北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
BEIJING JIAXUN FEIHONG ELECTRICAL CO.,LTD
（北京市海淀区地锦路5 号院1 号楼）
2012 年半年度报告
300213
股票简称：佳讯飞鸿
披露日期：2012 年 8 月 22 日
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司负责人林菁先生、主管会计工作负责人阚明先生及会计机构负责人(会计主管人员) 咸晶女士声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300213 B 股代码
A 股简称 佳讯飞鸿 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 佳讯飞鸿
公司的法定英文名称 BEIJING JIAXUN FEIHONG ELECTRICAL CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 JXFH
公司法定代表人 林菁
注册地址 北京市海淀区地锦路 5 号院 1 号楼
注册地址的邮政编码 100095
办公地址 北京市海淀区地锦路 5 号院 1 号楼
办公地址的邮政编码 100095
公司国际互联网网址 www.jiaxun.com
电子信箱 zqb@jiaxun.com
2、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王 翊
联系地址 北京市海淀区地锦路 5 号院 1 号楼
电话 010-62460088
传真 010-62492088
电子信箱 zqb@jiaxun.com
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 巨潮资讯网：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券事务部
4、持续督导机构
华泰联合证券有限责任公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 142,933,127.15 144,760,065.48 -1.26%
营业利润（元） 5,310,477.65 16,704,365.42 -68.21%
利润总额（元） 9,587,093.92 19,709,674.60 -51.36%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,332,474.80 17,808,159.21 -47.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,485,790.90 17,810,318.83 -57.97%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -53,242,857.35 -33,944,850.35 -56.85%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 824,997,461.54 771,595,201.56 6.92%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 690,727,014.59 687,576,588.12 0.46%
股本（股） 126,000,000.00 84,000,000.00 50%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.07 0.25 -72%
稀释每股收益（元/股） 0.07 0.25 -72%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.06 0.25 -76%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 1.35% 2.72% -1.37%
加权平均净资产收益率（%） 1.35% 4.89% -3.54%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
1.08% 2.72% -1.64%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
1.08% 4.89% -3.81%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.42 -0.4 -5%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
5.48 8.19 -33.09%
股）
资产负债率（%） 16.28% 10.89% 5.39%
报告期内，基本每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权
平均净资产收益率较比同期均有大幅下降，主要原因是：净利润同比减少，普通股股数增加所致。
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
□ 适用 √ 不适用
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
□ 适用 √ 不适用
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 64,475.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
2,091,224.56
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
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值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16,868.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -325,885.40
合计 1,846,683.90 --
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
1、上半年总体经营情况
2012年1-6月份，公司实现营业收入14,293.31万元，较上年同期基本持平，实现营业利润531.05万元，
较上年同期下降68.21%，净利润实现933.25万元，较上年同期下降47.59%。
报告期内，铁路行业的固定资产与基建投资同比数据仍延续自2011年7月以来的下滑态势，虽然自2012
年2月份开始缓慢回升，但上半年整体形势仍未能得到恢复，公司在上述行业领域内的订单执行也相应放
缓，导致公司上半年的总体经营情况欠佳。
报告期内，公司进一步巩固在铁路、城市轨道交通、国防等领域指挥调度通信系统市场的领先地位，
虽然受到铁路投资放缓的影响，但成功签约“京哈线铁路综合视频监控系统工程”等项目，为公司视频监控
产品的市场拓展提供了重要的发展契机，为进一步增强公司视频监控市场的优势，实现市场格局的新突破
起到重要的作用。
2012年上半年，在石油石化等领域，公司实现了重大突破，成功签约中石油集团应急通讯系统项目，
标志着公司产品在铁路、国防、轨道交通保持领先优势的同时，在石油石化领域也获得了大规模应用。
在研发方面，公司继续强化募投项目的实施，继续完善产品开发平台，丰富并拓宽公司产品线和解决
方案，同时加强与高校与科研院所的合作，为公司未来发展做好技术储备。
报告期内，佳讯飞鸿还参与了“神州九号”与“天宫一号”载人交会对接国家航天重大工程，成功保障了
“神州九号”与“天宫一号”载人交会对接任务的顺利实施，赢得了广泛的社会赞同，树立了良好的公众形象。
2、公司2012年下半年经营展望
按照国家当前宏观调控稳增长的总体目标，预计今年下半年铁路行业将成为稳增长的重要力量，下半
年铁路在固定资产投资方面将会逐步增长，计划实现全年5,000亿元的投资任务，铁路建设资金将逐步到位，
将会对公司前期订单的执行带来积极的影响。
在其他行业领域以及国际市场方面，公司将密切跟踪其行业技术发展趋势、贴近客户需求，加快渠道
建设，推进公司产品及技术在上述领域内尽快得到新的应用。
研发方面，公司将继续完善产品性能，大力进行产品合作并提供整体解决方案，不断提升在项目组织、
项目实施、质量保证、售后服务等方面的能力。
产品规划方面，公司将根据产品战略目标，重点围绕用户需求、市场竞争、产品生命周期等进行产品
组合规划。通过与高校和科研院所及国际间合作，深化产学研力度，储备新技术和新产品资源。
企业管理方面，通过对内控流程制度的梳理和企业内部控制的审计，强化公司内控管理，优化治理结
构，降低企业运营风险；通过对企业信息化系统的优化与完善，提高企业的运营效率；通过实施CMMI项
目，加强产品质量管理与控制，强化研发项目的过程控制，保证募投项目及公司其他研发项目的顺利进行；
与此同时，公司对整个产品交付流程进行梳理，保证产品高质量高效率的交付。
3、公司主营业务及经营情况
（1）主营业务产品情况表
单位：万元
营业收入比 营业成本比上
2012年1-6月收 2012年1-6月成 毛利率比上年同
产品分类 毛利率（%）上年同期增 年同期增减
入 本 期增减（%）
减（%） （%）
常规类指挥调度
6,662.50 3,197.39 52.01 3.08 9.07 -2.59
通信产品
应急类监控及应
6,270.07 4,533.49 27.70 -10.09 -10.89 1.40
急通信产品
防灾安全监控产
713.68 395.74 44.55 22.40 73.00 -14.15
品
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服务收入 647.07 224.77 65.26 13.11 17.06 -0.59
合计 14,293.31 8,351.39 41.57 -1.28 -1.05 -0.12
（2）主营业务情况分析
①报告期内，公司产品的毛利率基本稳定，较去年同期降低0.12%。
②报告期内，在常规类指挥调度通信产品中：多媒体调度产品以其优化的功能逐步替代了数字调度产
品，市场份额逐步扩大。营业收入较去年同期增长3.08%，但由于市场竞争程度加剧，毛利率较去年同期
降低2.59%。
③报告期内，在应急类监控及应急通信产品中：远程监控及故障处理产品受宏观经济环境影响较大，
该产品的营业收入同比下降10.09%，毛利率较去年同期基本持平。
④报告期内，防灾安全监控产品实现营业收入713.68万元，较去年同期增长22.40%，市场前景向好。
⑤报告期内，实现服务收入647.07万元，较去年同期增长13.11%，毛利率较去年同期基本持平。
4、公司资产构成、财务数据变动情况
（1）主要资产变动情况
单位：元
2012年6月30日 2011年12月31日
金额同比增
项目 占本期总资 占本期总资
金额 金额 减（%）
产比重（%） 产比重（%）
货币资金 364,041,904.04 44.13% 449,033,763.44 58.20% -18.93%
应收票据 3,240,463.35 0.39% 2,653,906.60 0.34% 22.10%
应收账款 174,698,559.29 21.18% 133,713,081.30 17.33% 30.65%
预付款项 64,968,431.56 7.87% 49,956,206.74 6.47% 30.05%
其他应收款 9,087,053.94 1.10% 2,259,170.32 0.29% 302.23%
应收利息 2,609,034.61 0.32% 648,847.22 0.08% 302.10%
存货 97,470,893.19 11.81% 43,302,608.93 5.61% 125.09%
固定资产 20,872,270.78 2.53% 21,565,762.18 2.79% -3.22%
在建工程 48,913,414.95 5.93% 28,430,106.16 3.68% 72.05%
无形资产 34,370,655.86 4.17% 36,051,677.09 4.67% -4.66%
长期投资 150,000.00 0.02% 150,000.00 0.02% 0.00%
长期待摊费用 268,393.48 0.03% 402,417.48 0.05% -33.30%
递延所得税资产 4,306,386.49 0.52% 3,427,654.10 0.44% 25.64%
资产总额 824,997,461.54 100.00% 771,595,201.56 100.00% 6.92%
主要资产变动情况说明
①报告期末，应收账款较期初增长30.65%，其主要原因是：报告期内受国家铁路行业投资和建设增速
放缓，回款周期相应延长。
②报告期末，预付款项较期初增长30.05%，其主要原因是：随着公司经营规模扩大，采购规模增长较
快，预付帐款有所增加。
③报告期末，其它应收款较期初增长302.23%，其主要原因是：需要支付投标保证金的项目和履约保证
金的合同数量大幅增加所致。
④报告期末，应收利息较期初增长302.10%，其主要原因是：募集资金存款利息增长所致。
⑤报告期末，存货较期初增长125.09%，其主要原因是：为下半年大额订单提前备货，原材料储备相应
增加所致，同时存货中发出商品增长较快。
⑥报告期末，在建工程较期初增长72.05%，其主要原因是：报告期内建造科研生产办公楼的支出增长
所致。
⑦报告期末，长期待摊费用较期初减少33.30%，其主要原因是：报告期内办公装修费用逐月摊销减少
所致。
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（2）主要负债及所有者权益变动情况及分析
单位：元
2012年6月30日 2011年12月31日
占本期负债及 占本期负债 金额同比增减
项目
金额 所有者权益比 金额 及所有者权 （%）
重（%） 益比重（%）
应付票据 28,210,834.25 3.42% 8,788,345.95 1.14% 221.00%
应付帐款 47,259,585.89 5.73% 21,521,604.34 2.79% 119.59%
预收帐款 4,136,598.78 0.50% 3,722,906.90 0.48% 11.11%
应付职工薪酬 359,759.70 0.04% 856,611.18 0.11% -58.00%
应交税金 5,530,511.28 0.67% -300,987.73 -0.04% 1937.45%
其它应付款 2,078,157.05 0.25% 1,512,132.80 0.20% 37.43%
应付利息 1,295,000.00 0.16% 518,000.00 0.07% 150.00%
应付债券 30,000,000.00 3.64% 30,000,000.00 3.89% 0.00%
长期应付款 8,400,000.00 1.02% 8,400,000.00 1.09% 0.00%
其它非流动负债 7,000,000.00 0.85% 9,000,000.00 1.17% -22.22%
实收资本 126,000,000.00 15.27% 84,000,000.00 10.89% 50.00%
资本公积 368,663,654.21 44.69% 408,402,704.21 52.93% -9.73%
盈余公积 19,408,784.94 2.35% 19,408,784.94 2.52% 0.00%
未分配利润 176,654,575.44 21.41% 175,765,098.97 22.78% 0.51%
负债及所有者权益
824,997,461.54 100.00% 771,595,201.56 100.00% 6.92%
总计
主要负债及所有者权益变动情况的说明：
报告期末，应付票据较期初增长221.00%，其主要原因是：随着公司采购业务量的增长，票据结算的
业务量也相应增长。
报告期末，应付帐款较期初增长119.59%，其主要原因是：为下半年即将执行大额订单提前备货，公
司应付账款增长迅速。
报告期末，应付职工薪酬较期初降低58.00%，其主要原因是：根据北京市相关规定，工会经费按照全
部职工工资总额的2%上缴上级工会，工会经费支出较上期增加所致。
报告期末，应交税金较期初增长1937.45%，其主要原因是：报告期末销售收入同比增长较大，应交增
值税和应交企业所得税增长所致。
报告期末，其他应付款较期初增长37.43%，其主要原因是：报告期内新增市场活动推广费未到付款期
所致。
报告期末，应付利息较期初增长150.00%，其主要原因是：报告期内预提了上半年应付债券的利息所
致。
报告期末，实收资本较期初增长50%，其主要原因是：报告期内进行权益分配，资本公积转增股本所
致。
（3）主要损益表项目情况
单位：元
项 目 2012年1-6月 2011年1-6月 同比增减
营业收入 142,933,127.15 144,760,065.48 -1.26%
营业成本 83,513,885.97 84,401,688.71 -1.05%
营业税金及附加 1,173,518.53 1,285,315.30 -8.70%
销售费用 11,378,464.05 11,086,883.41 2.63%
管理费用 40,847,582.52 25,299,541.83 61.46%
财务费用 -5,149,017.58 1,603,515.37 -421.11%
资产减值损失 5,858,216.01 4,378,755.44 33.79%
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营业外收入 4,431,825.03 3,233,438.70 37.06%
营业外支出 155,208.76 228,129.52 -31.96%
利润总额 9,587,093.92 19,709,674.60 -51.36%
所得税费用 254,619.12 1,901,515.39 -86.61%
净利润 9,332,474.80 17,808,159.21 -47.59%
主要损益表项目情况说明
①报告期内，管理费用同比增长61.46%，其主要原因是：报告期内研发费、工资薪酬、期权成本、项
目咨询等管理费用增长较快。
②报告期内，财务费用同比减少421.11%，其主要原因是：报告期内收到募集资金存款利息所致。
③报告期内，资产减值损失同比增长33.79%，其主要原因是：应收帐款增长相应计提的坏帐准备有所
增长。
④报告期内，营业外收入同比增长37.06%，其主要原因是：政府补贴收入同比有所增长。
⑤报告期内，营业外支出同比减少31.96%其主要原因是：去年同期公司发生一笔对外捐赠，报告期内
发生额较小所致。
⑥报告期内，利润总额同比减少51.36%，其主要原因是：国家铁路行业投资和建设增速放缓的背景下，
收入同比下降1.26%，研发费增长迅速，导致利润总额同比下降。
⑦报告期内，所得税费用同比减少86.61%，其主要原因是：报告期内利润总额同比下降所致。
⑧报告期内,净利润同比减少47.59%，其主要原因是：报告期内利润总额同比下降所致。
（4）主要现金流量表项目情况及分析
单位：元
项目 2012年1-6月 2011年1-6月 同比变动幅度
销售商品、提供劳务收到的现金 119,292,503.49 138,130,731.43 -13.64%
收到的税费返还 2,104,046.97 3,007,468.80 -30.04%
收到的其他与经营活动有关的现金 4,600,894.20 668,740.50 587.99%
经营活动现金流入小计 125,997,444.66 141,806,940.73 -11.15%
购买商品、接受劳务支付的现金 113,355,359.30 130,233,544.67 -12.96%
支付给职工以及为职工支付的现金 33,256,636.49 21,268,829.23 56.36%
支付的各项税费 7,963,916.92 12,345,469.59 -35.49%
