科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
科大智能科技股份有限公司
2015 年半年度报告
证券代码：300222
证券简称：科大智能
2015 年 08 月
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人黄明松、主管会计工作负责人穆峻柏及会计机构负责人(会计主
管人员)崔莉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 334,829,380 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 8 股。
公司半年度财务报告已经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计并
被出具标准审计报告。
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目录
第一节重要提示、释义.......................................... 2
第二节公司基本情况简介 ........................................ 7
第三节董事会报告 ............................................ 12
第四节重要事项 .............................................. 35
第五节股份变动及股东情况 ..................................... 43
第六节董事、监事、高级管理人员情况 ........................... 50
第七节财务报告 .............................................. 52
第八节备查文件目录 ......................................... 156
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释义
释义项 指 释义内容
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证劵法》 指 《中华人民共和国证劵法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
国家电网 指 国家电网公司
南方电网 指 中国南方电网有限责任公司
创业板 指 深圳证券交易所创业板
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
科大智能、本公司、公司 指 科大智能科技股份有限公司
股东大会 指 科大智能科技股份有限公司股东大会
董事会 指 科大智能科技股份有限公司董事会
监事会 指 科大智能科技股份有限公司监事会
国元证券、保荐人、保荐机构 指 国元证券股份有限公司
华普天健、会计师 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《规范运作指引》 指 《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
《公司章程》 指 《科大智能科技股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
公司股票 指 科大智能 A 股股票
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
智能电气公司 指 科大智能电气技术有限公司
永乾机电 指 上海永乾机电有限公司
正信电气 指 烟台正信电气有限公司
科智得公司 指 四川科智得科技有限公司
科大智能（合肥）公司 指 科大智能（合肥）科技有限公司
科大智能南京分公司 指 科大智能科技股份有限公司南京分公司
配电自动化系统（DAS）是一种在远方以实时方式监控、协调和操作
配电自动化系统 指 配电设备的自动化系统，由主站、通信系统、自动化监控终端设备三
大部分构成。
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用电自动化系统是通过对配电变压器和终端用户的用电数据的采集
和分析，实现用电监控、负荷管理、线损分析等功能的用电自动化管
用电自动化系统 指
理系统，该系统可以达成用电信息采集与计量、错峰用电、用电检查
（防窃电）、负荷预测和降低用电成本、提高电能使用效率等目的。
Distribution Terminal Unit，配电自动化监控终端的一种。安装在配电
DTU 指 网馈线回路的开闭所和配电所等处，具有遥信、遥测、遥控和故障电
流检测等功能的远方终端。
Feeder Terminal Unit，配电自动化监控终端的一种。安装在配电网馈
FTU 指 线回路的柱上和开关柜等处，具有遥信、遥测、遥控和故障电流检测
(或利用故障指示器检测故障)等功能的远方终端。
中压配电载波 指 采用配电线路作为传输信道进行载波数据传输的通信方式。
中压配电载波通信系统 指 以电力线载波通信技术为通信方式的中压配电网专用通信系统
中压配电载波机 指 中压配电载波通信系统的核心通信单元
运用控制理论、仪器仪表、计算机和信息技术以及其他技术，实现工
业生产过程的检测、控制、优化、调度、管理和决策，主要技术领域
工业自动化 指 包括智能化装备、制造过程智能化、基础技术与零部件。其中，制造
过程智能化的技术领域主要包括工业生产智能化、在线监测和自动化
系统、工业物联网等
制造过程智能化的一个重要技术领域，将信息技术、人工智能技术、
物联网新技术与先进制造技术相结合，提升供应链管理、生产过程工
工业生产智能化 指 艺优化、产品设备监控管理、环保监测及能源管理、工业安全生产管
理等环节的生产效率，实现各种工业生产制造过程的智能化，如实现
工业生产过程中移载、装配、输送、仓储的智能化
具有感知、分析、推理、决策、控制功能的智能化制造装备，它集成
和融合先进制造技术、信息技术和智能技术。国家《智能制造装备产
智能装备 指
业"十二五"发展路线图》重点发展新一代大型电力和电网装备、机器
人产业等
通过各种机械形式，实现人手和臂的各种动作功能，弥补人手和臂在
浮动移载/移载 指 力量上的不足，实现物件以近似漂浮状态进行移动、升降、伸缩、旋
转、翻转等固定动作的过程
能模仿人手和手臂的动作和功能，按固定程序对物件进行操作的移载
机械手/浮动移载机械手 指
设备，由机械臂、夹具等构成
将智能控制和信息技术与各种移载设备相结合,用于实现对被移载物
智能移载系统 指 件的移动、升降、伸缩、旋转、翻转等动作的智能化系统，该系统通
常由智能控制模块、各种移载设备等构成
将空中输送系统（如自行小车悬挂输送系统、链式悬挂输送系统、空
中摩擦传动输送系统、悬挂滑撬输送系统等）、地面输送系统（如板
智能输送系统 指 式输送系统、地面链式输送系统、地面摩擦传动输送系统、AGV 等）
与最新的自动控制技术、信息技术相结合构成的智能化系统，用于实
现物料从进入生产现场开始至加工、运送、装配等一系列生产制造过
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程中输送环节的智能化操作
采用智能控制或工业生产机器人技术进行智能生产装配的作业系统，
智能装配系统 指 该系统通常由作业台、工业生产机器人或机械手、装配管理系统软件
构成
运用信息技术、传感技术、机电一体化和控制技术，使用移载、输送
等设备，用于实现库容管理、供应链管理、出入库管理、物管品质管
智能仓储系统 指
理、安全管理的智能化系统，该系统通常由托盘、自动化立体仓库、
伺服小车、移载和输送设备构成
由操作机（机械本体）、控制器、伺服驱动系统和传感装置构成的一
种仿人（人工智能）操作、自动控制、可重复编程、能在三维空间完
成各种作业的光机电一体化智能设备。由于设备特别适合于多品种、
工业机器人/ 工业生产机器人 指 变批量的柔性生产，因此把主要用于智能化生产的工业生产机器人简
称工业机器人。按照应用领域分类,广义的工业机器人除了工业生产机
器人外，还包括服务机器人（保安、食品清洁消毒等）、特种作业机
器人（防暴现场、救灾、生化作业等）
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第二节公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 科大智能 股票代码 300222
公司的中文名称 科大智能科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 科大智能
公司的外文名称（如有） CSG SMART SCIENCE&TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） CSG
公司的法定代表人 黄明松
注册地址 上海市张江高科技园区碧波路 456 号 A203-A206 室
注册地址的邮政编码 201203
办公地址 上海市张江高科技园区碧波路 456 号 A203-A206 室
办公地址的邮政编码 201203
公司国际互联网网址 www.csg.com.cn
电子信箱 kdzn@csg.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 穆峻柏 王家伦
上海市张江高科技园区碧波路 456 号 上海市张江高科技园区碧波路 456 号
联系地址
A204 室 A204 室
电话 021-50804882 021-50804882
传真 021-50804883 021-50804883
电子信箱 mjb@csg.com.cn kdzn@csg.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 科大智能科技股份有限公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
项目 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 401,378,787.86 214,129,002.63 87.45%
归属于上市公司普通股股东的净利润（元） 61,587,071.76 23,436,811.92 162.78%
归属于上市公司普通股股东的扣除非经常性损
58,454,091.20 22,306,684.03 162.05%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -11,772,154.06 -21,326,340.38 44.80%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0363 -0.130 72.08%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.10 100%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.10 100%
加权平均净资产收益率 4.68% 2.94% 1.74%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 4.45% 2.80% 1.65%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,865,236,278.34 1,753,270,469.19 6.39%
归属于上市公司普通股股东的所有者权益（元） 1,335,271,766.81 1,288,238,809.35 3.65%
归属于上市公司普通股股东的每股净资产（元/
4.12 7.86 -47.58%
股）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.18
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -93,519.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,785,533.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,584,861.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 544,205.92
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-3,092,902.31
整对当期损益的影响
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,957.06
减：所得税影响额 923,839.67
少数股东权益影响额（税后） -1,332,598.56
合计 3,132,980.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、宏观经济波动风险
公司主要业务为配用电自动化和工业生产智能化。电力行业是经济增长的晴雨表，与国家宏观经济密
切相关，而配用电自动化业务受国内电力行业发展，尤其是配用电自动化建设投资的影响较大；工业生产
智能化业务涉及汽车、电力、军工、机械、电子信息、环保、新能源等众多行业，产品的市场需求与宏观
经济形势密不可分。因此宏观经济走势的波动对公司产品的需求有直接影响，从而影响公司经营业绩的变
动。
公司将密切关注国内外经济形势变化，大力拓展产品市场，提升内部管理，适时进行产业整合、升级，
降低宏观经济形势变化带来的风险。
2、市场竞争加剧的风险
配用电自动化业务方面，随着国家进一步加大电网投资和智能电网建设，我国配电自动化建设将迎来
大规模发展阶段，市场竞争将会进一步加剧；随着国内人口红利优势逐渐消失，产业升级迫在眉睫，工业
生产智能化行业得到了市场的广泛认可，智能化装备在社会生产及服务的各个领域广泛应用，巨大的市场
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需求和广阔的发展前景给中国工业生产智能化产业带来前所未有的机遇与挑战的同时，也带了复杂的市场
竞争环境，国际厂商陆续进入中国，抢占中国市场，导致竞争日益加剧。
面对广阔的市场空间和发展机遇，公司将在继续保持自身业已具备的配用电自动化市场先入优势和工
业生产智能化市场领先优势的同时坚持创新，积极进行技术和产品创新，提高企业核心竞争力；优化产品
结构，降低生产成本，提高产品竞争能力；大力开拓全国市场，优化市场布局，使公司在日益加剧的市场
竞争中处于有利地位。
3、企业经营与管理风险
公司自上市以来，随着内涵式增长与外延式发展的逐步实施，公司业务规模不断拓展，公司的资产规
模、人员规模也在持续增加，组织机构更加复杂，尤其是近年来通过新设、收购和投资形成的控股及参股
子公司不断增加，使公司经营决策、风险控制的难度加大，这对企业组织模式、内控管理制度、经营管理
层的管理能力等方面提出了更高的要求，给公司的人力资源管理、生产管理及对客户的综合管理等方面带
来了更多的挑战。如果公司管理水平不能及时适应规模迅速扩张及结构变化的需要，将削弱公司的市场竞
争力，存在规模迅速扩张导致的管理风险。
公司将逐步建立和完善集团化管理模式，通过企业管理制度的顶层设计确保公司管理制度的有效实
施；进一步提高管理人员素质，逐步建立起与公司规模相适应的高效管理体系和经营管理团队；进一步通
过优化内部控制流程、优化组织结构，完善子公司管理制度，加强对子公司的管控，降低经营和管理风险。
4、应收账款余额较大的风险
公司2015年6月30日、2014年12月31日的应收账款净额分别为33,711.00万元、28,015.31万元。随着公
司销售规模的扩大，应收账款余额有可能将继续增加，如果公司对应收账款催收不利，导致应收账款不能
及时收回，将对公司的偿债能力及现金流产生不利影响。
公司截止2015年6月30日，公司约80%的应收账款账龄均在一年之内，且公司客户主要为电力、汽车、
军工、机械设备等行业内的优质企业，信用风险较低，应收账款账龄较短，坏账风险较小。公司将在销售
合同执行的全流程中加强应收账款的管理和监控，加大对市场部门销售回款率的考核力度，加强对账龄较
长的应收账款的催收和清理工作，逐步降低应收账款余额。
5、技术风险
随着配用电自动化技术和工业生产智能化技术的不断发展和深化，尤其是面对工业生产智能化行业的
技术发展呈现日新月异之势，如果公司不能准确把握行业技术发展的趋势，不能进行持续创新，公司将可
能丧失技术和市场的领先地位，面临技术与产品开发落后于市场发展的风险，公司的竞争力将会受到影响。
公司配用电自动化业务通过长期技术积累和发展，培养了一支高水平的技术研发团队，形成了突出的自主
创新能力，并拥有了自主知识产权的核心技术；公司工业生产智能化业务主体上海永乾机电有限公司亦拥
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有自主知识产权的工业生产智能化相关的核心技术。公司将进一步加大研发投入，继续完善技术研发体系，
并加强与高校、科研院所的交流与合作，增强自主创新能力，紧抓市场技术趋势，充分发挥公司及下属子
公司协同效应，保持公司处于技术领先水平，提高公司核心竞争力。
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第三节董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司继续大力推进内涵式和外延式相结合的发展战略，通过推进集团化管理模式，强化整
体运营管理，提升运营效率；加大市场营销力度，加快新领域业务拓展速度；提升整体技术创新能力，强
化研发综合实力；加快外延式投资并购，完善产业布局等措施，保证了公司经营业绩实现了稳步增长，进
一步增强了公司的核心竞争力和可持续发展能力。
报告期内，随着电改政策的出台和推进，公司进一步加大对电力市场的开拓力度，公司配用电自动化
业务销售收入较上年同期实现一定增长，同时配用电自动化业务毛利率较上年同期也有所提高；工业4.0
和“中国制造2025”的出台推动了信息技术和先进制造技术的高速发展，给智能制造产业提供了巨大的市场
空间，公司抢抓这一历史发展机遇，加快推进公司在高端智能制造和机器人应用领域的发展战略，在深耕
细作原有市场的基础上积极拓展新的应用领域，公司工业生产智能化业务取得了快速发展，对公司2015年
上半年度整体经营业绩产生了较大影响。
报告期内，主营业务配用电自动化和工业生产智能化业务发展势头良好，公司营业收入、营业利润、
利润总额和归属于上市公司股东的净利润较上年同期均有较大幅度的增长。报告期内，公司实现营业收入
为40,137.88万元，较上年同期增长87.45%；营业利润为7,775.87万元，较上年同期增长200.31%；利润总额
为8,328.05万元，较上年同期增长177.68%；归属于上市公司股东的净利润为6,158.71万元，较上年同期增
长162.78%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期公司继续加大市场开拓力度，主
营业收入 401,378,787.86 214,129,002.63 87.45%
营业务快速增长所致。
主要系本期公司收入增加成本相应增加所
营业成本 228,145,933.41 126,800,018.50 79.93%
致。
主要系本期公司加大市场开拓和投入相应
销售费用 31,805,378.96 26,627,768.02 19.44%
人力成本、差旅费等营销费用增加所致.
