欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
欣旺达电子股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人王明旺、主管会计工作负责人肖光昱及会计机构负责人(会计主
管人员)肖光昱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司基本情况简介 ............................................................................................................... 6
第三节 董事会报告.......................................................................................................................... 10
第四节 重要事项.............................................................................................................................. 20
第五节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 385
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 38
第七节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第八节 备查文件目录 ................................................................................................................... 141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、欣旺达 指 欣旺达电子股份有限公司
汇创达、汇创达科技 指 深圳市汇创达科技有限公司
欣威电子 指 深圳市欣威电子有限公司
香港欣威 指 香港欣威电子有限公司
欣旺达惠州、惠州欣旺达 指 欣旺达惠州新能源有限公司
欣旺达电气技术 指 深圳市欣旺达电气技术有限公司
普瑞赛思 指 深圳普瑞赛思检测技术有限公司
控股股东、实际控制人 指 王明旺、王威
欣明达投资 指 深圳市欣明达投资有限公司
保荐机构 指 第一创业摩根大通有限责任公司
会计师事务所、审计机构 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
指由锂离子电芯、电源管理系统、精密结构件及辅料等组成的一种二
次电池，相较于其他二次电池，具有工作电压高、比能量高、循环寿
锂离子电池模组/锂离子电池 指 命长等优点，产品广泛应用于手机、MP3/MP4、数码相机、笔记本电
脑、电纸书、上网本、平板电脑、电动工具、电动自行车、移动照明、
医疗设备、电动汽车、储能电站等领域。
指采用过渡金属氧化物嵌锂材料为正极、可嵌锂碳材料为负极，通过
锂离子在正负极间的嵌脱循环以储存和释放电能的一种电芯。锂离子
锂离子电芯 指 电芯是锂离子电池模组的"心脏"，为锂离子电池模组提供向外输出的
电能。锂离子电芯按电解质的不同性质主要分为两种：液态锂离子电
芯和聚合物锂离子电芯。
电源管理系统（Battery Management System）是锂离子电池模组的必
备部件和核心部件，是锂离子电池模组的"大脑"，实现对锂离子电池
模组中锂离子电芯（组）的监控、指挥及协调。电源管理系统，由印
电源管理系统/BMS 指 制电路板(PCB)、电子元器件、嵌入式软件等部分组成，根据实时采
集到的电芯状态数据，通过特定算法来实现电池模组的电压保护、温
度保护、短路保护、过流保护、绝缘保护等功能，并实现电芯间的电
压平衡管理和对外数据通讯。
指高尺寸精度、高表面质量、高性能要求的起保护和支承作用的塑胶
精密结构件 指
或五金部件。精密结构件产品种类众多，广泛地应用于各类终端消费
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产品和工业产品。
指采用电器性能良好的聚酯薄膜(PET)作为电路图形载体，并贴装金
属弹片的一种结构件产品，具有良好的绝缘性、耐热性、抗折性和较
薄膜开关 指
高的回弹性，主要应用于家用电器、手机、计算器、办公设备、娱乐
设施、生产设备、电子游戏机等设备的键盘部分。
报告期、本期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 06 月 30 日
近三年 指 2013 年度、2012 年度、2011 年度
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 欣旺达 股票代码 300207
公司的中文名称 欣旺达电子股份有限公司
公司的中文简称（如有） 欣旺达
公司的外文名称（如有） SUNWODA ELECTRONIC CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） SUNWODA
公司的法定代表人 王明旺
深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号综合楼 1 楼、2 楼 A-B 区、2 楼 D 区-9
注册地址
楼
注册地址的邮政编码 518108
办公地址 深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2 号综合楼
办公地址的邮政编码 518108
公司国际互联网网址 www.sunwoda.com
电子信箱 sunwoda@sunwoda.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙威 黄颖
深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路
联系地址
2 号综合楼 2 号综合楼
电话 0755-27352064 0755-27352064
传真 0755-29517735 0755-29517735
电子信箱 sunwei@sunwoda.com huangying@sunwoda.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券日报》《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业总收入（元） 803,605,996.84 438,931,193.61 83.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 31,546,915.79 22,062,827.19 42.99%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,440,000.59 20,591,546.87 18.69%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,358,905.92 8,151,135.28 51.62%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0506 0.0334 51.5%
股）
基本每股收益（元/股） 0.1291 0.0903 42.97%
稀释每股收益（元/股） 0.1291 0.0903 42.97%
净资产收益率（%） 2.56% 1.88% 0.68%
扣除非经常损益后的净资产收益率（%） 1.98% 1.75% 0.23%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 2,219,917,574.94 2,123,377,464.33 4.55%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15 0.58%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.0158 4.9868 0.58%
股）
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -651,568.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,885,233.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123,944.88
减：所得税影响额 2,225,725.43
少数股东权益影响额（税后） 24,968.57
合计 7,106,915.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
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□ 适用 √ 不适用
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 31,546,915.79 22,062,827.19 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15
按国际会计准则调整的项目及金额：
无
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 31,546,915.79 22,062,827.19 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15
按境外会计准则调整的项目及金额：
无
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
无
七、重大风险提示
1、公司规模扩大带来的企业管理风险
公司目前正处于快速增长期，随着公司成功上市，公司在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面有了大幅的
增长。这些增长对企业组织模式、管理制度等方面提出了更高的要求，如果公司在管理水平、人员配置、团队能力等方面不
能及时适应规模迅速扩张的需要，将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
针对以上风险，公司将进一步完善内部组织结构，优化人力资源配置，加强内部控制和风险管理，特别是对子公司的管控，
使企业管理更加制度化、规范化、科学化。
2、成本和费用增加的风险
公司在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面不断扩大的同时，公司的运营成本和费用，特别是市场开拓及
人员费用也都在不断的增加。如果公司不能进一步扩大销售规模，提高公司的盈利能力，将对公司的收益产生一定的影响。
针对以上风险，公司将开源节流，在不断提高公司经营业绩的同时，提高公司的管理水平和内部控制水平，优化资源配置，
有效的控制好公司的成本和费用。
3、产品和技术更新风险
公司目前拥有的产品和技术在国内同行业中处于领先水平，但电子技术更新快、研发周期长、市场需求多变，相关产品、
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技术的生命周期逐步缩短。如果公司不能持续保持技术创新，不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势并实现技术和
产品升级，将削弱已有的竞争优势，从而无法及时的进行技术和产品的升级换代，现有的技术和产品将面临被淘汰的风险，
对公司的经济效益及发展前景造成不利影响。
针对以上风险，公司将紧密跟踪国内外电子技术的走向，一方面，在人力和财力上增加对产品开发的投入，加强研发实
力；另一方面，加大与业内知名的企业、高校、研究机构等合作的力度，加快产品开发的步伐。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2013年上半年，公司管理层按照董事会年初制定的年度经营计划，积极调整经营战略和举措，公司主营业务比去年同
期呈现明显增长态势。报告期内公司实现营业收入8.036亿元，比去年同期增长83.03%；归属于母公司的净利润为3154.69万
元，比去年同期增长42.99%。
2013年上半年，公司围绕年度经营计划积极开展以下的工作：
（1）优化产品及业务结构，保持公司稳定快速增长
报告期内，公司加大客户开发及营销力度，特别是加大了优质大客户的开拓力度。公司传统核心业务手机数码类、笔记
本电脑类锂离子电池模组等继续保持高速增长。其中手机数码类离子电池模组与去年同期相比营业收入增长158.16%，公司
在国内手机数码类锂离子电池模组主要供应商的地位得到进一步的巩固。公司已成为联想、华为、中兴、小米、步步高、OPPO
等国内一二线移动终端厂商及部分国际化大客户的主要供应商，其中联想、步步高、OPPO等主力供应商的地位更加稳固，华
为、小米、中兴等客户的份额和订单量都双双大幅提升，公司优质的客户资源和国产智能手机的迅速崛起已成为公司业绩持
续增长的重要保证；笔记本、平板电脑类锂离子电池模组方面，公司在保持与原有国际化大客户良好合作的同时，报告期内
国内部分客户如联想、神舟等客户也实现了较大的收入增长；动力类锂离子电池模组方面，公司对现有客户及产品结构进行
了优化，加大了对电动汽车及储能用锂离子电池解决方案的研发投入，且已和国内部分厂家进行了实验合作。随着电动汽车
技术的日益进步及储能市场的发展，未来锂电方案的相关应用市场广阔。总之，公司在报告期内，在产品、研发、市场上都
一如既往地重视和投入，在保持公司业绩稳步增长的同时，积极发掘新的业务增长点，为公司未来的发展铺平道路。
（2）打造高效专业制造平台，提高公司运营管理能力
报告期内，公司积极强化PMC与项目管理，推行产线自动化，降低人工成本，策划成本、规范报价，提升产品盈利能
力，继续保持公司在行业的先进地位。同时为了提升效率，报告期内公司通过优化组织架构和业务流程、优化现有ERP、
OA等系统、加大产线自动化改造的力度、全面推进开展战略性采购等措施优化公司组织架构，提升公司生产运营效率及供
应链管理能力，提高公司的各项管理水平，确保年度经营目标顺利达成和效率持续提升。公司还进一步加强财务管理，建立
全面预算管理体系，提升公司成本管理能力。
（3）加大技术研发力度，提升公司核心竞争力
报告期内，公司基于公司发展战略，积极加大研发投入。报告期内，公司继续加大对储能电池、汽车BMS、自行车电机和
电控、电气整体解决方案以及新能源产业链上其他新产品、新材料等产品和技术的研发，并争取尽快实现量产，在该领域形
成较强的竞争力。截止报告期末，公司及下属子公司拥有和申报的专利共计81项，其中获得授权48项、申报专利33项，公司
―分布式光伏锂电池储能系统产业化项目‖列入深圳市战略性新兴产业发展专项资金扶持项目，对于公司提高自主创新能力，
形成企业自主知识产权和核心竞争力具有十分重要意义。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内公司实现营业收入8.036亿元，比去年同期增长83.03%。主要系2013年上半年随着智能手机市场持续旺盛，公
司具有质量和品牌优势地位，产品得到原有大客户的认可，订单持续放量，部分新切入客户的订单也持续提升，使公司手机
数码类锂离子电池模组同比增长迅速，与去年同期相比营业收入增长158.16%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
10
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3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
本公司经营范围：电池、充电器、仪器仪表、精密模具、工业设备的生产、销售，精密注塑产品的销售、兴办实业(具体
项目另行申报)，国内商业、物资供销业，货物及技术进出口；软件开发及销售；锂离子电池，蓄电池，蓄电池组的实验室
检测、技术咨询服务（以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目）；普通货运（有效期至2015
年9月6日）。
（2）主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工业制造业 803,299,459.11 678,122,940.92 15.58% 84.76% 95.93% -4.81%
分产品
手机数码类锂离
512,691,275.86 443,592,211.36 13.48% 158.16% 165.73% -2.46%
子电池模组
笔记本电脑类锂
137,794,130.97 107,233,003.02 22.18% 25.82% 32.26% -3.79%
离子电池模组
动力类锂离子电
38,570,802.24 30,260,568.52 21.55% -18.38% -1.05% -13.74%
池模组
精密结构件 67,633,118.28 59,759,818.72 11.64% 54.63% 51.51% 1.82%
薄膜开关 28,112,468.16 21,386,766.64 23.92% 71.95% 57.75% 6.85%
其他 18,497,663.60 15,890,572.66 14.09% -4.16% 9.52% -10.74%
分地区
华东地区 205,840,464.87 174,806,230.47 15.08% 243.35% 241.58% 0.44%
华南地区 378,421,919.38 331,334,313.94 12.44% 33.06% 54.01% -11.91%
华中地区 5,954,736.88 3,118,471.80 47.63% -29.3% -61.02% 42.6%
东北地区 70,427.35 100% 100% 0% 100%
西南地区 264,957.26 251,123.27 5.22% -19.34% -19.01% -0.4%
华北地区 38,013,110.88 33,828,053.08 11.01% 278.33% 325.91% -9.94%
出口 174,733,842.49 134,784,748.36 22.86% 144.05% 112.17% 11.59%
4、其他主营业务情况
利润构成与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
供应商名称 采购金额 占公司全部采购的比例
第一名 107,889,288.81 16.21%
第二名 101,525,067.58 15.26%
第三名 56,320,232.05 8.46%
第四名 46,706,330.93 7.02%
第五名 29,234,790.34 4.39%
合计 341,675,709.71 51.35%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 180,688,641.00 22.48%
第二名 84,289,087.41 10.49%
第三名 53,142,812.06 6.61%
第四名 40,971,883.62 5.1%
第五名 34,614,032.90 4.31%
合计 393,706,456.99 48.99%
6、主要参股公司分析
(1)、深圳市欣威电子有限公司是公司全资子公司。注册资本200万元。主要经营锂离子、充电器、电子产品生产和销售；国
内商业、物资供销业（不含国家专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务。截至2013
年06月30日，该公司总资产1967.45万元，本期实现营业收入1992.92万元，净利润0.31万元。
(2)、深圳市汇创达科技有限公司是公司的控股子公司。注册资本650万元。主要经营生产导膜开关、金属薄膜按键、导光膜、
手机按键背光膜组、显示屏背光膜组；兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销业；货物及技术进出口。截至
2013年06月30日，该公司总资产4146.95万元，本期实现营业收入2811.28万元，净利润230.94万元。
(3)、香港欣威电子有限公司是公司全资子公司。注册资本10000港元。主要经营电子产品的销售及原材料采购。截至2013年
06月30日，该公司总资产534.05万元，本期实现营业收入250.77万元，净利润-7.37万元。
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(4)、欣旺达惠州新能源有限公司是公司全资子公司。注册资本20000万元。研发、生产、销售：电池及其配件、太阳能光伏
风力发电节能设备等。截至2013年06月30日，该公司总资产4820.65万元，欣旺达惠州新能源有限公司处于建设期。
(5)、深圳市欣旺达电气技术有限公司是公司全资子公司。注册资本5000万元。主要经营电动自行车电机、电动自行车电机
控制器的技术开发、生产与销售；驱动器、自动驱动系统、电池、汽车配件、自动化控制软件、电子产品技术开发与销售；
投资兴办实业；国内贸易，货物及技术进出口。截至2013年06月30日，该公司总资产5296.36万元，深圳市欣旺达电气技术
有限公司处于建设期。
(6)、深圳普瑞赛思检测技术有限公司是公司全资子公司。注册资本200万元。主要经营电子产品、电子元器件和仪器设备的
销售；国内贸易，货物及技术进出口；锂离子电池检测、电子产品检测、元器件检测、玩具及零配件检测、仪器设备校准、
化学类检测。截至2013年06月30日，该公司总资产200.31万元，本期实现营业收入0.52万元，净利润0.25万元。
7、研发项目情况
作为高新技术企业，技术研发能力是保持企业核心竞争优势的首要因素，公司一贯高度重视技术研发，密切跟踪新能源
电池行业的最前沿技术方向，努力提升公司的技术创新和产品创新能力。 报告期内，公司研发项目进展情况如下：
（1）电动汽车BMS
公司目前已研发并拥有了18650及磷酸铁锂两种电动汽车锂离子电池模组解决方案，且已和国内部分整车厂商进行了实
验性产品合作，到目前为止，实验效果良好；同时，公司电动汽车用电源管理系统还承担了深圳市重大产业技术攻关项目和
广东省高新技术产业化项目等多项政府资助的相关研究项目，项目通过实现锂离子动力电池的规模化生产和应用，未来具有
广阔的应用前景；随着不可再生能源供应的日益紧张和环保等要求的提高，电动汽车已成为未来汽车行业发展的趋势，而锂
电因其环保和轻便的特征也将越来越受到重视，市场前景不可估量，但由于目前电动汽车相关技术及国家政策还不尽明朗，
市场化时间难以确定，公司方面会密切跟踪行业及市场情况，寻找合适的市场切入机会，推动电动汽车锂离子电池模组的发