支付其他与经营活动有关的现金 24,664,389.30 11,903,947.59 107.20%
经营活动现金流出小计 179,240,302.01 175,751,791.08 1.98%
经营活动产生的现金流量净额 -53,242,857.35 -33,944,850.35 56.85%
投资活动现金流入小计 6,476.00 5,451.30 18.80%
投资活动现金流出小计 23,815,721.89 5,732,856.82 315.43%
投资活动产生的现金流量净额 -23,809,245.89 -5,727,405.52 315.71%
筹资活动现金流入小计 - 467,200,000.00 -100.00%
筹资活动现金流出小计 8,447,718.26 53,239,058.95 -84.13%
筹资活动产生的现金流量净额 -8,447,718.26 413,960,941.05 -102.04%
主要现金流量表项目情况说明
①报告期内，收到的税费返还同比减少30.04%，其主要原因是：受宏观政策影响，部分月份的软件产
品退税收入尚未到账所致。
②报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金同比增长587.99%，其主要原因是：募集资金存款利
息同比增长所致。
③报告期内，支付给职工以及为职工支付的现金同比增长56.36%，其主要原因是：研发人员增长、员
工薪酬有所增长。
④报告期内，支付的各项税费同比减少35.49%，其主要原因是：报告期内可抵扣进项税额同比增加所
致。
⑤报告期内，支付其他与经营活动有关的现金同比增长107.20%，其主要原因是：随着公司规模扩大，
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
房租费、会议费、咨询费等管理性支出增长所致。
⑥报告期内，投资活动现金流出同比增长315.43%，其主要原因是：科研生产办公楼支出同比增长所
致。
⑦报告期内，筹资活动现金流入同比减少100%，其主要原因是：报告期内公司未发生新的筹资活动。
⑧报告期内，筹资活动现金流出同比减少84.13%，其主要原因是：上年同期公司对外公开发行股票，
筹资活动的现金流出较大，报告期内仅发生向全体股东派发2011年现金红利事项所致。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20% 20%
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
单位：元
公司主要子公司、参股公司 投资总额 2012年1-6月 2012年1-6月净利
营业收入 润
原创信通电信技术（北京）有限公司 150,000.00 - -52,076.47
北京佳讯飞鸿电气（绥中）有限责任公 10,000,000.00 - -70,496.44
司
合 计 10,150,000.00 -122,572.91
报告期内，原创信通电信技术（北京）有限公司和北京佳讯飞鸿电气（绥中）有限责任公司均无经营
业务发生。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
（1）产业政策影响
2012年上半年，国内经济继续延续下行态势，风险进一步上升，宏观调控面临极为复杂的局面，同
时国际形势方面，欧债危机加剧、经济动荡，下半年经济运行的形势依然严峻。本公司所属的信息技术业
是我国重点优先发展的战略性行业,
国务院、财政部等相继颁布了《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发【2000】18 号)、
《关于建设中关村科技园区有关问题的批复》(国函【1999】45 号)、《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》(财税字【1994】1 号)等鼓励该行业企业发展的重要政策文件,为信息技术业的良性发展创造了优
良的产业政策环境。
除公司所处行业本身的产业政策外,公司还受到销售对象所处的下游行业产业政策的影响。公司的下
游行业也多为国民经济的支柱性行业,在产业政策方面一直享有优先地位,政策连贯性较强。但如果国家宏
观经济政策及相关产业政策发生较大的调整,将对公司的生产经营造成一定的风险。
（2）技术研发风险
作为高科技企业，新技术、新产品的储备与创新一直是公司不断发展的基础。经过多年的技术积累及
改进，公司掌握了指挥调度通信行业的诸多核心技术，拥有代表国际先进水平的专有技术。但从技术研发
到产业化过程中将可能遇到技术研发进度延期、技术失密以及技术成果转化不力等不确定性因素的影响。
因此，公司在新技术、新产品研发上面临着一定程度的投入高、难度大、更新换代快、不易保护等风险。
（3）市场竞争风险
铁路、石油石化、国防和城市轨道交通是本公司的主要市场领域，公司产品在上述市场领域占据领先
优势，客户忠诚度较高，产品的可替代性较低。
公司的主要市场竞争风险来自于除上述市场领域以外的其他领域。指挥调度通信系统行业市场竞争较
为分散，其中多数厂商规模较小，尤其在民航、电力、煤炭、冶金等市场领域中，公司面临其它厂商的直
接竞争。
（4）人才流失风险
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司涉足的指挥调度通信行业与公用网络通信行业既具有技术上的共性，又具有许多技术应用上的特
殊性。公司的产品开发和技术服务人员均具备较高的信息技术水平，是公司实现持续发展的核心资源，也
是通信行业的紧缺人才。上述人才一旦流失将给公司的技术储备及产品开发造成不利影响。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：万元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
分产品
常规类指挥调度
6,662.50 3,197.39 52.01 3.08 9.07 -2.59
通信产品
应急类监控及应
6,270.07 4,533.49 27.70 -10.09 -10.89 1.40
急通信产品
防灾安全监控产
713.68 395.74 44.55 22.40 73.00 -14.15
品
服务收入 647.07 224.77 65.26 13.11 17.06 -0.59
合计 14,293.31 8,351.39 41.57 -1.28 -1.05 -0.12
主营业务分行业和分产品情况的说明
1、报告期内，公司产品的毛利率基本稳定，较去年同期降低0.12%。
2、报告期内，在常规类指挥调度通信产品中：多媒体调度产品以其优化的功能逐步替代了数字调度
产品，市场份额逐步扩大。营业收入较去年同期增长3.08%，但由于市场竞争程度加剧，毛利率较去年同
期降低2.59%。
3、报告期内，在应急类监控及应急通信产品中：远程监控及故障处理产品受宏观经济环境影响较大，
该产品的营业收入同比下降10.09%，毛利率较去年同期基本持平。
4、报告期内，防灾安全监控产品实现营业收入713.68万元，较去年同期增长22.40%，市场前景向好。
5、报告期内，实现服务收入647.07万元，较去年同期增长13.11%，毛利率较去年同期基本持平。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
不适用
（2）主营业务分地区情况
□ 适用 √ 不适用
（3）营业收入、营业利润及净利润变动的主要影响因素说明
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
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4、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
√ 适用 □ 不适用
报告期内，利润总额同比减少51.36%，其主要原因是：营业收入同比下降1.26%，研发费增长迅速，导致利润总额同比
下降。
5、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
6、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等）
发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争能力
受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
指挥调度通信系统在我国存在广泛的市场需求。交通运输的运行调度、国防的作战指挥、政府对突发事件的应急处理、
各行业或大中型企业的生产组织、安全应急均需要便捷、高效的通信指挥系统。目前，铁路、国防、城市轨道交通、能源、
政府、金融等行业领域均建立了覆盖各成员单位的通信网络，指挥调度通信系统作为通信网络的一部分，是其日常生产中不
可或缺的通信设备，被众多企业纳入了信息化投资的重点进行规划和建设，其市场规模随着信息化建设整体投入的提高也相
应增加。
未来三年，随着我国三网融合的推进和物联网行业的快速发展，指挥调度通信的应用领域将迅速扩大，市场规模将呈现
快速发展。同时，有线/无线通信技术、计算机网络技术、信息技术、自动化技术和多媒体技术的进步，有效推动了指挥调
度通信产品应用范围的扩展，同时也带动了产品的更新换代，为指挥调度通信行业的发展提供广阔空间。
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√ 适用 □ 不适用
（1）产业政策影响
2012年上半年，国内经济继续延续下行态势，风险进一步上升，宏观调控面临极为复杂的局面，同时国际形势方面，欧
债危机加剧、经济动荡，下半年经济运行的形势依然严峻。本公司所属的信息技术业是我国重点优先发展的战略性行业,
国务院、财政部等相继颁布了《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》(国发【2000】18 号)、《关于建设中关村
科技园区有关问题的批复》(国函【1999】45 号)、《关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税字【1994】1 号)等鼓励该
行业企业发展的重要政策文件,为信息技术业的良性发展创造了优良的产业政策环境。
除公司所处行业本身的产业政策外,公司还受到销售对象所处的下游行业产业政策的影响。公司的下游行业也多为国民
经济的支柱性行业,在产业政策方面一直享有优先地位,政策连贯性较强。但如果国家宏观经济政策及相关产业政策发生较大
的调整,将对公司的生产经营造成一定的风险。
（2）技术研发风险
作为高科技企业，新技术、新产品的储备与创新一直是公司不断发展的基础。经过多年的技术积累及改进，公司掌握了
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
指挥调度通信行业的诸多核心技术，拥有代表国际先进水平的专有技术。但从技术研发到产业化过程中将可能遇到技术研发
进度延期、技术失密以及技术成果转化不力等不确定性因素的影响。因此，公司在新技术、新产品研发上面临着一定程度的
投入高、难度大、更新换代快、不易保护等风险。
（3）市场竞争风险
铁路、石油石化、国防和城市轨道交通是本公司的主要市场领域，公司产品在上述市场领域占据领先优势，客户忠诚度
较高，产品的可替代性较低。
公司的主要市场竞争风险来自于除上述市场领域以外的其他领域。指挥调度通信系统行业市场竞争较为分散，其中多数
厂商规模较小，尤其在民航、电力、煤炭、冶金等市场领域中，公司面临其它厂商的直接竞争。
（4）人才流失风险
公司涉足的指挥调度通信行业与公用网络通信行业既具有技术上的共性，又具有许多技术应用上的特殊性。公司的产品
开发和技术服务人员均具备较高的信息技术水平，是公司实现持续发展的核心资源，也是通信行业的紧缺人才。上述人才一
旦流失将给公司的技术储备及产品开发造成不利影响。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 42,275.61
报告期投入募集资金总额 3132.27
已累计投入募集资金总额 19436.13
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0
募集资金总体使用情况说明
公司严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托
理财等情形。公司以募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金，不存在违规使用募集资金的情况。
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年 12 月
多媒体指挥调度系统项目 否 4,625 4,625 364.05 2,864.46 61.93% 4,695.3 不适用 否
01 日
2012 年 09 月
应急救援指挥系统项目 否 2,588 2,588 263 1,681.03 64.95% 1,175.1 不适用 否
30 日
2012 年 09 月
铁路防灾安全监控系统项目 否 2,289 2,289 215.48 1,855.91 81.08% 713.68 不适用 否
30 日
2013 年 12 月
科研生产办公楼项目 否 2,800 7,300 2,289.74 2,734.73 37.46% 0 不适用 否
31 日
承诺投资项目小计 - 12,302 16,802 3132.27 9136.13 - - 6,584.08 - -
超募资金投向
2013 年 12 月
补充科研生产办公楼项目资金 4,500
31 日
归还银行贷款（如有） - 3,800 - - - -
补充流动资金（如有） - 2,000 - - - -
超募资金投向小计 - 10,300 - - 0- -
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合计 - 19,436.13 - - 6,584.08 - -
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
√ 适用 □不适用
募集资金净额为 422,756,100.00 元，其中 123,020,000.00 元用于募投项目，其余 299,736,100.00 元为其他与主营业务相关的营运资金。
超募资金的金额、用途及使用进展 2011 年 6 月 20 日，经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，公司计划使用部分超募资金人民币 3800 万元偿还银行贷款及使用部分超募资金人民
情况 币 2000 万元永久性补充流动资金。截至报告期末，已有 2000 万元用于永久性补充流动资金，3800 万元用于偿还银行贷款。
2011 年 10 月 27 日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过。公司为提高募集资金的使用效率，拟使用超募资金人民币 4500 万元追加投资科
研生产办公楼项目。 本次项目追加投资的内容包括房建、室内装修、安全防护工程、办公家具及设备、咨询费用及其他费用等。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
募集资金投资项目先期投入及置 √ 适用 □ 不适用
换情况 本公司自筹资金预先投入募投项目的置换金额为 3535.39 万元,已经中瑞岳华会计师事务所 （中瑞岳华专审字[2011]第 1422 号）审计
用闲置募集资金暂时补充流动资 √ 适用 □ 不适用
金情况 2012 年 4 月 16 日经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过，用 3000 万闲置募集资金暂时补充流动资金
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
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尚未使用的募集资金用途及去向 公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，公司实际使用募集资金前，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。
募集资金使用及披露中存在的问
不适用
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关计划或展望进
行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期
相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度 “ ”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
根据公司现有的《公司章程》规定：公司可以采取现金和/或股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。公司的利润
分配应注意对股东的合理投资回报，公司实行连续、稳定的利润分配政策。
本公司利润分配政策为公司依法缴纳所得税和提取法定公积金、任意公积金后，按照股东持有的股份比例进行分配。公
司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。具体的年度利润分配方案由
董事会根据公司经营状况拟订，报公司股东大会审议。
2012 年 4 月 16 日第二届董事会第二十四次会议审议通过了《2011 年度利润分配预案》，在符合利润分配原则、保证公
司正常经营和长远发展的前提下，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，拟定如下分配预案：以公司现有总股本 84,000,000
股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金 1.00 元(含税),共计派发人民币 8,400,000.00 元，剩余未分配利润结转至以后
年度。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。预案实施后，公司总股本由 8,400 万股增至 12,600 万股；
2012 年 5 月 10 日，公司 2011 年度股东大会审议通过了上述《2011 年度利润分派预案》；
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2012 年 5 月 22 日，公司发布《2011 年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为 2012 年 5 月 28 日，除权
除息日为 2012 年 5 月 29 日。
2012 年 5 月 29 日，上述权益分派方案顺利实施。
公司权益分派方案符合公司章程的规定及股东大会决议要求，决策程序完备；独立董事尽职履责，对《2011 年度利润
分配预案》发表了独立意见，发挥了应有的作用，中小股东的合法权益得到了充分维护。
2012 年 8 月 20 日，公司召开四届二十六次董事会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，对《公司章程》中的
分红政策进行了进一步修订。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
√ 适用 □ 不适用 (去年年度分红)
是否分配或转增 √ 是 □ 否 □ 不适用
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 1
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 84,000,000
现金分红总额（元）（含税） 8,400,000.00
可分配利润（元） 175,765,098.97
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
