北京捷成世纪科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2016]005382 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京捷成世纪科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-100
审 计 报 告
大华审字[2016]005382号
北京捷成世纪科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京捷成世纪科技股份有限公司(以下简称贵
公司)财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
大华审字[2016]005382 号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：范鹏飞
中国北京 中国注册会计师：胡红康
二〇一六年四月二十二日
第2页
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 988,907,108.02 607,983,482.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 注释 2 207,268.81
衍生金融资产
应收票据 注释 3 28,870,222.24 6,450,783.75
应收账款 注释 4 1,179,874,963.76 763,834,200.27
预付款项 注释 5 331,079,190.05 105,102,111.45
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 6 150,661,020.67 69,539,748.84
存货 注释 7 494,609,344.06 202,238,902.28
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 8 4,032,493.06 10,878,645.85
流动资产合计 3,178,034,341.86 1,766,235,143.87
非流动资产：
可供出售金融资产 注释 9 2,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款 注释 10 17,211,555.06 21,710,355.96
长期股权投资 注释 11 668,940,509.28 233,963,247.61
投资性房地产
固定资产 注释 12 169,157,472.28 140,934,942.58
在建工程 注释 13 9,603,469.71 5,936,038.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释 14 46,755,952.17 44,993,282.37
开发支出 注释 15 15,548,333.49 2,213,942.22
商誉 注释 16 1,867,648,426.06 101,460,902.97
长期待摊费用 注释 17 4,844,256.18 5,230,614.60
递延所得税资产 注释 18 26,337,051.18 17,635,657.79
其他非流动资产 注释 19 14,407,530.00
非流动资产合计 2,842,954,555.41 574,078,984.88
资产总计 6,020,988,897.27 2,340,314,128.75
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释 20 1,005,000,000.00 341,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 21 1,600,000.00
应付账款 注释 22 90,256,897.55 131,098,218.33
预收款项 注释 23 182,512,264.04 26,401,375.77
应付职工薪酬 注释 24 1,075,229.27 1,500,316.66
应交税费 注释 25 211,753,038.34 101,433,941.07
应付利息 注释 26 2,423,297.59 225,710.95
应付股利
其他应付款 注释 27 75,475,293.04 9,413,811.66
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,568,496,019.83 612,673,374.44
非流动负债：
长期借款 注释 28 38,000,000.00
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款 注释 29 80,400,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 注释 30 76,716.94
预计负债
递延收益
递延所得税负债 注释 18 2,407.46
其他非流动负债
非流动负债合计 118,400,000.00 79,124.40
负债合计 1,686,896,019.83 612,752,498.84
股东权益：
股本 注释 31 1,416,940,905.00 470,955,620.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 注释 32 1,806,935,677.78 609,468,113.57
减：库存股
其他综合收益 注释 33 -123,674.06
专项储备
盈余公积 注释 34 138,210,304.30 112,467,540.10
未分配利润 注释 35 935,742,509.33 503,951,035.78
归属于母公司股东权益合计 4,297,829,396.41 1,696,718,635.39
少数股东权益 36,263,481.03 30,842,994.52
股东权益合计 4,334,092,877.44 1,727,561,629.91
负债和股东权益总计 6,020,988,897.27 2,340,314,128.75
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2
合并利润表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释 36 2,210,614,695.20 1,233,840,938.63
减：营业成本 注释 36 1,399,354,068.35 713,605,193.44
营业税金及附加 注释 37 16,132,498.90 4,714,300.48
销售费用 注释 38 75,213,294.70 79,917,483.55
管理费用 注释 39 188,060,624.05 171,938,769.36
财务费用 注释 40 26,529,323.85 16,846,066.16
资产减值损失 注释 41 38,439,361.17 13,889,536.93
加：公允价值变动收益 注释 42 49,556.17
投资收益 注释 43 83,050,254.75 18,953,992.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 79,781,150.23 18,953,992.82
三、营业利润 549,935,778.93 251,933,137.70
加：营业外收入 注释 44 42,251,470.30 28,257,967.13
其中：非流动资产处置利得 377,403.15 49,968.01
减：营业外支出 注释 45 1,599,450.58 45,675.04
其中：非流动资产处置损失 1,020,728.44 4,447.95
四、利润总额 590,587,798.65 280,145,429.79
减：所得税费用 注释 46 54,445,954.99 15,667,748.57
五、净利润 536,141,843.66 264,477,681.22
归属于母公司所有者的净利润 533,006,549.97 262,873,629.08
少数股东损益 3,135,293.69 1,604,052.14
六、其他综合收益的税后净额 123,674.06 -123,862.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 123,674.06 -123,862.66
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益 123,674.06 -123,862.66
外币财务报表折算差额 注释 33 123,674.06 -123,862.66
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 536,265,517.72 264,353,818.56
归属于母公司所有者的综合收益总额 533,130,224.03 262,749,766.42
归属于少数股东的综合收益总额 3,135,293.69 1,604,052.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3918 0.1932
（二）稀释每股收益 0.3899 0.1923
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,117,063,892.86 1,131,199,886.34
收到的税费返还 40,240,627.92 23,150,397.22
收到其他与经营活动有关的现金 注释 47 256,070,986.15 52,150,549.93
经营活动现金流入小计 2,413,375,506.93 1,206,500,833.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,758,106,861.21 1,010,104,219.45
支付给职工以及为职工支付的现金 128,951,254.00 148,662,324.04
支付的各项税费 150,178,547.73 82,104,590.57
支付其他与经营活动有关的现金 注释 47 249,721,378.35 99,286,207.20
经营活动现金流出小计 2,286,958,041.29 1,340,157,341.26
经营活动产生的现金流量净额 126,417,465.64 -133,656,507.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 67,573,907.44
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 427,973.16 280,281.06
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 31,485.18
收到其他与投资活动有关的现金 注释 47 3,860,107.62
投资活动现金流入小计 71,893,473.40 280,281.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 72,887,798.42 15,413,549.63
投资支付的现金 351,000,000.00 213,540,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 250,642,865.63
支付其他与投资活动有关的现金 注释 47 5,782,707.08
投资活动现金流出小计 680,313,371.13 228,953,549.63
投资活动产生的现金流量净额 -608,419,897.73 -228,673,268.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 327,226,454.25 60,644,496.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,780,000.00 3,500,000.00
取得借款收到的现金 923,000,000.00 591,844,997.56
收到其他与筹资活动有关的现金 注释 47 76,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,326,226,454.25 652,489,493.56
偿还债务支付的现金 356,000,000.00 458,781,196.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 103,441,339.89 74,652,105.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 47 945,216.10
筹资活动现金流出小计 460,386,555.99 533,433,302.00
筹资活动产生的现金流量净额 865,839,898.26 119,056,191.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 229,197.40
五、现金及现金等价物净增加额 383,837,466.17 -243,044,387.38
加：年初现金及现金等价物余额 602,432,452.94 845,476,840.32
六、期末现金及现金等价物余额 986,269,919.11 602,432,452.94
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
4
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
其他
减：库 其他综合 专项 少数股东权
股本 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 收益 储备 益
工具
一、上年年末余额 470,955,620.00 609,468,113.57 -123,674.06 112,467,540.10 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 470,955,620.00 609,468,113.57 -123,674.06 112,467,540.10 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91
三、本年增减变动金额 945,985,285.00 1,197,467,564.21 123,674.06 25,742,764.20 431,791,473.55 5,420,486.51 2,606,531,247.53
（一）综合收益总额 123,674.06 533,006,549.97 3,135,293.69 536,265,517.72
（二）股东投入和减少资本 96,634,462.00 2,018,084,389.21 2,285,192.82 2,117,004,044.03
1．股东投入的普通股 96,634,462.00 1,994,108,372.27 2,285,192.82 2,093,028,027.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 20,726,016.94 20,726,016.94
4．其他 3,250,000.00 3,250,000.00
（三）利润分配 25,742,764.20 -101,215,076.42 -75,472,312.22
1．提取盈余公积 25,742,764.20 -25,742,764.20
2．对股东的分配 -75,472,312.22 -75,472,312.22
3．其他
（四）股东权益内部结转 849,350,823.00 -849,350,823.00
1．资本公积转增股本 849,350,823.00 -849,350,823.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 28,733,998.00 28,733,998.00
四、本年期末余额 1,416,940,905.00 1,806,935,677.78 138,210,304.30 935,742,509.33 36,263,481.03 4,334,092,877.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
6
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
其他
减：库 其他综合 专项
股本 权益 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
存股 收益 储备
工具
一、上年年末余额 232,319,611.00 773,569,187.82 188.60 96,200,377.02 309,654,754.71 25,738,942.38 1,437,483,061.53
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 232,319,611.00 773,569,187.82 188.60 96,200,377.02 309,654,754.71 25,738,942.38 1,437,483,061.53
三、本年增减变动金额 238,636,009.00 -164,101,074.25 -123,862.66 16,267,163.08 194,296,281.07 5,104,052.14 290,078,568.38
（一）综合收益总额 -123,862.66 262,873,629.08 1,604,052.14 264,353,818.56
（二）股东投入和减少资本 6,146,298.00 68,388,636.75 3,500,000.00 78,034,934.75
1．股东投入的普通股 6,146,298.00 50,998,198.00 3,500,000.00 60,644,496.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 17,270,982.73 17,270,982.73
4．其他 119,456.02 119,456.02
（三）利润分配 16,267,163.08 -68,577,348.01 -52,310,184.93
1．提取盈余公积 16,267,163.08 -16,267,163.08
2．对股东的分配 -52,310,184.93 -52,310,184.93
3．其他
（四）股东权益内部结转 232,489,711.00 -232,489,711.00
1．资本公积转增股本 232,489,711.00 -232,489,711.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 470,955,620.00 609,468,113.57 -123,674.06 112,467,540.10 503,951,035.78 30,842,994.52 1,727,561,629.91
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
8
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 401,852,914.03 309,987,856.09
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,071,272.24 4,698,283.75
应收账款 注释 1 417,365,951.36 386,808,069.91
预付款项 64,740,395.08 58,824,726.17
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 311,431,183.61 206,783,751.18
存货 60,328,531.15 109,228,681.94
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 27,666,865.86 2,371,075.98
流动资产合计 1,289,457,113.33 1,078,702,445.02
非流动资产：
可供出售金融资产 2,500,000.00
持有至到期投资
长期应收款 17,211,555.06 21,710,355.96
长期股权投资 注释 3 3,253,271,389.93 768,064,483.11
投资性房地产
固定资产 38,144,733.81 28,144,561.74
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,831,672.99 10,883,111.63
开发支出 15,220,261.66
商誉
长期待摊费用 2,019,946.76 4,040,000.00
递延所得税资产 8,005,353.00 6,816,960.63
其他非流动资产 5,000,000.00
非流动资产合计 3,350,204,913.21 839,659,473.07
资产总计 4,639,662,026.54 1,918,361,918.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10
母公司资产负债表（续）
2015 年 12 月 31 日
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 510,000,000.00 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,600,000.00
应付账款 38,135,297.36 87,321,712.17
预收款项 8,907,504.63 8,141,238.19
应付职工薪酬
应交税费 86,591,896.46 39,558,644.79
应付利息
应付股利
其他应付款 236,133,816.75 15,215,924.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 879,768,515.20 351,837,519.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
其中：永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 879,768,515.20 351,837,519.79
股东权益：
股本 1,416,940,905.00 470,955,620.00
其他权益工具
其中：优先股
其中：永续债
资本公积 1,912,342,157.01 718,199,837.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 138,210,304.30 112,467,540.10
未分配利润 292,400,145.03 264,901,400.44
股东权益合计 3,759,893,511.34 1,566,524,398.30
负债和股东权益总计 4,639,662,026.54 1,918,361,918.09
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11
母公司利润表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 497,014,592.24 598,813,559.37
减：营业成本 注释 4 325,098,922.37 395,819,369.72
营业税金及附加 4,699,874.98 1,989,767.08
销售费用 32,576,764.98 38,254,469.83
管理费用 84,694,434.04 102,663,144.42
财务费用 8,192,706.19 12,304,490.23
资产减值损失 8,844,994.99 4,298,783.38
加：公允价值变动收益
投资收益 注释 5 79,288,265.28 18,953,992.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 79,288,265.28 18,953,992.82
二、营业利润 112,195,159.97 62,437,527.53
加：营业外收入 22,184,753.97 21,253,173.21
其中：非流动资产处置利得 377,403.15 5,844.66
减：营业外支出 1,150,975.72 40,000.00
其中：非流动资产处置损失 997,859.72
三、利润总额 133,228,938.22 83,650,700.74
减：所得税费用 4,515,117.21 2,314,885.36
四、净利润 128,713,821.01 81,335,815.38
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
（二）以后能重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 128,713,821.01 81,335,815.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12
母公司现金流量表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 543,549,137.37 499,761,182.87
收到的税费返还 18,950,132.40 16,349,628.55
收到其他与经营活动有关的现金 346,041,752.48 27,597,202.80
经营活动现金流入小计 908,541,022.25 543,708,014.22
购买商品、接受劳务支付的现金 397,229,483.73 503,463,847.70
支付给职工以及为职工支付的现金 52,022,938.48 75,270,820.24
支付的各项税费 53,283,403.93 35,794,163.04
支付其他与经营活动有关的现金 176,076,880.18 91,082,139.01
经营活动现金流出小计 678,612,706.32 705,610,969.99
经营活动产生的现金流量净额 229,928,315.93 -161,902,955.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 44,800,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