展。
（2）储能电池
报告期内，公司―分布式光伏锂电池储能系统产业化项目‖列入深圳市战略性新兴产业发展专项资金扶持项目，该项目致
力产业化一种高性能低成本的分布式锂电池光伏储能系统，通过整合光伏发电技术、电力电子变流储能技术到锂电池系统中，
充分发挥自身锂电池管理技术的技术优势，推出创新而且具备成本效益的新型储能系统。项目主要产品包括功率段覆盖
1KW—500KW的储能系统，满足家庭、别墅、办公室、医院、农场、小型社区、哨所、军队等不同用户的储能发电需求。
8、核心竞争力不利变化分析
无
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
传统消费电子领域的发展以及锂离子电池替代效应推动了产业的持续增长。除传统的智能手机、平板电脑等新兴消费类
电子产品的需求持续爆发式增长外，动力类及储能类锂离子电池模组日益成为锂离子电池模组升级方向，锂离子电池模组在
电动工具，电动自行车，电动汽车，储能系统行业的需求正蓬勃发展，必将为锂离子电池带来更大的商业机会。
随着世界能源供应日益紧张和对环保要求的日益提高，国家对新能源相关行业的扶持力度也不断加大，公司从事锂离子
电池模组研发制造业务，主要产品锂离子电池模组，属于绿色环保能源领域，其发展前景与新能源领域的发展状况密切相关。
锂离子电池产业作为新能源领域的重要组成部分目前正受到世界各国政府的高度重视和大力扶持，得到迅速发展，广泛应用
于手机、笔记本电脑（及上网本、平板电脑、电纸书）、MP3/MP4、电动工具、电动自行车、医疗器械及移动照明、电动
汽车及储能等领域。公司目前已成为国内锂能源领域设计研发能力最强、配套能力最完善、产品系列最多的锂离子电池模组
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
制造商之一，已成功进入国内外众多知名厂商的供应链，未来发展前景广阔。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，根据年初公司制定的发展战略和经营计划，公司积极通过以下措施加快实施发展战略，保证各项工作的顺利
开展，基本完成了预定各项目标：加大市场开拓力度和营销力度，调整产品结构：公司传统业务手机数码类及笔记本电脑类
锂离子电池模组均出现了较好的增长势头，销售订单增长迅速，新兴业务电源管理系统也开始独立销售，逐步形成新的利润
增长点；精心筹划合理布局，加快募投和超募项目的建设；持续加大技术改造和产品研发力度，提高自主创新能力，提升现
有产品的市场竞争力；完善公司组织架构，加强人力资源建设，引进优秀人才队伍，整合和优化员工队伍结构。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、公司规模扩大带来的企业管理风险
公司目前正处于快速增长期，随着公司成功上市，公司在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面有了大幅的
增长。这些增长对企业组织模式、管理制度等方面提出了更高的要求，如果公司在管理水平、人员配置、团队能力等方面不
能及时适应规模迅速扩张的需要，将削弱公司的市场竞争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
针对以上风险，公司将进一步完善内部组织结构，优化人力资源配置，加强内部控制和风险管理，特别是对子公司的管控，
使企业管理更加制度化、规范化、科学化。
2、成本和费用增加的风险
公司在资产规模、人员规模、销售规模、生产规模等方面不断扩大的同时，公司的运营成本和费用，特别是市场开拓及
人员费用也都在不断的增加。如果公司不能进一步扩大销售规模，提高公司的盈利能力，将对公司的收益产生一定的影响。
针对以上风险，公司将开源节流，在不断提高公司经营业绩的同时，提高公司的管理水平和内部控制水平，优化资源配置，
有效的控制好公司的成本和费用。
3、产品和技术更新风险
公司目前拥有的产品和技术在国内同行业中处于领先水平，但电子技术更新快、研发周期长、市场需求多变，相关产品、
技术的生命周期逐步缩短。如果公司不能持续保持技术创新，不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势并实现技术和
产品升级，将削弱已有的竞争优势，从而无法及时的进行技术和产品的升级换代，现有的技术和产品将面临被淘汰的风险，
对公司的经济效益及发展前景造成不利影响。
针对以上风险，公司将紧密跟踪国内外电子技术的走向，一方面，在人力和财力上增加对产品开发的投入，加强研发实
力；另一方面，加大与业内知名的企业、高校、研究机构等合作的力度，加快产品开发的步伐。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 82,334.43
报告期投入募集资金总额 1,521.54
已累计投入募集资金总额 56,170.86
募集资金总体使用情况说明
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
1. 手机数码类锂离子
否 8,110 8,110 38.19 8,070.44 99.51% 12 月 31 1,444.56 否
电池模组技改项目
日
2012 年
2. 笔记本电脑类锂离
否 8,490 8,490 48.15 8,435.55 99.36% 12 月 31 617.96 否
子电池模组技改项目
日
2012 年
3. 动力类锂离子电池
否 5,380 5,380 46.26 5,274.12 98.03% 12 月 31 55.2 否
模组技改项目
日
2012 年
4. 技术中心技改项目 否 2,970 2,970 224.8 2,959.19 99.64% 12 月 31 否
日
承诺投资项目小计 -- 24,950 24,950 357.4 24,739.3 -- -- 2,117.72 -- --
超募资金投向
2013 年
1. 笔记本电脑类锂离
否 7,200 7,200 412.9 6,295.85 87.44% 12 月 31
子电池模组技改项目
日
2013 年
2. 动力类锂离子电池
否 3,800 3,800 603.32 2,987.79 78.63% 12 月 31
模组技改项目
日
3. 深圳市欣旺达电气 2014 年 6
否 5,000 5,000 147.92 147.92 2.96%
技术有限公司 月 30 日
归还银行贷款（如有） -- 8,000 8,000 -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 14,000 14,000 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 38,000 16,000 1,164.14 31,431.56 -- -- -- --
合计 -- 62,950 40,950 1,521.54 56,170.86 -- -- 2,117.72 -- --
适用
超募资金总额为 57,384.43 万元，截至 2013 年 06 月 30 日，公司已使用超募资金 31431.56 万元。具
超募资金的金额、用途
体使用情况如下：1、经公司 2011 年 6 月 12 日第一届董事会第十七次会议以及 2011 年 6 月 30 日
及使用进展情况
2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于以部分超募资金偿还银行贷款和永久性补充流动资金
的议案》，同意公司使用 11,000 万超募资金用于偿还银行贷款和永久性补充流动资金。其中 8,000
15
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
万元用于偿还银行贷款；3,000 万元用于永久性补充流动资金。截至 2013 年 06 月 30 日已累计支出
11,000.00 万元。2、经公司 2012 年 2 月 9 日第二届董事会第四次（临时）会议以及 2012 年 2 月 27
日 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分超募资金使用计划的议案》，同意公司使用超
募资金 11,000 万元用于笔记本电脑类锂离子电池模组技改项目和动力类锂离子电池模组技改项目的
建设。其中笔记本电脑类锂离子电池模组技改项目投资总额 7,200 万元，动力类锂离子电池模组技
改项目投资总额 3,800 万元。截至 2013 年 06 月 30 日已累计支出 9283.64 万元。3、经公司 2012 年
7 月 2 日第二届董事会第七次会议以及 2012 年 7 月 19 日 2012 年第四次临时股东大会审议通过了《关
于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金中的 11,000 万元用于永
久性补充流动资金。截至 2013 年 06 月 30 日已累计支出 11,000.00 万元。4、经公司 2012 年 10 月
23 日第二届董事会第九次会议以及 2012 年 11 月 9 日 2012 年第五次临时股东大会审议通过了《关
于使用部分超募资金设立全资子公司的议案》，同意公司使用部分超募资金 5000 万元设立一家全资
子公司深圳市欣旺达电气技术有限公司用于投资电动自行车电机与控制器项目。截至 2013 年 06 月
30 日该超募资金已累计支出 147.92 万元。由于公司目前电动自行车电机电控还处于边研发边试产阶
段，还未形成销售，若不结合市场环境而匆忙购置相关设备容易产生设备淘汰率高，投资效益低下
的情况。为了使募投资金最大效率地使用，此项目下的机器设备购置要根据市场环境和订单的反应
来购置，故未能按之前计划的时间进度购入，从而使得这个项目进度放缓。从 2013 年下半年开始，
公司将陆续购置相关设备，推动项目进度顺利进行。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
经 2012 年 2 月 9 日召开的第二届董事会第四次（临时）会议及第二届监事会第四次会议审议，通过
施地点变更情况
了《关于暂时变更募投项目实施地址的议案》，本次募投项目实施地址拟暂时变更为深圳市宝安区石
岩街道石龙社区颐和路 2 号，变更仅为未投入的部分设备投资的实施地址变更，基建投资部分实施
地点不变。
募集资金投资项目实 不适用
施方式调整情况 无
适用
经公司 2011 年 6 月 12 日第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入
募投项目自筹资金的议案》，经立信大华会计师事务所出具立信大华核字[2011]1752 号《关于欣旺达
电子股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》，经保荐机构发表审核意见和独立董事
募集资金投资项目先
发表独立意见，公司用募集资金置换公司预先已投入募集资金投资项目建设的自筹资金 6,454.65 万
期投入及置换情况
元。其中：手机数码类锂离子电池模组技改项目自筹资金实际投入 1,580.25 万元，已置换 1,580.25
万元；笔记本电脑类锂离子电池模组技改项目自筹资金实际投入 2,295.70 万元，已置换 2,295.70 万
元；动力类锂离子电池模组技改项目自筹资金实际投入 1,486.18 万元，已置换 1,486.18 万元；技术
中心技改项目自筹资金实际投入 1,092.52 万元，已置换 1,092.52 万元。
适用
1、经 2011 年 6 月 12 日欣旺达电子股份有限公司第一届董事会第十七次会议以及 2011 年 6 月 30
日 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同
用闲置募集资金暂时 意公司使用 9,000 万超募资金用于暂时补充流动资金，使用期限自股东大会审议批准之日起不超过
补充流动资金情况 六个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2011 年 12 月 9 日，公司已按上述承诺归还人民币 9,000
万元至募集资金专用账户，公司并将上述募集资金的归还情况通知保荐机构及保荐代表人。2、经
2011 年 12 月 14 日欣旺达电子股份有限公司第二届董事会第三次（临时）会议审议以及 2012 年 1
月 5 日 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，
16
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
同意公司继续使用 9,000 万元超募资金用于暂时性补充流动资金，使用期限不超过股东大会审议批
准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2012 年 6 月 27 日，公司已按上述承诺归还人
民币 9,000 万元至募集资金专用账户，公司并将上述募集资金的归还情况通知保荐机构及保荐代表
人。3、经 2012 年 7 月 2 日欣旺达电子股份有限公司第二届董事会第七次会议以及 2012 年 7 月 19
日 2012 年第四次临时股东大会审议，通过了《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，
同意公司继续使用 9,000 万超募资金用于暂时补充流动资金。使用期限不超过股东大会审议批准之
日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。本次用于暂时性补充流动资金的 9,000 万元超募资金已
于 2013 年 1 月 10 日全部归还并存入公司募集资金专用账户，公司已将上述募集资金的归还情况通
知保荐机构及保荐代表人。4、经 2013 年 1 月 16 日欣旺达电子股份有限公司第二届董事会第十次会
议决议审议，经独立董事、第一创业摩根大通证券有限责任公司保荐人发表独立审核意见后，同意
《关于使用部分超募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司继续使用 9,000 万超募资金用于暂时
补充流动资金。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
无
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
2、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
截至报告期末累计
项目名称 计划投资总额 本报告期投入金额 项目进度 项目收益情况
实际投入金额
无
合计 0 0 0 -- --
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%）值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 值（元） 益（元） 科目
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
合计 0 -- -- -- 0 0 0
委托理财资金来源 无
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例（%）
合计 0 -- -- 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 无
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（3）委托贷款情况
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
合计 -- 0 -- -- --
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
报告期内，根据年初公司制定的发展战略和经营计划，公司积极通过以下措施加快实施发展战略，保证各项工作的顺利
开展，基本完成了预定各项目标：加大市场开拓力度和营销力度，调整产品结构：公司传统业务手机数码类及笔记本电脑类
锂离子电池模组均出现了较好的增长势头，销售订单增长迅速，新兴业务电源管理系统也开始独立销售，逐步形成新的利润
增长点；精心筹划合理布局，加快募投和超募项目的建设；持续加大技术改造和产品研发力度，提高自主创新能力，提升现
有产品的市场竞争力；完善公司组织架构，加强人力资源建设，引进优秀人才队伍，整合和优化员工队伍结构。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
无
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
无
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
无
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2012 年度，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2012 年度实现净利润70,577,634.48元，根据公司章程的规
定，提取法定盈余公积金7,057,763.45元，加上上年结存未分配利润161,196,887.43 元，减除本年度已经分配的利润
18,800,000.00 元，母公司2012 年度可供分配的利润为205,916,758.46元，年末资本公积金余额为72,1220,684.98 元。经董事
会决议，2012 年度利润分配及资本公积转增股本预案为：以2012 年末总股本244,400,000 股为基数，每10 股派发1.00 元(含
税)现金股利分红，合计24,440,000.00 元。该现金股利分红已于2013年6月完成派发。
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司半年度不进行利润分配，不送红股，不转增股份
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率(%)
2、出售资产情况
本期初 资产出
起至出 售为上 与交易
售日该 市公司 对方的 所涉及 所涉及
出售对
交易价 资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 期 引
元） 司贡献 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注 3）
的净利 润总额 交易情 部过户 部转移
润（万 的比例 形）
元） (%)
3、企业合并情况
无
三、公司股权激励的实施情况及其影响
无
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四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
本公司控
深圳市欣 杜邦纸，
股股东之 月结 90
美达纸品 采购材料 胶纸等材 市场价格 市场价格 312.06 0.47%
亲属控制 天
有限公司 料
下的公司
合计 -- -- 312.06 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
公司于 2013 年 7 月 19 日召开的第二届董事会第十二次会议审议批准了《关于审
按类别对本期将发生的日常关联交易进
议公司 2012-2013 年度日常关联交易的议案》，批准金额为 2013 全年日常关联交
行总金额预计的，在报告期内的实际履
易总额为 1500 万元。本报告期实际履行情况为全年日常关联交易总额为 312.06
行情况（如有）
万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
关联交易事项对公司利润的影响 交易金额较小，对公司业务无重大影响。
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
3、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
4、其他重大关联交易
无
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
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五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
无
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
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3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
无
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报告书中所作承
不适用 不适用 不适用 不适用
诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
（一）实际控制
人避免同业竞
争的承诺:公司
共同控股股东
及实际控制人
王明旺、王威兄
弟于 2010 年 6
月 7 日分别向
公司出具了《避
免同业竞争的
承诺函》："1、 报告期内，各承
控股股东及实 2010 年 06 月 07
首次公开发行或再融资时所作承诺 本人目前未从 长期 诺人均严格履
际控制人 日
事或参与与股 行了承诺
份公司存在同
业竞争的业务
和行为；本人将
不在中国境内
外以任何方式
直接或间接从
事或参与任何
与股份公司相
同、相似或在商
业上构成任何
23
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竞争的业务及
活动，或拥有与
股份公司存在
竞争关系的任
何经济实体、机
构、经济组织的
权益，或以其他
任何形式取得
该经济实体、机
构、经济组织的
控制权，或在该
经济实体、机
构、经济组织中
任职。2、自出
具之日，本承诺
持续有效，直至
本人不再为股
份公司的实际
控制人止。3、
本人愿意承担
因违反上述承
诺而给股份公
司造成的全部
经济损失。"
（二）发行前股
东所持股份的
流通限制和自
愿锁定股份的
承诺:1、公司共
同控股股东及
实际控制人王
明旺、王威及其
亲属王宇、赖
上市前股东、控 报告期内，各承
信、王林、蔡帝 2011 年 04 月 21
股股东及实际 三十六个月 诺人均严格履
娥、王华、赖杏 日
控制人 行了承诺
和法人股东深
圳市欣明达投
资有限公司、东
莞市源源化工
有限公司分别
承诺：自发行人
股票首次公开
发行上市之日
起三十六个月
24
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内，不转让或者