经中瑞岳华会计师事务有限公司审计， 2011 年度公司的母公司实现净利润 50,315,229.5 元，根据《公司法》和《公
司章程》的有关规定，按母公司净利润的 10% 提取法定盈余公积金 5,037,876.09 元，加上年初未分配利润 130,487,745.56
元，截至 2011 年 12 月 31 日，母公司可供分配的利润为 175,858,545.4 元，合并报表可供分配的利润为 175,765,098.97
元 , 公司年末资本公积金余额为 408,402,704.21 元。
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，确定如
下分配预案：以公司现有总股本 84,000,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派人民币现金 1.00 元(含税),共计派发人民币
8,400,000.00 元，剩余未分配利润结转至以后年度。同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。预案实施后，公司
总股本由 8,400 万股增至 12,600 万股。目前增资手续正在办理过程中。
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方
案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
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四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
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（四）公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
其他公司股权激励的实施情况及其影响
为进一步完善北京佳讯飞鸿电气股份有限公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，
充分调动公司高层管理人员及核心骨干员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结
合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《上市规则》
以及中国证监会关于股权激励有关事项备忘录1-3号等法律、法规、规范性法律文件以及《公司章程》的规
定，制定了股票期权激励计划。
（一）本次股票期权计划审批程序：
公司于2011年8月16日第二届董事会第十八次会议审议通过了《北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股票
期权激励计划（草案）》（以下简称股票期权激励计划（草案）），并报中国证券监督管理委员会备案。
根据中国证监会的反馈意见，公司对《股票期权激励计划（草案）》进行相应的修订，形成《股票期权激
励计划（草案修订稿）》，并经证监会审核无异议，2011年12月28日公司召开第二届董事会第二十二次会
议审议通过《股票期权激励计划（草案修订稿）》。 2012年1月13日，公司召开2012年第一次临时股东大
会，审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》。 2012 年1月17日，公司第二届董事会第二十三
次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉首次股票期权授予相关事项的议案》。同日，公司召
开的第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉首次股票期权授予相关事项
的议案》，对《股票期权激励计划》所涉授予股票期权的激励对象名单进行了核查。公司独立董事对公司
股票期权激励计划所涉期权首次授予相关事项发表了明确的同意意见。
(二) 股票来源：公司向激励对象定向发行股票。
(三) 本次股票期权的授予日为：2012年1月17日。
(四) 本次股票期权行权价格为：19.15元。
(五) 本次股票期权授予对象及授予数量：
公司本次拟向53位激励对象授予277.63万份股票期权，占公司总股本的3.305%，预留30.85万份，占
本计划拟授出股票期权总数的10%，占本计划签署时公司股本总额的0.367%。每份股票期权拥有在激励计
划有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股本公司股票的权利，本次授予的股票期权的行权价
格为19.15元。
(六) 获授股票期权的行权条件：
本计划首次授予（包括预留股份）在2013—2015年的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，每
个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。各年度绩效考核目标如下：
第一个行权期行权条件 相比2011年，2012年净利润增长率不低于25%，加权平均净资产收益率不低于9%
第二个行权期行权条件 相比2011年，2013年净利润增长率不低于56%，加权平均净资产收益率不低于10%
第三个行权期行权条件 相比2011年，2014年净利润增长率不低于95%，加权平均净资产收益率不低于
(七) 对报告期及以后各年度财务状况和经营成果的影响：
期权份额 期权价值 期权成本 2012年 2013年 2014年 2015年
(万份) （元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
277.63 2.272 630.91 369.49 184.02 74.48 2.92
报告期内，管理费用中计提2012上半年期权成本184.75万元，报告期内营业利润减少184.75万元。
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（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10 10
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
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3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%
诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
（一）公司控股
股东和实际控
制人股东林菁、
郑贵祥、王翊、
（一）公司控股
刘文红、韩江春
股东和实际控
承诺自佳讯飞
制人股东林菁、
鸿股票上市之
郑贵祥、王翊、
日起三十六个
刘文红、韩江 报告期内各股
月内，不转让或 2011 年 05 月 05
发行时所作承诺 春；（二）股东 东均严格履行
者委托他人管 日
林淑艺、史仲 了各自承诺。
理其本次发行
宇、王彤、李美
前直接或间接
英、李红、陈碧
持有的佳讯飞
明；（三）其他
鸿股份，也不由
股东。
佳讯飞鸿回购
该部分的股份；
（二）股东林淑
艺、史仲宇、王
23
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
彤、李美英、李
红、陈碧明承
诺：自佳讯飞鸿
股票上市之日
起三十六个月
内，不转让或者
委托他人管理
其本次发行前
直接或间接持
有的佳讯飞鸿
股份，也不由佳
讯飞鸿回购该
部分的股份；
（三）其他股东
承诺：自佳讯飞
鸿股票上市之
日起十二个月
内，不转让或者
委托他人管理
其本次发行前
直接或间接持
有的佳讯飞鸿
股份，也不由佳
讯飞鸿回购该
部分的股份。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 报告期内各股东均严格履行了各自承诺。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 □ 否 √ 不适用
24
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期 备注
面 路径
关于召开 2012 年第一 巨潮资讯网
次临时股东大会的提 2012 年 01 月 09 日 （www.cninfo.com.cn)
示性公告
2012 年第一次临时股 巨潮资讯网
2012 年 01 月 14 日
东大会法律意见书 （www.cninfo.com.cn)
2012 年第一次临时股 巨潮资讯网
2012 年 01 月 14 日
东大会决议公告 （www.cninfo.com.cn)
独立董事年报工作制 巨潮资讯网
2012 年 01 月 14 日
度（2012 年 1 月） （www.cninfo.com.cn)
北京市中伦律师事务
所关于公司首期股票 巨潮资讯网
2012 年 01 月 18 日
期权激励计划授予事 （www.cninfo.com.cn)
项的法律意见书
独立董事关于公司股
票期权激励计划所涉 巨潮资讯网
2012 年 01 月 18 日
首次股票期权授予相 （www.cninfo.com.cn)
关事项的独立意见
关于加强上市公司治
巨潮资讯网
理专项活动的整改报 2012 年 01 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
告
内部审计制度（2012 年 巨潮资讯网
2012 年 01 月 18 日
1 月） （www.cninfo.com.cn)
第二届董事会第二十 巨潮资讯网
2012 年 01 月 18 日
三次会议决议的公告 （www.cninfo.com.cn)
第二届监事会第十三 巨潮资讯网
2012 年 01 月 18 日
次会议决议公告 （www.cninfo.com.cn)
关于股票期权激励计
巨潮资讯网
划授予相关事项的公 2012 年 01 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
告
关于收到软件产品增 巨潮资讯网
2012 年 01 月 20 日
值税退税的公告 （www.cninfo.com.cn)
2011 年年度业绩预告 2012 年 01 月 31 日 巨潮资讯网
25
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn)
关于获得高新技术企 巨潮资讯网
2012 年 02 月 09 日
业复审证书的公告 （www.cninfo.com.cn)
关于股票期权激励计
巨潮资讯网
划首次授予的期权登 2012 年 02 月 16 日
（www.cninfo.com.cn)
记完成公告
巨潮资讯网
2011 年度业绩快报 2012 年 02 月 28 日
（www.cninfo.com.cn)
关于部分闲置募集资
巨潮资讯网
金补充流动资金到期 2012 年 03 月 15 日
（www.cninfo.com.cn)
归还的公告
2012 年一季度业绩预 巨潮资讯网
2012 年 03 月 31 日
告 （www.cninfo.com.cn)
华泰联合证券有限责
任公司关于公司募集 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
资金年度使用情况的 （www.cninfo.com.cn)
专项核查意见
华泰联合证券有限责
任公司关于公司使用
巨潮资讯网
部分闲置募集资金暂 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
时补充流动资金的核
查意见
关于公司募集资金年
巨潮资讯网
度存放与使用情况的 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
鉴证报告
关于公司关联方占用
巨潮资讯网
上市公司资金情况的 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
专项审核报告
2012 年第一季度报告 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
全文 （www.cninfo.com.cn)
董事会关于募集资金
巨潮资讯网
年度存放与使用情况 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
的专项报告
2012 年第一季度报告 《中国证券报》、《证券 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
正文 时报》、《证券日报》 （www.cninfo.com.cn)
巨潮资讯网
2011 年年度报告 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
关于使用部分闲置募
巨潮资讯网
集资金暂时补充流动 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
资金的公告
26
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关于召开 2011 年度股 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
东大会通知 （www.cninfo.com.cn)
第二届监事会第十四 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
次会议决议公告 （www.cninfo.com.cn)
巨潮资讯网
2011 年年度审计报告 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
独立董事 2011 年度述 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
职报告（王国华） （www.cninfo.com.cn)
独立董事 2011 年度述 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
职报告（姚焕然） （www.cninfo.com.cn)
独立董事 2011 年度述 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
职报告（仇春霖） （www.cninfo.com.cn)
独立董事 2011 年度述 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
职报告（李力） （www.cninfo.com.cn)
独立董事 2011 年度述 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
职报告（褚建国） （www.cninfo.com.cn)
2011 年度内部控制自 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
我评价报告 （www.cninfo.com.cn)
独立董事对相关事项 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
发表的独立意见 （www.cninfo.com.cn)
《中国证券报》、《证券 巨潮资讯网
2011 年年度报告摘要 2012 年 04 月 18 日
时报》、《证券日报》 （www.cninfo.com.cn)
第二届董事会第二十 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
四次会议决议公告 （www.cninfo.com.cn)
华泰联合证券有限责
巨潮资讯网
任公司关于公司持续 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
督导期间跟踪报告
华泰联合证券有限责
任公司关于公司《2011 巨潮资讯网
2012 年 04 月 18 日
年度内部控制自我评 （www.cninfo.com.cn)
价报告》的核查意见
关于召开 2011 年年度
巨潮资讯网
股东大会的通知的更 2012 年 04 月 18 日
（www.cninfo.com.cn)
正公告
关于举行 2011 年度网 巨潮资讯网
2012 年 04 月 21 日
上业绩说明会的通知 （www.cninfo.com.cn)
首次公开发行前已发
巨潮资讯网
行股份上市流通提示 2012 年 05 月 08 日
（www.cninfo.com.cn)
性公告
27
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
华泰联合证券有限责
任公司关于公司限售 巨潮资讯网
2012 年 05 月 08 日
股份在创业板上市流 （www.cninfo.com.cn)
通的核查意见
2011 年年度股东大会 巨潮资讯网
2012 年 05 月 11 日
决议公告 （www.cninfo.com.cn)
2011 年年度股东大会 巨潮资讯网
2012 年 05 月 11 日
法律意见书 （www.cninfo.com.cn)
2011 年年度权益分派 巨潮资讯网
2012 年 05 月 23 日
实施公告 （www.cninfo.com.cn)
第二届董事会第二十 巨潮资讯网
2012 年 06 月 05 日
五次会议决议的公告 （www.cninfo.com.cn)
关于公司向银行申请 巨潮资讯网
2012 年 06 月 05 日
综合授信额度的公告 （www.cninfo.com.cn)
2012 年半年度业绩预 巨潮资讯网
2012 年 07 月 11 日
告 （www.cninfo.com.cn)
28
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
63,000,00 30,346,37 28,039,13 91,039,13
一、有限售条件股份 75% -2,307,241 72.26%
0 9 8 8
1、国家持股
2、国有法人持股
63,000,00 30,346,37 28,039,13 91,039,13
3、其他内资持股 75% -2,307,241 72.26%
0 9 8 8
其中：境内法人持股
63,000,00 30,346,37 28,039,13 91,039,13
境内自然人持股 75% -2,307,241 72.26%
0 9 8 8
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5.高管股份
21,000,00 11,653,62 13,960,86 34,960,86
二、无限售条件股份 25% 2,307,241 27.74%
0 1 2 2
21,000,00 11,653,62 13,960,86 34,960,86
1、人民币普通股 25% 2,307,241 27.74%
0 1 2 2
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
84,000,00 42,000,00 42,000,00 126,000,0
三、股份总数 100% 0 100%
0.00 0 0 00.00
股份变动的批准情况（如适用）
（1）2012年5月10日，公司首发前已发行股份中的3,200,918股限售股解除限售，扣除其中高管持股每年锁定的75%之后，
实际可流通数量为2,307,241股；
（2）经公司2011年年度股东大会审议通过，公司2011年权益分派方案为：以公司现有总股本84,000,000股为基数，向全
29
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
体股东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII实际每10股派0.90元；对于QFII、
