北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 07 月
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人林菁、主管会计工作负责人咸晶及会计机构负责人(会计主管人
员)安晓佳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 5
第三节 董事会报告 .......................................................................................................................... 10
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 22
第五节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 29
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 36
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 39
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 123
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、佳讯飞鸿 指 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京证监局 指 中国证券监督管理委员会北京监管局
深交所 指 深圳证券交易所
保荐机构、华泰联合 指 华泰联合证券股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《北京佳讯飞鸿电气股份有限公司章程》
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
众环海华 指 众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)
元、万元 指 人民币元、人民币万元
济南天龙 指 济南铁路天龙高新技术开发有限公司
航通智能 指 深圳市航通智能技术有限公司
威标至远 指 北京威标至远科技发展有限公司
臻迪科技 指 北京臻迪科技有限公司
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 佳讯飞鸿 股票代码 300213
公司的中文名称 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
公司的中文简称（如有） 佳讯飞鸿
公司的外文名称（如有） BEIJING JIAXUN FEIHONG ELECTRICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） JXFH
公司的法定代表人 林菁
注册地址 北京市海淀区锦带路 88 号院 1 号楼
注册地址的邮政编码 100095
办公地址 北京市海淀区锦带路 88 号院 1 号楼
办公地址的邮政编码 100095
公司国际互联网网址 www.jiaxun.com
电子信箱 zqb@jiaxun.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王翊 孔祥星
联系地址 北京市海淀区锦带路 88 号院 1 号楼 北京市海淀区锦带路 88 号院 1 号楼
电话 010-62460088 010-62460088
传真 010-62492088 010-62492088
电子信箱 zqb@jiaxun.com zqb@jiaxun.com
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三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 475,202,020.42 303,855,301.86 56.39%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 31,105,550.35 23,126,784.89 34.50%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损益
31,083,781.10 21,981,536.73 41.41%
后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -42,591,506.34 -45,825,535.88 7.06%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.1632 -0.1756 7.06%
基本每股收益（元/股） 0.1192 0.0886 34.54%
稀释每股收益（元/股） 0.1192 0.0886 34.54%
加权平均净资产收益率 3.33% 3.08% 0.25%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 3.33% 2.93% 0.40%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,584,315,658.96 1,366,397,270.96 15.95%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 922,690,613.68 917,672,041.13 0.55%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/股） 3.5350 3.5158 0.55%
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五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
7,042.08
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
17,500.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,068.80
减：所得税影响额 3,841.63
合计 21,769.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
七、重大风险提示
1、政策风险
公司主要从事的指挥调度通信系统领域在国民经济各个行业具有广泛的市场空间，是交通、国防、能
源、政府、公共安全等行业专用通信信息系统的重要组成部分。公司所涉及的各行业，均在着力提升专业
化、信息化水平，各行业对指挥调度通信系统的应用需求也在不断的增加，公司产品的应用空间面临着新
的机遇，为公司带来了较好的发展契机。公司所涉及的行业受国家宏观经济政策影响较大，如果相关产业
政策发生较大的调整，将对公司的生产经营造成一定的风险。
李克强总理在政府工作报告中指出，未来一个时期的经济工作重点是“促进工业化和信息化深度融合，
开发利用网络化、数字化、智能化等技术，着力在一些关键领域抢占先机，取得突破”，由此可以看出，
国家在未来一个时期内，将持续对相关产业进行扶持和促进，本公司将抓住有利时机，把握政策导向，为
公司未来发展创造条件。
2、技术创新风险
随着国家对行业信息化水平、信息化效率要求的不断提高，越来越多的行业增加了对指挥调度通信系
统的应用需求，由此需要公司不断地掌握先进技术及创新应用，以保持行业内的技术领先优势，如果公司
不能保持领先优势，将对公司未来产品应用产生不利影响。
公司自成立以来一直保持着在技术预研、产品研发上的持续投入。经过多年的技术积累，公司已经掌
握并拥有超过百项指挥调度通信系统的核心技术，拥有代表国际先进水平的专有技术，公司将通过长期稳
定的技术投入，集聚人才优势，加强技术研发能力以降低技术风险。
3、市场竞争风险
公司所面临的市场竞争主要来自以下两个方面：
（1）随着公司主要市场领域开放程度的逐渐加大，公司在既有优势领域中面临着新的进入者的可能。
但是目前公司产品集中在铁路、国防、城市轨道交通、石油石化、政府等细分市场领域中，公司产品市场
保有量较大、客户忠诚度较高、产品的可替代性较低。同时，公司不断跟踪新的应用需求，不断推出新技
术产品，使公司产品在上述细分市场领域中始终保持着领先的优势。
（2）在其他需要进一步开拓的市场领域，公司将一方面通过加强与潜在客户的沟通，把握公司产品
发展方向，增强公司产品与市场的贴合度，做出更符合行业特点、更贴近用户需求、更个性化的产品，使
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公司产品保持竞争优势。另一方面，公司会积极拓展营销渠道并适时借助资本市场的力量，使公司快速进
入新的行业，保持公司在整个指挥调度通信系统领域的市场地位。
4、产业链延伸的风险
随着公司战略部署的稳步推进，公司不断通过投资、并购等手段搭建新的业务板块，完善相关产业链，
产业链的延伸使公司进入新的产业细分领域，新业务的拓展与公司主业在技术特性、市场要素、资源配置、
企业文化、管理模式、人员沟通等方面存在差异，新业务领域的进入必然存在一定的风险。
对此，公司审慎调研、积极把握市场需求，将多年积累的技术与市场经验应用到新的行业领域。同时，
公司通过企业文化融合、细化授权机制、加强管控等多种方式强化对子公司的沟通与管理，以达到降低风
险的目的。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司紧紧把握行业发展趋势并结合自身经营实际，在进一步巩固核心业务的基础上，不断
完善产业布局，扩展新的业务领域。通过资本市场融资平台，积极尝试，利用多种手段，加快产业布局。
紧密围绕年度经营目标，在原有市场深耕细作的同时不断开拓新的市场，努力提升公司盈利能力，在夯实
内部管理基础上，突出公司核心竞争力，以产品研发为工作重点，从成本、技术、品质上提高公司整体竞
争能力，实现了经营业绩的快速增长。
报告期内，公司实现营业收入47,520.20万元，同比增长56.39%；实现净利润3,467.78万元，同比增长
25.65%；其中归属于上市公司普通股股东的净利润3,110.56万元，同比增长34.50%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期内，公司订单的执行情况
营业收入 475,202,020.42 303,855,301.86 56.39%
良好所致。
报告期内，公司营业收入增加及
营业成本 330,110,189.55 202,192,498.65 63.27%
个别订单成本率相对较高所致。
报告期内，公司进一步开拓市场，
销售费用 39,296,140.23 28,720,359.04 36.82%
业务规模扩大所致。
管理费用 52,236,312.05 44,123,963.29 18.39%
报告期内，公司利息支出增加所
财务费用 -482,020.75 -1,805,545.10 73.30%
致。
报告期内，计提的递延所得税资
所得税费用 862,103.27 3,753,124.51 -77.03%
产增加，所得税费用减少所致。
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报告期内，公司加大研发投入所
研发投入 25,863,244.24 17,694,971.11 46.16%
致。
经营活动产生的
-42,591,506.34 -45,825,535.88 7.06%
现金流量净额
投资活动产生的 报告期内，延续公司外延发展战
-133,923,243.80 -21,700,851.40 -517.13%
现金流量净额 略，投资支出增加所致。
筹资活动产生的 报告期内，公司发挥财务杠杆作
131,248,795.72 -7,693,590.28 1,805.95%
现金流量净额 用，增加负债融资所致。
报告期内，公司延续外延式发展
现金及现金等价 战略，投资支出增加，以及发挥
-45,253,399.51 -75,198,579.44 39.82%
物净增加额 财务杠杆作用，增加负债融资所
致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司深入挖掘交通、国防、能源等既有市场领域，并通过2014年非同一控制下企业合并航
通智能，实现战略合作，通过资源整合使公司既有产品成功进入海关领域。报告期末公司在手订单249个，
未执行订单25,277.49万元。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主要从事的指挥调度通信系统在国民经济各个行业具有广泛的市场空间，是交通、国防、能源、
政府、公共安全等行业专用通信信息系统的重要组成部分。经过多年的积累，凭借自身产品与技术优势，
在各个市场领域均取得了良好的业绩增长，报告期内实现营业收入47,520.20万元，同比增长56.39%。
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（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
分行业
交通行业 299,414,809.72 196,941,397.01 34.22% 46.20% 57.35% -4.66%
国防行业 48,363,035.23 28,824,895.31 40.40% 118.45% 129.81% -2.95%
海关行业 81,211,851.09 64,344,633.97 20.77% 100.00% 100.00%
分产品
常规类指挥调
181,398,529.46 99,782,238.82 44.99% 31.88% 43.75% -4.54%
度通信产品
应急类监控及
167,863,557.49 141,782,670.99 15.54% 42.84% 54.06% -6.15%
应急通信产品
智能应用系统
77,920,252.70 59,614,883.45 23.49% 100.00% 100.00%
