北京中视精彩影视文化有限公司
审计报告
大华审字[2014]006493 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京中视精彩影视文化有限公司
审计报告及财务报表
（截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-7
母公司资产负债表 8-9
母公司利润表 10
母公司现金流量表 11
母公司股东权益变动表 12-14
财务报表附注 1-55
审 计 报 告
大华审字[2014] 006493 号
北京中视精彩影视文化有限公司：
我们审计了后附的北京中视精彩影视文化有限公司(以下简称贵
公司）财务报表，包括 2014 年 10 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的资产负债表，2014 年
1-10 月合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司所有者权益变动表、2013 年度、2012 年度的利润表、现金流量
表和所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
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大华审字[2014]006493 号审计报告
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31
日、2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-10 月、2013 年度、
2012 年度的经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一四年十二月四日
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合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产
应收票据 注释 2 1,085,000.00
应收账款 注释 3 4,129,872.00 4,013,380.00 3,335,415.00
预付款项 注释 4 132,663,610.00 1,970,177.50 1,340,170.00
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 5 4,770,362.53 1,155,272.84 3,095,156.58
存货 注释 6 195,442,430.55 200,928,001.11 215,398,985.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 371,816,260.38 208,809,521.52 226,907,745.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 8 27,846,998.49 2,290,584.66
投资性房地产
固定资产 注释 9 1,397,787.45 1,666,721.50 1,104,003.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 10 186,740.55 192,905.38 139,921.25
其他非流动资产 注释 12 9,390,970.00 1,468,370.00 1,468,370.00
非流动资产合计 38,822,496.49 5,618,581.54 2,712,294.48
资产总计 410,638,756.87 214,428,103.06 229,620,039.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东
附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
权益）
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负
债
应付票据
应付账款 注释 13 20,430,000.00
预收款项 注释 14 201,934,737.44 135,135,556.50 181,577,556.50
应付职工薪酬 注释 15 394,011.67 254,787.94 273,868.56
应交税费 注释 16 20,844,149.91 6,166,190.45 555,621.74
应付利息
应付股利
其他应付款 注释 17 42,335,960.30 33,703,342.30 15,127,333.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 285,938,859.32 175,259,877.19 197,534,380.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 285,938,859.32 175,259,877.19 197,534,380.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 18 53,571,429.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 注释 19 51,428,571.00 5,000,000.00 5,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 注释 20 19,699,897.55 -15,831,774.13 -22,914,340.82
归属于母公司股东权益合
计 124,699,897.55 39,168,225.87 32,085,659.18
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）
合计 124,699,897.55 39,168,225.87 32,085,659.18
负债和所有者权益（或股东
权益）总计 410,638,756.87 214,428,103.06 229,620,039.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、营业总收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
其中：营业收入 注释 21 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
利息收入
二、营业总成本 76,889,241.43 47,415,955.41 20,779,389.87
其中：营业成本 注释 21 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
利息支出
营业税金及附加 注释 22 829,455.52 588,626.63 1,263,767.91
销售费用 注释 23 885,366.66 558,115.04 1,018,194.45
管理费用 注释 24 5,308,396.20 3,951,410.89 3,742,393.82
财务费用 注释 25 315.83 5,848.40 -127,026.22
资产减值损失 注释 26 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
加：公允价值变动收益
投资收益 注释 27 -1,443,586.17 -509,415.34
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 48,243,790.83 9,644,273.38 1,230,331.47
加：营业外收入 460.92 116,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 235.50
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 48,244,251.75 9,644,273.38 1,346,095.97
减：所得税费用 注释 30 12,712,580.07 2,561,706.69 382,982.37
五、净利润 35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净利
35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
归属于母公司所有者的综合
35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 200,357,073.57 60,972,424.35 2,584,021.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 2,958.69 96,396,579.96
经营活动现金流入小计 200,357,073.57 60,975,383.04 98,980,601.30
购买商品、接受劳务支付的现金 168,069,926.67 28,259,040.84 107,083,758.95
支付给职工以及为职工支付的现金 1,978,308.22 2,009,049.54 1,364,492.12
支付的各项税费 3,410,879.84 744,935.61 1,513,586.22
支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 8,934,974.67 29,255,485.07 2,676,167.68
经营活动现金流出小计 182,394,089.40 60,268,511.06 112,638,004.97
经营活动产生的现金流量净额 17,962,984.17 706,871.98 -13,657,403.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 7,980,688.94 902,200.00 32,278.50
投资支付的现金 27,000,000.00 2,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,980,688.94 3,702,200.00 32,278.50
投资活动产生的现金流量净额 -34,980,688.94 -3,702,200.00 -32,278.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 50,000,000.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 5,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 32,982,295.23 -2,995,328.02 -8,689,682.17
加：期初现金及现金等价物余额 742,690.07 3,738,018.09 12,427,700.26
六、期末现金及现金等价物余额 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京中视精彩影视文化有限公司司
合并所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
三、本年增减变动金额 3,571,429.00 46,428,571.00 35,531,671.68 85,531,671.68
（一）综合收益总额 35,531,671.68 35,531,671.68
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 3,571,429.00 46,428,571.00 50,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 53,571,429.00 51,428,571.00 19,699,897.55 124,699,897.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
三、本年增减变动金额 7,082,566.69 7,082,566.69
（一）综合收益总额 7,082,566.69 7,082,566.69
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
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合并所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
归属于母公司股东权益
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 -23,877,454.42 26,122,545.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 -23,877,454.42 26,122,545.58
三、本年增减变动金额 5,000,000.00 963,113.60 5,963,113.60
（一）综合收益总额 963,113.60 963,113.60
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
流动资产：
货币资金 28,514,401.66 742,690.07 3,738,018.09
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
应收票据 1,085,000.00
应收账款 注释 1 4,129,872.00 4,013,380.00 3,335,415.00
预付款项 132,663,610.00 1,970,177.50 1,340,170.00
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 7,398,362.53 1,155,272.84 3,095,156.58
存货 195,442,430.55 200,928,001.11 215,398,985.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 369,233,676.74 208,809,521.52 226,907,745.39
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 30,446,998.49 2,290,584.66
投资性房地产
固定资产 1,397,787.45 1,666,721.50 1,104,003.23
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 186,740.55 192,905.38 139,921.25
其他非流动资产 9,390,970.00 1,468,370.00 1,468,370.00
非流动资产合计 41,422,496.49 5,618,581.54 2,712,294.48
资产总计 410,656,173.23 214,428,103.06 229,620,039.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 13 月 31 日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
