鸿利智汇集团股份有限公司 2021 年度审计报告
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鸿利智汇集团股份有限公司
2021 年度年报审计报告
川华信审(2022)第 0033 号
目录：
1、防伪标识
2、审计报告正文
3、合并资产负债表、合并资产负债表（续）
4、合并利润表
5、合并现金流量表
6、合并股东权益变动表、合并股东权益变动表（续）
7、母公司资产负债表、母公司资产负债表（续）
8、母公司利润表
9、母公司现金流量表
10、母公司股东权益变动表、母公司股东权益变动表（续）
11、财务报表附注
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审计报告
川华信审（2022）第 0033 号
鸿利智汇集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“鸿利智汇”）财务报表，包括 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、现金流量表、
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
鸿利智汇 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于鸿利智汇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
作为关键审计事项理由 应对措施
销售收入的确认
2021 年度，鸿利智汇合并报表营 1．了解与测试了销售与收款相关的内部控制的
业收入 407,521.49 万元，详见鸿利智汇 设计与运行，并评价了收入确认依据与时点的合理
财务报表附注五、39 与七、46。 性。
鸿利智汇对于产品销售产生的收 2．对销售收入实施了分析性复核，包括与同期
入是在商品控制权已转移至客户时确 比较、与同行业比较、分产品类别比较等。
认，由于产品运输及交货方式不同，对 3．获取了鸿利智汇与重要销售客户签订的销售
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商品控制权转移的判断可能存在偏差。 合同，并评估合同关键条款，如发货及验收、付款及
加之收入是鸿利智汇的关键业绩指标 结算、换货及退货政策等。
之一，固有风险较高，故确认为关键审 4．查询了重要客户的工商资料，询问鸿利智汇
计事项。 相关人员，以确认这些客户与鸿利智汇是否存在关联
关系。
5．对重要的销售客户实施发函，包括函证销售
收入发生额、应收或预收款项余额。
6．对销售收入实施了抽样检查会计凭证、检查
发运单或发运记录、核对纳税申报数据、核对报关数
据、检查报关单、检查客户对账单、检查期后回款情
况、截止测试、内部销售数据核对、内部未实现毛利
核对等其他实质性程序。
7．关注了营业收入在财务报表附注中披露的合
规性与适当性。
四、其他信息
鸿利智汇管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
鸿利智汇管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿利智汇的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鸿利智汇、终止运营或别无其他
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现实的选择。
治理层负责监督鸿利智汇的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对鸿利智汇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿利智汇不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就鸿利智汇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：唐方模
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国成都 中国注册会计师：何寿福
中国注册会计师：谢海林
二 0 二二年四月二十六日
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“鸿利智汇”），原名广州市鸿
利光电股份有限公司，系在广州市鸿利光电子有限公司的基础上整体变更设立，于2010年2
月25日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440121000019831的《企业法人营业
执照》，登记的注册资本为人民币76,230,280.00元。
经本公司2010年3月15日召开的临时股东大会决议，由广发信德投资管理有限公司以货币
资金认购本公司6,329,420股股份、认缴本公司新增注册资本人民币6,329,420.00元；由陈雁升
以货币资金认购本公司9,173,300股股份、认缴本公司新增注册资本人民币9,173,300.00元。本
次增资完成后，注册资本变更为人民币91,733,000.00元。
经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理
委员会“证监许可[2011]626号文”核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票31,000,000
股，并于2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。本公司于2011年6月21日完成工
商变更登记手续，注册资本变更为人民币122,733,000.00元。
经本公司2012年4月9日召开的2011年年度股东大会审议通过，本公司以2012年4月18日为
股权登记日，以总股本122,733,000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股、以
资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增加122,733,000股，每股面值1.00元，增加股本
122,733,000.00元。本公司于2012年5月11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民
245,466,000.00元。
经本公司2014年3月12日召开的2014年第一次临时股东大会及第二届董事会第十次会议
审议通过，本公司实施股权激励，向股权激励对象定向发行限制性股票845,950股，增加股本
845,950.00元。公司注册资本变更为人民币246,311,950.00元。
经本公司2014年9月5日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过，公司回购并注销限
制性股票32,000股，减少股本32,000.00元。公司注册资本变更为人民币246,279,950.00元。
经本公司2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股
票266,585股，减少股本266,585.00元。公司注册资本变更为人民币246,013,365.00元。
经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限
制性股票74,375股，减少股本74,375.00元。公司注册资本变更为人民币245,938,990.00元。
经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司以2015年11
月12日为股权登记日，以总股本245,938,990为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，
共计增加368,908,485股，每股面值1.00元，增加股本368,908,485.00元。公司注册资本变更为
人民币614,847,475.00元。本公司于2015年12月1日完成工商变更登记手续，并换领了统一社
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
会信用代码为91440101761932988M的《营业执照》。
经本公司2015年11月2日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督
管理委员会“证监许可[2016]500号文”核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股
56,634,996股，每股面值1.00元，增加股本56,634,996.00元。公司注册资本变更为人民币
671,482,471.00元。
经本公司2016年6月24日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过，公司名称由“广州
市鸿利光电股份有限公司”变更为“鸿利智汇集团股份有限公司”。本公司于2016年7月5日完成
工商变更登记手续。
经本公司2016年7月28日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限
制性股票506,778股，减少股本506,778.00元。公司注册资本变更为人民币670,975,693.00元。
经本公司2017年1月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督
管理委员会“证监许可[2017]809号文”核准，本公司向李牡丹和杨云峰非公开发行人民币普通
股股票42,620,362.00股，每股面值1.00元，增加股本42,620,362.00元。公司注册资本变更为人
民币713,596,055.00元。
经本公司2017年6月16日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限
制性股票675,697股，减少股本675,697.00元。公司注册资本变更为人民币712,920,358.00元。
经本公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本
人民币 4,995,000.00元。新增加注册资本通过向54名股权激励对象定向发行限制性股票
4,995,000股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币717,915,358.00元。
经本公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本
人民币4,976,852.00元，通过在二级市场以集中竞价交易方式回购注销公司股份4,976,852股，
每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712,938,506.00元。
经本公司2018年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本
人民币120,000.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票120,000股，每股
面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712,818,506.00元。
经本公司2018年第七次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本
人民币100,000.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票100,000 股，每股
面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712,718,506.00元。
经本公司2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本
人民币1,537,500.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票1,537,500股，每
股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币711,181,006.00元。
经本公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本
人民币3,237,500.00元，终止股票激励计划回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
票3,237,500股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币707,943,506.00元。
2、公司工商注册信息
本公司最新营业执照经广州市市场监督管理局登记核发，工商注册号：440121000019831；
统一社会信用代码：91440101761932988M；注册资本：70,794.3506 万人民币；组织形式：
股份有限公司（上市）；法定代表人：李俊东；注册地址：广州市花都区花东镇先科一路 1 号。
3、公司的业务性质及经营产品
本公司的业务性质为：日用光电子器具制造业。
本公司的主要产品为：LED 光源，LED 灯具，LED 支架等。
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的母公司为四川金舵投资有限责任公司，最终实质控制人为泸州市国有资产监督
管理委员会。
5、财务报告的批准报出者
本次财务报告于 2022 年 4 月经公司第五届董事会第二次会议批准报出。
二、合并财务报表范围及其变化
本期合并报表范围变化主要包括：转让东莞市金材五金有限公司（2021 年更名为广东省
金材科技有限公司，以下简称“金材科技”）80%股权；转让广州市高鸿科创科技有限公司及其
子公司（以下简称“高鸿科创”）60%股权；注销子公司海南圆点立方信息技术有限公司。
合并财务报表范围及其变化详见附注八、九。合并财务报表范围内的主要公司简称如下：
序号 简称 全称 与本公司关系
1 佛达公司 广州市佛达信号设备有限公司 全资子公司
2 美国佛达 OPTI- LUXX INC（美国） 佛达公司子公司
3 莱帝亚 广州市莱帝亚照明股份有限公司 控股子公司
4 重盈公司 广州市重盈工元节能科技有限公司 全资子公司
5 江西宝鸿 江西宝鸿科技有限公司 重盈公司子公司
6 良友科技 广东良友科技有限公司 全资子公司
7 江西鸿利 江西鸿利光电有限公司 全资子公司
8 智达公司 江西鸿利智达光电有限公司 江西鸿利子公司
9 斯迈得 深圳市斯迈得半导体有限公司 全资子公司
10 江西斯迈得 江西斯迈得半导体有限公司 斯迈得子公司
11 香港鸿利 鸿利（香港）投资有限公司 全资子公司
12 鸿利 BVI 鸿利（BVI）有限公司 香港鸿利子公司
13 速易网络 深圳市速易网络科技有限公司 全资子公司
14 谊善车灯 丹阳谊善车灯设备制造有限公司 控股子公司
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序号 简称 全称 与本公司关系
15 鸿利显示 广州市鸿利显示电子有限公司 控股子公司
原名“深圳市明鑫成建设工程有限公司”，2021 年
16 明鑫成 控股子公司
6 月更名为“深圳市明鑫成照明科技有限公司”。
2021 年 9 月被母公
17 鸿祚投资 广州市鸿祚投资有限公司
司吸收合并
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
四、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈
利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来 12 个月持续经营能
力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经
营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司正常营业周期为一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内
到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务
费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合
并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执
行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之
下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别
下列情况确定合并成本：
1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本
法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为
购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购
买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项
可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照
本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司报告年度的
财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及
本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资
方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和
现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。若母公司单方面对超额亏损的子
公司有应收债权，且该债权是经营过程中形成的正常往来款项，或者有其他证据可证明相关
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的交易安排是公允的（即不存在母公司和少数股东之间利益输送的因素），则母公司实质以应
收债权的形式承担了子公司的超额亏损，合并报表以应收债权为限减少合并资产负债表中的
归属母公司股东的未分配利润，相应减少归属少数股东的净亏损；若母公司单方面对超额亏
损的子公司有应收债权是母公司对少数股东的一项利益输送，实质上系与少数股东的权益交
易，则按权益交易相关规定进行会计处理。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调
整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公
允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失
对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分
为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债
的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的
财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独
主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合
相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所
有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提
供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义
务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享
有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不
同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
对合营企业的计量会计政策详见 22、长期股权投资。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承
担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营
出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出
或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本
公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产
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等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购
入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司
按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具
或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币
货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本
化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折
算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类、确认和计量
1）本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
A、以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）金融资产的减值准备
A、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
信用损失，是指本公司按照实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资
产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期
内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资
产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本
公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风
险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
B、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的
合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
C、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评
价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
D、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
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当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。。
（4）金融资产转移确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2） 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认
该金融负债（或该部分金 融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负
债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作
出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
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本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
由于本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，票据期限较短，在短期内
履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此将应收银行承兑汇票视为具有较低信用风险
的金融工具，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对应收银行承兑票据的预期信用损失率
确定为零。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。
（1）单项评估信用风险的应收账款
单项金额重大的判断依据或 应收账款——金额 100 万元以上（含）的款项；其他应收款——金额 50 万元
金额标准 以上（含）的款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了
单项金额重大并单项计提坏
减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