RQFII外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每
10股转增5股。权益分派股权登记日为2012年5月28日，除权除息日为2012年5月29日。权益分派实施完毕后，公司总股本由
84,000,000股增至126,000,000股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
李敬东 190,298 190,298 0 0 首发承诺 2012-05-10
朱亚茹 122,945 122,945 0 0 首发承诺 2012-05-10
杨俊兰 168,834 168,834 0 0 首发承诺 2012-05-10
周军民 1,022,736 1,022,736 0 0 首发承诺 2012-05-10
张农 139,098 139,098 0 0 首发承诺 2012-05-10
李英成 190,065 190,065 0 0 首发承诺 2012-05-10
冯军 517,350 517,350 0 0 首发承诺 2012-05-10
单洪政 122,245 122,245 0 0 首发承诺 2012-05-10
甘文玉 498,935 498,935 0 0 首发承诺 2012-05-10
孔建君 114,206 114,206 0 0 首发承诺 2012-05-10
牛冬 114,206 114,206 0 0 首发承诺 2012-05-10
合计 3,200,918 3,200,918 0 0 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 15,271 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
林 菁 境内自然人 15.53% 19,561,500 19,561,500 无质押或冻结
林淑艺 境内自然人 13.5% 17,010,000 17,010,000 无质押或冻结
郑贵祥 境内自然人 12.83% 16,159,500 16,159,500 无质押或冻结
王 翊 境内自然人 10.43% 13,135,500 13,135,500 无质押或冻结
30
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
刘文红 境内自然人 5.48% 6,898,500 6,898,500 无质押或冻结
韩江春 境内自然人 5.33% 6,709,500 6,709,500 无质押或冻结
招商银行股份有限公司－
境内非国有法
富国天合稳健优选股票型 2.43% 3,067,650 0 无质押或冻结
人
证券投资基金
刘思明 境内自然人 2.26% 2,853,869 2,853,869 无质押或冻结
史仲宇 境内自然人 1.75% 2,201,934 2,201,934 无质押或冻结
王 彤 境内自然人 1.5% 1,890,000 1,890,000 无质押或冻结
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
招商银行股份有限公司－富国天合稳健优选股
3,067,650 A 股 3,067,650
票型证券投资基金
陈忠献 781,370 A 股 781,370
冯 军 776,025 A 股 776,025
云南国际信托有限公司－瑞申（一）集合资金
750,000 A 股 750,000
信托计划
阮章新 726,701 A 股 726,701
甘文玉 700,000 A 股 700,000
阮章福 515,250 A 股 515,250
阮章美 396,500 A 股 396,500
周军民 383,526 A 股 383,526
华宝信托有限责任公司－集合类资金信托
362,907 A 股 362,907
R2009JH006
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 林 菁 19,561,500 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
2 林淑艺 17,010,000 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
3 郑贵祥 16,159,500 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
4 王 翊 13,135,500 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
5 刘文红 6,898,500 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
31
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6 韩江春 6,709,500 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
7 刘思明 2,853,869 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
8 史仲宇 2,201,934 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
9 王 彤 1,890,000 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
10 李美英 1,473,333 2014 年 05 月 05 日 首发承诺
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司前 10 名股东中，林菁、郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春 5 人因《一致行动协议》存在关联关系。林菁与史仲宇系
亲属关系，林淑艺与王彤系亲属关系。王翊与李美英系亲属关系，除此之外，上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从
是否在股东
其中：持有 期末持有股 公司领取的
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因 报酬总额
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股） (万元)（税
取薪酬
前）
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
林 菁 董事长 男 47 13,041,000 6,520,500 19,561,500 23.22 否
月 01 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
林淑艺 董事 女 42 11,340,000 5,670,000 17,010,000 0是
月 01 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
郑贵祥 董事；总裁 男 47 10,773,000 5,386,500 16,159,500 19.62 否
月 01 日 月 01 日 转增股本
董事;高级
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
王 翊 副总裁;董 女 43 8,757,000 4,378,500 13,135,500 17.82 否
月 01 日 月 01 日 转增股本
事会秘书
董事;高级 2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
刘文红 女 44 4,599,000 2,299,500 6,898,500 17.82 否
副总裁 月 01 日 月 01 日 转增股本
董事;高级 2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
韩江春 男 46 4,473,000 2,236,500 6,709,500 17.82 否
副总裁 月 01 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04
仇春霖 独立董事 男 82 0 0 0 不适用 2.98 否
月 01 日 月 01 日
33
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2010 年 04 2013 年 04
李力 独立董事 男 52 0 0 0 不适用 2.98 否
月 01 日 月 01 日
2010 年 04 2013 年 04
褚建国 独立董事 男 47 0 0 0 不适用 2.98 否
月 01 日 月 01 日
2011 年 06 2013 年 04
姚焕然 独立董事 男 54 0 0 0 不适用 2.98 否
月 17 日 月 01 日
2010 年 04 2013 年 04
王国华 独立董事 男 45 0 0 0 不适用 2.98 否
月 01 日 月 01 日
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
杨俊兰 监事 女 51 168,834 84,416 253,250 1.2 否
月 01 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04
胡振祥 监事 男 48 0 0 0 不适用 3.57 否
月 01 日 月 01 日
2012 年 05 2013 年 04 资本公积金
王彤 监事 男 42 1,260,000 630,000 1,890,000 0是
月 10 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04
高万成 运营总监 男 38 0 0 0 不适用 7.8 否
月 01 日 月 01 日
2010 年 04 2013 年 04 资本公积金
周军民 技术总监 男 41 1,022,736 511,368 1,534,104 16.8 否
月 01 日 月 01 日 转增股本
2010 年 04 2013 年 04
阚明 财务总监 男 44 0 0 0 不适用 13.2 否
月 01 日 月 01 日
人力资源总 2011 年 10 2013 年 04
陆丽雯 女 39 0 0 0 不适用 12 否
监 月 28 日 月 01 日
资本公积金
刘思明 离任 男 56 1,902,579 0 2,853,869 0否
转增股本
34
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- -- -- -- -- 57337149 27717284 0 86005723 0 0 -- 165.77 --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
35
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司监事刘思明先生因个人原因辞去公司监事职务，经公司2011年度股东大会审议通过，聘任王彤先生为
公司监事，任期自股东大会通过之日起至本届监事会届满为止。
36
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 364,041,904.04 449,033,763.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,240,463.35 2,653,906.60
应收账款 174,698,559.29 133,713,081.30
预付款项 64,968,431.56 49,956,206.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,609,034.61 648,847.22
应收股利
其他应收款 9,087,053.94 2,259,170.32
买入返售金融资产
存货 97,470,893.19 43,302,608.93
一年内到期的非流动资产
37
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其他流动资产
流动资产合计 716,116,339.98 681,567,584.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 150,000.00 150,000.00
投资性房地产
固定资产 20,872,270.78 21,565,762.18
在建工程 48,913,414.95 28,430,106.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,370,655.86 36,051,677.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 268,393.48 402,417.48
递延所得税资产 4,306,386.49 3,427,654.10
其他非流动资产
非流动资产合计 108,881,121.60 90,027,617.01
资产总计 824,997,461.54 771,595,201.56
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 28,210,834.25 8,788,345.95
应付账款 47,259,585.89 21,521,604.34
预收款项 4,136,598.78 3,722,906.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付职工薪酬 359,759.70 856,611.18
应交税费 5,530,511.28 -300,987.73
应付利息 1,295,000.00 518,000.00
应付股利
其他应付款 2,078,157.05 1,512,132.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,870,446.95 36,618,613.44
非流动负债：
长期借款
应付债券 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付款 8,400,000.00 8,400,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,000,000.00 9,000,000.00
非流动负债合计 45,400,000.00 47,400,000.00
负债合计 134,270,446.95 84,018,613.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,000,000.00 84,000,000.00
资本公积 368,663,654.21 408,402,704.21
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,408,784.94 19,408,784.94
一般风险准备
未分配利润 176,654,575.44 175,765,098.97
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 690,727,014.59 687,576,588.12
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 690,727,014.59 687,576,588.12
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债和所有者权益（或股东权益）
824,997,461.54 771,595,201.56
总计
法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 354,205,846.91 439,204,209.87
交易性金融资产
应收票据 3,240,463.35 2,653,906.60
应收账款 174,698,559.29 133,713,081.30
预付款项 64,968,431.56 49,956,206.74
应收利息 2,609,034.61 648,847.22
应收股利
其他应收款 9,087,053.94 2,257,170.32
存货 97,470,893.19 43,302,608.93
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 706,280,282.85 671,736,030.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,150,000.00 10,150,000.00
投资性房地产
固定资产 20,872,270.78 21,565,762.18
在建工程 48,913,414.95 28,350,106.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,370,655.86 36,051,677.09
开发支出
40
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商誉
长期待摊费用 268,393.48 402,417.48
递延所得税资产 4,306,386.49 3,427,654.10
其他非流动资产
非流动资产合计 118,881,121.56 99,947,617.01
资产总计 825,161,404.41 771,683,647.99
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 28,210,834.25 8,788,345.95
应付账款 47,259,585.89 21,521,604.34
预收款项 4,136,598.78 3,722,906.90
应付职工薪酬 359,759.70 856,611.18
应交税费 5,530,511.28 -300,987.73
应付利息 1,295,000.00 518,000.00
应付股利
其他应付款 2,078,157.05 1,507,132.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 88,870,446.95 36,613,613.44
非流动负债：
长期借款
应付债券 30,000,000.00 30,000,000.00
长期应付款 8,400,000.00 8,400,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,000,000.00 9,000,000.00
非流动负债合计 45,400,000.00 47,400,000.00
负债合计 134,270,446.95 84,013,613.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,000,000.00 84,000,000.00
资本公积 368,663,654.21 408,402,704.21
减：库存股
41
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专项储备
盈余公积 19,408,784.94 19,408,784.94
一般风险准备
未分配利润 176,818,518.31 175,858,545.40
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 690,890,957.46 687,670,034.55
负债和所有者权益（或股东权
825,161,404.41 771,683,647.99
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 142,933,127.15 144,760,065.48
