资已经东阳明鉴会计师事务所有限公司出具的东明会验
字【2012】210 号验资报告予以验证。
根据本公司于 2014 年 4 月 10 日召开的临时股东会，决议通过北京世纪京融投资顾问有
限公司将其持有本公司出资中的 80%转让给上海滨鸿影视文化传播有限公司，将其持有本
公司出资中的 10%转让给上海澜溢影视文化传播有限公司；贺昤将持有本公司出资中的
10%转让给上海澜溢影视文化传播有限公司。至此股东出资情况，其中：上海滨鸿影视文
化传播有限公司出资占公司注册资本 80%；上海澜溢影视文化传播有限公司出资占公司注
册资本 20%。
根据本公司于 2014 年 8 月 20 日召开的临时股东会，决议通过永康市和暄影视文化有限
公司以货币增资 300 万元，其中 150 万计入实收资本，150 万元计入资本公积。本公司总注
册资本变更为 450 万元，其中：上海滨鸿影视文化传播有限公司持有本公司 53.34%的股
权，共计 240 万元；上海澜溢影视文化传播有限公司持有本公司 13.33%的股权，共计 60 万
元；永康和暄影视文化有限公司持有本公司 33.33%的股权，共计 150 万元。
根据本公司于 2014 年 10 月 29 日召开的临时股东会，决议通过广发信德投资管理有限
公司以货币增资 5000 万元，其中 20.0893 万元作为本公司注册资本，另 4979.9107 万元计入
公司资本公积。至此本公司注册资本变更为 470.0893 万元，其中：上海滨鸿影视文化传播
有限公司持有本公司 51.0541%的股权，共计 240 万元；上海澜溢影视文化传播有限公司持
有本公司 12.7635%的股权，共计 60 万元；永康和暄影视文化有限公司持有本公司
31.9088%的股权，共计 150 万元；广发信德投资管理有限公司持有本公司 4.2736%的股权，
共计 20.0893 万元。
根据本公司于 2014 年 10 月 31 日召开的临时股东会，决议通过将本公司资本公积
1
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财务报表附注
5129.9107 万元转增为公司注册资本，本次资本公积转增后截止 2014 年 10 月 31 日，本公司
股本结构情况如下：
股东名称 出资额（万元） 投资比例（%）
上海滨鸿影视文化传播有限公司 2859.0296 51.0541
上海澜溢影视文化传播有限公司 714.756 12.7635
永康市和暄影视文化有限公司 1786.8928 31.9088
广发信德投资管理有限公司 239.3216 4.2736
合 计 5600.00 100.00
（二）行业性质
本公司属于影视传媒行业。
（三）经营范围
制作、复制、发行：专题、专栏、综艺、动画片、广播剧、电视剧；影视服装道具租
赁；影视器材租赁；影视文化信息咨询；企业形象策划；会展会务服务；摄影摄像服务；
制作、代理、发布：户内外各类广告及影视广告。
（四）主要产品或提供的主要劳务
公司主营业务：制作发行影视剧等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的规定，编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况、2014 年 1-10 月、2013
年度、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
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财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
3
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财务报表附注
益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2．合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
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财务报表附注
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按附注五（四）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行
会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注五（四）2、（2）①“一般处理方法”进行会
计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
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财务报表附注
自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变
动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
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方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价之间的差
额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价之间的差额，计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据及计提方法：
确定组合的依据
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合 2 内部及关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法
量低于其账面价值的差额确认减值损失
（十一）存货
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1．存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、外购商品、低值易耗品等。
(1)原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转
入在产品。
(2)在产品系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或
《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
(3)库存商品系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可
证》的影视剧产品。
(4)外购商品系公司购买的影视剧产品。
2．存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按
以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项
时，先通过“预收款项－预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该
款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本
核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核
算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭
据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成
本：
(1)一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成
本。
(2) 采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间