主要系本期公司研发投入、股权激励费用、
管理费用 62,100,484.65 37,611,861.21 65.11%
管理部门人力成本和办公费用等增加所致。
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主要系本期公司定期存款减少相应利息收
财务费用 -2,678,967.73 -3,873,387.20 30.84%
入减少所致。
主要系本期公司利润总额增加相应所得税
所得税费用 15,034,835.85 6,454,758.17 132.93%
费用增加所致。
主要系本期公司继续加大研发投入相应人
研发投入 28,216,002.95 17,023,160.52 65.75%
力成本和材料费用等增加所致。
经营活动产生的现金流量净额 -11,772,154.06 -21,326,340.38 44.80% 主要系本期公司销售回款增加所致。
投资活动产生的现金流量净额 -225,866,992.85 -66,256,927.54 -240.90% 主要系本期公司购买银行理财产品所致。
主要系本期公司实施股权激励所发行限制
筹资活动产生的现金流量净额 107,503,716.57 147,218,855.18 -26.98%
性股票募集的资金所致。
现金及现金等价物净增加额 -130,101,863.43 59,675,775.93 -318.01% 主要系本期公司内购买银行理财产品所致。
主要系本期营业收入增加相应附加税费增
营业税金及附加 2,969,207.39 1,246,293.48 138.24%
加所致
主要系本期应收账款增加相应坏账准备增
资产减值损失 3,862,894.98 -176,300.06 2,291.09%
加所致。
投资收益 2,584,861.96 主要系本期公司银行理财收益增加所致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司继续加大市场开拓力度，主营业务配用电自动化和工业生产智能化业务发展势头较好，
公司销售规模较上年同期实现一定幅度增长。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务为配电自动化和用电自动化系统的研发、生产和销售以及配用电自动化工程与技术服
务；数据通信产品的研发、生产和销售；工业生产智能化综合解决方案的设计、产品研制、系统实施与技
术服务。报告期内，公司持续加大市场开拓力度，主营业务发展势头较好，公司销售规模较上年同期实现
一定幅度增长，配用电自动化业务和工业生产智能化业务为公司营业收入和毛利贡献的主要来源。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
项目 营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
分行业
配用电自动化 203,839,087.23 116,282,749.89 42.95% 46.32% 29.63% 7.35%
信息与通信 26,382,283.07 12,403,375.40 52.99% 167.96% 89.09% 19.61%
工业生产智能化 168,615,676.15 98,544,054.15 41.56% 160.24% 222.73% -11.32%
合计 398,837,046.45 227,230,179.44 43.03% 86.42% 79.20% 2.30%
分产品
配电自动化系统 125,651,995.77 64,818,212.63 48.41% 16.89% -2.28% 10.12%
用电自动化系统 56,045,716.81 33,684,495.75 39.90% 167.51% 155.63% 2.79%
配用电自动化工
22,141,374.65 17,780,041.51 19.70% 103.89% 74.30% 13.63%
程与技术服务
信息与通信 26,382,283.07 12,403,375.40 52.99% 167.96% 89.09% 19.61%
智能装配系统 65,692,411.90 35,617,873.90 45.78% 62.16% 79.17% -5.15%
智能移载系统 40,982,710.04 19,648,131.00 52.06% 143.29% 170.74% -4.86%
智能输送系统 57,342,427.50 40,988,681.97 28.52% 1,669.68% 1,929.52% -9.15%
其他 4,598,126.71 2,289,367.28 50.21% 9.59% 66.06% -16.93%
合计 398,837,046.45 227,230,179.44 43.03% 86.42% 79.20% 2.30%
分地区
华东 254,301,604.94 139,154,174.34 45.28% 74.21% 52.36% 7.85%
华北 75,695,409.12 49,453,199.49 34.67% 313.43% 499.19% -20.25%
华南 22,596,714.04 13,410,675.87 40.65% 70.27% 115.00% -12.35%
华中 18,172,483.55 10,164,890.22 44.06% 242.17% 289.76% -6.83%
西南 16,362,067.45 8,578,063.84 47.57% -7.35% -10.19% 1.66%
其他 11,708,767.35 6,469,175.68 44.75% -12.74% -26.62% 10.45%
合计 398,837,046.45 227,230,179.44 43.03% 86.42% 79.20% 2.30%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
□ 适用 √ 不适用
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
科大智能电气技术有限公司 配用电自动化产品及服务 12,713,096.07
上海永乾机电有限公司 工业生产智能化产品及服务 26,195,390.08
烟台正信电气有限公司 配用电自动化产品及服务 10,195,203.90
科大智能（合肥）科技有限公司 数据通信产品及服务 910,540.43
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，配用电自动化方面，公司实现了相关产品的平台化并开展了配电智能故障定位系统的研发
工作，配电智能故障定位系统突破了小电流接地系统单相接地故障定位的难题；工业生产智能化方面，公
司重点开展了玻璃纤维卷自动绕膜包装专机、配备多级升降轻量化设计自动PICK UP、配备有伺服技术的
悬挂式重载高速自动移载机、日产辊锻线换模设备、基于机器人应用的自动化生产线技术装备研制等5个
项目的自主研发。报告期内，公司申请发明专利4项（尚未获得），新获得实用新型3项和软件著作权13项。
15
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
1、电力自动化
2015年3月15日，中共中央国务院发布了《关于进一步深化电力体制改革的若干意见（中发[2015]9号）
文》，明确了新一轮电力体制改革的市场化建设方向。“新电改”主要内容可以概括为“三放开、一独立、
三加强”，即放开新增配售电市场，放开输配以外的经营性电价，公益性调节性以外的发电计划放开；交
易机构相对独立;加强政府监管，强化电力统筹规划，强化和提升电力安全高效运行和可靠性供应水平。
2015年4月15日，国家发展改革委印发《关于贯彻中发[2015]9号文件精神，加快推进输配电价改革的通知》，
部署扩大输配电价改革试点范围，加快推进输配电价改革，通知规定，在深圳市、内蒙古西部率先开展输
配电价改革试点的基础上，将安徽、湖北、宁夏、云南省(区)列入先期输配电价改革试点范围，鼓励具备
条件的其他地区开展改革试点。
随着电改政策的落地和稳步推进，有望开启发电和售电市场的市场化放开，全国5.5万亿度售电对应
的万亿元级别市场即将开启，分布式电源接入、电网智能化升级和配网自动化将进入大规模推广期，拥有
技术、研发、资金、人才、市场等优势的企业将在新一轮的市场竞争中占得先机。
2、工业生产智能化
①工业4.0推动全球智能制造升级
工业4.0的主题是智能制造和智慧工厂，其核心就是构建信息物理系统，通过物联网和互联网实现物
与物、机器与机器、机器与人的数据信息交流、交互，即将设备、生产线、产品、工厂、供应商、客户紧
密地连接在一起，建立智能工厂，实现智能生产。德国提出“工业4.0”以及美国推出的“工业互联网”
都是“工业化与信息化”的融合的表现。在未来的社会，无数的机器、工厂车间与人之间都用一张大网联
结起来，通过大数据技术进行分析，大力节减制造环节的损耗。“工业4.0”将推动全球智能制造升级浪
潮，实现众多行业制造模式的变革。
②“中国制造2025”抢抓智能制造制高点
2015年5月19日，国务院正式印发了《中国制造2025》，这是党中央、国务院总揽国际国内发展大势，
站在增强我国综合国力、提升国际竞争力、保障国家安全的战略高度做出的重大战略部署，其核心是加快
推进制造业创新发展、提质增效，实现从制造大国向制造强国转变。《中国制造2025》提出通过“三步走”
16
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实现制造强国的战略目标。其中，第一阶段目标是到2025年迈入制造强国行列，第二阶段目标是到2035年
制造业整体达到世界制造强国阵营中等水平，第三阶段到新中国成立一百年时成为制造业大国，地位更加
巩固，综合实力进入世界制造强国前列。《中国制造2025》鼓励创新，推动制造业转型升级，核心在于“智
能制造”。“智能制造”要推动的是制造业智能化升级，而非仅仅自动化，更重要的是推动信息化升级，
通过传感、机器视觉等系统的应用，形成大数据的采集、反应和对未来的预测，在产品的开发和制造、产
品的设计和制造、产品的质量和管理体系三方面形成有效闭环，我国智能制造产业链将迎来发展良机，工
业生产智能化将迎来重大历史发展机遇。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司继续大力推进内涵式和外延式相结合的发展战略，根据年初制定的 2015 年度经营计
划，重点开展了以下事项：
1、提升整体技术创新能力，强化研发综合实力
报告期内，公司继续加大研发投入，通过组织专题技术讨论会、产品方案交流会、研发人员互派轮岗
锻炼等形式，加强了公司与控股子公司研发人员之间的技术交流和信息互通，有效整合了公司与正信电气、
永乾机电等子公司各自研发团队的现有资源，发挥了优势互补的协同效应，提升了研发团队的整体技术创
新能力；依托自身技术创新实力，借助高校、专家等外部资源搭建创新平台，集中创新力量，围绕智能制
造产业链，以创新驱动发展，着力进行关键技术、产品及产业线等多方面创新，开发符合行业发展趋势的
智能工厂综合解决方案，全面强化公司在智能制造和工业生产智能化领域内的综合实力。
2、加大市场营销力度，加快新领域业务拓展速度
报告期内，公司在维护老客户的基础上，进一步挖掘成熟市场区域客户的潜在需求，加大新市场和新
客户的拓展力度，集中资源开发更多具有发展潜力和盈利能力的优质市场和高端客户，从而进一步扩大市
场份额，提高市场占有率；以市场为导向，及时调整产品销售策略，重点支持和发展适应市场的优势产品，
进一步增强公司市场竞争力。报告期内，公司成功与合肥国轩高科动力能源股份公司签署了《战略合作框
架协议》，双方将就新能源领域的智慧工厂和智能制造的技术研究与应用开展长期合作，并就公司参与国
轩高科智慧工厂设计规划、智能化生产线工艺布局、智能制造执行系统等长期合作关系达成共识，有效促
进了公司在新能源领域内的业务拓展速度。
3、推进集团化管理模式，强化整体运营管理
报告期内，公司继续强化内部管理，进一步完善公司制度和内控体系建设；推进集团化管理模式，促
进集团化的资源整合，有效提升公司整体运作能力；以经营目标为核心与各利润中心签订目标责任书，全
面推行绩效考核，促进管理绩效的提升；通过加大财务、审计的监督力度，加强对生产经营、资金管理、
17
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预算管理等重要环节的监督管理工作，提高公司整体管理能力；公司质量管理体系、安全标准化管理体系、
5S 现场管理等各项控制体系持续有效运行，保障了公司生产经营的稳定、安全运转；继续深入开展企业文
化建设，营造团结、和谐的企业文化，打造企业竞争的“软”实力。
4、加快外延式投资并购，完善产业布局
报告期内，公司继续通过增资、新设、收购、资产重组等多种方式积极进行产业资源的有效整合和稳
健扩张，完善产业布局，努力将公司配用电自动化和工业生产智能化两大主营业务做精做实，做大做强。
配用电自动化板块方面，通过发行股份购买资产的方式并购正信电气 49%股权；通过公司全资子公司科大
智能电气技术有限公司对上海英同电气有限公司进行增资；工业生产智能化板块方面，通过公司全资子公
司上海永乾机电有限公司成功投资设立了合肥科大智能机器人技术有限公司和合肥永乾智能控制技术有
限公司；收购了深圳市宏伟自动化设备有限公司少数股权；与上海博建电子科技有限公司签署了《投资意
向协议书》，拟对上海博建电子科技有限公司进行增资；与境外一家从事工业生产智能化业务的公司就股
权收购基本条款达成一致性意向，目前正积极推动和开展股权收购具体事项。
5、优化人才资源，完善人才梯队建设
报告期内，公司进一步加强人才资源优化配置，建立了内部培养为主、外部引进为辅的人才晋升通道，
逐步形成公平、公开、公正的竞争用人机制；进一步完善公司培训、考核机制，加强内部的培训、考核管
理工作，实施部门考核和人才考评机制，充分激发员工工作热情，调动员工的工作积极性。报告期内，公
司成功实施了首次限制性股票激励计划，激励对象涵盖公司董事、高级管理人员、中层管理人员和核心技
术（业务）人员等 213 名核心人才，成功将公司利益和个人利益紧密统一，达到引进、留住核心人才的目
的，确保了核心团队的稳定。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
见第二节“七、重大风险提示”。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 44,908.08
报告期投入募集资金总额 6,398.65
18
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 37,753.79
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 3,735.43
累计变更用途的募集资金总额比例 8.32%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金金额及到位情况
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]658 号文核准，向社会公开发行人民币普通股(A)股 1,500 万股，发行
价格每股 32.40 元，募集资金总额为 486,000,000.00 元，扣除各项发行费用 36,919,207.55 元后，募集资金净额为
449,080,792.45 元。以上募集资金已由华普天健会计师事务所（北京）有限公司于 2011 年 5 月 19 日出具的会验字[2011]4289
号《验资报告》验证确认。
为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易
所上市公司募集资金管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件，截至
2015 年 6 月 30 日止，公司分别与招商银行股份有限公司上海张江支行、交通银行股份有限公司上海浦东分行、中国光大
银行股份有限公司合肥分行（原专户开户行为中国银行股份有限公司合肥望江中路支行）、民生银行合肥分行营业部、上
海浦东发展银行合肥分行、杭州银行股份有限公司合肥科技支行（原专户开户行为徽商银行合肥高新开发区支行）等 6 家
银行以及保荐机构国元证券股份有限公司签署《募集资金三方监管协议》。公司对募集资金实行专户存储，对募集资金的
使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。
二、募集资金的实际使用情况
公司 2015 年 1-6 月实际使用募集资金 6,398.65 万元。截止 2015 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 37,753.79 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否
已变
截止报 项目可
更项 截至期 项目达到 是否
募集资金 本报告 截至期末 本报告期 告期末 行性是
承诺投资项目和超 目 调整后投 末投资 预定可使 达到
承诺投资 期投入 累计投入 实现的效 累计实 否发生
募资金投向 (含 资总额(1) 进度(3) 用状态日 预计
总额 金额 金额(2) 益 现的效 重大变
部分 ＝(2)/(1) 期 效益
益 化
变
更)
承诺投资项目
智能配电网通信与
80.82% 2014 年 08
监控终端产业化建 否 11,296 10,829.93 1,627.56 8,752.85 2,116.91 2,116.91 否否
（注 1） 月 31 日
设项目
2014 年 09
研发中心建设项目 是 2,490 383.06 -- 383.06 100.00% -- -- -- 是
月 30 日
市场营销网络建设 2013 年 05
是 2,466 1,303.58 -- 1,303.58 100.00% -- -- -- 是
项目 月 31 日
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更部分募集资金
永久性补充流动资 是 3,735.43 -- 3,735.43 100.00% -- -- -- -- 否
金
承诺投资项目小计 -- 16,252 16,252 1,627.56 14,174.92 -- -- 2,116.91 2,116.91 -- --
超募资金投向
2013 年 02
购买发展用地 否 3,000 1,128.91 -- 1,128.91 100.00% -- -- -- 否
月 24 日
智能一次开关设备
否 0 0 -- -- -- -- 是
产业化项目（注 2）
设立科大智能南京
2012 年 03
电力自动化研发机 否 1,000 1,000 -- 1,000 100.00% -- -- -- 否
月 01 日
构
2012 年 02
成立成都子公司 否 2,000 2,000 -- 2,000 100.00% -- -- -- 是
月 23 日
成立北京全资子公 2012 年 03
否 1,000 1,000 -- 354.79 35.48% -- -- -- 是
司 月 22 日
增资收购烟台正信 2012 年 12
否 1,800 1,800 -- 1,800 100.00% -- -- 是否
电气有限公司 月 10 日
归还银行贷款（如
-- 1,000 1,000 -- 1,000 100.00% -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 16,295.17 16,295.17 4,771.09 16,295.17 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 26,095.17 24,224.08 4,771.09 23,578.87 -- -- -- -- -- --
合计 -- 42,347.17 40,476.08 6,398.65 37,753.79 -- -- 2,116.91 2,116.91 -- --
1、智能配电网通信与监控终端产业化建设项目和智能一次开关设备产业化项目未达到计划进度的
情况说明
智能配电网通信与监控终端产业化建设项目原实施地点为科大智能电气技术有限公司（以下简称
“智能电气公司”）自有土地合肥市黄山路 612-2 块土地，因经营发展需要，为了合理配置公司的资源，
从公司的未来长远发展考虑，在募集资金投资项目保持不变的前提下，公司对该项目的实施地点进行
了变更。2011 年 11 月 25 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投
资项目实施地点的议案》，同意将募集资金投资项目“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”实施
未达到计划进度或
地点变更至合肥国家科技创新型试点市示范区新购置的公司发展用地中的约 8 亩土地。
预计收益的情况和