产品
分地区
境内 475,202,020.42 330,110,189.55 30.53% 56.39% 63.27% -2.93%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
□ 适用 √ 不适用
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
随着工业4.0的快速崛起，新一代信息技术与制造业深度融合，物联网、大数据、无人系统等新兴技
术与应用被快速引入相关行业，从根本上改善了行业客户的业务模式，引发了影响深远的产业变革。同时
国家加大政府预算资金投入，积极引导社会资本投向基础设施建设等领域，为产业创新加油助力，为制造
业转型升级、创新发展迎来重大机遇。
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在政策环境、客户需求不断变化升级的背景下，公司把握“工业4.0时代”的机遇，规划以工业物联
网为基础，以云平台为核心，重点实现“物联网、无人系统、智能传感、北斗、状态监测”等核心技术的
应用，提出了“一纵一横，持续演进”的发展战略，纵向延伸业务应用模式、横向拓展行业客户范围，由
“为客户提供产品及解决方案”以帮助其完成基础建设的设备商，演进为“为客户提供整体建设实施、全
面运营管理和工业数据信息”的服务商，为决策者提供业务决策依据，推动工业大数据的应用，不断寻求
新机遇，持续为客户提供其所需的服务，创造新价值和新服务。准确把握新一轮科技革命和产业变革趋势，
加强战略谋划和前瞻部署，以期在未来竞争中占据制高点。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司按照董事会制定的战略目标，围绕2015年度经营计划，各项业务有条不紊开展，在强
化公司核心竞争力的同时，紧抓市场订单，实现销售收入和利润的持续、稳步增长。
1、把握行业趋势，着力打造工业互联网“神经系统”
随着科技的飞速发展，原有的窄带传输已经不能满足现有指挥调度通信系统领域的发展趋势和行业客
户的新应用需求，公司依托在指挥调度通信领域的技术优势和行业经验积累，经过审慎调研，认为未来的
通信系统将向数据宽带化、业务多样化、终端多模化、系统IP化方向发展，上述新技术将在行业内得到广
泛的应用。
报告期内，公司适时布局相关行业，在西班牙巴塞罗那2015eLTE产业联盟第三次峰会中成为首批执委
会委员，同时荣获“最佳联合创新奖”，积极参加德国柏林、汉诺威电信展、亚洲国际通信与资讯科技展
等宣传公司技术及产品，得到了业内认可；参与全球范围内首次实现LTE技术在重载铁路上的应用实验线
路——朔黄铁路的建设，为中国乃至全球铁路的LTE宽带无线市场起到了极大的示范和引领作用，同时也
推进LTE技术应用与重载铁路相关标准的制定。
在此背景下，报告期内公司适时推出非公开发行股份方案，计划募集资金投资基于LTE的宽带指挥调
度系统项目，以适应行业发展趋势，增强公司核心竞争力。
2、加速战略布局，推进外延式发展
报告期内，公司运用资本运作手段加速公司战略布局，增强公司现有系统和解决方案的竞争力，持续
满足并引导客户需求。公司使用自有资金4,800万元以增资的方式投资威标至远，取得该公司16.67%的股权。
通过本次投资，公司进一步强化公司产品和技术在国防领域的拓展和应用，实现与威标至远产品与市场的
优势互补，并进一步扩大公司产品在国防领域内防空部队相关细分市场的份额，提高在国防领域内的市场
占有率。公司发布公告拟以部分非公开发行项目的募集资金对臻迪科技增资，进一步将无人系统技术纳入
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公司整体的产业链中，夯实智慧指挥调度系统发展的基础，为公司实现从提供“产品、解决方案＋服务”
的设备商向提供“产品、解决方案＋运维服务＋数据服务”的数据服务商的转型迈出坚实的步伐。
3、加强海外市场开拓，拓展新区域市场
报告期内，公司继中标吉布提、埃塞俄比亚、伊朗、土库曼斯坦项目后，成功签约尼日利亚阿布贾城
铁通信系统集成项目。至此，公司产品已成功应用于中亚、东南亚、非洲、美洲等国家的基础设施建设中，
与众多境外客户建立了良好的合作关系。此次签约有利于进一步加大对公司品牌的宣传力度，扩大服务和
产品在国际市场的品牌影响，实现公司品牌全球化发展目标。公司既有产品在海关领域也实现了突破性进
展，成功签约太原机场、太原海关、拉萨海关的监控指挥集成项目，使得公司产品的市场覆盖范围得到了
拓展。
4、继续强化技术预研，引进技术人才
公司一方面通过自身积累深化科技预研及技术创新，丰富了产品线，扩大了技术领先优势；另一方面，
公司继续加强与科研院所、合作伙伴的技术合作，积极引进、消化、吸收先进技术，为公司未来发展做好
技术储备。报告期内，公司取得发明专利12项，已获得受理专利9项。
公司通过长期稳定的技术投入，集聚人才优势，以良好的工作环境、完善优化的用人机制、广阔的发
展机遇吸引并留住人才，使公司步入引进人才、留住人才、用好人才的良性循环轨道，为公司创造出更大
的价值。
5、不断提升集团化管理水平，降低企业运营风险
面对快速发展，公司及时调整、完善组织结构和管理体系，搭建集团化管理架构，建立适合外延式发
展的管控机制。不断优化管理流程，实现集团内部资源的合理配置。注重经营决策和风险控制的科学管理，
提高公司运作效率。报告期内，公司细化了内控管理手册，对公司内部风险点进行了梳理和内部审计。公
司制订了《集团管控文件汇编》，从授权体系、资金管控、报表体系、全面预算、人力资源等各个方面加
强对子公司的监督管理。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
详见第二节 七、重大风险提示
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二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 42,275.61
报告期投入募集资金总额 6,138.12
已累计投入募集资金总额 44,150.12
募集资金总体使用情况说明
公司首次公开发行人民币普通股（A 股）2,100 万股，募集资金总额 46,200.00 万元，扣除各项发行
费用 3,924.39 万元，公司募集资金净额 42,275.61 万元，其中 16,802.00 万元用于募投项目，其余 25,473.61
万元为其他与主营业务相关的营运资金。中瑞岳华会计师事务所有限公司已于 2011 年 4 月 28 日对发行
人首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具中瑞岳华验字【2011】第 079 号《验资报告》。
截止本报告期末，募集资金使用总额为 44,150.12 万元，其中以前年度已使用募集资金 38,012.00 万元，
本报告期内使用募集资金 6,138.12 万元 ，其中包含扣除手续费后募集资金累计存款利息为 1,874.51 万元，
募集资金当前余额为 0.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 截止报告 项目可
募集资金 本报告 截至期末 本报告 是否达
承诺投资项目和 变更项 调整后投 末投资 到预定 期末累计 行性是
承诺投资 期投入 累计投入 期实现 到预计
超募资金投向 目(含 资总额(1) 进度(3) 可使用 实现的效 否发生
总额 金额 金额(2) 的效益 效益
部分变 ＝(2)/(1) 状态日 益 重大变
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更) 期 化
承诺投资项目
2013 年
1、多媒体指挥调
否 4,625.00 4,625.00 4,625.00 100.00% 09 月 1,796.33 8,670.91 不适用 否
度系统项目
30 日
2013 年
2、应急救援指挥
否 2,588.00 2,588.00 2,588.00 100.00% 09 月 282.25 3,171.42 不适用 否
系统项目
30 日
2013 年
3、铁路防灾安全
否 2,289.00 2,289.00 2,289.00 100.00% 09 月 841.89 2,876.08 不适用 否
监控系统项目
30 日
2014 年
4、科研生产办公
否 2,800.00 7,300.00 7,300.00 100.00% 03 月 不适用 否
楼项目
31 日
承诺投资项目小
-- 12,302.00 16,802.00 16,802.00 -- -- 2,920.47 14,718.41 -- --
计
超募资金投向
对外投资 否 4,400.00 14,010.00 1,078.22 3,881.87 否
归还银行贷款（如
-- 3,800.00 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 1,738.12 9,538.12 -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小
-- 6,138.12 27,348.12 -- -- 1,078.22 3,881.87 -- --
计
合计 -- 12,302.00 16,802.00 6,138.12 44,150.12 -- -- 3,998.69 18,600.28 -- --
未达到计划进度
不适用
或预计收益的情
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况和原因（分具体
项目）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
适用
超募资金的金额、2014 年 6 月 12 日，经公司第三届董事会第六次会议审议通过，使用部分超募资金 8,800.00 万元对外
用途及使用进展 投资，截止 2015 年 06 月 30 日，公司已完成支付 8,800.00 万元，其中本报告期内支付 4,400.00 万元。
情况 2015 年 6 月 5 日，经公司第三届董事会第十三次会议审议通过，使用募集资金及超募资金的利息
1,738.12 万元永久补充流动资金。
募集资金投资项 不适用
目实施地点变更
情况
募集资金投资项 不适用
目实施方式调整
情况
募集资金投资项 不适用
目先期投入及置
换情况
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募 不适用
集资金结余的金
额及原因
尚未使用的募集
不适用
资金用途及去向
18
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
募集资金使用及
披露中存在的问 不适用
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
19
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2015年4月3日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于2014年度利润分配预案的议案》，
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，根据《公司法》及《公司章程》的相关规
定，现拟定如下分配预案：以截至2014年12月31日公司总股本261,015.778股为基数，向全体股东每10股派
20
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发现金股利1元人民币（含税），剩余未分配利润结转至以后年度；2015年4月28日，公司2014年度股东大
会审议通过了上述《关于2014年度利润分配预案的议案》；2014年度权益分派股权登记日为2015年6月25
日，除权除息日为2015年6月26日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法
是
权益是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合
不适用
规、透明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
21
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市 与交易
交易对 对公司 对公司 公司贡 对方的
被收购 是否为
方或最 交易价格 进展情 经营的 损益的 献的净 关联关 披露日 披露索
或置入 关联交
终控制 （万元） 况（注 2）影响（注 影响（注 利润占 系（适用 期（注 5） 引
资产 易
方 3） 4） 净利润 关联交
总额的 易情形
比率
航通智
能原股
东向航 不影响
报告期 巨潮资
通众鑫、 公司业
航通智 内完成 2014 年 讯网
许扬、天 务连续
能 100% 20,800.00 新增股 664.91 19.17% 否 不适用 06 月 16 www.cni
津百富 性、管理
股权 份的登 日 nfo.com.
源、张雄 层稳定
记过户。 cn
峰、胡 性
星、华澳
创业、王
22
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
彩云
报告期
北京华
内已经
胜天成
公司董
低碳产
事会审
业创业
议通过，
投资中
北京臻 2015 年 7 不影响 尚未实
心、北京 巨潮资
迪科技 月 1 日经 公司业 施完毕，
楚祥恒 2015 年 讯网
有限公 公司股 务连续 对公司
通投资 12,502.37 0.00% 否 不适用 06 月 05 www.cni
司 东大会 性、管理 财务指
中心、中 日 nfo.com.
10.42% 审议通 层稳定 标无影
关村创 cn
股权 过，尚需 性 响。
业投资
提交中
发展有
国证监
限公司、
会并购
北京同
重组委
信开元
审核。
报告期
北京威
内已审 不影响
北京威 标至远 巨潮资
议通过 公司业
标至远 科技发 2015 年 讯网
该投资 务连续
科技发 展有限 4,800.00 0.00 0.00% 否 不适用 06 月 25 www.cni
事项，工 性、管理
展有限 公司 日 nfo.com.