本公司对有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收
单项金额不重大但单独计提
款项应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按
组合 1
账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前
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瞻性信息，确定损失准备
组合 2 合并报表范围内主体之间的应收账款
组合 3 零风险组合，有客观证据表明应收款项无信用风险可以全部收回
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，
以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1 账龄分析法
除存在客观证据表明本公司无法按相关合同及政策条款收回款项外，预期合并报表范
组合 2
围内主体之间的应收账款不存在预期信用损失，确定预期信用损失率为零
组合 3 坏账准备计提比例为 0.00%
13、应收款项融资
应收款项融资是指本公司收到的既以到期收回本金及利息为目的，又以背书转让、银行
贴现为目的的银行承兑汇票。银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近的，以
账面价值作为其公允价值。详见 10、金融工具。
14、其他应收款
本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
如果某项其他应收款在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项其他应收款的信用风险显著增加。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行
计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12 个
月内的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照其他应收
款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单项计提、组合计提坏账准备政策详见12、应收账款。
15、存货
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
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过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、
在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权
平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用
一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
1）可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计
量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
2）存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款
项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见 10、金融工具以及 12、
应收账款。
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17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项
资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”
项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非
流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组
划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
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者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业
会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至
处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去
处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账
面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对
于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面
价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回
金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定
的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确
认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中
的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计
政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的
计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类
别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；可收回金额。
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19、债权投资
本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见10、金
融工具。
20、其他债权投资
本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期
债权投资。具体核算详见10、金融工具。
21、长期应收款
本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体
核算详见10、金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的
非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金
等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a．一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b．通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c．为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额；
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d．在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得
自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--
债务重组》确定。
3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长
期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
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单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额
确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司
或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，本公司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持
有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4）本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为
权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入
当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影
响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政
策执行。
23、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
已出租的土地使用权；
持有并准备增值后转让的土地使用权；
已出租的建筑物。
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（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产
或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收
回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧与固定资产有关的后续支出：符合规定的固定资产确认条件的计入固
定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本公司的固定
资产折旧方法为年限平均法，具体情况如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 3.17-4.75
机器及生产设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
生产性工具器具 年限平均法 3-10 1、5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
办公设备及其他 年限平均法 5 5 19.00
EMC 资产 年限平均法 EMC 业务的受益期 0
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数
有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变
固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
25、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本
化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已
达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并
计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计
提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时
满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止
资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司
对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始
计量。该成本包括：
①租赁负债的初始计量金额；
②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司使用权资产折
旧采用年限平均法分类计提。对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
本公司按照五、31 长期资产减值所述的原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
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30、无形资产
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产的后续计量
对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用
前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
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当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不
确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账
面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可
收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或
者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现
金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式
租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均
摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
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向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬：本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指
本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或
办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存
计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他
长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
该义务是企业承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所
依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工
具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的
市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了
所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购
价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据
最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，
以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）收入确认原则
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约
义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬；
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
①销售商品收入
本公司在将商品控制权转移至客户时确认收入确认销售收入。
销售收入确认的具体原则：国内销售业务销售收入确认原则为货物交付客户，并取得货
款或取得经客户确认单据；国外销售业务销售收入确认原则为将货物交付承运方并报关成功。
②提供劳务收入
本公司提供工程合同收入按照合同约定满足在某一时段内履行履约义务条件的按照履约
进度确认收入，否则在客户取得商品控制权时点时确认收入；
本公司提供网络营销推广服务及汽车互联网信息服务确认收入的具体原则为：提交客户
所需求用户信息并经双方核对确认数据量后按合同约定的结算模式及单价确认收入。
③让渡资产使用权收入
采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。
40、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确
定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用
或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外
收支。
取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与
借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，
冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得
的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的
客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该
使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租
人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的
其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选
择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公
司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租
赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本
公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买
选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负
债。
①使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前
已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本
等，并扣除已收到的租赁激励。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本公司参照 16、固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确
定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
本公司按照 31、资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款
额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率
作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情
况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生
时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动
后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当
期损益。
③短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本
公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计
入当期损益或相关资产成本。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租
赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变
更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
赁，其他的租赁为经营租赁。
①作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
②作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
③租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租
赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净
额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照 10、金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，
对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化
处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（7）售后租回
①本公司作为卖方（承租人）
本公司按照 39、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租
回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债，并按照 10、金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于
销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照 10、金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出
租进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
合同能源管理业务会计政策
合同能源管理业务（ENERGY MANAGEMENT CONTRACT ，简称 EMC 业务），是指本集团
与用能单位签订能源管理合同，由本集团向用能单位提供综合性的节能服务，包括节能诊断、
融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本集团价款（包括本集团的
投入和合理利润）的一种新型业务模式。
本集团 EMC 业务具有如下特点：本集团 EMC 业务一般分为建设、节能服务（受益）、移
交三个阶段；在建设期本集团未收取或较少获取价款；在节能服务期（或称受益期），本集团
对投入的节能资产具有所有权，而用能单位具有使用权；在节能服务期，节能资产的日常维
护及修理由本集团承担；本集团取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内分
期支付，且期限较长（一般长于一年）；节能服务期满，本集团无偿或获取少量价款后向用能
单位移交节能资产的产权。
针对本集团 EMC 业务的特点，本集团参照特定方式的租赁业务，制定了如下会计核算政
策：
①本集团对因 EMC 业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关
的支出，全部作为 EMC 资产的成本计入“固定资产（EMC 资产）”，并作为本集团固定资产进
行管理，采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营业务成本（EMC 业务）”，
EMC 资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的 EMC 资产维修和保养费用等日常支
出，全部计入损益。节能服务期满，向用能单位移交 EMC 资产，按本集团固定资产清理方式
进行相关会计处理。
②节能服务期内，应收取用能单位支付的价款，视同 EMC 资产的租赁收入，计入“主营
业务收入（EMC 业务）”。每单次收取节能价款的节能单个受益期内，其 EMC 业务收入在该
单个受益内，采用预提或摊销的方式平均分月计入本集团“主营业务收入（EMC 业务）”。
44、重要会计政策、会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自2021年1月1日起执行财政部修 本公司于 2021 年 4 月 22 日召开的第四届董 公告编号：
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
订后的《企业会计准则第21号——租赁》 事会第二十次会议、第四届监事会第十四次会 2021-023
议，审议通过了《关于变更会计政策的议案》。