427,973.16 7,844.66
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,860,107.62
投资活动现金流入小计 49,088,080.78 7,844.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
34,997,287.16 5,553,081.15
现金
投资支付的现金 664,578,400.00 228,440,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 29,500,000.00
投资活动现金流出小计 729,075,687.16 233,993,081.15
投资活动产生的现金流量净额 -679,987,606.38 -233,985,236.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 323,446,454.25 57,144,496.00
取得借款收到的现金 510,000,000.00 400,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 833,446,454.25 457,144,496.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 88,060,050.14 68,001,981.09
支付其他与筹资活动有关的现金 545,216.10
筹资活动现金流出小计 288,605,266.24 368,001,981.09
筹资活动产生的现金流量净额 544,841,188.01 89,142,514.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 94,781,897.56 -306,745,677.35
加：年初现金及现金等价物余额 305,438,332.49 612,184,009.84
六、期末现金及现金等价物余额 400,220,230.05 305,438,332.49
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13
母公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额
其他权益 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 470,955,620.00 718,199,837.76 112,467,540.10 264,901,400.44 1,566,524,398.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 470,955,620.00 718,199,837.76 112,467,540.10 264,901,400.44 1,566,524,398.30
三、本年增减变动金额 945,985,285.00 1,194,142,319.25 25,742,764.20 27,498,744.59 2,193,369,113.04
（一）综合收益总额 128,713,821.01 128,713,821.01
（二）股东投入和减少资本 96,634,462.00 2,014,834,389.21 2,111,468,851.21
1．股东投入的普通股 96,634,462.00 1,994,108,372.27 2,090,742,834.27
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 20,726,016.94 20,726,016.94
4．其他
（三）利润分配 25,742,764.20 -101,215,076.42 -75,472,312.22
1．提取盈余公积 25,742,764.20 -25,742,764.20
2．对股东的分配 -75,472,312.22 -75,472,312.22
3．其他
（四）股东权益内部结转 849,350,823.00 -849,350,823.00
1．资本公积转增股本 849,350,823.00 -849,350,823.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负
债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 28,658,753.04 28,658,753.04
四、本年期末余额 1,416,940,905.00 1,912,342,157.01 138,210,304.30 292,400,145.03 3,759,893,511.34
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司股东权益变动表
2015 年度
编制单位：北京捷成世纪科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 上期金额
其他权益 减：库 其他综合 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
工具 存股 收益 储备
一、上年年末余额 232,319,611.00 882,420,368.03 96,200,377.02 252,142,933.07 1,463,083,289.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 232,319,611.00 882,420,368.03 96,200,377.02 252,142,933.07 1,463,083,289.12
三、本年增减变动金额 238,636,009.00 -164,220,530.27 16,267,163.08 12,758,467.37 103,441,109.18
（一）综合收益总额 81,335,815.38 81,335,815.38
（二）股东投入和减少资本 6,146,298.00 68,269,180.73 74,415,478.73
1．股东投入的普通股 6,146,298.00 50,998,198.00 57,144,496.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 17,270,982.73 17,270,982.73
4．其他
（三）利润分配 16,267,163.08 -68,577,348.01 -52,310,184.93
1．提取盈余公积 16,267,163.08 -16,267,163.08
2．对股东的分配 -52,310,184.93 -52,310,184.93
3．其他
（四）股东权益内部结转 232,489,711.00 -232,489,711.00
1．资本公积转增股本 232,489,711.00 -232,489,711.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．结转重新计量设定受益计划净负
债
或净资产所产生的变动
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 470,955,620.00 718,199,837.76 112,467,540.10 264,901,400.44 1,566,524,398.30
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京捷成世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京捷成世纪科
技发展有限公司，于 2006 年 8 月经北京市工商行政管理局海淀分局批准设立的有限责任公
司，由徐子泉、康宁、徐挺、郑羌等四位自然人出资设立的有限责任公司，并于 2009 年 9
月 30 日为基准日整体改制变更为股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
110108009863191，并于 2011 年 2 月 22 日在深圳证券交易所创业板上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2015 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 141,694.0905 万股，注册资本为 141,694.0905 万元，注册地址：北京
市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 709 室，总部地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大
厦 709 室，实际控制人为自然人徐子泉。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务行业，致力于音视频领域的信息技术创新和数字内容增
值服务，目标市场涵盖广电领域、国防领域、科研院校、政府机关、事业单位及其他音视
频应用领域，主要产业分为四个板块：广电与全媒体、信息安全、智慧城市、文化创意与
版权交易，即：广电音视频整体解决方案的设计、开发与实施；信息安全服务和软硬件统
一监测监控服务；智慧教育、公共资源和智慧综合体管理；影视节目制作、发行、投资等。
公司的多个产品和实施项目先后荣获了国家广电总局、中国广播电视设备工业协会、中国
电子学会等多个奖项，是业内“广播电视十大民族品牌奖”、“科技创新优秀企业奖”等多
项大奖的获得者。公司还积极参与多个国标和行业标准的起草和制定，是国家广电总局标
准化工作委员会成员单位，中国广播影视数字版权管理论坛执行委员单位，国家新闻出版
总署标准化技术委员会成员单位。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2016 年 4 月 22 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 23 户，具体包括：
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京捷成世纪科技发展江苏有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
北京中传广视工程设计院有限公司 控股子公司 2 90.00 90.00
北京捷成世纪数码科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
成都捷成世纪科技有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
捷成世纪武汉科技发展有限公司 控股子公司 2 51.00 51.00
成都捷成优联信息技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
北京极地信息技术有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
广东华晨影视舞台专业工程有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
北京博威康技术有限公司 控股子公司 2 51.09 51.09
北京冠华荣信系统工程股份有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
北京冠华荣信科技有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
广西中马钦州产业园区捷成通信基础投资
控股子公司 2 65.00 65.00
有限公司
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
霍尔果斯瑞吉祥影视传媒有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
常州瑞吉祥影视传媒有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
海宁金泽影视文化传媒有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
霍尔果斯金泽影视文化传播有限公司 全资子公司 4 100.00 100.00
北京中视精彩影视文化有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中视精彩（杭州）影视传媒有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
江苏中视精彩影视传媒有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
浙江精彩影视传播有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
北京冰川映画文化传媒有限公司 控股子公司 3 51.00 51.00
黑龙江捷成万隆科技有限公司 控股子公司 2 62.00 62.00
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 12 户，减少 3 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 非同一控制下企业合并
霍尔果斯瑞吉祥影视传媒有限公司 非同一控制下企业合并
常州瑞吉祥影视传媒有限公司 非同一控制下企业合并
海宁金泽影视文化传媒有限公司 非同一控制下企业合并
霍尔果斯金泽影视文化传播有限公司 非同一控制下企业合并
北京中视精彩影视文化有限公司 非同一控制下企业合并
中视精彩（杭州）影视传媒有限公司 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
名称 变更原因
江苏中视精彩影视传媒有限公司 非同一控制下企业合并
浙江精彩影视传播有限公司 非同一控制下企业合并
北京冰川映画文化传媒有限公司 非同一控制下企业合并
北京不过亿文化经纪有限公司 非同一控制下企业合并
黑龙江捷成万隆科技有限公司 新设
说明：本期非同一控制下企业合并了东阳瑞吉祥影视传媒有限公司、北京中视精彩影视
文化有限公司，上表中的其他非同一控制下企业合并新增的子公司均为合并这两家公司所带
来的。
2．本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
名称 变更原因
瑞达昇科技（大连）有限公司 转让
香港冠华荣信系统工程股份有限公司 注销
北京不过亿文化经纪有限公司 注销
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合
称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账
准备的计提方法（附注四（十））、存货的计价方法（附注四（十一））、可供出售权益工具发
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
生减值的判断标准（附注四（九））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四（十四）（十七））、
收入的确认时点（附注四（二十三））、股份支付涉及的假设和风险因素数据（附注十二）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）商誉减值准备的会计估计。无论商誉是否存在减值迹象，公司每年都对其进行减
值测试。在减值测试过程中，预计资产未来现金流量应当考虑的因素：①以资产的当前状况
为基础预计资产未来现金流量；②预计资产未来现金流量不应当包括筹资活动和所得税收付
产生的现金流量；③对通货膨胀因素的考虑应当和折现率相一致；④内部转移价格应当予以
调整。在对资产组近五年未来现金净流量预计的基础上，基于谨慎性考虑，通常预计未来五
年后该资产组现金净流量永续增长率应均低于行业的长期平均增长率、市场长期平均增长率、
所在国家或地区的长期平均增长率。未来现金净流量折现率以该资产组的市场利率为依据，
如果该资产组的利率无法从市场获得，可以使用替代利率估计。
（2）应收账款和其他应收款减值。公司根据应收账款和其他应收款的可回收程度，以
此来估计应收账款和其他应收款减值准备。除单项计提坏账准备的应收账款和其他应收款外，
公司按信用风险特征组合计提坏账准备。
（3）存货减值的估计。公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及
费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产
生影响。
（4）长期资产减值的估计。公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进
行评估和分析：①影响资产减值的事项是否已经发生；②资产继续使用或处置而预期可获得
的现金流量现值是否低于资产的账面价值；③预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否
适当。
（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值
的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定
资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与
预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，
管理层将对其进行适当调整。
（6）子公司、合营企业与联营企业的划分。公司以控制为依据来确定子公司，具体表
现为：本公司能够对子公司的相关活动作出决策；本公司有能力主导子公司的相关活动；本
公司通过参与子公司的相关活动而享有可变回报；本公司有能力运用对子公司的权力影响其
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回报金额；子公司的其他投资方均无前述影响及能力。
公司与一个或一个以上的参与方共同控制的企业为合营企业，具体表现为：包含本公司
在内的任何一个参与方都不能够单独控制该合营企业，对合营企业具有共同控制的任何一个
参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合。
公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业，具体表现为：本公司
对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（7）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折
现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的
可供出售金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值
时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这
些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（8）递延所得税资产和递延所得税负债。由于未来公司的企业所得税适用税率以及可
供抵扣的应纳税所得额都存在不确定性。如果这些税务事项的最终确认与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（9）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（10）合并范围的确定。本公司企业合并范围以控制为基础确定。
3、重要关键判断
发行权益性工具作为合并对价时，确定权益性工具的公允价值的重要关键判断：
在公司重组收购北京中视精彩影视文化有限公司、东阳瑞吉祥影视传媒有限公司交易中，
公司发行股份购买资产的定价基准日为公司审议该交易的董事会决议公告日，发行价格不低
于定价基准日前 20 个交易日的公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（草案）股票交易均价的 90%，经交易各方协商，确定本次交易发行股份购买
资产的股份发行价格为 20.38 元/股。在本次发行的定价基准日至发行日期间，若公司有派
息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则发行价格将作相应调整。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
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自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
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计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
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的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营的利益份额中与本公司相关的下列项目，按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
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金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供
出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在
活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按
其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场
利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
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止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
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征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其
中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重
或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单
独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）
或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资
产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合
考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该
项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券
交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的
风险而要求获得的补偿金额后确定。
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可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末单项余额在 100 万元
（含 100 万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
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组合名称 计提方法 确定组合的依据
内部及关联方应收款项 不计提坏账准备 内部员工备用金、股票期权行权款及关联方应收款项
按账龄分析法计提坏账准 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳
账龄分析法
备的应收款项 估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十一)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产
品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
本公司影视类业务存货的具体分类：
原材料是指为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影
视剧制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》
或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按个别认定法计价。
本公司影视类业务存货的具体计价方法：
（1）本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下
规定和方法执行：
①联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片
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款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转
作影视片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，
公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
②受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片
款”科目进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