商变更 层稳定
公司 16.67% cn
尚未实 性
股权
施完毕
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
23
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
公司于2011年8月16日第二届董事会第十八次会议审议通过了《北京佳讯飞鸿电气股份有限公司股票
期权激励计划（草案）》（以下简称股票期权激励计划（草案）），并报中国证券监督管理委员会备案。
根据中国证监会的反馈意见，公司对《股票期权激励计划（草案）》进行相应的修订，形成《股票期权激
励计划（草案修订稿）》，并经证监会审核无异议，2011年12月28日公司召开第二届董事会第二十二次会
议审议通过《股票期权激励计划（草案修订稿）》。2012年1月13日，公司召开2012年第一次临时股东大
会，审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》。2012 年1月17日，公司第二届董事会第二十三次
会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉首次股票期权授予相关事项的议案》。同日，公司召开
的第二届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划所涉首次股票期权授予相关事项的
议案》，对《股票期权激励计划》所涉授予股票期权的激励对象名单进行了核查。公司独立董事对公司股
票期权激励计划所涉期权首次授予相关事项发表了明确的同意意见。
由于公司2012、2013、2014年度业绩未满足行权条件，根据《企业会计准则第11号—股份支付》以权
益结算的股份支付确认的费用已于各年末冲回。
报告期内，根据《企业会计准则第11号—股份支付》，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为
1.46万元。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
24
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年6月5日公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《非公开发行A股股份预案》及有关议案，
公司本次非公开发行股票的发行对象为林菁、方德-香山5号、成芳-策略叁号、建信基金、财通基金。截至
本预案出具日，林菁为本公司的控股股东，持有公司14.99%的股份。因林菁为公司控股股东，本次非公开
发行A股股票涉及关联交易，详细内容请参见公司于2015年6月10日在巨潮资讯网披露的相关公告。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
佳讯飞鸿：关于非公开发行股份涉及
2015 年 06 月 10 日 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
关联交易的公告
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期 是否为
实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 担保类型 担保期 关联方
额 行完毕
披露日期 日） 担保
济南铁路天龙 2015 年
2015 年 06 月
高新技术开发 03 月 05 2,000.00 2,000.00 一般保证 1年 否 否
10 日
有限公司 日
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司实际
2,000.00 2,000.00
司担保额度合计（B3） 担保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称 担保额度 担保额度 实际发生日期 实际担保金 担保类型 担保期 是否履 是否为
26
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
相关公告 （协议签署 额 行完毕 关联方
披露日期 日） 担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额 报告期末实际担保余额
2,000.00 2,000.00
度合计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
2.17%
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象
0
提供的债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
27
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √不适用
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 131,685,881 52.26% 9,015,778 -4,947,653 4,068,125 135,754,006 52.01%
3、其他内资持股 131,685,881 52.26% 9,015,778 -4,947,653 4,068,125 135,754,006 52.01%
二、无限售条件股份 120,314,119 47.74% 4,947,653 4,947,653 125,261,772 47.99%
1、人民币普通股 120,314,119 47.74% 4,947,653 4,947,653 125,261,772 47.99%
三、股份总数 252,000,000 100.00% 9,015,778 0 9,015,778 261,015,778 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
根据公司2014年6月13日第三届董事会第六次会议决议、2014年7月1日召开的2014年第二次临时股东
大会决议和2014年10月29日中国证券监督管理委员会《关于核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司拟向深圳
市航通众鑫投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1138号），公司分别向深圳市
航通众鑫投资有限公司、许扬、天津百富源股权投资基金合伙企业（有限合伙）、张雄峰、胡星、深圳市
华澳创业投资企业（有限合伙）、王彩云发行9,015,778.00股，同时现金支付88,000,000.00元，以购买上述
公司合计持有的深圳市航通智能技术有限公司100.00%股权。
报告期内，公司在中国登记结算公司深圳分公司办理了上述股份的登记，公司总股本由252,000,000股
增至261,015,778股。
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司通过向航通智能原股东发行股份及支付现金相结合的方式收购航通智能100%股权。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年6月13日第三届董事会第六次会议决议、2014年7月1日召开的2014年第二次临时股东大会
决议和2014年10月29日中国证券监督管理委员会《关于核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司拟向深圳市航
通众鑫投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1138号）
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司在中国登记结算公司深圳分公司办理了上述股份的登记，公司总股本由252,000.000股
增至261,015,778股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2014年度归属于上市公司普通股股东的每股净资产、基本每股收益、稀释每股收益按最新股本
261,015,778股重新计算，计算结果为3.5158元/股、0.27元/股、0.27元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
30
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
高管锁定股每
林菁 29,342,250 0 0 29,342,250 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
林淑艺 25,515,000 1,875,000 0 23,640,000 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
郑贵祥 24,239,250 0 0 24,239,250 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
王翊 19,703,250 0 0 19,703,250 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
刘文红 10,347,750 0 0 10,347,750 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
韩江春 10,064,250 0 0 10,064,250 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
史仲宇 2,477,901 0 0 2,477,901 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
王彤 2,160,000 0 0 2,160,000 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
李美英 1,662,499 0 0 1,662,499 高管锁定股 年年初解禁
25%
31
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
高管锁定股每
周军民 1,323,156 0 0 1,323,156 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
李红 929,964 0 0 929,964 高管锁定股 年年初解禁
25%
高管锁定股每
陈碧明 847,958 0 0 847,958 高管锁定股 年年初解禁
25%
深圳市航通众
首发后机构类 2018 年 2 月 25
鑫投资有限公 0 0 4,237,415 4,237,415
限售股 日
司
首发后个人类 2018 年 2 月 25
许扬 0 0 1,352,367 1,352,367
限售股 日
首发后个人类 2018 年 2 月 25
张雄峰 0 0 901,578 901,578
限售股 日
天津百富源股
权投资基金合 首发后机构类 2018 年 2 月 25
0 0 901,578 901,578
伙企业（有限 限售股 日
合伙）
首发后个人类 2018 年 2 月 25
胡星 0 0 631,104 631,104
限售股 日
深圳市华澳创
首发后机构类 2018 年 2 月 25
业投资企业 0 0 540,947 540,947
限售股 日
（有限合伙）
首发后个人类 2018 年 2 月 25
王彩云 0 0 450,789 450,789
限售股 日
32
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 128,613,228 1,875,000 9,015,778 135,754,006 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 10,099
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 条件的股份 售条件的
股数量 股份状态 数量
情况 数量 股份数量
林菁 境内自然人 14.99% 39,123,000 0 29,342,250 9,780,750 质押 31,960,000
郑贵祥 境内自然人 12.38% 32,319,000 0 24,239,250 8,079,750 质押 16,070,000
林淑艺 境内自然人 11.31% 29,520,000 -2000000 23,640,000 5,880,000
王翊 境内自然人 10.06% 26,271,000 0 19,703,250 6,567,750 质押 22,990,000
刘文红 境内自然人 5.09% 13,297,000 -500000 10,347,750 2,949,250 质押 12,300,000
韩江春 境内自然人 4.57% 11,919,000 -1500000 10,064,250 1,854,750 质押 11,310,000
中国农业银
行股份有限
公司－工银
其他 3.03% 7,898,102 1674877 0 7,898,102
瑞信信息产
业股票型证
券投资基金
中国建设银
行－工银瑞
信稳健成长 其他 2.84% 7,412,345 -415693 0 7,412,345
股票型证券
投资基金
33
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国建设银
行－工银瑞
信精选平衡 其他 1.84% 4,800,000 -33 0 4,800,000
混合型证券
投资基金
深圳市航通
境内非国有
众鑫投资有 1.62% 4,237,415 4237415 4,237,415 0
法人
限公司
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 上述股东中，林菁、郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春 5 人因《一致行动协议》存在关
致行动的说明 联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
林菁 9,780,750 人民币普通股 9,780,750
郑贵祥 8,079,750 人民币普通股 8,079,750
中国农业银行股份有限公司－
工银瑞信信息产业股票型证券 7,898,102 人民币普通股 7,898,102
投资基金
中国建设银行－工银瑞信稳健
7,412,345 人民币普通股 7,412,345
成长股票型证券投资基金
王翊 6,567,750 人民币普通股 6,567,750
林淑艺 5,880,000 人民币普通股 5,880,000
中国建设银行－工银瑞信精选 4,800,000 人民币普通股 4,800,000
34
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
平衡混合型证券投资基金
北京佳讯飞鸿电气股份有限公
4,200,314 人民币普通股 4,200,314
司－第 1 期员工持股计划
中信建投基金－华夏银行－中
信建投基金－华夏权益类 4 号 3,239,362 人民币普通股 3,239,362
资产管理计划
刘文红 2,949,250 人民币普通股 2,949,250
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通股 上述股东中，林菁、郑贵祥、王翊、刘文红、韩江春 5 人因《一致行动协议》
股东和前 10 名股东之间关联 存在关联关系。
关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
不适用
明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持 期末持
本期获 本期被
有的股 有的股
授予的 注销的
本期增 权激励 权激励
任职状 本期减持 股权激 股权激
姓名 职务 期初持股数 持股份 期末持股数 获授予 获授予
态 股份数量 励限制 励限制
数量 限制性 限制性
性股票 性股票
股票数 股票数
数量 数量
量 量
林 菁 董事长 现任 39,123,000 39,123,000
林淑艺 董事 现任 31,520,000 2,000,000 29,520,000
董事、总
郑贵祥 现任 32,319,000 32,319,000
经理
董事、副
总经理、
王 翊 现任 26,271,000 26,271,000
董事会
秘书
董事、副
刘文红 现任 13,797,000 500,000 13,297,000
总经理
董事、副
韩江春 现任 13,419,000 1,500,000 11,919,000
总经理
王新元 独立董 现任 0 0
36
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
事
独立董
王国华 现任 0 0
事
独立董
张学勇 现任 0 0
事
独立董
卞师军 现任 0 0
事
独立董
吴玺宏 现任 0 0
事
安迎霞 监事 现任 0 0
王彤 监事 现任 2,880,000 2,880,000
胡振祥 监事 现任 0 0
运营总
高万成 离任 0 0
监
技术总
周军民 现任 1,764,208 1,764,208
监
副总经
赵胤亨 现任 0 0
理
合计 -- -- 161,093,208 0 4,000,000 157,093,208 0 0 0 0
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
37
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2015 年 03 月
赵胤亨 副总经理 聘任 聘任
04 日
2015 年 03 月
高万成 运营总监 任免 组织机构调整
04 日
38
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第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：北京佳讯飞鸿电气股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 285,760,933.08 335,274,963.32
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,225,482.00 9,067,000.00
应收账款 581,196,021.60 391,529,754.76
预付款项 47,091,517.00 41,687,021.01
39
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,648,540.30 6,247,112.54
买入返售金融资产
存货 130,802,463.42 133,192,322.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,059,724,957.40 916,998,174.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 108,200,000.00 45,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,000,000.00 15,000,000.00
投资性房地产
固定资产 151,673,217.65 143,451,813.54
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
40
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
油气资产
无形资产 89,476,664.84 90,007,379.88
开发支出 1,940,647.65 1,299,926.09
商誉 141,252,496.92 141,252,496.92
长期待摊费用 590,277.78
递延所得税资产 16,457,396.72 12,587,480.25
其他非流动资产
非流动资产合计 524,590,701.56 449,399,096.68
资产总计 1,584,315,658.96 1,366,397,270.96
流动负债：
短期借款 149,800,000.00 8,200,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,169,015.05 19,456,051.83
应付账款 253,069,751.97 141,539,776.05
预收款项 74,311,118.95 84,405,070.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 147,791.93 3,626,968.15
应交税费 28,344,658.21 27,579,625.67
应付利息
41
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付股利
其他应付款 28,952,259.26 52,498,781.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 537,794,595.37 337,306,273.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 52,952,280.07 43,962,280.07
递延所得税负债 2,839,068.50 2,989,815.50
其他非流动负债
非流动负债合计 55,791,348.57 46,952,095.57
负债合计 593,585,943.94 384,258,369.02
42
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 261,015,778.00 261,015,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 353,630,603.24 353,616,003.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,753,412.04 29,753,412.04