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发《企业会计准则第 21 号--租赁》的
通知》(财会[2018]35 号)（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外
上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019年1 月1 日起施行；
其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。
本公司按照准则的规范重新评估本公司主要租赁业务的确认和计量、核算和列报等方面，
对资产负债表年初余额调整情况如下：
执行新租赁准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目的影响列示如下：
项目 2020-12-31 余额 调整金额 2021-1-1 余额
使用权资产 10,302,886.52 10,302,886.52
一年内到期的非流动负债 50,592,646.36 2,951,108.59 53,543,754.95
租赁负债 7,677,311.37 7,677,311.37
未分配利润 -37,539,110.30 -319,241.48 -37,858,351.78
少数股东权益 -2,663,459.77 -6,291.96 -2,669,751.73
执行新租赁准则对母公司期初资产负债表无影响。
（2）会计估计变更
报告期内，公司未发生重大会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税费项目 计税基数 税费率
LED 封装、LED 车灯、五金制品等非
13%
优惠税率产品收入
增值税
工程项目、销售不动产等 9%
租赁服务等 6%
城建税 应纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 27%、25%、16.5%、15%、12.5%、2.5%
房产税 房产原值、租金 1.2%、12%
土地使用税 土地面积 2-3 元/平方米
注 1：本公司之子公司香港鸿利依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应
纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
注 2：佛达公司之子公司OPTI- LUXX INC依照美国当地税收政策，依据纳税年度的应纳税
所得额按 6%的税率向密歇根州政府缴纳州所得税，同时按 21%的税率向联邦政府缴纳联邦所
得税。
2、税收优惠及批文
（1）所得税率优惠
公司名称 所得税优惠税率 优惠期 备注
鸿利智汇集团股份有限公司 15% 2020 年至 2022 年 高新技术企业
广州市佛达信号设备有限公司 15% 2019 年至 2021 年 高新技术企业
广州市莱帝亚照明股份有限公司 15% 2020 年至 2022 年 高新技术企业
深圳市斯迈得半导体有限公司 15% 2021 年至 2023 年 高新技术企业
广东良友科技有限公司 15% 2019 年至 2021 年 高新技术企业
江西鸿利光电有限公司 15% 2020 年至 2022 年 高新技术企业
深圳市明鑫成照明科技有限公司 15% 2021 年至 2023 年 高新技术企业
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 15% 2021 年至 2023 年 高新技术企业
按 EMC 项目第一笔收
广州市重盈工元节能科技有限公司 12.5% 行业优惠政策
入起三免三减半
海南圆点立方信息技术有限公司 2.5% 小型微利企业 注
深圳市车一百网络科技有限公司 2.5% 小型微利企业 注
上海一跃网络科技有限公司 2.5% 小型微利企业 注
深圳市帮帮信息科技有限公司 2.5% 小型微利企业 注
淮安优聚网络科技有限公司 2.5% 小型微利企业 注
霍尔果斯凡立微科技有限公司 免征 2017 年至 2021 年 地方优惠政策
喀什猎狐网络科技有限公司 免征 2018 年至 2022 年 地方优惠政策
鸿利（BVI）有限公司 免征 当地优惠政策
注：根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》
(国家税务总局公告 2019 年第 2 号)通知，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政
部 税务总局公告 2021 年第 12 号)通知自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在前述优惠政策基础上，再减半征收企业所
得税。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（2）企业所得税扣除项目的优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工
艺发生的研究开发费用”加计扣除及财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前
加计扣除政策的公告》（2021 年第 13 号），报告期内本公司及子公司研究开发费用在据实扣
除的基础上，按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。
（3）增值税进项税额加计扣除的优惠
根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年
12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳
税额，报告期内深圳市速易网络科技有限公司、广州市重盈工元节能科技有限公司进项税按
照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。
七、合并财务报表项目注释
释义：期末余额指 2021 年 12 月 31 日余额，期初余额指 2021 年 1 月 1 日余额；本期发
生额指 2021 年度发生额，上期发生额指 2020 年度发生额；金额单位：人民币元。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 24,656.60 31,472.06
银行存款 306,195,649.89 171,362,907.26
其他货币资金 95,994,216.34 49,662,069.98
合计 402,214,522.83 221,056,449.30
其中：存放在境外的款项总额 2,862,330.16 2,639,033.06
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 104,083,291.36 56,267,887.73
注：期末使用受限的货币资金情况详见附注七、64。
2、交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 122,535.95
其中：股票 122,535.95
合计 122,535.95
注：上述股票系谊善车灯通过债务重组取得的“ST众泰”股票。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 10,897,213.86 17,400,721.65
合计 10,897,213.86 17,400,721.65
57
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
应收票据期末余额分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提
组合计提 11,024,559.32 100.00 127,345.46 1.16 10,897,213.86
其中：组合 1 11,024,559.32 100.00 127,345.46 1.16 10,897,213.86
合计 11,024,559.32 100.00 127,345.46 1.16 10,897,213.86
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提
组合计提 17,576,486.52 100.00 175,764.87 1.00 17,400,721.65
其中：组合 1 17,576,486.52 100.00 175,764.87 1.00 17,400,721.65
合计 17,576,486.52 100.00 175,764.87 1.00 17,400,721.65
按组合1计提坏账准备：
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例%
1 年以内 11,024,559.32 127,345.46 1.16
其中：6 个月以内 10,597,062.61 105,970.63 1.00
7-12 个月以内 427,496.71 21,374.83 5.00
合计 11,024,559.32 127,345.46 1.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提（转回为“-”） 收回 核销 其他
商业承兑汇票 175,764.87 -1,629.39 -46,790.02 127,345.46
合计 175,764.87 -1,629.39 -46,790.02 127,345.46
注：本期其他变动系转让子公司金材科技影响所致。
（3）期末公司无质押的应收票据。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据列示如下：
58
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
未到期已背书的商业承兑汇票 5,618,867.77
合计 5,618,867.77
（5）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收票据。
（6）本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提 25,982,876.64 2.56 25,932,177.48 99.80 50,699.16
组合计提 990,290,803.75 97.44 14,203,308.53 1.43 976,087,495.22
其中：组合 1 990,290,803.75 97.44 14,203,308.53 1.43 976,087,495.22
合计 1,016,273,680.39 100.00 40,135,486.01 3.95 976,138,194.38
续上表
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提 30,269,330.21 2.90 25,689,330.21 84.87 4,580,000.00
组合计提 1,012,324,894.44 97.10 21,413,905.45 2.12 990,910,988.99
其中：组合 1 1,012,324,894.44 97.10 21,413,905.45 2.12 990,910,988.99
合计 1,042,594,224.65 100.00 47,103,235.66 4.52 995,490,988.99
按单项计提坏账准备情况：
期末余额
名称 计提
账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
湖南长丰猎豹汽车有限公司 6,591,780.00 6,591,780.00 100.00 破产清算，预计收回可能性较小
湖南猎豹汽车股份有限公司 5,842,000.56 5,842,000.56 100.00 破产清算，预计收回可能性较小
河南速达电动汽车科技有限公司 3,458,024.53 3,458,024.53 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
郭志强 3,000,689.84 3,000,689.84 100.00 存在纠纷，预计无法收回
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额
名称 计提
账面余额 坏账准备 计提理由
比例%
广州市鸿利智显科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
佛山宝瑞华智能技术有限公司 1,591,316.05 1,591,316.05 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
江苏米优光电科技有限公司 1,086,782.02 1,086,782.02 100.00 存在纠纷，预计收回可能性较小
深圳市中建南方建设集团有限公司 460,602.00 460,602.00 100.00 破产清算，预计收回可能性较小
江门玖华鑫光电科技有限公司 337,084.42 337,084.42 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
NewEnergyGmbH 322,818.14 322,818.14 100.00 存在纠纷，预计无法收回
江苏赛麟汽车科技有限公司 266,034.81 266,034.81 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
建湖光达照明有限公司 231,038.00 231,038.00 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
广东雪莱特光电科技股份有限公司 155,742.86 155,742.86 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
佛山市哲迪照明科技有限公司 150,465.10 150,465.10 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
中山市古镇言一行灯饰厂 105,180.09 105,180.09 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
宁波欧莱特照明有限公司 90,699.20 90,699.20 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
深圳市正利来照明有限公司 68,072.40 68,072.40 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
深圳市鑫景顺科技有限公司 65,319.65 65,319.65 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
已提起诉讼,后调解以芯裕支付
中山市芯裕半导体科技有限公司 63,373.95 12,674.79 20.00
50,699.16 元达成和解协议
中山市爱绿格光电科技有限公司 56,353.02 56,353.02 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
广州纽威光电科技有限公司 39,500.00 39,500.00 100.00 存在纠纷，预计收回可能性较小
合计 25,982,876.64 25,932,177.48 99.80
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 982,323,797.71 10,486,173.60 1.07
其中：6 个月以内 965,750,407.42 9,657,504.06 1.00
7-12 月 16,573,390.29 828,669.54 5.00
1-2 年 5,473,497.21 1,642,049.19 30.00
2-3 年 1,394,743.68 976,320.59 70.00
3 年以上 1,098,765.15 1,098,765.15 100.00
合计 990,290,803.75 14,203,308.53 1.43
60
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
续上表：
期初余额
应收账款类别
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 995,074,381.72 10,812,103.93 1.09
其中：6 个月以内 973,577,183.09 9,737,243.95 1.00
7-12 月 21,497,198.63 1,074,859.98 5.00
1-2 年 8,480,812.08 2,544,243.63 30.00
2-3 年 2,373,809.16 1,661,666.41 70.00
3 年以上 6,395,891.48 6,395,891.48 100.00
合计 1,012,324,894.44 21,413,905.45 2.12
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 982,363,297.72
其中：6 个月以内 965,789,907.43
7-12 月 16,573,390.29
1-2 年 10,746,455.86
2-3 年 19,255,811.85
3-4 年 2,981,125.37
4-5 年 707,269.59
5 年以上 219,720.00
合计 1,016,273,680.39
注：包含单项计提和组合计提。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提（转回为“-”） 收回 核销 其他
单项计提 25,689,330.21 8,091,577.51 3,305,614.87 -4,543,115.37 25,932,177.48
组合计提 21,413,905.45 -774,301.51 81,676.93 4,565,774.44 -1,952,197.90 14,203,308.53
合计 47,103,235.66 7,317,276.00 81,676.93 7,871,389.31 -6,495,313.27 40,135,486.01
注：收回为已核销的应收账款收回影响；其他变动包含3,634,187.03元为债务重组减少，
2,861,126.24元为转让子公司金材科技、高鸿科创影响所致以及汇率变动等影响。
（3）本期实际核销的应收账款情况
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
应收
履行的 款项是否由关
单位名称 账款 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
性质
已裁定无可执行财产， 按授权管
上海巨流软件有限公司 货款 4,336,432.85 否
确认无法收回 理层审批
无可执行的财产，预计 按授权管
亚浦耳照明股份有限公司 货款 937,052.87 否
无法收回 理层审批
无可执行的财产，预计 按授权管
烟台红壹佰照明有限公司 货款 964,994.98 否
无法收回 理层审批
无可执行的财产，预计 按授权管
深圳市迈的斯臻品光源有限公司 货款 730,154.65 否
无法收回 理层审批
无可执行的财产，预计 按授权管
广州帝宇电子科技有限公司 货款 487,435.00 否
无法收回 理层审批
已裁定无可执行财产， 按授权管
广州拍贷网互联网科技有限公司 货款 153,238.00 否
确认无法收回 理层审批
已裁定无可执行财产， 按授权管
SimkarCorporation 货款 111,879.67 否
确认无法收回 理层审批
无法联系对方或对方 按授权管
其他零星客户 货款 150,201.29 否
清算等，确认无法收回 理层审批
合计 7,871,389.31
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
第1名 188,460,421.15 18.54 1,884,604.21
第2名 68,356,642.95 6.73 683,566.43
第3名 48,924,585.94 4.81 489,245.86
第4名 30,511,136.71 3.00 305,111.37
第5名 27,270,643.51 2.68 272,706.44
合计 363,523,430.26 35.76 3,635,234.31
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,641,879.66 61,992,615.43
合计 74,641,879.66 61,992,615.43
注：期末银行承兑汇票期限较短，收回风险较小，以账面价值作为其公允价值列报。
（2）期末公司无已质押的应收款项融资。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融列示如下：
项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额
未到期已贴现的银行承兑汇票 148,512,324.26
未到期已背书的银行承兑汇票 661,696,507.32
合计 810,208,831.58
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 23,585,043.88 93.26 8,816,902.73 88.64
1-2 年 1,338,845.85 5.29 776,423.10 7.80
2-3 年 365,876.69 1.45 292,846.86 2.94
3 年以上 61,632.44 0.62
合计 25,289,766.42 100.00 9,947,805.13 100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 18,050,317.01 元，占预付
款项期末余额合计数的比例为 71.37 %。
7、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 175,926,107.00 63,504,458.33
合计 175,926,107.00 63,504,458.33
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
63
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（3）其他应收款
1）其他应收款按性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
借款 注 162,950,175.56 17,703,642.44
郭志强股权回购款 40,000,000.00 40,000,000.00
应收郭志强担保代偿款等 25,288,621.60 25,288,621.60
保证金及押金 20,447,335.39 40,070,918.89
应收担保责任款 8,000,000.00 9,000,000.00
出口退税款 3,118,661.03 1,045,456.53
其他 5,034,261.33 7,053,670.05
合计 264,839,054.91 140,162,309.51
减：坏账准备 88,912,947.91 76,657,851.18
其他应收款净值 175,926,107.00 63,504,458.33
注：借款系 2019 年转让的子公司江西来立得光电贸易有限公司和 2021 年转让的子公司
金材科技，转让前在合并体系内形成的借款，按合同约定陆续回款。
2）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
用损失
减值) 减值)
期初余额 9,469,828.13 67,188,023.05 76,657,851.18
期初余额在本期
--转入第二阶段 -9,469,828.13 9,469,828.13
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 12,272,839.93 1,068,812.14 13,341,652.07
本期转回
本期转销
本期核销 200,497.02 200,497.02
其他变动注 -661,058.32 -225,000.00 -886,058.32
期末余额 21,081,609.74 67,831,338.17 88,912,947.91
注：其他变动系本期转让子公司金材科技、高鸿科创影响所致。
64
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期末第三阶段其他应收款计提坏账准备情况如下：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
未按期还款，已提起诉
郭志强 65,288,621.60 65,288,621.60 100.00
讼，预计收回可能性较小
存在纠纷，预计收回可能
沭阳县公共资源交易中心 800,000.00 800,000.00 100.00
性较小
存在纠纷，预计收回可能
芜湖金艾奇灯饰科技有限公司 179,930.00 179,930.00 100.00
性较小
破产清算中，预计收回可
中山艾亮灯饰科技有限公司 92,237.00 92,237.00 100.00
能性较小
存在纠纷，预计收回可能
谊善车灯预付货款 1,470,549.57 1,470,549.57 100.00
性较小
合计 67,831,338.17 67,831,338.17 100.00
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 171,438,033.81
其中：6 个月以内 168,385,062.86
7-12 月 3,052,970.95
1-2 年 6,902,514.82
2-3 年 84,589,004.11
3-4 年 417,828.00
4-5 年 245,671.62
5 年以上 1,246,002.55
合计 264,839,054.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提（转回为“-”） 收回 核销 其他
坏账准备 76,657,851.18 13,341,652.07 200,497.02 -886,058.32 88,912,947.91