其中：营业收入 142,933,127.15 144,760,065.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 137,622,649.50 128,055,700.06
其中：营业成本 83,513,885.97 84,401,688.71
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,173,518.53 1,285,315.30
销售费用 11,378,464.05 11,086,883.41
管理费用 40,847,582.52 25,299,541.83
财务费用 -5,149,017.58 1,603,515.37
资产减值损失 5,858,216.01 4,378,755.44
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
42
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,310,477.65 16,704,365.42
加 ：营业外收入 4,431,825.03 3,233,438.70
减 ：营业外支出 155,208.76 228,129.52
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,587,093.92 19,709,674.60
填列）
减：所得税费用 254,619.12 1,901,515.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,332,474.80 17,808,159.21
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
9,332,474.80 17,808,159.21
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.25
（二）稀释每股收益 0.07 0.25
七、其他综合收益
八、综合收益总额 9,332,474.80 17,808,159.21
归属于母公司所有者的综合
9,332,474.80 17,808,159.21
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：阚明 会计机构负责人：咸晶
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
43
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、营业收入 142,933,127.15 144,760,065.48
减：营业成本 83,513,885.97 84,401,688.71
营业税金及附加 1,173,518.53 1,285,315.30
销售费用 11,378,464.05 11,086,883.41
管理费用 40,757,737.52 25,246,571.83
财务费用 -5,129,669.02 1,606,019.05
资产减值损失 5,858,216.01 4,378,755.44
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,380,974.09 16,754,831.74
加：营业外收入 4,431,825.03 3,233,438.70
减：营业外支出 155,208.76 228,129.52
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,657,590.36 19,760,140.92
填列）
减：所得税费用 254,619.12 1,901,515.39
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,402,971.24 17,858,625.53
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.07 0.21
（二）稀释每股收益 0.07 0.21
六、其他综合收益
七、综合收益总额 9,402,971.24 17,858,625.53
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 119,292,503.49 138,130,731.43
客户存款和同业存放款项净增加
额
44
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向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,104,046.97 3,007,468.80
收到其他与经营活动有关的现金 4,600,894.20 668,740.50
经营活动现金流入小计 125,997,444.66 141,806,940.73
购买商品、接受劳务支付的现金 113,355,359.30 130,233,544.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,256,636.49 21,268,829.23
金
支付的各项税费 7,963,916.92 12,345,469.59
支付其他与经营活动有关的现金 24,664,389.30 11,903,947.59
经营活动现金流出小计 179,240,302.01 175,751,791.08
经营活动产生的现金流量净额 -53,242,857.35 -33,944,850.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,476.00 5,451.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,476.00 5,451.30
45
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购建固定资产、无形资产和其他
23,815,721.89 5,732,856.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,815,721.89 5,732,856.82
投资活动产生的现金流量净额 -23,809,245.89 -5,727,405.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 429,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 38,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 467,200,000.00
偿还债务支付的现金 48,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
8,400,000.00 1,043,328.95
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 47,718.26 4,195,730.00
筹资活动现金流出小计 8,447,718.26 53,239,058.95
筹资活动产生的现金流量净额 -8,447,718.26 413,960,941.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,499,821.50 374,288,685.18
加：期初现金及现金等价物余额 447,201,162.54 113,814,601.61
六、期末现金及现金等价物余额 361,701,341.04 488,103,286.79
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
46
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销售商品、提供劳务收到的现金 119,292,503.49 138,130,731.43
收到的税费返还 2,104,046.97 3,007,468.80
收到其他与经营活动有关的现金 4,581,097.64 665,976.82
经营活动现金流入小计 125,977,648.10 141,804,177.05
购买商品、接受劳务支付的现金 113,355,359.30 130,233,544.67
支付给职工以及为职工支付的现
33,250,666.49 21,268,829.23
金
支付的各项税费 7,958,886.92 12,345,469.59
支付其他与经营活动有关的现金 24,662,096.30 11,900,717.59
经营活动现金流出小计 179,227,009.01 175,748,561.08
经营活动产生的现金流量净额 -53,249,360.91 -33,944,384.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
6,476.00 5,451.30
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,476.00 5,451.30
购建固定资产、无形资产和其他
23,815,721.89 5,677,856.82
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,815,721.89 5,677,856.82
投资活动产生的现金流量净额 -23,809,245.89 -5,672,405.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 429,200,000.00
取得借款收到的现金 38,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 467,200,000.00
偿还债务支付的现金 48,000,000.00
47
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分配股利、利润或偿付利息支付
8,400,000.00 1,043,328.95
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 47,718.26 4,195,730.00
筹资活动现金流出小计 8,447,718.26 53,239,058.95
筹资活动产生的现金流量净额 -8,447,718.26 413,960,941.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -85,506,325.06 374,344,151.50
加：期初现金及现金等价物余额 437,371,608.97 111,844,516.61
六、期末现金及现金等价物余额 351,865,283.91 486,188,668.11
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
687,576,58
84,000, 408,402, 19,408, 175,765,
一、上年年末余额 8.12
000.00 704.21 784.94 098.97
加：会计政策变更
-42,998.
前期差错更正 -42,998.33
33
其他
84,000, 408,402, 19,408, 175,722, 687,533,58
二、本年年初余额
000.00 704.21 784.94 100.64 9.79
三、本期增减变动金额（减少 42,000, -39,739, 932,474. 3,193,424.
以“－”号填列） 000.00 050.00 80 80
9,332,47 9,332,474.
（一）净利润
4.80 80
（二）其他综合收益
42,000, -39,739, 9,332,47 9,332,474.
上述（一）和（二）小计
000.00 050.00 4.80 80
2,260,95 2,260,950.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 00
48
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益 1,847,45 1,847,450.
的金额 0.00 00
413,500.
3．其他 413,500.00
00
-8,400,0 -8,400,000.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00.00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -8,400,0 -8,400,000.
配 00.00 00
4．其他
42,000, -42,000,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 000.00
1．资本公积转增资本（或股 42,000, -42,000,
0.00
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
126,000 368,663, 19,408, 176,654, 690,727,01
四、本期期末余额
,000.00 654.21 784.94 575.44 4.59
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
63,000, 6,646,60 14,370, 130,487, 214,505,25
一、上年年末余额
000.00 4.21 908.85 745.56 8.62
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
49
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
63,000, 6,646,60 14,370, 130,487, 214,505,25
二、本年年初余额
000.00 4.21 908.85 745.56 8.62
三、本期增减变动金额（减少 21,000, 401,756, 5,037,8 45,340,8 473,134,86
以“－”号填列） 000.00 100.00 76.09 84.84 0.93
50,315,2 50,315,229
（一）净利润
29.50 .50
（二）其他综合收益
50,315,2 50,315,229
上述（一）和（二）小计
29.50 .50
21,000, 401,756, 422,756,10
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 100.00 0.00
21,000, 401,756, 422,756,10
1．所有者投入资本
000.00 100.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,037,8 -5,037,8
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
76.09 76.09
5,037,8 -5,037,8
1．提取盈余公积
76.09 76.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
50
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（七）其他
84,000, 408,402, 19,408, 175,765, 687,576,58
四、本期期末余额
000.00 704.21 784.94 098.97 8.12
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
84,000,000 408,402,70 19,408,784 175,858,54
一、上年年末余额 687,670,03
.00 4.21 .94 5.40
4.55
加：会计政策变更
前期差错更正 -42,998.33 -42,998.33
其他
84,000,000 408,402,70 19,408,784 175,815,54 687,627,03
二、本年年初余额
.00 4.21 .94 7.07 6.22
三、本期增减变动金额（减少 42,000,000 -39,739,05 1,002,971. 3,263,921.
以“－”号填列） .00 0.00 24 24
9,402,971. 9,402,971.
（一）净利润
24 24
（二）其他综合收益
9,402,971. 9,402,971.
上述（一）和（二）小计
24 24
2,260,950. 2,260,950.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的 1,847,450. 1,847,450.
金额 00 00
3．其他 413,500.00 413,500.00
-8,400,000. -8,400,000.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
00 00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-8,400,000. -8,400,000.
3．对所有者（或股东）的分配
00 00
51
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4．其他
42,000,000 -42,000,00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00
42,000,000 -42,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
126,000,00 368,663,65 19,408,784 176,818,51 690,890,95
四、本期期末余额
0.00 4.21 .94 8.31 7.46
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
63,000,000 6,646,604. 14,370,908 130,517,66 214,535,17
一、上年年末余额
.00 21 .85 0.56 3.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
63,000,000 6,646,604. 14,370,908 130,517,66 214,535,17
二、本年年初余额
.00 21 .85 0.56 3.62
三、本期增减变动金额（减少以 21,000,000 401,756,10 5,037,876. 45,340,884 473,134,86
“－”号填列） .00 0.00 09 .84 0.93
50,378,760 50,378,760
（一）净利润
.93 .93
（二）其他综合收益
50,378,760 50,378,760
上述（一）和（二）小计
.93 .93
21,000,000 401,756,10 422,756,10
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 0.00 0.00
21,000,000 401,756,10 422,756,10
1．所有者投入资本
.00 0.00 0.00
52
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,037,876. -5,037,876.
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
09 09
5,037,876. -5,037,876.