应付票据
应付账款 20,430,000.00
预收款项 201,934,737.44 135,135,556.50 181,577,556.50
应付职工薪酬 394,011.67 254,787.94 273,868.56
应交税费 20,844,149.91 6,166,190.45 555,621.74
应付利息
应付股利
其他应付款 42,334,620.30 33,703,342.30 15,127,333.89
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 285,937,519.32 175,259,877.19 197,534,380.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 285,937,519.32 175,259,877.19 197,534,380.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53,571,429.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 51,428,571.00 5,000,000.00 5,000,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 19,718,653.91 -15,831,774.13 -22,914,340.82
归属于母公司股东权益合计 124,718,653.91 39,168,225.87 32,085,659.18
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 124,718,653.91 39,168,225.87 32,085,659.18
负债和所有者权益（或股东权益）
总计 410,656,173.23 214,428,103.06 229,620,039.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、营业收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
减：营业成本 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
营业税金及附加 829,455.52 588,626.63 1,263,767.91
销售费用 885,366.66 558,115.04 1,018,194.45
管理费用 5,288,646.20 3,951,410.89 3,742,393.82
财务费用 1,309.47 5,848.40 -127,026.22
资产减值损失 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
加：公允价值变动收益
投资收益 -1,443,586.17 -509,415.34
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润 48,262,547.19 9,644,273.38 1,230,331.47
加：营业外收入 460.92 116,000.00
其中：非流动资
产处置利得
减：营业外支出 235.50
其中：非流动资产
处置损失
三、利润总额 48,263,008.11 9,644,273.38 1,346,095.97
减：所得税费用 12,712,580.07 2,561,706.69 382,982.37
四、净利润 35,550,428.04 7,082,566.69 963,113.60
五、其他综合收益的税后净
额
六、综合收益总额 35,550,428.04 7,082,566.69 963,113.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2014 年 10 月 31 日 2013 年度 2012 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 200,357,073.57 60,972,424.35 2,584,021.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,958.69 96,396,579.96
经营活动现金流入小计 200,357,073.57 60,975,383.04 98,980,601.30
购买商品、接受劳务支付的现金 168,069,926.67 28,337,538.71 107,529,635.24
支付给职工以及为职工支付的现金 1,978,308.22 2,009,049.54 1,364,492.12
支付的各项税费 3,410,879.84 744,935.61 1,513,586.22
支付其他与经营活动有关的现金 11,545,558.31 29,176,987.20 2,230,291.39
经营活动现金流出小计 185,004,673.04 60,268,511.06 112,638,004.97
经营活动产生的现金流量净额 15,352,400.53 706,871.98 -13,657,403.67
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
7,980,688.94 902,200.00 32,278.50
支付的现金
投资支付的现金 29,600,000.00 2,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 37,580,688.94 3,702,200.00 32,278.50
投资活动产生的现金流量净额 -37,580,688.94 -3,702,200.00 -32,278.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 50,000,000.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 5,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 50,000,000.00 5,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,771,711.59 -2,995,328.02 -8,689,682.17
加：期初现金及现金等价物余额 742,690.07 3,738,018.09 12,427,700.26
六、期末现金及现金等价物余额 28,514,401.66 742,690.07 3,738,018.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2014 年 1-10 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
三、本年增减变动金额 3,571,429.00 46,428,571.00 35,550,428.04 85,550,428.04
（一）综合收益总额 35,550,428.04 35,550,428.04
（二）股东投入和减少资本 50,000,000.00
1. 股东投入资本 3,571,429.00 46,428,571.00 50,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 53,571,429.00 51,428,571.00 19,718,653.91 124,718,653.91
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
三、本年增减变动金额 7,082,566.69 7,082,566.69
（一）综合收益总额 7,082,566.69 7,082,566.69
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -15,831,774.13 39,168,225.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2012 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 50,000,000.00 -23,877,454.42 26,122,545.58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 50,000,000.00 -23,877,454.42 26,122,545.58
三、本年增减变动金额 5,000,000.00 963,113.60 5,963,113.60
（一）综合收益总额 963,113.60 963,113.60
（二）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
" 4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动"
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 50,000,000.00 5,000,000.00 -22,914,340.82 32,085,659.18
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财务报表附注
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财务报表附注
一、公司基本情况
（一） 历史沿革
北京中视精彩影视文化有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 1998 年 11 月 18
日，成立时登记企业名称为北京中视精彩文化艺术中心；注册资本 10.00 万元人民币，其中
熊诚出资 5 万元，占注册资本的 50%，胡大先出资 5 万元，占注册资本的 50%。上述出资经
北京京诚会计师事务所审验，并出具京诚会字（1998）267 号验资报告予以验证。
2001 年 6 月，经公司股东会决议，同意熊诚将其持有的货币出资 5 万元转让给李俊芬，
转让完成后李俊芬出资 5 万元，占注册资本的 50%，胡大先出资 5 万元，占注册资本的 50%。
2003 年 12 月，经公司股东会决议，同意胡大先将其持有的货币出资 5 万元转让给熊诚，
转让完成后李俊芬出资 5 万元，占注册资本的 50%，熊诚出资 5 万元，占注册资本的 50%。
同时公司名称变更为“北京中视精彩影视文化中心”，并完成了工商变更登记。
2004 年 6 月，经公司股东会决议，同意公司注册资本由 10 万元增至 200 万元，熊诚、
李俊芬各实缴货币出资 95 万元，增资完成后熊诚出资 100 万元，占注册资本的 50%，李俊
芬出资 100 万元，占注册资本的 50%。
2006 年 9 月，经公司股东会决议，同意公司注册资本由 200 万元增至 1,200 万元，熊诚、
杨子分别实缴货币出资 380 万元和 620 万元，增资完成后熊诚出资 480 万元，占注册资本的
40%，杨子出资 720 万元，占注册资本的 60%。上述出资经北京中润恒方会计师事务所审验，
并出具中润恒验字（2006）G-1-2008 号验资报告予以验证。
2007 年 4 月，经公司股东会决议，同意杨子将其持有的货币出资 720 万元转让给崔万宝，
转让完成后熊诚出资 480 万元，占注册资本的 40%，崔万宝出资 720 万元，占注册资本的 60%。
2008 年 3 月，经公司股东会决议，同意崔万宝将其持有的货币出资 132 万元、588 万元
分别转让给熊诚和文年年，转让完成后熊诚出资 612 万元，占注册资本的 51%，文年年出资
588 万元，占注册资本的 49%。
2009 年 4 月，经公司股东会决议，同意文年年将其持有的货币出资 468 万元、120 万元
分别转让给熊诚和陈瑞兰，转让完成后熊诚出资 1,080 万元，占注册资本的 90%，陈瑞兰出
资 120 万元，占注册资本的 10%。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
2009 年 5 月，经公司股东会决议，同意公司注册资本由 1,200 万元增至 2,000 万元，其
中熊诚认缴增加出资人民币 800 万元，实缴货币出资人民币 200 万元，待缴 600 万元应于 2011
年 3 月 21 日前缴清。增资完成后熊诚出资 1,280 万元，占实收资本的 91.4%，陈瑞兰出资 120
万元，占实收资本的 8.6%。上述出资经北京润盛嘉华会计师事务所有限公司审验，并出具
京润验字（2009）105 号验资报告予以验证。
2009 年 7 月，经公司股东会决议，同意公司实缴资本由 1,400 万元增至 1,600 万元，本
期熊诚实缴货币出资人民币 200 万元，待缴 400 万元应于 2010 年 12 月 20 日前缴清。增资完
成后熊诚出资 1,480 万元，占实收资本的 92.5%，陈瑞兰出资 120 万元，占实收资本的 7.5%。
上述出资经北京润盛嘉华会计师事务所有限公司审验，并出具京润验字（2009）110 号验资
报告予以验证。
2009 年 12 月 1 日，经公司股东会决议，同意单位按照现代企业制度改制为有限公司并
将名称变更为“北京中视精彩影视文化有限公司”；同意改制后企业注册资本为人民币 2,000
万元，其中熊诚认缴 1,880 万元，实缴 1,480 万元，待缴 400 万元，陈瑞兰认缴 120 万元，实
缴 120 万元。
2009 年 12 月 10 日，经公司股东会决议，同意公司注册资本由 2,000 万元增至 5,000 万元，
其中江西省出版集团公司增加实缴货币 3,000 万元，增资完成后熊诚出资 1,480 万元，占实
收资本的 32.2%，陈瑞兰出资 120 万元，占实收资本的 2.6%，江西出版集团公司出资 3,000
万元，占实收资本的 65.2%。上述出资经北京润盛嘉华会计师事务所有限公司审验，并出具
京润验字（2010）101 号验资报告予以验证，公司于 2010 年 1 月 6 日完成工商变更登记。
2010 年 2 月，经公司股东会决议，同意陈瑞兰将其持有的货币出资 120 万元转让给熊诚，
转让完成后熊诚出资 1,600 万元，占实收资本的 34.8%，江西出版集团公司出资 3,000 万元，
占实收资本的 65.2%。
2010 年 6 月，经公司股东会决议，同意公司实缴资本由 4,600 万元增至 4,800 万元，本
期熊诚实缴货币出资人民币 200 万元，待缴 200 万元应于 2010 年 12 月 31 日前缴清。增资完
成后熊诚出资 1,800 万元，占实收资本的 37.5%，江西出版集团公司出资 3,000 万元，占实收
资本的 62.5%。上述出资经北京润盛嘉华会计师事务所有限公司审验，并出具京润验字（2010）
107 号验资报告予以验证。
2010 年 11 月 10 日，经公司股东会决议，同意江西省出版集团公司将其持有的货币出资
3,000 万元转让给中文天地出版传媒股份有限公司。2010 年 11 月 20 日，经公司股东会决议，
同意公司实缴资本由 4,800 万元增至 5,000 万元，本期熊诚实缴货币出资 200 万元。本次增资
及转让完成后熊诚出资 2,000 万元，占注册资本的 40%，中文天地出版传媒股份有限公司出
资 3,000 万元，占注册资本的 60%。上述出资经北京嘉润会计师事务所有限公司审验，并出
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