内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的
期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即
当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）。
(3) 对于仅外购信息网络传播权的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用
固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
公司如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转的成本予以全部结
转。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
（十二）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
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在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成
本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权
投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转
变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账
面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放
及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初
至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投
资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
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与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5－8 5 19.00－11.88
电子设备 5 5 19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
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备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
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个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产与开发支出
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（十六）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合
的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总
额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
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（十七）收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
1. 收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能
够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：a．已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认和计量原则
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
2. 收入确认的具体应用
本公司针对不同业务收入确认的具体方法如下：
（1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过
取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确
认收入。
（2）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算
的金额确认收入。
（3）电视剧、电影版权收入：在电视剧、影片取得《电视剧发行许可证》或《电影公
映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
（十八）政府补助
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补
助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
1、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益。
2、用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关
联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
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（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同
控制的其他企业。
（二十一）主要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司主要会计估计未发生变更。
（二十二）前期会计差错更正
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
（二） 税收优惠及批文
1. 东阳瑞吉祥影视传媒有限公司税收优惠系根据 2010 年 11 月 8 日颁布的《中共东阳
市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视产业实验区发展的若干意见》（市委〔2010〕
56 号）第二条，实验区内影视文化企业，从入区之年起可享受文化产业发展专项基金奖励
十年，前二年企业营业税、城建税留市部分按 100％，后八年按 60%每年度财政分二次给予
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奖励；实验区内影视文化企业，从入区之年起前二年增值税留市部分按 100%，后八年按 60%
每年度给予一次性奖励；从获利之年起前二年企业所得税留市部分按 100%，后八年按 60%
每年度给予一次性奖励。(实际返还比例，以当年财政政策调整后为准)
2. 海宁金泽影视文化传播有限公司税收优惠政策系根据浙江省海宁市影视产业国际合
作实验区海宁基地制定的《关于进一步促进影视产业发展的意见》第二条规定，自签约之年
起享受扶持政策，专项资金享受 10 年，其中前 5 年销售收入和利润总额形成的年地方财政
贡献：300 万（含）以下部分按 90%，300 万以上部分按 95%给予奖励；后 5 年按 60%给予
奖励。地方财政贡献结余 5%或 10%部分作为影视产业发展专项资金。地方财政贡献部分实
行一季一奖。(实际返还比例，以当年财政政策调整后为准)
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 法人
子公司名称 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 代表