注：本期其他变动系转让子公司金材科技影响所致。
4）本期实际核销的其他应收款情况
履行的核销 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
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履行的核销 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
公司已注销，款 按授权管理
广东安环管家服务中心有限公司 暂付款 70,000.00 否
项无法收回 层审批
公司已注销，款 按授权管理
深圳市全锋广告有限公司 暂付款 80,497.02 否
项无法收回 层审批
公司已注销，款 按授权管理
深圳市无线时代文化传播有限公司 押金 50,000.00 否
项无法收回 层审批
合计 200,497.02
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项的 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
广东省金材科技有限公司 借款 146,282,513.38 1 年以内 55.23 7,314,125.67
郭志强 股权回购款等 65,288,621.60 3 年以内 24.65 65,288,621.60
江西来立得光电贸易有限公司 借款 16,219,803.29 3 年以内 6.12 7,605,990.16
丹阳市国亨塑业有限公司 应收担保责任款 8,000,000.00 结算期内 3.02
中国电建集团江西省水电工程局
保证金 7,811,850.60 1 年以内 2.95 668,043.52
有限公司南昌临空经济区营业部
合计 243,602,788.87 91.97 80,876,780.95
6）本期无涉及政府补助的应收款项。
7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
8、存货
（1）存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 120,408,898.10 3,493,633.78 116,915,264.32 80,623,675.23 4,698,509.47 75,925,165.76
在产品 44,513,272.37 44,513,272.37 53,381,653.22 53,381,653.22
半成品 23,311,112.87 861,093.93 22,450,018.94 17,809,772.94 1,093,932.51 16,715,840.43
周转材料 15,707,333.01 15,707,333.01 12,270,485.45 1,407,897.04 10,862,588.41
库存商品 226,001,220.30 51,677,203.34 174,324,016.96 190,486,616.25 32,579,916.42 157,906,699.83
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 233,783,813.90 8,944,172.81 224,839,641.09 161,594,204.96 12,264,129.54 149,330,075.42
委托加工物资 9,462,638.17 9,462,638.17 6,008,719.95 6,008,719.95
合同履约成本 3,959,809.40 3,959,809.40 9,925,101.05 9,925,101.05
合计 677,148,098.12 64,976,103.86 612,171,994.26 532,100,229.05 52,044,384.98 480,055,844.07
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转销 其他
原材料 4,698,509.47 4,630,274.60 3,290,191.28 2,544,959.01 3,493,633.78
半成品 1,093,932.51 899,318.72 557,034.80 575,122.50 861,093.93
周转材料 1,407,897.04 191,971.29 1,215,925.75
库存商品 32,579,916.42 42,369,796.41 19,560,506.72 3,712,002.77 51,677,203.34
发出商品 12,264,129.54 8,543,570.86 10,039,354.35 1,824,173.24 8,944,172.81
合计 52,044,384.98 56,442,960.59 33,639,058.44 9,872,183.27 64,976,103.86
注：其他变动为转让子公司金材科技影响所致。
（3）存货期末余额无借款费用资本化情形。
（4）期末无建造合同形成的已完工未结算资金。
9、合同资产
（1）合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
余额 跌价准备 账面价值 余额 跌价准备 账面价值
工程项目 19,800,727.11 3,091,630.57 16,709,096.54 18,282,684.67 181,494.64 18,101,190.03
其中：1 年以内 9,822,715.73 98,227.16 9,724,488.57 18,282,684.67 181,494.64 18,101,190.03
1-2 年 9,978,011.38 2,993,403.41 6,984,607.97
合计 19,800,727.11 3,091,630.57 16,709,096.54 18,282,684.67 181,494.64 18,101,190.03
（2）本期计提合同资产减值准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提（转回为“-”） 收回 核销 其他
工程项目 181,494.64 2,910,135.93 3,091,630.57
10、持有待售资产
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公允 预计处 预计处置时
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值
价值 置费用 间
固定资产-房屋建筑物 48,863,504.00 48,863,504.00 2022 年
无形资产-土地使用权 1,220,971.48 1,220,971.48 2022 年
合计 50,084,475.48 50,084,475.48
注：2019 年 2 月，江西鸿利拟处置房屋建筑物（博物馆）及其土地使用权，与南昌临空
置业投资有限公司就上述资产的转让签订了具有法律约束力的《收购合同》。目前土地分割基
本已完成，公司于 2021 年 8 月中旬上报交接资料，故 2021 年未完成处置，预计将在 2022 年
完成，江西鸿利将房屋建筑物（博物馆）及其土地使用权资产继续划分为持有待售资产。截
止 2021 年 12 月 31 日江西鸿利已经预收 4,220.32 万元处置款，期末不存在减值迹象。
11、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 20,259,022.70 8,306,621.69
其中：原值 20,699,701.72 8,306,621.69
减值准备 440,679.02
合计 20,259,022.70 8,306,621.69
12、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税 38,856,747.44 43,219,905.25
所得税 9,064,115.92 12,679,155.10
其他税费 2,636.19
合计 47,920,863.36 55,901,696.54
13、长期应收款
期末余额 期初余额
项目
余额 减值准备 账面价值 余额 减值准备 账面价值
分期收款工程服务 6,267,811.79 6,267,811.79 13,345,967.89 13,345,967.89
合计 6,267,811.79 6,267,811.79 13,345,967.89 13,345,967.89
注：将于一年以内到期的长期应收款（包含减值准备）已重分类至“一年内到期的非流动
资产”。
14、长期股权投资
被投资单位 期初余额 本期增减变动
68
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
减少投 权益法下确认 其他综合收
追加投资
资 的投资损益 益调整
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司 注 1 28,157,433.51 240,756.70
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 6,012,803.57 274,684.29
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 5,795,873.94 1,142,391.58
广东省金材科技有限公司 注 2 10,000,000.00 -1,126,847.10
上海佛隽汽车电子有限公司 2,913,914.90 763,439.93
广州市佛隽汽车电子有限公司 10,147,690.88 6,000,000.00 6,218,069.63
小计 53,027,716.80 16,000,000.00 7,512,495.03
合计 53,027,716.80 16,000,000.00 7,512,495.03
续上表
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司 28,398,190.21
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 6,287,487.86 566,111.69
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 6,938,265.52 6,304,025.92
广东省金材科技有限公司 8,873,152.90 63,700,000.00
上海佛隽汽车电子有限公司 3,677,354.83
广州市佛隽汽车电子有限公司 22,365,760.51
小计 76,540,211.83 70,570,137.61
合计 76,540,211.83 70,570,137.61
注 1：2021 年 7 月，深圳市旭晟半导体股份有限公司更名为广东省旭晟半导体股份有限
公司。
注 2：2021 年 5 月，本公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公开
挂牌转让子公司金材五金 80%股权的议案》，按照国有资产转让的有关规定，通过公开挂牌方
式交易。2021 年 9 月，股权交易完成，本公司持有金材五金 20%股权，不再拥有对金材五金
控制权，自转让之日起不再纳入公司合并报表范围，转为按权益法核算。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
15、其他权益工具投资
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益投资 1,085,146.38 1,106,422.64
其中：广州民营投资股份有限公司 85,146.38 106,422.64
成都开元金舵智汇股权投资基金合伙企业(有限合伙) 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,085,146.38 1,106,422.64
分项披露本期非交易性权益工具投资：
指定为以公
其他综合 其他综合
允价值计量
确认的股 收益转入 收益转入
项目名称 累计利得 累计损失 且其变动计
利收入 留存收益 留存收益
入其他综合
的金额 的原因
收益的原因
广州民营投资股份有限公司 914,853.62 管理该金融
成都开元金舵智汇股权投资基金合 资产的业务
伙企业(有限合伙) 模式
合计 914,853.62
16、其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 104,570,240.85 109,628,608.33
其中：江苏南亿迪纳数字科技发展有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
佛山创钰铭伯股权投资合伙企业(有限合伙) 20,000,000.00 20,000,000.00
浙江合众新能源汽车有限公司 18,569,193.07 18,569,193.07
安徽鸿创新能源动力有限公司 9,840,762.29 9,840,762.29
北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙） 7,482,540.80 8,140,091.80
广东信实通投资管理有限公司 2,726,361.42 2,712,459.49
广州珠航校车服务有限公司 951,383.27 1,925,948.59
广州市波电电子科技有限公司 1,268,450.51
广州市鸿利智显科技有限公司 0.00 2,171,702.58
江西省一保通信息科技股份有限公司 0.00 0.00
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司 0.00 0.00
东莞市鑫诠光电技术有限公司 0.00 0.00
开曼网利有限公司 0.00 0.00
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项目 期末余额 期初余额
合计 104,570,240.85 109,628,608.33
注：期末公允价值为 0.00 元的投资，系被投资单位连续亏损已资不抵债、或已停业、或
已清算，预计无法收回投资成本，确认公允价值为 0.00 元；本期已收回广州市波电电子科技
有限公司投资。
17、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 37,670,074.89 37,670,074.89
2.本期增加金额
（1）购置
（2）固定资产转入
3.本期减少金额 11,441,212.21 11,441,212.21
（1）处置或报废
（2）转回固定资产 11,441,212.21 11,441,212.21
4.期末余额 26,228,862.68 26,228,862.68
二、累计折旧
1.期初余额 9,822,136.26 9,822,136.26
2.本期增加金额 829,385.52 829,385.52
（1）计提 829,385.52 829,385.52
（2）固定资产转入
3.本期减少金额 3,048,531.17 3,048,531.17
（1）处置或报废
（2）转回固定资产 3,048,531.17 3,048,531.17
4.期末余额 7,602,990.61 7,602,990.61
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 18,625,872.07 18,625,872.07
2.期初账面价值 27,847,938.63 27,847,938.63
（2）本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）无未办妥产权证书的投资性房地产。
18、固定资产
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,229,798,128.51 1,291,685,128.03
固定资产清理
合计 1,229,798,128.51 1,291,685,128.03
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
72
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（1）固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器及生产设备 生产性工具器具 运输设备 办公及其他设备 EMC 资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 524,588,659.38 1,060,915,560.35 386,566,289.71 10,337,718.41 20,145,825.07 104,750,555.97 2,107,304,608.89
2.本期增加金额 16,815,636.45 199,378,533.29 87,527,233.31 376,600.94 2,255,053.33 306,353,057.32
（1）购置 776,146.81 190,547,178.66 75,436,206.82 297,185.80 2,440,138.63 269,496,856.72
（2）在建工程转入 4,598,277.43 18,808,154.96 2,008,556.00 25,414,988.39
（3）投资性房地产转入 11,441,212.21 11,441,212.21
（4）重分类 -9,976,800.33 10,082,470.49 79,415.14 -185,085.30
3.本期减少金额 219,202,328.10 19,176,010.13 3,663,648.91 899,988.61 32,249,585.32 275,191,561.07
（1）处置或报废 20,587,493.68 9,764,085.12 2,830,284.17 226,762.54 32,249,585.32 65,658,210.83
（2）企业合并减少 198,614,834.42 9,411,925.01 833,364.74 673,226.07 209,533,350.24
4.期末余额 541,404,295.83 1,041,091,765.54 454,917,512.89 7,050,670.44 21,500,889.79 72,500,970.65 2,138,466,105.14
二、累计折旧
1.期初余额 72,836,134.69 370,963,073.29 262,553,062.95 7,872,074.22 12,795,637.03 76,662,096.12 803,682,078.30
2.本期增加金额 20,668,519.91 104,075,128.97 42,752,615.60 664,193.04 1,619,143.40 7,094,983.80 176,874,584.72
（1）计提 17,619,988.74 107,982,854.49 38,826,754.62 635,826.00 1,665,645.90 7,094,983.80 173,826,053.55
（2）投资性房地产转入 3,048,531.17 3,048,531.17
（3）重分类 -3,907,725.52 3,925,860.98 28,367.04 -46,502.50
3.本期减少金额 73,431,792.48 9,151,454.74 3,343,126.47 583,848.51 32,249,585.32 118,759,807.52
（1）处置或报废 5,656,239.35 5,974,864.02 2,688,769.96 201,290.51 32,249,585.32 46,770,749.16
（2）企业合并减少 67,775,553.13 3,176,590.72 654,356.51 382,558.00 71,989,058.36
73
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器及生产设备 生产性工具器具 运输设备 办公及其他设备 EMC 资产 合计
4.期末余额 93,504,654.60 401,606,409.78 296,154,223.81 5,193,140.79 13,830,931.92 51,507,494.60 861,796,855.50
三、减值准备
1.期初余额 3,798,168.21 5,574,083.27 3,449.29 2,561,701.79 11,937,402.56
2.本期增加金额 30,538,599.83 4,418,398.27 34,956,998.10
（1）计提 30,538,599.83 4,418,398.27 34,956,998.10
3.本期减少金额 11,491.64 11,787.89 23,279.53
（1）处置或报废 11,491.64 11,787.89 23,279.53
4.期末余额 34,325,276.40 9,980,693.65 3,449.29 2,561,701.79 46,871,121.13
四、账面价值
1.期末账面价值 447,899,641.23 605,160,079.36 148,782,595.43 1,857,529.65 7,666,508.58 18,431,774.26 1,229,798,128.51
2.期初账面价值 451,752,524.69 686,154,318.85 118,439,143.49 2,465,644.19 7,346,738.75 25,526,758.06 1,291,685,128.03
74
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本期通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋建筑物 60,269,354.14
合计 60,269,354.14
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理期末无余额。
19、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 286,502,227.03 45,969,602.79
工程物资
合计 286,502,227.03 45,969,602.79
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
减
项目 值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准 准备
备
鸿利光电 LED 新型背光显
167,966,505.21 167,966,505.21
示二期项目
南昌 LED 产业基地项目 78,803,587.17 78,803,587.17
安装中的设备 38,551,687.53 38,551,687.53 24,131,985.95 24,131,985.95
鸿利 9#厂房装修 19,000,000.00 19,000,000.00
良友厂房建设 2,837,616.84 2,837,616.84
其他 1,180,447.12 1,180,447.12
合计 286,502,227.03 286,502,227.03 45,969,602.79 45,969,602.79
（2）重要在建工程增减变动情况
预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 资产金额 金额
鸿利光电LED 新型
55,000.00 167,966,505.21 167,966,505.21
背光显示二期项目
75
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
预算数 本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 期初余额 期末余额
（万元） 金额 资产金额 金额
南昌LED 产业基地
30,000.00 78,803,587.17 78,803,587.17
项目
安装中的设备 注1 24,131,985.95 40,008,937.53 20,816,710.96 4,772,524.99 38,551,687.53
鸿利9#厂房装修
2,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
注2
良友厂房建设 20,700.00 2,837,616.84 1,760,660.59 4,598,277.43
其他 注2 1,914,378.65 733,931.53 1,180,447.12
合计 45,969,602.79 290,454,069.15 25,414,988.39 24,506,456.52 286,502,227.03
续上表：
工程累计投入 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度
占预算比例% 累计金额 资本化金额 本化率 来源
鸿利光电LED新型背光显示二期项目 30.54 在建 2,066,408.34 2,066,408.34 4.65% 自筹
南昌LED产业基地项目 26.27 土建阶段 自筹
安装中的设备 注1 自筹
鸿利9#厂房装修 注2 95.00 完工转固 自筹
良友厂房建设 98.33 完工转固 自筹
其他 注2 自筹
合计 2,066,408.34 2,066,408.34 4.65%
注 1：本期其他减少金额中 4,188,025.00 元系转让设备给外部单位。
注 2：本期其他减少系转入长期待摊费用。
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资：无。
20、使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 12,942,986.29 12,942,986.29
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 12,942,986.29 12,942,986.29
二、累计折旧
76
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋建筑物 合计
1.期初余额 2,640,099.77 2,640,099.77
2.本期增加金额 3,205,999.66 3,205,999.66
（1）计提 3,205,999.66 3,205,999.66
3.本期减少金额
4.期末余额 5,846,099.43 5,846,099.43