具嘉润内验字（2010）第 549 号验资报告予以验证。
2011 年 4 月，经公司股东会决议，同意中文天地出版传媒股份有限公司将其持有的货币
出资 3,000 万元转让给北京东方全景文化传媒有限公司，转让完成后熊诚出资 2,000 万元，
占注册资本的 40%，北京东方全景文化传媒有限公司出资 3,000 万元，占注册资本的 60%。
2011 年 10 月，经公司股东会决议，同意北京东方全景文化传媒有限公司将其持有的货
币出资 3,000 万元转让给熊诚，转让完成后熊诚出资 5,000 万元，占注册资本的 100%。
2011 年 12 月，经公司股东会决议，同意熊诚将其持有的货币出资 3,000 万元转让给北京
华实顺泰商贸发展有限公司，本次转让完成后熊诚出资 2,000 万元，占注册资本的 40%，北
京华实顺泰商贸发展有限公司出资 3,000 万元，占注册资本的 60%。
2014 年 2 月，经公司股东会决议，同意北京华实顺泰商贸发展有限公司将其持有的货币
出资 2,999 万元、1 万元分别转让给熊诚、滑明明，转让完成后熊诚出资 4,999 万元，占注册
资本的 99.98%，滑明明出资 1 万元，占注册资本的 0.02%。
2014 年 4 月，经公司股东会决议，同意公司注册资本由 5,000 万元增至 5,357.1429 万元，
其中万家共赢资产管理有限公司认缴增加注册资本人民币 357.1429 万元，实缴货币出资额
5,000 万元超过认缴注册资本 357.1429 万元部分 4,642.8571 万元部分计入公司资本公积；同时
同意滑明明将其持有的货币出资 1 万元转让给熊诚；本次增资及转让完成后熊诚出资 5,000
万元，占注册资本的 93.33%，万家共赢资产管理有限公司出资 357.1429 万元，占注册资本的
6.67%，公司于 2014 年 4 月 8 日完成工商变更登记。
公司企业法人营业执照注册号： 110108004492197
公司注册地址：北京市海淀区复兴路乙 9 号老干部俱乐部一层
公司注册资本：人民币 5357.1429 万元
公司法定代表人：熊诚
（二） 经营范围
公司经营范围为：广播电视节目制作、发行（广播电视节目及电视剧制作许可证有效期
至 2016 年 03 月 07 日）；文艺创作；投资管理；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；
设计、制作、代理、发布广告；从事文艺经纪业务。（依法需批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010
年修订)的规定，编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 10 月 31 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2014 年 1-10 月、2013
年度、2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（六）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
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比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（七）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
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直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价之间的差额，
计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（八）应收款项坏账准备
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末单项余额在 100 万元以上的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其
已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据及计提方法：
确定组合的依据
组合 1 按账龄分析法计提坏账准备的应收款项
组合 2 内部及关联方应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉及诉讼或对应收款项金额存在争议的应收款项
单独进行减值测试，如果客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现
坏账准备的计提方法
金流量低于其账面价值的差额确认减值损失
（九）存货
1．存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在
拍影视剧制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
2． 存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定
和方法执行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制
片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款
项转作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核
算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制
片款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成
本。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
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一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间
内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体
的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入
占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝
总成本×（当期收入÷预计总收入）。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债
表日市场价格为基础确定。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
（十）长期股权投资
1．投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
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期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各
项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生
时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过
多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的
或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
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额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以
取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有
关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发
生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利
润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未
确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利
润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施
共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。
在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资
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的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投资导致转变为
权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价
值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已
宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处
置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单
位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其
他资本公积）。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投
资单位为其联营企业。
4．减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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（十二）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5－8 5 19.00－11.88
电子设备 5 5 19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
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（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
（十三）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值
的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额
进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
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益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
（十五）无形资产与开发支出
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1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段
情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及
公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使
用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值
的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在
发生时计入当期损益。
（十六）长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，公司主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊
销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
（十七）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存
计划和设定受益计划。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
（十八）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交
付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（十九）股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根
据最新取得的可行权职工人数变动及业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳
估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。权益工具的公允价值采用 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型（简称“BS”
模型）确定。
在满足业绩条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本
公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了
等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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（二十）收入
本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
1.收入确认的一般原则
（1）销售商品收入确认和计量原则
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能
够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务收入确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别按下列情况处理：a．已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入确认和计量原则
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
2.收入确认的具体应用
本公司针对不同业务收入确认的具体方法如下：
（1）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过