制作、复制、发行：专题、专
栏、综艺、动画片、广播剧、
电视剧（广播电视节目制作经
营许可证有效期至 2014 年 10
月 15 日止）；影视文化艺术活
动组织策划；艺术造型、美术
设计；影视道具与服装设计；
海宁金泽影 影视服装、道具及器材租赁；
浙江海 影视
视文化传播 全资子公司 300.00 黄京 会议及展览服务；企业形象策
宁 传媒
有限公司 划、影视文化信息咨询、摄影、
摄像服务；电影、电视剧剧本
策划、创作；场景布置服务；
设计、制作、代理国内各类广
告；艺人经纪服务（营业性演
出除外）。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
续：
截至 2014 年 10 月 31 日
持股比 表决权比 截至 2014 年 10 月 31 是否
子公司名称 实质上构成对子公司净
例（%） 例（%） 日实际投资额 合并
投资的其他项目余额
海宁金泽影视文化传
100.00 100.00 300.00 是
播有限公司
续：
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截至 2014 年 10 截至 2014 年 10 月 31 日
组织机构代
子公司名称 企业类型 月 31 日少数股 少数股东权益中用于冲
码
东权益 减少数股东损益的金额
海宁金泽影视文化传播有限公
有限责任 05553305-8
司
（二）本期新纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司
截至 2014 年 10 月 截至 2014 年 10 月
名称 变更原因
31 日净资产 31 日净利润
海宁金泽影视文化传播有限公司 吸收合并 27,090,901.62 21,098,214.79
（三）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并企业基本情况：海宁金泽影视文化传播有限公司（以下简称海宁金泽）系由自然
人黄京与闫晓强共同出资组建，于 2012 年 10 月 18 日取得海宁市工商行政管理局颁发的注
册号为 330481000127958 号的 《企业法人营业执照》，法定代表人：黄京。成立时注册资本
3,000,000.00 元，其中：黄京出资 2,700,000.00 元，出资比例占 90%；闫晓强出资 300,000.00
元，出资比例占 10%。本次出资已经海宁凯信会计师事务所有限责任公司审计，并于 2012
年 10 月 10 日出具海凯会验内字（2012）第 337 号验资报告予以验证。
购买日的确定依据：本公司以 2014 年 6 月 30 日为购买日，根据合同约定，本公司能够
对被购买方财务及经营实施控制，并享有相应的收益和风险。
合并成本与取得被收购方可辩认净资产公允价值的处理：本次收购按合同约定，本公司
向海宁金泽的原股东支付合并对价 3,000,000.00 元（合并成本），取得其 100%股权，收购日
合并成本与海宁金泽可辨认净资产公允价值 5,992,686.83 元的差额 2,992,686.83 元计入当期
损益。
五、合并财务报表项目注释
注释1．货币资金
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行存款 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
其中：人民币 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
合计 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
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注释2．应收票据
1．应收票据的分类：
种类 2014 年 10 月 31 日
银行承兑汇票 26,067,267.10
合计 26,067,267.10
2．期末无已背书未到期的票据。
3．期末无已质押的票据。
注释3．应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 120,248,200.00 100.00 6,012,410.00 100.00 114,235,790.00
其中：按账龄分析法计提坏账准备的应收
120,248,200.00 100.00 6,012,410.00 100.00 114,235,790.00
账款
内部及关联方应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 120,248,200.00 100.00 6,012,410.00 100.00 114,235,790.00
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 120,248,200.00 100.00 6,012,410.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 120,248,200.00 100.00 6,012,410.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2．报告期内无转回或收回应收账款情况。
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3．报告期内无实际核销的应收账款情况。
4．期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5．期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 2014 年 10 月 31 日 账龄
额的比例（%）
深圳广播电视电影集团 客户 31,239,000.00 1 年以内 24.77
安徽广播电视台 客户 26,442,000.00 1 年以内 20.97
湖北广播电视台 客户 21,882,000.00 1 年以内 17.35
贵州电视文化传媒有限公司 客户 21,621,600.00 1 年以内 17.15
抚州环球电广影视传媒有限公
客户 10,842,000.00 1 年以内 8.60
司
合计 —— 112,026,600.00 —— 88.84
注释4．其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
其中：按账龄分析法计提坏账准备的
882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
其他应收款
内部及关联方其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,396,402.36 100.00 2,396,402.36
其中：按账龄分析法计提坏账准备的
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2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
其他应收款
内部及关联方其他应收款 2,396,402.36 100.00 2,396,402.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,396,402.36 100.00 —— 2,396,402.36
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 882,500.00 100.00 225,000.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 882,500.00 100.00 225,000.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2．报告期内无转回或收回其他应收款情况。
3．报告期内无实际核销的其他应收款情况。
4．期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,500,000.00 65.92