一般风险准备
未分配利润 278,290,820.40 273,286,847.85
归属于母公司所有者权益合计 922,690,613.68 917,672,041.13
少数股东权益 68,039,101.34 64,466,860.81
所有者权益合计 990,729,715.02 982,138,901.94
负债和所有者权益总计 1,584,315,658.96 1,366,397,270.96
法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：安晓佳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 185,652,273.67 227,618,065.18
以公允价值计量且其变动计入当
43
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期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 690,076.00 5,705,000.00
应收账款 365,702,709.96 261,078,951.28
预付款项 14,888,148.53 28,093,241.84
应收利息
应收股利
其他应收款 4,930,652.20 2,553,572.90
存货 61,292,533.06 61,797,930.56
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 633,156,393.42 586,846,761.76
非流动资产：
可供出售金融资产 103,400,000.00 41,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 340,200,000.00 310,200,000.00
投资性房地产
固定资产 149,070,136.71 140,684,104.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
44
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无形资产 49,573,001.16 52,962,208.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,692,249.90 7,378,650.53
其他非流动资产
非流动资产合计 651,935,387.77 552,224,964.09
资产总计 1,285,091,781.19 1,139,071,725.85
流动负债：
短期借款 139,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,169,015.05 16,143,636.72
应付账款 142,153,173.41 97,144,420.64
预收款项 32,955,344.77 44,140,943.86
应付职工薪酬 14,136.00 226,427.45
应交税费 15,295,850.84 7,706,218.28
应付利息
应付股利
其他应付款 24,574,705.48 52,077,993.28
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 357,962,225.55 217,439,640.23
45
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 38,102,280.07 29,112,280.07
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 38,102,280.07 29,112,280.07
负债合计 396,064,505.62 246,551,920.30
所有者权益：
股本 261,015,778.00 261,015,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 355,065,026.21 355,050,426.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 29,753,412.04 29,753,412.04
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
未分配利润 243,193,059.32 246,700,189.30
所有者权益合计 889,027,275.57 892,519,805.55
负债和所有者权益总计 1,285,091,781.19 1,139,071,725.85
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 475,202,020.42 303,855,301.86
其中：营业收入 475,202,020.42 303,855,301.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 451,546,627.74 279,150,435.16
其中：营业成本 330,110,189.55 202,192,498.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,486,563.51 2,176,646.36
销售费用 39,296,140.23 28,720,359.04
管理费用 52,236,312.05 44,123,963.29
财务费用 -482,020.75 -1,805,545.10
47
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资产减值损失 25,899,443.15 3,742,512.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,655,392.68 24,704,866.70
加：营业外收入 11,898,460.79 6,825,168.82
其中：非流动资产处置利得 21,001.40 3,930.00
减：营业外支出 13,959.32 178,737.81
其中：非流动资产处置损失 13,959.32 14,641.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,539,894.15 31,351,297.71
减：所得税费用 862,103.27 3,753,124.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,677,790.88 27,598,173.20
归属于母公司所有者的净利润 31,105,550.35 23,126,784.89
少数股东损益 3,572,240.53 4,471,388.31
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
48
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 34,677,790.88 27,598,173.20
归属于母公司所有者的综合收益
31,105,550.35 23,126,784.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,572,240.53 4,471,388.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1192 0.0886
（二）稀释每股收益 0.1192 0.0886
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
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法定代表人：林菁 主管会计工作负责人：咸晶 会计机构负责人：安晓佳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 282,999,175.42 243,777,554.40
减：营业成本 189,667,907.19 163,330,612.34
营业税金及附加 2,281,750.03 1,586,329.44
销售费用 28,564,725.92 21,297,013.20
管理费用 34,246,985.44 37,062,939.58
财务费用 -220,409.29 -1,784,658.93
资产减值损失 15,523,995.81 2,757,527.26
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,934,220.32 19,527,791.51
加：营业外收入 9,304,562.13 4,137,407.33
其中：非流动资产处置利得 21,001.40 120.00
减：营业外支出 13,959.32 178,737.81
其中：非流动资产处置损失 13,959.32 14,641.19
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
22,224,823.13 23,486,461.03
列）
50
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减：所得税费用 -369,624.69 2,717,359.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,594,447.82 20,769,101.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,594,447.82 20,769,101.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0866 0.0796
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（二）稀释每股收益 0.0866 0.0796
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,770,535.28 252,524,034.07
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,858,890.59 6,230,618.98
收到其他与经营活动有关的现金 12,232,750.77 3,343,749.86
经营活动现金流入小计 344,862,176.64 262,098,402.91
购买商品、接受劳务支付的现金 252,946,712.70 212,669,008.13
客户贷款及垫款净增加额
52
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
52,057,915.61 38,581,729.61
金
支付的各项税费 48,106,305.10 22,527,329.68
支付其他与经营活动有关的现金 34,342,749.57 34,145,871.37
经营活动现金流出小计 387,453,682.98 307,923,938.79
经营活动产生的现金流量净额 -42,591,506.34 -45,825,535.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
4,295.61 5,670.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,295.61 5,670.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,527,539.41 21,706,521.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 106,400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
53
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的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
投资活动现金流出小计 133,927,539.41 21,706,521.40
投资活动产生的现金流量净额 -133,923,243.80 -21,700,851.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 149,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 149,800,000.00
偿还债务支付的现金 8,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,323,873.28 7,560,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 27,331.00 133,590.28
筹资活动现金流出小计 18,551,204.28 7,693,590.28
筹资活动产生的现金流量净额 131,248,795.72 -7,693,590.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,554.91 21,398.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,253,399.51 -75,198,579.44
加：期初现金及现金等价物余额 326,767,676.17 377,540,985.46
六、期末现金及现金等价物余额 281,514,276.66 302,342,406.02
54
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,207,790.56 188,170,596.60
收到的税费返还 9,264,991.93 3,552,967.49
收到其他与经营活动有关的现金 10,363,548.45 3,306,253.93
经营活动现金流入小计 211,836,330.94 195,029,818.02
购买商品、接受劳务支付的现金 144,446,033.53 130,592,863.62
支付给职工以及为职工支付的现
38,320,269.24 32,594,848.76
金
支付的各项税费 20,315,509.68 15,981,716.33
支付其他与经营活动有关的现金 15,735,440.32 24,796,786.79
经营活动现金流出小计 218,817,252.77 203,966,215.50
经营活动产生的现金流量净额 -6,980,921.83 -8,936,397.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
1,850.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,850.00
购建固定资产、无形资产和其他 20,380,045.64 21,693,022.40
55
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长期资产支付的现金
投资支付的现金 136,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 6,000,000.00
投资活动现金流出小计 162,780,045.64 21,693,022.40
投资活动产生的现金流量净额 -162,780,045.64 -21,691,172.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 139,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 139,800,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
10,111,431.60 7,560,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 27,331.00 133,590.28
筹资活动现金流出小计 10,138,762.60 7,693,590.28
筹资活动产生的现金流量净额 129,661,237.40 -7,693,590.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12,554.91 21,398.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,087,175.16 -38,299,762.04
加：期初现金及现金等价物余额 224,516,761.17 308,335,591.37
六、期末现金及现金等价物余额 184,429,586.01 270,035,829.33
56
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 261,015,778.00 353,616,003.24 29,753,412.04 273,286,847.85 64,466,860.81 982,138,901.94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 261,015,778.00 353,616,003.24 29,753,412.04 273,286,847.85 64,466,860.81 982,138,901.94
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 14,600.00 5,003,972.55 3,572,240.53 8,590,813.08
号填列）
（一）综合收益总
31,105,550.35 3,572,240.53 34,677,790.88
额
57
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（二）所有者投入
14,600.00 14,600.00
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 14,600.00 14,600.00
额
4．其他
（三）利润分配 -26,101,577.80 -26,101,577.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-26,101,577.80 -26,101,577.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
58
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3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,015,778.00 353,630,603.24 29,753,412.04 278,290,820.40 68,039,101.34 990,729,715.02
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润
其他 存股 合收益 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 126,000,000.00 373,631,781.24 24,388,772.44 216,624,077.62 48,199,712.68 788,844,343.98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
59
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其他
二、本年期初余额 126,000,000.00 373,631,781.24 24,388,772.44 216,624,077.62 48,199,712.68 788,844,343.98
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 135,015,778.00 -20,015,778.00 5,364,639.60 56,662,770.23 16,267,148.13 193,294,557.96
号填列）
（一）综合收益总
69,587,409.83 13,817,148.13 83,404,557.96
额
（二）所有者投入
9,015,778.00 105,984,222.00 115,000,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
9,015,778.00 105,984,222.00 115,000,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 5,364,639.60 -12,924,639.60 2,450,000.00 -5,110,000.00
1．提取盈余公积 5,364,639.60 -5,364,639.60
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-7,560,000.00 2,450,000.00 -5,110,000.00
股东）的分配
60
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者权益
126,000,000.00 -126,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增
126,000,000.00 -126,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,015,778.00 353,616,003.24 29,753,412.04 273,286,847.85 64,466,860.81 982,138,901.94