取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确
认收入。
（2）电影片票房分账收入：电影完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
影公映许可证》，于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算
的金额确认收入。
（3）电视剧、电影版权收入：在电视剧、影片取得《电视剧发行许可证》或《电影公
映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
（二十一）政府补助
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1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益
相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对政府文件明确补助资金使用范围与公司资产购建相关，公司将此类政府补助划分为与
资产相关的政府补助；对文件明确规定补助资金使用范围与公司研发课题相关，并明确项目
结题验收，对此类政府补助划分为专项应付款，按专项资金管理办法进行账务处理；对于政
府文件未明确规定补助使用对象及范围的，公司将该政府补助划分为与收益相关的的政府补
助。
2.会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与指定研发课题相关的专项应付款项，按专项资金管理办法进行财务处理。
（二十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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（二十三）经营租赁、融资租赁
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（二十四）主要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 销售货物、应税劳务收入和应税服务收入 6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
说明： 2013 年 4 月 10 日，国务院常务会议决定，自 2013 年 8 月 1 日起，将广播影视
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服务即广播影视节目（作品）的制作服务、发行服务和播映（含放映，下同）服务纳入“营
改增”部分现代服务业范围并在全国推广试点。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1．通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
文化经纪；文化艺术交流；企业形
北京不过亿文化经 文化经纪
全资 北京 500 万 象策划；承办展览展示；会议服务；
纪有限公司 业务
设计、制作、代理、发布广告
影视文化艺术活动组织策划；艺术
浙江精彩影视传播 广播电影 造型、美术设计；影视道具与服装
全资 浙江 1000 万
有限公司 电视业务 设计；影视服装、道具器材批发及
租赁等
续：
实质上构成对子
持股比例 表决权比例 期末实际出 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
（%） （%） 资额 合并
他项目余额
北京不过亿文化经纪有限公司 100 100 260 万 是
浙江精彩影视传播有限公司 100 100 是
续：
少数股东权益中
企业 组织机构代 少数股东
子公司名称（全称） 用于冲减少数股 备注
类型 码 权益
东损益的金额
北京不过亿文化经纪有限公司 有限公司 30642882-7
浙江精彩影视传播有限公司 有限公司 30758604-2
（二） 合并范围发生变更的说明
2014 年 5 月本公司新设成立浙江精彩影视传播有限公司，该公司注册资本 1000 万元，
目前未实际出资，自该公司成立之日起纳入财务报表范围。
2014 年 7 月本公司新设成立北京不过亿文化经纪有限公司，该公司注册资本 500 万元，
目前公司实际出资 260 万元，自该公司成立之日起纳入财务报表范围。
（三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1．报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
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名称 变更原因 合并当期期末净资产 合并当期净利润
北京不过亿文化经纪有限公司 2014 年 7 月新设成立 2,600,583.64 583.64
浙江精彩影视传播有限公司 2014 年 5 月新设成立 -19,340.00 -19,340.00
五、合并报表项目注释
注释1．货币资金
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
现金 90,237.66 63,173.62 398,108.96
银行存款 33,634,747.64 679,516.45 3,339,909.13
合计 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
说明：截至 2014 年 10 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款
项。
注释2．应收票据
1． 应收票据的分类
种 类 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,085,000.00
商业承兑汇票
合 计 1,085,000.00
注释3．应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
续：
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2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,532,360.00 55.68 126,618.00 2,405,742.00
1—2 年 1,565,700.00 34.43 156,570.00 1,409,130.00
2—3 年 450,000.00 9.89 135,000.00 315,000.00
3 年以上
合计 4,548,060.00 100.00 418,188.00 4,129,872.00
续：
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,315,000.00 53.46 115,750.00 2,199,250.00
1—2 年 2,015,700.00 46.54 201,570.00 1,814,130.00
2—3 年
财务报表附注 第 25 页
北京中视精彩影视文化有限公司
截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3 年以上
合计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 4,013,380.00
续：
2012 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 3,425,700.00 97.44 171,285.00 3,254,415.00
1—2 年 90,000.00 2.56 9,000.00 81,000.00
2—3 年
3 年以上
合计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 3,335,415.00
2．本报告期无转回应收账款情况。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．截至 2014 年 10 月 31 日止，应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 2014 年 10 月 31 占应收账款总
单位名称 账龄
关系 日 额的比例（%）
湖南广播电视台 非关联客户 1,565,700.00 1—2 年 34.43
江苏城市联合电视传媒有限责任公司 非关联客户 1,494,360.00 1 年以内 32.86
浙江广播电视集团 非关联客户 882,000.00 1 年以内 19.39
上海聚力传媒技术有限公司 非关联客户 450,000.00 2—3 年 9.89
浙江仟合影视有限公司 非关联客户 156,000.00 1 年以内 3.43
合计 4,548,060.00 100.00
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄分析列示如下：
2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 130,933,440.00 98.70 630,007.50 31.98 710,030.00 52.98
1－2 年（含） 630,007.50 0.47 710,030.00 36.04 630,140.00 47.02
2－3 年（含） 530,022.50 0.40 630,140.00 31.98
3 年以上 570,140.00 0.43
合计 132,663,610.00 100.00 1,970,177.50 100.00 1,340,170.00 100.00
说明：预付账款期末余额主要系预付制片款 10,841.05 万元，即公司按合同约定预付给
财务报表附注 第 26 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
受托方或主拍方的制片款，如：《好想好想爱上你》后期制作中、《屈原大传》前期筹备策划
中、《大乔小乔》前期筹备策划中、《忠者无敌》正在拍摄中、《白眉大侠》剧本创作中等。
2．截至 2014 年 10 月 31 日止，期末预付款项前五名单位列示如下：
与本公司 2014 年 10 月 占预付账款总 未结算
单位名称 预付时间
关系 31 日 额的比例（%） 原因
《好想好想爱上你》摄制组 影视制作 49,100,000.00 37.01 1 年以内 筹拍中
25,580,000.0 1 年以内
《屈原大传》摄制组 影视制作 19.83 筹拍中
732,102.50 1-2 年
《大乔小乔》摄制组 影视制作 20,000,000.00 15.08 1 年以内 筹拍中
江西省博邦文化传媒有限公司 非关联方 13,000,000.00 9.80 1 年以内 在建项目
《忠者无敌》摄制组 影视制作 11,500,000.00 8.67 1 年以内 筹拍中
合计 119,912,102.50 90.39
3．期末预付款项中无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项情况。
注释5．其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,742,454.00 34.17 328,774.20 18.87 1,413,679.80
内部及关联方其他应收款 3,356,682.73 65.83
组合小计 5,099,136.73 100.00 328,774.20 6.45 4,770,362.53
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 5,099,136.73 100.00 328,774.20 6.45 4,770,362.53
续：
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,334,030.00 82.88 454,301.50 34.05 879,728.50
内部及关联方其他应收款 275,544.34 17.12 275,544.34
组合小计 1,609,574.34 100.00 454,301.50 28.22 1,155,272.84
财务报表附注 第 27 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,609,574.34 100.00 454,301.50 28.22 1,155,272.84
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,448,000.00 99.24 379,400.00 11.00 3,068,600.00
内部及关联方其他应收款 26,556.58 0.76 26,556.58
组合小计 3,474,556.58 100.00 379,400.00 10.92 3,095,156.58
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 3,474,556.58 100.00 379,400.00 10.92 3,095,156.58
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,413,424.00 81.12 70,671.20 1,342,752.80
1—2 年 1,030.00 0.06 103.00 927.00
2—3 年 100,000.00 5.74 30,000.00 70,000.00
3 年以上 228,000.00 13.08 228,000.00 -
合计 1,742,454.00 100.00 328,774.20 1,413,679.80
续：
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 6,030.00 0.45 301.50 5,728.50
1—2 年 100,000.00 7.50 10,000.00 90,000.00
2—3 年 1,120,000.00 83.95 336,000.00 784,000.00
3 年以上 108,000.00 8.10 108,000.00 0.00
合计 1,334,030.00 100.00 454,301.50 879,728.50
续：
财务报表附注 第 28 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 140,000.00 4.07 7,000.00 133,000.00
1—2 年 3,100,000.00 89.91 310,000.00 2,790,000.00
2—3 年 208,000.00 6.02 62,400.00 145,600.00
3 年以上
合计 3,448,000.00 100.00 379,400.00 3,068,600.00
2．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
3．本报告期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
4．截至 2014 年 10 月 31 日止，其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收
与本公司关 2014 年 10 月
单位名称 款项内容 账龄 款总额的比
系 31 日
例（%）
赵丽 项目周转金 公司员工 2,692,937.78 1 年以内 52.81