2011 年 11 月 25 日公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年 12 月 16 日公司 2011 年第二次临时
原因（分具体项目）
股东大会审议通过了《关于使用超募资金 7,332 万元建设智能一次开关设备产业化项目的议案》，该项
目建设地点位于合肥国家科技创新型试点市示范区的公司新购置的发展用地，规划用地约 27 亩。
由于土地审批所需一定时间等客观原因，智能电气公司于 2012 年底方才竞得合肥市国家科技创新
型试点市示范区的公司发展用地（2013 年 2 月 24 日取得了合肥市国土资源局颁发的合高新国用（2013）
第 024 号土地使用证），即上述两个项目的实施用地。由于土地取得的时间晚于预期，故智能配电网通
信与监控终端产业化建设项目和智能一次开关设备产业化项目开工日期相应延迟，两个项目的实施进
度相应延期。
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2012 年 7 月 19 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资项
目实施进度的议案》，将上述两个募投项目计划完成时间全部调整为 2014 年 8 月 31 日（智能配电网通
信与监控终端产业化建设项目和智能一次开关设备产业化项目原计划完成时间分别为 2013 年 5 月 31
日和 2014 年 2 月 28 日）。
2014 年 10 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议和 2014 年 11 月 13 日公司 2014 年第二次临时
股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金
的议案》和《关于终止智能一次开关设备产业化项目并使用自有资金置换已投入超募资金的议案》，同
意公司对智能配电网通信与监控终端产业化建设项目进行结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动
资金，同意公司终止智能一次开关设备产业化项目并使用自有资金置换已投入超募资金。
2、研发中心建设项目未达到计划进度的情况说明
①根据公司招股说明书，研发中心项目总投资 2,490.00 万元, 将改造智能电气公司现有综合研发
办公楼，建设专业的产品研究、试制、实验及检测场所，购买相关研发、试制、试验及检测仪器设备
等，同时加强研发人才队伍建设，引进和培养高层次的技术研发人才队伍。
由于智能配电网通信与监控终端产业化建设项目实施地点的变更以及募投项目实施用土地取得的
时间晚于预期，公司为积极应对产能不足问题，保证生产经营需要，公司充分利用智能电气公司现有
综合研发办公楼内可使用场所组织生产和产品调试、检测等工作，使得智能电气公司综合研发办公楼
内原计划用于研发中心建设的楼层未能实施专项改造，相应的研发设备亦不能进场安装，因此导致该
项目的实施进度相应延期。
2012 年 7 月 19 日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资
项目实施进度的议案》，将该项目计划完成时间调整为 2013 年 12 月 31 日（研发中心建设项目原计划
完成时间为 2012 年 5 月 31 日）。
②为加强产品开发、技术创新等研发活动与产品制造生产环节的整体协作性，同时为提高产业化
基地整体运转效率，便于一体化管理，合理配置资源，降低运营成本，公司将“研发中心建设项目”实
施地点变更至公司在建的用于实施“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”和“智能一次开关设
备产业化项目”的产业化基地中的部分场地。
由于智能电气公司购得的公司发展用地（“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”和“智能一
次开关设备产业化项目”的实施地点）晚于预期，“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”与“智
能一次开关设备产业化项目”无法按原计划开工建设，影响了上述两个产业化项目的实施进度，因此导
致了研发中心项目的实施进度再次延期。
2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资项
目实施地点及再次延期的议案》，将该项目计划完成时间再次延期调整为 2014 年 12 月 31 日（研发中
心建设项目原计划完成时间为 2013 年 12 月 31 日）。
2014 年 10 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议和 2014 年 11 月 13 日公司 2014 年第二次临时
股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的
议案》，同意公司终止研发中心建设项目，并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金。
3、市场营销网络建设项目的情况说明
因为办公场所选址和高素质销售人员招聘等原因，影响了该项目的实施进度，使得该项目实际建
设进度与原计划相比有所延期。
2012 年 7 月 19 日，公司第一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整部分募集资金投资
项目实施进度的议案》，将该项目计划完成时间调整为 2013 年 5 月 31 日（原计划完成时间为 2012 年
5 月 31 日）。
2013 年 5 月 29 日公司第二届董事会第四次会议和 2013 年 6 月 18 日公司 2013 年第二次临时股东
大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金为永久性补充流动资金的议案》，同意公
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司终止该募投项目并将该项目的剩余募集资金 1,162.42 万元及后续利息全部用于永久补充公司流动资
金。
4、关于北京全资子公司—北京科能电通科技有限公司的情况说明
2014 年 6 月 27 日公司第二届董事会第十三次会议和 2014 年 7 月 16 日公司 2014 年第一次临时股
东大会审议通过了《关于终止超募资金投资项目—北京科能电通科技有限公司的议案》，同意公司终止
该募投项目并将该项目的剩余募集资金及后续利息全部转回公司超募资金专户。目前该公司已完成注
销手续。
5、关于成都子公司—四川科智得科技有限公司的情况说明
2014 年 11 月 18 日公司第二届董事会第十六次会议和 2014 年 12 月 12 日公司 2014 年第三次临时
股东大会审议通过了《关于终止超募资金投资项目—四川科智得科技有限公司的议案》，同意公司终止
该募投项目并将按照公司持股比例所分配的四川科智得公司剩余财产中的货币资金全部转回公司超募
资金专户（若清算后公司所分配的剩余财产中的货币资金不足 2,000 万元，公司将使用自有资金予以
补足）。目前该公司正在按照相关规定和程序办理注销手续。
1、市场营销网络建设项目。根据公司在南方电网公司所属区域的实际市场拓展情况以及南方电网
公司的投资进度和规划，公司决定不将广州升级设立为区域市场营销中心；公司于 2012 年末完成了增
资收购烟台正信电气有限公司，公司营销服务将可以实现对山东、天津等环渤海湾区域形成辐射效应；
考虑到国家电网公司未来对智能电网建设投资布局的调整，部分市场区域目前尚不适合设立办事处，
原有项目的部分建设内容已经不再符合实际发展的需求。为合理运用资金，提高公司资金使用效率，
提升公司运营能力，公司终止了募集资金投资项目—市场营销网络建设项目。
2、北京全资子公司。综合考虑产品研发试验和试产场地需求、人才成本等因素，公司控股子公司
科大智能（合肥）科技有限公司（以下简称“科大智能（合肥）公司”）与北京科能电通科技有限公司
（以下简称“北京科能电通公司”）在产品研发、市场推广等方面存在一定重叠。科大智能（合肥）公
司目前在技术研发、产品研制、生产和市场销售等方面已基本完善，处于全面正常运营阶段，相较于
北京科能电通公司，科大智能（合肥）公司依托自身的技术研发能力，在产品研制，市场开拓等方面
更具优势。为控制投资风险，进一步整合下属子公司业务，提高管理效率，降低运营成本，进一步优
化资源配置，公司终止了超募资金投资项目-北京科能电通公司。
3、研发中心建设项目。公司通过前期自有资金或专项补助资金的投入以及对公司内部资源的整合
项目可行性发生重 和配置，基本实现了研发中心建设项目原先规划的目的，亦能够满足公司生产经营、市场发展和研发
大变化的情况说明 战略的需要，公司终止了募集资金投资项目-研发中心建设项目。
4、智能一次开关设备产业化项目。鉴于我国配网自动化行业投资未能够按原规划建设进度实施，
配网实际投资额低于市场预期，导致配网开关智能化过程与市场发展预期相差较大。基于对当前配网
智能开关市场状况及未来一段时间内行业发展趋势的判断，继续投资预计短期内难以取得理想的经济
效益。经过对经济形势、行业发展、市场环境的充分研判和审慎研究，公司本着控制风险、审慎投资
的原则，为更好地维护公司和广大投资者的利益，公司终止了超募资金投资项目-智能一次开关设备产
业化项目。
5、成都子公司。四川科智得科技有限公司自设立至今虽在西南市场开拓方面做了一定的贡献，但
实际运营效果不佳，盈利水平和业务规模与双方股东的预期差距较大。此外，公司现有的营销服务网
络已经能够满足目前西南市场实际业务发展规模，产品研发亦能够满足西南地区电力系统客户的需求。
本次终止该项目后，四川科智得公司现有业务和客户资源由公司承接，不会对公司相关业务产生重大
影响。为控制投资风险，进一步整合下属子公司业务，提高管理效率，提升资金使用效率，降低运营
成本，进一步优化资源配置，更好地维护公司和广大投资者的利益，经与四川科智得公司另一股东四
川科锐得公司友好协商，公司决定终止超募资金投资项目-四川科智得科技有限公司。
22
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用
公司超募资金为 28,656.08 万元。
1、2011 年 6 月 14 日，公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资金
偿还银行贷款及永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 1,000 万元偿还银行贷款，使用超
募资金 3,400 万元永久补充公司流动资金。
进展情况：公司使用超募资金 1,000 万元偿还银行贷款和 3,400 万元永久补充流动资金的事项已经
实施完毕。
2、2011 年 11 月 25 日召开的公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年 12 月 16 日召开的 2011
年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金 3,000 万元购买公司发展用地的议案》、《关于
使用超募资金 7,332 万元建设智能一次开关设备产业化项目的议案》、《关于使用超募资金 1,000 万元设
立科大智能南京电力自动化研发机构的议案》、关于使用超募资金 2,000 万元成立成都子公司的议案》、
《关于使用超募资金 1,000 万元成立北京全资子公司的议案》，同意公司使用超募资金 3,000 万元购买
公司发展用地；使用超募资金 7,332 万元建设智能一次开关设备产业化项目；使用超募资金 1,000 万元
设立科大智能南京电力自动化研发机构；使用超募资金 2,000 万元成立成都子公司；使用超募资金 1,000
万元成立北京全资子公司。
进展情况：
①设立科大智能南京电力自动化研发机构:科大智能科技股份有限公司南京分公司于 2012 年 3 月 1
日取得了南京市工商行政管理局白下分局核发的《营业执照》；
②成立成都子公司：四川科智得科技有限公司于 2012 年 2 月 23 日取得了成都市工商行政管理局
核发的《企业法人营业执照》；2014 年 11 月 18 日公司第二届董事会第十六次会议和 2014 年 12 月 12
超募资金的金额、
日公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于终止超募资金投资项目-四川科智得科技有限公
用途及使用进展情
司的议案》，同意公司终止该募投项目并将按照公司持股比例所分配的四川科智得公司剩余财产中的货
况
币资金全部转回公司超募资金专户（若清算后公司所分配的剩余财产中的货币资金不足 2,000 万元，
公司将使用自有资金予以补足）。目前该公司正在按照相关规定和程序办理注销手续。
③成立北京全资子公司：北京科能电通科技有限公司于 2012 年 3 月 22 日取得了北京市工商行政
管理局西城分局颁发的《企业法人营业执照》；2014 年 6 月 27 日公司第二届董事会第十三次会议和 2014
年 7 月 16 日公司 2014 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止超募资金投资项目-北京科能电通
科技有限公司的议案》，同意公司终止该募投项目并将该项目的剩余募集资金及后续利息全部转回公司
超募资金专户，目前该公司已完成注销手续。
④购买公司发展用地：科大智能电气技术有限公司于 2013 年 2 月 24 日取得了合肥市国土资源局
颁发的合高新国用（2013）第 024 号土地使用证；
⑤智能一次开关设备产业化项目：2014 年 10 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议和 2014 年
11 月 13 日公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止智能一次开关设备产业化项目并使
用自有资金置换已投入超募资金的议案》，公司终止了智能一次开关设备产业化项目并使用自有资金置
换已投入超募资金。
3、2012 年 8 月 16 日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司使用部分超募资
金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用超募资金 4,000 万元用于永久补充公司流动资金。
进展情况：公司使用超募资金 4,000 万元永久补充流动资金的事项已经实施完毕。
4、2012 年 12 月 3 日，公司第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用部分超募资金增
资烟台正信电气有限公司的议案》，同意公司使用超募资金 1,800 万元增资烟台正信电气有限公司，本
次增资完成后，公司占烟台正信电气有限公司增资后注册资本的 51%。
进展情况：2012 年 12 月 10 日，烟台正信电气有限公司完成了有关增资事项的工商变更登记手续，
23
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
并取得了山东省烟台市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。
5、2013 年 11 月 18 日召开的公司第二届董事会第九次会议和 2013 年 12 月 10 日召开的公司 2013
年第三次临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用
部分超募资金 4,700 万元（含超募资金利息 575.92 万元）永久补充公司流动资金。
进展情况：公司使用超募资金 4,700 万元（含超募资金利息 575.92 万元）永久补充流动资金的事
项已经实施完毕。
6、2015 年 5 月 15 日召开的公司第二届董事会第二十一次会议和 2015 年 6 月 1 日召开的 2015 年
第二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金投资项目结余资金及剩余部分超募资金永久补充
流动资金的议案》，同意公司将超募资金投资项目“购买发展用地”结余资金 2,086.50 万元（含利息，最
终以银行实际转出金额为准，下同）及剩余部分超募资金 2,900 万元（含利息，下同）用于永久补充
公司流动资金。
进展情况：公司使用超募资金投资项目结余资金及部分超募资金 4,987.16 万元（含超募资金利息
216.07 万元）永久补充流动资金的事项已经实施完毕。
适用
以前年度发生
1、2011 年 11 月 25 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资
项目实施地点的议案》，公司智能配电网通信与监控终端产业化建设项目的实施地点由原来智能电气公
司已有的土地变更为公司在合肥国家科技创新型试点市示范区新购置的土地。
募集资金投资项目 2、2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于变更部分募集资金投资
实施地点变更情况 项目实施地点及再次延期的议案》，为加强产品开发、技术创新等研发活动与产品制造生产环节的整体
协作性，同时为提高产业化基地整体运转效率，便于一体化管理，合理配置资源，降低运营成本，公
司将“研发中心建设项目”实施地点变更至公司在建的用于实施“智能配电网通信与监控终端产业化建
设项目”和“智能一次开关设备产业化项目”的产业化基地中的部分场地。上述募集资金投资项目实施地
点的变更是根据公司的发展规划和实际情况对募集资金投资项目的实施地点进行了调整，不改变募集
资金投资项目的建设内容及方式，不会对募集资金的投资项目造成实质性的影响，符合公司的长远发
展规划和全体股东利益。
适用
以前年度发生
2012 年 1 月 17 日召开的公司第一届董事会第十八次会议和 2012 年 2 月 3 日召开的公司 2012 年
募集资金投资项目 度第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分超募资金投资项目部分实施主体并设立控股子公司
实施方式调整情况 的议案》，同意公司与四川科锐得实业有限公司合资设立控股子公司。其中，公司以货币出资 2,000 万
元（超募资金），占新设公司 66.67%的股权；四川科锐得实业有限公司以货币出资 1,000 万元，占新设
公司 33.33%的股权。
上述新设公司即四川科智得科技有限公司于 2012 年 2 月 23 日取得了成都市工商行政管理局核发
的《企业法人营业执照》。
募集资金投资项目
先期投入及置换情 不适用
况
用闲置募集资金暂 适用
时补充流动资金情 1、2011 年 12 月 23 日，公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置超募资
况 金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 3,000 万元闲置超募资金暂时补充公司日常生产经营所需
24
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司已于 2012 年
6 月 20 日将该笔资金全部归还至募集资金专户。
2、2012 年 6 月 25 日，公司第一届董事会第二十三次会议审议通过了《关于再次使用部分闲置超
募资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用 3,000 万元闲置超募资金暂时补充公司日常生产经营
所需流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司已于 2012
年 11 月 30 日将该笔资金全部归还至募集资金专户。
3、2012 年 12 月 3 日，公司第一届董事会第二十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”的部分闲置
募集资金 3,000 万元暂时用于补充公司日常生产经营所需流动资金，使用期限不超过董事会批准之日
起 6 个月，到期将归还至募集资金专户。公司已于 2013 年 5 月 27 日将该笔资金全部归还至募集资金
专户。
4、2013 年 5 月 29 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂
时补充流动资金的议案》，同意公司使用“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”的部分闲置募集
资金 2,000 万元暂时用于补充公司日常生产经营所需流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 6
个月，到期将归还至募集资金专户。公司已于 2013 年 11 月 13 日将该笔资金全部归还至募集资金专户。
适用
1、购买发展用地项目