1－2 年 3,878,133.33 34.08
2－3 年
3 年以上
合计 11,378,133.33 100.00
2．期末预付款项前五名单位列示如下：
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占预付账款
2014 年 10 月 31
单位名称 总额的比例 预付时间 未结算原因
日
（%）
中视剧风（北京）文化传媒有限公司 4,500,000.00 39.55 2014 年 前期筹备
北京华映世纪民族电影电视剧制作中心 3,000,000.00 26.37 2014 年 前期筹备
张陟 2,777,000.00 24.40 2013 年 前期筹备
南京到此一游影视文化工作室 1,101,133.33 9.68 2013 年 前期筹备
合计 11,378,133.33 100.00 —— ——
3．期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
注释6．存货
1．存货分类列示如下：
2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
在产品 78,521,306.92 78,521,306.92
库存商品 29,372,492.12 29,372,492.12
合计 29,372,492.12 29,372,492.12 78,521,306.92 78,521,306.92
续：
2012 年 12 月 31 日
项目
金额 跌价准备 账面价值
在产品 265,997.64 265,997.64
合计 265,997.64 265,997.64
2．报告期无存货跌价准备的增减变动情况
注释7．固定资产
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 10 月 31 日
一、固定资产原价合计 277,600.00 27,926.05 305,526.05
1、电子设备 111,300.00 27,926.05 139,226.05
2、家具器具 166,300.00 166,300.00
二、累计折旧合计 52,744.00 本期新增 本期计提 96,697.34
1、电子设备 21,147.00 17,622.50 38,769.50
2、家具器具 31,597.00 26,330.84 57,927.84
三、固定资产净值合计 224,856.00 208,828.71
1、电子设备 90,153.00 100,456.55
2、家具器具 134,703.00 108,372.16
四、固定资产减值准备
累计金额合计
27
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财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 10 月 31 日
1、电子设备
2、家具器具
五、固定资产账面价值
224,856.00 208,828.71
合计
1、电子设备 90,153.00 100,456.55
2、家具器具 134,703.00 108,372.16
续：
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、固定资产原价合计 277,600.00 277,600.00
1、电子设备 111,300.00 111,300.00
2、家具器具 166,300.00 166,300.00
二、累计折旧合计 本期新增 本期计提 52,744.00
1、电子设备 21,147.00 21,147.00
2、家具器具 31,597.00 31,597.00
三、固定资产净值合计 224,856.00
1、电子设备 90,153.00
2、家具器具 134,703.00
四、固定资产减值准备
累计金额合计
1、电子设备
2、家具器具
五、固定资产账面价值
277,600.00 224,856.00
合计
1、电子设备 111,300.00 90,153.00
2、家具器具 166,300.00 134,703.00
注释8．递延所得税资产
2014年10月31日 2013年12月31日
项目
递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异
坏账准备 1,503,102.50 6,012,410.00 11,031.25 44,125.00
合计 1,503,102.50 6,012,410.00 11,031.25 44,125.00
注释9．资产减值准备
本期减少额 2014 年 10 月 31
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额
转回 转销 日
坏账准备 44,125.00 5,968,285.00 6,012,410.00
合计 44,125.00 5,968,285.00 6,012,410.00
28
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财务报表附注
续：
本期减少额 2013 年 12 月 31
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额
转回 转销 日
坏账准备 44,125.00 44,125.00
合计 44,125.00 44,125.00
注释10．应付账款
项目 2014 年 10 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 242,399.95
1 年以上 143,328.03
合计 385,727.98
1．期末应付账款前五名单位列示如下：
供应商 与公司关系 金额 性质或内容 未偿还的原因
北京昊坤文化传播有限公司 合作方 385,727.98 影视剧拍摄款 按合同约定付款
合计 385,727.98 —— ——
2．本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
注释11．预收款项
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 6,108,203.77 26,683,018.88
1 年以上
合计 6,108,203.77 26,683,018.88
1．本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
2．期末预收款项前五名单位列示如下：
供应商 与公司关系 金额 性质或内容 未结转原因
北京瑞诚广告有限公司 合作方 3,000,000.00 影视剧投资款 尚未结算
北京华浩盈安娱乐咨询有限公司 合作方 3,000,000.00 影视剧投资款 尚未结算
掌上纵横信息技术（北京）有限公司 客户 56,603.77 影视剧销售款 母带未交付
南京剧格文化传播有限公司 客户 51,600.00 影视剧销售款 母带未交付
合计 6,108,203.77 —— ——
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财务报表附注
注释12．应付职工薪酬
项 目 2014 年 1-10 月应付金额 2014 年 10 月 31 日应付未付金额
短期薪酬 960,589.28
合 计 960,589.28
续：
项 目 2013 年度应付金额 2013 年 12 月 31 日应付未付金额
短期薪酬 828,000.00
合 计 828,000.00
短期薪酬：
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 10 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 833,258.35 833,258.35
职工福利费
社会保险费 110,050.93 110,050.93
其中：医疗保险费 38,498.36 38,498.36
基本养老保险费 63,845.24 63,845.24
年金缴费
失业保险费 2,982.40 2,982.40