北京湘鄂情集团股份有限公司 房租押金 非关联方 774,776.00 1 年以内 15.19
北京冰川映画文化传媒有限公司 前期投资款 非关联方 530,000.00 1 年以内 10.39
曹风华 周转金 公司员工 217,764.55 1 年以内 4.27
北京宫宵酒店有限公司 房租押金 非关联方 100,000.00 3 年以上 1.96
合计 4,315,478.33 84.63
5．截至 2014 年 10 月 31 日止，无应收关联方账款情况。
注释6．存货
1．存货分类列示如下：
2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目
跌价 跌价 跌价
金额 账面价值 金额 账面价值 金额 账面价值
准备 准备 准备
在产品 27,741,208.41 27,741,208.41 1,086,425.78 1,086,425.78 55,205,022.77 55,205,022.77
库存商品 166,640,159.39 166,640,159.39 198,863,627.83 198,863,627.83 159,217,025.45 159,217,025.45
低值易耗品 1,061,062.75 1,061,062.75 977,947.50 977,947.50 976,937.50 976,937.50
合计 195,442,430.55 195,442,430.55 200,928,001.11 200,928,001.11 215,398,985.72 215,398,985.72
注释7．对合营企业投资和对联营企业投资
本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下：
2014 年 10 月 2014 年 10 月 2014 年 10 月 营业收入总额
被投资单位名称 31 日 31 日 31 日 2014 年
资产总额 负债总额 净资产总额 2013 年度
1-10 月
一、合营企业
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
2014 年 10 月 2014 年 10 月 2014 年 10 月 营业收入总额
被投资单位名称 31 日 31 日 31 日 2014 年
资产总额 负债总额 净资产总额 2013 年度
1-10 月
北京百年中视影视传
63,308,943.34 5,484,702.71 57,824,240.63 27,601,941.75
媒有限公司
续：
营业收入
净利润 本企业在被
总额 本企业持股
被投资单位名称 投资单位表
2014 年 比例(%)
2012 年度 2013 年度 2012 年度 决权比例(%)
1-10 月
一、合营企业
北京百年中视 影视传
-756,928.70 -380,465.85 50.00 50.00
媒有限公司
注释8．长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
（1）2014 年 10 月 31 日
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2013 年 12 月 31 日 2014 年 10 月 31 日
少以“-”号填列）
北京百年中视影视
权益法 29,800,000.00 2,290,584.66 25,556,413.83 27,846,998.49
传媒有限公司
合计 29,800,000.00 2,290,584.66 25,556,413.83 27,846,998.49
续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 备金额
北京百年中视影视
50.00 50.00
传媒有限公司
合计
（2）2013 年 12 月 31 日
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 2012 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
少以“-”号填列）
北京百年中视影视
权益法 29,800,000.00 2,290,584.66 2,290,584.66
传媒有限公司
合计 29,800,000.00 2,290,584.66 2,290,584.66
续：
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 备金额
北京百年中视影视
50.00 50.00
传媒有限公司
合计
财务报表附注 第 30 页
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注释9．固定资产
1．固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2012 年 12 月 31 日
一、固定资产原价合计 2,002,306.00 26,144.00 7,850.00 2,020,600.00
1、运输设备 1,804,560.00 1,804,560.00
2、电子设备 197,746.00 26,144.00 7,850.00 216,040.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 637,735.68 286,475.59 7,614.50 916,596.77
1、运输设备 608,413.93 254,767.80 863,181.73
2、电子设备 29,321.75 31,707.79 7,614.50 53,415.04
三、固定资产净值合计 1,364,570.32 1,104,003.23
1、运输设备 1,196,146.07 941,378.27
2、电子设备 168,424.25 162,624.96
四、固定资产减值准备
累计金额合计
1、运输设备
2、电子设备
3、其他设备
五、固定资产
1,364,570.32 1,104,003.23
账面价值合计
1、运输设备 1,196,146.07 941,378.27
2、电子设备 168,424.25 162,624.96
续：
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
一、固定资产原价合计 2,020,600.00 902,200.00 2,922,800.00
1、运输设备 1,804,560.00 900,000.00 2,704,560.00
2、电子设备 216,040.00 2,200.00 218,240.00
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 916,596.77 339,481.73 1,256,078.50
1、运输设备 863,181.73 308,205.30 1,171,387.03
2、电子设备 53,415.04 31,276.43 84,691.47
3、其他设备
三、固定资产净值合计 1,104,003.23 1,666,721.50
1、运输设备 941,378.27 1,533,172.97
2、电子设备 162,624.96 133,548.53
四、固定资产减值准备
累计金额合计
1、运输设备
财务报表附注 第 31 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
2、电子设备
五、固定资产
1,104,003.23 1,666,721.50
账面价值合计
1、运输设备 941,378.27 1,533,172.97
2、电子设备 162,624.96 133,548.53
续：
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 10 月 31 日
一、固定资产原价合计 2,922,800.00 58,088.94 2,980,888.94
1、运输设备 2,704,560.00 2,704,560.00
2、电子设备 218,240.00 58,088.94 276,328.94
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 1,256,078.50 327,022.99 1,583,101.49
1、运输设备 1,171,387.03 301,160.00 1,472,547.03
2、电子设备 84,691.47 25,862.99 110,554.46
三、固定资产净值合计 1,666,721.50 1,397,787.45
1、运输设备 1,533,172.97 1,232,012.97
2、电子设备 133,548.53 165,774.48
四、固定资产减值准备
累计金额合计
1、运输设备
2、电子设备
五、固定资产
1,666,721.50 1,397,787.45
账面价值合计
1、运输设备 1,533,172.97 1,232,012.97
2、电子设备 133,548.53 165,774.48
说明：1、2012 年度计提的折旧额为 286,475.59 元、2013 年度计提的折旧额为 339,481.73
元、2014 年 1-10 月计提的折旧额为 327,022.99 元。
2、截止 2012 年 12 月 31 日已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 11,545.00 元，累计
折旧额为 11,198.65 元；截止 2013 年 12 月 31 日已提足折旧仍在使用的固定资产原值为 55,829.00
元，累计折旧额为 53,290.88 元；截止 2014 年 10 月 31 日已提足折旧仍在使用的固定资产原
值为 63,448.00 元，累计折旧额为 61,234.58 元。
注释10．递延所得税资产与递延所得税负债
1．已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注 第 32 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时 递延所得 可抵扣暂时 递延所得税
性差异 税资产 性差异 税资产 性差异 资产
资产减值准备 746,962.20 186,740.55 771,621.50 192,905.38 559,685.00 139,921.25
合计 746,962.20 186,740.55 771,621.50 192,905.38 559,685.00 139,921.25
注释11．资产减值准备
本期减少额
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加额 2012 年 12 月 31 日
转回 转销
应收账款坏账准备 4,500.00 175,785.00 180,285.00
其他应收款坏账准备 1,290,622.73 -911,222.73 379,400.00
合计 1,295,122.73 -735,437.73 559,685.00
续：
本期减少额
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
应收账款坏账准备 180,285.00 137,035.00 317,320.00
其他应收款坏账准备 379,400.00 74,901.50 454,301.50
合计 559,685.00 211,936.50 771,621.50
续：
本期减少额
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 2014 年 10 月 31 日
转回 转销
应收账款坏账准备 317,320.00 100,868.00 418,188.00
其他应收款坏账准备 454,301.50 -125,527.30 328,774.20
合计 771,621.50 -24,659.30 746,962.20
注释12．其他非流动资产
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
古董 9,390,970.00 1,468,370.00 1,468,370.00
合计 9,390,970.00 1,468,370.00 1,468,370.00
注释13．应付账款
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 20,430,000.00
合计 20,430,000.00
财务报表附注 第 33 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
1．截至 2014 年 10 月 31 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
2．期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3．期末数中欠关联方款项情况：
单位名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
北京百年中视影视传媒有限公司 8,430,000.00
合计 8,430,000.00
注释14．预收款项
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 157,907,180.94 2,108,000.00 80,850,000.00
1 年以上 44,027,556.50 133,027,556.50 100,727,556.50
合计 201,934,737.44 135,135,556.50 181,577,556.50
1．期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2．预收款项中预收关联方款项详见附注六、关联方关系及其交易。
注释15．应付职工薪酬
1、2014 年 10 月 31 日
项 目 本期应付金额 期末应付未付金额
短期薪酬 2,201,564.50 394,011.67
合 计 2,201,564.50 394,011.67
其中：短期薪酬
项目 本期应付金额 期末应付未付金额
工资、奖金、津贴和补贴 1,830,195.40 349,203.14
职工福利费 81,009.60
社会保险费 272,467.50 44,808.53
其中：医疗保险费 75,487.37 19,026.48
基本养老保险费 175,040.32 24,522.12
失业保险费 7,288.97 997.19
工伤保险费 1,877.05 262.74
生育保险费 12,773.79
住房公积金 17,892.00
合计 2,201,564.50 394,011.67
财务报表附注 第 34 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2、2013 年 12 月 31 日
项 目 本期应付金额 期末应付未付金额
短期薪酬 2,032,375.57 254,787.94
合 计 2,032,375.57 254,787.94
其中：短期薪酬
项目 本期应付金额 期末应付未付金额
工资、奖金、津贴和补贴 1,713,788.91 232,669.79
职工福利费 35,818.00
社会保险费 282,768.66 22,118.15
其中：医疗保险费 81,285.83 6,316.07
基本养老保险费 186,256.00 14,616.00
失业保险费 7,820.80 610.40
工伤保险费 2,019.84 157.00
生育保险费 5,386.19 418.68
住房公积金
合计 2,032,375.57 254,787.94