1．提取盈余公积
09 09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
84,000,000 408,402,70 19,408,784 175,858,54 687,670,03
四、本期期末余额
.00 4.21 .94 5.40 4.55
（三）公司基本情况
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司成立于2007年6月12日，公司前身为北京佳讯飞鸿电气有限责任公司
（以下简称“佳讯飞鸿公司”），成立于1995年1月26日，注册资本50.00万元人民币。2000年因公司规模扩
大，增加注册资本至500.00万元人民币，2004年进一步增加注册资本至1,000.00万元人民币。2007年4月6
日经佳讯飞鸿公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公司的发起人，以其所持有的佳讯飞鸿
公司在2006年12月31日经过审计后的净资产额折成北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股份 6,300.00万股，折
股后股份公司的注册资本为6,300.00万元。岳华会计师事务所有限责任公司为本次变更出具了验资报告（岳
总验字［2007］第A009号），公司于2007年6月12日在北京市工商行政管理局办理完毕股份公司变更设立
手续。
根据公司2010年第2次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]562号《关于
核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，公司采取公开发行
股票方式申请增加注册资本人民币21,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币84,000,000.00元，实收资
本为人民币84,000,000.00元，新增资本金由社会公众股东投入。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本次变
更出具了验资报告（中瑞岳华验字[2011]第079号）。公司于2011年7月20日在北京市工商行政管理局办理
完毕股份公司变更设立手续。
2012年5月10日召开2011年年度股东大会审议通过：以公司现有总股本84,000,000股为基数，向全体股
53
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
东每10股派1.00元人民币现金；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。 分红前本公司总股本为
84,000,000股，分红后总股本增至126,000,000股。增资手续正在办理过程中。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6
月30日的财务状况及2012年1月1日至2012年6月30日的经营成果和现金流量等有关信息。此
外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
54
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，购买日在2009年12月31日或之前的，合并成本为购买日
购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性证券的
公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用；购买日在 2010年1月1日或之后的，
合并成本仅包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可
能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能影响
合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影
响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东
权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
包括：金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
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贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
坏账准备的确认标准：
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
按信用风险组合计提坏账准备的 值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
账龄分析法
应收款项 产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
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来现金流量测算相关。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 10% 10%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 30% 30%
3 年以上
3－4 年 40% 40%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按以计划成本核算，计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按
期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
11
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，购买日在2009年12月31日或之前的，按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本；购买日在2010年1月1日或之后的，按照合并成本与购买方为
进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
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靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认
为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分
处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法核算转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
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共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 10 5 9.50
电子设备
运输设备 10 5 9.50
其他设备 5 5 19.00
融资租入固定资产： -- -- --
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其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
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（1）在建工程的类别
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
15
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各
项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
商品销售收入确认的具体方法：公司与客户签订产品销售合同后开始执行该合同，按合
同约定的交货时间将产品发往约定的交货地点，发货同时开出发货通知单，客户收到货物后
出具签收确认的到货证明，财务部根据储运部门开出的货运单、客户签收的到货证明确认收
入的实现，并相应结转产品成本。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，
则不确认收入。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
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（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其
他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
20
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
21
职工薪酬：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
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住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
重大会计判断和估：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
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确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假
设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及
负债余额。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税。
消费税
营业税 按应税营业额的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
根据相关规定，通过高新技术企业复审
后，自 2011 年起，公司连续三年继续
企业所得税 15%
享受国家关于高新技术企业的相关优
惠政策，所得税按 15%的税率征收
2、税收优惠及批文
①增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发〔2011〕4号）文件规定：进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展，继续实施软件增值税
优惠政策。
根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）的规定：
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税
实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
②营业税
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根据财政部、国家税务局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技
实现产业化决定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273号）文件规定：对单位和个人（包
括外商投资企业、外商投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技
术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
③企业所得税
2008年12月24日，本公司经审核后认定为高新技术企业，并取得编号为GR200811000972
的“高新技术企业证书”。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的
通知》国税函〔2009〕203号的规定，公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定
管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的
通知》（国科火字〔2011〕123号）有关规定，公司通过了2011年高新技术企业复审，并于2012
年2月3日收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务
局联合下发的复审高新技术企业证书，证书编号：GF201111001253，发证时间：2011年10月
11日，有效期：三年（2011年1月1日至2013年12月31日）。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2011年起，公司连续三年继续享受国
家关于高新技术企业的相关优惠政策，所得税按15%的税率征收。自2011年1月份起，公司已
按15%的税率预缴企业所得税。
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（六）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
北京佳讯飞
有限责任公 电子通信等
鸿电气（绥 10,000,000. 10,000,000.
司（法人独 绥中 销售 CNY 产品的生产 100% 100% 是
中）有限责 00 00
资） 与销售
任公司
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（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 98,696.73 -- -- 14,816.67
人民币 -- -- 98,696.73 -- -- 14,816.67
银行存款： -- -- 361,602,644.31 -- -- 447,186,345.87
人民币 -- -- 361,602,644.31 -- -- 447,186,345.87
其他货币资金： -- -- 2,340,563.00 -- -- 1,832,600.90
人民币 -- -- 2,340,563.00 -- -- 1,832,600.90
合计 -- -- 364,041,904.04 -- -- 449,033,763.44
2、交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,240,463.35 2,653,906.60
合计 3,240,463.35 2,653,906.60
（2）期末已质押的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
□ 适用 √ 不适用
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4、应收股利
□ 适用 √ 不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 648,847.22 4,715,182.78 2,754,995.39 2,609,034.61
合 计 648,847.22 4,715,182.78 2,754,995.39 2,609,034.61
（2）逾期利息
□ 适用 √ 不适用
（3）应收利息的说明
□ 适用 √ 不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
203,407,80 28,709,243. 156,564,1 22,851,027.2
账龄组合 100% 14.11% 100% 14.6%
2.58 29 08.58 8
203,407,80 28,709,243. 156,564,1 22,851,027.2
组合小计 100% 14.11% 100% 14.6%
2.58 29 08.58 8
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
203,407,80 28,709,243. 156,564,1 22,851,027.2
合计 -- -- -- --
2.58 29 08.58 8
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 135,727,770.98 66.73% 13,572,777.10 100,125,129.28 63.95% 10,012,512.93
1 年以内小计 135,727,770.98 66.73% 13,572,777.10 100,125,129.28 63.95% 10,012,512.93
1至2年 55,073,649.90 27.08% 11,014,729.97 43,432,554.50 27.74% 8,686,510.90
2至3年 9,208,164.65 4.53% 2,762,449.40 10,505,664.71 6.71% 3,151,699.41
3 年以上
3至4年 3,398,217.05 1.66% 1,359,286.82 2,500,760.09 1.6% 1,000,304.04
4至5年
5 年以上
合计 203,407,802.58 -- 28,709,243.29 156,564,108.58 -- 22,851,027.28
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
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（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京局电务处 非关联方 17,310,347.00 1 年以内 8.51%
中国光大银行股份有限
非关联方 12,717,000.00 1 年以内 6.25%
公司
北京中铁通电务技术开
非关联方 7,226,094.00 1--2 年 3.55%
发中心
某部队 非关联方 7,168,085.00 1 年以内 3.52%
太原铁路局太原通信段 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 3.44%
合计 -- 51,421,526.00 -- 25.27%
（6）应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
7）终止确认的应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单
9,087,053.94 100% 2,259,170.32 100%
项计提坏账准备的其他
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应收款
组合小计 9,087,053.94 100% 0.00 2,259,170.32 100% 0.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 9,087,053.94 -- 0.00 -- 2,259,170.32 -- 0.00 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,087,053.94 100% 2,259,170.32 100%
1 年以内小计 9,087,053.94 100% 0.00 2,259,170.32 100% 0.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 9,087,053.94 -- 2,259,170.32 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
□ 适用 √ 不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
柳石宝 员工 1,288,034.48 1 年以内 14.17%
王天伟 员工 685,378.00 1 年以内 7.54%
夏立印 员工 450,256.00 1 年以内 4.95%
刘柳 员工 365,000.00 1 年以内 4.02%
李迪 员工 340,000.00 1 年以内 3.74%
合计 -- 3,128,668.48 -- 34.42%
（7）其他应收关联方账款情况
□ 适用 √ 不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
□ 适用 √ 不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 51,169,311.26 78.76% 46,723,749.32 93.53%
1至2年 13,799,120.30 21.24% 3,232,457.42 6.47%
2至3年
3 年以上
合计 64,968,431.56 -- 49,956,206.74 --
预付款项账龄的说明：账龄超过一年以上未结转的预付账款主要是尚未完结的项目预付款。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 未结算原因
镇江市特种车辆厂有限
非关联方 14,706,922.22 合同未执行完
公司
太极计算机股份有限公
非关联方 7,656,539.20 合同未执行完
司
厦门市四美达科技发展
非关联方 5,962,000.00 合同未执行完
有限公司
北京润雨嘉科技发展有
非关联方 5,945,607.20 合同未执行完
限公司
北京源泽博润科技发展
非关联方 3,201,870.25 合同未执行完
有限公司
合计 -- 37,472,938.87 --
预付款项主要单位的说明：
预付款项金额前五名预付时间均在一年以内。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 43,212,088.88 43,212,088.88 21,413,245.29 21,413,245.29
在产品 2,545,598.07 2,545,598.07 2,808,879.88 2,808,879.88
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库存商品 8,135,614.17 8,135,614.17 7,587,176.63 7,587,176.63
周转材料 0.00
消耗性生物资产 0.00
发出商品 32,755,991.15 32,755,991.15
半成品 10,821,600.92 10,821,600.92 11,493,307.13 11,493,307.13
合计 97,470,893.19 0.00 97,470,893.19 43,302,608.93 0.00 43,302,608.93
（2）存货跌价准备
□ 适用 √ 不适用
（3）存货跌价准备情况
□ 适用 √ 不适用
10
□ 适用 √ 不适用
11
□ 适用 √ 不适用
12
□ 适用 √ 不适用
13
□ 适用 √ 不适用
14
□ 适用 √ 不适用
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
原创信通电信
技术（北京） 成本法 150,000.00 150,000.00 0.00 150,000.00 25% 25% 0.00 0.00 0.00
有限公司
合计 -- 150,000.00 150,000.00 0.00 150,000.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
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□ 适用 √ 不适用
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（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 29,235,250.41 1,080,952.14 311,680.99 30,004,521.56
其中：房屋及建筑物
机器设备 17,812,366.31 568,632.47 10,196.68 18,370,802.10