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 7,096,886.86 7,096,886.86
2.期初账面价值 10,302,886.52 10,302,886.52
21、无形资产
（1）无形资产情况
专利与非专
项目 土地使用权 软件著作权 办公软件 合计
利技术
一、账面原值
1.期初余额 67,700,959.88 58,000.00 14,230,856.77 32,624,290.89 114,614,107.54
2.本期增加金额 59,472,200.00 2,275,922.52 61,748,122.52
(1)购置 59,472,200.00 2,275,922.52 61,748,122.52
3.本期减少金额 58,000.00 778,808.97 836,808.97
(1)企业合并减少 58,000.00 778,808.97 836,808.97
4.期末余额 127,173,159.88 15,727,970.32 32,624,290.89 175,525,421.09
二、累计摊销
1.期初余额 10,177,409.50 58,000.00 9,252,559.31 660,404.79 20,148,373.60
2.本期增加金额 2,447,834.76 2,031,092.85 6,224,858.14 10,703,785.75
(1)计提 2,447,834.76 2,031,092.85 6,224,858.14 10,703,785.75
3.本期减少金额 58,000.00 477,335.55 535,335.55
(1)企业合并减少 58,000.00 477,335.55 535,335.55
4.期末余额 12,625,244.26 10,806,316.61 6,885,262.93 30,316,823.80
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 114,547,915.62 4,921,653.71 25,739,027.96 145,208,597.29
2.期初账面价值 57,523,550.38 4,978,297.46 31,963,886.10 94,465,733.94
77
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
22、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合 其他 其他 期末余额
形成商誉的事项 处置
并形成 增加 减少
广州市重盈工元节能科技有限公司 173,209.05 173,209.05
广东良友科技有限公司 15,936,259.91 15,936,259.91
深圳市斯迈得半导体有限公司 99,206,800.00 99,206,800.00
广东省金材科技有限公司 164,617,144.20 164,617,144.20
深圳市速易网络科技有限公司 718,157,112.94 718,157,112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 174,365,391.38 174,365,391.38
合计 1,172,455,917.48 164,617,144.20 1,007,838,773.28
（2）商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 其他 其他 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
增加 减少
广州市重盈工元节能科技有限公司 173,209.05 173,209.05
广东良友科技有限公司
深圳市斯迈得半导体有限公司 99,206,800.00 99,206,800.00
广东省金材科技有限公司 164,617,144.20 164,617,144.20
深圳市速易网络科技有限公司 718,157,112.94 718,157,112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 174,365,391.38 174,365,391.38
合计 1,156,519,657.57 164,617,144.20 991,902,513.37
（3）商誉减值测试情况
除并购良友科技形成的商誉 15,936,259.91 元外，其他商誉均在以前年度全额计提减值准
备。
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
良友科技所生产的产品存在活跃市场，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金
流入，将良友科技认定为单独的资产组。该等资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产
组组合一致。
2）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
78
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
良友科技的可回收金额按照该资产组预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于公
司 2022 年至 2026 年的财务预算确定，该资产组超过 5 年的现金流量采用稳定的永续现金流。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋
势和公司对市场发展的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增
加。公司认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致良友科技资产组含分摊商誉后的账面
价值超过其可收回金额，故并购良友科技形成的商誉不存在减值。
23、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 8,680,151.48 26,009,439.88 8,517,788.86 383,925.72 25,787,876.78
会籍费 326,667.30 156,799.92 169,867.38
服务费 276,008.31 4,600.05 271,408.26
模具费 43,176,088.04 10,724,517.83 26,827,921.10 27,072,684.77
合计 52,182,906.82 37,009,966.02 35,507,109.93 383,925.72 53,301,837.19
注 1：会籍费系相关行业协会的会员入籍费，按受益期限 10 年摊销；模具费系不满足固
定资产确认条件的模具，根据其预计使用年限予以摊销。
注 2：本期其他减少系转让子公司金材科技影响所致。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可弥补亏损 237,648,038.50 35,647,205.78
资产减值准备 224,860,442.25 33,729,066.36 147,423,494.51 22,677,685.70
其他非流动金融资产公
60,933,573.33 9,140,036.00 58,178,056.86 8,726,708.53
允价值变动
递延收益 17,931,599.35 2,689,739.90 23,827,374.93 3,574,106.25
内部交易未实现利润 10,651,116.33 1,597,667.45 8,189,950.40 1,228,492.56
预计负债 5,846,968.56 877,045.28 2,922,427.12 447,925.50
交易性金融负债 1,296,526.57 194,478.98 14,495,073.92 2,174,261.09
长期应收款 1,143,434.01 171,515.10
长期应付款 592,646.33 88,896.95
合计 560,311,698.90 84,046,754.85 255,629,024.07 38,918,076.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
79
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除的
311,049,881.41 46,657,482.22 233,966,879.08 35,095,031.86
所得税影响
非同一控制企业合并资产公
23,989,027.84 5,997,256.96 30,113,886.04 7,528,471.51
允价值持续计算的结果
其他应收款-股东资本性投入 21,088,400.00 3,163,260.00 21,088,400.00 3,163,260.00
合计 356,127,309.25 55,817,999.18 285,169,165.12 45,786,763.37
（3）期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 43,491,044.37 45,236,778.86
可抵扣亏损 299,382,712.38 375,919,087.11
合计 342,873,756.75 421,155,865.97
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 6,019,466.21
2023 年 48,632,061.94 52,242,601.51
2024 年 59,768,796.46 139,999,998.94
2025 年 80,615,609.43 177,591,287.19
2026 年 110,366,244.55
合计 299,382,712.38 375,853,353.85
25、其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程、设备款 44,940,262.45 44,940,262.45 41,122,458.44 41,122,458.44
预付软件款 974,000.00 974,000.00 776,400.00 776,400.00
合计 45,914,262.45 45,914,262.45 41,898,858.44 41,898,858.44
26、短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 330,000,000.00 271,000,000.00
80
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
保证借款 70,000,000.00 30,000,000.00
票据贴现 30,000,000.00
借款利息 1,969,765.23 1,162,708.33
合计 401,969,765.23 332,162,708.33
注：保证借款系鸿利智汇及子公司取得借款由鸿利智汇提供担保，其中 2,000.00 万元担
保到期日为 2022 年 9 月 26 日，5,000.00 万元担保到期日为 2022 年 6 月 22 日。
注 2：期末无已逾期未偿还的短期借款。
27、交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
1,296,526.57 14,495,073.92
益的金融负债
其中：子公司超过承诺利润业绩奖励 1,296,526.57 14,495,073.92
合计 1,296,526.57 14,495,073.92
28、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 393,797,066.61 193,853,830.43
合计 393,797,066.61 193,853,830.43
注：期末无已到期未支付的应付票据。
29、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 898,116,273.50 900,276,230.67
1-2 年 17,613,476.93 19,085,893.52
2-3 年 13,293,335.71 1,378,125.59
3 年以上 1,139,102.65 1,836,938.66
合计 930,162,188.79 922,577,188.44
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未结算原因
暂估材料款等 18,749,506.81 暂未结算
30、预收款项
（1）预收款项列示
81
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,466,364.20 1,402,742.40
1-2 年 602,742.40 10,000,000.00
2-3 年 10,000,000.00
3 年以上 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 46,069,106.60 41,402,742.40
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未结算原因
南昌临空置业投资有限公司 40,602,742.40 预收资产出售款、资产尚未出售移交
合计 40,602,742.40
31、合同负债
（1）合同负债列示
项目 期末余额 期初余额
销售商品 49,249,564.80 19,952,526.65
工程服务 116,287.83 116,287.83
提供劳务 2,025.69
合计 49,367,878.32 20,068,814.48
（2）无账龄超过 1 年的重要合同负债。
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 120,082,040.65 657,283,393.79 681,616,233.58 95,749,200.86
二、离职后福利-设定提存计划 162,613.94 27,514,861.10 27,603,496.56 73,978.48
三、辞退福利 41,000.00 2,018,107.64 2,059,107.64
合计 120,285,654.59 686,816,362.53 711,278,837.78 95,823,179.34
（2）短期薪酬分类列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 119,635,209.07 611,513,410.05 635,943,322.09 95,205,297.03
2、职工福利费 31,650.00 19,481,512.31 19,513,162.31
3、社会保险费 17,953.06 14,419,359.37 14,411,283.14 26,029.29
其中：医疗保险费 12,078.47 12,538,333.17 12,527,182.07 23,229.57
工伤保险费 264.84 435,345.40 435,051.42 558.82
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
生育保险费 5,609.75 1,445,680.80 1,449,049.65 2,240.90
4、住房公积金 82,080.00 5,759,677.03 5,770,355.03 71,402.00
5、工会经费和职工教育经费 315,148.52 6,109,435.03 5,978,111.01 446,472.54
合计 120,082,040.65 657,283,393.79 681,616,233.58 95,749,200.86
（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 155,688.70 26,837,150.10 26,920,453.73 72,385.07
2、失业保险费 6,925.24 677,711.00 683,042.83 1,593.41
合计 162,613.94 27,514,861.10 27,603,496.56 73,978.48
33、应交税费
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 9,376,669.06 1,114,304.74
增值税 9,067,631.14 15,334,922.97
企业所得税 4,886,439.28 4,456,438.72
城建税 727,081.29 508,632.49
房产税 657,849.66 473,176.36
教育费附加 319,664.42 230,570.53
印花税 307,213.92 319,701.28
地方教育附加 213,109.63 154,434.78
土地使用税 194,040.07 194,040.07
环保税 2,822.01 2,971.91
合计 25,752,520.48 22,789,193.85
注：本公司的各项税费以税务机关的核定金额为准。
34、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 100,745,054.92 54,793,679.76
合计 100,745,054.92 54,793,679.76
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（1）应付利息：无。
（2）应付股利：无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位名称 期末余额 期初余额
保证及质保金 46,150,412.55 6,801,058.88
工程款 39,112,888.61 20,360,729.11
暂收款 6,485,191.55 5,822,299.90
待付费用 2,800,870.18 7,828,176.88
代扣代缴款 1,791,355.39 205,227.64
业务员风险金 1,517,370.41 1,478,220.41
应付股权款 11,862,442.12
其他 2,886,966.23 435,524.82
合计 100,745,054.92 54,793,679.76
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
中陆建设管理有限公司 6,026,931.92 工程款，未到结算期
合计 6,026,931.92
35、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,265,111.30 2,951,108.59
一年内到期的长期借款 185,665.42
一年内到期的其他非流动负债 50,000,000.00
一年内到期的长期应付款 592,646.36
合计 3,450,776.72 53,543,754.95
36、其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,511,456.23 1,578,555.90
合计 4,511,456.23 1,578,555.90
37、长期借款
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 144,580,000.00
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 144,580,000.00
注：上述借款系鸿利显示取得借款由鸿利智汇提供担保，同时鸿利显示将自用土地进行
抵押，详见七、64。
38、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 7,677,311.35 10,628,419.96
减：一年内到期的租赁负债 3,265,111.30 2,951,108.59
合计 4,412,200.05 7,677,311.37
39、预计负债
项目 期末余额 期初余额
产品质量保证 5,472,676.34 3,642,026.66
未决诉讼 434,228.45 220,858.18
合计 5,906,904.79 3,862,884.84
40、递延收益
（1）递延收益明细：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 27,447,056.69 30,546,971.00 16,326,191.91 41,667,835.78 政府拨入
合计 27,447,056.69 30,546,971.00 16,326,191.91 41,667,835.78
（2）涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
第四批关键核心设备 4,757,569.61 1,299,115.25 3,458,454.36 与资产相关
第一批核心设备区级补贴 3,178,183.06 1,844,687.28 1,333,495.78 与资产相关
固态紫外光源先进封装技术研究 2,941,703.17 240,547.73 2,701,155.44 与资产相关
2020 年度东莞市自动化改造项目 1,628,141.80 175,975.32 1,452,166.48 与资产相关
PPPLoan美国薪酬保障计划贷款 1,606,463.00 1,587,382.12 19,080.88 与收益相关
机器换人项目(良友) 1,422,518.63 303,739.13 1,118,779.50 与资产相关
2016 产业转型升级专项资金 1,261,050.00 252,209.73 1,008,840.27 与资产相关
机器换人项目(金材) 1,026,465.76 67,499.96 958,965.80 与资产相关
深紫外LED 产品应用关键技术研
936,206.62 187,825.47 748,381.15 与资产相关
究
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本期新增补 本期计入其 与资产相关/
项目 期初余额 其他减少 期末余额
助金额 他收益金额 与收益相关
技术改造项目补助（良友） 722,010.73 240,064.36 481,946.37 与资产相关
技术创新项目补助（设备款） 687,500.00 150,000.00 537,500.00 与资产相关
“自动化智能改造”项目（第一批） 686,753.00 178,442.24 508,310.76 与资产相关
节能减排示范项目扶持项目 575,000.17 99,999.96 475,000.21 与资产相关
高光效节能LED产业化 503,709.45 100,448.32 403,261.13 与资产相关
2021 年度东莞市自动化改造项目 916,900.00 122,813.45 794,086.55 与资产相关
精密五金部件自动化生产线技术
1,166,200.00 786,055.50 380,144.50 与资产相关
改造项目
广州市发展住房租赁市场奖补项 20,072,640.00 20,072,640.00 与资产相关
鸿利显示LED新型背光显示项目 8,391,231.00 5,027,634.57 3,363,596.43 与资产相关
其他小额补助 5,513,781.69 1,795,249.58 3,718,532.11 与资产相关
27,447,056.6
合计 30,546,971.00 14,459,689.97 1,866,501.94 41,667,835.78
9
注：其他减少中 19,080.88 元系汇率影响所致，剩下减少系本期转让子公司金材科技影
响所致。
41、股本
本次变动增减（+、一）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 707,943,506.00 707,943,506.00
42、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,098,063,076.72 1,098,063,076.72
其他资本公积 81,133,659.74 81,133,659.74
合计 1,179,196,736.46 1,179,196,736.46
43、其他综合收益
本期变动
项目 期初余额
本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -893,577.36 -21,276.26
其中：其他权益工具投资公允价值变动 -893,577.36 -21,276.26
二、将重分类进损益的其他综合收益 5,938,776.10 -509,967.22
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本期变动
项目 期初余额
本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益
其中：外币财务报表折算差额 5,938,776.10 -509,967.22
合计 5,045,198.74 -531,243.48
续上表：
本期变动
项目 期末余额
减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -21,276.26 -914,853.62
其中：其他权益工具投资公允价值变动 -21,276.26 -914,853.62
二、将重分类进损益的其他综合收益 -509,967.22 5,428,808.88
其中：外币财务报表折算差额 -509,967.22 5,428,808.88
合计 -531,243.48 4,513,955.26
44、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,394,948.50 63,394,948.50
合计 63,394,948.50 63,394,948.50
45、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期末未分配利润 -37,539,110.30 -130,330,975.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -319,241.48