3、2012 年 12 月 31 日
项 目 本期应付金额 期末应付未付金额
短期薪酬 1,808,169.05 273,868.56
合 计 1,808,169.05 273,868.56
其中：短期薪酬
项目 本期应付金额 期末应付未付金额
工资、奖金、津贴和补贴 1,584,430.00 258,669.79
职工福利费 24,447.00
社会保险费 199,292.05 15,198.77
其中：医疗保险费 59,031.72 4,495.08
基本养老保险费 129,567.20 9,884.00
失业保险费 5,332.88 410.40
工伤保险费 1,451.69 111.63
生育保险费 3,908.56 297.66
住房公积金
合计 1,808,169.05 273,868.56
注释16．应交税费
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 4,614,885.07 2,993,464.31
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
营业税 176,114.45 176,114.45 316,899.45
企业所得税 15,201,414.78 2,614,690.82 199,122.94
城市维护建设税 495,890.25 221,870.52 22,182.97
个人所得税 5,160.34 5,093.70 5,093.70
教育费附加 350,685.02 154,956.65 12,322.68
合计 20,844,149.91 6,166,190.45 555,621.74
注释17．其他应付款
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
1 年以内 19,547,093.52 31,939,491.30 13,829,302.89
1—2 年 22,277,526.78 465,920.00 -
2—3 年 510,000.00
3 年以上 510,000.00 1,297,931.00 788,031.00
合计 42,334,620.30 33,703,342.30 15,127,333.89
1．金额较大的其他应付款前五名如下：
项目 2014 年 10 月 31 日 性质或内容
熊诚 12,848,853.01 往来款、代垫款
北京湘鄂情集团股份有限公司 10,000,000.00 意向收购金
江西洪客隆投资集团有限公司 10,000,000.00 借款
深圳市威源工程咨询有限公司 5,000,000.00 借款
北京中德世纪投资有限公司 900,000.00 购车款
合计 38,748,853.01
2．账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 2014 年 10 月 31 日 性质或内容 未偿还的原因
江西洪客隆投资集团有限公司 10,000,000.00 借款 未要求偿还
熊诚 3,307,086.78 代垫款 未要求偿还
深圳市威源工程咨询有限公司 5,000,000.00 借款 未到偿还时间
合计 18,307,086.78
3．期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
熊诚 12,848,853.01 10,434,971.30 2,300,864.89
合计 12,848,853.01 10,434,971.30 2,300,864.89
4．其他应付款中应付关联方款项详见附注六、关联方关系及其交易。
财务报表附注 第 36 页
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财务报表附注
注释18．实收资本
1． 各期实收资本情况如下：
股东名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
熊诚 50,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
万家共赢资产管理有限公司 3,571,429.00
北京华实顺泰商贸发展有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 53,571,429.00 50,000,000.00 50,000,000.00
2．2012 年度实收资本变动情况如下：
2011 年 12 月 31 日 本期增 本期减 2012 年 12 月 31 日
股东名称
股本 比例(%) 加额 少额 股本 比例(%)
熊诚 20,000,000.00 40.00 20,000,000.00 40.00
北京华实顺泰商贸发展有限公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00
合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
3．2013 年度实收资本变动情况如下：
2012 年 12 月 31 日 本期增 本期减 2013 年 12 月 31 日
股东名称
股本 比例(%) 加额 少额 股本 比例(%)
熊诚 20,000,000.00 40.00 20,000,000.00 40.00
北京华实顺泰商贸发展有限公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00 60.00
合计 50,000,000.00 100.00 50,000,000.00 100.00
4．2014 年 1-10 月实收资本变动情况如下：
2013 年 12 月 31 日 2014 年 10 月 31 日
股东名称 比例 本期增加额 本期减少额 比例
股本 股本
(%) (%)
熊诚 20,000,000.00 40.00 30,000,000.00 50,000,000.00 93.33
滑明明 10,000.00 10,000.00
北京华实顺泰商贸发展有限公司 30,000,000.00 60.00 30,000,000.00
万家共赢资产管理有限公司 3,571,429.00 3,571,429.00 6.67
合计 50,000,000.00 100.00 33,581,429.00 30,010,000.00 53,571,429.00 100.00
说明：本期实收资本变动情况详见“附注一、公司基本情况”所述。
注释19．资本公积
项目 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
资本溢价 51,428,571.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 51,428,571.00 5,000,000.00 5,000,000.00
1．2012 年度资本公积变动情况
财务报表附注 第 37 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2012 年 12 月 31 日
资本溢价 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
说明：根据 2011 年 10 月熊诚与北京华实顺泰商贸发展有限公司签订的股权转让协议，
约定北京华实顺泰商贸发展有限公司以 4,000 万元的价格受让熊诚 3,000 万元的出资额，合
同总价款超过出资额的部分中 500 万元作为对公司的投资款，计入公司资本公积，2012 年 4
月公司收到该投资款。
2．2013 年度资本公积变动情况
项目 2012 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2013 年 12 月 31 日
资本溢价 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
3．2014 年 1-10 月资本公积变动情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 10 月 31 日
资本溢价 5,000,000.00 46,428,571.00 51,428,571.00
合计 5,000,000.00 46,428,571.00 51,428,571.00
说明：本期资本公积变动情况详见“附注一、公司基本情况”所述。
注释20．未分配利润
1． 未分配利润增减变动情况如下：
项目 2014 年 1 月-10 月 2013 年度 2012 年度
上年年末未分配利润 -15,831,774.13 -22,914,340.82 -23,877,454.42
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本期年初未分配利润 -15,831,774.13 -22,914,340.82 -23,877,454.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 19,699,897.55 -15,831,774.13 -22,914,340.82
注释21．营业收入、营业成本
1． 营业收入、营业成本明细如下：
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
项目 2014 年 1 月-10 月 2013 年度 2012 年度
营业收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
主营业务收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
其他业务收入
营业成本 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
主营业务成本 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
其他业务成本
2． 主营业务按行业类别列示如下：
2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
合计 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
3． 主营业务按产品类别列示如下：
2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
合计 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
4． 公司前五名客户营业收入情况
（1）2014 年 1-10 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江西省博邦文化传媒有限公司 65,275,691.59 51.57
河北中海影视文化传媒有限公司 33,018,867.92 26.09
单瑞林 8,490,566.04 6.71
北京东方全景文化传媒有限公司 4,716,981.15 3.73
上海东方娱乐传媒集团有限公司 2,061,509.43 1.63
合 计 113,563,616.13 89.72
（2）2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中联华盟（上海）文化传媒有限公司 49,056,603.77 85.21
寮步镇文化广播电视服务中心 2,500,000.00 4.34
福建省广播影视集团 1,299,757.28 2.26
湖南广播电视台经视频道 1,142,912.62 1.99
深圳广播电影电视集团 1,008,000.00 1.75
合 计 55,007,273.67 95.55
财务报表附注 第 39 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
（3）2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 10,000,000.00 45.43
寮步镇文化广播电视服务中心 6,500,000.00 29.53
上海聚力传媒技术有限公司 1,860,000.00 8.45
湖南广播电视台节目交易管理中心 1,565,700.00 7.11
中央电视台电视剧频道 1,250,000.00 5.68
合 计 21,175,700.00 96.20
注释22．营业税金及附加
税种 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
营业税 188,254.27 1,216,757.07
城建税 483,849.06 233,550.54 27,422.99
教育费附加 207,363.88 100,093.09 11,752.71
地方教育费 138,242.58 66,728.73 7,835.14
合计 829,455.52 588,626.63 1,263,767.91
注释23．销售费用
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
人工费用 115,000.00 138,000.00 138,000.00
办公及差旅费用 270,103.35 41,894.57 191,523.81
业务招待费用 91,743.00 13,545.40 59,641.52
市场费用 359,909.31 363,810.07 626,529.12
其他 48,611.00 865.00 2,500.00
合计 885,366.66 558,115.04 1,018,194.45
注释24．管理费用
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
人工费用 2,009,850.65 1,780,686.58 1,585,331.62
办公及差旅费用 976,230.29 465,888.61 407,077.31
业务招待费用 64,857.35 88,922.80 106,683.90
物业租赁维护费用 1,300,446.00 985,166.67 1,111,577.40
中介服务费用 395,879.24 269,826.50 213,750.00
折旧及摊销费 447,298.24 339,481.73 307,175.59
税费 113,834.43 21,438.00 10,798.00
合计 5,308,396.20 3,951,410.89 3,742,393.82
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注释25．财务费用
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
利息支出
减：利息收入 13,152.90 2,958.69 137,881.12
手续费支出 13,468.73 8,807.09 10,854.90
合计 315.83 5,848.40 -127,026.22
注释26．资产减值损失
项目 2014 年 1 月-10 月 2013 年度 2012 年度
坏账损失 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
合计 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
注释27．投资收益
1．投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,443,586.17 -509,415.34
合计 -1,443,586.17 -509,415.34