运输工具 2,156,516.46 2,156,516.46
其他 9,266,367.64 512,319.67 301,484.31 9,477,203.00
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 7,669,488.23 0.00 1,646,192.37 183,429.82 9,132,250.78
其中：房屋及建筑物
机器设备 2,788,409.68 815,890.12 4,278.16 3,600,021.64
运输工具 577,412.13 92,534.04 669,946.17
其他 4,303,666.42 737,768.21 179,151.66 4,862,282.97
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 21,565,762.18 -- 20,872,270.78
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 15,023,956.63 -- 14,770,780.46
运输工具 1,579,104.33 -- 1,486,570.29
其他 4,962,701.22 -- 4,614,920.03
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
其他 --
五、固定资产账面价值合计 21,565,762.18 -- 20,872,270.78
其中：房屋及建筑物 --
82
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机器设备 15,023,956.63 -- 14,770,780.46
运输工具 1,579,104.33 -- 1,486,570.29
其他 4,962,701.22 -- 4,614,920.03
本期折旧额 1,646,192.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
18
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中关村环保科技示范园 B-06
39,034,733.52 39,034,733.52 19,928,176.86 19,928,176.86
地块科研生产办公楼工程
多媒体指挥调度系统试验局 8,421,929.30 8,421,929.30 8,421,929.30 8,421,929.30
佳讯飞鸿绥中培训与中试基
0.00 0.00 80,000.00 80,000.00
地
中石油多媒体应急通信试验
1,456,752.13 1,456,752.13 0.00 0.00
局
合计 48,913,414.95 0.00 48,913,414.95 28,430,106.16 0.00 28,430,106.16
83
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
中关村环保
科技示范园
自筹和募投
B-06 地块科 73,000,000.00 19,928,176.86 19,106,556.66 53.47% 39,034,733.52
资金
研生产办公
楼工程
多媒体指挥
调度系统试 9,300,000.00 8,421,929.30 0.00 90.55% 募投资金 8,421,929.30
验局
佳讯飞鸿绥
中培训与中 80,000.00 80,000.00 自筹资金 0.00
试基地
中石油多媒
体应急通信 1,700,000.00 0.00 1,456,752.13 85.69% 自筹资金 1,456,752.13
试验局
合计 84,000,000.00 28,430,106.16 20,563,308.79 0.00 80,000.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 48,913,414.95
在建工程项目变动情况的说明：
84
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（3）在建工程减值准备
□ 适用 √ 不适用
4）重大在建工程的工程进度情况
□ 适用 √ 不适用
19
□ 适用 √ 不适用
20
□ 适用 √ 不适用
21
□ 适用 √ 不适用
22
□ 适用 √ 不适用
23
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 43,291,458.79 275,042.75 0.00 43,566,501.54
外购无形资产 12,293,673.35 275,042.75 12,568,716.10
自研无形资产 26,470,935.44 26,470,935.44
土地使用权 4,526,850.00 4,526,850.00
二、累计摊销合计 7,239,781.70 1,956,063.98 0.00 9,195,845.68
外购无形资产 4,159,595.78 587,248.67 4,746,844.45
自研无形资产 2,936,835.67 1,323,546.81 4,260,382.48
土地使用权 143,350.25 45,268.50 188,618.75
三、无形资产账面净值合 36,051,677.09 0.00 1,681,021.23 34,370,655.86
85
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计
外购无形资产 8,134,077.57 312,205.92 7,821,871.65
自研无形资产 23,534,099.77 1,323,546.81 22,210,552.96
土地使用权 4,383,499.75 45,268.50 4,338,231.25
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
外购无形资产
自研无形资产
土地使用权
无形资产账面价值合计 36,051,677.09 0.00 1,681,021.23 34,370,655.86
外购无形资产 8,134,077.57 312,205.92 7,821,871.65
自研无形资产 23,534,099.77 1,323,546.81 22,210,552.96
土地使用权 4,383,499.75 45,268.50 4,338,231.25
24
□ 适用 √ 不适用
25
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
房屋装修费 402,417.48 618.00 134,642.00 268,393.48
合计 402,417.48 618.00 134,642.00 0.00 268,393.48 --
26
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
已确认的递延所得税资产
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可抵 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异及可
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扣亏损 抵扣亏损
资产减值准备 4,306,386.49 28,709,243.29 3,427,654.10 22,851,027.28
合计 4,306,386.49 28,709,243.29 3,427,654.10 22,851,027.28
27
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 22,851,027.28 6,307,523.56 449,307.55 28,709,243.29
二、存货跌价准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,851,027.28 6,307,523.56 449,307.55 0.00 28,709,243.29
28
□ 适用 √ 不适用
87
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29
不适用
30
不适用
31
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 28,210,834.25 8,788,345.95
合计 28,210,834.25 8,788,345.95
下一会计期间将到期的金额 2,611,179.28 元。
32
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 41,232,666.72 19,351,309.95
1至2年 5,176,834.45 1,705,574.11
2至3年 480,486.07 95,022.77
3 年以上 369,598.65 369,697.51
合计 47,259,585.89 21,521,604.34
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
债权人名称 金额 未偿还的原因
铁通工程建设有限公司浙江分公司 913,150.00 未到付款期
中铁通号天津工程公司 696,934.30 未到付款期
北京易讯正通网络通信技术有限公司 296,499.60 未到付款期
上海智昂通讯科技有限公司 121,400.00 未到付款期
合 计 2,027,983.90
88
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33
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 4,003,854.38 3,525,411.90
1至2年 132,744.40 197,495.00
合计 4,136,598.78 3,722,906.90
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
沈阳德立世电子有限公司 122,484.40 订单尚未执行
合 计 122,484.40
34
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
26,233,351.30 26,233,351.30
贴和补贴
二、职工福利费 648,285.74 648,285.74
三、社会保险费 0.00 3,475,618.54 3,475,618.54 0.00
1.医疗保险费 1,071,890.30 1,071,890.30
2.基本养老保险费 2,172,033.20 2,172,033.20
3.失业保险费 116,524.39 116,524.39
4.工伤保险费 32,364.99 32,364.99
5.生育保险费 82,805.66 82,805.66
四、住房公积金 1,990,238.00 1,990,238.00
五、辞退福利 820,029.23 820,029.23
六、其他 856,611.18 179,935.13 676,786.61 359,759.70
工会经费和职工教
856,611.18 179,935.13 676,786.61 359,759.70
育经费
合计 856,611.18 33,347,457.94 33,844,309.42 359,759.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
89
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工会经费和职工教育经费金额 359,759.70 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 820,029.23 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：在 2012 年 7 月上旬全额支付。
35
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 3,727,803.81 -3,321,182.00
消费税
营业税 127,403.00 211,747.25
企业所得税 983,031.51 2,478,721.16
个人所得税 229,648.14 176,102.96
城市维护建设税 269,864.48 107,536.03
教育附加费 192,760.34 46,086.87
合计 5,530,511.28 -300,987.73
36
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 1,295,000.00 518,000.00
短期借款应付利息
合计 1,295,000.00 518,000.00
应付利息说明：
公司发行的3000万元中关村高新技术中小企业集合债券的利息。
37
不适用
38
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
90
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推介费 1,000,000.00 0.00
应付项目保证金 680,854.90 700,657.90
中介费用 270,000.00 570,000.00
其他代扣款项等 127,302.15 241,474.90
合计 2,078,157.05 1,512,132.80
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因
湖南华洋创远电子科技有限公司 217,611.90 项目质保金
北京市中伦律师事务所 270,000.00 律师费用
西古光纤光缆有限公司 132,000.00 项目质保金
北京沃汉恩德信息咨询有限公司 122,590.00 项目质保金
合 计 742,201.90
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
上海怡桥财经传播有限公司 1000000.00推介费
北京市中伦律师事务所 270000.00律师费用
湖南华洋创远电子科技有限公司 217611.90项目质保金
西古光纤光缆有限公司 132000.00项目质保金
山东铁通工程建设有限责任公司 124000.00项目质保金
合 计 1743611.90
39
不适用
40
不适用
91
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
41
不适用
42
不适用
43
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
10 中关村 2010 年 08 30,000,000. 1,295,000.0 30,000,000.
100.00 6年 518,000.00 777,000.00 0.00
债 月 26 日 00 0 00
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
公司本期发行期限为6年、票面年利率为5.18%、名称为中关村高新技术中小企业集合债
券（简称：10中关村债）的公司债券30,000,000.00元。本年债券采取通过深圳证券交易所发
行和通过承销团成员设置的发行网点向境内机构投资者公开发行相结合的方式发行。资金用
途为IMS综合视频监控系统项目的研发。2010年8月26日，发行人与北京中关村科技担保有限
公司签订《委托保证合同》（合同编号：2010年WT422号），由北京中关村科技担保有限公
司为发行人发行的3000万元中关村高新技术中小企业集合债券提供担保，保证方式为向受益
人提供连带责任保证，保证期间为所担保的主债务履行期届满之日起两年。2010年8月，林菁、
郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春与北京中关村科技担保有限公司签订《反担保（保证）合同》
（合同编号：2010年BZ422号），就上述担保向北京中关村科技担保有限公司提供保证反担
保。
44
不适用
45
单位： 元
项目 期初 本期增加 本期减少 期末 备注说明
基于国产 Linux\数据库和中间
1,400,000.00 1,400,000.00
件的政府热线系统
基于 IPV6 的综合监控管理系
2,000,000.00 2,000,000.00
统
基于 IPV6 的新一代网络的移
2,000,000.00 2,000,000.00
动多媒体业务平台
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支持信息家电的 IPv6 协议栈
2,000,000.00 2,000,000.00
芯片
MDS3400 调度指挥系统 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 8,400,000.00 0.00 0.00 8,400,000.00 --
专项应付款说明：
“专项应付款”核算按照国家规定在项目完工后计入“资本公积”的政府拨款。
46
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益（奖励、补贴款） 7,000,000.00 9,000,000.00
合计 7,000,000.00 9,000,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
递延收益明细如下：
单位：元
项目 期末账面余额 期初账面余额
重点创新企业发展专项基金 5000000.00 5000000.00
京信委高铁监控项目补贴 2000000.00 2000000.00
北京市科学技术委员会科技经费 0 2000000.00
合计 7000000.00 9000000.00
47
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 84,000,000 42,000,000 42,000,000 126,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
经公司2011年年度股东大会审议通过，公司2011年权益分派方案为：以公司现有总股本84,000,000股为基数，向全体股
东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII实际每10股派0.90元；对于QFII、RQFII
外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转
增5股。权益分派股权登记日为2012年5月28日，除权除息日为2012年5月29日。权益分派实施完毕后，公司总股本由84,000,000
股增至126,000,000股。请会计师事务所验资的手续正在办理过程中。
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48
不适用
49
不适用
50
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 404,730,304.21 0.00 42,000,000.00 362,730,304.21
其他资本公积 3,672,400.00 2,260,950.00 0.00 5,933,350.00
合计 408,402,704.21 2,260,950.00 42,000,000.00 368,663,654.21
资本公积说明：
经公司2011年年度股东大会审议通过，公司2011年权益分派方案为：以公司现有总股本84,000,000股为基数，向全体股
东每10股派1.00元人民币现金（含税；扣税后，个人、证券投资基金、QFII、RQFII实际每10股派0.90元；对于QFII、RQFII
外的其他非居民企业，本公司未代扣代缴所得税，由纳税人在所得发生地缴纳）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转
增5股，报告期内资本公积减少42,000,000元。
报告期内，管理费用中计提2012上半年期权成本1,847,450.00元，资本公积增加1,847,450.00元。报告期内收到高新技术
成果转化项目补贴款，增加资本公积413,500.00元。
51
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 19,408,784.94 0.00 0.00 19,408,784.94
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 19,408,784.94 0.00 0.00 19,408,784.94
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
94
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52
不适用
53
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 176,697,573.77 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -42,998.33 --
调整后年初未分配利润 176,654,575.44 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,332,474.80 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,400,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 176,654,575.44 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 42,998.33 元。
54
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
136,462,469.54 139,137,465.48
主营业务收入
6,470,657.61
其他业务收入 5,622,600.00
营业成本 83,513,885.97 84,401,688.71
95
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
常规类指挥调度通信产品 66,624,953.65 31,973,876.98 64,570,293.92 29,316,340.32
应急类监控及应急通信产品 62,700,678.31 45,334,870.07 69,028,710.01 50,877,714.20
防灾安全监控产品 7,136,837.58 3,957,406.29 5,538,461.55 2,287,544.88
服务收入 6,470,657.61 2,247,732.63 5,622,600.00 1,920,089.31
142,933,127.15
合计 83,513,885.97 144,760,065.48 84,401,688.71
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京铁路局 14,880,814.52 10.41%
内蒙古华强通讯技术有限公司 11,115,096.30 7.78%
中国光大银行股份有限公司 10,403,097.38 7.28%
某部队 5,177,942.14 3.62%
太原通信段 5,121,849.66 3.58%
合计 46,698,800.00 32.67%
55
□ 适用 √ 不适用
56
单位： 元
96
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 324,891.00 404,603.48
城市维护建设税 495,032.72 616,485.34
教育费附加 353,594.81 264,226.48
资源税
合计 1,173,518.53 1,285,315.30 --
57
不适用
58
不适用
59
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,858,216.01 4,378,755.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,858,216.01 4,378,755.44
97
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
60
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 219,684.71 5,471.30