委托他人管理
其本次发行前
所持有的发行
人股份，也不由
发行人回购该
部分股份。
2、本公司董事
王明旺、肖光昱
还承诺：在上述
承诺期届满后，
在本人任职期
间，每年转让通
过深圳市欣明
达投资有限公
上市前股东、控 报告期内，各承
司间接持有的 2011 年 04 月 21
股股东及实际 至承诺期结束 诺人均严格履
发行人股份不 日
控制人 行了承诺
超过本人间接
持有的发行人
股份总数的
25%；本人离职
后半年内，不转
让本人间接持
有的发行人股
份。
3、公司股东深
圳首创成长投
资有限公司、唐
菲、向立峰、陈
冬仙、肖光昱、
项海标、孙威、
李武岐、李灿
辉、潘启州、姚
玉雯、徐慎彬承 报告期内，各承
2011 年 04 月 21
上市前股东 诺：自发行人股 十二个月 诺人均严格履
日
票首次公开发 行了承诺
行上市之日起
十二个月内，不
转让或者委托
他人管理其本
次发行前所持
有的发行人股
份，也不由发行
人回购该部分
25
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股份。
4、担任公司董
事、监事、高级
管理人员的股
东王明旺、王
威、肖光昱、项
海标、孙威、李
灿辉还承诺：在
上述承诺期届
满后，在本人任
职期间每年转
让的股份不超
过本人所持发
行人股份总数
的 25%；本人离
上市前股东、控 报告期内，各承
职后半年内，不 2011 年 04 月 21
股股东及实际 至承诺期结束 诺人均严格履
转让本人所持 日
控制人 行了承诺
有的发行人股
份。5、本公司
董事周小雄配
偶的妹妹姚玉
雯还承诺：在周
小雄任职期间
每年转让的股
份不超过本人
所持发行人股
份总数的 25%；
在周小雄离职
后半年内，不转
让本人所持有
的发行人股份。
6、公司共同控
股股东及实际
控制人王明旺、
王威的亲属王
宇、赖信、王林、
蔡帝娥、王华、 报告期内，各承
2011 年 04 月 21
上市前股东 赖杏还承诺：在 至承诺期结束 诺人均严格履
日
上述承诺期届 行了承诺
满后，在王明
旺、王威任职期
间每年转让的
股份不超过本
人所持发行人
26
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份总数的
25%；王明旺、
王威离职后半
年内，不转让本
人所持有的发
行人股份。
（三）公司实际
控制人关于承
担搬迁损失的
承诺:公司实际
控制人王明旺、
王威 2010 年 5
月 31 日出具了
《承诺函》，共
同承诺：如欣旺
达及欣威电子、
汇创达在新厂
区建成竣工前
报告期内，各承
控股股东、实际 因厂房拆迁或 2010 年 05 月 31
长期 诺人均严格履
控制人 其他原因致使 日
行了承诺
无法继续租赁
厂房，导致生产
经营受损，王明
旺先生、王威先
生将按比例以
现金方式承担
因厂房搬迁而
造成的损失，其
中王明旺承担
损失的 74%，王
威承担损失的
26%。
（四）公司实际
控制人关于所
得税项的承诺：
本次发行前公
司共同控股股
报告期内，各承
控股股东、实际 东及实际控制 2011 年 04 月 21
长期 诺人均严格履
控制人 人王明旺先生、 日
行了承诺
王威先生出具
了《承诺函》:"
若因税收主管
部门对发行人
及下属子公司
27
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
上市前因享受
的企业所得税
税收优惠政策
而减免的税款
进行追缴，本人
将以现金方式
及时、无条件按
比例承担补缴
税款及/或因此
所产生的所有
相关费用，其
中，王明旺承担
74%，王威承担
26%。"
（五）公司实际
控制人关于补
缴社会保险和
住房公积金的
承诺：本次发行
前共同控股股
东及实际控制
人王明旺、王威
已承诺，若应有
关主管部门要
求或决定，公司
需要为员工补
缴以前年度的 报告期内，各承
控股股东、实际 2011 年 04 月 21
社会保险费、住 长期 诺人均严格履
控制人 日
房公积金并承 行了承诺
担与此相关的
任何罚款或损
失，王明旺和王
威愿在毋需公
司支付对价的
情况下，以现金
方式按比例全
额承担该等法
律责任，其中，
王明旺承担
74%，王威承担
26%。
（六）公司关于
欣旺达电子股 2011 年 03 月 05 报告期内，各承
与旺博科技关 长期
份有限公司 日 诺人均严格履
联交易的承诺：
28
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司于 2011 年 行了承诺
3 月 5 日出具了
《承诺函》，承
诺如下：（1）自
2011 年 3 月 5
日起，公司向旺
博科技采购货
物的关联交易
将不再发生；
（2）自 2011 年
3 月 5 日起，公
司向旺博科技
销售货物的关
联交易将不再
发生。
1、公司 2011 年
6 月 12 日召开
的第一届董事
会第十七次会
议审议通过了
《关于以部分
超募资金偿还
银行贷款和永
久性补充流动
资金的议案》、
《关于使用部
分超募资金暂
时补充流动资
金的议案》等议 报告期内，各承
欣旺达电子股 2011 年 06 月 12
案，决定将超募 十二个月 诺人均严格履
份有限公司 日
资金补充流动 行了承诺
资金和归还银
行贷款，其中暂
时补充流动资
金 9,000 万元，
永久补充流动
资金 3,000 万
元，归还银行贷
款 8,000 万元。
根据《创业板信
息披露业务备
忘录第 1 号-超
募资金使用（修
订）》等相关法
29
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
律法规的规定，
公司于 2011 年
6 月 12 日出具
了《承诺函》，
承诺如下：公司
最近十二个月
未进行证券投
资等高风险投
资，并承诺本次
补充流动资金
和归还银行贷
款后十二个月
内不进行证券
投资等高风险
投资。
2、公司 2011 年
12 月 14 日召开
的第二届董事
会第三次（临
时）会议审议通
过了《关于使用
部分超募资金
暂时补充流动
资金的议案》，
决定继续使用
9,000 万元超募
资金用于暂时
补充流动资金。
根据《创业板信 报告期内，各承
欣旺达电子股 2011 年 12 月 14
息披露业务备 十二个月 诺人均严格履
份有限公司 日
忘录第 1 号-超 行了承诺
募资金使用（修
订）》等相关法
律法规的规定，
公司于 2011 年
12 月 14 日出具
了《承诺函》，
承诺如下：（1）
本次使用部分
超募资金暂时
补充流动资金
不会改变或变
相改变募集资
金用途；（2）本
30
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
次使用部分超
募资金暂时补
充流动资金的
使用期限为自
股东大会批准
之日起不超过 6
个月；在本次补
充流动资金到
期日之前，将该
部分资金及时
归还至募集资
金专户；（3）不
影响募集资金
投资项目正常
进行；（4）公司
本次使用部分
超募资金暂时
补充流动资金
前十二个月内
不存在证券投
资等高风险投
资行为，并承诺
用使用超募资
金补充流动资
金后十二个月
内也不进行证
券投资等高风
险投资。
3、公司实际控
制人王明旺、王
威 2012 年 1 月
30 日出具了
《承诺函》，共
同承诺：如公司
在深圳市宝安
报告期内，各承
控股股东、实际 区石岩街道石 2012 年 01 月 30
长期 诺人均严格履
控制人 龙社区颐和路 日
行了承诺
2 号租赁期内因
厂房拆迁或其
他原因致使无
法继续租赁厂
房，导致生产经
营受损，王明
旺、王威将按比
31
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
例以现金方式
承担因厂房搬
迁而造成的损
失，其中王明旺
承担损失的
74%，王威承担
损失的 26%。
4、公司 2012 年
7 月 2 日召开的
第二届董事会
第七次会议审
议通过了《关于
使用部分超募
资金永久性补
充流动资金的
议案》、《关于使
用部分超募资
金暂时补充流
动资金的议案》
等议案，决定将
将超募资金
57,384.43 万元
中的 20,000 万
元按如下计划
使用：1、将 报告期内，各承
欣旺达电子股 2012 年 07 月 02
11,000 万元用 十二个月 诺人均严格履
份有限公司 日
于永久性补充 行了承诺
流动资金；2、
将 9,000 万元用
于暂时补充流
动资金。根据
《创业板信息
披露业务备忘
录第 1 号-超募
资金使用（修
订）》等相关法
律法规的规定，
公司于 2012 年
7 月 2 日出具了
《承诺函》，承
诺如下：公司过
去十二个月内
未进行证券投
资等高风险投
32
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资，并承诺未来
十二个月内不
进行证券投资、
委托理财、衍生
品投资、创业投
资等高风险投
资。
5、公司 2013 年
1 月 16 日召开
的第二届董事
会第十次会议
审议通过了《关
于使用部分超
募资金暂时补
充流动资金的
议案》，决定继
续使用 9,000 万
元超募资金用
于暂时补充流
动资金。根据
《创业板信息
披露业务备忘
录第 1 号-超募 报告期内，各承
欣旺达电子股 2013 年 01 月 16
资金使用（修 十二个月 诺人均严格履
份有限公司 日
订）》等相关法 行了承诺
律法规的规定，
公司于 2013 年
1 月 16 日出具
了《承诺函》，
承诺如下：公司
过去十二个月
内未进行证券
投资等高风险
投资，并承诺未
来十二个月内
不进行证券投
资、委托理财、
衍生品投资、创
业投资等高风
险投资。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
33
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
无
34
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
169,126,3 168,660,1
一、有限售条件股份 69.2% -466,180 -466,180 69.01%
27 47
169,126,3 168,660,1
3、其他内资持股 69.2% -466,180 -466,180 69.01%
27 47
34,662,03 34,662,03
其中：境内法人持股 14.18% 14.18%
0 0
134,464,2 133,998,1
境内自然人持股 55.02% -466,180 -466,180 54.83%
97 17
75,273,67 75,739,85
二、无限售条件股份 30.8% 466,180 466,180 30.99%
3 3
75,273,67 75,739,85
1、人民币普通股 30.8% 466,180 466,180 30.99%
3 3
244,400,0 244,400,0
三、股份总数 100% 0 0 0 0 0 100%
00 00
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2013年4月11日，公司原职工代表监事、监事会主席李灿辉先生辞去其监事及监事会主席职务，其当时持有公司股份
448677股于2013年4月11日全部按照相关法律法规及其承诺锁定。
2013年5月15日，公司首次公开前已发行的部分股份上市流通，其中股东姚玉雯的股份根据上市时所做的承诺，其部
分股份按照类高管锁定，其所持有的公司限售股份99,669股解禁并上市流通。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
35
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 9,107
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
80,890, 80,890,
王明旺 境内自然人 33.1% 质押 77,710,000
290 290
33,782, 33,782,
王威 境内自然人 13.82%
190 190
东莞市源源化工 17,780, 17,780,
境内非国有法人 7.28%
有限公司 100 100
深圳市欣明达投 16,881, 16,881,
境内非国有法人 6.91% 质押 16,800,000
资有限公司 930 930
交通银行－易方
5,800,0 5,800,0
达科讯股票型证 其他 2.37%
00 00
券投资基金
5,334,0 5,334,0
王宇 境内自然人 2.18% 质押 5,334,030
30 30
3,556,0 3,556,0
王林 境内自然人 1.46% 质押 3,556,020
20 20
3,556,0 3,556,0
赖信 境内自然人 1.46% 质押 3,556,020
20 20
3,207,7 3,207,7
蔡帝娥 境内自然人 1.31% 质押 3,207,750
50 50
中国工商银行-
2,764,1 2,764,1
广发聚瑞股票型 其他 1.13%
91 91
证券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东中，王明旺、王威为兄弟，是公司的共同控股股东及实际控制人；王明旺持有
上述股东关联关系或一致行动的 欣明达投资公司 98%的股权；王宇为王明旺的弟弟、王威的哥哥；王林为王明旺、王威
说明 的叔叔；赖信为王明旺、王威的婶婶；蔡帝娥为王明旺的配偶；其余股东之间，未知是
否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
36
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
交通银行－易方达科讯股票型证
5,800,000 人民币普通股 5,800,000
券投资基金
中国工商银行-广发聚瑞股票型证
2,764,191 人民币普通股 2,764,191
券投资基金
中国工商银行－兴全绿色投资股
2,555,997 人民币普通股 2,555,997
票型证券投资基金(LOF)
中国工商银行－广发策略优选混
2,257,153 人民币普通股 2,257,153
合型证券投资基金
交通银行－泰达宏利价值优化型
2,230,013 人民币普通股 2,230,013
成长类行业证券投资基金
唐菲 2,121,000 人民币普通股 2,121,000
中国工商银行－南方绩优成长股
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
票型证券投资基金
融通新蓝筹证券投资基金 1,750,006 人民币普通股 1,750,006
向立峰 1,703,710 人民币普通股 1,703,710
中国农业银行－景顺长城资源垄
1,200,000 人民币普通股 1,200,000
断股票型证券投资基金（ＬＯＦ）
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动
前 10 名股东之间关联关系或一致 人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
37
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
期初持有的 期末持有的
本期获授予
股权激励获 股权激励获
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 的股权激励
姓名 职务 任职状态 授予限制性 授予限制性
（股） 份数量（股）份数量（股） （股） 限制性股票
股票数量 股票数量
数量（股）
（股） （股）
董事长、总
王明旺 现任 80,890,290 0 0 80,890,290
经理
董事、副总
王威 现任 33,782,190 0 0 33,782,190
经理
董事、财务
肖光昱 现任 631,520 0 157,880 473,640
总监
周小雄 董事 现任 0 0 0 0
董家臣 独立董事 现任 0 0 0 0
李善民 独立董事 现任 0 0 0 0
刘斌 独立董事 现任 0 0 0 0
李灿辉 监事 离任 448,677 0 0 448,677
袁会琼 监事会主席 现任 0 0 0 0
黄颖 监事 现任 0 0 0 0
朱若辉 监事 现任 0 0 0 0
项海标 副总经理 现任 604,890 0 151,223 453,667
董事会秘
孙威 书、副总经 现任 536,153 0 134,038 402,115
理
合计 -- -- 116,893,720 0 443,141 116,450,579 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
38
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
监事会主席，职 2013 年 04 月 11
李灿辉 因个人原因，辞去本公司监事及监事会主席职务
工代表监事 日
2013 年 04 月 11 2013 年 4 月 11 日经职工代表大会投票选举黄颖女士为
黄颖 职工代表监事
日 职工监事
2013 年 04 月 16 2013 年 4 月 16 日经第二届监事会第十一次会议选举为
袁会琼 监事会主席
日 监事会主席
39
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 427,137,555.37 355,357,118.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 116,800,058.13 95,127,138.05
应收账款 494,052,326.00 637,060,231.38
预付款项 63,402,563.02 58,388,127.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 793,333.39 513,333.37
应收股利
其他应收款 5,462,048.37 35,560,722.53
买入返售金融资产
存货 521,439,918.62 399,649,805.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,964,264.76 3,652,103.65
流动资产合计 1,631,052,067.66 1,585,308,580.37
40
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 226,571,115.77 224,374,397.43
在建工程 235,633,211.96 183,095,094.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,070,725.36 21,473,606.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 43,060,168.50 47,991,815.08
递延所得税资产 4,345,770.69 3,863,970.65
其他非流动资产 58,184,515.00 57,270,000.00
非流动资产合计 588,865,507.28 538,068,883.96
资产总计 2,219,917,574.94 2,123,377,464.33
流动负债：
短期借款 282,396,904.15 159,904,590.65
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 73,365,772.92 77,310,625.31
应付账款 478,917,080.26 556,181,308.59
预收款项 20,069,953.23 11,663,462.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,559,763.91 18,885,917.81
应交税费 3,113,306.92 6,739,313.43
41
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
应付利息 262,538.26
应付股利
其他应付款 7,092,299.28 4,848,151.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 15,331,267.03 8,531,267.03
其他流动负债
流动负债合计 896,846,347.70 844,327,174.27
非流动负债：
长期借款 67,434,416.34 36,159,424.05
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,569,444.57 10,819,001.67
非流动负债合计 83,003,860.91 46,978,425.72
负债合计 979,850,208.61 891,305,599.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 244,400,000.00 244,400,000.00
资本公积 719,944,342.83 719,944,342.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 26,763,496.54 26,763,496.54
一般风险准备
未分配利润 234,809,726.23 227,702,810.44
外币报表折算差额 -62,743.79 -27,577.66
归属于母公司所有者权益合计 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15
少数股东权益 14,212,544.52 13,288,792.19
所有者权益（或股东权益）合计 1,240,067,366.33 1,232,071,864.34
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,219,917,574.94 2,123,377,464.33
计
42
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
2、母公司资产负债表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 366,492,452.21 293,980,139.35
交易性金融资产
应收票据 109,711,634.49 90,380,307.49
应收账款 479,538,369.72 624,020,286.65
预付款项 61,465,399.25 59,533,716.99
应收利息 793,333.39 513,333.37
应收股利
其他应收款 6,775,993.80 35,383,292.69