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
北京百年中视影视传媒有限公司 -1,443,586.17 -509,415.34
合计 -1,443,586.17 -509,415.34
注释28．营业外收入
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他利得 460.92 116,000.00
合计 460.92 116,000.00
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他利得 460.92 116,000.00
合计 460.92 116,000.00
注释29．营业外支出
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他支出 235.50
合计 235.50
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他支出 235.50
合 计 235.50
财务报表附注 第 42 页
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注释30．所得税费用
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,706,415.24 2,614,690.82 199,122.94
递延所得税调整 6,164.83 -52,984.13 183,859.43
合计 12,712,580.07 2,561,706.69 382,982.37
注释31．现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1、往来及其他收到现金 96,258,698.84
2、利息收入收到现金 12,069.30 2,958.69 137,881.12
合计 12,069.30 2,958.69 96,396,579.96
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1、往来款及其他支付现金 5,276,754.17 27,109,009.35 235.50
2、费用支付现金 3,658,220.50 2,146,475.72 2,675,932.18
合计 8,934,974.67 29,255,485.07 2,676,167.68
注释32．现金流量表补充资料
1．采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,531,671.68 7,082,566.69 963,113.60
加：资产减值准备 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 327,022.99 339,481.73 286,475.59
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,443,586.17 509,415.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,164.83 -52,984.13 183,859.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,485,570.56 14,470,984.61 -82,951,091.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,503,354.89 419,974.74 24,023,870.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 110,696,982.13 -22,274,503.50 44,571,805.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,962,984.17 706,871.98 -13,657,403.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
减：现金的年初余额 742,690.07 3,738,018.09 12,427,700.26
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 32,982,295.23 -2,995,328.02 -8,689,682.17
2．现金和现金等价物
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
一、现金 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
其中：库存现金 90,237.66 63,173.62 398,108.96
可随时用于支付的银行存款 33,634,747.64 679,516.45 3,339,909.13
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 33,724,985.30 742,690.07 3,738,018.09
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.本企业的母公司或实际控制人情况
母公司名称或最 对本公司的持股 对本公司的表决
关联关系 织机构代码或身份证号码
终控制方 比例(%) 权比例(%)
熊诚 实际控制人 93.33 93.33 43010219571031XXXX
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2.本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 7-对合营企业投资和联营企业投资
3.本公司其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
本公司实际控制人关系密切的
北京东方全景文化传媒有限公司 79211318-4
家庭成员任职高管的其他企业
北京中视精彩影业投资有限公司
同一实际控制人 63371538-0
（前身北京中视精彩广告有限公司）
（二）关联方交易
1． 销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
关联交易
关联方 价方式及决
内容 占同类交易 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额 金额
比例(%) 比例(%) 比例(%)
北京东方全景文
剧本 协议价 4,716,981.15 3.73
化传媒有限公司
合计 4,716,981.15 3.73
2． 采购商品、接受劳务的关联交易
2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
关联交易定
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交
内容 占同类交易 占同类交易
策程序 金额 金额 金额 易比例
比例(%) 比例(%)
(%)
熊诚 剧本、制片 协议价 7,372,000.00 100.00 600,000.00 100.00
合计 7,372,000.00 100.00 600,000.00 100.00
3． 预付给北京东方全景文化传媒有限公司《好想好想爱上你》、《屈原大传》、《大乔
小乔》、《忠者无敌》摄制组投资款如下：
摄制组名称 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
北京东方全景文化传媒有限公司《好想好想爱上你》摄制组 49,100,000.00
北京东方全景文化传媒有限公司-《屈原大传》摄制组 26,312,102.50 732,102.50
北京东方全景文化传媒有限公司-《大乔小乔》摄制组 20,000,000.00
北京东方全景文化传媒有限公司-《忠者无敌》摄制组 11,500,000.00
合计 106,912,102.50 732,102.50
4． 2014 年 4 月，本公司通过北京中视精彩影业投资有限公司向江西省博邦文化传媒
有限公司支付 12,213,000.00 元款项。
（三）关联方往来款项余额
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1．其他应收款
2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
关联方名称
账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备
北京百年中视影视传媒有限公司 1,450.00
2．应付账款
关联方名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
北京百年中视影视传媒有限公司 8,430,000.00
3．预收账款
关联方名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
北京东方全景文化传媒有限公司 48,500,000.00
4．其他应付款
关联方名称 2014 年 10 月 31 日 2013 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
熊诚 12,848,853.01 10,434,971.30 2,300,864.89
北京中视精彩影业投资有限公司 787,000.00 788,031.00
北京东方全景文化传媒有限公司 45,000,000.00
七、股权支付
本公司无需披露的股份支付。
八、或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
九、重大承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1． 关于股权回购及其回购溢价
2014 年 3 月 17 日，本公司股东熊诚与万家共赢管理有限公司签订《万家共赢广农专项
资产管理计划之股权收益转让及回购合同》约定在熊诚按照本合同受让万家共赢管理有限公
司持有本公司股权时，熊诚应支付回购本金和回购溢价，回购溢价率为 13%/年。在熊诚向
万家共赢管理有限公司支付全部回购价款之前，基于其持有股权的股权收益权产生的所有收
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
益均归属于万家共赢管理有限公司所有。
2． 股权转让及质押解除
2014 年 10 月 27 日，本公司通过股东会决议，同意熊诚对外转让累计 879.1 万元出资即
16.41%股权以 14,946.23 万元的价格分别转让给北京睿启开元创业投资中心（有限合伙）（以
下简称“睿启开元”）、东莞市久富股权投资企业（有限合伙）（以下简称“东莞久富”）、梅州市
久丰客家股权投资中心（有限合伙）（以下简称“梅州久丰”），其中：睿启开元以 10,510.63 万
元的价格受让本公司 11.54%的股权（对应出资额 618.21 万元人民币）；梅州久丰以 1,630.33
万元的价格受让本公司 1.79%的股权（对应出资额 95.89 万元人民币），东莞久富以 2,805.26
万元的价格受让本公司 3.08%的股权（对应出资额 165 万元人民币）；同意万家共赢资产管理
有限公司将持有的本公司合计 6.67%的股权（对应出资额 357.1429 万元人民币）以 6,075.036
万元的价格分别转让给中山久丰股权投资中心（有限合伙）（以下简称“中山久丰”）、梅州久
丰，其中：中山久丰以 3,224.232 万元的价格受让本公司 3.54%的股权（对应出资额 189.5481
万元人民币）；梅州久丰以 2,850.804 万元的价格受让本公司 3.13%的股权（对应出资额 167.5948
万元人民币）。
上述股权转让价格按照本公司整体估值为 2014 年预计扣除非经常性损益后的归属于母
公司所有者的净利润 6,600 万元的 13.8 倍为基础予以确定。股东会决议后，转、受让方签订
了《股权转让协议》。2014 年 12 月 3 日，上述股权转让价款已支付完毕，有关股权转让事项
已取得北京市海淀区工商局的受理通知书。截至财务报告日，上述股权转让事项已拿到工商
变更受理通知书。熊诚原将其所持本公司 2,665.5 万元出资质押给万家共赢的相关事宜已于
2014 年 12 月 4 日经北京市工商行政管理局海淀分局“（京海）股质登记注字[2014]第 00005615
号”《股权出质注销登记通知书》予以解除。
十二、母公司财务报表主要项目注释
注释1. 应收账款
1．应收账款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
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2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账款
合计 4,548,060.00 100.00 418,188.00 9.19 4,129,872.00
续：
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 7.33 4,013,380.00
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应收账款 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
内部及关联方其他应收款
组合小计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 5.13 3,335,415.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 3,095,360.00 60.57 154,768.00 2,940,592.00
1—2 年 1,565,700.00 30.63 156,570.00 1,409,130.00
2—3 年 450,000.00 8.80 135,000.00 315,000.00
3 年以上
合计 5,111,060.00 100.00 446,338.00 4,664,722.00
续：
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2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 2,315,000.00 53.46 115,750.00 2,199,250.00
1—2 年 2,015,700.00 46.54 201,570.00 1,814,130.00
2—3 年
3 年以上
合计 4,330,700.00 100.00 317,320.00 4,013,380.00
续：
2012 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 3,425,700.00 97.44 171,285.00 3,254,415.00
1—2 年 90,000.00 2.56 9,000.00 81,000.00
2—3 年
3 年以上
合计 3,515,700.00 100.00 180,285.00 3,335,415.00
2．本报告期无转回应收账款情况。
3．本报告期无实际核销的应收账款情况。
4．本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5．截至 2014 年 10 月 31 日止，应收账款前五名单位列示如下：