其中：固定资产处置利得 219,684.71 5,471.30
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,195,271.53 3,151,318.80
其他 16,868.79 76,648.60
合计 4,431,825.03 3,233,438.70
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税返还 2,104,046.97 3,007,468.80
其他 2,091,224.56 143,850.00
合计 4,195,271.53 3,151,318.80 --
61
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 155,208.76 20,633.19
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 100,000.00
其他 107,496.33
合计 155,208.76 228,129.52
98
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
62
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,176,349.84 2,558,328.70
递延所得税调整 -921,730.72 -656,813.31
合计 254,619.12 1,901,515.39
63
基本每股收益=P0÷S S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0 为归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初
股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转
股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加
股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收
益，直至稀释每股收益达到最小值。
单位:元
报告期利润 2012年1-6月 2011年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收 稀释每股收
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.07 0.07 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.06 0.06 0.25 0.25
股东的净利润
由于申报财务报表报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
64
不适用
65
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
99
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项目 金额
收到政府补贴款 504,724.56
暂收款项 5,550.00
利息 4,090,619.64
合计 4,600,894.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理性支出 13,831,140.68
经营性支出 10,394,148.95
暂付款项 439,099.67
合计 24,664,389.30
3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
66
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,332,474.80 17,808,159.21
加：资产减值准备 5,858,216.01 4,378,755.44
100
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,646,192.37 686,974.20
无形资产摊销 1,956,063.98 1,176,182.80
长期待摊费用摊销 134,642.00 2,136,956.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-64,475.95 -15,706.89
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,297,348.08 -368,284.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -878,732.39 -506,813.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,168,284.26 -9,940,649.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,236,439.34 -54,175,246.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,474,833.51 4,874,822.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,242,857.35 -33,944,850.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 361,701,341.04 488,103,286.79
减：现金的期初余额 447,201,162.54 113,814,601.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -85,499,821.50 374,288,685.18
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
101
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 361,701,341.04 447,201,162.54
其中：库存现金 98,696.73 14,816.67
可随时用于支付的银行存款 361,602,644.31 447,186,345.87
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 361,701,341.04 447,201,162.54
102
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
67
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
不适用
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
不适用
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
北京佳讯
飞鸿电气 有限责任
控股子公 10,000,000 56139248-
（绥中）有 公司（法人 绥中 林菁 销售 CNY 100% 100%
司 .00 9
限责任公 独资）
司
103
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、本企业的合营和联营企业情况
不适用
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
林菁 实际控制人
林淑艺 公司第二大股东
郑贵祥 实际控制人
王翊 实际控制人
刘文红 实际控制人
韩江春 实际控制人
5、关联方交易
不适用
6、关联方应收应付款项
不适用
（十）股份支付
不适用
（十一）或有事项
不适用
（十二）承诺事项
不适用
（十三）资产负债表日后事项
不适用
104
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（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
7、其他需要披露的重要事项
2012 年1月17日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉首
次股票期权授予相关事项的议案》。
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称
“公司”）已完成《北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）》所涉首次授予277.63
万份期权的登记工作，期权简称：佳讯JLC1，期权代码：036029。本次向53 位激励对象授予277.63 万份
股票期权，占公司总股本的3.305%，每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日以行权价格和行权
条件购买一股本公司股票的权利，本次授予的股票期权的行权价格为19.15 元。股票期权的授予日：2012 年
1 月17 日。
根据《企业会计准则》，公司本次股权激励计划期权的授予将对公司今后几年的财务状况和经营成果
产生一定的影响。公司选择Black-Scholes 模型于2012年1月17日（首次期权授予日）对首次授予的277.63
万份（不包括预留部分）股票期权的公允价值进行测算：公司每份股票期权价值约为2.272元，首次授予的
277.63万份股票期权总价值为630.91万元。
期权份额 期权价值 期权成本 2012年 2013年 2014年 2015年
(万份) （元） （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
105
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277.63 2.272 630.91 369.49 184.02 74.48 2.92
报告期内，管理费用中计提2012上半年期权成本184.75万元，影响报告期内营业利润184.75万元。
受本次股票期权激励计划实际期权行权数量的变动，期权的实际成本可能会与此处的数据有所差异
（由于激励对象存在业绩考核不达标或在股票期权的等待期内离职等情况，获授股票期权可能有部分最终
不能行权，期权的实际总成本可能会小于本次估算的成本）。
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 203,407,802.58 100% 28,709,243.29 14.11% 156,564,108.58 100% 22,851,027.28 14.6%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
合计 203,407,802.58 -- 28,709,243.29 -- 156,564,108.58 -- 22,851,027.28 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
106
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1 年以内小
135,727,770.98 66.73% 0.00 100,125,129.28 63.95% 0.00
计
1至2年 55,073,649.90 27.08% 43,432,554.50 27.74%
2至3年 9,208,164.65 4.53% 10,505,664.71 6.71%
3 年以上
3至4年 3,398,217.05 1.66% 2,500,760.09 1.6%
4至5年
5 年以上
合计 203,407,802.58 -- 156,564,108.58 --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京局电务处 非关联方 17,310,347.00 1 年以内 8.51%
中国光大银行股份有限 非关联方 12,717,000.00 1 年以内 6.25%
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公司
北京中铁通电务技术开
非关联方 7,226,094.00 1-2 年 3.55%
发中心
某部队 非关联方 7,168,085.00 1 年以内 3.52%
太原铁路局太原通信段 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 3.44%
合计 -- 51,421,526.00 -- 25.27%
（7）应收关联方账款情况
不适用
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0.00 0.00 0.00
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 9,087,053.94 100% 0.00 2,257,170.32 100% 0.00
款
合计 9,087,053.94 -- 0.00 -- 2,257,170.32 -- 0.00 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
员工备用金 9,087,053.94 0.00 发生坏账可能较小
合计 9,087,053.94 0.00 --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
柳石宝 员工 1,288,034.48 1 年以内 14.17%
王天伟 员工 685,378.00 1 年以内 7.54%
夏立印 员工 450,256.00 1 年以内 4.95%
刘柳 员工 365,000.00 1 年以内 4.02%
李迪 员工 340,000.00 1 年以内 3.74%
合计 -- 3,128,668.48 -- 34.43%
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（7）其他应收关联方账款情况
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
原创信通
电信技术 150,000.0 150,000.0 150,000.0
成本法 25% 25% 0.00 0.00 0.00
（北京） 0 0 0
有限公司
北京佳讯
飞鸿电气
10,000,00 10,000,00 10,000,00
（绥中） 成本法 100% 100% 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
有限责任
公司
10,150,00 10,150,00 10,150,00
合计 -- 0.00 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 136,462,469.54 139,137,465.48
其他业务收入 6,470,657.61 5,622,600.00
营业成本 83,513,885.97 84,401,688.71
合计 83,513,885.97 84,401,688.71
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
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（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
常规类指挥调度通信产品 66,624,953.65 31,973,876.98 64,570,293.92 29,316,340.32
应急类监控及应急通信产品 62,700,678.31 45,334,870.07 69,028,710.01 50,877,714.20
防灾安全监控产品 7,136,837.58 3,957,406.29 5,538,461.55 2,287,544.88
服务收入 6,470,657.61 2,247,732.63 5,622,600.00 1,920,089.31
142,933,127.15 144,760,065.48
合计 83,513,885.97 84,401,688.71
（4）主营业务（分地区）
□ 适用 √ 不适用
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
北京铁路局 14,880,814.52 10.41%
内蒙古华强通讯技术有限公司 11,115,096.30 7.78%
中国光大银行股份有限公司 10,403,097.38 7.28%
某部队 5,177,942.14 3.62%
太原通信段 5,121,849.66 3.58%
合计 46,698,800.00 32.67%
5、投资收益
不适用
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,402,971.24 17,858,625.53
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加：资产减值准备 5,858,216.01 4,378,755.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,646,192.37 686,974.20
无形资产摊销 1,956,063.98 1,176,182.80
长期待摊费用摊销 134,642.00 1,736,269.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-64,475.95 -15,706.89
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,277,999.52 -368,284.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -878,732.39 -506,813.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -54,168,284.26 -9,940,649.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -64,337,787.90 -53,717,557.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 51,479,833.51 4,874,822.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,249,360.91 -33,944,384.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 351,865,283.91 486,188,668.11
减：现金的期初余额 437,371,608.97 111,844,516.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -85,506,325.06 374,344,151.50
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
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加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.35% 0.07 0.07
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
1.08% 0.06 0.06
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）主要资产变动情况说明
①报告期末，应收账款较期初增长30.65%，其主要原因是：报告期内受国家铁路行业投资和建设增速
放缓，回款周期相应延长。
②报告期末，预付款项较期初增长30.05%，其主要原因是：随着公司经营规模扩大，采购规模增长较
快，预付帐款有所增加。
③报告期末，其它应收款较期初增长302.23%，其主要原因是：需要支付投标保证金的项目和履约保证
金的合同数量大幅增加所致。
④报告期末，应收利息较期初增长302.10%，其主要原因是：募集资金存款利息增长所致。
⑤报告期末，存货较期初增长125.09%，其主要原因是：为下半年大额订单提前备货，原材料储备相应
增加所致，同时存货中发出商品增长较快。
⑥报告期末，在建工程较期初增长72.05%，其主要原因是：报告期内建造科研生产办公楼的支出增长
所致。
⑦报告期末，长期待摊费用较期初减少33.30%，其主要原因是：报告期内办公装修费用逐月摊销减少
所致。
（2）主要负债及所有者权益变动情况说明
①报告期末，应付票据较期初增长221.00%，其主要原因是：随着公司采购业务量的增长，票据结算
的业务量也相应增长。
②报告期末，应付帐款较期初增长119.59%，其主要原因是：为满足下半年即将执行大额订单提前备
货需求，公司应付账款增长迅速。
③报告期末，应付职工薪酬较期初降低58.00%，其主要原因是：根据北京市相关规定，工会经费按照
全部职工工资总额的2%上缴上级工会,工会经费支出较上期增加所致。
④报告期末，应交税金较期初增长1937.45%，其主要原因是：报告期末销售收入同比增长较大，应交
增值税和应交企业所得税增长所致。
⑤报告期末，其他应付款较期初增长37.43%，其主要原因是：报告期内新增市场活动推广费未到付款
期所致。
⑥报告期末，应付利息较期初增长150.00%，其主要原因是：报告期内预提了上半年应付债券的利息
所致。
⑦报告期末，实收资本较期初增长50%，其主要原因是：报告期内进行权益分配，资本公积转增股本
所致。
（3）主要损益表项目情况说明
①报告期内，管理费用同比增长61.46%，其主要原因是：报告期内研发费、工资薪酬、期权成本、项
目咨询等管理费用增长较快。
②报告期内，财务费用同比减少421.11%，其主要原因是：报告期内收到募集资金存款利息所致。
③报告期内，资产减值损失同比增长33.79%，其主要原因是：应收帐款增长相应计提的坏帐准备有所
增长。
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④报告期内，营业外收入同比增长37.06%，其主要原因是：政府补贴收入同比有所增长。
⑤报告期内，营业外支出同比减少31.96%，其主要原因是：去年同期公司发生一笔对外捐赠，报告期
内发生额较小所致。
⑥报告期内，利润总额同比减少51.36%，其主要原因是：国家铁路行业投资和建设增速放缓的背景下，
收入同比下降1.26%，研发费增长迅速，导致利润总额同比下降。
⑦报告期内，所得税费用同比减少86.61%，其主要原因是：报告期内利润总额同比下降所致。
⑧报告期内,净利润同比减少47.59%，其主要原因是：报告期内利润总额同比下降所致。
（4）主要现金流量表项目情况说明
①报告期内，收到的税费返还同比减少30.04%，其主要原因是：受宏观政策影响，部分月份的软件产
品退税收入尚未到账所致。
②报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金同比增长587.99%，其主要原因是：募集资金存款利息
同比增长所致。
③报告期内，支付给职工以及为职工支付的现金同比增长56.36%，其主要原因是：研发人员增长、员
工薪酬有所增长。
④报告期内，支付的各项税费同比减少35.49%，其主要原因是：报告期内可抵扣进项税额同比增加所
致。
⑤报告期内，支付其他与经营活动有关的现金同比增长107.20%，其主要原因是：随着公司规模扩大，
房租费、会议费、咨询费等管理性支出增长所致。
⑥报告期内，投资活动现金流出同比增长315.43%，其主要原因是：科研生产办公楼支出同比增长所致。
⑦报告期内，筹资活动现金流入同比减少100%，其主要原因是：报告期内公司未发生新的筹资活动。
⑧报告期内，筹资活动现金流出同比减少84.13%，其主要原因是：上年同期公司对外公开发行股票，
筹资活动的现金流出较大，报告期内仅发生向全体股东派发2011年现金红利事项所致。
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八、备查文件目录
备查文件目录
1、载有法人代表签字的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
董事长：林菁
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 20 日
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