存货 505,520,902.95 390,735,138.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,964,264.76 3,652,103.65
流动资产合计 1,532,262,350.57 1,498,198,318.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 103,357,571.98 101,357,571.98
投资性房地产
固定资产 217,452,375.37 214,702,565.76
在建工程 235,139,711.96 183,095,094.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,871,391.98 21,248,272.82
开发支出
商誉
43
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
长期待摊费用 43,060,168.50 47,991,815.08
递延所得税资产 3,980,131.22 3,498,331.18
其他非流动资产 40,000,000.00 40,000,000.00
非流动资产合计 663,861,351.01 611,893,651.44
资产总计 2,196,123,701.58 2,110,091,970.11
流动负债：
短期借款 282,396,904.15 159,904,590.65
交易性金融负债
应付票据 73,365,772.92 77,310,625.31
应付账款 483,039,084.34 563,183,103.34
预收款项 16,292,075.68 9,026,940.43
应付职工薪酬 10,977,211.56 16,040,782.32
应交税费 -295,344.84 5,565,052.01
应付利息 262,538.26
应付股利
其他应付款 33,704,037.55 25,213,038.42
一年内到期的非流动负债 15,279,267.07 8,479,267.07
其他流动负债
流动负债合计 914,759,008.43 864,985,937.81
非流动负债：
长期借款 67,434,416.34 36,159,424.05
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 15,422,111.15 10,645,668.27
非流动负债合计 82,856,527.49 46,805,092.32
负债合计 997,615,535.92 911,791,030.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 244,400,000.00 244,400,000.00
资本公积 721,220,684.98 721,220,684.98
减：库存股
专项储备
44
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
盈余公积 26,763,496.54 26,763,496.54
一般风险准备
未分配利润 206,123,984.14 205,916,758.46
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,198,508,165.66 1,198,300,939.98
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,196,123,701.58 2,110,091,970.11
计
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
3、合并利润表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 803,605,996.84 438,931,193.61
其中：营业收入 803,605,996.84 438,931,193.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 774,470,096.09 414,552,894.31
其中：营业成本 678,122,940.92 349,682,262.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,427,827.33 1,818,516.86
销售费用 14,774,590.50 9,345,399.57
管理费用 66,946,704.93 54,258,063.76
财务费用 9,987,592.23 395,131.51
资产减值损失 3,210,440.18 -946,479.84
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
45
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 29,135,900.75 24,378,299.30
加：营业外收入 10,090,685.06 1,881,387.95
减：营业外支出 733,075.86 30,000.00
其中：非流动资产处置损
732,438.78
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
38,493,509.95 26,229,687.25
列）
减：所得税费用 6,022,841.83 4,392,077.84
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 32,470,668.12 21,837,609.41
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 31,546,915.79 22,062,827.19
少数股东损益 923,752.33 -225,217.78
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1291 0.0903
（二）稀释每股收益 0.1291 0.0903
七、其他综合收益 -35,166.13 22.41
八、综合收益总额 32,435,501.99 21,837,631.82
归属于母公司所有者的综合收益
31,511,749.66 22,062,849.60
总额
归属于少数股东的综合收益总额 923,752.33 -225,217.78
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
4、母公司利润表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 774,990,818.49 416,481,394.39
减：营业成本 660,420,665.62 331,817,703.11
46
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
营业税金及附加 717,766.33 1,442,929.10
销售费用 13,574,929.75 8,517,428.55
管理费用 59,689,075.75 50,098,230.23
财务费用 10,051,787.65 444,397.16
资产减值损失 3,212,000.23 -892,427.99
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 27,324,593.16 25,053,134.23
加：营业外收入 1,796,312.08 1,580,213.12
减：营业外支出 732,438.78 30,000.00
其中：非流动资产处置损失 732,438.78
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
28,388,466.46 26,603,347.35
列）
减：所得税费用 3,741,240.78 4,376,099.68
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 24,647,225.68 22,227,247.67
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1008 0.0909
（二）稀释每股收益 0.1008 0.0909
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,647,225.68 22,227,247.67
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
5、合并现金流量表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 907,399,273.25 544,010,742.06
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
47
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 37,885,354.23 2,984,007.81
收到其他与经营活动有关的现金 36,421,092.43 5,416,173.72
经营活动现金流入小计 981,705,719.91 552,410,923.59
购买商品、接受劳务支付的现金 772,795,103.60 423,425,670.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
118,507,599.34 81,623,755.01
金
支付的各项税费 28,010,980.46 14,652,813.28
支付其他与经营活动有关的现金 50,033,130.59 24,557,549.25
经营活动现金流出小计 969,346,813.99 544,259,788.31
经营活动产生的现金流量净额 12,358,905.92 8,151,135.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
831.38
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 831.38
购建固定资产、无形资产和其他
75,640,142.92 189,334,939.14
长期资产支付的现金
48
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 75,640,142.92 189,334,939.14
投资活动产生的现金流量净额 -75,640,142.92 -189,334,107.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 301,299,092.74 111,825,611.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 892,258.20
筹资活动现金流入小计 306,299,092.74 112,717,869.33
偿还债务支付的现金 150,963,349.12 49,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
31,244,790.96 19,934,291.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 61,023,445.61 14,034,283.97
筹资活动现金流出小计 243,231,585.69 83,768,575.88
筹资活动产生的现金流量净额 63,067,507.05 28,949,293.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-49,238.57 22.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -262,968.52 -152,233,656.62
加：期初现金及现金等价物余额 258,485,440.64 695,665,179.27
六、期末现金及现金等价物余额 258,222,472.12 543,431,522.65
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
6、母公司现金流量表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
49
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 883,153,282.56 524,197,199.01
收到的税费返还 37,885,354.23 2,984,007.81
收到其他与经营活动有关的现金 7,920,231.87 5,260,685.71
经营活动现金流入小计 928,958,868.66 532,441,892.53
购买商品、接受劳务支付的现金 783,030,590.41 431,587,826.18
支付给职工以及为职工支付的现
90,115,281.31 63,428,652.92
金
支付的各项税费 12,702,697.71 10,585,891.12
支付其他与经营活动有关的现金 29,052,837.93 22,066,235.08
经营活动现金流出小计 914,901,407.36 527,668,605.30
经营活动产生的现金流量净额 14,057,461.30 4,773,287.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
74,656,060.62 187,759,557.09
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,656,060.62 187,759,557.09
投资活动产生的现金流量净额 -76,656,060.62 -187,759,557.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 301,299,092.74 111,825,611.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 892,258.20
筹资活动现金流入小计 306,299,092.74 112,717,869.33
偿还债务支付的现金 150,963,349.12 49,800,000.00
50
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
31,244,790.96 19,934,291.91
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 61,023,445.61 14,034,283.97
筹资活动现金流出小计 243,231,585.69 83,768,575.88
筹资活动产生的现金流量净额 63,067,507.05 28,949,293.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 468,907.73 -154,036,976.41
加：期初现金及现金等价物余额 197,108,461.23 686,879,605.69
六、期末现金及现金等价物余额 197,577,368.96 532,842,629.28
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
7、合并所有者权益变动表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
244,400 719,944, 26,763, 227,702, -27,577. 13,288,79 1,232,071,
一、上年年末余额
,000.00 342.83 496.54 810.44 66 2.19 864.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
244,400 719,944, 26,763, 227,702, -27,577. 13,288,79 1,232,071,
二、本年年初余额
,000.00 342.83 496.54 810.44 66 2.19 864.34
三、本期增减变动金额（减少 7,106,91 -35,166. 923,752.3 7,995,501.
以―－‖号填列） 5.79 13 3 99
31,546,9 923,752.3 32,470,668
（一）净利润 0.00
15.79 3 .12
-35,166.
（二）其他综合收益 -35,166.13
13
31,546,9 -35,166. 923,752.3 32,435,501
上述（一）和（二）小计
15.79 13 3 .99
51
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-24,440, -24,440,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,440, -24,440,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
244,400 719,944, 26,763, 234,809, -62,743. 14,212,54 1,240,067,
四、本期期末余额
,000.00 342.83 496.54 726.23 79 4.52 366.33
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
188,000 776,344, 19,705, 182,071, 12,691,41 1,178,815,
一、上年年末余额 3,062.79
,000.00 342.83 733.09 273.73 9.01 831.45
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
52
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
188,000 776,344, 19,705, 182,071, 12,691,41 1,178,815,
二、本年年初余额 3,062.79
,000.00 342.83 733.09 273.73 9.01 831.45
三、本期增减变动金额（减少 56,400, -56,400, 3,262,82 -225,217. 3,037,631.
22.41
以―－‖号填列） 000.00 000.00 7.19 78 82
22,062,8 -225,217. 21,837,609
（一）净利润
27.19 78 .41
（二）其他综合收益 22.41 22.41
22,062,8 -225,217. 21,837,631
上述（一）和（二）小计 22.41
27.19 78 .82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-18,800, -18,800,00
（四）利润分配
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -18,800, -18,800,00
配 000.00 0.00
4．其他
56,400, -56,400,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 56,400, -56,400,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
244,400 719,944, 19,705, 185,334, 12,466,20 1,181,853,
四、本期期末余额 3,085.20
,000.00 342.83 733.09 100.92 1.23 463.27
53
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：欣旺达电子股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
244,400,00 721,220,68 26,763,496 205,916,75 1,198,300,
一、上年年末余额
0.00 4.98 .54 8.46 939.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
244,400,00 721,220,68 26,763,496 205,916,75 1,198,300,
二、本年年初余额
0.00 4.98 .54 8.46 939.98
三、本期增减变动金额（减少
207,225.68 207,225.68
以―－‖号填列）
24,647,225 24,647,225
（一）净利润
.68 .68
（二）其他综合收益
24,647,225 24,647,225
上述（一）和（二）小计
.68 .68
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-24,440,00 -24,440,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-24,440,00 -24,440,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
54
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
244,400,00 721,220,68 26,763,496 206,123,98 1,198,508,
四、本期期末余额
0.00 4.98 .54 4.14 165.66
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
188,000,00 777,620,68 19,705,733 161,196,88 1,146,523,
一、上年年末余额
0.00 4.98 .09 7.43 305.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
188,000,00 777,620,68 19,705,733 161,196,88 1,146,523,
二、本年年初余额
0.00 4.98 .09 7.43 305.50
三、本期增减变动金额（减少以 56,400,000 -56,400,00 3,427,247. 3,427,247.