工伤保险 1,817.29 1,817.29
生育保险费 2,907.64 2,907.64
住房公积金 17,280.00 17,280.00
其他短期薪酬
合计 960,589.28 960,589.28
说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
续：
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 828,000.00 828,000.00
合计 828,000.00 828,000.00
说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
注释13．应交税费
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 3,397,461.09 -284,603.78
城市维护建设税 177,133.06 -14,230.19
教育费附加 114,349.21 -8,538.12
30
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财务报表附注
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
地方教育费附加 62,783.86 -5,692.07
企业所得税 29,772,308.24 409,818.72
个人所得税 0.47
水利基金 59,044.34 -4,743.39
合计 33,583,080.27 92,011.17
注释14．其他应付款
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 51,139,072.86 48,839,096.14 55,108.00
1 年以上
合计 51,139,072.86 48,839,096.14 55,108.00
1. 本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况。
2. 期末其他应付款前五名单位列示如下：
供应商 与公司关系 金额 账龄 性质或内容
黄京 子公司总经理 18,036,000.64 1年以内 代垫投资款
有信伟业集团有限公司 非关联方 13,000,000.00 1年以内 借款
北京悠蓝文化传媒有限公司 非关联方 8,050,000.00 1 年以内 借款
北京龙骑兵影视传媒有限公
非关联方 6,622,072.22 1 年以内 借款
司
北京全城热恋商场有限公司 关联方 2,899,000.00 1 年以内 借款
合计 —— 48,607,072.86 —— ——
注释15．实收资本
2013 年 12 月 31 日 2014 年 10 月 31 日
股东名称 本期增加额 本期减少额
股本 比例（%） 股本 比例（%）
北京世纪京融投资顾问
2,700,000.00 90.00 2,700,000.00
有限公司
贺昤 300,000.00 10.00 300,000.00
上海滨鸿影视文化传播
28,590,300.00 28,590,300.00 51.0541
有限公司
上海澜溢影视文化传播
7,147,600.00 7,147,600.00 12.7635
有限公司
永康市和暄影视文化有
17,868,900.00 17,868,900.00 31.9088
限公司
广发信德投资管理有限
2,393,200.00 2,393,200.00 4.2736
公司
31
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财务报表附注
合计 100.00 56,000,000.00 3,000,000.00 56,000,000.00 100.00
续：
2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
股东名称 本期增加额 本期减少额
股本 比例（%） 股本 比例（%）
北京世纪京融投资顾问
2,700,000.00 90.00 2,700,000.00 90.00
有限公司
贺昤 300,000.00 10.00 300,000.00 10.00
合计 3,000,000.00 100.00 3,000,000.00 100.00
说明：实收资本变动详情见附注一历史沿革部分。
注释16．资本公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 10 月 31 日
资本溢价 51,299,107.00 51,299,107.00
其中：投资者投入的资本 51,299,107.00 51,299,107.00
合计 51,299,107.00 51,299,107.00
注释17．盈余公积
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 10 月 31 日
法定盈余公积 105,886.87 105,886.87
合计 105,886.87 105,886.87
续：
项 目 2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积 105,886.87 105,886.87
合计 105,886.87 105,886.87
注释18．未分配利润
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度 2012 年度
上期期末未分配利润 952,981.84 -54,383.38
加：期初未分配利润调整（调增＋，调减－）
本期期初未分配利润 952,981.84 -54,383.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
其他调整因素
减：提取法定盈余公积 105,886.87
其他减少
期末未分配利润 81,143,743.80 952,981.84 -54,383.38
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财务报表附注
注释19．营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
1、主营业务收入 202,568,490.65 2,929,528.31
2、其他业务收入
营业收入小计 202,568,490.65 2,929,528.31
1、主营业务成本 82,801,444.38 169,997.00
2、其他业务成本
营业成本小计 82,801,444.38 169,997.00
2．主营业务按行业类别列示如下：
2014 年 1－10 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 202,568,490.65 82,801,444.38 2,929,528.31 169,997.00
合计 202,568,490.65 82,801,444.38 2,929,528.31 169,997.00
3．主营业务按产品类别列示如下：
2014 年 1－10 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧 202,568,490.65 82,801,444.38 2,929,528.31 169,997.00
合计 202,568,490.65 82,801,444.38 2,929,528.31 169,997.00
4．主营业务按地区分项列示如下：
2014 年 1－10 月 2013 年度
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 31,879,245.27 15,187,174.14 1,886,792.46 23,686.48
华中地区 29,884,528.30 14,236,897.13
华东地区 75,608,490.66 22,318,091.89 393,679.25 59,998.00
华南地区 29,470,754.72 14,039,776.67
西北地区 649,056.60 86,312.52
西南地区 35,725,471.70 17,019,504.55