调整后期初未分配利润 -37,858,351.78 -130,330,975.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 265,975,846.10 92,791,865.45
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 228,117,494.32 -37,539,110.30
46、营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 3,969,002,413.90 3,162,590,008.46 3,058,891,581.17 2,404,884,162.82
其他业务 106,212,516.93 63,634,661.46 65,454,916.59 52,185,977.20
合计 4,075,214,930.83 3,226,224,669.92 3,124,346,497.76 2,457,070,140.02
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收入相关信息：
合同分类 金额
商品类型：
其中：LED 封装板块 3,372,498,252.14
汽车照明产品 596,189,453.09
互联网车主服务 314,708.67
其他业务 106,212,516.93
市场或客户类型：
其中：境内 3,188,891,402.10
境外 886,323,528.73
合计 4,075,214,930.83
47、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 5,911,625.83 4,433,762.23
房产税 5,127,000.36 3,620,771.34
教育费附加 2,764,010.97 1,962,774.97
印花税 2,564,890.84 2,056,526.44
地方教育附加 1,836,408.35 1,308,648.08
土地使用税 1,107,611.83 838,364.94
车船使用税 22,948.88 17,161.31
环保税 11,869.49 11,784.12
其他 50,605.24
合计 19,346,366.55 14,300,398.67
48、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 75,006,143.18 57,498,971.18
产品质量保证 10,013,059.43 12,021,918.11
业务招待费 5,958,131.16 4,901,528.37
渠道代理费 4,678,896.71 7,720,978.05
租赁费 4,214,364.82 3,263,958.42
咨询中介费 3,567,953.97 1,019,111.64
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 2,799,643.71 2,512,867.49
广告宣传费 1,997,950.06 1,595,144.00
其他 6,026,628.19 7,994,952.26
合计 114,262,771.23 98,529,429.52
49、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 119,500,243.69 112,409,191.86
折旧摊销 22,018,247.16 15,581,516.05
咨询中介费 17,466,461.50 12,123,129.48
业务招待费 5,832,654.67 4,708,036.10
水电费 3,548,166.85 4,714,467.90
差旅费 3,031,042.20 2,099,578.63
租赁费 2,792,265.74 4,814,925.32
办公费用 2,110,589.54 6,063,413.27
修理费 2,748,558.52 4,571,509.23
汽车费 1,284,803.71 1,360,483.59
财产保险费 1,167,504.42 1,115,116.56
其他 10,092,852.81 10,502,740.65
合计 191,593,390.81 180,064,108.64
50、研发费用
（1）开发支出
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
LED 封装项目 180,524,007.96 180,524,007.96
汽车照明项目 38,231,753.10 38,231,753.10
合计 218,755,761.06 218,755,761.06
注：本期开发支出全部转入损益，无资本化的开发支出。
（2）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 107,189,101.52 80,511,287.15
材料费 87,954,606.77 77,094,800.84
折旧与摊销 14,482,287.62 13,600,941.07
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项目 本期发生额 上期发生额
服务费 5,808,992.34 10,263,898.20
其他 3,320,772.81 2,432,444.49
合计 218,755,761.06 183,903,371.75
51、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,267,679.06 14,012,911.65
减：利息收入 5,881,279.62 8,712,246.62
汇兑净损失 -383,945.97 -1,199,023.27
金融机构手续费 1,640,084.66 879,800.71
未确认融资收益摊销 -701,089.75 -55,003.55
未确认融资费用摊销 446,782.47
合计 14,388,230.85 4,926,438.92
注：本期金融机构手续费包含贷款业务服务费 35 万元。
52、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益摊销 14,459,689.97 8,685,751.84
南昌经济技术开发区管理委员会 2021 年春节期间正常生产奖励 1,000,000.00
适岗培训补贴 956,500.00
重点工业企业市场开拓扶持项目款 907,300.00
海南生态软件园集团 2017 年产业扶持资金 845,000.00
收 2020 年度南昌市企业研发费用后补助 757,800.00
收 2017 年花都区质量强区工作专项奖励资金 500,000.00
个人所得税手续费返还 283,825.77 362,878.76
稳岗补贴 98,614.61 1,493,008.15
收到失业保险补助款 11,075,200.00
南昌临空经济区财政局研发补贴 1,002,000.00
收到项目扶持款 995,052.00
2019 年国家高新技术企业认转 514,000.00
收到企业职工线上适岗培训补贴 496,290.00
收到丹阳市商务局支付的 2018 年度省级商务发展专项资金-进口贴息 457,600.00
广州市科技创新委员会 2018 年区研发后补助 402,000.00
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产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
省级工程中心配套资助项目款 400,000.00
其他零星补助 3,620,084.18 4,713,627.11
合计 23,428,814.53 30,597,407.86
53、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 26,359,576.18 570,634.64
无须支付的业绩补偿款 10,136,047.35
权益法核算的长期股权投资收益 7,512,495.03 7,082,420.74
债务重组收益 2,095,991.67 6,014,440.28
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,429,511.59 409,512.07
处置衍生金融负债取得的投资收益 -26,935.00 -253,441.40
银行承兑汇票贴现利息 -4,201,814.51
交易性金融资产在持有期间的投资收益 464,100.00
合计 43,304,872.31 14,287,666.33
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他非流动金融资产 -2,651,504.84 -2,040,033.55
衍生金融工具公允价值变动损益 -27,415.00 443,624.60
合计 -2,678,919.84 -1,596,408.95
55、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -7,317,276.00 -4,243,611.59
其他应收款坏账损失 -13,341,652.07 -31,872,835.64
长期应收款减值损失 -440,679.02
应收票据坏账损失 1,629.39 -78,374.76
合计 -21,097,977.70 -36,194,821.99
56、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -56,442,960.59 -95,708,345.08
固定资产减值损失 -34,956,998.10 -419,152.78
合同资产减值损失 -2,910,135.93
91
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 -94,310,094.62 -96,127,497.86
57、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 10,687,767.28 2,742,733.55
合计 10,687,767.28 2,742,733.55
58、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无须支付的款项 2,213,993.81 2,209,964.66 2,213,993.81
罚款及违约赔偿收入 1,652,292.68 1,644,307.90 1,652,292.68
非流动资产报废收益 22,870.95 22,870.95
其他 200,836.39 438,055.03 200,836.39
合计 4,089,993.83 4,292,327.59 4,089,993.83
59、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
赔偿支出 381,759.45 31,167.00 381,759.45
非流动资产报废损失 191,021.24 63,522.57 191,021.24
对外捐赠 25,000.00 50,000.00 25,000.00
罚款支出 3,204.11 469,880.96 3,204.11
其他 294,667.84 219,626.17 294,667.84
合计 895,652.64 834,196.70 895,652.64
60、所得税费用
（1）所得税费用列示
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 18,550,334.58 12,978,598.11
递延所得税费用 -32,176,564.02 14,690,850.69
合计 -13,626,229.44 27,669,448.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 253,172,543.56
法定税率 15%
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,975,881.53
92
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额
子公司适用不同税率的影响 3,814,118.80
调整以前期间所得税的影响 7,385.79
非应税收入的影响 -50,527,083.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,571,314.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,437,320.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 20,183,766.88
前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损在本期确认递延所得税资产的影响
前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣差异在本期确认递延所得税资产的影响 -236,817.93
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -23,707,116.11
前期已确认的递延所得税资产在本期实现 -2,270,357.92
所得税费用 -13,626,229.44
61、其他综合收益的税后净额
详见附注七、43。
62、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 39,497,014.68 25,610,219.02
期初受限货币资金收回 5,109,389.00 2,283,197.81
存款利息收入 4,900,510.33 5,761,846.27
其他 3,292,970.05 1,988,697.93
合计 52,799,884.06 35,643,961.03
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
公司经营费用 188,429,985.83 164,328,717.51
使用权受限的货币资金 5,630,081.37 5,276,010.22
其他 727,502.35 564,847.84
合计 194,787,569.55 170,169,575.57
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
原子公司归还借款本息 56,735,395.48 13,718,928.31
在建工程质保金 40,144,516.58
93
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
预收股权款 3,865,900.00 800,000.00
外部借款增加 277,206.66
政府投资项目保证金 60,334.85
收到上年股权处置款 10,000,000.00
合计 101,083,353.57 24,518,928.31
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付股权投资款 11,862,442.12
支付子公司业绩承诺奖励款 3,062,500.00
其他非关联方借款的增加 107,858.89
使用受限的专用资金 2,943,605.24 630.44
政府投资项目保证金 60,334.85
合计 17,976,406.25 60,965.29
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的票据保证金 49,792,646.53 51,731,872.08
合计 49,792,646.53 51,731,872.08
（6）支付的其他与筹资资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的定期存款、票据保证金 94,204,087.40 49,626,025.31
融资票据到期承兑 30,000,000.00 80,000,000.00
租赁负债付款额 3,397,891.08
支付非金融机构利息 2,843,194.44
莱帝亚减资 2,760,394.00
合计 130,445,172.92 132,386,419.31
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 266,798,773.00 75,050,371.27
加：资产减值准备 115,408,072.32 132,322,319.85
94
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产折旧、投资性房地产折旧 174,655,439.07 171,313,329.37
使用权资产折旧 3,205,999.66
无形资产摊销 10,703,785.75 4,420,142.58
长期待摊费用摊销 35,507,109.93 39,895,006.04
处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失（收益
-10,687,767.28 -2,742,733.55
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 168,150.29 63,522.57
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,678,919.84 1,596,408.95
财务费用（收益以“－”号填列） 17,093,697.42 10,842,974.80
投资损失（收益以“－”号填列） -43,304,872.31 -14,287,666.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -45,128,678.27 3,059,798.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 12,952,114.25 11,631,052.24
存货的减少（增加以“－”号填列） -188,559,110.78 -163,154,484.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,175,215.42 -31,054,894.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,041,626.51 76,559,793.18
其他 -520,692.37 -2,992,812.41
经营活动产生的现金流量净额 429,837,351.61 312,522,127.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到年的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 298,131,231.47 164,788,561.57
减：现金的期初余额 164,788,561.57 230,366,602.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 133,342,669.90 -65,578,040.94
注：报告期因应收票据对外背书转让而无现金流金额为 134,099.67 万元。
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金材科技 高鸿科创 合计
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,140,300.00 595,200.00 4,735,500.00
95
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 金材科技 高鸿科创 合计
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 1,588,901.23 66,701.15 1,655,602.38
处置子公司收到的现金净额 2,551,398.77 528,498.85 3,079,897.62
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 298,131,231.47 164,788,561.57
其中：库存现金 24,656.60 31,472.06
可随时用于支付的银行存款 297,832,101.33 164,721,044.84
可随时用于支付的其他货币资金 274,473.54 36,044.67
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 298,131,231.47 164,788,561.57
64、所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因
银行存款 1,000,000.00 保函保证金
银行存款 1,427,019.49 行业资金监管保证金
银行存款 5,630,081.37 诉讼冻结存款
银行存款 306,447.70 专用存款
其他货币资金 94,204,087.40 票据保证金
其他货币资金 1,515,655.40 保函保证金
无形资产 58,381,876.37 抵押借款
合计 162,465,167.73
65、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 6,624,478.77
其中：美元 1,008,568.51 6.3757 6,430,330.25
港币 0.04 0.8176 0.03
欧元 26,891.49 7.2197 194,148.49
应收账款 113,693,377.29
其中：美元 17,360,151.97 6.3757 110,683,120.92
欧元 416,950.34 7.2197 3,010,256.37
应付账款 31,338,624.64
其中：美元 4,895,615.26 6.3757 31,212,974.21
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
英磅 14,599.65 8.6064 125,650.43
其他应付款 593,990.69
其中：美元 93,164.78 6.3757 593,990.69
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
需要摊销的政府补助 41,667,835.78 递延收益 14,459,689.97
直接计入损益的政府补助 8,969,124.56 其他收益 8,969,124.56
合计 50,636,960.34 23,428,814.53
（2）政府补助退回情况
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下的企业合并
无
2、同一控制下的企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
丧失控 与原子
丧失 丧失 按照公
丧失 制权之 公司股
丧失 处置价款与处 控制 控制 允价值
控制 日剩余 权投资
丧失 控制 置投资对应的 权之 权之 重新计
子公 股权 股权 权之 股权公 相关的
股权处置价 控制 权时 合并财务报表 日剩 日剩 量剩余
司名 处置 处置 日剩 允价值 其他综
款 权的 点的 层面享有该子 余股 余股 股权产
称 比例 方式 余股 的确定 合收益
时点 确定 公司净资产份 权的 权的 生的利
权的 方法及 转入投
依据 额的差额 账面 公允 得或损
比例 主要假 资损益
价值 价值 失
设 的金额
金材 4,140,300.0 2021
80% 出售 注1 26,202,855.93 20% 0.00 0.00 0.00 注1 0.00
科技 0 年9月
高鸿 2021
600,000.00 60% 出售 注2 261,200.42
科创 年8月
97
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
注 1：2021 年 5 月，鸿利智汇董事会审议通过了《关于公开挂牌转让子公司金材五金 80%
股权的议案》；2021 年 8 月，鸿利智汇与金材科技购买方游国娥签订《股权转让协议》；2021
年 9 月，游国娥按约定支付了股权转让款 414.03 万元；2021 年 9 月，金材科技完成股权变更
工商登记，游国娥接管金材科技财务与经营管理，重新委派管理人员。鸿利智汇自 2021 年 9
月开始不再将金材科技纳入公司合并报表范围，转为按权益法核算。丧失控制权之日剩余股
权公允价值根据金材科技财务报表净资产（-2,206.26 万元）情况并考虑未来经营情况谨慎判
断为 0。
注 2：2021 年 5 月，鸿利智汇总裁办公会决策通过了《关于公开挂牌转让高鸿科创 60%
股权的事宜》；2021 年 8 月，鸿利智汇与高鸿科创购买方李高签订《股权转让协议》；2021
年 8 月，李高按约定支付了股权转让款 60.00 万元；2021 年 8 月，高鸿科创完成股权变更工
商登记，李高接管高鸿科创财务与经营管理，重新委派管理人员。鸿利智汇自 2021 年 8 月开
始不再将高鸿科创纳入公司合并报表范围。
5、其他原因的合并范围变动
（1）设立子公司
2021 年 1 月，子公司深圳市斯迈得半导体有限公司认缴出资 10,000.00 万元设立全资子
公司江西斯迈得半导体有限公司。
（2）注销子公司
2021 年度，本公司对以下子公司进行了注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
母公司 子公司 持股比例(%) 注销时间
速易网络 海南圆点立方信息技术有限公司 100.00 2021 年 12 月
注：鸿祚投资以 2021 年 9 月 30 日为基准日，被母公司吸收合并，并于 2022 年 1 月办理
完成工商注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司全称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
广州市佛达信号设备有限公司 广州 广州 制造业 100.00 同一控制下合并
OPTI- LUXX INC（美国） 美国 美国 贸易 100.00 设立
广州市莱帝亚照明股份有限公司 广州 广州 制造业 78.77 设立