③委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”
科目进行核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用
结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
④企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
（2）销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、
一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续
向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间
内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。计划收入比例法具体
的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入
占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝
总成本×（当期收入÷预计总收入）。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十二)划分为持有待售资产
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出
售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2． 划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的
净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但
不包括递延所得税资产、 企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
(十三)长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
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子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
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他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线法 20－30 5 4.75－3.17
机器设备 直线法 10－15 5 9.50－6.33
运输设备 直线法 4－6 5 23.75－15.83
电子设备 直线法 3－5 5 31.67－19.00
家具器具 直线法 5－8 5 19.00－11.88
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十五)在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合
资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、著作权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 40 年
合同约定或参考能为公司带来经
专利、著作权 5年
济利益的期限确定使用寿命
软件 5年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
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3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
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的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十九)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
研发测试综合展示大厅装修工程 5年
编目工厂设计装修工程 5年 能为公司带来经济利益的期限确
录音棚音视频综合检测改造工程 5年 定使用寿命
房屋装修工程 5年
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
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辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计
划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)股份支付
1．股份支付的种类
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
5．对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
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(二十三)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司按销售商品确认收入的具体项目主要包括整体解决方案、产品销售与集成服务
（含原单机产品）销售、电视剧销售、电影片票房分账以及影视剧版权转让等，针对不同业
务收入确认的具体方法如下：
（1）整体解决方案（除编目服务外）
此类产品主要由本公司自主研发，经中国国家版权局认证并获得著作权证书或尚未经中
国国家版权局认证亦未取得著作权证书，主要是针对不同客户需求定制提供包括项目咨询、
方案设计、设备集成、软件部署加载、项目实施、技术支持等整体解决方案。产品主要应用
于媒资管理系统、高标清非编制作网解决方案、全台多元异构一体化网络解决方案及全台统
一监测与监控解决方案等。
此类产品通常在产品交付并经客户验收合格后一次性确认收入；对合同中明确约定按产
品实施进度进行验收的，经对方验收确认后按完工进度确认收入。
（2）产品销售与集成服务（含原单机产品）销售
主要是向客户直接销售外购的计算机相关产品以及摄录编设备等。
此类业务主要根据客户验收合格后确认收入。
（3）电视剧销售收入
在电视剧购入或完成摄制并经电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，
电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。
（4）电影片票房分账收入
电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影公映许可证》，于院线、影院
上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认收入。
（5）影视剧版权转让收入
在电视剧、影片取得《电视剧发行许可证》或《电影公映许可证》、母带已经转移给购
货方并已取得收款权利时确认收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
本公司按提供劳务确认收入的具体项目主要包括编目服务、运行维护服务以及其他零星
业务等，针对不同业务收入确认的具体方法如下：
（1）编目服务
此类业务主要是为客户提供视音频数字资料的编目服务，通过编目服务将数字化后的视
音频资料按国家标准进行详细编录，以利于客户视音频资料的存储、管理和再利用。
此类服务根据客户验收确认的当期实际编目处理量及合同约定单价计算的金额确认收
入。
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（2）运行维护服务
主要是为客户提供能够单独计价的软硬件产品或综合系统的运行维护等专业服务。
此类服务主要根据相关合同约定的服务期间按期确认收入。
（3）其他业务
主要是为客户提供非本公司生产销售产品的零星维修服务等。
此类业务主要按劳务提供完成后并取得客户验收确认后确认收入。
4．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十四)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并； 2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十六)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
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北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十七)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营
增值税 6%、17%
改增试点地区适用应税劳务收入）
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 企业所得税税率
北京捷成世纪科技股份有限公司 15.00%
北京捷成世纪科技发展江苏有限公司 25.00%
北京中传广视工程设计院有限公司 25.00%
北京捷成世纪数码科技有限公司 ——
成都捷成世纪科技有限公司 25.00%
捷成世纪武汉科技发展有限公司 25.00%
成都捷成优联信息技术有限公司 15.00%
北京极地信息技术有限公司 15.00%
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纳税主体名称 企业所得税税率
广东华晨影视舞台专业工程有限公司 15.00%
北京博威康技术有限公司 15.00%
北京冠华荣信系统工程股份有限公司 25.00%
北京冠华荣信科技有限公司 25.00%
广西中马钦州产业园区捷成通信基础投资有限公司 25.00%
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 25.00%
霍尔果斯瑞吉祥影视传媒有限公司 ——
常州瑞吉祥影视传媒有限公司 25.00%
海宁金泽影视文化传媒有限公司 25.00%
霍尔果斯金泽影视文化传播有限公司 ——
北京中视精彩影视文化有限公司 25.00%
中视精彩（杭州）影视传媒有限公司 25.00%
江苏中视精彩影视传媒有限公司 25.00%
浙江精彩影视传播有限公司 25.00%
北京冰川映画文化传媒有限公司 25.00%
黑龙江捷成万隆科技有限公司 25.00%
(二)税收优惠政策及依据
1． 增值税税收优惠政策
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发[2011]4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)文件规定，为促进软
件产业发展，推动我国信息化建设，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，
按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司
及子公司北京捷成世纪数码科技有限公司、成都捷成优联信息技术有限公司、北京极地信息
技术有限公司、北京捷成世纪科技发展江苏有限公司、北京博威康技术有限公司符合上述文
件规定的条件，对其已备案的产品享受上述税收优惠政策。
2． 企业所得税税收优惠政策
（1）2012 年 4 月 5 日，经北京市海淀区国家税务局第九税务所《企业所得税减免税备
案登记书》（编号：海国税 201209JMS160029）核准，本公司为设立在享受过渡优惠政策的
北京市高新技术产业开发区内的内资高新技术企业，企业所得税减按 15%的税率征收。
（2）子公司北京捷成世纪数码科技有限公司于 2014 年 5 月 4 日被北京市经济和信息化
委员会认定为软件企业，取得《软件企业认定证书》（编号：京 R-2014-0134）。根据财政部
和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)规定，我国境内新
办软件生产企业经认定后，自获利年度起．第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五
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2015 年度
财务报表附注
年减半征收企业所得税。2014 年度为首个获利年度，2015 年度享受免征企业所得税的税收
优惠。
（3）子公司成都捷成优联信息技术有限公司于 2013 年 11 月 18 日，经四川省科学技术
厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号
GR201351000023，有效期三年。2014 年 3 月 27 日，经成都高新区国家税务局税务事项通
知书（成高国税通 510198140364842 号）核准，自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期
间享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%的税率征收。
（4）子公司北京极地信息技术有限公司于 2014 年 10 月 30 日经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：
GR201411001005，有效期三年。自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日期间享受高新技
术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%的税率征收。
（5）子公司广东华晨影视舞台专业工程有限公司于 2013 年 10 月 21 日经广东省科学技
术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，证书编
号：GR201344000773，有效期三年；根据粤科高字[2014]60 号文件，自 2013 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日期间享受高新技术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%的税率征
收。
（6）子公司北京博威康科技有限公司于 2012 年 5 月 24 日经北京市科学技术委员会、
北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：
GF201211000328，有效期三年。自 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日期间享受高新技
术企业所得税优惠政策，企业所得税减按 15%的税率征收。
（7）子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司于 2014 年 12 月 26 日被江苏省经济和
信息化委员会认定为软件企业，取得《软件企业认定证书》（编号：苏 R-2014-D0015）。根
据财政部和国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税[2008]1 号)规定，我
国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三
年至第五年减半征收企业所得税。截止 2015 年 12 月 31 日，北京捷成世纪科技发展江苏有
限公司连续亏损尚未享受该优惠政策。
（8）子公司霍尔果斯瑞吉祥影视传媒有限公司根据财政部国家税务总局制定的《关于
新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号及《关
于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》财税[2011]60
号规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济
开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，
自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2015 年度为取得第
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2015 年度
财务报表附注
一笔生产经营收入年度，2015 年度至 2019 年度享受免征企业所得税的税收优惠。
（9）子公司霍尔果斯金泽影视文化传播有限公司根据财政部国家税务总局制定的《关
于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112 号及
《关于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的通知》财税
[2011]60 号规定，自 2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个
特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围
内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。2015 年
度为取得第一笔生产经营收入年度，2015 年度至 2019 年度享受免征企业所得税的税收优惠。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 316,003.98 397,033.52
银行存款 985,953,915.13 389,034,219.42
其他货币资金 2,637,188.91 218,552,229.68
合计 988,907,108.02 607,983,482.62
其中：存放在境外的款项总额
其中：受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 1,600,000.00
履约保证金 2,637,188.91 3,951,029.68
合计 2,637,188.91 5,551,029.68
注释 2．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 期初余额
一、交易性金融资产 207,268.81
二、指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
合计 207,268.81
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注释 3．应收票据
1． 应收票据的分类
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,870,222.24 6,450,783.75
商业承兑汇票
合计 28,870,222.24 6,450,783.75
2．应收票据其他说明
无。
注释 4．应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,270,979,979.36 100.00 91,105,015.60 7.17 1,179,874,963.76
坏账准备的应收账款
其中：1、内部及关联方应
130,000.00 0.01 130,000.00
收账款
2、按账龄分析法计
1,270,849,979.36 99.99 91,105,015.60 7.17 1,179,744,963.76
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 1,270,979,979.36 100.00 91,105,015.60 —— 1,179,874,963.76
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
815,342,357.31 100.00 51,508,157.04 6.32 763,834,200.27
坏账准备的应收账款
其中：1、内部及关联方应
收账款
2、按账龄分析法计
815,342,357.31 100.00 51,508,157.04 6.32 763,834,200.27
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 815,342,357.31 100.00 51,508,157.04 —— 763,834,200.27
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（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 916,297,465.42 45,814,873.30 5.00
1－2 年 321,258,107.06 32,125,810.72 10.00
2－3 年 28,757,250.44 8,627,175.14 30.00
3 年以上 4,537,156.44 4,537,156.44 100.00
合计 1,270,849,979.36 91,105,015.60 ——
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方应收账款 130,000.00
合计 130,000.00 ——
确定该组合依据的说明：公司能够及时了解关联方的财务状况，对其应收款项不能收回
的可能性极小，不计提坏账准备。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 39,596,858.56 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
数码辰星科技发展（北京）有限公
114,532,259.00 9.01 5,726,612.95
司
中央电视台 101,280,420.08 7.97 5,207,723.84
浙江广播电视集团 58,445,400.00 4.60 2,922,270.00
永康友乎影视文化有限公司 52,000,000.00 4.09 2,600,000.00
北京爱奇艺科技有限公司 29,400,000.00 2.31 1,470,000.00
合计 355,658,079.08 27.98 17,926,606.79
注释 5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 313,988,127.12 94.84 94,507,721.96 89.92
1－2 年 11,724,739.61 3.54 9,252,592.49 8.80
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2－3 年 5,160,626.32 1.56 1,256,597.00 1.20
3 年以上 205,697.00 0.06 85,200.00 0.08
合计 331,079,190.05 100.00 105,102,111.45 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
四川慧龙伟业数字电视有限公司 3,440,000.00 2－3 年 交易未完成
北京晓通网络科技有限公司 3,437,796.06 1—2 年 交易未完成
大连中油华源石油化工有限公司 2,500,000.00 1—2 年 交易未完成
华泰联合证券有限公司 2,000,000.00 1—2 年 交易未完成
马军骧 900,000.00 1—2 年 剧本尚未创作完成
合计 12,277,796.06 —— ——
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
东阳江山多娇文化传媒有限公司 42,264,150.96 12.77 2015 年 后期制作中
美星（天津）影视传媒有限公司 27,000,000.00 8.16 2015 年 后期制作中
北京百年中视影视传媒有限公司 19,000,000.00 5.74 2015 年 后期制作中
北京风骨文化传播有限公司 16,000,000.00 4.83 2015 年 拍摄制作中
索尼（中国）有限公司 13,046,177.97 3.94 2015 年 交易未完成
合计 117,310,328.93 35.43 —— ——
注释 6．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
161,590,128.24 100.00 10,929,107.57 6.76 150,661,020.67
账准备的其他应收款
其中：1、内部及关联方其他
16,453,555.68 10.18 16,453,555.68
应收款
2、按账龄分析法计提
145,136,572.56 89.82 10,929,107.57 7.53 134,207,464.99
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 161,590,128.24 100.00 10,929,107.57 —— 150,661,020.67
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续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
75,409,526.82 100.00 5,869,777.98 7.78 69,539,748.84
账准备的其他应收款
其中：1、内部及关联方其他
19,168,160.46 25.42 19,168,160.46
应收款
2、按账龄分析法计提
56,241,366.36 74.58 5,869,777.98 10.44 50,371,588.38
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 75,409,526.82 100.00 5,869,777.98 —— 69,539,748.84
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 115,565,537.87 5,778,276.89 5.00