合计 202,568,490.65 82,801,444.38 2,929,528.31 169,997.00
5．公司前五名客户营业收入情况
2014 年 1－10 月 2013 年度
客户名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
江苏省广播电视集团 32,786,037.84 16.19
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财务报表附注
2014 年 1－10 月 2013 年度
客户名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
安徽广播电视台 31,171,698.11 15.39
湖北广播电视台 29,473,584.91 14.55
深圳广播电影电视集团 29,470,754.72 14.55
合一网络技术（北京）有限公司 28,301,886.79 13.97
北京永利盛世文化传播有限公司 1,886,792.45 64.41
陕西丽坤影视文化有限公司 649,056.60 22.16
上海炫动传播股份有限公司 393,679.25 13.44
合计 151,203,962.37 74.65 2,929,528.30 100.00
注释20．营业税金及附加
税种 2014 年 1－10 月 2013 年度
城市维护建设税 547,504.76 88,837.65
教育费附加 328,502.86 53,302.59
地方教育费附加 219,001.91 35,535.06
其他 183,031.89 29,612.56
合计 1,278,041.42 207,287.86
注释21．销售费用
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
宣发费 7,258,101.93 500,000.00
合计 7,258,101.93 500,000.00
注释22．管理费用
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度 2012 年度
职工薪酬 960,589.28 828,000.00
业务招待费 87,915.21 37,187.20
折旧费 43,953.34 52,744.00
差旅费 73,637.00 3,364.60
房租及物业费 544,000.00 520,000.00
办公费 79,622.57 55,082.08 55,108.00
税金 170,722.50 13,742.38
其他 3,581.72 1,512.60
合计 1,964,021.62 1,511,632.86 55,108.00
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财务报表附注
注释23．财务费用
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度 2012 年度
利息支出
减：利息收入 821.58 281.98 1,052.92
手续费 3,356.50 2,156.80 328.30
合计 2,534.92 1,874.82 -724.62
注释24．资产减值损失
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
坏账损失 5,968,285.00 44,125.00
合计 5,968,285.00 44,125.00
注释25．营业外收入
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
政府补助 651,441.00 1,017,428.79
其他收入 2,992,686.83
合计 3,644,127.83 1,017,428.79
说明：其他收入系本公司在 2014 年 6 月 30 日以货币资金 300 万元收购海宁金泽影视文
化传播有限公司 100%股权，合并成本 300 万元与该日该公司净资产 5,992,686.83 元的差额
2,992,686.83 计入营业外收入。
政府补助明细：
补助项目 2014 年 1－10 月 2013 年度 与资产相关/与收益相关
税费返还收入 651,441.00 1,017,428.79 与收益相关
注释26．营业外支出
项目 2014 年 1－10 月
滞纳金 4,643.83
合计 4,643.83
注释27．所得税费用
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,236,854.67 409,818.72
递延所得税调整 -1,492,071.25 -11,031.25
合计 26,744,783.42 398,787.47
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注释28．现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
往来款 918,617.67 615,500.00
利息收入 821.58 281.98 1,052.92
合计 919,439.25 615,781.98 1,052.92
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
往来款 7,878,382.27 1,441,251.48 2,396,402.36
房租 544,000.00 520,000.00
业务招待费 87,915.21 37,187.20
其他 135,305.39 328.30
合计 8,645,602.87 1,998,438.68 2,396,730.66
注释 29. 现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,190,761.96 1,113,252.09 -54,383.38
加：资产减值准备 5,968,285.00 44,125.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
43,953.34 52,744.00
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,492,071.25 -11,031.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 64,648,814.80 -78,255,309.28 -265,997.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -156,811,100.43 1,513,902.36 -2,396,402.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,095.25 75,559,018.19 55,108.00
其他
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财务报表附注
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
经营活动产生的现金流量净额 -7,349,261.33 16,701.11 -2,661,675.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
减：现金的年初余额 77,425.73 60,724.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 45,622,812.62 16,701.11 60,724.62
2．现金和现金等价物
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
一、现金 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 45,700,238.35 77,425.73 60,724.62