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
61
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一、上年期末余额 261,015,778.00 355,050,426.21 29,753,412.04 246,700,189.30 892,519,805.55
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 261,015,778.00 355,050,426.21 29,753,412.04 246,700,189.30 892,519,805.55
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 14,600.00 -3,507,129.98 -3,492,529.98
号填列）
（一）综合收益总
22,594,447.82 22,594,447.82
额
（二）所有者投入
14,600.00 14,600.00
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 14,600.00 14,600.00
额
4．其他
（三）利润分配 -26,101,577.80 -26,101,577.80
62
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1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-26,101,577.80 -26,101,577.80
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,015,778.00 355,065,026.21 29,753,412.04 243,193,059.32 889,027,275.57
上年金额
单位：元
上期
项目
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
63
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 126,000,000.00 375,066,204.21 24,388,772.44 205,978,432.92 731,433,409.57
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 126,000,000.00 375,066,204.21 24,388,772.44 205,978,432.92 731,433,409.57
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 135,015,778.00 -20,015,778.00 5,364,639.60 40,721,756.38 161,086,395.98
号填列）
（一）综合收益总
53,646,395.98 53,646,395.98
额
（二）所有者投入
9,015,778.00 105,984,222.00 115,000,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
9,015,778.00 105,984,222.00 115,000,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）利润分配 5,364,639.60 -12,924,639.60 -7,560,000.00
1．提取盈余公积 5,364,639.60 -5,364,639.60
2．对所有者（或
-7,560,000.00 -7,560,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
126,000,000.00 -126,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增
126,000,000.00 -126,000,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 261,015,778.00 355,050,426.21 29,753,412.04 246,700,189.30 892,519,805.55
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北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2007年6月12日，公司前身为北
京佳讯飞鸿电气有限责任公司（以下简称“佳讯飞鸿公司”），成立于1995年1月26日，注册资本500,000.00
元人民币。2000年因公司规模扩大，增加注册资本至5,000,000.00元人民币，2004年进一步增加注册资本至
10,000,000.00元人民币。2007年4月6日经佳讯飞鸿公司股东会决议，全体股东作为整体变更后股份有限公
司的发起人，以其所持有的佳讯飞鸿公司在2006年12月31日经过审计后的净资产折成北京佳讯飞鸿电气股
份有限公司股份63,000,000股，折股后股份公司的注册资本为63,000,000.00元。岳华会计师事务所有限责任
公司为本次变更出具了验资报告（岳总验字［2007］第A009号），公司于2007年6月12日在北京市工商行
政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
根据公司2010年第2次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]562号《关于
核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》批准，公司采取公开发行
股票方式申请增加注册资本人民币21,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币84,000,000.00元，实收资
本为人民币84,000,000.00元，新增资本金由社会公众股东投入。中瑞岳华会计师事务所有限公司为本次变
更出具了验资报告（中瑞岳华验字[2011]第079号）。公司于2011年7月20日在北京市工商行政管理局办理
完毕股份公司变更设立手续。
根据公司2011年年度股东大会决议和修改后章程的规定,公司申请新增注册资本人民币42,000,000.00
元，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额42,000,000股，每股面值1元，共
计增加股本人民币42,000,000.00元。变更后的注册资本人民币126,000,000.00元。中瑞岳华会计师事务所（特
殊普通合伙）为本次增资出具了验资报告（中瑞岳华验字[2012]第0252号）。公司于2012年12月17日在北
京市工商行政管理局办理完毕股份公司变更设立手续。
2014年2月17日，公司第三届董事会第四次会议审议通过了《关于2013年度利润分配预案的议案》根
据《公司法》及《公司章程》的相关规定，以截至2013年12月31日公司总股本126,000,000股为基数，向全
体股东每10股派发现金股利0.6元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以公司总股本126,000,000
股为基数，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本将增加至252,000,000股。北京润发会计师事务
所有限公司对本次整体变更进行了审验，并出具了润发验字【2014】第2003号验资报告。2014年11月14日，
公司在北京市工商行政管理局完成工商注册登记手续，并领取了注册号为110108004611874的企业法人营
业执照。
根据公司2014年6月13日第三届董事会第六次会议决议、2014年7月1日召开的2014年第二次临时股东
大会决议和2014年10月29日中国证券监督管理委员会《关于核准北京佳讯飞鸿电气股份有限公司拟向深圳
市航通众鑫投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1138号），公司分别向深圳市
航通众鑫投资有限公司、许扬、天津百富源股权投资基金合伙企业（有限合伙）、张雄峰、胡星、深圳市
华澳创业投资企业（有限合伙）、王彩云发行9,015,778.00股，同时现金支付88,000,000.00元，以购买上述
公司合计持有的深圳市航通智能技术有限公司100.00%股权。每股面值1元，新增注册资本人民币
66
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9,015,778.00元整。变更后的注册资本人民币261,015,778.00元。众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）
为本次增资出具了验资报告（众环验字（2015）020001号）。公司于2015年6月1日在北京市工商行政管理
局完成变更手续。
注册资本：261,015,778.00元。
法定代表人：林菁。
注册地：北京市海淀区锦带路88号院1号楼。
本公司经营范围：生产、制造数字调度设备、专用通信设备；电子产品、通信设备、安防设备、监控
设备、电气机械、自动控制设备、仪器仪表、专用设备、办公用机械的技术开发、技术咨询、技术服务；
通信及自动化控制、计算机软硬件及网络系统的设计、开发、集成、安装、调试和服务；销售汽车（不含
九座以下乘用车）；货物进出口、技术进出口、代理进出口；专业承包。
本公司的营业期限：2007年6月12日至长期。
本财务报表由本公司董事会于2015年7月29日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具
体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本
集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后
﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本集团因而按持续经
营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、
存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本
67
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化的判断标准、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2015年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日
的合并及公司财务状况以及2015年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年
度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团以一年（12个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位
币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得
的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将
其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本
公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较
报表期间的期初留存收益或当期损益。
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（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司
将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变
动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所
分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽
子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司通常将多次交易事项
作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易
单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳
入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公
司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本
公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报
表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易
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损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利
润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度
对该交易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按
照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末
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未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项
目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利
息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担
保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况；B．本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金
融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包
含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大
改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。取得时期限超过12个月但自资产负债表日起12个月(含12个月)内到期的持有至到期投资，
列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在12个月之内(含12个月)的持有至到期投资，列示为其他流
动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量
（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利
率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，
按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
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测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一
年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%
（含20%）但尚未达到50%的，本集团会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资
是否发生减值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不
再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企
业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团
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计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时
收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回
购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本集团回购自身权益工
具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额为人民币 500 万元以上（含 500 万元）的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
特别风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 40.00% 40.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
特别风险组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大且按组合计提坏账准备不能反映其
单项计提坏账准备的理由 风险特征的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其
发生了减值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
坏账准备的计提方法
损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按计划
成本核算，计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本
差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）该非流动资产或该处置组在其当前
状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该
处置组作出决议并取得适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转让将在
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一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
本集团内单独区分的组成部分：（一）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（二）
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（三）该组成部分是
仅仅为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施
共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为
本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法
调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被
合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并
成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资
损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认
条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利
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于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未
实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集
团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享
控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5.00% 3.17-1.90
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50
运输设备 年限平均法 10 5.00% 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00
办公设备 年限平均法 5 5.00% 19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前
的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确
定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在
其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被