1－2 年 22,486,656.29 2,248,665.63 10.00
2－3 年 5,974,590.50 1,792,377.15 30.00
3 年以上 1,109,787.90 1,109,787.90 100.00
合计 145,136,572.56 10,929,107.57 ——
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方其他应收款 26,490.57
内部员工备用金 12,070,257.96
其他—股票期权行权款 4,356,807.15
合计 16,453,555.68 ——
确定该组合依据的说明：公司能够及时了解关联方的财务状况，对其应收款项不能收回
的可能性极小，内部员工备用金形成坏账的可能性亦极小，因此均划为无风险组合，在其财
务状况正常情况下，或员工未发生离职等情况时，不计提坏账准备。
其他是员工缴纳的股票期权行权款，暂存中国证券登记结算有限公司，于 2016 年划回。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,059,329.59 元。
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3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 54,240,258.23 48,849,382.27
备用金 12,070,257.96 8,930,940.55
押金 6,120,364.40 936,002.14
关联方往来 26,490.57 1,960,000.00
外部往来款 84,775,949.93 14,733,201.86
其他—股票期权行权款 4,356,807.15
合计 161,590,128.24 75,409,526.82
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
末余额
例(%)
喀什欢乐嘉娱文化传媒有 影视固定回报
46,331,506.85 1 年以内 28.67 2,316,575.34
限公司 投资款
国家新闻出版广电总局 履约保证金 15,016,888.20 1—3 年 9.29 1,955,152.32
上海天幕星映文化传媒有 影视固定回报
10,734,246.58 1 年以内 6.64 536,712.33
限公司 投资款
喀什欢乐嘉娱影业有限公 影视固定回报
10,005,479.45 1 年以内 6.19 500,273.97
司 投资款
北京正议天下文化传媒有 影视固定回报
6,017,557.25 1 年以内 3.72 300,877.86
限责任公司 投资款
合计 —— 88,105,678.33 —— 54.52 5,609,591.82
注释 7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 23,478,664.69 23,478,664.69 8,750,948.98 8,750,948.98
在产品 130,806,649.63 130,806,649.63 2,720,565.52 2,720,565.52
库存商品 274,125,243.62 21,213,710.11 252,911,533.51 88,728,883.73 20,617,034.68 68,111,849.05
发出商品 86,220,279.36 86,220,279.36 122,582,288.62 122,582,288.62
在途物资 125,384.62 125,384.62
周转材料 1,066,832.25 1,066,832.25 73,250.11 73,250.11
合计 515,823,054.17 21,213,710.11 494,609,344.06 222,855,936.96 20,617,034.68 202,238,902.28
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2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
存货种类 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
库存商品 20,617,034.68 1,024,603.20 427,927.77 21,213,710.11
合计 20,617,034.68 1,024,603.20 427,927.77 21,213,710.11
存货跌价准备说明：本公司确定可变现净值的具体依据是根据存货积压呆滞、库龄、市
场等情况，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
3．期末存货余额前五名的电影、电视剧及其他类型影视作品
影视节目名称 期末余额 占存货余额的比例（%） 拍摄或制作进度
兄弟们开火 53,551,491.61 10.38 已完成
恋恋阙歌 42,706,489.90 8.28 后期制作
好想好想你爱上你 38,133,415.84 7.39 已完成
猎天狼 26,753,621.55 5.19 已完成
爱在深秋 23,584,905.75 4.57 发行许可证申请中
合计 184,729,924.65 35.81 ——
注释 8．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 376,991.95
企业所得税预缴税额 3,166,865.86 10,863,038.17
待摊费用—房屋租赁费 488,635.25 15,607.68
合计 4,032,493.06 10,878,645.85
注释 9．可供出售金融资产
1．可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 2,500,000.00 2,500,000.00
其中：1、按公允价值
计量
2、按成本计量 2,500,000.00 2,500,000.00
合计 2,500,000.00 2,500,000.00
2．期末按成本计量的权益工具
在被投资单 账面余额
被投资单位 位持股比例
(%) 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
江苏中育优教科技发展有限公司 4.53 2,500,000.00 2,500,000.00
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被投资单位 在被投资单 账面余额
位持股比例
嘉兴新鼎明文化投资合伙企业
20.00 20,000,000.00 20,000,000.00
（有限合伙）
合计 —— 22,500,000.00 20,000,000.00 2,500,000.00
可供出售金额资产说明：本期增加嘉兴新鼎明文化投资合伙企业（有限合伙）影视基金
投资 20,000,000.00 元系非同一控制下企业合并所致，本期减少系该影视基金投资到期收回。
注释 10．长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
分期收款销售商
17,211,555.06 17,211,555.06 21,710,355.96 21,710,355.96 5.41%
品
合计 17,211,555.06 17,211,555.06 21,710,355.96 21,710,355.96 ——
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注释 11．长期股权投资
本期增减变动 减值准
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额
资损益 收益调整 股利或利润 值准备
一．合营企业
北京百年中视影视传媒有限公
492,884.95 26,697,466.02 27,190,350.97
司
小计 492,884.95 26,697,466.02 27,190,350.97
二．联营企业
广西影捷文化发展有限责任公
1,469,266.54 307,458.10 1,776,724.64
司
华视网聚（常州）文化传媒有
79,317,920.92 53,515,487.51 132,833,408.43
限公司
北京国科通电气自动化科技有
44,060,587.92 44,444,671.91 384,083.99
限公司
北京中映高清科技有限公司 6,702,648.54 80,184.12 6,782,832.66
北京安信华科技股份有限公司 9,479,838.65 4,000,000.00 160,093.90 3,784,641.33 17,424,573.88
深圳市贝尔信智能系统股份有
92,932,985.04 11,222,480.55 21,014,004.09 125,169,469.68
限公司
星纪元影视文化传媒有限公司 344,500,000.00 13,263,149.02 357,763,149.02
小计 233,963,247.61 348,500,000.00 44,444,671.91 78,932,937.19 24,798,645.42 641,750,158.31
合计 233,963,247.61 348,500,000.00 44,444,671.91 79,425,822.14 24,798,645.42 26,697,466.02 668,940,509.28
长期股权投资说明：1、本期增减变动—其他系本期公司非同一控制下企业合并，新纳入合并范围的子公司北京中视精彩影视文化有限公司在合并日
的报表中带上来的对合营企业北京百年中视影视传媒有限公司的长期股权投资金额 26,697,466.02 元。
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2、本期增减变动—减少投资系本期公司将持有北京国科通电气自动化科技有限公司 20%股权（投资成本 40,000,000.00 元、损益调整 4,444,671.91 元）
以 44,800,000.00 元价格予以转让。
3、本期增减变动—追加投资系本期公司追加对北京安信华科技股份有限公司的投资成本 4,000,000.00 元；公司投资星纪元影视文化传媒有限公司 30%
股权的投资成本 344,500,000.00 元。
4、本期增减变动—其他权益变动系本期公司对北京安信华科技股份有限公司的投资因股权比例（由 20.00%被稀释至 14.0845%）被动稀释增加长期
股权投资 3,784,641.33 元；对深圳市贝尔信智能系统股份有限公司的投资因股权比例（由 20.00%被稀释至 16.00%）被动稀释增加长期股权投资 21,014,004.09
元。
5、本期公司持有北京安信华科技股份有限公司股权比例降至 14.0845%（表决权比例与持股比例一致），但公司在其董事会中派有代表并参与对其财
务和经营政策的决策，所以本公司能够对北京安信华科技股份有限公司施加重大影响。
本期公司持有深圳市贝尔信智能系统股份有限公司股权比例降至 16.00%（表决权比例与持股比例一致），但公司在其董事会中派有代表并参与对其
财务和经营政策的决策，所以本公司能够对深圳市贝尔信智能系统股份有限公司施加重大影响。
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注释 12．固定资产原值及累计折旧
1．固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 家具器皿 合计
一、账面原值
1、期初余额 109,237,894.24 141,045.58 17,969,347.13 140,952,528.47 2,034,644.33 270,335,459.75
2、本期增加金额 408,930.46 181,051.28 5,859,439.17 47,390,778.11 281,656.42 54,121,855.44
购置 408,930.46 181,051.28 2,778,242.61 46,890,177.46 115,356.42 50,373,758.23
在建工程转入
企业合并增加 3,081,196.56 500,600.65 166,300.00 3,748,097.21
其他转入
3、本期减少金额 942,673.04 20,481,144.46 72,419.90 21,496,237.40
处置或报废 942,673.04 20,105,367.25 21,196.00 21,069,236.29
其他转出 375,777.21 51,223.90 427,001.11
4、期末余额 109,646,824.70 322,096.86 22,886,113.26 167,862,162.12 2,243,880.85 302,961,077.79
二、累计折旧
1、期初余额 6,874,307.46 97,425.89 10,560,266.85 110,933,627.11 934,889.86 129,400,517.17
2、本期增加金额 2,981,781.53 8,656.37 4,128,724.07 17,072,780.18 468,691.68 24,660,633.83
计提 2,981,781.53 8,656.37 2,462,605.72 16,737,387.11 389,699.20 22,580,129.93
企业合并增加 1,666,118.35 335,393.07 78,992.48 2,080,503.90
其他转入
3、本期减少金额 881,119.07 19,341,308.67 35,117.75 20,257,545.49
处置或报废 881,119.07 19,084,762.57 20,136.20 19,986,017.84
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 家具器皿 合计
其他转出 256,546.10 14,981.55 271,527.65
4、期末余额 9,856,088.99 106,082.26 13,807,871.85 108,665,098.62 1,368,463.79 133,803,605.51
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3、本期减少金额
处置或报废
其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 99,790,735.71 216,014.60 9,078,241.41 59,197,063.50 875,417.06 169,157,472.28
2、期初账面价值 102,363,586.78 43,619.69 7,409,080.28 30,018,901.36 1,099,754.47 140,934,942.58
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2．固定资产的其他说明
截至 2015 年 12 月 31 日，公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 87,722,391.56 元；
本期处置的固定资产原值 21,069,236.29 元、净值 1,083,218.45 元；本期非同一控制下企业合
并增加固定资产原值 3,748,097.21 元、累计折旧 2,080,503.90 元；本期处置子公司减少固定
资产原值 427,001.11 元、累计折旧 271,527.65 元。
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注释 13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1、常州新大楼工程 5,624,218.78 5,624,218.78 5,624,218.78 5,624,218.78
2、通信杆塔工程 365,820.00 365,820.00 311,820.00 311,820.00
3、中国-马来西亚钦州产业园区启动区弱电通信管沟工程 3,613,430.93 3,613,430.93
合计 9,603,469.71 9,603,469.71 5,936,038.78 5,936,038.78
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转 利息资 其中：本
本期其 工程投入占预 工程进 本期利息资 资金
工程项目名称 期初余额 本期增加 入固定 期末余额 预算数 本化累 期利息资
他减少 算比例(%) 度(%) 本化率(%) 来源
资产 计金额 本化金额
1、常州新大楼工程 5,624,218.78 5,624,218.78 160,000,000.00 3.52 4 自筹
2、通信杆塔工程 311,820.00 54,000.00 365,820.00 393,324.00 93.01 93 自筹
3、中国-马来西亚钦
州产业园区启动区 3,613,430.93 3,613,430.93 13,551,580.00 26.66 27 自筹
弱电通信管沟工程
合计 5,936,038.78 3,667,430.93 9,603,469.71 173,944,904.00 —— —— —— ——
3．在建工程其他说明
常州新大楼工程项目为子公司北京捷成世纪科技发展江苏有限公司正在筹建的西太湖数字媒体中心项目一期工程，现已取得编号为地字第
32040020135007 号的《建设用地规划许可证》，其他许可证正在办理中，工程主体预计在 2016 年下半年动工。
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注释 14．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利、著作权 合计
一、账面原值
1、期初余额 35,405,164.65 3,665,623.02 9,307,879.65 48,378,667.32
2、本期增加金额 828,999.88 4,518,551.13 5,347,551.01
购置 828,999.88 828,999.88
内部研发 4,490,158.52 4,490,158.52
企业合并增加 28,392.61 28,392.61
其他转入
3、本期减少金额 28,999.88 28,999.88
处置
其他转出 28,999.88 28,999.88
4、期末余额 35,405,164.65 4,465,623.02 13,826,430.78 53,697,218.45
二、累计摊销
1、期初余额 2,380,179.18 987,552.33 17,653.44 3,385,384.95
2、本期增加金额 892,567.20 579,769.39 2,085,358.06 3,557,694.65
计提 892,567.20 579,769.39 2,085,358.06 3,557,694.65
企业合并增加
其他转入
3、本期减少金额 1,813.32 1,813.32
处置
其他转出 1,813.32 1,813.32
4、期末余额 3,272,746.38 1,565,508.40 2,103,011.50 6,941,266.28
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
计提
企业合并增加
其他转入
3、本期减少金额
处置
其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 32,132,418.27 2,900,114.62 11,723,419.28 46,755,952.17
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项目 土地使用权 软件 专利、著作权 合计
2、期初账面价值 33,024,985.47 2,678,070.69 9,290,226.21 44,993,282.37
2．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 8.36%。
注释 15．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
数字化三维复合吊杆 1,137,800.09 1,137,800.09
IPM68PLUS 多画面处理器
453,885.18 453,885.18
系统”V0.24
SMG1510SC 全媒体信号监
622,256.95 622,256.95
测仪系统”V1.1.1.2
便携式 LED 平板记者灯 521,540.93 521,540.93
角度可调吸顶式会议灯 504,891.17 504,891.17
一种大面积高显值的吸顶式
345,619.45 345,619.45
LED 平板灯
一种上收揽装置 436,506.72 436,506.72
捷成优联高清图文执法服务
107,174.08 107,174.08
器系统软件 V1.3
捷成优联高清图文执法手持
159,713.97 159,713.97
终端系统软件 V1.3
捷成优联手机爆料系统软件 96,494.00 96,494.00
捷成优联高清图文执法车载
104,275.98 104,275.98
终端系统软件 V1.3
中小学基础教育课堂互动系
11,189,359.25 11,189,359.25
统 V1.0
高等教育学习交流系统 V1.0 11,437,635.65 7,406,733.24 4,030,902.41
手持热成像仪项目 3,278,048.13 2,949,976.30 328,071.83
合计 2,213,942.22 28,181,259.33 10,356,709.54 4,490,158.52 15,548,333.49
注释 16．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
成都捷成优联信息技术
8,362,181.51 8,362,181.51
有限公司
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被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成 其他 处置 其他
广东华晨影视舞台专业
30,907,739.38 30,907,739.38
工程有限公司
北京极地信息技术有限
9,382,748.82 9,382,748.82
公司
北京博威康技术有限公
6,437,634.62 6,437,634.62
司
瑞达昇科技（大连）有
1,918,405.21 1,918,405.21
限公司
北京冠华荣信系统工程
44,452,193.43 44,452,193.43
股份有限公司
东阳瑞吉祥影视传媒有
1,016,346,601.57 1,016,346,601.57
限公司
北京中视精彩影视文化
751,759,326.73 751,759,326.73
有限公司
合计 101,460,902.97 1,768,105,928.30 1,918,405.21 1,867,648,426.06
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：本次商誉减值测试可收回金额的
确定方法采用预计未来现金流量现值；在各资产组过去已实现收入、成本、未来市场需求与
发展等经营活动的基础上，结合资产组经济状况、企业管理层批准的财务预算，对资产组未
来现金流量进行预计；以各资产组过去已完成业绩的增长率为基础，在行业平均增长率范围
以内，合理确定各资产组的增长率；根据各资产过去已实现分产品业务的毛利率基础上，结
合企业未来发展方向、技术竞争力、客户群体特点、行业投资发展等，分类别确定预测毛利
率；采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
2．商誉其他说明
本期公司转让持有控股子公司瑞达昇科技（大连）有限公司的 50.98%股权，导致对其
投资形成的商誉减少。
注释 17．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
研发测试综合展示大厅
1,520,000.00 760,053.24 759,946.76
装修工程
编目工厂设计装修工程 1,200,000.00 600,000.00 600,000.00
录音棚音视频综合检测
1,320,000.00 660,000.00 660,000.00
改造工程
房屋装修工程 1,190,614.60 2,080,988.00 447,293.18 2,824,309.42
合计 5,230,614.60 2,080,988.00 2,467,346.42 4,844,256.18
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注释 18．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 119,734,233.28 23,794,657.39 57,377,935.03 14,869,554.01
未行权（解锁）股权激励费用 16,949,291.94 2,542,393.79 17,871,671.11 2,680,750.67
内部交易未实现利润 569,020.74 85,353.11
合计 136,683,525.22 26,337,051.18 75,818,626.88 17,635,657.79
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
9,629.83 2,407.46
具公允价值变动
合计 9,629.83 2,407.46
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 3,513,600.00 71,914.75
可抵扣亏损 11,873,303.71 7,005,571.83
合计 15,386,903.71 7,077,486.58
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目 期末余额 期初余额 备注
2017 年 729,963.18 729,963.18
2018 年 2,272,156.15 3,806,432.48
2019 年 2,913,991.90 2,469,176.17
2020 年 5,957,192.48
合计 11,873,303.71 7,005,571.83
注释 19．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
基金认购款定金 1,000,000.00