2011 年 11 月 25 日公司第一届董事会第十六次会议和 2011 年 12 月 16 日公司 2011 年第二次临时
股东大会审议通过了《关于使用超募资金 3,000 万元购买公司发展用地的议案》，同意公司使用超募资
金 3,000 万元购买公司发展用地。科大智能电气技术有限公司于 2013 年 2 月 24 日取得了合肥市国土
资源局颁发的合高新国用（2013）第 024 号土地使用证。
2015 年 5 月 15 日召开的公司第二届董事会第二十一次会议和 2015 年 6 月 1 日召开的 2015 年第
二次临时股东大会审议通过了《关于使用超募资金投资项目结余资金及剩余部分超募资金永久补充流
动资金的议案》同意公司将超募资金投资项目“购买发展用地”结余资金 2,087.16 万元（含利息）及剩
项目实施出现募集 余部分超募资金 2,900 万元用于永久补充公司流动资金。
资金结余的金额及 该项目结余募集资金金额为 1,871.09 万元。该项目出现资金结余的具体原因如下：
原因 ①合肥市政府对新兴产业的政策支持，合肥市高新技术开发区给予公司一定的土地购置价款优惠；
②实际购得的土地面积少于计划购买土地面积。结余资金目前已永久补充流动资金。
2、智能配电网通信与监控终端产业化建设项目
2014 年 10 月 22 日公司第二届董事会第十五次会议和 2014 年 11 月 13 日公司 2014 年第二次临时
股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金
的议案》，同意公司对智能配电网通信与监控终端产业化建设项目进行结项并用剩余募集资金及利息永
久补充流动资金。
该项目结项后结余募集资金（含利息）1,260.73 万元。该项目出现资金结余的主要原因：公司在
实施该项目过程中，严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，加强项目施工管理，提高
项目建设水平，提高了资金使用效率，节约了资金。结余资金目前已永久补充流动资金。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金存放在募集资金专户中，将用于承诺募投项目及其他与主营业务相关的营运资金。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 公司募集资金的使用合理、规范，信息披露及时、准确、完整。
其他情况
25
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注 1：报告期内，智能配电网通信与监控终端产业化建设项目已结项，截至期末累计投入金额中未包含应付未付金额
2,077.08 万元，该项目实际投资进度为 100%。
注 2：智能一次开关设备产业化项目已终止，前期投入已用自有资金置换。
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
变更部分募
集资金永久 市场营销网
1,162.42 0 1,162.42 100.00% -- -- 是 否
性补充流动 络建设项目
资金
变更部分募 智能配电网
集资金永久 通信与监控
466.07 0 466.07 100.00% -- -- 是 否
性补充流动 终端产业化
资金 建设项目
变更部分募
集资金永久 研发中心建
2,106.94 0 2,106.94 100.00% -- -- 是 否
性补充流动 设项目
资金
合计 -- 3,735.43 0 3,735.43 -- -- -- --
1、市场营销网络建设项目
（1）变更原因：
①根据公司在南方电网公司所属区域的实际市场拓展情况以及南方电网公司的
投资进度和规划，公司决定暂不将广州升级设立为区域市场营销中心。
②公司目前在成都已设立控股子公司四川科智得科技有限公司，并且于 2012 年
末完成了增资收购烟台正信电气有限公司的事项，综合考虑依托成都和烟台控股子公
司，公司营销服务将可以实现对西南地区和山东、天津等环渤海湾区域形成辐射效应。
变更原因、决策程序及信息披露情况 ③考虑到国家电网公司未来对智能电网建设投资布局的调整，部分市场区域目前
说明(分具体项目) 尚不适合设立办事处，原有项目的部分建设内容已经不再符合实际发展的需求。
④公司应合理运用资金，提高公司资金使用效率，合理使用募集资金，提升公司
运营能力。
（2）决策程序
①2013 年 5 月 29 日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于终止部
分募投项目并变更部分募集资金为永久性补充流动资金的议案》。同时，监事会发表
了明确同意的意见；独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构国元证券股份有
限公司对此发表了无异议的核查意见。
26
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
②2013 年 6 月 18 日，公司 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止
部分募投项目并变更部分募集资金为永久性补充流动资金的议案》。
（3）信息披露情况公司在履行相关决策程序的过程中，及时、适时、准确的进
行了相关信息披露情况，具体内容详见中国证监会创业板指定信息披露网站披露的相
关公告。
2、智能配电网通信与监控终端产业化建设项目
（1）变更原因：
①公司在实施“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”的过程中，严格按照
募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金。截止 2014 年 9 月 30 日，公司已基本完
成“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”的建设，且能满足公司正常生产经营
的需要。
②基于上述情况，经过对经济形势、行业发展、市场环境的充分研判和审慎研究，
公司认为，该募投项目已经形成的产能能够满足当前市场需要，并达到预定可使用状
态。
③为有效控制风险，提高募集资金使用效率，促进公司后续生产经营和长远发展，
为公司和广大股东创造更大的价值，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、 上市公司监管指引第 2 号-上市公司募
集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告 [2012]44 号）以及《公司募集资金管理
制度》的有关规定，结合公司经营发展需要，公司拟对该募投项目--“智能配电网通信
与监控终端产业化建设项目”进行结项。结项后，该项目不再投入募集资金。
（2）决策程序
①2014 年 10 月 22 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于对部分
募集资金投资项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。同时，
监事会发表了明确同意的意见；独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构国元
证券股份有限公司对此发表了无异议的核查意见。
②2014 年 11 月 13 日，公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于对部
分募集资金投资项目结项并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。
（3）信息披露情况公司在履行相关决策程序的过程中，及时、适时、准确的进
行了相关信息披露情况，具体内容详见中国证监会创业板指定信息披露网站披露的相
关公告。
3、研发中心建设项目
（1）变更原因：
①原研发中心建设项目需改造智能电气公司原有综合研发办公楼，后该项目实施
地点变更至公司新建的用于实施“智能配电网通信与监控终端产业化建设项目”和“智
能一次开关设备产业化项目”的产业化基地中的部分场地。为提高产品开发与生产制
造的整体协作性，在产业化基地建设过程中，对该项目所需场地进行了整体规划和同
步实施，相关投入已由产业化基地建设项目承担，从而节省了研发中心建设项目原固
定资产投资中的内部改造支出。
②由于研发中心建设项目实施地点的变更以及变更后实施用土地取得的时间晚
于预期，导致该项目的实施进度相应延期较长时间。在此期间，公司为满足市场发展
需求并保持产品竞争力，公司对配用电自动化产品、中压载波通信产品的升级研发试
制等进行了大量投入，因此，研发中心建设项目中原产品试制投入已由公司自有资金
27
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投入的研发项目承担了部分支出。
③2012 年 12 月 3 日，经公司第一届董事会第二十七次会议审议，同意公司使用
超募资金 1,800 万元增资烟台正信电气有限公司（以下简称“烟台正信”），公司占烟台
正信增资后注册资本的 51%，烟台正信成为公司的控股子公司。烟台正信在配电自动
化产品等领域有较强的技术研发水平和创新能力，与公司在研发领域成功实现了优势
互补和资源共享，因此，研发中心建设项目减少了部分设备、仪器和相关研发支出的
投入。
④公司利用政府给予的专项补助资金进行研发材料、人员费用等投入，进一步节
省了研发中心建设项目的有关投资支出。
（2）决策程序
①2014 年 10 月 22 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了《关于终止部
分募集资金投资项目并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。同时，监
事会发表了明确同意的意见；独立董事发表了明确同意的独立意见，保荐机构国元证
券股份有限公司对此发表了无异议的核查意见。
②2014 年 11 月 13 日，公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止
部分募集资金投资项目并用剩余募集资金及利息永久补充流动资金的议案》。
（3）信息披露情况公司在履行相关决策程序的过程中，及时、适时、准确的进
行了相关信息披露情况，具体内容详见中国证监会创业板指定信息披露网站披露的相
关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况
见“募集资金承诺项目情况”相关内容
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
见“募集资金承诺项目情况”相关内容
的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
28
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 计提减
受托人名 关联 是否关 委托理财金 起始 终止 报酬确 本期实际收 经过 值准备 报告期实际
产品类型 预计收益
称 关系 联交易 额 日期 日期 定方式 回本金金额 规定 金额（如 损益金额
程序 有）
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 01 年 03 市场利
无 否 46,000,000 46,000,000 是 396,986.30 404,856.14
白玉支行 "WG15M0200 月 14 月 18 率
1 日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 01 年 02 市场利
无 否 10,000,000 10,000,000 是 44,753.42 44,753.42
白玉支行 "WG15M0100 月 14 月 16 率
1 日 日
2015 2015
利多多理财
浦发银行 年 01 年 02 市场利
无 否 产品-财富班 20,000,000 20,000,000 是 72,328.77 72,328.77
合肥分行 月 28 月 27 率
车1号
日 日
2015 2015
利多多理财
浦发银行 年 01 年 04 市场利
无 否 产品-财富班 10,000,000 10,000,000 是 90,739.73 90,739.73
合肥分行 月 28 月 07 率
车2号
日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 02 年 03 市场利
无 否 10,000,000 10,000,000 是 46,109.59 46,109.59
白玉支行 "WG15M0100 月 04 月 09 率
4 日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 02 年 04 市场利
无 否 10,000,000 10,000,000 是 88,027.40 88,027.4
白玉支行 "WG15M0200 月 04 月 08 率
4 日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 02 年 04 市场利
无 否 25,000,000 25,000,000 是 220,068.49 220,068.5
白玉支行 "WG15M0200 月 04 月 08 率
4 日 日
杭州银行 2015 2015
杭州银行卓 市场利
合肥科技 无 否 30,000,000 年 03 年 05 30,000,000 是 303,780.82 303,780.82
越久久 1 号 率
支行 月 03 月 08
29
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 03 年 06 市场利
无 否 10,000,000 10,000,000 是 124,657.53 124,657.54
白玉支行 "WG15M0300 月 04 月 03 率
7 日 日
2015 2015
浙商银行
浙商银行"永 年 03 年 04 市场利
上海嘉定 无 否 10,000,000 10,000,000 是 51,534.25 51,534.25
乐"理财 月 12 月 14 率
支行
日 日
2015 2015
杭州银行
杭州银行卓 年 03 年 05 市场利
合肥科技 无 否 20,000,000 20,000,000 是 187,178.08 187,178.08
越久久 1 号 月 20 月 20 率
支行
日 日
2015 2015
浦发银行 利多多惠至 年 03 年 07 市场利
无 否 20,000,000 是 308,767.12
合肥分行 进取 98 天 月 31 月 07 率
日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 04 年 10 市场利
无 否 10,000,000 是 286,712.33
白玉支行 "WGFT15036 月 09 月 08 率
期 日 日
2015 2015
浦发银行 浦发银行月 年 04 年 05 市场利
无 否 20,000,000 20,000,000 是 92,054.79 92,054.79
合肥分行 添利 月 14 月 14 率
日 日
永乐理财 2015 2015
浙商银行
2015 年第 38 年 04 年 05 市场利
上海嘉定 无 否 10,000,000 10,000,000 是 57,273.97 57,273.97
期(A 款)(电子 月 22 月 29 率
支行
银行专享） 日 日
2015 2015
杭州银行
杭州银行卓 年 05 年 06 市场利
合肥科技 无 否 37,000,000 37,000,000 是 175,978.08 175,978.08
越久久 1 号 月 12 月 12 率
支行
日 日
2015 2015
浦发银行 利多多惠至 年 05 年 08 市场利
无 否 20,000,000 是 303,397.26
合肥分行 进取 98 天 月 18 月 24 率
日 日
上海银行"赢 2015 2015
上海银行 家 年 05 年 11 市场利
无 否 20,000,000 是 603,342.47
白玉支行 "WGFT15057 月 26 月 24 率
期 日 日
30
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 2015
浦发银行 浦发银行月 年 05 年 06 市场利
无 否 10,000,000 10,000,000 是 45,205.48 45,205.48
合肥分行 添利 月 27 月 26 率
日 日
2015 2015
浦发银行 浦发银行月 年 06 年 07 市场利
无 否 20,000,000 是 92,575.34
合肥分行 添利 月 05 月 06 率
日 日
2015 2015
杭州银行
杭州银行卓 年 06 年 07 市场利
合肥科技 无 否 10,000,000 是 47,917.81
越久久 1 号 月 05 月 08 率
支行
日 日
2015 2015
浦发银行 浦发银行月 年 06 年 07 市场利
无 否 30,000,000 是 134,383.56
合肥分行 添利 月 17 月 17 率
日 日
2015 2015
杭州银行
杭州银行卓 年 06 年 07 市场利
合肥科技 无 否 30,000,000 是 135,041.1
越久久 1 号 月 19 月 20 率
支行
日 日
2015 2015
招商银行
招行鼎鼎成 年 05 年 06 市场利
上海张江 无 否 50,000,000 50,000,000 是 312,191.78 312,200
金 68511 号 月 04 月 16 率
支行
日 日
2015 2015
招商银行
招行鼎鼎成 年 05 年 06 市场利
上海张江 无 否 36,900,000 36,900,000 是 268,106.3 268,115.4
金 68512 号 月 05 月 26 率
支行
日 日
2015 2015
招商银行
招行鼎鼎成 年 06 年 08 市场利
上海张江 无 否 58,500,000 是 343,306.85
金 68553 号 月 29 月 10 率
支行
日 日
2015 2015
杭州银行
杭州银行卓 年 06 年 07 市场利
合肥科技 无 否 10,000,000 是 35,712.33
越久久 1 号 月 12 月 15 率
支行
日 日
合计 593,400,000 -- -- -- 364,900,000 -- 4,868,130.95 2,584,861.96
委托理财资金来源 自有闲置资金、闲置募集资金和超募资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
31
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
审议委托理财的董事会决议披露日期（如 2015 年 01 月 08 日
有) 2015 年 03 月 27 日
审议委托理财的股东大会决议披露日期
2015 年 04 月 17 日
（如有)
公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用自有闲置资金购买低风险理财产
品的议案》，同意公司及其控股子公司使用不超过人民币 20,000 万元的自有闲置资金购买低
风险理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用，投资期限为自本次董事会通过之日起两
年内有效。公司第二届董事会第十八次会议及 2014 年度股东大会审议通过了《关于使用闲置
委托理财情况及未来计划说明
募集资金和超募资金购买保本理财产品的议案》，同意公司在不超过 15,000 万元额度内使用
闲置募集资金和超募资金择机购买保本型理财产品，在上述额度内，资金可以滚动使用。授
权期限自股东大会通过之日起二年内有效。公司在未来将继续在额度范围内进行低风险理财，
提高资金使用效率，获取理财收益。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
32
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度利润分配方案：公司以2014年12月31日的总股本163,895,776股为基数，每10股转增9股，
向全体股东每10股派发人民币0.80元现金（含税），共计派发现金股利13,111,662.04元。该利润分配方
案已获2015年3月25日召开的公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议及2015年4月17
日召开的2014年度股东大会审议通过，并于2015年5月4日实施完毕，此次权益分派股权登记日为：2015年
4月30日，除权除息日为：2015年5月4日。
现金分红政策的专项说明
《2014 年度利润分配预案》是严格按照《公司章程》中