香港莱帝亚照明有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
广州市重盈工元节能科技有限公司 广州 广州 服务业 100.00 非同一控制下合并
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
主要经营 注册 持股比例(%)
子公司全称 业务性质 取得方式
地 地 直接 间接
江西宝鸿科技有限公司 南昌 南昌 服务业 60.00 设立
广东良友科技有限公司 东莞 东莞 制造业 100.00 非同一控制下合并
江西鸿利光电有限公司 南昌 南昌 制造业 100.00 设立
江西鸿利智达光电有限公司 南昌 南昌 制造业 100.00 设立
深圳市斯迈得半导体有限公司 深圳 深圳 制造业 100.00 非同一控制下合并
江西斯迈得半导体有限公司 南昌 南昌 制造业 100.00 设立
鸿利（香港）投资有限公司 香港 香港 投资 100.00 设立
鸿利（BVI）有限公司 BVI BVI 投资 100.00 设立
深圳市速易网络科技有限公司 深圳 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
深圳市车一百网络科技有限公司 深圳 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
喀什猎狐网络科技有限公司 喀什 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
上海一跃网络科技有限公司 上海 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
淮安优聚网络科技有限公司 淮安 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
深圳市帮帮信息科技有限公司 深圳 深圳 互联网 51.00 非同一控制下合并
霍尔果斯凡立微科技有限公司 霍尔果斯 深圳 互联网 100.00 非同一控制下合并
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 丹阳 丹阳 制造 71.19 非同一控制下合并
广州市鸿利显示电子有限公司 广州 广州 制造业 95.00 设立
广州市鸿利显示科技有限公司 广州 广州 制造业 100.00 设立
深圳市明鑫成照明科技有限公司 深圳 深圳 服务业 85.00 非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权益
子公司名称
股比例% 东的损益 宣告分派的股利 余额
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 28.81 -14,582,409.39
广州市鸿利显示电子有限公司 5.00 -2,126,905.27 -2,233,376.52
合计 -2,126,905.27 -16,815,785.91
注：重要的非全资子公司判断标准为子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额
绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目 10%以上的，为重要子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
谊善车灯 显示公司 谊善车灯 显示公司
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
谊善车灯 显示公司 谊善车灯 显示公司
流动资产 228,102,004.74 113,352,317.54 261,666,376.38 42,261,822.84
非流动资产 120,489,771.12 362,306,492.12 141,754,839.92 50,052,199.08
资产合计 348,591,775.86 475,658,809.66 403,421,216.30 92,314,021.92
流动负债 453,308,261.10 295,268,635.16 445,110,750.80 65,572,756.37
非流动负债 3,613,034.01 168,057,704.92 3,384,118.18 690.48
负债合计 456,921,295.11 463,326,340.08 448,494,868.98 65,573,446.85
营业收入 293,430,194.69 39,180,315.05 317,164,993.22 12,174,298.22
净利润 -63,255,866.57 -42,538,105.49 -63,371,904.30 -12,453,776.56
综合收益总额 -63,255,866.57 -42,538,105.49 -63,371,904.30 -12,453,776.56
经营活动现金流量 -15,696,341.42 -46,317,437.93 -15,460,446.15 -11,134,761.42
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
满足以下条件之一的，判断为重要的合营/联营企业：
①来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表归属于
母公司净利润的 10%以上；
②对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的 5%以
上；
③合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖
性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
持股比例%
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 核算方法
直接 间接
重要的合营企业：
无
重要的联营企业：
无
100
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
无
（4）不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：无
联营企业：
投资账面价值合计 76,540,211.83 53,027,716.80
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 7,512,495.03 7,082,420.74
--其他综合收益
--综合收益总额 7,512,495.03 7,082,420.74
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、应收款
项融资、除应退税金之外的其他应收款、其他权益工具投资、长期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注七各报表项目注释。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
101
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
风险管理的目标：风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特
定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司
定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本
公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政
策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。公司内部审计部门就风险
管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。
（1）信用风险
资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保(不考虑可利用的
担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他
应收款等（具体数据详见附注七，下同），以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的交易性金融资产。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其
最大信用风险敞口。此外本公司信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十四、或有事项中
披露的财务担保合同金额（若有）。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，
计提充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户, 客户多属制造业，未发现系统
风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。资产负债表日，本公司对前五大客户的应收账
款余额情况详见附注七、4。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本公司管理层对外部借款的使用
情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
102
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本公司将经营产生的现金流量、银行融资（包括借款与票据融资）等作为主要资金来源。
资产负债表日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的
要求。
本公司有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 401,969,765.23 401,969,765.23
应付票据 393,797,066.61 393,797,066.61
应付账款 930,162,188.79 930,162,188.79
其他应付款 100,745,054.92 100,745,054.92
租赁负债 3,562,411.08 2,616,964.26 1,990,688.62 8,170,063.96
长期借款 185,665.42 144,580,000.00 144,765,665.42
注：部分应付账款、其他应付款相关合同未载明到期期限（如保证金、代垫款项等），视
同一年以内到期。
（3）市场风险
①外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司下属广州分公司、佛达公司、美国佛
达、莱帝亚、江西鸿利有部分美元、欧元、港币业务外，本公司的其他主要业务活动以人民
币计价结算，外币金融资产详见附注七、65。本公司的资产及负债主要为人民币余额，外币
余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司对汇率变动进行分析和预测，
通过调整外币负债金额降低汇兑损失，获取汇兑收益。
外汇风险敏感性分析：
本公司管理层认为外汇风险变动对本公司财务报表的影响不重大。
②利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本
公司持续密切关注利率变动对于本公司利率风险的影响，根据当时的市场环境来确定固定利
率及浮动利率工具的相对比例。
利率风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响
如下：
项目 利率变动 对利润的影响 对权益的影响
浮动利率金融工具 增加 1.00% -304.58 万元 -304.58 万元
浮动利率金融工具 减少 1.00% 304.58 万元 304.58 万元
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
③其他价格风险
由于芯片、金线、铜材、支架等价格存在波动，为应对价格风险，本公司将根据需要考
虑利用套期业务用以抵消部分预期交易的价格风险敞口。
2. 金融资产转移
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
资产负债表日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为
人民币561.89万元。本公司认为，本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的
违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留
使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
资产负债表日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
人民币66,169.65万元，其到期日为1至12个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付
款的，其持有人有权向本公司追索。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报
酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损
失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
资产负债表日，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认
金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
持续的公允价值计量：
（一）交易性金融资产 122,535.95 104,570,240.85 104,692,776.80
1、以公允价值计量且其变动计入当
122,535.95 122,535.95
期损益的金融资产
其中：权益工具投资 122,535.95 122,535.95
2、指定以公允价值计量且其变动计
104,570,240.85 104,570,240.85
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 104,570,240.85 104,570,240.85
（二）应收款项融资 74,641,879.66 74,641,879.66
其中：银行承兑汇票 74,641,879.66 74,641,879.66
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
（三）其他权益工具投资 1,085,146.38 1,085,146.38
其中：指定以公允价值计量变动计入
1,085,146.38 1,085,146.38
其他综合收益的非交易性权益投资
持续以公允价值计量的资产总额 122,535.95 180,297,266.89 180,419,802.84
（五）指定为以公允价值计量且变动
1,296,526.57 1,296,526.57
计入当期损益的金融负债
其中：业绩承诺奖励 1,296,526.57 1,296,526.57
持续以公允价值计量的负债总额 1,296,526.57 1,296,526.57
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目 公允价值说明
以公允价值计量且其变动计入当期
二级市场股票，以资产负债表日收盘价直接作为公允价值
损益的金融资产-权益工具投资
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项目 公允价值说明
指定以公允价值计量且其变动计 系对无控制、共同控制及重大影响、活跃市场没有报价的权益性投资。
入当期损益的金融资产——权益 根据被投资单位资产负债表日财务报表等判断，确认按投资成本或享有
工具投资 的被投资单位净资产份额等，作为公允价值。
应收款项融资-银行承兑汇票 期限较短，发生信用损失风险较小，按成本作为公允价值。
系对无控制、共同控制及重大影响、活跃市场没有报价的权益性投资。
指定以公允价值计量变动计入其
根据被投资单位资产负债表日财务报表等判断，确认按投资成本或享有
他综合收益的非交易性权益投资
的被投资单位净资产份额等，作为公允价值。
根据原并购合同约定的业绩承诺奖励计算方式，按应支付的金额作为公
业绩承诺奖励
允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
无
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本 对本企业的持对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 股比例(%) 决权比例(%)
四川金舵投资有限责任公司 四川泸州市 投资 275,000.00 30.08 30.08
注：本公司母公司的控股股东系泸州老窖集团有限责任公司，直接持有四川金舵投资有
限责任公司100.00%股权，本公司最终控制方系泸州市国有资产监督管理委员会，直接持有泸
州老窖集团有限责任公司90.00%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
联营企业 与本企业关系
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 本公司持股 41.22%
广东省旭晟半导体股份有限公司 本公司持股 28.19%
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 本公司持股 27.27%
广东省金材科技有限公司 本公司持股 20.00%
上海佛隽汽车电子有限公司 本公司持股 40.00%
广州市佛隽汽车电子有限公司 本公司持股 40.00%
4、其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
四川康润集团建筑安装工程有限公司 同一实际控制人
泸州守正法律服务有限公司 同一实际控制人
四川智同数据信息有限公司 同一实际控制人
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其他关联方名称 与本企业关系
广东德鸿感应微电子有限公司 李国平、马黎清控制的公司
李国平、马黎清 持股 5%的股东及其配偶
李俊东、孙翠霞 董事长及其配偶
贾合朝、廖梓成、邓寿铁、刘信国、张路华、严群、梁彤缨、
现任董事
马文杰
杨永发、陈淑芬、王跃飞 现任监事
全健、万晶、王建民 上届董事（2021 年 11 月换届）
江德权 上届监事（2021 年 11 月换届）
关飞、赵军 高级管理人员
郭志强、邹明爱、丹阳市泽博汽车零部件厂（有限合伙） 谊善车灯的股东及亲属控制的企业
巴现成、巴丽 明鑫成的股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
四川康润集团建筑安装工程有限公司 接受劳务 218,880,630.81 450,000.00
泸州守正法律服务有限公司 接受劳务 632,075.46 1,057,117.01
广州市佛隽汽车电子有限公司 采购商品 27,128,727.50 5,989,660.74
广东德鸿感应微电子有限公司 采购商品 4,528,023.10
广东省旭晟半导体股份有限公司 采购商品 508,648.83 6,986.19
四川智同数据信息有限公司 采购商品 134,585.84
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 采购商品 120,515.96 717,751.11
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 采购商品 113,516.93 119,381.91
上海佛隽汽车电子有限公司 采购商品 32,266.87
合计 252,046,724.43 8,373,163.83
2）出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东德鸿感应微电子有限公司 销售商品 11,530,180.15
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 销售商品 7,786,809.67 4,596,384.93
广州市佛隽汽车电子有限公司 销售商品 2,823,545.64 1,668,641.44
广东省金材科技有限公司 销售商品 1,439,728.24
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东省旭晟半导体股份有限公司 销售商品 1,325,854.30 1,585,561.47
广州市佛隽汽车电子有限公司 提供劳务 306,342.06 145,404.03
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 销售商品 289,612.68 220,627.92
四川康润集团建筑安装工程有限公司 销售商品 205,694.35
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 提供劳务 104,420.34 49,592.84
合计 25,812,187.43 8,266,212.63
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
广东省金材科技有限公司 厂房 1,166,922.93
广州市佛隽汽车电子有限公司 厂房/设备 650,847.70 533,834.88
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 厂房 242,127.48 296,147.00
广东德鸿感应微电子有限公司 厂房 85,332.30
四川康润集团建筑安装工程有限公司 宿舍 37,866.97
合计 2,183,097.38 829,981.88
2）本公司作为承租方：
无
（4）关联担保情况
1）本公司作为担保方
无
2）本公司作为被担保方
是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏常诚汽车部件有限公
司、常 国民、于苏琴、郭志 30,000,000.00 2019 年 08 月 16 日 2021 年 08 月 15 日 是
强、郭武俊
注：2021年7月23日，子公司谊善车灯归还江苏丹阳农村商业银行股份有限公司保证借款
3000万元本金及相应利息金额。
（5）关联方资金拆借
无
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东德鸿感应微电子有限公司 电感业务资产组 40,439,700.00
合计 40,439,700.00
（7）关键管理人员报酬
项目 本期发生额(万元) 上期发生额(万元)
关键管理人员报酬 2,331.57 1,451.60
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
期末余额 期初余额
项目 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广州市佛隽汽车电子有限公司 394,121.58 3,941.22 1,026,219.90 11,810.17
应收账款 江苏鸿利国泽光电科技有限公司 1,206,466.60 12,064.67 1,360,509.68 13,605.10
应收账款 广东省旭晟半导体股份有限公司 894,545.28 8,945.45
应收账款 广州市鸿利秉一光电科技有限公司 55,400.77 554.01 52,353.77 523.54
应收账款 广东省金材科技有限公司 2,647,213.18 26,472.13
应收账款 广东德鸿感应微电子有限公司 5,860,488.96 58,604.89
应收账款 四川康润集团建筑安装工程有限公司 64,590.00 645.90
应收账款 郭志强 3,000,689.84 3,000,689.84 3,000,689.84 3,000,689.84
应收票据 江苏鸿利国泽光电科技有限公司 50,000.00
应收票据 广东省旭晟半导体股份有限公司 90,570.00
预付款项 广东省旭晟半导体股份有限公司 649.80
其他应收款 广东省金材科技有限公司 146,282,513.38 7,314,125.67
其他应收款 郭志强 65,288,621.60 65,288,621.60 65,288,621.60 65,288,621.60
（2）应付项目
项目 关联方名称 期末余额 期初余额
应付票据 广州市鸿利秉一光电科技有限公司 273,710.50
应付账款 四川康润集团建筑安装工程有限公司 72,773,938.84
应付账款 广州市佛隽汽车电子有限公司 12,267,207.63 4,110,827.91
应付账款 广东德鸿感应微电子有限公司 4,528,023.10
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项目 关联方名称 期末余额 期初余额
应付账款 广东省旭晟半导体股份有限公司 495,400.16
应付账款 江苏鸿利国泽光电科技有限公司 16,150.08 26,069.34
应付账款 广州市鸿利秉一光电科技有限公司 6,012.00
合同负债（含其他流动负债） 广东省旭晟半导体股份有限公司 115,239.62 460,682.72
合同负债（含其他流动负债） 广州市鸿利秉一光电科技有限公司 1,005.65
其他应付款 四川康润集团建筑安装工程有限公司 40,149,516.58
其他应付款 巴现成（关联方往来款） 2,790,749.52 2,513,542.86
其他应付款 广东德鸿感应微电子有限公司 229,949.63
其他应付款 巴现成、巴丽（股权转让款） 10,000,000.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无。
2、或有事项
（1）未决诉讼/仲裁
截止资产负债表日，本公司重要的未决诉讼/仲裁情况如下：
立案时间 原告 被告 案由 受理法院 标的额（万元） 案件进展情况
广东某律师 深圳市福田区人