分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在
一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房
公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金
缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离
职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设
定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办
机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利：本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自
内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本
集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休
日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
23、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该
公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可
靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计
量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损
益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用二项式期权定价模型定价，具体参见附注十一。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修
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正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的
服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将
剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团
内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，
作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认
为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益
结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份
支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企
业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
25、收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允
价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
商品销售收入确认的具体方法：公司与客户签订产品销售合同后开始执行该合同，按合同约定的交货
时间将产品发往约定的交货地点，发货同时开出发货通知单，客户收到货物后出具签收确认的到货证明，
财务部根据储运部门开出的货运单、客户签收的到货证明确认收入的实现，并相应结转产品成本。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
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入。劳务交易的完工进度按【已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务
成本占估计总成本的比例】确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团
能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企
业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相
关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额
增值税 乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项 17%、6%
税后的余额计算)
消费税 不涉及
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 15%
济南铁路天龙高新技术开发有限公司 15%
深圳市航通智能技术有限公司 15%
2、税收优惠
①增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4
号）文件规定：进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展，继续实施软件增值税优惠政策。
a、根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号）的规定：增值税
一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部
分实行即征即退政策。因此2014年北京佳讯飞鸿电气股份有限公司增值税享受对实际税负超过3%的部分实
行即征即退政策。
b、根据财税(2011)100号文件规定，2014年度济南铁路天龙高新技术开发有限公司软件产品增值税享
受对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
c、根据财税(2011)100号文件规定，2014年度深圳市航通智能技术有限公司软件产品增值税享受对实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
②营业税
根据财政部、国家税务局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化决
定》有关税收问题的通知（财税字〔1999〕273号）文件规定：对单位和个人（包括外商投资企业、外商
投资设立的研究开发中心、外国企业和外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、
技术服务业务取得的收入，免征营业税。
③企业所得税
a、2008年12月24日，本公司经审核后认定为高新技术企业，并取得编号为GR200811000972 的“高新
技术企业证书”。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》国税函〔2009〕
203号的规定，公司按照15%的税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）、《高新技术企业认定管理工作指
引》（国科发火〔2008〕362号）和《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕
123号）有关规定，公司通过了2014年高新技术企业认定，并于2014年10月30日收到北京市科学技术委员
会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合下发的高新技术企业证书，证书编号：
GR201411000499，发证时间：2014年10月30日，有效期：三年（2014年1月1日至2016年12月31日）。
根据相关规定，通过高新技术企业复审后，自2014年起，公司连续三年继续享受国家关于高新技术企
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业的相关优惠政策，所得税按15%的税率征收。
b、济南铁路天龙高新技术开发有限公司为位于济南高新技术开发区的企业，自2009年起认定为高新
技术企业，按照15%税率征收企业所得税，2014年10月31日根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火【2008】172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号）、《山东省高新技
术企业认定管理工作实施意见》（鲁科高字【2008】137号）和《山东省高新技术企业认定管理工作规程
（试行）》（鲁科高字【2012】122号）有关规定，经济南市科学技术厅、济南市财政厅、济南市国家税
务局和济南市地方税务局审议后，认定济南铁路天龙高新技术开发有限公司为高新技术企业，并于2014年
10月31日下发高新技术企业证书，证书编号为GR201437000859，有效期：三年（2014年1月1日至2016年12
月31日）。
c、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减
按15%的税率征收企业所得税。深圳市航通智能技术有限公司于2012年9月12日收到深圳市科技创新委员
会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合下发的复审高新技术企业证书，证书
编号：GF201244200418，发证时间： 2012年9月12日，有效期：三年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 140,506.78 79,817.94
银行存款 281,373,769.88 326,687,858.23
其他货币资金 4,246,656.42 8,507,287.15
合计 285,760,933.08 335,274,963.32
其他说明
其他货币资金4,246,656.42元为本公司信用保证金账户的存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,925,482.00 9,067,000.00
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商业承兑票据 1,300,000.00
合计 4,225,482.00 9,067,000.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 10,353,002.21
商业承兑票据 600,000.00
合计 10,953,002.21
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
670,969,139.05 100.00% 89,773,117.45 13.38% 581,196,021.60 455,669,635.37 100.00% 64,139,880.61 14.08% 391,529,754.76
提坏账准备
的应收账款
合计 670,969,139.05 100.00% 89,773,117.45 13.38% 581,196,021.60 455,669,635.37 100.00% 64,139,880.61 14.08% 391,529,754.76
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 539,311,659.71 53,931,165.98 10.00%
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1 年以内小计 539,311,659.71 53,931,165.98 10.00%
1至2年 79,324,716.54 15,864,943.31 20.00%
2至3年 26,789,926.61 8,036,977.98 30.00%
3至4年 10,157,301.92 4,062,920.77 40.00%
4至5年 15,016,849.73 7,508,424.87 50.00%
5 年以上 368,684.54 368,684.54 100.00%
合计 670,969,139.05 89,773,117.45
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 25,733,236.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备余额 年限 占应收账款总额的比例
济南铁路局建设项目管理中心 非关联方 116,018,856.50 11,601,885.65 1年以内 17.29%
北京地铁运营有限公司线路公司 非关联方 69,279,004.20 6,927,900.42 1年以内 10.33%
中铁电气化局集团第三工程有限公司 非关联方 17,904,826.30 3,624,111.89 2-3年 2.67%
南京地铁集团 非关联方 17,237,280.80 1,723,728.08 1年以内 2.57%
中铁建电气化局集团有限公司 非关联方 15,447,444.40 1,944,628.96 1-2年 2.30%
合 计 235,887,412.20 25,822,255.00 35.16%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,959,097.98 89.10% 36,159,190.75 86.74%
1至2年 2,196,831.71 4.67% 4,863,535.10 11.67%
2至3年 2,349,817.59 4.99% 408,640.41 0.98%
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3 年以上 585,769.72 1.24% 255,654.75 0.61%
合计 47,091,517.00 -- 41,687,021.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过一年以上未结转的预付账款主要是尚未完结的项目预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 占预付账款总额的比例
华为数字技术有限公司 非关联方 20,730,507.09 1年以内 44.02%
北京神州数码有限公司 非关联方 2,145,686.00 1年以内 4.56%
东方口岸科技有限公司 非关联方 1,238,901.00 1年以内 2.63%
北京欧凯联网络科技有限公司 非关联方 1,200,000.00 1年以内 2.55%
北京德天力拓科技有限公司 非关联方 805,344.90 1-2年 1.71%
合 计 26,120,438.99 55.47%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征
组合计提坏账准 11,346,555.45 100.00% 698,015.15 6.15% 10,648,540.30 6,778,921.37 100.00% 531,808.83 7.85% 6,247,112.54
备的其他应收款
合计 11,346,555.45 100.00% 698,015.15 6.15% 10,648,540.30 6,778,921.37 1.00% 531,808.83 7.85% 6,247,112.54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
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1 年以内分项
1 年以内 4,848,390.84 484,839.09 10.00%
1 年以内小计 4,848,390.84 484,839.09 10.00%
1至2年 184,585.80 36,917.16 20.00%
2至3年 341,601.60 102,480.48 30.00%
3至4年 7,946.06 3,178.42 40.00%
4至5年 21,200.00 10,600.00 50.00%
5 年以上 60,000.00 60,000.00 100.00%
合计 5,463,724.30 698,015.15
确定该组合依据的说明：
本集团相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
确定组合依据的说明：本集团对职工备用金性质的应收款项5,882,831.15元，不计提坏账准备。
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
特别风险组合 5,882,831.15 0.00
合 计 5,882,831.15 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 166,206.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 5,882,831.15 3,892,177.26
保证金及押金 5,463,724.30 2,886,744.11
合计 11,346,555.45 6,778,921.37
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中国航天建设集团 保证金 889,107.46 1-2 年 7.84% 92,110.75
谭丽君 备用金 554,902.00 1 年以内 4.89%
天津开发区中环系统
保证金 542,300.00 1-2 年 4.78% 61,660.00
电子工程有限公司
曾焰 备用金 387,257.00 1 年以内 3.41%
黄飞飞 备用金 378,779.26 1 年以内 3.34%
合计 -- 2,752,345.72 -- 24.26% 153,770.75
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,936,645.89 55,936,645.89 44,783,413.92 44,783,413.92
在产品 9,443,272.72 9,443,272.72 47,852,059.86 47,852,059.86
库存商品 10,274,648.55 10,274,648.55 6,241,199.16 6,241,199.16
发出商品 8,819,830.73 8,819,830.73 23,245,553.28 23,245,553.28
半成品 46,328,065.53 46,328,065.53 11,070,096.43 11,070,096.43
合计 130,802,463.42 130,802,463.42 133,192,322.65 133,192,322.65
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
93
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可供出售权益工具： 108,350,000.00 150,000.00 108,200,000.00 45,950,000.00 150,000.00 45,800,000.00
按成本计量的 108,350,000.00 150,000.00 108,200,000.00 45,950,000.00 150,000.00 45,800,000.00
合计 108,350,000.00 150,000.00 108,200,000.00 45,950,000.00 150,000.00 45,800,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现
本期 本期 本期 单位持股
位 期初 本期增加 期末 期初 期末 金红利
减少 增加 减少 比例
原创信通
电信技术
150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 25.00%
（北京）
有限公司
北京臻迪
智能科技 38,000,000.00 38,000,000.00 8.84%
有限公司
北京创金
兴业投资 3,000,000.00 4,000,000.00 7,000,000.00 4.07%
中心
深圳市航
通北斗物
流信息技 4,800,000.00 4,800,000.00 12.00%
术有限公
司
捷思锐科
技（北京） 10,000,000.00 10,000,000.00 8.85%
有限公司
北京世宁
臻迪科技
400,000.00 400,000.00 20.00%
孵化器有
限公司
北京威标
至远科技
48,000,000.00 48,000,000.00 16.67%
发展有限
公司
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合计 45,950,000.00 62,400,000.00 0.00 108,350,000.00 150,000.00 150,000.00 --
（3）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 150,000.00
期末已计提减值余额 150,000.00
8、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
被投资单 权益法下 其他综 宣告发放现
期初余额 追加投 减少 其他权 计提减 期末余额 备期末
位 确认的投 合收益 金股利或利 其他
资 投资 益变动 值准备 余额
资损益 调整 润
一、合营企业
二、联营企业
北京臻迪
智能创业
15,000,000.00 15,000,000.00
投资有限
公司
小计 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
其他说明