股权投资款定金 4,000,000.00
古董 9,390,970.00
预付工程款 16,560.00
合计 14,407,530.00
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注释 20．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 130,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00 36,000,000.00
保证借款 615,000,000.00 305,000,000.00
信用借款 230,000,000.00
合计 1,005,000,000.00 341,000,000.00
2．质押借款
贷款单位 借款单位 借款金额 质押物
北 京中 视 精 彩影 视 文 熊诚持有的 20,788,942 股捷成股份
德阳银行股份有限公司 130,000,000.00
化有限公司 （300182）股票、熊诚保证担保
合计 —— 130,000,000.00 ——
3．抵押借款
贷款单位 借款单位 借款金额 抵押物
京房权证市丰股字第 4740007 号、
招商银行股份有限公司北 北 京冠 华 荣 信系 统 工
30,000,000.00 京房权证市丰股字第 4740008 号房
京双榆树支行 程股份有限公司
产
合计 —— 30,000,000.00 ——
4．保证借款
贷款单位 借款单位 借款金额 保证人
中国工商银行股份有限公 北京捷成世纪科技股
130,000,000.00 徐子泉、康宁
司北京昌平支行 份有限公司
华夏银行北京分行中关村 北京捷成世纪科技股
200,000,000.00 徐子泉、康宁
支行 份有限公司
中国工商银行股份有限公 北京捷成世纪数码科
30,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
司北京昌平支行 技有限公司
北京银行股份有限公司北 北京捷成世纪数码科
70,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 技有限公司
北京银行股份有限公司北 广东华晨影视舞台专
20,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 业工程有限公司
北京银行股份有限公司北 成都捷成优联信息技
5,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 术有限公司
北京银行股份有限公司北 成都捷成优联信息技
5,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 术有限公司
北京银行股份有限公司北 北京极地信息技术有
5,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 限公司
财务报表附注 第 100 页
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贷款单位 借款单位 借款金额 保证人
招商银行股份有限公司北 北京冠华荣信系统工
20,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
京双榆树支行 程股份有限公司
北京银行股份有限公司北 北京冠华荣信系统工
50,000,000.00 北京捷成世纪科技股份有限公司
清路支行 程股份有限公司
南京银行股份有限公司杭 东阳瑞吉祥影视传媒 北京捷成世纪科技股份有限公司、
20,000,000.00
州城西小微企业专营支行 有限公司 贺昤
上海澜溢影视文化传播有限公司
（现更名为：喀什澜溢股权投资有
限公司）、上海滨鸿影视文化传播有
交通银行杭州莫干山路支 东 阳瑞 吉 祥 影视 传 媒
50,000,000.00 限公司（现更名为：喀什滨鸿股权
行 有限公司
投资有限公司）、永康市和暄影视文
化有限公司（现更名为：喀什和暄
股权投资合伙企业（有限合伙））
南京银行股份有限公司杭 海宁金泽影视文化传 北京捷成世纪科技股份有限公司、
10,000,000.00
州城西小微企业专营支行 播有限公司 黄京
合计 —— 615,000,000.00 ——
注释 21．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,600,000.00
商业承兑汇票
合计 1,600,000.00
注释 22．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 80,021,971.72 131,098,218.33
应付工程款 1,004,136.00
应付劳务款 9,230,789.83
合计 90,256,897.55 131,098,218.33
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京星火融智科技有限公司 1,157,151.52 暂未支付
四川冠华音视频设备有限公司 630,000.00 暂未支付
深圳市尊正数字视频有限公司 367,900.00 暂未支付
哈尔滨唯凯数字网络科技有限公
318,894.70 暂未支付
司
江苏用友舞台设备工程有限公司 254,131.82 暂未支付
合计 2,728,078.04 ——
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注释 23．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 148,660,087.54 26,401,375.77
预收制片款 33,852,176.50
合计 182,512,264.04 26,401,375.77
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
麻城市博达学校 12,932,176.50 预收制片款，未分成
黑龙江电视台 10,000,000.00 预售销售款
合计 22,932,176.50 ——
注释 24．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,328,965.89 130,025,312.37 130,515,769.67 838,508.59
离职后福利-设定提存计划 171,350.77 11,233,918.02 11,168,548.11 236,720.68
辞退福利 128,500.00 128,500.00
合计 1,500,316.66 141,387,730.39 141,812,817.78 1,075,229.27
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,234,876.79 115,567,929.54 116,106,433.06 696,373.27
2、职工福利费 1,474,796.39 1,474,796.39
3、社会保险费 94,089.10 6,827,141.49 6,784,375.27 136,855.32
其中：基本医疗保险费 84,887.12 5,913,528.06 5,882,104.80 116,310.38
补充医疗保险 76,560.00 76,560.00
工伤保险费 2,535.90 347,873.83 346,539.11 3,870.62
生育保险费 6,666.08 489,179.60 479,171.36 16,674.32
4、住房公积金 5,704,799.52 5,699,519.52 5,280.00
5、工会经费和职工教育经费 427,859.71 427,859.71
6、短期累积带薪缺勤
7、短期利润（奖金）分享计
划
8、其他短期薪酬 22,785.72 22,785.72
合计 1,328,965.89 130,025,312.37 130,515,769.67 838,508.59
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3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 163,337.24 10,660,172.87 10,597,559.06 225,951.05
失业保险费 8,013.53 573,745.15 570,989.05 10,769.63
企业年金缴费
合计 171,350.77 11,233,918.02 11,168,548.11 236,720.68
注释 25．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 127,597,070.07 86,229,689.13
营业税 2,713,035.27 1,152,221.39
城市维护建设税 2,356,220.35 582,690.45
教育费附加 1,611,059.20 326,776.78
房产税 229,620.41 21,584.57
土地使用税 57,169.65 57,169.65
车船使用税
印花税 70,266.59
企业所得税 44,139,561.64 12,848,549.26
个人所得税 32,581,659.47 50,263.21
防洪费 30,149.90
价格基金 10,777.83
其他税费 356,447.96 164,996.63
合计 211,753,038.34 101,433,941.07
注释 26．应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
37,333.33
息
短期借款应付利息 2,385,964.26 225,710.95
合计 2,423,297.59 225,710.95
注释 27．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 171,980.37 676,583.34
代收款 479,512.85 512,823.26
外部往来款 74,823,799.82 8,224,405.06
合计 75,475,293.04 9,413,811.66
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2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山西龙鹏文化传播有限公司 1,833,333.00 期后已付
合计 1,833,333.00 ——
3．其他应付款说明
期末外部往来款金额较大主要系本期非同一控制下企业合并增加的子公司所带来的影
视固定回报投资款。
注释 28．长期借款
1．长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 38,000,000.00
合计 38,000,000.00
2．保证借款
贷款单位 借款单位 借款金额 保证人
北京银行股份有限公司北 东阳瑞吉祥影视传媒有 北京捷成世纪科技股份有限公司、
8,000,000.00
清路支行 限公司 贺昤
北京银行股份有限公司北 北京中视精彩影视文化
10,000,000.00 熊诚
清路支行 有限公司
杭州银行股份有限公司文 中视精彩（杭州）影视传
20,000,000.00 北京中视精彩影视文化有限公司
创支行 媒有限公司
合计 —— 38,000,000.00 ——
注释 29．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 80,400,000.00
合计 80,400,000.00
2．应付融资租赁款情况
单位名称 期限 初始金额 年利率(%) 期末应计利息 期末余额
北京市文化科技融资租赁股份
3年 80,000,000.00 7.20 400,000.00 80,400,000.00
有限公司
合计 —— 80,000,000.00 —— 400,000.00 80,400,000.00
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注释 30．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基于跨运营商
捆 绑 的 M-Live
76,716.94 76,716.94
3G/4G 电 视 采
访系统项目
合计 76,716.94 76,716.94 ——
专项应付款的说明：2013 年 11 月 25 日，成都高新区软件及服务外包产业推进办公室
与子公司成都捷成优联信息技术有限公司签订《成都高新区软件产业发展专项资金项目合同
书》，为支持其基于跨运营商捆绑的 M-Live3G/4G 电视采访系统的项目研发，向成都捷成优
联信息技术有限公司提供资助资金 500,000.00 元，截止 2015 年 12 月 31 日，项目研发完成，
资金已累计支出 500,000.00 元，其中本年投入支出 76,716.94 元。
注释 31．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 470,955,620.00 96,772,912.00 849,350,823.00 -138,450.00 945,985,285.00 1,416,940,905.00
股本变动情况说明：1、发行新股增加股本 96,772,912.00 元，主要系根据 2015 年 1 月 5
日本公司召开的 2015 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现
金购买资产并募集配套资金方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]1006 号文件《关于核准北京捷成世纪科技股份有限公司向熊诚等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》核准，本公司增加注册资本人民币 94,093,310.00 元。其中：向熊诚
等非公开发行 87,430,346 股股份购买相关资产；向冯为民、深圳市融通资本财富管理有限公
司两名社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)6,662,964 股募集配套资金。此项变更验
资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 7 月 6 日出具大华验字
[2015]000614 号验资报告。
根据本公司的股权激励计划，自 2015 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止，符合行权
条件的激励对象累计共行权股票期权数量为 2,679,602 股，增加股本 2,679,602.00 元。
2、公积金转股增加股本 849,350,823.00 元，主要系根据本公司 2015 年 9 月 22 日召开
的 2015 年第三次临时股东大会，审议通过的《关于公司 2015 年半年度利润分配预案的议案》，
以本公司总股本 566,233,882 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，合计
转增股本 849,350,823 股，增加股本 849,350,823.00 元。
3、其他减少股本 138,450.00 元，主要系公司 2015 年因限制性股票回购减少股本
138,450.00 元，此项变更验资经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2015 年 1
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月 15 日出具大华验字[2015]000037 号验资报告。
注释 32．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 586,345,209.64 2,024,195,311.28 849,757,589.10 1,760,782,931.82
其他资本公积 23,122,903.93 49,460,014.94 26,430,172.91 46,152,745.96
合计 609,468,113.57 2,073,655,326.22 876,187,762.01 1,806,935,677.78
资本公积的说明：1、本期增加股本溢价 2,024,195,311.28 元，主要系向熊诚等非公开发
行 87,430,346 股股份购买相关资产，形成股本溢价 1,680,411,250.12 元；向冯为民、深圳市
融通资本财富管理有限公司两名社会公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)6,662,964 股
募集配套资金，形成股本溢价 301,204,911.04 元。
根据本公司的股权激励计划，2015 年符合行权条件的激励对象累计共行权股票期权数
量为 2,679,602 股，形成股本溢价 12,898,977.21 元；因股票期权条件、限制性股票解锁条件
形成，从其他资本公积转入股本溢价 26,430,172.91 元。
因非同一控制下企业合并增加的子公司东阳瑞吉祥影视传媒有限公司获得原股东财务
补贴，形成合并报表层面股本溢价 3,250,000.00 元。
2、本期减少股本溢价 849,757,589.10 元，主要系根据本公司 2015 年半年度利润分配预
案的议案，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 15 股，减少股本溢价 849,350,823.00 元；
本公司 2015 年因限制性股票回购减少股本溢价 406,766.10 元。
3、本期增加其他资本公积 49,460,014.94 元，主要系根据本公司的股权激励计划，2015
年按照授予日权益工具的公允价值将当期取得服务金额 20,726,016.94 元计入当期损益并同
时增加其他资本公积。
2015 年本公司对权益法核算的北京安信华科技股份有限公司的投资因股权比例（由
20.00%被稀释至 14.0845%）被动稀释增加其他资本公积 3,784,641.33 元；对权益法核算的
深圳市贝尔信智能系统股份有限公司的投资因股权比例（由 20.00%被稀释至 16.00%）被动
稀释增加其他资本公积 21,014,004.09 元。
2015 年本公司的控股子公司捷成世纪武汉科技发展有限公司因少数股东增资，导致本
公司对其股权比例（由 77.27%被稀释至 51.00%）下降被动稀释增加其他资本公积 75,244.96
元。
2015 年本公司收到对外参股投资的深圳市贝尔信智能系统股份有限公司实际控制人支
付的该公司业绩承诺补偿款，增加其他资本公积 2,585,807.62 元；2015 年本公司收到控股子
公司北京博威康技术有限公司原股东支付的该公司业绩承诺补偿款，增加其他资本公积
1,274,300.00 元。
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注释 33．其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其 期末余额
本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
他综合收益当 减：所得税费用
发生额 公司 数股东
期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产所
产生的变动
2、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
不能重分类进损益的其他综合收益中所享有
的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 -123,674.06 123,674.06 123,674.06
1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间
在满足规定条件时将重分类进损益的其他综
合收益中所享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动形成的利
得或损失
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产的利得或损失
4、现金流量套期利得或损失的有效部分
5、外币报表折算差额 -123,674.06 123,674.06 123,674.06
其他综合收益合计 -123,674.06 123,674.06 123,674.06
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注释 34．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 56,233,770.05 12,871,382.10 69,105,152.15
任意盈余公积 56,233,770.05 12,871,382.10 69,105,152.15
合计 112,467,540.10 25,742,764.20 138,210,304.30
注释 35．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 503,951,035.78 ——
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后期初未分配利润 503,951,035.78 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 533,006,549.97 ——
减：提取法定盈余公积 12,871,382.10 10.00
提取任意盈余公积 12,871,382.10 10.00
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
应付普通股股利 75,472,312.22
转作股本的普通股股利
其他减少
期末未分配利润 935,742,509.33
注释 36．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,208,950,556.77 1,233,312,938.63
其他业务收入 1,664,138.43 528,000.00
营业收入合计 2,210,614,695.20 1,233,840,938.63
主营业务成本 1,398,503,404.33 713,077,193.44
其他业务成本 850,664.02 528,000.00
营业成本合计 1,399,354,068.35 713,605,193.44
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（一）音视频整体解决方案 615,056,998.73 353,271,332.03 425,269,145.33 216,210,667.47
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本期发生额 上期发生额
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（二）信息安全系统（含全台统
229,865,414.02 134,970,092.53 196,758,718.46 90,490,609.87
一监测及监控解决方案）
（三）运维、代维及技术服务 87,390,251.75 25,531,655.15 84,261,287.31 6,251,480.18
（四）硬件设备销售及集成服务 545,294,948.22 512,112,884.94 361,083,521.62 301,260,195.96
（五）音视频工程 226,601,224.05 151,447,021.72 155,902,837.65 96,302,545.93
（六）影视剧 484,118,113.28 205,804,352.05
（七）其他 20,623,606.72 15,366,065.91 10,037,428.26 2,561,694.03
合计 2,208,950,556.77 1,398,503,404.33 1,233,312,938.63 713,077,193.44
注释 37．营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,928,200.77 78,083.58
城市维护建设税 7,901,527.85 2,614,119.57
教育费附加 5,242,989.11 1,552,879.26
其他 1,059,781.17 469,218.07
合计 16,132,498.90 4,714,300.48
注释 38．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 33,140,947.07 36,835,448.52
办公及差旅费用 15,513,318.79 19,581,449.35
业务招待费用 4,120,518.00 5,099,297.48
交通运输费用 2,588,837.61 2,563,389.23
市场费用 14,104,123.72 9,754,331.67
物业租赁维护费用 1,150,061.45 1,459,465.77
折旧及摊销费 4,595,488.06 4,624,101.53
合计 75,213,294.70 79,917,483.55
注释 39．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费用 36,890,176.30 33,477,128.04
办公及差旅费用 11,460,299.24 9,332,358.98
研发费用 107,890,658.21 108,175,644.84
业务招待费用 1,265,700.73 909,195.99
市场费用 1,600,945.38 1,142,872.11
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项目 本期发生额 上期发生额
物业租赁维护费用 8,161,869.73 5,272,151.27
中介服务费用 7,450,572.32 3,445,783.68
交通运输费用 2,780,684.96 1,741,193.92
折旧及摊销费 8,717,484.91 7,123,165.52
税费 1,223,288.95 848,468.93
残保金 618,943.32 470,806.08
合计 188,060,624.05 171,938,769.36
注释 40．财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,007,186.00 22,610,922.97