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 关于现金分红有关的条款执行，并经公司 2014 年度股东大会
审议通过，在规定时间内按照股东大会决议予以实施。
《公司章程》中对利润分配做了明确规定，具体内容如
下：（一）利润的分配形式：公司可以根据实际经营情况采取
现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，利润分
配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营
能力。在符合利润分配的条件下，公司应当每年度进行利润
分配。公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进
行中期现金分红。（二）现金分红的条件和比例：在具备现金
分红的条件下，公司优先采用现金分红的方式。如无重大投
资计划或重大现金支出发生，公司应当采取现金方式分配股
分红标准和比例是否明确和清晰： 利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的
百分之十五。公司在实施上述现金分配股利的同时，可以派
发红股。重大投资计划或重大现金支出指以下情形之一：
（1）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买
设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的
50%，且超过 5,000 万元；
（2）公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或购买
设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的
30%。
《公司章程》中对分红标准和比例的规定明确、清晰。
《2014 年度利润分配预案》已经公司第二届董事会第十
相关的决策程序和机制是否完备： 八次会议、第二届监事会第十五次会议、2014 年度股东大会
审议通过，履行了相关决策程序。
公司独立董事发表了独立意见，认为：公司 2014 年度利
润分配预案符合《公司法》、《公司章程》等相关规定，符合
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：
公司的实际情况，有利于公司持续稳定健康发展，同意公司
董事会提出的公司 2014 年度利润分配预案。
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是 公司利润分配标准和比例明确、清晰，决策程序和机制
否得到了充分保护： 完备，切实保证了全体股东的利益。
33
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 8
分配预案的股本基数（股） 334,829,380
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 71,939,301.94
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据《公司章程》相关规定并结合公司实际情况，拟定 2015 年半年度分配预案：公司以目前的总股本 334,829,380 股为基
数，向全体股东每 10 股转增 8 股，不送股，不派发现金股利。
34
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第四节重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
为上市
公司贡 是否
与交易对方的
交易对方或 被收购或置 交易价格 对公司经营 对公司损益 献的净 为关
进展情况 关联关系（适用 披露日期 披露索引
最终控制方 入资产 （万元） 的影响 的影响 利润占 联交
关联交易情形
净利润 易
总额的
比率
本次交易的交
有利于提高
易对方中，任建
上市公司资
福为上市公司
截止本报 产质量、改
监事会主席、任 巨潮资讯
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烟台正信电 建福为烟台世 网
烟台正信电 日，所涉 状况和增强 2015 年 04
气有限公司 18,693.50 0 0.00% 是 邦投资中心（有 （www.cn
气有限公司 及的资产 持续盈利能 月 22 日
49%股权 限合伙）执行事 info.com.c
产权已全 力，有利于
务合伙人、任建 n）
部过户。 上市公司的
君为任建福胞
持续健康发
弟、左晓亮为任
展。
建福胞姐之子。
有利于提高
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截止本报 生产智能化
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深圳市宏伟 网
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自动化设备 400.84 159,924.55 元 0.26% 否 （www.cn
有限公司 及的资产 固公司在工 月 04 日
有限公司 info.com.c
18.22%股权 产权已全 业生产智能
n）
部过户。 化领域内的
优势地位，
提升公司的
35
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业务规模和
盈利水平。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司建立、健全激励约束机制，充分调动公司董事、高级管
理人员、中层管理人员及核心技术（业务）骨干的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利
益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，2015年4月21日，公司第二届董事会第十九次会议审议
和第二监事会第十六次会议通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于
公司〈限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等相关议案，确定向216名激励对象授予限制性
股票673.2万股。
2015年6月1日，公司2015年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草
案）及其摘要>的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股
东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2015年6月5日，公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于调
整限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，调整后确定向213
名激励对象授予限制性股票1,271.48万股，并确定授予日为2015年6月5日。
2015年7月1日，公司披露了《关于首次限制性股票授予完成的公告》，公司成功向213名激励对象完
成授予限制性股票1,271.48万股，首次授予股份登记完成日为2015年6月30日，授予股份的上市日为2015
年7月1日。
关于公司本次限制性股票激励计划的相关事项详见中国证监会指定的创业板披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
公司本次股权激励的激励对象为公司董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）骨干人
员，有利于保持核心团队的稳定，激发公司核心人员的工作热情和积极性，为公司创造更多的价值，进一
36
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
步推动公司健康快速发展。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2015年4月21日，公司与任建福等交易对方签署了《科大智能科技股份有限公司与任建福、陈智育、
张吉勇、任建君、左晓亮、宋静波、烟台世邦投资中心（有限合伙）之发行股份购买资产协议》，约定公
司向特定对象任建福、陈智育、张吉勇、任建君、左晓亮、宋静波、烟台世邦投资中心（有限合伙）非公
开发行股份10,712,606股作为收购正信电气49%股权的交易对价。
公司本次发行股份购买正信电气49%的股权涉及的交易对方中任建福为公司监事会主席、任建福任烟
台世邦投资中心（有限合伙）执行事务合伙人、任建君为任建福胞弟、左晓亮为任建福胞姐之子，因此本
次交易构成关联交易。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
科大智能：第二届董事会第十九次会议决议公告 2015 年 04 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
科大智能：第二届监事会第十六次会议决议公告 2015 年 04 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
科大智能：发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案） 2015 年 04 月 22 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
科大智能：2015 年第一次临时股东大会决议公告 2015 年 05 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
科大智能：发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订稿）2015 年 07 月 23 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
37
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2013年8月12日披露了《重大合同中标的提示性公告》，公司中标福建省电力有限公司2013
年第二批协议库存物资招标采购项目的部分项目，中标金额为人民币2,764.17万元。目前公司已签订合同
金额为2,764.17万元，截止报告期末，已全部实现销售收入。
2、公司于2014年1月16日披露了《重大合同中标的提示性公告》，公司中标国家电网公司2014年采集
系统建设专项批次采购项目中的部分项目，中标金额为人民币3,083.99万元。目前公司已签订合同金额为
3,083.99万元，截止报告期末，已实现销售收入金额为2,614.46万元。
3、公司于2014年3月27日披露了《重大合同中标的提示性公告》，公司中标国家电网公司2014年第一
批电能表及用电信息采集设备招标采购项目中部分项目，中标金额为人民币4,114.65万元。目前公司已签
订合同额为4,114.65万元，截止报告期末，已实现销售收入金额为3,383.32万元。
4、2015年5月25日，公司发布了《关于与合肥国轩高科动力能源股份公司签署战略合作框架协议的公
告》，2015年5月23日公司与合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称“国轩高科”）签署了《战略合作框
38
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
架协议》，公司拟与国轩高科就新能源领域的智慧工厂和智能制造的技术研究与应用开展长期合作，并就
公司参与国轩高科智慧工厂设计规划、智能化生产线工艺布局、智能制造执行系统等长期合作关系达成共
识。双方合作期限不少于3年，初期合作投资规模预计约3亿元。目前公司全资子公司永乾机电与国轩高科
已签订合同额674万元，截止报告期末，尚未实现销售收入。
公司将会在后续工作中及时对合同的签订及执行进度情况履行信息披露义务。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自其认购的新增股份发行上市之日起 36 个月
内，不转让或者委托他人管理其拥有的该等
新增股份，并且自其认购的新增股份发行上
市之日起 36 个月后至发行上市之日起 72 个
月内，累计转让的股份数不超过其在本次交 截止本报告期
易中认购的新增股份 25%；该等股份由于科 末，承诺人严格
2014 年 06
蔡剑虹 大智能送红股、转增股本等原因而孳息的股 72 个月 信守承诺，未出
月 16 日
份，亦遵照前述锁定期进行锁定。未经公司 现违反上述承
书面同意，对在本次交易中获取的新增股份 诺的情况。
在《发行股份及支付现金购买资产协议》约
定的业绩补偿期间以及业绩补偿期限届满时
至减值补偿实施完毕前不设置质押等担保权
利。
自其认购的新增股份发行上市之日起 36 个月
资产重组时所 内，不转让或者委托他人管理其拥有的该等
作承诺 新增股份,并且自其认购的新增股份发行上市
之日起 36 个月后至发行上市之日起 72 个月
上海珠联投资合伙企
内，每 12 个月内转让的股份数不超过其当年 截止本报告期
业（有限合伙）;上海
持有上市公司股份数的 20%；该等股份由于 末，承诺人严格
璧合投资合伙企业 2014 年 06
科大智能送红股、转增股本等原因而孳息的 72 个月 信守承诺，未出
（有限合伙）;上海茂 月 16 日
股份，亦遵照前述锁定期进行锁定。未经公 现违反上述承
乾投资合伙企业（有
司书面同意，对在本次交易中获取的新增股 诺的情况。
限合伙）
份在《发行股份及支付现金购买资产协议》
约定的业绩补偿期间以及业绩补限届满时至
减值补偿实施完毕前不设置质押等担保权
利。
本次以现金认购而取得的科大智能股份，自 截止本报告期
该等股份上市之日起三十六个月内不转让； 2014 年 06 末，承诺人严格
黄明松 36 个月
该等股份由于科大智能送红股、转增股本等 月 16 日 信守承诺，未出
原因而孳息的股份，亦遵照前述锁定期进行 现违反上述承
39
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
锁定。 诺的情况。
永乾机电 2014 年度、2015 年度、2016 年度
实际净利润数（采用净利润和扣除非经常性
损益后的净利润孰低原则为准）分别不低于
蔡剑虹;上海珠联投
人民币 5,220 万元、6,264 万元、7,517 万元。
资合伙企业（有限合
在上述业绩承诺期内，公司应聘请具有证券、 截止本报告期
伙）;龚伟;潘进平;上
期货业务资格的会计师事务所对永乾机电 末，承诺人严格
海璧合投资合伙企业 2013 年 11
2014 年度、2015 年度、2016 年度实际净利润 36 个月 信守承诺，未出
（有限合伙）;胡慧莹; 月 18 日
数情况出具《专项审核报告》，以确定在上述 现违反上述承
上海茂乾投资合伙企
业绩承诺期内的各年度永乾机电实际净利润 诺的情况。
业（有限合伙）;蔡茹
数。若永乾机电未完成上述承诺净利润，由
莘;薛铁柱;吴凤刚
蔡剑虹、珠联投资、龚伟、潘进平、璧合投
资、胡慧莹、茂乾投资、蔡茹莘、薛铁柱、
吴凤刚向科大智能进行补偿。
在永乾机电资产交割完成后，其除持有科大
智能股权外，蔡剑虹、珠联投资、龚伟、潘
进平、璧合投资、胡慧莹、茂乾投资、蔡茹
莘、薛铁柱、吴凤刚及其关联方（关联方：
自然人的关联方包括其自身控制的企业、其
蔡剑虹;上海珠联投 配偶、父母、子女、兄弟姐妹以及上述人员
资合伙企业（有限合 控制的企业；法人的关联方包括其执行事务
截止本报告期
伙）;龚伟;潘进平;上 合伙人或控股股东、其控制的企业）不再以
末，承诺人严格
海璧合投资合伙企业 任何形式（包括但不限于在中国境内或外自 2013 年 11
长期有效 信守承诺，未出
（有限合伙）;胡慧莹; 行、或其以他人名义、或与他人合资、合作、月 18 日
现违反上述承
上海茂乾投资合伙企 联合经营）从事、参与或协助他人从事任何
诺的情况。
业（有限合伙）;蔡茹 与永乾机电以及科大智能业务有竞争关系的
莘;薛铁柱;吴凤刚 经营活动，不再投资于任何与永乾机电以及
科大智能业务有竞争关系的经济实体。违反
上述不竞争承诺，相关所得归科大智能所有，
并需赔偿科大智能的全部损失，同时还应将
其于本次交易中所获对价的 25%作为违约金
以现金方式支付给科大智能。
未经公司书面同意，不得在其他与永乾机电
截止本报告期
及科大智能有竞争关系的任何单位兼职；违
蔡剑虹;龚伟;潘进平; 末，承诺人严格
反上述兼业禁止承诺，相关所得归公司所有，2013 年 11
胡慧莹 ;薛铁柱;吴凤 长期有效 信守承诺，未出
并需赔偿公司的全部损失，同时还应将其于 月 18 日
刚 ;蔡茹莘 现违反上述承
本次交易中所获对价的 25%作为违约金以现
诺的情况。
方式作为违约金以现方式支付给公司。
自《发行股份及支付现金购买资产协议》签 截止本报告期
蔡剑虹;龚伟;潘进 署之日开始至本次交易完成期间，以及本次 末，承诺人严格
2013 年 11
平 ;胡慧莹;薛铁柱; 交易完成之日起六年内仍在永乾机电或科大 72 个月 信守承诺，未出
月 18 日
吴凤刚;蔡茹莘 智能及其子公司任职。违反上述任职期承诺， 现违反上述承
相关所得归公司所有，并需赔偿公司的全部 诺的情况。
40
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
损失，同时还应将其于本次交易中所获对价
的 25%作为违约金以现金方式支付给公司。
蔡剑虹;潘进平;上海
如本人/本企业与科大智能或其子公司永乾机
璧合投资合伙企业
电（含其下属子公司）不可避免地出现关联
（有限合伙） ;上海 截止本报告期
交易，将根据《公司法》以及有关法律、法
珠联投资合伙企业 末，承诺人严格
规及规范性文件的规定，依照市场规则，本 2013 年 11
（有限合伙）;胡慧莹; 长期有效 信守承诺，未出
着一般商业原则，通过签订书面协议，公平 月 18 日
上海茂乾投资合伙企 现违反上述承
合理地进行交易，以维护科大智能及其全体
业（有限合伙）;蔡茹 诺的情况。
股东的利益，不在关联交易中谋取不正当利
莘 ;薛铁柱;吴凤刚 ;
益。
龚伟
公司实际控制人黄明松先生作出了《避免同
业竞争的承诺函》，内容如下： "在本人持有
截止本报告期
科大智能股权期间，将不会从事与科大智能
末，承诺人严格
相同或相似的业务；不会直接投资、收购与 2011 年 05
黄明松 长期有效 信守承诺，未出
科大智能业务相同或相似的企业和项目，不 月 25 日
现违反上述承
会以任何方式为竞争企业提供帮助；如因任
诺的情况。
何原因引起与科大智能发生同业竞争，将积
极采取有效措施，放弃此类同业竞争。"
本公司实际控制人黄明松先生承诺：其所持
截止本报告期
首次公开发行 股份在三十六个月锁定期满后，在任职董事、
末，承诺人严格
或再融资时所 高级管理人员期间每年转让的直接或间接持 2011 年 05
黄明松 长期有效 信守承诺，未出
作承诺 有的公司股份不超过本人直接或间接持有的 月 25 日
现违反上述承
股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，
诺的情况。
不转让本人直接或间接持有的公司股份。
公司实际控制人黄明松先生承诺：若科大智
能及其各子公司所在地的劳动和社会保障部 截止本报告期
门及住房公积金管理部门要求科大智能及其 末，承诺人严格
2011 年 01
黄明松 各子公司为员工补缴科大智能上市以前年度 长期有效 信守承诺，未出
月 16 日
的社会保险及住房公积金，以及因此而需要 现违反上述承
承担的任何罚款或损失，本人将代替科大智 诺的情况。
能及其各子公司缴纳、承担。
承诺是否及时
是
履行
未完成履行的
具体原因及下
无
一步计划（如
有）
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
41
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七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 20
审计半年度财务报告的境内会计师事务所注册会计师姓名 张婕、齐利平、左元
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） 不适用
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
审计半年度财务报告的境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了发行股份购买资产事项：公司向任建福、烟台世邦投资中心(有限合伙）、陈
智育、张吉勇、任建君、左晓亮、宋静波等7名交易对方非公开发行10,712,606股股份购买其合计持有的