2020/5/13 鸿利智汇 服务纠纷 514.37 审理中
事务所 民法院
2020/11/2 广州市鸿利智显科技有 设备转让款纠
鸿利智汇 花都区人民法院 229.10 审理中
6 限公司 纷
郭志强、郭志明、邹明
2020/12/2 爱、郭武俊、丹阳市泽 股权回购款纠 广州市中级人民 申请强制执行
鸿利智汇 1,301.75
1 博汽车零部件厂（有限 纷 法院 中
合伙）
刘南杰、李永侠、刘启 股权回购款纠 广州市中级人民
2021/9/29 鸿利智汇 19,900.36 审理中
武、江苏亿科达科技发 纷 法院
110
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立案时间 原告 被告 案由 受理法院 标的额（万元） 案件进展情况
展有限公司（江苏迪纳
数字科技股份有限公司
之子公司）
广州市花都区人
2021/8/25 黄建忠 鸿利智汇 股权转让纠纷 1,600.00 审理中
民法院
佛山市哲迪照明科技有 申请强制执行
2020/7/2 鸿利智汇 货物纠纷 花都区人民法院 69.89
限公司/李保伟/刘玲玲 中
佛山宝瑞华智能技术有 佛山市南海区人 申请强制执行
2019/4/26 佛达信号 货物纠纷 182.36
限公司 民法院 中
大连德豪光
南昌市人民检察 民事抗诉，审
2019/10/8 电科技有限 江西鸿利 货物纠纷 151.40
院 理中
公司
广东勤上智慧城市科技 贵阳市云岩区人
2019/8/1 明鑫成 工程纠纷 550.00 审理中
工程有限公司 民法院
河南速达电动汽车科技 河南省三门峡市 申请强制执行
2021/5/13 谊善车灯 货物纠纷 408.80
有限公司 湖滨区人民法院 中
南昌市劳动仲裁
2021/9/30 舒永辉 江西宝鸿科技有限公司 劳动争议 56.29 审理中
委
（2）担保事项
谊善车灯为非关联方担保的情况如下：
担保金额（万 期末担保余 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日 备注
元） 额（万元） 经履行完毕
满瑞塑业江
谊善车灯 1,370.00 148.95 2016-9-2 2017-9-2 否 注
苏有限公司
注：谊善车灯为满瑞塑业江苏有限公司(原用名：江苏迅驰汽车部件有限公司)向招商银行
股份有限公司南京分行的贷款提供连带责任担保，满瑞塑业江苏有限公司已于 2020 年 1 月
21 日还清该笔款项本金。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
111
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
2022年1月，本公司完成吸收合并全资子公司广州市鸿祚投资有限公司的工商注销程序。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
1、本报告期，本公司控股子公司谊善车灯与债权人达成债务重组协议，产生债务重组收
益 110.09 万元。本报告期，本公司控股子公司谊善车灯与债务人达成债务重组协议，产生债
务重组收益 29.51 万元。
2、本报告期，本公司全资子公司良友科技与债务人达成债务重组协议，产生债务重组收
益 70.00 万元。
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据及会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营
分部的报酬的产品和服务。本公司的经营分部的分类与内容如下：
LED 封装分部：生产、销售 LED 封装产品、通用照明产品
LED 汽车照明分部：生产、销售汽车照明产品
互联网车主服务分部：互联网服务
（2）报告分部的财务信息
项目 LED封装分部 LED汽车照明分部 互联网车主服务分部 合计 分部间抵减 合并数
营业收入 4,269,213,763.47 620,571,827.18 1,585,122.38 4,891,370,713.03 -816,155,782.20 4,075,214,930.83
营业成本 3,542,956,362.20 496,644,311.94 2,625,916.64 4,042,226,590.78 -816,001,920.86 3,226,224,669.92
112
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 LED封装分部 LED汽车照明分部 互联网车主服务分部 合计 分部间抵减 合并数
利润总额 404,221,145.33 -17,410,397.34 -1,590,737.53 385,220,010.46 -132,047,466.90 253,172,543.56
资产总额 6,610,611,108.59 623,043,135.71 32,398,083.83 7,266,052,328.13 -2,778,782,418.68 4,487,269,909.45
负债总额 2,935,217,137.14 532,140,944.96 2,441,544.67 3,469,799,626.77 -1,164,469,167.16 2,305,330,459.61
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司应向谊善车灯原控制人郭志强追偿金额情况
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司应向谊善车灯原控制人郭志强追偿金额共计人民币
112,471,226.96 元，其中股权回 购款 4,000.00 万元；账面已 列示的担保代偿 损失款等
28,289,311.44 元 ； 其 他 担 保 代 偿 损 失 款 以 及 郭 志 强 个 人 借 款 、 承 诺 承 担 其 他 损 失 款
37,781,915.52 元（因款项收回具有不确定性，不满足资产确认条件，暂未挂账）；未到位的注
册资本金 640.00 万元。本公司正在通过提起诉讼等加大催收和追偿力度，以减少损失。
（2）作为重要出租人的相关信息
本公司对外租赁的资产主要系对外租赁生产及办公场所，租赁相关信息如下：
项目 金额 备注
计入当期损益的租赁业务收入 4,911,245.06
与租赁相关的总现金流入 5,353,257.12
（3）作为重要承租人的相关信息
本公司确认为使用权资产的租赁资产，系子公司斯迈得、速易网络租赁生产及办公场所。
租赁相关信息如下：
项目 金额 备注
本期使用权资产折旧计入损益的金额 3,205,999.66
本期租赁负债-未确认融资费用摊销金额 446,782.47
计入当期损益的短期租赁、低价值资产租赁费用 5,966,725.24
与租赁相关的总现金流出 9,117,431.79
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 无
转租使用权资产取得的收入 1,270,413.71
售后租回交易产生的相关损益 无
（4）除上述情况外，本公司无其他需要说明的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
种类 期末余额
113
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提 2,189,965.10 1.33 2,189,965.10 100.00
组合计提 162,954,454.63 98.67 1,034,050.44 0.63 161,920,404.19
其中：组合 1 103,114,656.72 62.44 1,034,050.44 1.00 102,080,606.28
组合 2 59,839,797.91 36.23 59,839,797.91
合计 165,144,419.73 100.00 3,224,015.54 1.95 161,920,404.19
续上表：
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
单项计提 4,693,468.80 2.61 4,693,468.80 100.00
组合计提 174,905,869.03 97.39 1,112,674.49 0.64 173,793,194.54
其中：组合 1 104,959,055.24 58.44 1,112,674.49 1.06 103,846,380.75
组合 2 69,946,813.79 38.95 69,946,813.79
合计 179,599,337.83 100.00 5,806,143.29 3.23 173,793,194.54
（2）按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例%
广州市鸿利智显科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 诉讼中，预计收回可能性较小
佛山市哲迪照明科技有限公司 150,465.10 150,465.10 100.00 强制执行中，预计收回可能性较小
广州纽威光电科技有限公司 39,500.00 39,500.00 100.00 存在纠纷，预计收回可能性较小
合计 2,189,965.10 2,189,965.10
（3）按账龄计提坏账准备的应收账款
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 103,108,675.09 1,031,168.37 1.00
其中：6 个月以内 103,106,634.51 1,031,066.34 1.00
7-12 月 2,040.58 102.03 5.00
1-2 年 3,262.69 978.81 30.00
2-3 年 2,718.94 1,903.26 70.00
114
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例%
合计 103,114,656.72 1,034,050.44 1.00
续上表：
期初余额
应收账款类别
应收账款 坏账准备 计提比例%
1 年以内 104,787,890.48 1,061,325.06 1.01
其中：6 个月以内 104,451,736.72 1,044,517.37 1.00
7-12 月 336,153.76 16,807.69 5.00
1-2 年 171,164.76 51,349.43 30.00
2-3 年
合计 104,959,055.24 1,112,674.49 1.06
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 162,987,973.00
其中：6 个月以内 162,985,932.42
7-12 月 2,040.58
1-2 年 3,262.69
2-3 年 2,153,184.04
合计 165,144,419.73
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提（转回为“-”） 收回 核销 其他
按单项计提坏账准备 4,693,468.80 -348,861.18 2,154,642.52 2,189,965.10
按组合计提坏账准备 1,112,674.49 -85,469.03 6,844.98 1,034,050.44
合计 5,806,143.29 -434,330.21 6,844.98 2,154,642.52 3,224,015.54
（5）本期实际核销的应收账款 2,154,642.52 元，系根据内部决议对无法收回的已全额计
提坏账准备的应收账款予以核销。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
第1名 51,922,360.08 31.44
115
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例%
第2名 5,174,234.46 3.13 51,742.34
第3名 4,862,301.66 2.94 48,623.02
第4名 4,290,638.48 2.60 42,906.38
第5名 4,169,820.96 2.52 41,698.21
合计 70,419,355.64 42.63 184,969.95
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 583,689,678.77 618,989,088.82
合计 583,689,678.77 618,989,088.82
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
关联方单位款项 433,288,556.88 604,497,702.08
借款 162,502,316.67 17,363,642.44
股权回购款 40,000,000.00 40,000,000.00
保证金及押金 3,591,231.11 3,048,214.34
出口退税款 302,291.81
诉讼保全金 550,770.99
代垫款 944,356.79
其他 1,094,992.44 83,503.33
合计 641,330,159.90 665,937,418.98
减：坏账准备 57,640,481.13 46,948,330.16
其他应收款净值 583,689,678.77 618,989,088.82
116
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2）坏账准备计提情况：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期信 合计
用损失(未发生信 信用损失(已发生
用损失
用减值) 信用减值)
期初余额 6,948,330.16 40,000,000.00 46,948,330.16
期初余额在本期
--转入第二阶段 -6,948,330.16 6,948,330.16
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 10,419,983.97 272,167.00 10,692,150.97
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 17,368,314.13 40,272,167.00 57,640,481.13
3）第三阶段的其他应收款坏账准备计提情况
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
未按期还款，已提起诉讼，
郭志强 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00
预计收回可能性较小
申请强制执行中，预计收回
芜湖金艾奇灯饰科技有限公司 179,930.00 179,930.00 100.00
可能性较小
破产清算中，预计收回可能
中山艾亮灯饰科技有限公司 92,237.00 92,237.00 100.00
性较小
合计 40,272,167.00 40,272,167.00
按账龄披露：
账龄 账面余额
1 年以内 582,660,003.56
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账龄 账面余额
其中：6 个月以内 582,652,190.56
7-12 月 7,813.00
1-2 年 1,259,205.80
2-3 年 55,616,203.37
3-4 年 414,828.00
4-5 年 166,776.62
5 年以上 1,213,142.55
合计 641,330,159.90
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 关联方往来款 214,295,046.62 结算期内 33.41
广州市鸿利显示电子有限公司 关联方往来款 177,534,449.15 结算期内 27.68
广东省金材科技有限公司 借款 146,282,513.38 1 年以内 22.81 7,314,125.67
广东良友科技有限公司 关联方往来款 41,383,551.99 结算期内 6.45
郭志强 股权回购款 40,000,000.00 3 年以内 6.24 40,000,000.00
合计 619,495,561.14 96.60 47,314,125.67
6）本期无涉及政府补助的应收款项。
7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,774,094,215.67 1,194,642,612.70 1,579,451,602.97
对合营、联营企业投资 121,067,234.10 70,570,137.61 50,497,096.49
合计 2,895,161,449.77 1,265,212,750.31 1,629,948,699.46
续上表
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,122,634,631.17 1,361,299,725.64 1,761,334,905.53
118
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期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对合营、联营企业投资 46,836,248.63 6,870,137.61 39,966,111.02
合计 3,169,470,879.80 1,368,169,863.25 1,801,301,016.55
（1）对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
广州市佛达信号设备有限公司 53,967,999.12 53,967,999.12
广州市莱帝亚照明股份有限公司 12,546,642.75 12,546,642.75
广州市重盈工元节能科技有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
广东良友科技有限公司 191,697,600.02 150,000,000.00 341,697,600.02
深圳市斯迈得半导体有限公司 272,864,015.00 272,864,015.00
鸿利（香港）投资有限公司 61,154,000.00 61,154,000.00
江西鸿利光电有限公司 669,080,899.96 669,080,899.96
广州市鸿祚投资有限公司 注 1 200,000,000.00 200,000,000.00
广东省金材科技有限公司 注 2 318,500,000.00 318,500,000.00
深圳市速易网络科技有限公司 注 3 908,170,415.50 8,170,415.50 900,000,000.00
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 256,783,058.82 256,783,058.82
广州市鸿利显示电子有限公司 47,870,000.00 28,130,000.00 76,000,000.00
深圳市明鑫成照明科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 3,122,634,631.17 178,130,000.00 526,670,415.50 2,774,094,215.67
续上表
减值准备期初 减值准备本期 减值准备本期 减值准备期末
被投资单位
余额 计提 减少 余额
广州市佛达信号设备有限公司
广州市莱帝亚照明股份有限公司
广州市重盈工元节能科技有限公司 173,209.05 173,209.05
广东良友科技有限公司
深圳市斯迈得半导体有限公司 99,206,800.00 99,206,800.00
鸿利（香港）投资有限公司 61,154,000.00 61,154,000.00
江西鸿利光电有限公司
广州市鸿祚投资有限公司
广东省金材科技有限公司 318,500,000.00 318,500,000.00
119
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
减值准备期初 减值准备本期 减值准备本期 减值准备期末
被投资单位
余额 计提 减少 余额
深圳市速易网络科技有限公司 718,157,112.94 151,842,887.06 870,000,000.00
丹阳谊善车灯设备制造有限公司 164,108,603.65 164,108,603.65
广州市鸿利显示电子有限公司
深圳市明鑫成照明科技有限公司
合计 1,361,299,725.64 151,842,887.06 318,500,000.00 1,194,642,612.70
注 1：广州市鸿祚投资有限公司以 2021 年 9 月 30 日为基准日，被本公司吸收合并，并
于 2022 年 1 月办理完成工商注销。
注 2：对金材科技投资变动详见附注七、14。
注 3：本期完成对深圳市速易网络科技有限公司原股东业绩奖励款的结算，对无须支付
的业绩奖励款，冲减原计入长期股权投资成本的业绩奖励。
注 4：本期对子公司投资增加，系根据章程对子公司增资。
（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动
期初余额
被投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合收
（账面价值） 追加投资
资 的投资损益 益调整
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司 28,157,433.51 240,756.70
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 6,012,803.57 274,684.29
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 5,795,873.94 1,142,391.58
广东省金材科技有限公司 10,000,000.00 -1,126,847.10
小计 39,966,111.02 10,000,000.00 530,985.47
合计 39,966,111.02 10,000,000.00 530,985.47
续上表
本期增减变动
期末余额 减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 其
计提减值准备 （账面价值） 余额
益变动 股利或利润 他
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司 28,398,190.21
江苏鸿利国泽光电科技有限公司 6,287,487.86 566,111.69
120
鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
本期增减变动
期末余额 减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 其
计提减值准备 （账面价值） 余额
益变动 股利或利润 他
广州市鸿利秉一光电科技有限公司 6,938,265.52 6,304,025.92
广东省金材科技有限公司 8,873,152.90 63,700,000.00
小计 50,497,096.49 70,570,137.61
合计 50,497,096.49 70,570,137.61
4、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务 999,551,723.95 778,027,702.44 695,413,689.37 517,804,446.18
其他业务 34,016,146.83 18,904,798.08 17,536,930.90 12,034,893.20
合计 1,033,567,870.78 796,932,500.52 712,950,620.27 529,839,339.38
5、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的投资收益 307,985,207.01 206,832,161.12
权益法核算的投资收益 530,985.47 4,512,057.48
处置长期股权投资产生的处置收益 4,140,300.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 464,100.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,429,511.59 409,512.07
处置交易性金融负债取得的投资收益 1,965,631.85
银行承兑汇票贴现利息 -1,995,043.68
合计 314,056,592.24 212,217,830.67
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 37,047,343.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
23,428,814.53
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 808,431.34
债务重组损益 2,095,991.67
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鸿利智汇集团股份有限公司 财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
8,859,704.10
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,194,341.19
小计 75,434,626.29
减：所得税影响额 11,377,768.15
少数股东损益影响额（税后） 416,782.32
合计 63,640,075.82
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.97 0.38 0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.87 0.29 0.29
3、境内外会计准则下会计数据差异
无
4、其他
无
鸿利智汇集团股份有限公司（盖章）
法定代表人：李俊东
主管会计工作的公司负责人：赵军
会计机构负责人：毕杰敏
二〇二二年四月二十六日
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