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 114,448,076.81 28,693,568.78 12,839,590.45 3,730,338.54 4,674,134.45 164,385,709.03
2.本期增加金额 10,955,537.21 60,537.81 533,854.87 226,086.20 367,144.60 12,143,160.69
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（1）购置 60,537.81 533,854.87 226,086.20 367,144.60 1,187,623.48
（2）在建工
10,955,537.21 10,955,537.21
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 287,501.45 267,894.00 1,598.29 556,993.74
（1）处置或
287,501.45 267,894.00 1,598.29 556,993.74
报废
4.期末余额 125,403,614.02 28,754,106.59 13,085,943.87 3,688,530.74 5,039,680.76 175,971,875.98
二、累计折旧
1.期初余额 1,854,816.75 8,927,579.02 8,240,370.25 1,206,941.07 704,188.40 20,933,895.49
2.本期增加金额 1,089,173.30 1,413,689.27 663,805.36 330,502.00 354,895.63 3,852,065.55
（1）计提 1,089,173.30 1,413,689.27 663,805.36 330,502.00 354,895.63 3,852,065.55
3.本期减少金额 241,888.93 243,895.40 1,518.38 487,302.71
（1）处置或
241,888.93 243,895.40 1,518.38 487,302.71
报废
4.期末余额 2,943,990.05 10,341,268.29 8,662,286.68 1,293,547.67 1,057,565.65 24,298,658.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 122,459,623.98 18,412,838.31 4,423,657.19 2,394,983.07 3,982,115.11 151,673,217.65
2.期初账面价值 112,593,260.06 19,765,989.76 4,599,220.20 2,523,397.47 3,969,946.05 143,451,813.54
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,526,850.00 116,875,786.62 121,402,636.62
2.本期增加金
4,000,000.00 1,578,533.80 5,578,533.80
额
（1）购置 4,000,000.00 185,333.91 4,185,333.91
（2）内部研
1,393,199.89 1,393,199.89
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,526,850.00 4,000,000.00 118,454,320.42 126,981,170.42
二、累计摊销
1.期初余额 414,961.25 30,980,295.49 31,395,256.74
2.本期增加金
45,268.50 166,666.66 5,897,313.68 6,109,248.84
额
（1）计提 45,268.50 166,666.66 5,897,313.68 6,109,248.84
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 460,229.75 166,666.66 36,877,609.17 37,504,505.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 4,066,620.25 3,833,333.34 81,576,711.25 89,476,664.84
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值
2.期初账面价
4,111,888.75 85,895,491.13 90,007,379.88
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 52.21%。
11、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
物流链可视
1,299,926.09 93,273.80 1,393,199.89 0.00
化软件
航通海关物
流信息平台 384,360.98 384,360.98
软件 V2.0
航通物流链
可视化软件 611,316.32 611,316.32
v2.0
物流监控前
409,061.81 409,061.81
端集成系统
海关快件监
535,908.54 535,908.54
管系统
合计 1,299,926.09 2,033,921.45 1,393,199.89 1,940,647.65
12、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项
企业合并形成的 处置
济南铁路天龙高新
9,169,957.62 9,169,957.62
技术开发有限公司
深圳市航通智能技
132,082,539.30 132,082,539.30
术有限公司
合计 141,252,496.92 141,252,496.92
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13、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 625,000.00 34,722.22 590,277.78
合计 625,000.00 34,722.22 590,277.78
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 89,823,698.07 13,473,554.71 64,024,254.94 9,603,638.24
内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产减值
150,000.00 22,500.00 150,000.00 22,500.00
损失
递延收益 19,742,280.07 2,961,342.01 19,742,280.07 2,961,342.01
合计 109,715,978.14 16,457,396.72 83,916,535.01 12,587,480.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
18,927,123.33 2,839,068.50 19,932,103.33 2,989,815.50
产评估增值
可供出售金融资产公允
0.00 0.00 0.00 0.00
价值变动
合计 18,927,123.33 2,839,068.50 19,932,103.33 2,989,815.50
99
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,457,396.72 12,587,480.25
递延所得税负债 2,839,068.50 2,989,815.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 647,434.50 647,434.50
可抵扣亏损 392,651.60 392,651.60
合计 1,040,086.10 1,040,086.10
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 29,915.00 29,915.00
2016 年 63,531.43 63,531.43
2017 年 0.00 0.00
2018 年 160,908.78 160,908.78
2019 年 138,296.39 138,296.39
合计 392,651.60 392,651.60 --
15、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
100
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证借款 10,000,000.00 0.00
信用借款 139,800,000.00 8,200,000.00
合计 149,800,000.00 8,200,000.00
16、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 600,000.00 0.00
银行承兑汇票 2,569,015.05 19,456,051.83
合计 3,169,015.05 19,456,051.83
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料款 253,069,751.97 141,539,776.05
合计 253,069,751.97 141,539,776.05
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
由于未到付款期，该款项尚未进行最后
材料款 13,112,086.25
清算。
合计 13,112,086.25 --
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
101
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项目款 74,311,118.95 84,405,070.45
合计 74,311,118.95 84,405,070.45
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目款 3,180,405.87 项目未验收
合计 3,180,405.87 --
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,618,146.26 48,461,429.13 52,027,744.49 51,830.90
二、离职后福利-设定提
8,821.89 3,221,292.17 3,134,153.03 95,961.03
存计划
三、辞退福利 127,100.00 127,100.00
合计 3,626,968.15 51,809,821.30 55,288,997.52 147,791.93
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,393,426.09 41,658,145.93 45,051,572.02
补贴
2、职工福利费 1,418,642.50 1,418,642.50
3、社会保险费 934.42 1,679,697.21 1,680,631.63
其中：医疗保险费 934.42 1,459,562.84 1,460,497.26
工伤保险费 58,740.80 58,740.80
生育保险费 161,393.57 161,393.57
4、住房公积金 -2,641.70 2,826,507.80 2,786,435.20 37,430.90
102
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5、工会经费和职工教育
226,427.45 543,362.26 755,389.71 14,400.00
经费
6、短期带薪缺勤 335,073.43 335,073.43
合计 3,618,146.26 48,461,429.13 52,027,744.49 51,830.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,821.89 3,047,745.56 2,960,606.42 95,961.03
2、失业保险费 173,546.61 173,546.61
合计 8,821.89 3,221,292.17 3,134,153.03 95,961.03
20、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,922,432.41 18,588,419.93
消费税 0.00 0.00
营业税 7,822.50 153,064.12
企业所得税 4,568,921.49 7,170,695.00
个人所得税 395,322.08 333,186.68
城市维护建设税 840,753.60 760,554.59
教育费附加 600,461.61 543,088.01
其他 8,944.52 30,617.34
合计 28,344,658.21 27,579,625.67
21、应付利息
□ 适用√ 不适用
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
103
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项目 期末余额 期初余额
应付项目保证金 4,729,881.78 1,501,673.99
应付股权发行费 0.00 5,000,000.00
应付财务顾问费 0.00 1,000,000.00
应付股权交易款 0.00 44,000,000.00
其他代扣款项等 24,222,377.48 997,107.31
合计 28,952,259.26 52,498,781.30
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海明鹏建设东莞分公司 620,742.53 项目执行中
光信系统工程(福建)有限公司 197,400.00 项目执行中
双良节能系统股份有限公司 138,000.00 项目执行中
武汉宏泰华通科技有限公司 125,000.00 项目执行中
合计 1,081,142.53 --
23、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助期末余额
中 52,952,280.07 元
政府补助 43,962,280.07 8,990,000.00 52,952,280.07
为政府下发的各项
补助所得
合计 43,962,280.07 8,990,000.00 52,952,280.07 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
中关村科技园区
4,892,280.07 4,892,280.07 与资产相关
海淀园管理委员
104
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会 2010 年海淀区
促进重点创新企
业发展专项资金
北京市财政局
2012 年物联网发 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
展专项资金
国家发展改革委
办公厅 2011 年信 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
息安全专项项目
国家发展改革委
2012 年下一代物
联网技术研发、 2,560,000.00 2,560,000.00 与资产相关
产业化和规模商
用专项项目
北京市经济和信
息化委员会中小
1,520,000.00 1,520,000.00 与资产相关
企业发展专项资
金
工业和信息化部
电子信息产业发 3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关
展基金
北京市发展和改
革委员会创新能
6,380,000.00 6,380,000.00 与资产相关
力建设项目补助
资金
基于 4G 通信技
术的铁路货运指 2,300,000.00 2,300,000.00 与收益相关
挥调度系统研制
《基于 TD-LTE
的轨道交通多媒
体调度指挥通信
系统研发及产业
1,960,000.00 1,960,000.00 与资产相关
化》北京市经信
委中小企业专项
发展资金项目支
持
北斗定位的物流 9,900,000.00 9,900,000.00 与收益相关
105
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及跨境通关智能
终端应用示范工
程
基于无线传感技
200,000.00 200,000.00 与收益相关
术的安全智能锁
基于物流装备的
物联网关键技术
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
研发及产业化项
目
基于云计算的海
关物流地理信息 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
系统管理软件
面向智慧物流的
云服务平台产业 2,750,000.00 2,750,000.00 与收益相关
化项目
基于物联网的周
界预警与安全防 8,990,000.00 8,990,000.00 与资产相关
范服务平台
合计 43,962,280.07 8,990,000.00 52,952,280.07 --
24、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 261,015,778.00 261,015,778.00
25、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 341,280,103.24 341,280,103.24
其他资本公积 12,335,900.00 14,600.00 12,350,500.00
合计 353,616,003.24 14,600.00 353,630,603.24
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26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 29,753,412.04 29,753,412.04
合计 29,753,412.04 29,753,412.04
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 273,286,847.85 216,624,077.62
调整后期初未分配利润 273,286,847.85 216,624,077.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,105,550.35 69,587,409.83
减：提取法定盈余公积 5,364,639.60
应付普通股股利 26,101,577.80 7,560,000.00
期末未分配利润 278,290,820.40 273,286,847.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 475,202,020.42 330,110,189.55 303,855,301.86 202,192,498.65
合计 475,202,020.42 330,110,189.55 303,855,301.86 202,192,498.65
29、营业税金及附加
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
营业税 58,830.00 990.41
城市维护建设税 2,494,270.00 1,242,715.39
教育费附加 1,782,215.41 887,653.82
水利建设基金 151,248.10 45,286.74
合计 4,486,563.51 2,176,646.36
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬及福利费 15,361,926.85 13,104,882.76
业务服务费 6,904,700.39 4,358,784.20
差旅费 4,598,193.31 2,747,142.46
招待费 2,670,578.70 2,387,025.40
中介服务费 2,624,929.05 1,790,654.31
办公费 2,601,900.07 1,433,769.77
业务宣传费 1,328,095.21 679,758.29
投标服务费 1,262,835.43 845,515.20
折旧及摊销 725,536.56 569,939.99
其他 1,217,444.66 802,886.66
合计 39,296,140.23 28,720,359.04
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 23,829,322.79 17,694,971.11
薪酬及福利费 11,628,790.06 9,484,113.21
办公费 5,018,960.70 1,898,156.62
折旧及摊销 4,534,371.33 3,692,066.89
差旅费 2,319,155.85 1,566,615.70
中介服务费 1,684,312.84 8,228,410.27
税金 1,137,075.18 168,162.72
招待费 979,096.09 516,621.46
会务费 818,240.02 207,600.00
其他 286,987.19 667,245.31
合计 52,236,312.05 44,123,963.29
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32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,252,069.54
减：利息收入 1,865,153.78 2,526,519.21
汇兑损益 -14,044.50 -36,488.52
其他 145,107.99 757,462.63