烟台正信电气有限公司（以下简称“正信电气”）的49%股权。截止本报告披露日，公司本次发行股份购
买资产事项已获得中国证监会核准，相关标的资产已办理过户手续，新增股份上市日为2015年8月18日。
有关公司本次发行股份购买资产事项的详细内容见中国证监会指定的创业板披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
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第五节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 97,632,750 59.57% 12,714,800 0 83,312,218 -15,994,216 80,032,802 177,665,552 54.82%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 97,632,750 59.57% 12,714,800 0 83,312,218 -15,994,216 80,032,802 177,665,552 54.82%
其中：境内法人持股 11,333,848 6.92% 0 0 10,200,463 -4,489,747 5,710,716 17,044,564 5.26%
境内自然人持股 86,298,902 52.65% 12,714,800 0 73,111,755 -11,504,469 74,322,086 160,620,988 49.56%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 66,263,026 40.43% 0 0 64,193,980 15,994,216 80,188,196 146,451,222 45.18%
1、人民币普通股 66,263,026 40.43% 0 0 64,193,980 15,994,216 80,188,196 146,451,222 45.18%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 163,895,776 100.00% 12,714,800 0 147,506,198 0 160,220,998 324,116,774 100.00%
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用□不适用
报告期内，公司完成了2014年度权益分派，公司以2014年12月31日的总股本163,895,776股为基数，
向全体股东每10股派发人民币0.80元现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共
计转增147,506,198股，本次权益分派的股权登记日为2015年4月30日，除权除息日为2015年5月4日。本次
权益分派实施完成后，公司股份总数由163,895,776股增加至311,401,974股。
报告期内，公司成功实施了限制性股票激励计划，共向213名激励对象非公开发行12,714,800股科大
智能限制性股票，股权激励限制性股票的授予登记已于2015年6月30日完成，公司股份总数由311,401,974
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股增加至324,116,774股。
股份变动的原因
√ 适用□不适用
1、报告期内公司完成2014年度权益分派后，公司股份总数由163,895,776股增加至311,401,974股。
2、报告期内公司实施完成限制性股票激励计划后，公司股份总数由311,401,974股增加至324,116,774
股。
3、公司重大资产重组部分限售股份（10,930,598股）于2015年6月16日解除限售并上市流通。
4、公司原监事陶维青先生于2014年7月16日离职，陶维青先生所持股份于离职后半年内100%锁定，其
所持股份已于2015年1月16日解除锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用□不适用
1、公司2014年度权益分派方案已获2015年3月25日召开的公司第二届董事会第十八次会议、第二届监
事会第十五次会议及2015年4月17日召开的2014年度股东大会审议通过，并于2015年5月4日实施完毕。
2、限制性股票激励计划的相关审批程序：
2015年4月21日，公司第二届董事会第十九次会议和第二监事会第十六次会议审议通过了《关于公司<
限制性股票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>
的议案》等相关议案。
2015年6月1日，公司2015年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司<限制性股票激励计划（草
案）及其摘要>的议案》、《关于公司<限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股
东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2015年6月5日，公司第二届董事会第二十二次会议和第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于调
整限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用□不适用
1、报告期内，公司2014年度权益分派（每10股转增9股）所转股份147,506,198股已于2015年5月4日
直接记入股东证券账户。
2、报告期内，公司限制性股票激励计划非公开发行新增股份12,714,800股（股份的性质为有限售条
件流通股）于2015年6月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续，于2015年7
月1日在深交所上市。
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用□不适用
报告期内，公司实施2014年度权益分派和股权激励计划后，公司总股本由年初163,895,776股增加至
324,116,774股。
以股份变动前总股份163,895,776股计算的2014年度基本每股收益为0.53元/股，每股净资产7.86元/
股；如按新股本调整，2014年度基本每股收益为0.28元/股，2014年末每股净资产4.14元/股。基本每股收
益和每股净资产较股份变动前分别下降47.17%和47.33%。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用√不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数 数
非公开发行锁定于
2017 年 6 月 16 日解
非公开发行锁
黄明松 53,504,520 3,930,818 44,616,332 94,190,034 除限售；高管锁定在
定、高管锁定
任期间每年解锁
25%
2017 年 6 月 16 日至
非公开发行锁
蔡剑虹 20,959,073 0 18,863,166 39,822,239 2020 年 6 月 16 日累
定
计解锁 25%
非公开发行锁定于
2016 年 6 月 16 日至
非公开发行锁 2020 年 6 月 16 日累
龚伟 4,489,663 0 4,420,697 8,910,360 定、股权激励锁 计解锁 50%；股权激
定 励锁定根据相关解
锁条件于 2016 年 7
月 1 日解锁 30%
非公开发行锁定已
非公开发行锁 于 2015 年 6 月 16 日
吴凤刚 22,675 43,082 77,407 57,000 定、股权激励锁 解除限售；股权激励
定 锁定根据相关解锁
条件于 2016 年 7 月
45
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1 日解锁 30%
非公开发行锁定已
于 2015 年 6 月 16 日
非公开发行锁
解除限售；股权激励
胡慧莹 1,145,091 2,175,673 1,125,582 95,000 定、股权激励锁
锁定根据相关解锁
定
条件于 2016 年 7 月
1 日解锁 30%
非公开发行锁定已
非公开发行锁
蔡茹莘 336,347 639,059 302,712 0 于 2015 年 6 月 16 日
定
解除限售
非公开发行锁定已
于 2015 年 6 月 16 日
非公开发行锁
解除限售；股权激励
潘进平 1,796,054 3,412,503 1,901,449 285,000 定、股权激励锁
锁定根据相关解锁
定
条件于 2016 年 7 月
1 日解锁 30%
非公开发行锁定已
于 2015 年 6 月 16 日
非公开发行锁
解除限售；股权激励
薛铁柱 89,755 170,534 308,779 228,000 定、股权激励锁
锁定根据相关解锁
定
条件于 2016 年 7 月
1 日解锁 30%
中国-比利时直 非公开发行锁定已
非公开发行锁
接股权投资基 2,363,025 4,489,747 2,126,722 0 于 2015 年 6 月 16 日
定
金 解除限售
上海茂乾投资 2017 年 6 月 16 日至
非公开发行锁
合伙企业（有 642,460 0 578,214 1,220,674 2020 年 6 月 16 日每
定
限合伙） 年解锁 20%
上海璧合投资 2017 年 6 月 16 日至
非公开发行锁
合伙企业（有 1,724,250 0 1,551,825 3,276,075 2020 年 6 月 16 日每
定
限合伙） 年解锁 20%
上海珠联投资 2017 年 6 月 16 日至
非公开发行锁
合伙企业（有 6,604,113 0 5,943,702 12,547,815 2020 年 6 月 16 日每
定
限合伙） 年解锁 20%
高管锁定在任期间
每年解锁 25%；股
高管锁定、股权
鲁兵 295,087 30,000 723,078 988,165 权激励锁定根据相
激励锁定
关解锁条件于 2016
年 7 月 1 日解锁 30%
高管锁定、股权 高管锁定在任期间
姚瑶 252,112 0 796,901 1,049,013
激励锁定 每年解锁 25%；股
46
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权激励锁定根据相
关解锁条件于 2016
年 7 月 1 日解锁 30%
高管锁定在任期间
每年解锁 25%；股
高管锁定、股权
杨锐俊 3,037,500 750,000 2,723,750 5,011,250 权激励锁定根据相
激励锁定
关解锁条件于 2016
年 7 月 1 日解锁 30%
高管锁定在任期间
每年解锁 25%；股
汪婷婷 18,225 0 16,402 34,627 高管锁定 权激励锁定根据相
关解锁条件于 2016
年 7 月 1 日解锁 30%
离职高管锁定已于
2015 年 1 月 16 日解
离职高管锁定、 锁；股权激励锁定根
陶维青 352,800 352,800 95,000 95,000
股权激励锁定 据相关解锁条件于
2016 年 7 月 1 日解
锁 30%
股权激励锁定根据
相关解锁条件于
穆峻柏 0 0 285,000 285,000 股权激励锁定
2016 年 7 月 1 日解
锁 30%
股权激励锁定根据
其他股权激励 相关解锁条件于
0 0 9,570,300 9,570,300 股权激励锁定
对象（203 人） 2016 年 7 月 1 日解
锁 30%
合计 97,632,750 15,994,216 96,027,018 177,665,552 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,317
持股 5%以上的股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
黄明松 境内自然人 38.75% 125,586,713 5,948,8443 94,190,034 31,396,679 质押 108,699,999
蔡剑虹 境内自然人 12.29% 39,822,239 18,863,166 39,822,239 0
上海珠联投资合伙企 境内非国有 3.87% 12,547,815 5,943,702 12,547,815 0
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业（有限合伙） 法人
龚伟 境内自然人 2.75% 8,910,360 4,420,697 8,910,360 0
中国建设银行股份有
限公司－易方达新丝
其他 2.42% 7,838,728 7,838,728 0 7,838,728
路灵活配置混合型证
券投资基金
中科大资产经营有限
国有法人 2.37% 7,695,000 3,645,000 0 7,695,000
责任公司
杨锐俊 境内自然人 1.99% 6,460,000 3,410,000 5,011,250 1,448,750 质押 3,500,000
黄娟 境内自然人 1.88% 6,080,000 2,879,800 0 6,080,000
中国工商银行股份有
限公司－易方达新常
其他 1.58% 5,127,079 5,127,079 0 5,127,079
态灵活配置混合型证
券投资基金
中国建设银行－上投
摩根阿尔法股票型证 其他 1.52% 4,913,121 4,913,121 0 4,913,121
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
不适用
成为前 10 名股东的情况（如有）
公司前 10 名股东中，蔡剑虹为上海珠联投资合伙企业（有限合伙）的普通合伙人，持有该
合伙企业 26.59%的出资额；根据基金公司相关公开资料，中国建设银行股份有限公司－易方达
上述股东关联关系或一致行动的说
新丝路灵活配置混合型证券投资基金和中国工商银行股份有限公司－易方达新常态灵活配置混
明
合型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理；其他股东之间公司未知是否存在关联关
系，也未知其是否属于上市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
黄明松 31,396,679 人民币普通股 31,396,679
中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路灵活配置混合
7,838,728 人民币普通股 7,838,728
型证券投资基金
中科大资产经营有限责任公司 7,695,000 人民币普通股 7,695,000
黄娟 6,080,000 人民币普通股 6,080,000
中国工商银行股份有限公司－易方达新常态灵活配置混合
5,127,079 人民币普通股 5,127,079
型证券投资基金
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 4,913,121 人民币普通股 4,913,121
马希骅 4,645,882 人民币普通股 4,645,882
中国-比利时直接股权投资基金 4,489,747 人民币普通股 4,489,747
中国建设银行－华宝兴业服务优选股票型证券投资基金 3,887,699 人民币普通股 3,887,699
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
朱宁 3,753,182 人民币普通股 3,753,182
公司前 10 名股东中，蔡剑虹为上海珠联投资合伙企业（有限合伙）
的普通合伙人，持有该合伙企业 26.59%的出资额；根据基金公司相关公
开资料，中国建设银行股份有限公司－易方达新丝路灵活配置混合型证
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股
券投资基金和中国工商银行股份有限公司－易方达新常态灵活配置混合
股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
型证券投资基金同属易方达基金管理有限公司管理；其他股东之间公司
未知是否存在关联关系，也未知其是否属于上市公司持股变动信息披露
管理办法中规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4） 无
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持
有的股 本期获授 本期被注 期末持有
权激励 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持
姓名 职务 任职状态 期末持股数 获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量
限制性 性股票数 性股票数 限制性股
股票数 量 量 票数量
量
黄明松 董事长、总经理 现任 66,098,270 59,488,443 0 125,586,713 0 0 0 0
陈键 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
杨锐俊 董事、副总经理 现任 3,050,000 3,410,000 0 6,460,000 0 665,000 0 665,000
姚瑶 董事、副总经理 现任 336,150 872,535 0 1,208,685 0 570,000 0 570,000
鲁兵 董事 现任 353,450 802,604 0 1,156,054 0 484,500 0 484,500
应勇 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
蒋敏 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
吕勇军 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
张焰 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
任建福 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
李林 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0 0
汪婷婷 监事 现任 24,300 21,869 0 46,169 0 0 0 0
财务总监、董事会
穆峻柏 现任 0 285,000 0 285,000 0 285,000 0 285,000
秘书
合计 -- -- 69,862,170 64,880,451 0 134,742,621 0 2,004,500 0 2,004,500
2、持有股票期权情况
□ 适用 √ 不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
51
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 18 日
审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 会审字【2015】3221 号
注册会计师姓名 张婕、齐利平、左元
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：科大智能科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 270,226,211.31 431,204,618.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 30,039,251.75 18,664,545.97
应收账款 337,110,019.13 280,153,141.00
预付款项 28,554,519.02 19,424,964.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
52
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应收利息 176,512.63 238,185.75
应收股利
其他应收款 27,784,729.49 16,476,697.20
买入返售金融资产
存货 235,367,539.12 280,542,132.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 228,733,391.30 80,728.61