―－‖号填列） .00 0.00 67 67
22,227,247 22,227,247
（一）净利润
.67 .67
（二）其他综合收益
22,227,247 22,227,247
上述（一）和（二）小计
.67 .67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-18,800,00 -18,800,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
55
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-18,800,00 -18,800,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
56,400,000 -56,400,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
56,400,000 -56,400,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
244,400,00 721,220,68 19,705,733 164,624,13 1,149,950,
四、本期期末余额
0.00 4.98 .09 5.10 553.17
法定代表人：王明旺 主管会计工作负责人：肖光昱 会计机构负责人：肖光昱
三、公司基本情况
欣旺达电子股份有限公司(以下简称―本公司‖)前身为―深圳欣旺达电子有限公司‖,成立于1997年12月9日，系在深圳工商
行政管理局登记注册的有限责任公司，注册号为4403012038699，注册资本为人民币100万元。其中：王明旺出资78万元，
持有公司78%的股权；王威出资22万元，持有公司22%的股权。
2008年7月，公司股东王明旺、王威（以下简称―甲方‖）与湖南邦普循环科技有限公司、深圳市欣明达投资有限公司(以
下简称―欣明达投资‖)、肖光昱、项海标、孙威、李武岐、李灿辉、潘启州、蒋健、徐慎彬、王宇、蔡帝娥、王华、王德昌、
王林、赖杏、向立峰、唐菲、陈冬仙（以下简称―乙方‖）签订《股权转让协议》，由乙方受让甲方持有的本公司35.5%的
股权共计1,775万元。同时，由深圳首创成长投资有限公司出资675万元对本公司进行增资，增资后，公司的注册资本变更
为5,155万元。该股权转让及增资事项的工商变更手续已于2008年8月1日办理完毕，公司注册号变更为440306102879581。
2008年10月，经深圳市工商行政管理局核准，并经本公司股东会决议，同意本公司整体变更为股份有限公司。本公司
将经审计确认的截止2008年7月31日的母公司净资产总额145,743,466.94元折为141,000,000.00股，每股面值人民币1元，余
额人民币4,743,466.94元转作母公司的资本公积。并于2008年10月15日，本公司完成工商变更登记手续，领取了注册号为
440306102879581的营业执照，名称变更为―欣旺达电子股份有限公司‖。
2009年12月，湖南邦普循环科技有限公司与东莞市源源化工有限公司签订《股权转让合同》，将其持有的本公司9.7%
的股权转让给东莞市源源化工有限公司，蒋健与姚玉雯签订股权转让合同，将其持有本公司0.29%的股权转让给姚玉雯。
2011年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]481号文核准，本公司向社会公众发行人民币普通股4,700万股，
每股面值人民币1.00元，注册资本变更为人民币188,000,000.00元，于2011年4月13日在深圳交易所挂牌上市。
2012年5月18日根据2011年度股东大会决议以2011年12月31日总股本188,000,000.00股为基数，以资本公积转增每10股
转增3股，本次共计转增56,400,000.00股。本次转增后，公司注册资本变更为人民币244,400,000.00元。
本公司行业性质：制造业。
56
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
主要产品：锂离子电池模组、结构件（精密结构件、薄膜开关等）及其他。
本公司经营范围：电池、充电器、仪器仪表、精密模具、工业设备的生产、销售，精密注塑产品的销售、兴办实业(具
体项目另行申报)，国内商业、物资供销业，货物及技术进出口；软件开发及销售；锂离子电池，蓄电池，蓄电池组的实验
室检测、技术咨询服务（以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批及禁止项目）；普通货运（有效期
至2015年9月6日）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的
披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一
致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计
57
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告年
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，
以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
60
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收账款和其他应收款。在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收账款余额为 300 万元以上(含 300 万元)的款项，占其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款余额的 10%以上（含 10%）的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合
合并范围内关联方组合 合并范围内关联方应收款项
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无风险组合 按交易对象信誉、款项性质、交易保障措施等进行归类组合
账龄组合 账龄分析法 采用账龄分析法
合并范围内关联方组合 账龄分析法 按个别认定法计提坏账准备
无风险组合 账龄分析法 按个别认定法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内(含半年) 2% 2%
半年至 1 年(含 1 年) 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财
单项计提坏账准备的理由
产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
库存商品、发出商品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产能力下适当比例分摊的间接生产成
本，还包括相关的利息支出。各类存货的购入与入库按实际成本计价,发出按月末一次加权平均计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品采用一次转销法。
包装物
摊销方法：一次摊销法
包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成
本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方
为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的
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非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并
成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，
按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不
公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交
换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被
投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资
单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长
期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认投资收益。 权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一
致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允
价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企
业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。 在公
司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投
资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益。账面价值为限继续确认投资损失，冲减长
期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认
预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，
同时确认投资收益。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权
益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，
是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠
地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所
有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租
赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差
异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 5 5% 19%
运输设备 5 5% 19%
其他设备 5 5% 19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地证使用年限
软件 5-10 年 使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本公司本期无使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
（1）固定资产改良支出按该固定资产的剩余使用年限摊销；
（2）其他费用按受益年限分3-5年平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
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确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）本公司销售商品收入确认的
确认标准及收入确认时间的具体判断标准 (1)国内销售以双方对账方式确认收入。一般双方每月 5 号左右核对上月销售；
按订单方式销售，则是在订单完成后即对账；按寄售方式销售，则是每月定期核对其客户数量，按实际领用数量确认收入。
(2)国外销售以出口报关单上出口日期时点确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）本公司本期无确认的让渡资产使用权收入
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
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按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（2）本公司本期无按完工百分比法确认的提供劳务的收入和建造合同收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业
外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相
同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
71
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
72
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按实际发生的营业额计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 税率见下表
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3%
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2%
计征
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司名称 2013年度 2012年度
本公司 15% 15%
深圳市汇创达科技有限公司(―汇创达??‖) 15% 15%
深圳市欣威电子有限公司(―??电?‖) 25% 24%
香港欣威电子有限公司 (―????‖) 17% 17%
欣旺达惠州新能源有限公司（―??达??‖? 25% 25%
深圳市欣旺达电气技术有限公司（―??达电??术‖? 25% 25%
深圳普瑞赛思检测技术有限公司（―普瑞赛思‖） 25%
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2011年10月31日取得GF201144200105号高新技术企业证书，有效期为3年。公司自2011年起，享受15%的企
业所得税征收税率。
（2）本公司之子公司深圳市汇创达科技有限公司（以下简称―汇创达科技‖）于2010年9月6日取得GR201044200020号高新技
术企业证书，有效期为3年，自2010年起，享受15%的企业所得税征收税率。根据国家税务总局公告2011年第4号《关于高新
技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》规定―高新技术企业应在资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复
审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴‖，报告期，子公司高新技术企业资格在
有效期内。
（3）本公司之子公司深圳市欣威电子有限公司(以下简称―欣威电子‖)注册地为深圳，根据国务院颁布的《关于实施企业所
得税过渡优惠政策的通知》的规定，深圳自2008年1月1日新税法实施后起5年内逐步过渡到25%的新税率，2013年执行25%
的企业所得税率。
（4）本公司之子公司香港欣威电子有限公司（以下简称―香港欣威‖）注册地为香港，根据相关法规规定，香港的利得税（即
企业所得税）为16.5%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司目前有香港欣威电子有限公司、深圳市汇创达科技有限公司、深圳市欣威电子有限公司、欣旺达惠州新能源有限公司、
深圳市欣旺达电气技术有限公司、深圳普瑞赛思检测技术有限公司六家子公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股 冲减子
构成对 东权益 公司少
期末实 子公司 表决权 中用于 数股东
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 分担的
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 本期亏
项目余 损益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
年初所
74
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电子产
香港欣
品的销
威电子 有限公 HKD10
香港 贸易业 售及原 100% 100% 是
有限公 司 000
材料采
司
购
研发、
生产、
销售：
电池及
欣旺达
其配
惠州新 有限公 200,000
博罗县 制造业 件、太 100% 100% 是
能源有 司 ,000.00
阳能光
限公司
伏风力
发电节
能设备
等
电动自
行车电
机、电
动自行
车电机
控制器
的技术
开发、
生产与
深圳市
销售；
欣旺达
有限公 50,000, 驱动
电气技 深圳市 制造业 100% 100% 是
司 000.00 器、自
术有限
动驱动
公司
系统、
电池、
汽车配
件、自
动化控
制软
件、电
子产品
技术开
75
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
发与销
售；投
资兴办
实业；
国内贸
易，货
物及技
术进出
口
电子产
品、电
子元器
件和仪
器设备
的销
售；国
内贸
易，货
物及技
术进出
深圳普 口。^锂
瑞赛思 离子电
有限公 技术服 200000
检测技 深圳市 池检 100% 100% 是
司 务业 0
术有限 测、电
公司 子产品
检测、
元器件
检测、
玩具及
零配件
检测、
仪器设
备校
准、化
学类检
测。
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
普瑞赛思的注册资本为200万元，全部由本公司2013年04月出资。本公司持有该公司100%股权，2013年04月12日，该公司领
取了营业执照。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
76
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
深圳市
汇创达 有限公 6,500,0 生产导 3,900,0 12,691,
深圳市 制造业 60% 60% 是
科技有 司 00.00 膜开关 00.00 419.01
限公司
锂电
深圳市 池、充
欣威电 有限公 2,000,0 电器、 2,000,0
深圳市 制造业 100% 100% 是
子有限 司 00.00 电子产 00.00
公司 品生产
和销售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
实质上 少数股 司所有
构成对 东权益 者权益
期末实 子公司 表决权 中用于 冲减子
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 公司少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 数股东
项目余 损益的 分担的
额 金额 本期亏
损超过
77
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
合并报表范围发生变更说明
2013年04月12日，本公司出资成立普瑞赛思，普瑞赛思于2013年04月起纳入合并范围。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
2013年04月12日，本公司出资成立普瑞赛思，普瑞赛思于2013年04月起纳入合并范围。
与上年相比本年（期）减少合并单位家，原因为
无
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
深圳普瑞赛思检测技术有限公司 2,002,507.40 2,507.40
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 390,452.49 -- -- 273,868.89
人民币 -- -- 390,452.49 -- -- 273,868.89
银行存款： -- -- 257,832,019.63 -- -- 258,211,571.75
人民币 -- -- 245,936,026.46 -- -- 250,634,642.57
港币 1,138,931.09 79.655% 907,215.55 49,384.93 81.08% 40,043.77
日元 807.00 6.26% 50.52 807.00 7.3% 58.95
美元 1,378,593.12 617.87% 8,517,913.31 925,657.67 628.55% 5,818,221.27
台币 11,943,025.00 20.69% 2,470,813.79 8,012,061.00 21.45% 1,718,605.19
其他货币资金： -- -- 168,915,083.25 -- -- 96,871,678.12
人民币 -- -- 168,915,083.25 -- -- 96,871,678.12
合计 -- -- 427,137,555.37 -- -- 355,357,118.76
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
应收账款融资保证金 102,575,130.61 10,000,000.00
用于质押的存款 16,000,000.00 16,000,000.00
票据保证金 26,917,811.15 49,222,991.39
信用证保证金 23,422,141.49 21,648,686.73
合计 168,915,083.25 96,871,678.12
截至2013年06月30日，本公司存放于境外的货币资金为人民币2,470,813.79 元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 114,167,829.04 76,605,446.92
商业承兑汇票 2,632,229.09 18,521,691.13
合计 116,800,058.13 95,127,138.05
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
龙旗电子(惠州)有限公
2013 年 05 月 29 日 2013 年 11 月 29 日 8,931,907.37
司
龙旗电子(惠州)有限公
2013 年 06 月 24 日 2013 年 12 月 24 日 3,124,010.03
司
联想移动通信科技有限
2013 年 06 月 21 日 2013 年 09 月 21 日 9,999,180.00
公司
联想移动通信科技有限
2013 年 06 月 24 日 2013 年 09 月 23 日 10,000,000.00
公司
联想移动通信科技有限
2013 年 06 月 24 日 2013 年 09 月 23 日 10,000,000.00
公司
合计 -- -- 42,055,097.40 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛海信通信有限公司 2013 年 02 月 05 日 2013 年 08 月 05 日 10,100,000.00
龙旗电子(惠州)有限公
2013 年 01 月 22 日 2013 年 07 月 22 日 2,228,723.00
司
东莞市金铭电子有限公
2013 年 01 月 29 日 2013 年 07 月 29 日 1,109,660.30
司
东莞市金铭电子有限公
2013 年 01 月 05 日 2013 年 07 月 05 日 1,000,000.00
司
深圳市海洋王照明工程
2013 年 01 月 16 日 2013 年 07 月 16 日 1,000,000.00
有限公司
合计 -- -- 15,438,383.30 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
截至2013年06月30日，本公司将应收票据104501946.92元质押给银行取得15672669.64美元短期借款.