合计 -482,020.75 -1,805,545.10
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 25,899,443.15 3,742,512.92
合计 25,899,443.15 3,742,512.92
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 21,001.40 3,930.00 21,001.40
其中：固定资产处置利得 21,001.40 3,930.00 21,001.40
无形资产处置利得 0.00 0.00
债务重组利得 0.00 0.00
非货币性资产交换利得 0.00 0.00
接受捐赠 0.00 0.00
政府补助 11,876,390.59 6,540,236.19 17,500.00
其他 1,068.80 281,002.63 1,068.80
合计 11,898,460.79 6,825,168.82 39,570.20
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
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增值税返还 11,858,890.59 5,294,126.33 与收益相关
其他 17,500.00 1,246,109.86 与收益相关
合计 11,876,390.59 6,540,236.19 --
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 13,959.32 14,641.19 13,959.32
其中：固定资产处置损失 13,959.32 14,641.19 13,959.32
对外捐赠 0.00 150,000.00 0.00
其他支出 0.00 14,096.62 0.00
合计 13,959.32 178,737.81 13,959.32
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,598,929.93 4,335,253.50
递延所得税费用 -3,736,826.66 -582,128.99
合计 862,103.27 3,753,124.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 35,539,894.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,330,984.12
非应税收入的影响 -1,389,748.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 72,118.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 -138,296.39
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损的影响
税法规定的额外可扣除费用 -3,012,954.50
所得税费用 862,103.27
37、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补贴 9,007,500.00 1,386,213.37
暂收款项 1,452,909.01 135,381.63
利息收入 1,772,341.76 1,822,154.86
合计 12,232,750.77 3,343,749.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理性支出 17,462,971.23 16,399,221.29
经营性支出 15,480,857.23 16,133,540.02
暂付款项 1,398,921.11 1,613,110.06
合计 34,342,749.57 34,145,871.37
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股权发行费 6,000,000.00
合计 6,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
111
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利润分配手续费 27,331.00 133,590.28
合计 27,331.00 133,590.28
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,677,790.88 27,598,173.20
加：资产减值准备 25,899,443.15 3,742,512.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
3,852,065.55 2,677,441.92
物资产折旧
无形资产摊销 6,109,248.84 2,923,566.90
长期待摊费用摊销 34,722.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-7,042.08 -958.81
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,252,069.54 133,590.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,869,916.47 -567,734.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -150,747.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,389,859.23 30,424,737.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-175,146,498.34 -57,950,211.77
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
62,367,498.14 -54,806,653.42
列）
经营活动产生的现金流量净额 -42,591,506.34 -45,825,535.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 281,514,276.66 302,342,406.02
减：现金的期初余额 326,767,676.17 377,540,985.46
现金及现金等价物净增加额 -45,253,399.51 -75,198,579.44
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（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 281,514,276.66 326,767,676.17
其中：库存现金 140,506.78 79,817.94
可随时用于支付的银行存款 281,373,769.88 326,687,858.23
三、期末现金及现金等价物余额 281,514,276.66 326,767,676.17
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
济南铁路天龙高
通信电子生产、
新技术开发有限 济南 济南 51.00% 非同一控制
销售
公司
北京佳讯飞鸿科
北京 北京 技术服务、销售 100.00% 投资
技有限责任公司
北京佳讯飞鸿技 通信电子生产、
北京 北京 100.00% 投资
术有限公司 销售
深圳市航通智能 通信电子开发、
深圳 深圳 100.00% 非同一控制
技术有限公司 销售
北京飞鸿云际科
北京 北京 技术开发、销售 51.00% 新设
技有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
济南铁路天龙高新技术 49.00% 3,971,032.86 0.00 63,537,893.67
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开发有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流
非流动 非流动
称 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
资产 资产
债 债
济南
铁路
天龙
高新
246,817,970.97 8,595,934.58 255,413,905.55 125,744,734.79 125,744,734.79 159,456,361.49 2,699,862.45 162,156,223.94 40,591,201.88 40,591,201.88
技术
开发
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
济南铁路
天龙高新
114,282,592.30 8,104,148.70 8,104,148.70 -30,896,083.36 59,284,629.68 6,896,710.84 6,896,710.84 -36,527,064.55
技术开发
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √不适用
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京臻迪智能创
北京 北京 投资 30.00% 权益法
业投资有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 50,463,947.55 50,000,000.00
非流动资产 15,374,960.00
资产合计 65,838,907.55 50,000,000.00
归属于母公司股东权益 65,838,907.55 50,000,000.00
按持股比例计算的净资产份额 19,751,672.27 15,000,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 15,000,000.00 15,000,000.00
净利润 -161,092.45
综合收益总额 -161,092.45
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□ 适用 √不适用
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √不适用
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √不适用
6、其他
□ 适用 √不适用
九、股份支付
北京佳讯飞鸿电气股份有限公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》业经中国证监会审核无异议，并经公司董事会
和股东会审议通过。该计划拟向激励对象授予308.48万份股票期权（其中首次授予277.63万份股票期权，预留部分为30.85万
份）。2012年2月15日，公司在中登公司完成277.63万份股票期权的登记工作。
该计划的行权安排如下：
有效期自首次股票期权授权之日（2012年1月17日）起计算，最长不超过5年。首次授予的股票期权自本期激励计划首
次授权日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分三期行权；预留部分的股票期权自相应的授权日起满12个月后，激励
对象应在未来36个月内分三期行权。
主要行权条件：在本股票期权激励计划有效期内，以2011年净利润为基数，2012-2014年相对于2011年的净利润增长率
分别不低于25%、56%、95%；相比2011年度，2012-2014年度扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率分别不低于9%、
10%、11%。
除此之外，股票期权等待期内，归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均
不得低于授权日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
自2011年12月29日公司披露《股票期权激励计划（草案修订稿）》以来，公司面临的宏观环境和所处的行业状况发生
了较大变化，2012年经营业绩大幅下降。当年归属于上市公司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
利润低于授予日前最近三个会计年度的平均水平。公司股票期权激励无法进入行权期。
由于公司2012年度业绩未满足行权条件，根据股权激励计划激励对象获授的可在第一行权期行权的股票期权已经不具备
行权条件；根据《企业会计准则第11号—股份支付》本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为369.49万元，并已于年末
冲回。
由于公司2013年度业绩未满足行权条件，根据股权激励计划激励对象获授的可在第二行权期行权的股票期权已经不具
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备行权条件；根据《企业会计准则第11号—股份支付》本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为184.02万元，并已于年
末冲回。
由于公司2013年度业绩未满足行权条件，根据股权激励计划激励对象获授的可在第二行权期行权的股票期权已经不具
备行权条件；根据《企业会计准则第11号—股份支付》本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为37.24万元，并已于年
末冲回。
根据《企业会计准则第11号—股份支付》，本报告期以权益结算的股份支付确认的费用总额为1.46万元。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
险特征组
合计提坏 425,275,429.22 100.00% 59,572,719.26 14.01% 365,702,709.96 305,227,674.73 100.00% 44,148,723.45 14.46% 261,078,951.28
账准备的
应收账款
合计 425,275,429.22 100.00% 59,572,719.26 14.01% 365,702,709.96 305,227,674.73 100.00% 44,148,723.45 14.46% 261,078,951.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 330,862,980.47 33,086,298.05 10.00%
1 年以内小计 330,862,980.47 33,086,298.05 10.00%
1至2年 54,087,461.66 10,817,492.33 20.00%
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2至3年 18,550,532.10 5,565,159.63 30.00%
3至4年 7,834,582.49 3,133,833.00 40.00%
4至5年 13,939,872.50 6,969,936.25 50.00%
5 年以上 0.00 0.00 100.00%
合计 425,275,429.22 59,572,719.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,523,995.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备余额 年限 占应收账款总额的比例
北京地铁运营有限公司
非关联方 69,279,004.20 6,927,900.42 1年以内 16.29%
线路公司
中铁电气化局集团第三
非关联方 17,904,826.30 3,624,111.89 2-3年 4.21%
工程有限公司
南京地铁集团 非关联方 17,237,280.80 1,723,728.08 1年以内 4.05%
中铁建电气化局集团有
非关联方 15,447,444.40 1,944,628.96 1-2年 3.63%
限公司
中铁建西成局指项目部 非关联方 14,905,980.00 1,490,598.00 1年以内 3.51%
合 计 134,774,535.70 15,710,967.35 31.69%
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特
4,930,652.20 100.00% 4,930,652.20 2,553,572.90 100.00% 2,553,572.90
征组合计提坏
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账准备的其他
应收款
合计 4,930,652.20 100.00% 4,930,652.20 2,553,572.90 100.00% 2,553,572.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
确定组合依据的说明：本集团对职工备用金性质的应收款项4,930,652.20元，不计提坏账准备。
期末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
特别风险组合 4,930,652.20 0.00
合 计 4,930,652.20 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工备用金 4,930,652.20 2,553,572.90
合计 4,930,652.20 2,553,572.90
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
谭丽君 备用金 554,902.00 1 年以内 11.25%
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曾焰 备用金 387,257.00 1 年以内 7.85%
黄飞飞 备用金 378,779.26 1 年以内 7.68%
孙会民 备用金 360,000.00 1 年以内 7.30%
孔祥星 备用金 343,500.00 1 年以内 6.97%
合计 -- 2,024,438.26 -- 41.06%
（5）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √不适用
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 325,200,000.00 325,200,000.00 295,200,000.00 295,200,000.00
对联营、合营企
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
业投资
合计 340,200,000.00 340,200,000.00 310,200,000.00 310,200,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
济南铁路天龙高
新技术开发有限 52,100,000.00 52,100,000.00
公司
北京佳讯飞鸿科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限责任公司
北京飞鸿云际科
5,100,000.00 5,100,000.00
技有限公司
北京佳讯飞鸿技
术有限公司（原绥 10,000,000.00 10,000,000.00
中子公司）
深圳市航通智能 208,000,000.00 30,000,000.00 238,000,000.00
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技术有限公司
合计 295,200,000.00 30,000,000.00 325,200,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
权益法下 宣告发放
投资单位 期初余额 追加 减少 其他综合 其他权 计提减 期末余额 备期末
确认的投 现金股利 其他
投资 投资 收益调整 益变动 值准备 余额
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京臻迪智
能创业投资 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
小计 15,000,000.00 15,000,000.00
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 282,999,175.42 189,667,907.19 243,777,554.40 163,330,612.34
合计 282,999,175.42 189,667,907.19 243,777,554.40 163,330,612.34
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,042.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 17,500.00
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,068.80
减：所得税影响额 3,841.63
合计 21,769.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.33% 0.1192 0.1192
扣除非经常性损益后归属于公司
3.33% 0.1191 0.1191
普通股股东的净利润
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第八节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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