2014 年 10 月 31 占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账龄
日 的比例（%）
湖南广播电视台 非关联客户 1,565,700.00 1—2 年 34.43
江苏城市联合电视传媒有限责任公司 非关联客户 1,494,360.00 1 年以内 32.86
浙江广播电视集团 非关联客户 882,000.00 1 年以内 19.39
上海聚力传媒技术有限公司 非关联客户 450,000.00 2—3 年 9.89
浙江仟合影视有限公司 非关联客户 156,000.00 1 年以内 3.43
合计 4,548,060.00 100.00
注释2. 其他应收款
1．其他应收款按种类列示如下：
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,742,454.00 22.55 328,774.20 18.87 1,413,679.80
财务报表附注 第 49 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2014 年 10 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
内部及关联方其他应收款 5,984,682.73 77.45 5,984,682.73
组合小计 7,727,136.73 100.00 328,774.20 4.25 7,398,362.53
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 7,727,136.73 100.00 328,774.20 4.25 7,398,362.53
续：
2013 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,334,030.00 82.88 454,301.50 34.05 879,728.50
内部及关联方其他应收款 275,544.34 17.12 - - 275,544.34
组合小计 1,809,574.34 100.00 454,301.50 28.22 1,155,272.84
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 1,809,574.34 100.00 454,301.50 28.22 1,155,272.84
续：
2012 年 12 月 31 日
类别 账面金额 坏账准备
净额
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款 3,474,556.58 100.00 379,400.00 10.92 3,095,156.58
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 3,448,000.00 99.24 379,400.00 11.00 3,068,600.00
内部及关联方其他应收款 26,556.58 0.76 - - 26,556.58
组合小计 3,474,556.58 100.00 379,400.00 10.92 3,095,156.58
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应
收款
合计 3,474,556.58 100.00 379,400.00 10.92 3,095,156.58
2．组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 1,413,424.00 81.11 70,671.20 1,342,752.80
1—2 年 1,030.00 0.06 103.00 927.00
2—3 年 100,000.00 5.74 30,000.00 70,000.00
财务报表附注 第 50 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
2014 年 10 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
3 年以上 120,000.00 6.89 120,000.00 -
合计 1,742,454.00 100.00 328,774.20 1,413,679.80
续：
2013 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 6,030.00 0.45 301.50 5,728.50
1—2 年 100,000.00 7.50 10,000.00 90,000.00
2—3 年 1,120,000.00 83.95 336,000.00 784,000.00
3 年以上 108,000.00 8.10 108,000.00
合计 1,334,030.00 100.00 454,301.50 879,728.50
续：
2012 年 12 月 31 日
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 140,000.00 4.07 7,000.00 133,000.00
1—2 年 3,100,000.00 89.91 310,000.00 2,790,000.00
2—3 年 208,000.00 6.02 62,400.00 145,600.00
3 年以上
合计 3,448,000.00 100.00 379,400.00 3,068,600.00
3．本报告期无转回其他应收款情况。
4．本报告期无实际核销的其他应收款情况。
5．本报告期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
6．截至 2014 年 10 月 31 日止，其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款
与本公司关 2014 年 10 月
单位名称 款项内容 账龄 总额的比例
系 31 日
（%）
赵丽 项目周转金 公司员工 2,692,937.78 1 年以内 34.85
北京不过亿文化经纪有限公司 往来款 子公司 2,610,000.00 1 年以内 33.78
北京湘鄂情集团股份有限公司 房租押金 非关联方 592,440.00 1 年以内 7.67
北京冰川映画文化传媒有限公司 前期投资款 非关联方 530,000.00 1 年以内 6.86
曹风华 周转金 公司员工 217,764.55 1 年以内 2.82
合计 6,643,142.33 85.97
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
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注释3. 长期股权投资
1．长期股权投资分项列示如下：
（1）2014 年 10 月 31 日
本期增减额（减
初始投资成 2013 年 12 月 31 2014 年 10 月 31
被投资单位 核算方法 少以“-”号填
本 日 日
列）
北京百年中视影视传媒有限公司 权益法 29,800,000.00 2,290,584.66 25,556,413.83 27,846,998.49
北京不过亿文化经纪有限公司 成本法 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00
合计 64,600,000.00 2,290,584.66 28,156,413.83 30,446,998.49
续：
表决权比例 减值准备 本期计提减 本期现金红
被投资单位 持股比例（%）
（%） 金额 值准备金额 利
北京百年中视影视传媒有限公司 50.00 50.00
北京不过亿文化经纪有限公司 52.00 52.00
合计
（2）2013 年 12 月 31 日
核算方 初始投资成 2012 年 12 月 31 本期增减额（减少 2013 年 12 月 31
被投资单位
法 本 日 以“-”号填列） 日
北京百年中视影视传媒有限公司 权益法 29,800,000.00 2,290,584.66 2,290,584.66
合计 29,800,000.00 2,290,584.66 2,290,584.66
续：
持股比例 表决权比例 减值准备金 本期计提减值
被投资单位 本期现金红利
（%） （%） 额 准备金额
北京百年中视影视传媒有限公司 50.00 50.00
合计
注释4. 营业收入、营业成本
1．营业收入、营业成本明细如下：
项目 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
营业收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
主营业务收入 126,576,618.43 57,569,644.13 22,009,721.34
其他业务收入
营业成本 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
主营业务成本 69,890,366.52 42,100,017.95 15,617,497.64
其他业务成本
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
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2．主营业务按行业类别列示如下：
2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视行业 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
合计 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
3．主营业务按产品类别列示如下：
2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
影视剧 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
合计 126,576,618.43 69,890,366.52 57,569,644.13 42,100,017.95 22,009,721.34 15,617,497.64
4．公司前五名客户营业收入情况
（1）2014 年 1-10 月
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
江西省博邦文化传媒有限公司 65,275,691.59 51.57
河北中海影视文化传媒有限公司 33,018,867.92 26.09
单瑞林 8,490,566.04 6.71
北京东方全景文化传媒有限公司 4,716,981.15 3.73
上海东方娱乐传媒集团有限公司 2,061,509.43 1.63
合 计 113,563,616.13 89.72
（2）2013 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
中联华盟（上海）文化传媒有限公司 49,056,603.77 85.21
寮步镇文化广播电视服务中心 2,500,000.00 4.34
福建省广播影视集团 1,299,757.28 2.26
湖南广播电视台经视频道 1,142,912.62 1.99
深圳广播电影电视集团 1,008,000.00 1.75
合计 55,007,273.67 95.55
（3）2012 年度
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
乐视网信息技术（北京）股份有限公司 10,000,000.00 45.43
寮步镇文化广播电视服务中心 6,500,000.00 29.53
湖南广播电视台节目交易管理中心 1,565,700.00 7.11
上海聚力传媒技术有限公司 1,860,000.00 8.45
中央电视台电视剧频道 1,250,000.00 5.68
合计 21,175,700.00 96.20
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注释5. 投资收益
1． 投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,443,586.17 -509,415.34
合计 -1,443,586.17 -509,415.34
2．按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位名称 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
北京百年中视影视传媒有限公司 -1,443,586.17 -509,415.34
合计 -1,443,586.17 -509,415.34
注释6. 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 35,550,428.04 7,082,566.69 963,113.60
加：资产减值准备 -24,659.30 211,936.50 -735,437.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
327,022.99 339,481.73 286,475.59
产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 1,443,586.17 509,415.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,164.83 -52,984.13 183,859.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,485,570.56 14,470,984.61 -82,951,091.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,113,354.89 419,974.74 24,023,870.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 105,677,642.13 -22,274,503.50 44,571,805.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,352,400.53 706,871.98 -13,657,403.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
财务报表附注 第 54 页
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截至 2014 年 10 月 31 日止及前两个年度
财务报表附注
补充资料 2014 年 1-10 月 2013 年度 2012 年度
现金的期末余额 28,514,401.66 742,690.07 3,738,018.09
减：现金的年初余额 742,690.07 3,738,018.09 12,427,700.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 27,771,711.59 -2,995,328.02 -8,689,682.17
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二〇一四年十二月四日
财务报表附注 第 55 页