减：利息收入 6,343,368.61 6,540,768.26
汇兑损益 -77,489.66 -229,197.40
手续费支出 2,042,485.81 1,005,108.85
其他支出 -1,099,489.69
合计 26,529,323.85 16,846,066.16
财务费用说明：其他支出系长期应收款分期收款销售商品本期已实现融资收益。
注释 41．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 37,414,757.97 13,000,121.68
存货跌价损失 1,024,603.20 889,415.25
合计 38,439,361.17 13,889,536.93
注释 42．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 49,556.17
合计 49,556.17
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注释 43．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 79,425,822.14 18,953,992.82
处置长期股权投资产生的投资收益 1,057,793.98
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
166,638.63
取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,400,000.00
合计 83,050,254.75 18,953,992.82
注释 44．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 377,403.15 49,968.01 377,403.15
其中：固定资产处置利得 377,403.15 49,968.01 377,403.15
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 38,780,132.10 28,017,126.41 7,667,732.81
其他 3,093,935.05 190,872.71 3,093,935.05
合计 42,251,470.30 28,257,967.13 11,139,071.01
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
软件企业增值税即征即退返还 31,111,206.57 23,115,426.41 与收益相关
4K 超高清电视节目全流程生产管理系统研发 2,870,800.00 与收益相关
全台高标清非编制作网络系统产业化 1,000,000.00 与收益相关
中关村科技园区海淀园管委会重点培养企业资金资助 380,000.00 与收益相关
十百千工程专项资金 250,000.00 与收益相关
央视 3D 项目专项资金 200,000.00 与收益相关
立体电视内容交易平台和运营商业模式研究 180,000.00 与收益相关
中关村创促会补贴资金 10,000.00 14,000.00 与收益相关
知识产权中介资助费 6,900.00 与收益相关
知识产权扶持资金 14,000.00 与收益相关
残疾人安置补帖 5,000.00 与收益相关
文化创新发展专项资金 400,000.00 与收益相关
双软软件企业补贴 140,000.00 与收益相关
“上规”补助 300,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
软著申请补贴 3,000.00 与收益相关
高新区创新服务中心扶持资金 400.00 与收益相关
信用补贴 3,000.00 与收益相关
党员活动经费 26,730.00 与收益相关
影视产业发展专项资金 6,765,602.81 与收益相关
小微企业免征增值税 1,192.72
合计 38,780,132.10 28,017,126.41 ——
注释 45．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,020,728.44 4,447.95 1,020,728.44
其中：固定资产处置损失 1,020,728.44 4,447.95 1,020,728.44
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 80,000.00 40,000.00 80,000.00
其他 498,722.14 1,227.09 498,722.14
合计 1,599,450.58 45,675.04 1,599,450.58
注释 46．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,339,398.29 17,784,797.88
递延所得税费用 -6,893,443.30 -2,117,049.31
合计 54,445,954.99 15,667,748.57
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 590,587,798.65
按法定/适用税率计算的所得税费用 100,562,909.62
子公司适用不同税率的影响 -30,810,288.86
调整以前期间所得税的影响 -1,314,908.06
非应税收入的影响 -11,963,161.82
不可抵扣的成本、费用和损失影响 492,320.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,015,693.25
研发费用加计扣除、股权激励费用抵扣的影响 -3,536,609.42
所得税费用 54,445,954.99
注释 47．现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位及人个往来 191,653,395.25 40,708,081.67
政府补助 7,667,732.81 4,901,700.00
押金、保证金 14,776,773.19
利息收入 6,343,368.61 6,540,768.26
罚款、违约金、赔偿金 2,659,745.84
其他 32,969,970.45
合计 256,070,986.15 52,150,549.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：本期发生额其他主要系代收员工期权行权个人
所得税 32,388,047.95 元。
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
单位及人个往来 140,671,764.41 33,508,591.89
费用支付 66,079,455.41 61,077,400.90
科研开发支付 40,449,418.76 4,660,214.41
捐赠支付 80,000.00 40,000.00
银行手续费 2,042,485.81
其他 398,253.96
合计 249,721,378.35 99,286,207.20
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
盈利承诺补偿款 3,860,107.62
合计 3,860,107.62
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
基金认购定金 1,000,000.00
股权投资款定金 4,000,000.00
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项目 本期发生额 上期发生额
处置日子公司（瑞达昇）现金及现
782,707.08
金等价物余额
合计 5,782,707.08
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁借入 76,000,000.00
合计 76,000,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购支付 545,216.10
融资服务费 400,000.00
合计 945,216.10
注释 48．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 536,141,843.66 264,477,681.22
加：资产减值准备 38,439,361.17 13,889,536.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,116,256.92 33,433,288.48
无形资产摊销 3,493,859.76 1,338,397.97
长期待摊费用摊销 2,467,346.42 2,204,630.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
643,325.29 -45,520.06
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -49,556.17
财务费用（收益以“－”号填列） 30,907,696.31 22,381,725.57
投资损失（收益以“－”号填列） -83,050,254.75 -18,953,992.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,891,035.84 -2,119,456.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,407.46 2,407.46
存货的减少（增加以“－”号填列） 19,038,770.92 -80,498,627.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -520,565,568.80 -388,453,056.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,764,431.27 -6,130,703.04
其他 2,913,840.77 24,866,736.00
经营活动产生的现金流量净额 126,417,465.64 -133,656,507.77
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项目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 986,269,919.11 602,432,452.94
减：现金的期初余额 602,432,452.94 845,476,840.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 383,837,466.17 -243,044,387.38
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 312,958,400.00
其中：东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 172,840,900.00
北京中视精彩影视文化有限公司 140,117,500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 62,315,534.37
其中：东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 27,393,393.68
北京中视精彩影视文化有限公司 34,922,140.69
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 250,642,865.63
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目 本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 3,417,984.28
其中：香港冠华荣信系统工程股份有限公司 834,984.28
北京不过亿文化经纪有限公司 2,583,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,386,499.10
其中：香港冠华荣信系统工程股份有限公司 803,499.10
北京不过亿文化经纪有限公司 2,583,000.00
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 31,485.18
4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 986,269,919.11 602,432,452.94
其中：库存现金 316,003.98 397,033.52
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项目 期末余额 期初余额
可随时用于支付的银行存款 985,953,915.13 602,035,419.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 986,269,919.11 602,432,452.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
2,637,188.91 5,551,029.68
价物
注释 49．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末余额 受限原因
货币资金 2,637,188.91 履约保证金
固定资产 22,100,407.73 向银行申请贷款而用于抵押的房产
合计 24,737,596.64 ——
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权
股权 购买日至期末 购买日至期末
股权取得 取得 购买日的
被购买方名称 股权取得成本 取得 购买日 被购买方的收 被购买方的净
时点 比例 确定依据
方式 入 利润
(%)
资产交割、
东阳瑞吉祥影视 2015 年 7 2015 年 7
1,169,999,966.26 100.00 购买 发行股份 216,710,719.50 123,492,183.40
传媒有限公司 月6日 月6日
已完成
资产交割、
北京中视精彩影 2015 年 7 2015 年 7
910,800,029.86 100.00 购买 发行股份 267,407,393.78 95,848,991.34
视文化有限公司 月6日 月6日
已完成
2．合并成本及商誉
合并成本 东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 北京中视精彩影视文化有限公司
现金 172,840,900.00 140,117,500.00
发行的权益性证券的公允价值 997,159,066.26 770,682,529.86
合并成本合计 1,169,999,966.26 910,800,029.86
减：取得的可辨认净资产公允价值
153,653,364.69 159,040,703.13
份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认
1,016,346,601.57 751,759,326.73
净资产公允价值份额的金额
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（1）合并对价的确定
合并对价的确定：根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2014]第 1312 号
《评估报告》，收益法下，东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 100%股权评估结果为 117,319.97 万
元，经交易各方协商确定最终交易价格为 117,000 万元。
根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2014]第 1313 号《评估报告》，收益
法下，北京中视精彩影视文化有限公司 100%股权评估结果为 91,530.06 万元，经交易各方
协商确定最终交易价格为 91,080 万元。
（2）大额商誉形成的主要原因
被收购标的公司的盈利能力较强，对其估值按收益法评估的价值均较高，远超过其合并
日可辨认净资产的公允价值，因此合并中形成了大额的商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 北京中视精彩影视文化有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
流动资产 247,103,012.23 247,103,012.23 388,469,170.29 388,469,170.29
可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
长期股权投资 26,697,466.02 26,697,466.02
固定资产 152,962.05 170,226.98 1,514,631.26 1,152,387.06
无形资产 28,392.61
递延所得税资产 1,142,154.81 1,142,154.81 685,177.68 685,177.68
其他非流动资产 9,390,970.00 9,390,970.00
流动负债 94,744,764.40 94,744,764.40 267,928,071.83 267,928,071.83
非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
净资产 153,653,364.69 153,670,629.62 158,857,736.03 158,467,099.22
减：少数股东权益 -182,967.10 -182,967.10
取得的净资产 153,653,364.69 153,670,629.62 159,040,703.13 158,650,066.32
4．被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值根据具有证券期货从业资质的资产评估机构
中联资产评估集团有限公司按资产基础法的评估价值为基础计算确定。
(二)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
处置价款与处
股权 置投资对应的
股权处置价 处置 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点 合并财务报表
子公司名称
款 比例 方式 的时点 的确定依据 层面享有该子
（%） 公司净资产份
额的差额
瑞达昇科技（大连） 2015 年 11
4,000,000.00 50.98 转让 变更登记完成 787,069.77
有限公司 月2日
香港冠华荣信系统 2015 年 12
834,984.28 100.00 注销 注销登记已完成 -84,603.88
工程股份有限公司 月 22 日
北京不过亿文化经 2015 年 7 月
2,583,000.00 52.00 注销 注销登记已完成
纪有限公司 17 日
续：
与原子公司
丧失控 按照公允价 丧失控制权
丧失控制权 丧失控制权 股权投资相
制权之 值重新计量 之日剩余股
之日剩余股 之日剩余股 关的其他综
子公司名称 日剩余 剩余股权产 权公允价值
权的账面价 权的公允价 合收益转入
股权的 生的利得或 的确定方法
值 值 投资损益的
比例(%) 损失 及主要假设
金额
瑞达昇科技（大连）
有限公司
香港冠华荣信系统
工程股份有限公司
北京不过亿文化经
纪有限公司
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
北京捷成世纪科技发展江 系统集
江苏省 常州市 100.00 设立
苏有限公司 成
北京中传广视工程设计院 系统集
北京市 昌平区 90.00 设立
有限公司 成
北京捷成世纪数码科技有 系统集
北京市 昌平区 100.00 设立
限公司 成
成都捷成世纪科技有限公 系统集
四川省 成都市 100.00 设立
司 成
捷成世纪武汉科技发展有 系统集
湖北省 武汉市 51.00 设立
限公司 成
成都捷成优联信息技术有 四川省 成都市 系统集 100.00 非同一控制下
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
主要经营 业务性 持股比例(%)
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
限公司 成 企业合并
北京极地信息技术有限公 系统集 非同一控制下
北京市 海淀区 100.00
司 成 企业合并
广东华晨影视舞台专业工 系统集 非同一控制下
广东省 广州市 100.00
程有限公司 成 企业合并
系统集 非同一控制下
北京博威康技术有限公司 北京市 海淀区 51.09
成 企业合并
北京冠华荣信系统工程股 门头沟 系统集 非同一控制下
北京市 90.00 10.00
份有限公司 区 成 企业合并
北京冠华荣信科技有限公 系统集 非同一控制下
北京市 丰台区 100.00
司 成 企业合并
广西中马钦州产业园区捷 系统集
广西 钦州市 65.00 设立
成通信基础投资有限公司 成
东阳瑞吉祥影视传媒有限 影视传 非同一控制下
浙江省 东阳市 100.00
公司 媒 企业合并
霍尔果斯瑞吉祥影视传媒 霍尔果 影视传 非同一控制下
新疆 100.00
有限公司 斯市 媒 企业合并
常州瑞吉祥影视传媒有限 影视传 非同一控制下
江苏省 常州市 100.00
公司 媒 企业合并
海宁金泽影视文化传媒有 影视传 非同一控制下
浙江省 海宁市 100.00
限公司 媒 企业合并
霍尔果斯金泽影视文化传 霍尔果 影视传 非同一控制下
新疆 100.00
播有限公司 斯市 媒 企业合并
北京中视精彩影视文化有 影视传 非同一控制下
北京市 怀柔区 100.00
限公司 媒 企业合并
中视精彩（杭州）影视传媒 影视传 非同一控制下
浙江省 杭州市 100.00
有限公司 媒 企业合并
江苏中视精彩影视传媒有 影视传 非同一控制下
江苏省 常州市 100.00
限公司 媒 企业合并
浙江精彩影视传播有限公 影视传 非同一控制下
浙江省 海宁市 100.00
司 媒 企业合并
北京冰川映画文化传媒有 广告动 非同一控制下
北京市 东城区 51.00
限公司 画 企业合并
黑龙江捷成万隆科技有限 牡丹江 系统集
黑龙江省 62.00 设立
公司 市 成
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
2015 年 7 月控股子公司捷成世纪武汉科技发展有限公司少数股东对其增资，本公司对
其股权比例（由 77.27%被稀释至 51.00%）下降被动稀释，在合并报表调整原持股比例 77.27%
占被稀释前净资产份额与新持股比例 51.00%占被稀释后净资产份额的差额 75,244.96 元（计
入资本公积）。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 持股比例(%) 会计处
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
地 直接 间接 理方法
北京百年中视影视传媒有限公司 北京市 朝阳区 影视传媒 50.00 权益法
广西影捷文化发展有限责任公司 广西 南宁市 影视传媒 49.00 权益法
华视网聚（常州）文化传媒有限公司 江苏省 常州市 版权运营 20.00 权益法
北京中映高清科技有限公司 北京市 海淀区 系统集成 20.00 权益法
北京安信华科技股份有限公司 北京市 海淀区 系统集成 14.08 权益法
深圳市贝尔信智能系统股份有限公司 广东省 深圳市 系统集成 16.00 权益法
星纪元影视文化传媒有限公司 江苏省 无锡市 影视传媒 30.00 权益法
（1）持有 20%以下表决权但具有重大影响的依据
2015 年本公司持有北京安信华科技股份有限公司股权比例降至 14.0845%（表决权比例
与持股比例一致），但本公司在其董事会中派有代表并参与对其财务和经营政策的决策，所
以本公司能够对北京安信华科技股份有限公司施加重大影响。
2015 年本公司持有深圳市贝尔信智能系统股份有限公司股权比例降至 16.00%（表决权
比例与持股比例一致），但本公司在其董事会中派有代表并参与对其财务和经营政策的决策，
所以本公司能够对深圳市贝尔信智能系统股份有限公司施加重大影响。
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
北京百年中视影视传媒有限公司
流动资产 122,132,705.55
其中：现金和现金等价物 4,092,840.14
非流动资产 1,059,466.31
资产合计 123,192,171.86
流动负债 68,811,469.92
非流动负债
负债合计 68,811,469.92
少数股东权益
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
北京百年中视影视传媒有限公司
归属于母公司股东权益 54,380,701.94
按持股比例计算的净资产份额 27,190,350.97
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 27,190,350.97
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 7,815,269.87
财务费用 -8,524.53
所得税费用 -74,904.92
净利润 985,769.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 985,769.89
企业本期收到的来自合营企业的股利
其他说明：合营企业北京百年中视影视传媒有限公司是本期公司非同一控制下企业合
并，新纳入合并范围的子公司北京中视精彩影视文化有限公司在合并日的报表中带上来的。
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 华视网聚（常州）文 深圳市贝尔信智能 星纪元影视文化传
化传媒有限公司 系统股份有限公司 媒有限公司
流动资产 440,149,427.91 500,805,725.67 295,585,620.62
非流动资产 349,821,116.79 69,472,323.78 1,695,210.46
资产合计 789,970,544.70 570,278,049.45 297,280,831.08
流动负债 395,097,987.71 138,897,807.58 144,527,791.07