流动资产合计 1,157,992,173.75 1,046,785,014.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 13,000.00 13,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 32,202,059.57 32,750,243.03
固定资产 178,075,486.74 180,815,086.99
在建工程 8,514,098.39 4,778,552.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,504,017.52 40,483,051.34
开发支出 390,000.00
商誉 435,733,484.48 435,733,484.48
长期待摊费用 1,992,908.77 754,798.73
递延所得税资产 10,342,802.12 10,832,245.25
其他非流动资产 1,476,247.00 324,992.20
非流动资产合计 707,244,104.59 706,485,454.60
资产总计 1,865,236,278.34 1,753,270,469.19
流动负债：
短期借款 600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
53
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,288,284.95 30,581,558.03
应付账款 157,384,552.26 171,059,360.66
预收款项 147,589,085.54 170,344,772.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,227,187.91 13,825,249.81
应交税费 20,646,011.64 21,478,996.80
应付利息
应付股利
其他应付款 5,919,713.29 4,836,821.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 348,054,835.59 412,726,759.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 3,246,878.36 2,735,985.38
递延收益 11,750,000.00 11,750,000.00
递延所得税负债 629,529.26 866,368.70
其他非流动负债 122,952,116.00
54
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动负债合计 138,578,523.62 15,352,354.08
负债合计 486,633,359.21 428,079,113.75
所有者权益：
股本 324,116,774.00 163,895,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 907,884,196.07 946,595,530.33
减：库存股 122,952,116.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,574,024.67 11,574,024.67
一般风险准备
未分配利润 214,648,888.07 166,173,478.35
归属于母公司所有者权益合计 1,335,271,766.81 1,288,238,809.35
少数股东权益 43,331,152.32 36,952,546.09
所有者权益合计 1,378,602,919.13 1,325,191,355.44
负债和所有者权益总计 1,865,236,278.34 1,753,270,469.19
法定代表人：黄明松主管会计工作负责人：穆峻柏会计机构负责人：崔莉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 110,193,242.09 175,651,447.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,174,372.75 3,551,592.00
应收账款 122,770,425.92 103,946,075.42
预付款项 17,245,747.50 8,390,700.06
应收利息 152,545.51 138,054.06
应收股利
其他应收款 48,977,668.25 7,900,704.60
55
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
存货 46,259,376.55 87,172,256.35
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 88,542,648.21 44,728.61
流动资产合计 435,316,026.78 386,795,558.13
非流动资产：
可供出售金融资产 13,000.00 13,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 929,345,278.68 928,550,930.93
投资性房地产
固定资产 19,559,897.40 20,524,217.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,950,339.49 6,984,007.91
开发支出
商誉
长期待摊费用 39,562.32 158,249.88
递延所得税资产 1,704,712.21 1,775,292.35
其他非流动资产
非流动资产合计 956,612,790.10 958,005,698.17
资产总计 1,391,928,816.88 1,344,801,256.30
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,617,560.00
应付账款 16,743,286.37 29,698,952.10
预收款项 37,777,667.55 49,295,078.15
应付职工薪酬 136,808.65 2,096,244.96
56
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应交税费 6,586,592.39 7,042,167.64
应付利息
应付股利
其他应付款 12,263,617.29 78,166,010.39
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 73,507,972.25 170,916,013.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 669,974.07 583,729.55
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 122,952,116.00
非流动负债合计 123,622,090.07 583,729.55
负债合计 197,130,062.32 171,499,742.79
所有者权益：
股本 324,116,774.00 163,895,776.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 910,120,769.95 946,465,490.79
减：库存股 122,952,116.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 11,574,024.67 11,574,024.67
未分配利润 71,939,301.94 51,366,222.05
所有者权益合计 1,194,798,754.56 1,173,301,513.51
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 1,391,928,816.88 1,344,801,256.30
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 401,378,787.86 214,129,002.63
其中：营业收入 401,378,787.86 214,129,002.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 326,204,931.66 188,236,253.95
其中：营业成本 228,145,933.41 126,800,018.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,969,207.39 1,246,293.48
销售费用 31,805,378.96 26,627,768.02
管理费用 62,100,484.65 37,611,861.21
财务费用 -2,678,967.73 -3,873,387.20
资产减值损失 3,862,894.98 -176,300.06
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,584,861.96
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,758,718.16 25,892,748.68
加：营业外收入 5,647,017.69 4,151,281.47
其中：非流动资产处置利得 2,020.51 135,114.62
减：营业外支出 125,240.35 52,923.55
58
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：非流动资产处置损失 95,540.35 47,579.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 83,280,495.50 29,991,106.60
减：所得税费用 15,034,835.85 6,454,758.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,245,659.65 23,536,348.43
归属于母公司所有者的净利润 61,587,071.76 23,436,811.92
少数股东损益 6,658,587.89 99,536.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 68,245,659.65 23,536,348.43
归属于母公司所有者的综合收益
61,587,071.76 23,436,811.92
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,658,587.89 99,536.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.10
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（二）稀释每股收益 0.20 0.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：黄明松主管会计工作负责人：穆峻柏会计机构负责人：崔莉
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 181,945,731.55 122,337,365.65
减：营业成本 144,425,895.68 90,969,809.64
营业税金及附加 225,932.50 264,458.79
销售费用 4,038,591.81 12,568,225.08
管理费用 10,566,588.67 9,480,660.31
财务费用 -1,320,577.63 -705,759.83
资产减值损失 1,273,007.04 132,088.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
17,095,240.04
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,831,533.52 9,627,883.50
加：营业外收入 2,500.00 132,252.48
其中：非流动资产处置利得 132,252.48
减：营业外支出 18,794.24
其中：非流动资产处置损失 18,794.24
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
39,834,033.52 9,741,341.74
列）
减：所得税费用 6,149,291.59 1,475,357.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,684,741.93 8,265,983.81
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
60
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 33,684,741.93 8,265,983.81
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 376,207,284.73 274,216,687.25
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
61
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,833,721.24 2,737,106.85
收到其他与经营活动有关的现金 2,811,275.94 1,279,060.00
经营活动现金流入小计 381,852,281.91 278,232,854.10
购买商品、接受劳务支付的现金 233,474,233.45 204,081,869.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
63,568,907.73 35,493,208.27
金
支付的各项税费 47,850,637.56 24,186,815.60
支付其他与经营活动有关的现金 48,730,657.23 35,797,301.40
经营活动现金流出小计 393,624,435.97 299,559,194.48
经营活动产生的现金流量净额 -11,772,154.06 -21,326,340.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 364,900,000.00
取得投资收益收到的现金 2,584,861.96
处置固定资产、无形资产和其他
395,710.05 191,409.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 27,221,722.19 18,790,540.41
投资活动现金流入小计 395,102,294.20 18,981,949.89
购建固定资产、无形资产和其他
23,560,887.05 24,208,018.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金 597,408,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
61,030,858.84
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 620,969,287.05 85,238,877.43
投资活动产生的现金流量净额 -225,866,992.85 -66,256,927.54
62
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,952,116.00 160,320,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00
筹资活动现金流入小计 122,952,116.00 166,420,000.00
偿还债务支付的现金 600,000.00 13,560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
14,848,399.43 5,641,144.82
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
1,731,097.39
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,448,399.43 19,201,144.82
筹资活动产生的现金流量净额 107,503,716.57 147,218,855.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
33,566.91 40,188.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -130,101,863.43 59,675,775.93
加：期初现金及现金等价物余额 392,561,793.18 349,072,614.31
六、期末现金及现金等价物余额 262,459,929.75 408,748,390.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 172,554,307.54 156,453,373.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,500.00 49,149,409.07
经营活动现金流入小计 172,556,807.54 205,602,782.57
购买商品、接受劳务支付的现金 144,868,962.50 158,719,166.65
支付给职工以及为职工支付的现
5,704,568.53 5,323,075.47
金
支付的各项税费 10,161,695.61 7,328,706.99
支付其他与经营活动有关的现金 115,815,486.92 14,613,240.09
63
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经营活动现金流出小计 276,550,713.56 185,984,189.20
经营活动产生的现金流量净额 -103,993,906.02 19,618,593.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 157,900,000.00
取得投资收益收到的现金 17,095,240.04
处置固定资产、无形资产和其他
174,428.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,415,353.09 5,715,975.39
投资活动现金流入小计 180,410,593.13 5,890,403.39
购建固定资产、无形资产和其他
260,303.85 3,606,788.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 246,400,000.00 175,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 246,660,303.85 178,606,788.61
投资活动产生的现金流量净额 -66,249,710.72 -172,716,385.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,952,116.00 160,320,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,100,000.00
筹资活动现金流入小计 122,952,116.00 161,420,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
13,111,662.04 5,400,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,111,662.04 5,400,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 109,840,453.96 156,020,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-31,946.25 -31,977.43
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -60,435,109.03 2,890,230.72
加：期初现金及现金等价物余额 167,431,892.34 70,540,505.56