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 513,333.37 280,000.02 793,333.39
合计 513,333.37 280,000.02 793,333.39
（2）逾期利息
单位： 元
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贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
509,213,03 15,160,713. 651,148,2 14,087,969.5
账龄组合 100% 2.98% 100% 2.16%
9.07 07 00.94 6
509,213,03 15,160,713. 651,148,2 14,087,969.5
组合小计 100% 2.98% 100% 2.16%
9.07 07 00.94 6
509,213,03 15,160,713. 651,148,2 14,087,969.5
合计 -- -- -- --
9.07 07 00.94 6
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
半年以内(含半年) 445,529,326.53 85.35% 8,624,188.85 640,627,927.39 98.38% 12,812,558.55
半年至 1 年(含 1
61,263,882.96 11.74% 3,071,597.85 1,104,652.69 0.17% 55,232.63
年)
1至2年 8,331,769.72 1.6% 833,181.89 8,758,351.71 1.35% 875,835.17
2至3年 6,064,234.33 1.16% 1,820,556.81 447,037.07 0.07% 134,111.13
3 年以上 834,283.98 0.16% 811,187.67 210,232.08 0.03% 210,232.08
合计 522,023,497.52 -- 15,160,713.07 651,148,200.94 -- 14,087,969.56
83
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方客户 131,454,073.73 半年以内 25.82%
第二名 非关联方客户 37,062,095.17 半年以内 7.28%
第三名 非关联方客户 28,628,700.80 半年以内 5.62%
第四名 非关联方客户 27,607,161.70 半年以内 5.42%
84
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第五名 非关联方客户 23,325,574.36 半年以内 4.58%
合计 -- 248,077,605.76 -- 48.72%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 6,935,042.57 100% 1,472,994.20 21.24% 7,048,778.01 19.05% 1,449,046.79 20.56%
29,960,991.3
无风险组合 80.95%
1
37,009,769.3
组合小计 6,935,042.57 100% 1,472,994.20 21.24% 100% 1,449,046.79 3.92%
2
37,009,769.3
合计 6,935,042.57 -- 1,472,994.20 -- -- 1,449,046.79 --
2
其他应收款种类的说明
无风险组合为应收出口退税款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
85
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
半年以内(含半年) 1,202,014.23 17.33% 24,184.26 1,706,393.68 24.21% 34,127.87
半年至 1 年(含 1 年) 2,594,857.47 37.42% 130,293.12 2,579,154.95 36.59% 128,957.75
1至2年 971,988.75 14.02% 96,393.88 618,582.26 8.78% 61,858.23
2至3年 1,323,298.11 19.08% 399,238.93 1,315,063.11 18.66% 394,518.93
3 年以上 842,884.01 12.15% 822,884.01 829,584.01 11.76% 829,584.01
合计 6,935,042.57 -- 1,472,994.20 7,048,778.01 -- 1,449,046.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
86
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
永颐和科技（深圳）有
房屋出租方 2,194,302.40 半年到一年 31.64%
限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 147,843.00 1 年到 2 年 2.13%
有限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 1,115,800.39 2 年到 3 年 16.09%
有限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 601,414.01 3 年以上 8.67%
有限公司
深圳市欣旺达电气技术
子公司往来 1,700,580.00 半年以内 24.52%
有限公司
中国石油化工股份有限
燃油提供方 301,364.46 半年以内 4.35%
公司深圳石油分公司
深圳市同富康实业发
房屋出租方 293,058.00 1 年到 2 年 4.23%
展有限公司
广东欧珀移动通信有
非关联方客户 200,000.00 半年到 1 年 2.88%
限公司
合计 -- 6,554,362.26 -- 94.51%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
87
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单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市欣旺达电气技术有限
子公司往来 1,700,580.00 24.52%
公司
合计 -- 1,700,580.00 24.52%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 59,264,408.96 93.47% 53,514,621.16 91.65%
1至2年 1,821,241.94 2.87% 4,114,512.32 7.05%
2至3年 2,316,912.12 3.65% 758,994.02 1.3%
合计 63,402,563.02 -- 58,388,127.50 --
预付款项账龄的说明
无
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
SONY CORPORATION
OF HONGKONG 非关联材料供应商 7,291,021.70 一年以内 材料尚未收到
LIMITED
日立高科技香港有限公 非关联材料供应商 7,080,966.91 一年以内 材料尚未收到
88
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司
深圳市金华田科技有限
非关联设备供应商 5,736,514.00 一年以内 设备尚未验收
公司
达振能源股份有限公司 非关联材料供应商 4,462,298.54 一年以内 材料尚未收到
广东兆邦智能科技有限
非关联设备供应商 4,085,003.22 一年以内 设备尚未验收
公司
合计 -- 28,655,804.37 -- --
预付款项主要单位的说明
SONY CORPORATION OF HONGKONG LIMITED、日立高科技香港有限公司、达振能源股份有限公司为购买原材料预付款。
深圳市金华田科技有限公司、广东兆邦智能科技有限公司为预付设备款。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 138,199,415.35 7,162,504.99 131,036,910.36 137,136,918.26 6,040,430.12 131,096,488.14
在产品 121,280,721.24 121,280,721.24 46,774,096.70 46,774,096.70
库存商品 50,999,059.45 3,119,060.29 47,879,999.16 55,266,367.29 2,491,176.61 52,775,190.68
发出商品 216,218,826.11 2,067,595.47 214,151,230.64 165,035,308.38 1,703,804.76 163,331,503.62
低值易耗品 7,091,057.22 7,091,057.22 5,672,525.99 5,672,525.99
合计 533,789,079.37 12,349,160.75 521,439,918.62 409,885,216.62 10,235,411.49 399,649,805.13
（2）存货跌价准备
单位： 元
89
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,040,430.12 1,122,074.87 7,162,504.99
库存商品 2,491,176.61 627,883.68 3,119,060.29
发出商品 1,703,804.76 363,790.71 2,067,595.47
合 计 10,235,411.49 2,113,749.26 12,349,160.75
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于账面价值
库存商品 可变现净值低于账面价值
发出商品 可变现净值低于账面价值
存货的说明
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣进项税额 1,964,264.76 3,652,103.65
合计 1,964,264.76 3,652,103.65
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
债券项目 债券种类 面值 初始投资成 到期日 期初余额 本期利息 累计应收或 期末余额
90
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本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资 在被投资
在被投资
被投资单 单位表决 单位持股 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 比例与表 减值准备 红利
比例(%)
(%) 决权比例
91
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不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 305,887,757.46 19,860,400.54 3,376,880.09 322,371,277.91
机器设备 259,090,071.35 8,935,928.52 3,117,157.45 264,908,842.42
运输工具 10,698,988.84 902,752.53 242,600.00 11,359,141.37
电子设备 25,812,703.26 5,176,132.15 17,122.64 30,971,712.77
其他设备 10,285,994.01 4,845,587.34 15,131,581.35
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
92
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二、累计折旧合计： 81,513,360.03 16,919,113.42 2,632,311.31 95,800,162.14
机器设备 65,000,643.97 12,612,396.16 2,393,573.38 75,219,466.75
运输工具 4,097,089.57 863,438.73 230,470.00 4,730,058.30
电子设备 8,887,355.60 2,215,284.02 8,267.93 11,094,371.69
其他设备 3,528,270.89 1,227,994.51 4,756,265.40
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 224,374,397.43 -- 226,571,115.77
机器设备 194,089,427.38 -- 189,689,375.67
运输工具 6,584,607.57 -- 6,629,083.07
电子设备 16,942,639.36 -- 19,877,341.08
其他设备 6,757,723.12 -- 10,375,315.95
电子设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 224,374,397.43 -- 226,571,115.77
机器设备 194,089,427.38 -- 189,689,375.67
运输工具 6,584,607.57 -- 6,629,083.07
电子设备 16,942,639.36 -- 19,877,341.08
其他设备 6,757,723.12 -- 10,375,315.95
本期折旧额 16,919,113.42 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
93
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
无
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
欣旺达工业园建筑工程 228,770,164.24 228,770,164.24 182,886,204.62 182,886,204.62
石龙仔工业园装修工程 5,419,547.72 5,419,547.72 208,890.00 208,890.00
水田总厂三楼改造工程 950,000.00 950,000.00
博罗工业园工程 493,500.00 493,500.00
合计 235,633,211.96 235,633,211.96 183,095,094.62 183,095,094.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
欣旺达
募集资
工业园 269,914, 182,886, 45,883,9 1,650,24 1,150,58 228,770,
84.76% 83% 6.08% 金及自
建筑工 300.00 204.62 59.62 7.06 8.74 164.24
筹
程
石龙仔
募集资
工业园 208,890. 5,210,65 5,419,54
金及自
装修工 00 7.72 7.72
筹
程
水田总
厂三楼 950,000. 950,000.
自筹
改造工 00 00
程
94
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博罗工 募集资
493,500. 493,500.
业园工 金及自
00 00
程 筹
269,914, 183,095, 52,538,1 1,650,24 1,150,58 235,633,
合计 -- -- -- --
300.00 094.62 17.34 7.06 8.74 211.96
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
本期无用于抵押或担保的在建工程。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
95
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 25,153,497.05 25,153,497.05
(1).土地使用权 22,319,028.69 22,319,028.69
(2）.软件 2,834,468.36 2,834,468.36
二、累计摊销合计 3,679,890.87 402,880.82 4,082,771.69
(1).土地使用权 2,492,291.53 223,190.28 2,715,481.81
(2）.软件 1,187,599.34 179,690.54 1,367,289.88
三、无形资产账面净值合计 21,473,606.18 -402,880.82 21,070,725.36
(1).土地使用权 19,826,737.16 -223,190.28 19,603,546.88
(2）.软件 1,646,869.02 -179,690.54 1,467,178.48
(1).土地使用权
(2）.软件
无形资产账面价值合计 21,473,606.18 -402,880.82 21,070,725.36
96
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(1).土地使用权
(2）.软件
本期摊销额 402,880.82 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无形资产说明：年末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 19,826,737.16元。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
总厂二楼实验室
38,019.46 8,900.59 29,118.87
改造装修工程
石龙仔厂房装修
45,027,056.38 3,938,157.36 41,088,899.02
工程
汇富大厦装修工
736,666.67 259,999.98 476,666.69
程
技术加盟费 2,184,466.05 720,327.69 1,464,138.36
涂装车间改造装
5,606.52 4,260.96 1,345.56
修工程
合计 47,991,815.08 4,931,646.58 43,060,168.50 --
长期待摊费用的说明
无
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26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,345,770.69 3,863,970.65
小计 4,345,770.69 3,863,970.65
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 14,998.07 16,558.12
可抵扣亏损 167,231.84 95,107.93
合计 182,229.91 111,666.05
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产减值准备 28,982,868.02 25,755,869.72
小计 28,982,868.02 25,755,869.72
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 4,345,770.69 3,863,970.65
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,537,016.35 3,459,957.67 2,363,266.75 16,633,707.27
二、存货跌价准备 10,235,411.49 2,113,749.26 12,349,160.75
合计 25,772,427.84 5,573,706.93 2,363,266.75 28,982,868.02
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
欣旺达惠州预付土地款 58,184,515.00 57,270,000.00
合计 58,184,515.00 57,270,000.00
其他非流动资产的说明
（1）惠州欣旺达2012年预付1,727万元，用于竞拍博罗县园洲镇2012（储备）36、37号地块。已于2012年12月26日竞拍成功
博罗县园洲镇土瓜圩村委会州仔（土名）2012年（储备）37号地块及2012年（储备）36号地块，目前尚未办妥相关的土地权
证；
（2）2012年5月17日，本公司与广东省惠州市博罗县人民政府签订的《项目投资补充协议书》，根据协议本公司支付了人民
币4,000万元用于购置土地。
（3）惠州欣旺达2013年1月31日预付914515元，用于交纳博罗县园洲镇2012（储备）36、37号地块耕地占用税，契税，印花
税等税金。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 121,055,369.55 81,163,056.05
保证借款 161,341,534.60 78,741,534.60
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 282,396,904.15 159,904,590.65
短期借款分类的说明
1、质押借款
（1）2012年11月23日，公司向平安银行质押银行承兑汇票17,501,084.00元，取得2,559,590.92美元贷款，截止资产负债
表日，折合人民币15,814,944.42元，贷款期限自2012年11月23日至2013年11月23日，美元贷款年利率2.1610%。
（2）2012年12月20日，公司向平安银行质押银行承兑汇票24,089,313.72元，取得3,653,734.36美元贷款，截止资产负债
表日，折合人民币22,575,328.49元，贷款期限自2012年12月20日至2013年12月20日，美元贷款年利率2.5430%。
（3）2013年01月08日，公司向平安银行质押银行承兑汇票19,744,232.45元，取得2,979,354.14美元贷款，截止资产负债表
日，折合人民币18,408,535.42元，贷款期限自2013年01月08日至2014年01月07日，美元贷款年利率2.7345%。
（4）2013年02月01日，公司向平安银行质押银行承兑汇票25,160,000.00元，取得3,800,000.00美元贷款，截止资产负债表
日，折合人民币23,479,060.00元，贷款期限自2013年02月01日至2014年02月01日，美元贷款年利率2.481%。
（5）2013年05月23日，公司向平安银行质押银行承兑汇票6,773,552.64元，取得961,123.63美元贷款，截止资产负债表日，
折合人民币5,938,494.57元，贷款期限自2013年05月23日至2014年05月23日，美元贷款年利率2.73589%。
（6）2013年06月21日，公司向平安银行质押银行承兑汇票11,233,764.11元，取得1,718,866.58美元贷款，截止资产负债表
日，折合人民币10,620,360.94元，贷款期限自2013年06月21日至2014年06月20日，美元贷款年利率3.58045%。
（7）2013年1月17日，公司与渣打银行（中国）有限公司（以下简称―渣打银行‖）签订持续融资函，公司以人民币1,000.00
万元的保证金质押及股东王明旺、王威提供最高额担保，渣打银行给予公司2013年度人民币6,000.00万元的总融资额度。截
止报告日，公司向渣打银行融资24,218,645.71元，融资期限自2013年05月27日至2014年05月26日，融资年利率6.44%。
2、保证借款
（1）2012年11月27日，公司股东王明旺与其夫人蔡帝娥、股东王威与夫人赵知音与渤海银行股份有限公司深圳分行（―渤
海银行‖）签订最高额保证协议，为公司与渤海银行签订的渤深分流贷（2012）第67号流动资金借款合同提供担保。渤海银
行向公司提供不超过人民币5,000.00万元的贷款用于原材料采购。截止报告日，公司向渤海银行贷款48,741,534.60元，其中：
30,000,000.00元贷款期限自2012年11月30日至2013年11月29日，贷款年利率6.00%；18,741,534.60元贷款期限自2012年12月
28日至2013年12月27日，贷款年利率6.00%。
（2）2012年11月05日，公司股东王明旺与招商银行股份有限公司深圳布吉支行（―招商银行‖）签订最高额不可撤销担保
书，为公司与招商银行签订的2012年龙字第0012614006号授信协议提供担保。招商银行向公司提供授信额度8000万元，授信
期间为2012年11月06日至2013年11月05日。截止报告日，公司向招商银行贷款80,000,000.00元，其中：2013年龙字第
1013614001号借款合同的20,000,000.00元贷款期限自2013年01月21日至2014年01月21日，贷款年利率6.30%；2013年龙字第
1013613004号借款合同的60,000,000.00元贷款期限自2013年04月25日至2014年04月25日，贷款年利率6.30%。
（3）2013年01月25日，公司股东王明旺、王威与杭州银行股份有限公司深圳分行（―杭州银行‖）签订融资担保书，为公
司与杭州银行签订的2013SC000000229号授信协议提供担保。杭州银行向公司提供授信额度4000万元，授信期间为2013年01
月25日至2014年01月25日。截止报告日，公司与杭州银行签订093C110201300033号借款合同贷款32,600,000.00元，贷款期限
自2013年01月28日至2013年07月28日，贷款月利率5.6004%。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
100
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30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 73,365,772.92 77,310,625.31
合计 73,365,772.92 77,310,625.31
下一会计期间将到期的金额 73,365,772.92 元。
应付票据的说明
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 465,230,308.07 548,710,671.98
一至二年 6,095,077.57 5,791,704.96
二至三年 5,936,450.91 1,371,548.84
三年以上 1,655,243.71 307,382.81
合计 478,917,080.26 556,181,308.59
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
本期无账龄超过一年的大额应付账款。
101
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 18,749,567.57 10,818,174.59
一至二年 1,320,385.66 405,301.84
二至三年 439,985.67
合计 20,069,953.23 11,663,462.10
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
本期末无账龄超过一年的大额预收款项。
本期末预收款项中无预收关联方款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
18,885,917.81 119,839,998.24 122,166,152.14 16,559,763.91
贴和补贴
二、职工福利费 718,600.95 718,600.95
三、社会保险费 8,889,859.62 8,889,859.62
四、住房公积金 2,539,050.80 2,539,050.80
合计 18,885,917.81 131,987,509.61 134,313,663.51 16,559,763.91
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额元。
工会经费和职工教育经费金额元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
公司职工薪酬一般当月计提，下月发放。
35、应交税费
单位： 元
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项目 期末数 期初数
增值税 -3,529,693.97 863,635.13
企业所得税 5,755,609.73 5,287,896.31
个人所得税 721,654.47 403,385.81