非流动负债 9,548,666.63
负债合计 395,097,987.71 148,446,474.21 144,527,791.07
少数股东权益 500,080.24
归属于母公司股东权益 394,872,556.99 421,331,495.00 152,753,040.01
按持股比例计算的净资产份额 78,974,511.40 67,413,039.20 45,825,912.00
调整事项
—商誉 53,858,897.03 57,890,314.72 311,937,237.02
—内部交易未实现利润
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目 华视网聚（常州）文 深圳市贝尔信智能 星纪元影视文化传
化传媒有限公司 系统股份有限公司 媒有限公司
—其他 -133,884.24
对联营企业权益投资的账面价值 132,833,408.43 125,169,469.68 357,763,149.02
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 794,632,377.79 345,845,686.80 225,551,858.62
净利润 267,577,437.55 65,225,796.66 100,208,894.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 267,577,437.55 65,225,796.66 100,208,894.32
企业本期收到的来自联营企业的股利
续：
期初余额/上期发生额
项目 华视网聚（常州）文 深圳市贝尔信智能 北京国科通电气自
化传媒有限公司 系统股份有限公司 动化科技有限公司
流动资产 182,028,790.66 318,910,684.46 79,180,591.45
非流动资产 81,315,116.99 14,034,894.31 1,452,312.53
资产合计 263,343,907.65 332,945,578.77 80,632,903.98
流动负债 136,048,788.21 152,187,792.43 9,985,459.71
非流动负债 5,080,000.00 3,405,000.00
负债合计 136,048,788.21 157,267,792.43 13,390,459.71
少数股东权益 464,434.73
归属于母公司股东权益 127,295,119.44 175,213,351.61 67,242,444.27
按持股比例计算的净资产份额 25,459,023.89 35,042,670.32 13,448,488.85
调整事项
—商誉 53,858,897.03 57,890,314.72 30,612,099.07
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 79,317,920.92 92,932,985.04 44,060,587.92
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 165,322,021.69 200,419,377.33 43,588,184.69
净利润 47,295,119.44 38,567,386.99 21,722,968.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 47,295,119.44 38,567,386.99 21,722,968.30
企业本期收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
其他说明：本期公司将持有联营企业北京国科通电气自动化科技有限公司 20%股权予
以转让，本期公司新增联营企业星纪元影视文化传媒有限公司。
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计 25,984,131.18 17,651,753.73
下列各项按持股比例计算的合计数 —— ——
净利润 547,736.12 1,982,820.46
其他综合收益
综合收益总额 547,736.12 1,982,820.46
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要是利率
风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业
绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，
管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对
方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市
场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，
对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额
27.98% (2014 年：20.09%) 。主要客户为广电传媒、新闻出版、科研院校、国防部队等行政
事业单位，以及规模较大、资本实力较强的企业集团，资金回收较为可靠，且公司历史上也
没有发生过重大坏账损失，同时本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户
的经营环境、政策环境等方面发生重大不利变化，应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司
资产质量以及财务状况带来不利影响。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
的账面金额，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同
时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量
按到期日列示如下：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
货币资金 988,907,108.02 988,907,108.02 988,907,108.02
应收票据 28,870,222.24 28,870,222.24 28,870,222.24
应收账款 1,179,874,963.76 1,270,979,979.36 1,270,979,979.36
其他应收款 150,661,020.67 161,590,128.24 161,590,128.24
其他流动资产 4,032,493.06 4,032,493.06 4,032,493.06
可供出售金融
2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
资产
长期应收款 17,211,555.06 17,211,555.06 4,745,463.07 5,005,649.32 5,280,101.19 2,180,341.48
金融资产小计 2,372,057,362.81 2,474,091,485.98 2,461,625,393.99 5,005,649.32 5,280,101.19 2,180,341.48
短期借款 1,005,000,000.00 1,005,000,000.00 1,005,000,000.00
应付账款 90,256,897.55 90,256,897.55 90,256,897.55
应付利息 2,423,297.59 2,423,297.59 2,423,297.59
其他应付款 75,475,293.04 75,475,293.04 75,475,293.04
长期借款 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
长期应付款 80,400,000.00 80,400,000.00 16,400,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
金融负债小计 1,291,555,488.18 1,291,555,488.18 1,189,555,488.18 70,000,000.00 32,000,000.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
货币资金 607,983,482.62 607,983,482.62 607,983,482.62
以公允价值计
量且其变动计
207,268.81 207,268.81 207,268.81
入当期损益的
金融资产
财务报表附注 第 100 页
北京捷成世纪科技股份有限公司
2015 年度
财务报表附注
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1—2 年 2—3 年 3 年以上
应收票据 6,450,783.75 6,450,783.75 6,450,783.75
应收账款 763,834,200.27 815,342,357.31 815,342,357.31
其他应收款 69,539,748.84 75,409,526.82 75,409,526.82
其他流动资产 10,878,645.85 10,878,645.85 10,878,645.85
长期应收款 21,710,355.96 21,710,355.96 4,498,800.91 4,745,463.07 5,005,649.33 7,460,442.66
金融资产小计 1,480,604,486.10 1,537,982,421.12 1,520,770,866.07 4,745,463.07 5,005,649.33 7,460,442.66
短期借款 341,000,000.00 341,000,000.00 341,000,000.00
应付票据 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
应付账款 131,098,218.33 131,098,218.33 131,098,218.33
应付利息 225,710.95 225,710.95 225,710.95
其他应付款 9,413,811.66 9,413,811.66 9,413,811.66
金融负债小计 483,337,740.94 483,337,740.94 483,337,740.94
（三） 市场风险
1．利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款，本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以
浮动利率计息的借款有关。因人民币贷款基准利率波动相对较小，市场利率变动对公司股东
权益和净利润影响较小。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期
借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人
实际控制人名称 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
徐子泉 自然人 44.79 44.79
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
财务报表附注 第 100 页
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(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京东方全景文化传媒有限公司 与熊诚关系密切的家庭成员任职高管的公司
康宁 实际控制人的配偶
贺昤 董事、持有 5%以上股份的股东
黄京 重要子公司的负责人
熊诚 重要子公司的负责人
上海澜溢影视文化传播有限公司(现更名为：喀什澜溢股
贺昤控制的其他公司
权投资有限公司)
上海滨鸿影视文化传播有限公司(现更名为：喀什滨鸿股
贺昤控制的其他公司
权投资有限公司)
永康市和暄影视文化有限公司(现更名为：喀什和暄股权
黄京控制的其他公司
投资合伙企业（有限合伙）)
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京东方全景文化传媒有限公司 电视剧收入分成款 2,499,801.90
北京安信华科技股份有限公司 采购商品 1,529,504.33 33,504.26
合计 —— 4,029,306.23 33,504.26
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京中映高清科技有限公司 销售商品 3,415,384.62
北京安信华科技股份有限公司 销售商品 345,431.38
合计 —— 345,431.38 3,415,384.62
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁收入 上期确认的租赁收入
北京中映高清科技有限公司 房屋 221,027.94
合计 —— 221,027.94
财务报表附注 第 100 页
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（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费
徐子泉 房屋 1,883,080.80 1,883,080.80
康宁 房屋 499,020.84 499,020.84
合计 —— 2,382,101.64 2,382,101.64
关联租赁情况说明：本公司与实际控制人徐子泉签订租赁合同，租用位于北京市海淀区
知春路 1 号学院国际大厦 706、707、708、714 室房屋使用权作为公司办公经营场所，租用
建筑面积 1,275.80 平方米，租赁期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
本公司与股东、实际控制人的配偶康宁签订租赁合同，租用位于北京市海淀区知春路 1
号学院国际大厦 709 室房屋使用权作为公司办公经营场所，租用建筑面积 338.09 平方米，
租赁期间为 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。
5．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
东阳瑞吉祥影视传媒有 2015 年 11 2016 年 11
贺昤 20,000,000.00 否
限公司 月 26 日 月 25 日
海宁金泽影视文化传播 2015 年 11 2016 年 11
黄京 10,000,000.00 否
有限公司 月 26 日 月 25 日
东阳瑞吉祥影视传媒有 2015 年 12 2017 年 6 月
贺昤 8,000,000.00 否
限公司 月 28 日 27 日
上海澜溢影视文化
传播有限公司、上
海滨鸿影视文化传 东阳瑞吉祥影视传媒有 2015 年 4 月 2016 年 4 月
50,000,000.00 否
播有限公司、永康 限公司 29 日 15 日
市和暄影视文化有
限公司
中视精彩（杭州）影视传 2015 年 12 2016 年 12
熊诚 60,000,000.00 否
媒有限公司 月 25 日 月 24 日
北京中视精彩影视文化 2015 年 12 2018 年 12
熊诚 130,000,000.00 否
有限公司 月 22 日 月 21 日
北京中视精彩影视文化 2015 年 12 2018 年 12
熊诚 91,579,200.00 否
有限公司 月7日 月6日
北京捷成世纪科技股份 2015 年 2 月 2016 年 2 月
徐子泉、康宁 130,000,000.00 否
有限公司 26 日 25 日
北京捷成世纪科技股份 2015 年 9 月 2016 年 9 月
徐子泉、康宁 100,000,000.00 否
有限公司 25 日 24 日
财务报表附注 第 100 页
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担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京捷成世纪科技股份 2015 年 11 2016 年 11
徐子泉、康宁 100,000,000.00 否
有限公司 月 27 日 月 26 日
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
利率为同期利率上
贺昤 20,000,000.00 2015 年 12 月 7 日 2016 年 12 月 7 日
浮 21%
合计 20,000,000.00 —— —— ——
7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,255,604.22 4,174,817.40
8．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
北京中映高清科技有限
1,598,400.00 79,920.00
公司
北京安信华科技股份有
130,000.00
限公司
预付账款
徐子泉 941,540.40
康宁 249,510.42
北京百年中视影视传媒
19,000,000.00
有限公司
其他应收款
广西影捷文化发展有限
1,960,000.00
责任公司
华视网聚（常州）文化
26,490.57
传媒有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款
北京安信华科技股份有限公司 1,695,750.77 39,200.00
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项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
贺昤 20,070,180.00
上海滨鸿影视文化传播有限公司 57,534.25
熊诚 1,190.00
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 30,485,203.00
公司本期失效的各项权益工具总额 4,267,283.06
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 股票期权行权价 3.295 元/股，剩余期限为 2016 年 1
同剩余期限 月 1 日至 2016 年 8 月 26 日行权完毕
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 限制性股票行权价 9.33 元/股，剩余期限为 2016 年 1
和合同剩余期限 月 1 日至 2017 年 9 月 9 日解锁完毕
股份支付总体情况说明：截至 2015 年 12 月 31 日，本公司股权激励涉及的股份支付共
分两期。
1、首期股票期权与限制性股票激励计划
根据 2012 年 7 月公司第一届董事会第二十一次会议和第一届监事会第九次会议以及第
二次临时股东大会，审议通过的《北京捷成世纪科技股份有限公司股票期权与限制性股票激
励计划草案（修订稿）》。2012 年 8 月公司第一届董事会第二十三次会议审议通过的《关于
向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》、 关于调整首期股权激励对象名单及授予数
量的议案》，公司第一届监事会第十一次会议审议通过的《关于核实北京捷成世纪科技股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划的激励对象名单的议案》。公司向激励对象 122 人，
授予权益总数 663.45 万份（股），其中：首次授予股票期权的激励对象人数 51 人、股票期
权 326 万份，首次授予限制性股票的激励对象人数 110 人、限制性股票 302.45 万股，预留
限制性股票 35 万股。确定授予日为 2012 年 8 月 27 日。
股票期权行权情况：2013 年 4 月公司 2012 年度股东大会审议通过利润分派方案，以资
本公积每 10 股转 3 股转增股本，转增完成后可行权期权股数变更为 423.8 万股。本次转增
完成后至 2013 年年末，激励对象累计行权期权 78.47 万份，2014 年 1 月至 2014 年 5 月公司
2013 年度股东大会召开前，激励对象累计行权期权 17.01 万份，至 2014 年 5 月股东大会召
开日，剩余可行权数量 328.32 万份。2014 年 5 月公司 2013 年度股东大会审议通过利润分派
方案，以资本公积每 10 股转 10 股转增股本，转增完成后可行权股数变更为 656.64 万份，
本次转增完成后至 2014 年年末，激励对象累计行权期权 161.8598 万份，因员工离职注销期
财务报表附注 第 100 页
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权 18.2 万份，剩余可行权数量 476.5802 万份。2015 年 1 月至 2015 年 9 月公司第三次临时
股东大会召开前，激励对象累计行权期权 132.3402 万份，员工未及时行权注销 15.6 万份，
剩余可行权数量 328.64 万份，2015 年 9 月公司第三次临时股东大会审议通过 2015 年半年度
权益分派方案，以资本公积金每 10 股转 15 股转增股本，转增完成后可行权股数变更为 821.6
万份，本次转增完成后至 2015 年年末，激励对象累计行权期权 135.62 万份，员工离职注销
15.6 万份，截至 2015 年年末首期股票期权剩余可行权数量 670.38 万份。
限制性股票解锁情况：初始授予限制性股票 337.45 万份，其中预留的限制性股票 35 万
份，已于 2013 年失效。剩余限制性股票中，于 2013 年 8 月 28 日达到解锁条件 117.9555 万
份（初始激励数 90.735 万份，2013 年 10 转 3 后变更为 117.9555 万份），因员工离职回购注
销 1.17 万份，因考核不合格回购注销 3.9 万份，实际解锁 112.8855 万份。2014 年 8 月 28
日达到解锁条件 222.846 万份（初始激励数 90.735 万份，2013 年 10 转 3 后变更 117.9555
万份，2013 年员工离职回购注销 1.17 万份，剩余 116.7855 万份在 2014 年 10 转 10 后变更
为 233.571 万份，在 2014 年 8 月解锁前因员工离职回购注销 2.34 万份、因考核不合格回购
注销 8.385 万份，在解锁日剩余 222.846 万份），实际解锁 222.846 万份。2015 年 8 月 28 日
达到解销条件 731.77 万份（初始激励数 120.98 万份，2013 年 10 转 3 后变更为 157.274 万份，
因员工离职回购注销 1.56 万份，剩余 155.714 万份在 2014 年 10 转 10 后变更为 311.428 万
份，之后因员工离职回购注销 3.12 万份，剩余 308.308 万份在 2015 年 10 股转 15 后变更为
770.77 万份，之后因员工离职回购注销 13 万份、因考核不合格回购注销 26 万份，在解锁日
剩余 731.77 万份），实际解锁 731.77 万份。截至 2015 年年末首期限制性股票已全部解锁完
毕。
2、第二期限制性股票激励计划
根据 2014 年 8 月公司第二届董事会第二十七次会议和第二监事会第十二次会议以及第
二次临时股东大会，审议通过的《北京捷成世纪科技股份有限公司第二期限制性股票激励计
划草案（修订稿）。2014 年 9 月公司第二届董事会第二十九次会议和第二届监事会第十四次
会议审议通过的《关于调整第二期限制性股票激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激
励对象授予第二期限制性股票的议案》。公司向 128 名激励对象授予 435.76 股限制性股票。
确定授予日为 2014 年 9 月 10 日。
于 2015 年 9 月 9 日达到解锁条件 324.87 万份（初始激励数 130.728 万份，在 2015 年
10 股转 15 后变更为 326.82 万份，因个人原因自愿放弃 1.95 万份，剩余 324.87 万份），实际
解锁 324.87 万份。剩余限制性股票 762.58 万份（初始激励数 305.032 万份，在 2015 年 10
股转 15 后变更为 762.58 万份）将分别于 2016 年 9 月 9 日、2017 年 9 月 9 日解锁。
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（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes（布莱克－斯科尔斯）模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可
可行权权益工具数量的确定依据 行权人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 82,012,416.94
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,726,016.94
十三、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
1．拟通过认购基金参与认购陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司非公开发行股票
陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司（以下简称“广电网络”）于 2015 年 6 月 16
日发布《关于与特定对象签署<附条件生效的股份认购协议>的公告》，东方点石投资管理有
限公司-东方点钻-东兴礡璞 3 号投资基金作为发行对象之一参与广电网络非公开发行，认购
股数 5,491,488 股，认购金额 10,000 万元。
2015 年 12 月 25 日，本公司与东方点石投资管理有限公司（以下简称“东方点石”）、
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”）签订《东方点钻-东兴礡璞 3 号投资基金基
金合同》，公司决定以自有资金通过认购基金的方式，参与认购广电网络非公开发行的 A 股
普通股 5,491,488 股，认购金额为 10,000 万元。2015 年 12 月 25 日，公司第三届董事会第三
次会议审议通过了《关于通过认购基金参与认购陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司非