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．本公司的母公司及实际控制人情况：
组织机构代码证或身份证号 对本企业的持 对本企业的表
公司名称或自然人姓名 关联关系
码 股比例（%） 决权比例（%）
上海滨鸿影视文化传播有
母公司 08621258-0 51.0541 51.0541
限公司
贺昤 实际控制人 11010219651002XXXX 57.4358 57.4358
2．本公司的子公司情况：
子公司情况详见本附注四。
3．本公司的其他关联方情况：
关联方名称 与本公司的关系
北京如意吉祥影视策划有限公司 同一实际控制人
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
关联方名称 与本公司的关系
东阳如意吉祥传媒有限公司 同一实际控制人
北京祥意麒麟影业投资有限公司 同一实际控制人
北京世纪金融投资顾问有限公司 同一实际控制人
北京全城热恋商场有限公司 本公司实际控制人担任董事的企业所控制的其他公司
黄京 子公司的总经理
（二）关联方交易
1. 购买商品或接受劳务
关联交易定 2013 年度
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金额的
策程序 金额
比例（%）
版权转让及提
北京如意吉祥影视策划有限公司 协议 200,000.00 100.00
供劳务
2. 关联方资金占用费
关联交易定 2014 年 10 月 31 日
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金额的
策程序 金额
比例（%）
北京全城热恋商场有限公司 借款 协议 2,899,000.00 8.90
说明：本公司共向北京全城热恋商场有限公司借款金额为 540 万元，借款期限为 18 个
月，自 2013 年 5 月至 2014 年 11 月止，年利率 14%，截至 2014 年 10 月 31 日已还本息 324.50
万元，待还本息 289.90 万元。
3. 其他关联交易
2014 年 1-10 月
交易类型 关联方名称 2013 年发生额 备注
发生额
由本公司代表另一
北京如意吉祥影视策划有限公司 32,571,072.22 协议价
方进行债务结算
代理 北京如意吉祥影视策划有限公司 39,808,529.39 协议价
资金代付 北京如意吉祥影视策划有限公司 47,072,385.25
往来款 北京世纪金融投资顾问有限公司 11,800,000.00
合计 32,571,072.22 98,680,914.64
说明：本公司与北京如意吉祥影视策划有限公司（以下简称北京如意）于 2014 年 9 月
27 日签订权利义务概况转让协议，约定由本公司承继截至 2014 年 10 月 31 日北京如意对外
欠款本息合计 32,571,072.22 元，该笔款项实质为本公司为拍摄电视剧而由北京如意代为筹
款，同时债权人已相继于 2014 年 11 月期间对此次债务承继予以确认。
2013 年度北京如意代本公司与第三方结算相关劳务报酬等 39,808,529.39 元，为本公司
电视剧的筹拍代为支付资金 47,072,385.25 元。
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
（三）关联方往来款项余额
1．其他应收款
关联方名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
北京如意吉祥影视策划有限公司 1,762,400.00
2．其他应付款
关联方名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
黄京 18,036,000.64
北京全城热恋商场有限公司 2,899,000.00
北京如意吉祥影视策划有限公司 47,668,488.14
北京祥意麒麟影业投资有限公司 500,000.00
东阳如意吉祥传媒有限公司 55,108.00 55,108.00
七、或有事项
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
八、其他重要事项
截至 2014 年 10 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项的非调整事项
截至财务报告报出日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
注释1. 应收账款
1. 应收账款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 118,695,000.00 100.00 5,934,750.00 100.00 112,760,250.00
其中：按账龄分析法计提坏账准备 100.00 100.00 112,760,250.00
118,695,000.00 5,934,750.00
的应收账款
内部及关联方应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合计 118,695,000.00 100.00 5,934,750.00 100.00 112,760,250.00
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 118,695,000.00 100.00 5,934,750.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 118,695,000.00 100.00 5,934,750.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2. 报告期无转回或收回应收账款情况。
3. 报告期内无实际核销的应收账款情况。
4. 期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 2014 年 10 月 31 日 账龄
额的比例（%）
深圳广播电视电影集团 客户 31,239,000.00 1 年以内 24.77
安徽广播电视台 客户 26,442,000.00 1 年以内 20.97
湖北广播电视台 客户 21,882,000.00 1 年以内 17.35
贵州电视文化传媒有限公司 客户 21,621,600.00 1 年以内 17.15
抚州环球电广影视传媒有限公司 客户 10,842,000.00 1 年以内 8.60
合计 —— 112,026,600.00 —— 88.84
6. 期末无应收关联方账款情况。
注释2. 其他应收款
1. 其他应收款按种类列示如下：
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
其中：按账龄分析法计提坏账准备的 882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
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财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
其他应收款
内部及关联方其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 882,500.00 100.00 44,125.00 100.00 838,375.00
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
比例 比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,396,402.36 100.00 2,396,402.36
其中：按账龄分析法计提坏账准备的
其他应收款
内部及关联方其他应收款 2,396,402.36 100.00 2,396,402.36
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 2,396,402.36 100.00 —— 2,396,402.36