城市维护建设税 96,679.73 53,510.48
教育费附加 69,056.96 38,221.77
堤围费 92,663.93
合计 3,113,306.92 6,739,313.43
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 180,499.86
长期借款应付利息 82,038.40
合计 262,538.26
应付利息说明
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 5,483,201.26 3,656,314.18
一至二年 1,009,124.01 486,737.36
二至三年 329,933.71 225,805.67
三年以上 270,040.30 479,293.88
合计 7,092,299.28 4,848,151.09
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（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
本期末无账龄超过一年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 14,800,000.00 8,000,000.00
1 年内到期的长期应付款 531,267.03 531,267.03
合计 15,331,267.03 8,531,267.03
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 14,800,000.00 8,000,000.00
合计 14,800,000.00 8,000,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
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期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
平安银行股
2012 年 10 月 2017 年 10 月 14,800,000.0
份有限公司 人民币元 6.08% 8,000,000.00
26 日 26 日 0
深圳分行
14,800,000.0
合计 -- -- -- -- -- -- 8,000,000.00
0
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
2012年9月10日，公司与平安银行深大支行签订固定资产贷款合同，合同号为平银（深圳）贷字（2012）第（C1001102431200002）
号，贷款额度为人民币10,000.00万元，贷款期限自2012年10月26日至2017年10月26日，贷款年利率6.08%。还款方式为2013
年6月还款人民币400万元，12月还款人民币400万元，从2014年起每季度还款人民币540万元，余额到期结清。公司以
A614-0436号宗地（房地产证号深房地字第5000347502号）为该项合同提供抵押担保，同时公司股东王明旺、王威提供连带
保证责任。截止2013年06月30日，公司向平安银行深大支行取得贷款86,234,416.34元，2013年6月21日已按借款合同归还
4,000,000元，借款余额为82,234,416.34元，其中14,800,000元重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 67,434,416.34 36,159,424.05
合计 67,434,416.34 36,159,424.05
长期借款分类的说明
2012年9月10日，公司与平安银行深大支行签订固定资产贷款合同，合同号为平银（深圳）贷字（2012）第（C1001102431200002）
号，贷款额度为人民币10,000.00万元，贷款期限自2012年10月26日至2017年10月26日，贷款年利率6.08%。还款方式为2013
年6月还款人民币400万元，12月还款人民币400万元，从2014年起每季度还款人民币540万元，余额到期结清。公司以
A614-0436号宗地（房地产证号深房地字第5000347502号）为该项合同提供抵押担保，同时公司股东王明旺、王威提供连带
保证责任。截止2013年06月30日，公司向平安银行深大支行取得贷款86,234,416.34元，2013年6月21日已按借款合同归还
4,000,000元，借款余额为82,234,416.34元，其中14,800,000元重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
平安银行股
2012 年 10 月 2017 年 10 月 67,434,416.3 36,159,424.0
份有限公司 人民币元 6.08%
26 日 26 日 4 5
深圳分行
67,434,416.3 36,159,424.0
合计 -- -- -- -- -- --
4 5
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
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单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
企业技术中心建设专项资金*1 1,310,704.33 1,450,669.33
动力锂离子电池专项资金*2 668,162.02 720,534.10
工信部电子信息发展基金-欣旺达便携式计算机
393,125.09 416,875.07
电池研发及产业化*3
电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系统研
50,119.71 57,589.77
发及产业化*4
轻型电动车锂离子动力电池规模化生产及应用
1,000,000.00 1,000,000.00
*5
电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关*6 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市发展和改革委员会专项资金*7 5,000,000.00 5,000,000.00
信息化建设补贴*8 147,333.42 173,333.40
深圳国库光伏锂电池储能系统资助款*9 5,000,000.00
合计 15,569,444.57 10,819,001.67
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
*1根据《关于下达2006年度企业技术中心建设资助资金计划的通知》（深贸工技字〔2006〕84号），深圳财政局给予公司
专项资金300.00万元，该资金主要用于公司购置开发测试设备及开发软件，以前年度计入损益的金额为1,269,400.68元，本年
计入损益的金额为139,965.00元，余额1,590,634.32元尚需递延，其中279,929.99元重分类至一年内到期的非流动负债。
*2根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法的规定》，本公司、清华大学深圳
研究院与深圳市科技工贸和信息化委员会为完成深科工贸信息财字[2009]44号文件签订了《深圳市科技计划项目合同书》。
107
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2009年12月，深圳市财政局给予专项资金3,000,000.00元，该资金用于电动汽车用锂离子动力电池组的电源管理系统研发及
产业化项目。同时，本公司与清华大学深圳研究院签订了《联合申报合作协议》，协议规定双方共同参加深圳市重大产业
技术攻关计划申报工作，按照本公司80%，20%的比例进行分配，即清华大学深圳研究院金额为60.00万元，本公司金额为
240.00万元，以前年度计入损益的金额为1,542,568.95元，本年计入损益52,372.08元，余额805,058.97元尚需递延，其中
136,896.95元重分类至一年内到期的非流动负债。
*3根据《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、《深圳市科技计划项目管理暂行办法》的规定，为完成―工信部电子信息
发展基金—欣旺达便携式计算机电池研发及产业化‖项目本公司和信息化委员会签订了《深圳市科技研发资金项目合同书》，
根据合同书，2011年深圳财政局给予50万元研发资金，主要用于购置设备，该资金已用于公司购置注塑机。以前年度计入
损益的金额为35,624.97元，本年计入损益的金额为23,749.98元，余额440,625.05元尚需递延，其中47,499.96元重分类至一年
内到期的非流动负债。
*4根据《关于下达2010年第一批产业技术研究与开发资金计划项目的通知》（粤科规划字[2010]116号），2011年深圳财
政局给予8万元研发资金，用于电动汽车锂离子动力电池新型电源管理系统研发及产业化项目购置设备，该资金已用于公司
购置示波器。以前年度计入损益的金额为7,470.06元，本年计入损益的金额为7,470.06元，余额65,059.88元尚需递延，其中
14,940.17元重分类至一年内到期的非流动负债。
*5根据《关于下达深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金2011年第二批扶持计划的通知》（深发改
[2011]1782号）2012年深圳财政委员会给予100万元补助资金，主要用于轻型电动车锂离子动力电池规模化生产及应用项目
研究与开发和应用推广、购置研究开发及工程化所需的仪器设备、改善工艺设备和测试条件、建设产业化或工程化验证成
套装置和试验装置、购置必要的技术及科技服务等，截止2013年06月30日，该补助尚未使用。
*6根据《关于下达深圳市生物、互联网、新能源、新材料产业发展专项资金2011年第二批扶持计划的通知》（深发改
[2011]1782号）2012年深圳财政委员会给予200万元补助资金，主要用于电动汽车用锂离子动力电池模组技术攻关项目研究
与开发和应用推广、购置研究开发及工程化所需的仪器设备、改善工艺设备和测试条件、建设产业化或工程化验证成套装
置和试验装置、购置必要的技术及科技服务等，截止2013年06月30日，该补助尚未使用。
*7根据《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2012年第一批扶持计划的通知》（深发改[2012]707号）2012年深
圳财政委员会给予500万元补助资金，主要用于动力和储能电池成组及控制系统工程实验室项目购置工程实验室建设所需关
键设备、成套装置和试验装置以及必要技术、软件，截止2013年06月30日，该补助已使用586,500.00元预付设备款。
*8根据《深圳市宝安区扶持中小企业发展专项资金管理细则》（深宝规[2009]16号）2012年深圳宝安区财政局给予26万元
补助资金，主要用企业信息化建设购置软件，公司已将其全部用于购买软件，以前年度计入损益的金额为34,666.64元，本
年计入损益的金额为25,999.98元，余额199,333.38元尚需递延，其中51,999.96元重分类至一年内到期的非流动负债。
*9根据《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金2013年第一批扶持计划的通知》（深发改[2013]535号）2013年深
圳财政委员会给予500万元补助资金，主要用于分布式光伏锂电池储能系统产业化项目研究开发和应用推广、购置研究开发
及工程化所需的仪器设备、改善工艺设备和测试条件、建设产业化或工程化验证成套装置和试验装置、购置必要的技术及
科技服务等，截止2013年06月30日，该补助尚未使用。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 244,400,000.00 244,400,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
投资者投入的资本 719,944,342.83 719,944,342.83
合计 719,944,342.83 719,944,342.83
资本公积说明
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,763,496.54 26,763,496.54
合计 26,763,496.54 26,763,496.54
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
半年度不提取法定盈余公积
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 227,702,810.44 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,546,915.79 --
应付普通股股利 24,440,000.00
期末未分配利润 234,809,726.23 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
109
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2012年度股东会决议，公司以2012年12月31日的股份数24440万股为基数，每10股派发现金红利1元（含税），共派发现
金红利24,440,000.00元（含税）。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 803,299,459.11 434,751,227.16
其他业务收入 306,537.73 4,179,966.45
营业成本 678,122,940.92 349,682,262.45
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业制造业 803,299,459.11 678,122,940.92 434,751,227.16 346,100,440.18
合计 803,299,459.11 678,122,940.92 434,751,227.16 346,100,440.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手机数码类锂离子电池模组 512,691,275.86 443,592,211.36 198,590,742.56 166,932,166.14
笔记本电脑类锂离子电池模组 137,794,130.97 107,233,003.02 109,514,113.32 81,077,786.40
动力类锂离子电池模组 38,570,802.24 30,260,568.52 47,258,890.15 30,581,933.26
精密结构件 67,633,118.28 59,759,818.72 43,737,443.50 39,442,495.07
薄膜开关 28,112,468.16 21,386,766.64 16,349,379.82 13,557,032.08
其他 18,497,663.60 15,890,572.66 19,300,657.81 14,509,027.23
合计 803,299,459.11 678,122,940.92 434,751,227.16 346,100,440.18
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 205,840,464.87 174,806,230.47 59,950,597.76 51,175,849.30
华南地区 378,421,919.38 331,334,313.94 284,404,524.72 215,145,069.70
华中地区 5,954,736.88 3,118,471.80 8,423,067.58 7,999,553.11
东北地区 70,427.35
西南地区 264,957.26 251,123.27 328,502.84 310,050.54
华北地区 38,013,110.88 33,828,053.08 10,047,710.30 7,942,589.07
出口 174,733,842.49 134,784,748.36 71,596,823.96 63,527,328.46
合计 803,299,459.11 678,122,940.92 434,751,227.16 346,100,440.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 180,688,641.00 22.48%
第二名 84,289,087.41 10.49%
第三名 53,142,812.06 6.61%
第四名 40,971,883.62 5.1%
第五名 34,614,032.90 4.31%
合计 393,706,456.99 48.99%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
合同项目的说明
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56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 5,433.05 按实际缴纳的营业额 5％计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费
城市维护建设税 832,899.27 1,057,632.21
税 7％计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费
税 3％计征，地方教育费附加按实际
教育费附加 594,928.06 755,451.60
缴纳的营业税、增值税及消费税 2％
计征
合计 1,427,827.33 1,818,516.86 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,130,022.93 4,667,923.40
折旧费 27,552.59 50,350.10
业务招待费 1,580,489.17 1,232,980.51
运输费 2,406,687.80 1,590,703.56
差旅费 887,685.67 733,543.80
报关出口费用 471,363.89 252,163.60
广告费 1,523,433.96
展会费 176,440.33
其他 1,570,914.16 817,734.60
合计 14,774,590.50 9,345,399.57
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,906,173.49 11,925,611.75
折旧费 1,588,463.07 1,385,563.14
无形资产摊销 402,880.82 355,129.35
办公费 353,451.42 937,409.82
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差旅费 391,823.60 296,677.59
业务招待费 403,722.99 322,012.42
保险费 9,336,861.71 5,989,834.68
税费 519,495.99 299,009.05
咨询费 668,393.22 560,922.94
水电费 991,973.86 2,332,093.85
租金 2,779,242.90 5,197,800.07
研究开发支出 25,630,785.37 17,630,038.74
长期待摊费用摊销 2,090,203.18 993,691.24
其他 5,883,233.31 6,032,269.12
合计 66,946,704.93 54,258,063.76
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,662,119.32 3,756,824.31
减：利息收入 -1,446,489.36 -5,047,086.98
汇兑损益 3,680,992.03 962,159.31
其他 1,090,970.24 273,234.87
融资费用 450,000.00
合计 9,987,592.23 395,131.51
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,096,690.92 -175,716.36
二、存货跌价损失 2,113,749.26 -770,763.48
合计 3,210,440.18 -946,479.84
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 831.38
其中：固定资产处置利得 80,870.00 831.38
接受捐赠 12,151.45
政府补助 9,885,233.10 1,638,145.44
废品收入 63,561.00 226,759.68
罚款收入 44,779.00
其他 16,241.96 15,651.45
合计 10,090,685.06 1,881,387.95
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
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宝安区财政局上市补助 800,000.00 上市补贴
科技计划电动汽车用锂离子动力
52,372.08 125,680.44 专项资金
电池组专项资金
企业技术中心专项资金 139,965.00 139,965.00 专项资金
深圳市科学技术协会 2010 年科技
300,000.00 2010 年度深圳市科学技术奖励奖金
进步奖励
宝安区财政局民营企业信息化建
260,000.00 专项资金
设项目资助
电动汽车锂离子动力电池新型电
12,500.00 环保奖励金、国际市场开拓资金等
源管理系统专项资金
电动汽车锂离子动力电池新型电
7,470.06 专项资金
源管理系统研发及产业化
信部电子信息发展基金-欣旺达便
23,749.98 专项资金
携式计算机电池研发及产业化
信息化建设补贴 25,999.98 专项资金
台北，德国参展，展会费政府补助资
展会费补助资金 66,740.00
金
2011 年度深圳市支持骨干企业加快
骨干企业加快发展财政奖励 310,000.00
发展财政奖励
深圳市宝安区财政局公共研发平台
公共研发平台政府补助 1,000,000.00
政府补助
惠州新能源产业基地发展、鼓励扶持
博罗县园洲镇人民政府资助款 8,220,936.00
资金
其他补助资金 38,000.00 市场监督局专利，标准等补助
合计 9,885,233.10 1,638,145.44 --
营业外收入说明
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 732,438.78
其中：固定资产处置损失 732,438.78
对外捐赠 30,000.00
其他 637.08
合计 733,075.86 30,000.00
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营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,504,641.87 4,258,213.64
递延所得税调整 -481,800.04 133,864.20
合计 6,022,841.83 4,392,077.84
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权
平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期年
末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期年末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1-(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普
通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 31,546,915.79
22,062,827.19
本公司发行在外普通股的加权平均数 244,400,000.00 244,400,000.00
基本每股收益（元-股） 0.1291 0.0903
普通股的加权平均数计算过程如下
项目 本年金额 上年金额
年初已发行普通股股数 244,400,000.00 244,400,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 244,400,000.00 244,400,000.00
注：上年金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
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（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本年金额 上年金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 31,546,915.79 22,062,827.19
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 244,400,000.00 244,400,000.00
稀释每股收益（元-股） 0.1291 0.0903
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本年金额 上年金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权 244,400,000.00 244,400,000.00
平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 244,400,000.00 244,400,000.00
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -35,166.13 22.41
小计 -35,166.13 22.41
合计 -35,166.13 22.41
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,446,454.31
营业外收入 124,581.96
与收益相关的政府补助 9,859,233.12
往来及其他 24,990,823.04
合计 36,421,092.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
付现销售费用 7,810,282.82
付现管理费用 16,019,586.91
财务费用 1,090,598.74
捐赠支出
往来及其他 25,112,662.12
合计 50,033,130.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
与资产相关的政府补助 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
质押的银行存款 16,000,000.00
票据及信用证保证金 45,023,445.61
合计 61,023,445.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,470,668.12 21,837,609.41
加：资产减值准备 3,210,440.18 -946,479.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,919,113.42 10,568,106.27
无形资产摊销 402,880.82 355,129.35
长期待摊费用摊销 4,931,646.58 93,691.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
651,568.78
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,662,119.32 3,678,128.50
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -481,800.04 133,864.20
存货的减少（增加以―－‖号填列） -123,903,862.75 -57,789,675.11
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 145,514,593.83 7,530,130.44
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -74,018,462.34 22,690,630.82
经营活动产生的现金流量净额 12,358,905.92 8,151,135.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 258,222,472.12 543,431,522.65
减：现金的期初余额 258,485,440.64 695,665,179.27