公开发行股票的议案》，截止 2015 年 12 月 31 日已支付该基金认购定金 100 万元。
2．拟参股持有世优（北京）科技有限公司股权
2015 年 12 月 25 日，本公司与世优（北京）科技有限公司、纪智辉签订《投资及产品
合作框架协议》，拟以 2,000 万元向世优（北京）科技有限公司增资，增资后本公司将持有
其 20%股权，截止 2015 年 12 月 31 日已向世优（北京）科技有限公司支付投资款定金 400
万元。
2016 年 3 月，本公司与北京世优时代科技有限公司签订《股权转让协议》，双方约定将
北京世优时代科技有限公司持有世优（北京）科技有限公司的 6.25%股权以 500 万元的对价
一次性转让给本公司，2016 年 4 月 1 日本公司已支付股权转让款 500 万元，目前该股权转
让事项已完成工商变更登记手续。
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2016 年 4 月，本公司与世优（北京）科技有限公司签订《投资协议》，本公司以现金出
资 2,000 万元向世优（北京）科技有限公司增资，增资完成后，本公司累计持有世优（北京）
科技有限公司 25%股权，目前该增资事项已完成工商变更登记手续。
3．拟认购湖北省广播电视信息网络股份有限公司非公开发行股票
2015 年 11 月 18 日，本公司与湖北省广播电视信息网络股份有限公司（以下简称“湖
北广电”）签订《附条件生效的股份认购协议》，公司决定以自有资金认购湖北广电本次非公
开发行的 A 股普通股 3,065,603 股，认购价格为 16.31 元/股，认购总额为 49,999,984.93 元。
2015 年 11 月 18 日，公司第二届董事会第四十八次会议审议通过了《关于参与认购湖北省
广播电视信息网络股份有限公司非公开发行股票的议案》，截止 2015 年 12 月 31 日尙未支付
认购款。
4．已签订的正在或准备履行的融资合同及财务影响
2015 年 12 月 7 日，子公司北京中视精彩影视文化有限公司与北京市文化科技融资租赁
股份有限公司签订编号《BJWK-HZ-20150033-00》融资租赁合同，融资本金 8,000.00 万元，
年利率 7.2%，融资利息 1,157.92 万元，到期日 2018 年 12 月 6 日，该事项由本公司和熊诚
与北京市文化科技融资租赁股份有限公司分别签订《BJWK-HZ-20150033-01-1》、
《BJWK-HZ-20150033-01-2》保证合同提供担保。
除存在上述承诺事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项
1．开出保函
对方单位名称 币种 开立日期 终止日期 保函金额 保函类型
国家新闻出版广电总局电
人民币 2015 年 6 月 5 日 2016 年 5 月 11 日 49,500.00 质量保函
影卫星频道节目制作中心
国家广播电影电视总局电
人民币 2015 年 4 月 20 日 2016 年 4 月 30 日 254,331.15 质量保函
影卫星频道节目制作中心
中国人口宣传教育中心 人民币 2015 年 7 月 28 日 2018 年 8 月 20 日 649,925.00 履约保函
北京电视台 人民币 2013 年 2 月 7 日 2016 年 2 月 24 日 201,360.85 履约保函
广州市花都区广播电视台 人民币 2013 年 4 月 7 日 2016 年 4 月 1 日 468,000.00 履约保函
中央电视台 人民币 2015 年 7 月 16 日 2016 年 6 月 30 日 546,000.00 履约保函
北京电视台 人民币 2013 年 4 月 17 日 2016 年 6 月 30 日 457,500.00 履约保函
北京电视台 人民币 2013 年 3 月 19 日 2016 年 6 月 30 日 469,625.00 履约保函
国家广播电影电视总局监
人民币 2014 年 8 月 25 日 2015 年 5 月 21 日 809,717.27 履约保函
管中心
合计 —— —— —— 3,905,959.27 ——
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除存在上述或有事项外，截至 2015 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重
大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1.拟增资控股星纪元影视文化传媒有限公司
2015 年 1 月，本公司与星纪元影视文化传媒有限公司（以下简称“星纪元”）原股东
陈静达成意向，将其持有的星纪元 5%的股权计 250 万元出资额转让给本公司，该交易于 2015
年 5 月 18 日完成。2015 年 8 月，姜银贵、邓浩、陈静分别将其持有的星纪元 5%、4%、16%
的股权（1,250 万元的出资额）转让给本公司，股权转让价款 32,500 万元，至此本公司累计
持有星纪元 30%股权。
2016 年 3 月，公司第三届董事会第八次会议审议通过了《关于使用自有资金收购星纪
元影视文化传媒有限公司 25%股权暨控股权的议案》，公司与冯建、姜银贵、星纪元签订《股
权转让协议》，公司拟使用自有资金 52,500 万元购买冯建、姜银贵持有的星纪元 25%的股
权。2016 年 4 月 8 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用自有资金收
购星纪元影视文化传媒有限公司 25%股权暨控股权的议案》。交易完成后，公司合计持有星
纪元 55%的股权。本次交易尚需提交股东大会审议批准。
2.拟收购 AURO TECHNOLOGIES 公司 20%股权
公司于 2016 年 1 月 30 日与 NV AURO HOLDING 公司（以下简称为“Auro”）签订《关
于 AURO TECHNOLOGIES 公司 20%股权的买卖协议》，公司拟使用自有资金最高不超过
2,800 万美元购买 Auro 持有的 AURO TECHNOLOGIES NV 公司（以下简称为“AT”）的
部分股权。2016 年 2 月 1 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用自有资
金收购 AURO TECHNOLOGIES NV 公司 20%股权的议案》。本次交易的最终完成尚需取得
中国和比利时相关监管机构的核准或备案（可能包括外汇管理局、商务部门以及其他监管机
构），因此，本投资事项的完成尚存在不确定性。
3.拟收购北京新奥特云视科技有限公司 20%股权
公司 2016 年 3 月与北京新奥特云视科技有限公司（以下简称为“新奥特云视”）、新
奥特云视原股东及另一方投资者南通文峰麒越股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简
称为“文峰麒越”）签订《增资及股权转让协议》，公司拟使用自有资金 6,000 万元通过增
资和受让股权的方式，占有新奥特云视 20%的股权。
4.拟收购北京中喜合力文化传媒有限公司 30%股权
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2016 年 3 月 1 日，公司第三届董事会第六次会议审议通过了《关于使用自有资金收购
北京中喜合力文化传媒有限公司 30%股权的议案》，公司北京中喜合力文化传媒有限公司（以
下简称为“中喜合力”）及其股东签订《股权转让协议》，使用自有资金 37,050 万元通过
股权转让方式，收购中喜合力 30%股权。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告日止，本公司无其他应披露未披露的
重大资产负债表日后事项的。
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
本期未发现前期重大会计差错。
（二） 重大资产重组
1、东阳瑞吉祥影视传媒有限公司、北京中视精彩影视文化有限公司
2015 年 1 月 5 日，本公司召开 2015 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2015]1006 号文件《关于核准北京捷成世纪科技股份有限公司向熊诚等发行股份购
买资产并募集配套资金的批复》核准。东阳瑞吉祥影视传媒有限公司 100%股权、北京中视
精彩影视文化有限公司 100%股权于 2015 年 6 月工商变更登记至本公司名下。2015 年 7 月
6 日，根据与熊诚等签订的发行股份及支付现金购买资产协议，向熊诚等非公开发行
87,430,346 股股份购买相关资产；向冯为民、深圳市融通资本财富管理有限公司两名社会公
众投资者定价发行人民币普通股(A 股)6,662,964 股募集配套资金全部到位，发行股份完成并
支付现金对价后本次交易全部完成。
2、华视网聚（常州）文化传媒有限公司
2015 年 9 月 22 日，本公司召开 2015 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督
管理委员会证监许可[2015]2967 号文件《关于核准北京捷成世纪科技股份有限公司向陈同刚
等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准。华视网聚（常州）文化传媒有限公司
80%股权于 2015 年 12 月 29 日工商变更登记至本公司名下。2016 年 3 月 1 日，根据与陈同
刚等五名投资者签订的发行股份及支付现金购买资产协议，向陈同刚等五名投资者非公开发
行人民币普通股(A 股)股份并支付现金的方式购买华视网聚（常州）文化传媒有限公司（以
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下简称华视网聚）80%的股权，交易对价 3,200,000,000.00 元，其中 60%的对价以发行股份
方式支付，合计发行股份 113,020,955 股，剩余 40%的对价以现金方式支付，合计支付现金
1,280,000,000.00 元；向深圳市融通资本财富管理有限公司、易方达基金管理有限公司、申
万菱信基金管理有限公司、中融基金管理有限公司、东方汇智资产管理有限公司等五名社会
公众投资者定价发行人民币普通股(A 股)172,299,536 股募集配套资金，发行股份完成并支付
现金对价后本次交易全部完成。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1． 应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
449,596,529.46 100.00 32,230,578.10 7.17 417,365,951.36
坏账准备的应收账款
其中：1、内部及关联方应
916,383.21 0.20 916,383.21
收账款
2、按账龄分析法计
448,680,146.25 99.80 32,230,578.10 7.18 416,449,568.15
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 449,596,529.46 100.00 32,230,578.10 —— 417,365,951.36
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
410,549,936.29 100.00 23,741,866.38 5.78 386,808,069.91
坏账准备的应收账款
其中：1、内部及关联方应
729,416.21 0.18 729,416.21
收账款
2、按账龄分析法计
409,820,520.08 99.82 23,741,866.38 5.79 386,078,653.70
提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 410,549,936.29 100.00 23,741,866.38 —— 386,808,069.91
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 298,095,428.17 14,904,771.42 5.00
1－2 年 140,375,858.53 14,037,585.85 10.00
2－3 年 9,886,626.75 2,965,988.03 30.00
3 年以上 322,232.80 322,232.80 100.00
合计 448,680,146.25 32,230,578.10 ——
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
关联方应收账款 916,383.21
合计 916,383.21
确定该组合依据的说明：公司能够及时了解关联方的财务状况，对其应收款项不能收回
的可能性极小，不计提坏账准备。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,488,711.72 元。
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
中央电视台 62,655,252.79 13.94 3,132,762.64
部队甲 28,383,800.00 6.31 3,015,140.00
北京汕容能源技术有限公司 27,823,886.25 6.19 1,391,194.31
大连广播电视台 23,409,438.00 5.21 1,699,233.80
乌鲁木齐人民广播电台 17,807,400.00 3.96 1,780,740.00
合计 160,079,777.04 35.61 11,019,070.75
注释 2．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
315,620,333.53 100.00 4,189,149.92 1.33 311,431,183.61
账准备的其他应收款
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期末余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：1、内部及关联方其他
276,630,575.76 87.65 276,630,575.76
应收款
2、按账龄分析法计提
38,989,757.77 12.35 4,189,149.92 10.74 34,800,607.85
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 315,620,333.53 100.00 4,189,149.92 —— 311,431,183.61
续：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
210,606,617.83 100.00 3,822,866.65 1.82 206,783,751.18
账准备的其他应收款
其中：1、内部及关联方其他
177,140,882.59 84.11 177,140,882.59
应收款
2、按账龄分析法计提
33,465,735.24 15.89 3,822,866.65 11.42 29,642,868.59
坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 210,606,617.83 100.00 3,822,866.65 —— 206,783,751.18
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,725,801.27 986,290.06 5.00
1－2 年 14,966,968.70 1,496,696.87 10.00
2－3 年 3,701,178.30 1,110,353.49 30.00
3 年以上 595,809.50 595,809.50 100.00
合计 38,989,757.77 4,189,149.92 ——
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
关联方其他应收款 268,579,272.23
内部员工备用金 3,694,496.38
其他—股票期权行权款 4,356,807.15
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财务报表附注
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
合计 276,630,575.76 ——
确定该组合依据的说明：公司能够及时了解关联方的财务状况，对其应收款项不能收回
的可能性极小，内部员工备用金形成坏账的可能性亦极小，因此均划为无风险组合，在其财
务状况正常情况下，或员工未发生离职等情况时，不计提坏账准备。
其他是员工缴纳的股票期权行权款，暂存中国证券登记结算有限公司。
2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 356,283.27 元。
3．其他应收款按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
保证金 34,936,760.77 27,813,711.24
备用金 3,694,496.38 2,661,745.73
押金 37,215.33
关联方往来 268,579,272.23 166,201,916.95
外部往来款 4,052,997.00 13,892,028.58
股票期权行权款 4,356,807.15
合计 315,620,333.53 210,606,617.83
4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
北京冠华荣信系统工程股
关联方往来 137,800,000.00 1—3 年 43.66
份有限公司
北京中视精彩影视文化有
关联方往来 55,960,833.33 1 年以内 17.73
限公司
东阳瑞吉祥影视传媒有限
关联方往来 40,702,000.00 1 年以内 12.90
公司
国家新闻出版广电总局 履约保证金 15,016,888.20 1—3 年 4.76 1,955,152.32
成都捷成世纪科技有限公
关联方往来 13,556,616.46 1—3 年 4.30
司
合计 —— 263,036,337.99 —— 83.34 1,955,152.32
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注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,611,521,231.62 2,611,521,231.62 534,101,235.50 534,101,235.50
对联营、合营企业投资 641,750,158.31 641,750,158.31 233,963,247.61 233,963,247.61
合计 3,253,271,389.93 3,253,271,389.93 768,064,483.11 768,064,483.11
1．对子公司投资
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
北京捷成世纪科技发展
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
江苏有限公司
北京冠华荣信系统工程
151,955,235.50 151,955,235.50 151,955,235.50
股份有限公司
广东华晨影视舞台专业
95,482,000.00 95,482,000.00 95,482,000.00
工程有限公司
成都捷成优联信息技术
46,546,000.00 46,546,000.00 46,546,000.00
有限公司
北京极地信息技术有限
52,018,000.00 52,018,000.00 52,018,000.00
公司
北京捷成世纪数码科技
28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
有限公司
北京中传广视工程设计
9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
院有限公司
成都捷成世纪科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
财务报表附注 第 100 页
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
公司
北京博威康技术有限公
25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
司
瑞达昇科技（大连）有限
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
公司
捷成世纪武汉科技发展
5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
有限公司
广西中马钦州产业园区
捷成通信基础投资有限 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
公司
东阳捷成瑞吉祥影视传
1,169,999,966.26 1,169,999,966.26 1,169,999,966.26
媒有限公司
北京中视精彩影视文化
910,800,029.86 910,800,029.86 910,800,029.86
有限公司
黑龙江捷成万隆科技有
620,000.00 620,000.00 620,000.00
限公司
合计 2,615,521,231.62 534,101,235.50 2,081,419,996.12 4,000,000.00 2,611,521,231.62
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 宣告发放 期末余额 备期末
权益法确认 其他综合 其他权益变 计提减
追加投资 减少投资 现金股利 其他 余额
的投资损益 收益调整 动 值准备
或利润
一．合营企业
二．联营企业
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财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 期初余额 宣告发放 期末余额 备期末
权益法确认 其他综合 其他权益变 计提减
追加投资 减少投资 现金股利 其他 余额
的投资损益 收益调整 动 值准备
或利润
广西影捷文化发展有限责任公
1,469,266.54 307,458.10 1,776,724.64
司
华视网聚（常州）文化传媒有限
79,317,920.92 53,515,487.51 132,833,408.43
公司
北京国科恒通电气自动化科技
44,060,587.92 44,444,671.91 384,083.99 0.00
有限公司
北京中映高清科技有限公司 6,702,648.54 80,184.12 6,782,832.66
北京安信华科技股份有限公司 9,479,838.65 4,000,000.00 160,093.90 3,784,641.33 17,424,573.88
深圳市贝尔信智能系统有限公
92,932,985.04 11,222,480.55 21,014,004.09 125,169,469.68
司
星纪元影视文化传媒有限公司 344,500,000.00 13,263,149.02 357,763,149.02
小计 233,963,247.61 348,500,000.00 44,444,671.91 78,932,937.19 24,798,645.42 641,750,158.31
合计 233,963,247.61 348,500,000.00 44,444,671.91 78,932,937.19 24,798,645.42 641,750,158.31
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注释 4．营业收入及营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 496,037,030.48 598,813,559.37
其他业务收入 977,561.76
营业收入合计 497,014,592.24 598,813,559.37
主营业务成本 325,098,922.37 395,819,369.72
其他业务成本
营业成本合计 325,098,922.37 395,819,369.72
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 78,932,937.19 18,953,992.82
处置长期股权投资产生的投资收益 355,328.09
合计 79,288,265.28 18,953,992.82
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -643,325.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
7,667,732.81
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 2,566,638.63
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
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项目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,515,212.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,057,793.98
所得税影响额 -2,922,154.08
少数股东权益影响额（税后）
合计 10,241,898.96
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额 原因
处置子公司及长期股权投资形成
1,057,793.98
的投资收益
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.90 0.3918 0.3899
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
18.53 0.3843 0.3824
股东的净利润
北京捷成世纪科技股份有限公司
（公章）
二〇一六年四月二十二日
财务报表附注 第 100 页