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 882,500.00 100.00 44,125.00
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 882,500.00 100.00 44,125.00
（2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
2. 报告期内无转回或收回其他应收款情况。
3. 报告期内无实际核销的其他应收款情况。
4. 期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
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财务报表附注
注释3. 长期股权投资
长期股权投资列示如下：
核算方 2013 年 12 月 31 本期增减额（减少
被投资单位 初始投资成本 2014 年 10 月 31 日
法 日 以“-”号填列）
海宁金泽影视文化
成本法 5,992,686.83 5,992,686.83 5,992,686.83
传播有限公司
合计 5,992,686.83 5,992,686.83 5,992,686.83
注释4. 营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度
1、主营业务收入 173,744,716.95 2,929,528.31
2、其他业务收入
营业收入小计 173,744,716.95 2,929,528.31
1、主营业务成本 82,771,447.38 169,997.00
2、其他业务成本
营业成本小计 82,771,447.38 169,997.00
2．主营业务按行业类别列示如下：
2014 年 1－10 月 2013 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 173,744,716.95 82,771,447.38 2,929,528.31 169,997.00
合计 173,744,716.95 82,771,447.38 2,929,528.31 169,997.00
3．主营业务按产品类别列示如下：
2014 年 1－10 月 2013 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧 173,744,716.95 82,771,447.38 2,929,528.31 169,997.00
合计 173,744,716.95 82,771,447.38 2,929,528.31 169,997.00
4．公司前五名客户营业收入情况：
2014 年 1－10 月 2013 年度
客户名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
安徽广播电视台 31,171,698.11 17.94
湖北广播电视台 29,473,584.91 16.96
深圳广播电影电视集团 29,470,754.72 16.96
合一网络技术（北京）有限公司 28,301,886.79 16.29
贵州电视文化传媒有限公司 25,497,169.81 14.68
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财务报表附注
2014 年 1－10 月 2013 年度
客户名称
金额 比例（%） 金额 比例（%）
北京永利盛世文化传播有限公司 1,886,792.45 64.41
陕西丽坤影视文化有限公司 649,056.60 22.16
上海炫动传播股份有限公司 393,679.25 13.44
合计 143,915,094.34 82.83 2,929,528.30 100.00
注释5. 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 59,092,547.17 1,113,252.09 -54,383.38
加：资产减值准备 5,890,625.00 44,125.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
43,953.34 52,744.00
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,472,656.25 -11,031.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 74,381,836.66 -78,255,309.28 -265,997.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,312,500.00 1,513,902.36 -2,396,402.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -17,054,400.71 75,559,018.19 55,108.00
其他 -2,992,686.83
经营活动产生的现金流量净额 -4,423,281.62 16,701.11 -2,661,675.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 45,654,144.11 77,425.73 60,724.62
减：现金的年初余额 77,425.73 60,724.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
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财务报表附注
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
现金及现金等价物净增加额 45,576,718.38 16,701.11 60,724.62
十一、补充资料
非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 2014 年 1－10 月 2013 年度 2012 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 651,441.00 1,017,428.79
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业支付的资金占用费 -7,916,072.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 2,992,686.83
生的收益
债务重组损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,643.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -4,276,588.22 1,017,428.79
减：所得税影响额 -1,069,147.06 254,357.20
非经常性损益净额（影响净利润） -3,207,441.16 763,071.59
减：少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -3,207,441.16 763,071.59
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 83,398,203.12 350,180.50
十二、财务报表的批准
本财务报表业经本公司执行董事于2014年11月25日决议批准。
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（本页无正文）
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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二〇一四年十一月二十五日
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