现金及现金等价物净增加额 -262,968.52 -152,233,656.62
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
119
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
一、现金 258,222,472.12 258,485,440.64
其中：库存现金 390,452.49 115,870.83
可随时用于支付的银行存款 257,832,019.63 543,315,651.82
三、期末现金及现金等价物余额 258,222,472.12 258,485,440.64
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
香港欣威电
控股子公司 有限公司 香港 贸易业 HKD10000 100% 100%
子有限公司
深圳市汇创 控股子公司 有限公司 深圳市 王明旺 制造业 6500000 60% 60% 75860563-6
120
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
达科技有限
公司
深圳市欣威
电子有限公 控股子公司 有限公司 深圳市 王威 制造业 2000000 100% 100% 76348901-9
司
欣旺达惠州
05535501-
新能源有限 控股子公司 有限公司 博罗县 王明旺 制造业 200000000 100% 100%
X
公司
深圳市欣旺
达电气技术 控股子公司 有限公司 深圳市 王明旺 制造业 50000000 100% 100% 06274128-5
有限公司
深圳普瑞赛
思检测技术 控股子公司 有限公司 深圳市 许辉勇 技术服务业 2000000 100% 100% 06717144-5
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市欣明达投资有限公司 控股股东控制的其他企业 67858717-5
深圳市欣美达纸品有限公司（以下简称"
本公司控股股东之亲属控制下的公司 79259883-9
欣美达纸品"）
深圳市旺博科技有限公司（以下简称"旺
本公司控股股东之亲属控制下的公司 76045223-7
博科技"）
王华 本公司之股东、控股股东的亲属
赵知音 控股股东之亲属
蔡帝娥 本公司之股东、控股股东之亲属
王宇 本公司之股东、控股股东之亲属
王林 本公司之股东、控股股东之亲属
121
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
赖信 本公司之股东、控股股东之亲属
赖杏 本公司之股东、控股股东之亲属
王美容 控股股东亲属
王伟新 控股股东亲属
王期 控股股东亲属
项海标 副总经理
肖光昱 财务总监
孙威 副总经理、董事会秘书
朱若辉 公司监事
袁会琼 公司监事
黄颖 公司监事
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
欣美达纸品 采购材料 市场价格 3,120,637.09 0.47% 1,395,820.54 0.44%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本报告期确认的
受托/承包起始日 受托/承包终止日
名称 称 型 益定价依据 托管收益/承包
122
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
无
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
无
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
王明旺、王威 本公司 60,000,000.00 2012 年 01 月 01 日 2013 年 12 月 31 日 否
王明旺、蔡帝娥、王
本公司 50,000,000.00 2012 年 11 月 30 日 2013 年 11 月 29 日 否
威、赵知音
王明旺、王威 本公司 100,000,000.00 2012 年 10 月 26 日 2017 年 10 月 26 日 否
王明旺、王威 本公司 50,000,000.00 2011 年 03 月 14 日 2013 年 03 月 14 日 是
关联担保情况说明
123
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
无
（7）其他关联交易
金额单位：人民币万元
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 339.69 270.82
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
124
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
无
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
无
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
1、已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
截止2013年06月30日，根据本公司已签订的正在或准备履行的大额工程或设备采购合同，本公司尚未支付的金额约为
15,389.88万元。
2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
截止2013年06月30日，本公司以及下属子公司与出租方签订经营场所租赁合同，未来应支付租金金额为108,331,831.51
元，详细情况如下
125
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
剩余租赁期 最低租赁付款额
1年以内（含1年） 16,948,711.50
1年以上2年以内（含2年） 18,607,819.70
2年以上3年以内（含3年） 14,235,434.30
58,539,866.01
合计 108,331,831.51
3、 资产质押及抵押情况
截止2013年06月30日止，本公司已质押定期存单1,600.00万元、银行存款1,000.00万元、应收票据1045.02万元用于短期
借款融资；账面净值为1,982.67万元的无形资产—土地使用权用于长期借款融资。
2、前期承诺履行情况
前期承诺的事项正在正常履行。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
126
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
股权质押情况
（1）本公司之股东欣明达将其持有的本公司有限售条件流通股份16,800,000 股质押给深圳市高新投集团有限公司，用于自
身融资提供担保，并已于2012 年11 月26 日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质
押期限自2012 年11 月26 日起至欣明达办理解除质押手续之日为止。截至报告日，欣明达共持有本公司16,881,930 股股份，
占本公司股本的6.91%，其中已质押股份16,800,000.00股，占欣明达持有本公司股份总数的99.51%，占本公司总股本的6.87%。
截至报告日，该质押尚未解除。
127
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）2011年控股股东王明旺先生因个人原因，将其持有的本公司有限售条件流通股份36,700,000股质押给中原信托有限公司，
并已于2011年12月2日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2011年12月2
日起至王明旺先生办理解除质押手续之日为止。因公司《2011年度利润分配方案》的议案中公司以资本公积金向全体股东每
10股转增3.00股，使得王明旺先生质押给中原信托有限公司的股份变更为47,710,000股。2013年控股股东王明旺先生因个人
原因，将其持有的本公司有限售条件流通股份30,000,000股质押给深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司，并已于2013
年05月21日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2013年05月21日起至王明
旺先生办理解除质押手续之日为止。截至报告日，累计已质押股份77,710,000股，占王明旺先生持有本公司股份总数的
96.07%，占本公司总股本的31.80%。截至报告日，该质押尚未解除。
（3）2011年控股股东王威先生生将其持有的本公司有限售条件流通股份25,980,000股质押给山东省国际信托有限公司，并已
于2011年7月6日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续，质押期限自2011年7月6日起至王
威先生办理解除质押手续之日为止。因公司《2011年度利润分配方案》的议案中公司以资本公积金向全体股东每10股转增3.00
股，使得王威先生质押给山东省国际信托有限公司的股份变更为33,774,000股。已质押股份占王威先生持有本公司股份总数
的99.98%，占本公司总股本的13.82%。王威先生已于2013年06月20日向中国证券登记结算有限公司深圳分公司申请办理了
解除股份质押登记手续,本次解除质押的股份数为33,774,000股,占王威先生所持股份的99.98%,占公司总股本的13.82%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
99.92
账龄组合 493,977,337.46 14,843,983.39 3% 637,295,787.44 99.92% 13,771,703.44 2.16%
%
合并范围内关联方组合 405,015.65 0.08% 496,202.65 0.08%
组合小计 494,382,353.11 100% 14,843,983.39 3% 637,791,990.09 100% 13,771,703.44 2.16%
合计 494,382,353.11 -- 14,843,983.39 -- 637,791,990.09 -- 13,771,703.44 --
应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
128
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
半年以内(含
417,660,357.74 84.55% 8,353,207.15 627,102,020.50 98.4% 12,542,040.41
半年)
半年至 1 年
61,223,180.41 12.39% 3,061,159.02 895,876.02 0.14% 44,793.80
(含 1 年)
1至2年 8,331,769.72 1.69% 833,176.97 8,758,302.52 1.37% 875,830.25
2至3年 5,950,841.92 1.2% 1,785,252.58 329,356.32 0.05% 98,806.90
3 年以上 811,187.67 0.16% 811,187.67 210,232.08 0.04% 210,232.08
合计 493,977,337.46 -- 14,843,983.39 637,295,787.44 -- 13,771,703.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 405,015.65 0.00
合计 405,015.65 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
129
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方客户 131,454,073.73 半年以内 26.59%
第二名 非关联方客户 37,062,095.17 半年以内 7.5%
第三名 非关联方客户 28,628,700.80 半年以内 5.79%
第四名 非关联方客户 27,607,161.70 半年以内 5.58%
第五名 非关联方客户 23,325,574.36 半年以内 4.72%
合计 -- 248,077,605.76 -- 50.18%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
香港欣威 子公司 405,015.65 0.08%
合计 -- 405,015.65 0.08%
130
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
79.15 21.39 17.91
账龄组合 6,456,561.25 1,381,147.45 6,579,497.54 1,355,176.43 20.6%
% % %
20.85
合并范围内关联方组合 1,700,580.00 0.00 0% 197,980.27 0.54% 0.00 0%
%
81.55
无风险组合 29,960,991.31 0.00 0%
%
16.93
组合小计 8,157,141.25 100% 1,381,147.45 36,738,469.12 100% 1,355,176.43 3.69%
%
合计 8,157,141.25 -- 1,381,147.45 -- 36,738,469.12 -- 1,355,176.43 --
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
131
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其中： -- -- -- -- -- --
半年以内(含半
863,887.91 13.38% 17,277.76 1,358,888.21 20.65% 27,177.76
年)
半年至 1 年(含 1
2,572,857.47 39.85% 128,642.87 2,546,149.95 38.7% 127,307.50
年)
1至2年 963,938.75 14.93% 96,393.88 618,582.26 9.4% 61,858.23
2至3年 1,310,063.11 20.29% 393,018.93 1,310,063.11 19.91% 393,018.93
3 年以上 745,814.01 11.55% 745,814.01 745,814.01 11.34% 745,814.01
合计 6,456,561.25 -- 1,381,147.45 6,579,497.54 -- 1,355,176.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
合并范围内关联方组合 1,700,580.00 0.00
合计 1,700,580.00 0.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
132
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
永颐和科技（深圳）有
房屋出租方 2,194,302.40 半年到一年 26.9%
限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 147,843.00 1 年到 2 年 1.81%
有限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 1,115,800.39 2 年到 3 年 13.68%
有限公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 601,414.01 3 年以上 7.37%
有限公司
深圳市欣旺达电气技术
子公司往来 1,700,580.00 半年以内 20.85%
有限公司
中国石油化工股份有限
燃油提供方 301,364.46 半年以内 3.69%
公司深圳石油分公司
深圳市同富康实业发展
房屋出租方 293,058.00 1 年到 2 年 3.59%
有限公司
广东欧珀移动通信有限
非关联方客户 200,000.00 半年到 1 年 2.45%
公司
合计 -- 6,554,362.26 -- 80.34%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
133
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市欣旺达电气技术有限
子公司往来 1,700,580.00 20.85%
公司
合计 -- 1,700,580.00 20.85%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
汇创达科 3,900,000 4,785,295 4,785,295
成本法 60% 60%
技 .00 .39 .39
2,000,000 6,563,442 6,563,442
欣威电子 成本法 100% 100%
.00 .59 .59
香港欣威 成本法 8,834.00 8,834.00 8,834.00 100% 100%
惠州欣旺 40,000,00 40,000,00 40,000,00
成本法 98% 98%
达 0.00 0.00 0.00
欣旺达电 50,000,00 50,000,00 50,000,00
成本法 100% 100%
气 0.00 0.00 0.00
2,000,000 2,000,000 2,000,000
普瑞赛思 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
97,908,83 101,357,5 2,000,000 103,357,5
合计 -- -- -- --
4.00 71.98 .00 71.98
长期股权投资的说明
本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况
134
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 774,684,280.76 412,301,427.94
其他业务收入 306,537.73 4,179,966.45
合计 774,990,818.49 416,481,394.39
营业成本 660,420,665.62 331,817,703.11
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业制造业 774,684,280.76 660,420,665.62 412,301,427.94 328,235,880.84
合计 774,684,280.76 660,420,665.62 412,301,427.94 328,235,880.84
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
手机数码类锂离子电池模组 512,136,921.00 447,219,902.70 192,379,366.70 162,513,337.44
笔记本电脑类锂离子电池模
137,794,130.97 107,233,003.02 109,514,113.32 81,077,786.40
组
动力类锂离子电池模组 38,570,802.24 30,260,568.52 47,258,890.15 30,581,933.26
精密结构件 67,633,118.28 59,759,818.72 43,737,443.50 39,442,495.07
薄膜开关 56,800.00 56,800.00 110,956.46 111,301.44
其他 18,492,508.27 15,890,572.66 19,300,657.81 14,509,027.23
合计 774,684,280.76 660,420,665.62 412,301,427.94 328,235,880.84
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
华东地区 199,838,167.51 168,992,840.51 59,647,396.63 50,924,009.52
华南地区 362,644,937.81 324,786,859.97 271,736,020.06 206,476,027.34
华中地区 5,954,736.88 3,118,471.80 7,665,064.77 7,369,953.65
东北地区 70,427.35
西南地区 264,957.26 251,123.27 25,301.71 58,210.76
华北地区 35,323,320.09 32,413,311.20 10,047,710.30 7,942,589.07
出口 170,587,733.86 130,858,058.87 63,179,934.47 55,465,090.50
合计 774,684,280.76 660,420,665.62 412,301,427.94 328,235,880.84
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 180,688,641.00 23.31%
第二名 84,289,087.41 10.88%
第三名 53,142,812.06 6.86%
第四名 40,971,883.62 5.29%
第五名 34,614,032.90 4.47%
合计 393,706,456.99 50.81%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
136
欣旺达电子股份有限公司 2013 年半年度报告全文
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,647,225.68 22,227,247.67
加：资产减值准备 3,212,000.23 -892,427.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,127,968.32 9,795,653.57
无形资产摊销 376,880.84 346,462.69
长期待摊费用摊销 4,931,646.58 93,691.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
651,568.78
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 6,662,119.32 3,756,824.31
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -481,800.04 133,864.20
存货的减少（增加以―－‖号填列） -116,899,513.73 -58,672,029.27
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 150,920,016.40 6,371,546.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -76,090,651.08 21,612,454.38
经营活动产生的现金流量净额 14,057,461.30 4,773,287.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 197,577,368.96 532,842,629.28
减：现金的期初余额 197,108,461.23 686,879,605.69
现金及现金等价物净增加额 468,907.73 -154,036,976.41
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
无
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
137
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无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -651,568.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,885,233.10
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 123,944.88
减：所得税影响额 2,225,725.43
少数股东权益影响额（税后） 24,968.57
合计 7,106,915.20 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 31,546,915.79 22,062,827.19 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15
按国际会计准则调整的项目及金额
无
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 31,546,915.79 22,062,827.19 1,225,854,821.81 1,218,783,072.15
按境外会计准则调整的项目及金额
无
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无
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
无
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.56% 0.1291 0.1291
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.98% 0.1 0.1
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 （或 年初余额 （或 变动比率 变动原因
本期金额） 上期金额）
应收利息 793,333.39 513,333.37 54.55% 计提的定期存款利息增加
其他应收款 5,462,048.37 35,560,722.53 -84.64% 本期收到国税局的出口退税增
加
存货 521,439,918.62 399,649,805.13 30.47% 销售增长以及产能扩大，导致
原材料备货增长，上半年订单
增长导致发出商品增长。
其他流动资产 1,964,264.76 3,652,103.65 -46.22% 留待抵扣的海关进口增值税进
项税额减少
短期借款 282,396,904.15 159,904,590.65 76.60% 采购及固定资产购置支出大幅增
长，公司后期加大了融资需求。
预收款项 20,069,953.23 11,663,462.10 72.08% 小客户订单较前期增加，导致预收
款项增加。
应交税费 3,113,306.92 6,739,313.43 -53.80% 本期应交的增值税减少
应付利息 - 262,538.26 -100.00% 本期支付了银行借款的利息
其他应付款 7,092,299.28 4,848,151.09 46.29% 厂房租赁规模变大，导致相关
租赁押金增长。
一年内到期的非流动 15,331,267.03 8,531,267.03 79.71% 主要是本期一年内到的长期借
负债 款增加
长期借款 67,434,416.34 36,159,424.05 86.49% 资金需求加大，公司后期加大
了长期融资力度，导致长期借
款增加。
其他非流动负债 15,569,444.57 10,819,001.67 43.91% 公司收到的政府补助资金增加。
营业收入 803,605,996.84 438,931,193.61 83.08% 公司积极拓展大客户，大客户
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数量及需求量增加，导致公司
本年销售大幅增长。
营业成本 678,122,940.92 349,682,262.45 93.93% 公司销售订单增长及厂区规模
扩大，导致相关成本费用增长
较大。
销售费用 14,774,590.50 9,345,399.57 58.09% 主要是新产品展会费，广告费，
等推广费的开支增加
财务费用 9,987,592.23 395,131.51 2427.66% 借款利息支出增加，导致相关费用
增加
资产减值损失 3,210,440.18 -946,479.84 -439.20% 应收账款大幅增长，计提的相关减
值损失大幅增加所致。
营业外收入 10,090,685.06 1,881,387.95 436.34% 本期子公司惠州欣旺达收到的政
府补助计入营业外收入
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第八节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、其他有关资料。
以上文件的备置地点：公司董事会秘书办公室
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