六、期末现金及现金等价物余额 106,996,783.31 73,430,736.28
64
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工
项目 其他 一般
具 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续 其 储备
收益 准备
股 债 他
一、上年期末余额 163,895,776.00 946,595,530.33 11,574,024.67 166,173,478.35 36,952,546.09 1,325,191,355.44
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 163,895,776.00 946,595,530.33 11,574,024.67 166,173,478.35 36,952,546.09 1,325,191,355.44
三、本期增减变动金额
160,220,998.00 -38,711,334.26 122,952,116.00 48,475,409.72 6,378,606.23 53,411,563.69
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 61,587,071.76 6,658,587.89 68,245,659.65
（二）所有者投入和减
12,714,800.00 112,681,601.08 122,952,116.00 1,572,778.39 4,017,063.47
少资本
1．股东投入的普通股 12,714,800.00 110,237,316.00 122,952,116.00
2．其他权益工具持有
65
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支付计入所有
2,444,285.08 1,572,778.39 4,017,063.47
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,111,662.04 -1,731,097.39 -14,842,759.43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-13,111,662.04 -1,731,097.39 -14,842,759.43
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
147,506,198.00 -147,506,198.00
结转
1．资本公积转增资本
147,506,198.00 -147,506,198.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -3,886,737.34 -121,662.66 -4,008,400.00
四、本期期末余额 324,116,774.00 907,884,196.07 122,952,116.00 11,574,024.67 214,648,888.07 43,331,152.32 1,378,602,919.13
66
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 风险 未分配利润
其他 储备
股 债 收益 准备
一、上年期末余额 108,000,000.00 395,051,306.33 10,320,434.21 95,939,714.86 27,946,174.58 637,257,629.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 108,000,000.00 395,051,306.33 10,320,434.21 95,939,714.86 27,946,174.58 637,257,629.98
三、本期增减变动金额（减少
55,895,776.00 551,544,224.00 1,253,590.46 70,233,763.49 9,006,371.51 687,933,725.46
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 76,887,353.95 4,920,802.65 81,808,156.60
（二）所有者投入和减少资本 55,895,776.00 551,544,224.00 4,085,568.86 611,525,568.86
1．股东投入的普通股 55,895,776.00 551,544,224.00 607,440,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他 4,085,568.86 4,085,568.86
（三）利润分配 1,253,590.46 -6,653,590.46 -5,400,000.00
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积 1,253,590.46 -1,253,590.46
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,400,000.00 -5,400,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 163,895,776.00 946,595,530.33 11,574,024.67 166,173,478.35 36,952,546.09 1,325,191,355.44
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 163,895,776.00 946,465,490.79 11,574,024.67 51,366,222.05 1,173,301,513.51
加：会计政策变更
68
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 163,895,776.00 946,465,490.79 11,574,024.67 51,366,222.05 1,173,301,513.51
三、本期增减变动金额（减
160,220,998.00 -36,344,720.84 122,952,116.00 20,573,079.89 21,497,241.05
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 33,684,741.93 33,684,741.93
（二）所有者投入和减少资
12,714,800.00 111,161,477.16 122,952,116.00 924,161.16
本
1．股东投入的普通股 12,714,800.00 110,237,316.00 122,952,116.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
924,161.16 924,161.16
的金额
4．其他
（三）利润分配 -13,111,662.04 -13,111,662.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-13,111,662.04 -13,111,662.04
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 147,506,198.00 -147,506,198.00
1．资本公积转增资本（或股
147,506,198.00 -147,506,198.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 324,116,774.00 910,120,769.95 122,952,116.00 11,574,024.67 71,939,301.94 1,194,798,754.56
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 108,000,000.00 394,921,266.79 10,320,434.21 45,483,907.88 558,725,608.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 108,000,000.00 394,921,266.79 10,320,434.21 45,483,907.88 558,725,608.88
三、本期增减变动金额（减
55,895,776.00 551,544,224.00 1,253,590.46 5,882,314.17 614,575,904.63
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,535,904.63 12,535,904.63
（二）所有者投入和减少资
55,895,776.00 551,544,224.00 607,440,000.00
本
1．股东投入的普通股 55,895,776.00 551,544,224.00 607,440,000.00
2．其他权益工具持有者投入
资本
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 1,253,590.46 -6,653,590.46 -5,400,000.00
1．提取盈余公积 1,253,590.46 -1,253,590.46
2．对所有者（或股东）的分
-5,400,000.00 -5,400,000.00
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 163,895,776.00 946,465,490.79 11,574,024.67 51,366,222.05 1,173,301,513.51
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（1）2002年11月，有限公司成立
2002年11月27日，上海中科大鲁能集成科技有限公司（以下简称“有限公司”）在上海市张江高科技
园区注册成立，成立时注册资本500.00万元，各股东均以货币出资，其中安徽中科大鲁能集成科技有限公
司（现更名为新余东财投资管理有限公司，以下简称“新余东财”）出资450.00万元，占注册资本的90.00%；
中国科学技术大学科技实业总公司（现更名为中科大资产经营有限责任公司，以下简称“中科大公司”）
出资25.00万元，占注册资本的5.00%；杨锐俊出资25.00万元，占注册资本的5.00%，法定代表人为黄明松。
2002年11月18日，上海申洲会计师事务所有限公司出具了沪申洲（2002）验字第724号《验资报告》，验
证有限公司的注册资本为500.00万元。
有限公司成立时，股权结构如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
新余东财 450.00 90.00
中科大公司 25.00 5.00
杨锐俊 25.00 5.00
合计 500.00 100.00
（2）2008年3月，有限公司第一次增资
2008年3月3日，有限公司召开股东会，决定由全体股东同比例新增投资1,500万元，各股东均以货币增
资，其中新余东财增资1,350万元，中科大公司增资75万元，杨锐俊增资75万元。2008年3月11日，上海弘
正会计师事务所有限公司出具了沪弘验（2008）0151号《验资报告》，验证有限公司增资后的注册资本为
2,000.00万元。2008年3月13日，有限公司办理了相应的工商变更登记手续。本次增资完成后，有限公司注
册资本由500.00万元增加至2,000.00万元。
本次增资后，有限公司的股权结构如下表所示：
股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
新余东财 1,800.00 90.00
中科大公司 100.00 5.00
杨锐俊 100.00 5.00
合计 2,000.00 100.00
（3）2009年8月，有限公司股权转让
2009年8月18日，有限公司召开临时股东会，同意新余东财向黄明松、易波等27名自然人转让其持有
的有限公司52.00%的股权，有限公司的原股东均同意上述股权转让并同意放弃同等条件下的优先购买权。
同日，新余东财与各受让人签署了《股权转让协议书》，对股权转让的比例、价款等进行约定。
72
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本次股权转让后，有限公司的股权结构如下表所示：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
1 新余东财 760.000 38.000
2 黄明松 750.000 37.500
3 易波 110.200 5.510
4 中科大公司 100.000 5.000
5 杨锐俊 100.000 5.000
6 朱宁 89.700 4.485
7 陶维青 13.200 0.660
8 张涛 11.100 0.555
9 朱学俊 11.100 0.555
10 鲁兵 11.100 0.555
11 姚瑶 8.300 0.415
12 姬红 6.700 0.335
13 赵庆忠 5.600 0.280
14 任雪艳 4.500 0.225
15 李林 4.500 0.225
16 张建平 2.800 0.140
17 孙敬旭 1.400 0.070
18 施维杨 1.400 0.070
19 胡恒达 1.400 0.070
20 李林 0.900 0.045
21 方成 0.900 0.045
22 崔莉 0.600 0.030
23 周海蓉 0.600 0.030
24 金冶夫 0.600 0.030
25 徐凤侠 0.600 0.030
26 李斌 0.600 0.030
27 潘玲 0.600 0.030
28 汪婷婷 0.600 0.030
29 葛庆辉 0.500 0.025
30 朱淑云 0.500 0.025
合计 2,000.000 100.000
（4）2009年8月，有限公司第二次增资
2009年8月26日，有限公司召开临时股东会，审议并通过了《关于增加公司注册资本的议案》，决定
由全体股东同比例增加投资3,000万元，各股东均以货币增资，其中2,500万元用于增加公司注册资本，其
余部分500万元用于增加公司资本公积。2009年8月28日，华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出
具了会验字[2009]3875号《验资报告》，验证有限公司增资后的注册资本为4,500万元。2009年8月28日，
73
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公司办理了相应的工商变更登记手续。本次增资后，有限公司注册资本由2,000万元增至4,500万元。
本次增资完成后，有限公司的股权结构如下表所示：
序号 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%）
1 新余东财 1,710.000 38.000
2 黄明松 1,687.500 37.500
3 易波 247.950 5.510
4 中科大公司 225.000 5.000
5 杨锐俊 225.000 5.000
6 朱宁 201.825 4.485
7 陶维青 29.700 0.660
8 张涛 24.975 0.555
9 朱学俊 24.975 0.555
10 鲁兵 24.975 0.555
11 姚瑶 18.675 0.415
12 姬红 15.075 0.335
13 赵庆忠 12.600 0.280
14 任雪艳 10.125 0.225
15 李林 10.125 0.225
16 张建平 6.300 0.140
17 孙敬旭 3.150 0.070
18 施维杨 3.150 0.070
19 胡恒达 3.150 0.070
20 李林 2.025 0.045
21 方成 2.025 0.045
22 崔莉 1.350 0.030
23 周海蓉 1.350 0.030
24 金冶夫 1.350 0.030
25 徐凤侠 1.350 0.030
26 李斌 1.350 0.030
27 潘玲 1.350 0.030
28 汪婷婷 1.350 0.030
29 葛庆辉 1.125 0.025
30 朱淑云 1.125 0.025
合计 4,500.000 100.000
（5）2010年2月，股份公司设立
2009年12月1日，有限公司召开临时股东会，审议通过了《关于将公司整体改制为股份有限公司的议
案》，决定根据华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司出具的会审字[2009]3906号《审计报告》，
将有限公司以截至2009年8月31日经审计的净资产折为4,500万股，整体变更为股份有限公司。
74
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2010年1月20日，华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具了会验字[2010]3041号《验资报告》，
验证上海科大智能科技股份有限公司（筹）注册资本为4,500万元。
2010 年 2 月 9 日 ， 公 司 在 上 海 市 工 商 行 政 管 理 局 办 理 了 工 商 变 更 登 记 手 续 ， 领 取 了 编 号 为
310115000722215的《企业法人营业执照》。
有限公司整体变更后，科大智能的股权结构如下表所示：
序号 股东名称 持股数量（万股） 持股比例（%）
1 新余东财 1,710.000 38.000
2 黄明松 1,687.500 37.500
3 易波 247.950 5.510
4 中科大公司 225.000 5.000
5 杨锐俊 225.000 5.000
6 朱宁 201.825 4.485
7 陶维青 29.700 0.660
8 张涛 24.975 0.555
9 朱学俊 24.975 0.555
10 鲁兵 24.975 0.555
11 姚瑶 18.675 0.415
12 姬红 15.075 0.335
13 赵庆忠 12.600 0.280
14 任雪艳 10.125 0.225
15 李林 10.125 0.225
16 张建平 6.300 0.140
17 孙敬旭 3.150 0.070
18 施维杨 3.150 0.070
19 胡恒达 3.150 0.070
20 李林 2.025 0.045
21 方成 2.025 0.045
22 崔莉 1.350 0.030
23 周海蓉 1.350 0.030
24 金冶夫 1.350 0.030
25 徐凤侠 1.350 0.030
26 李斌 1.350 0.030
27 潘玲 1.350 0.030
28 汪婷婷 1.350 0.030
29 葛庆辉 1.125 0.025
30 朱淑云 1.125 0.025
合计 4,500.000 100.000
（6）2011年5月首次公开发行股票
75
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]658号文核准，公司于2011年5月向社会公开发行1,500万
股人民币普通股（A股），发行价格每股32.40元。发行后，公司总股本增加至6,000万元。变更后的股本
业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具了会验字[2011] 4289号验资报告验证。
股份类别 股份数量（万股） 所占比例（%）
一、有限售条件股份 4,500.00 75.00
二、无限售条件股份 1,500.00 25.00
合计 6,000.00 100.00
（7）2012年3月以资本公积金转增股本
2012年3月30日，公司实施2011年度权益分派方案，公司以2011年12月31日总股本6,000万股为基数，
向全体股东每10股派发现金股利4元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以6,000万股为基数
向全体股东每10股转增8股，共计转增4,800万股，转增后公司总股本增加至10,800万元。变更后的股本业
经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具了会验字[2012]1386号验资报告验证。
（8）2014年5月非公开发行股份购买资产
根据公司2013年第三次临时股东大会决议及中国证监会《关于核准科大智能科技股份有限公司向蔡剑
虹等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]339号）的核准，由公司向蔡剑虹等11
名交易对方发行人民币普通股40,172,506.00股购买相关资产；向特定对象黄明松发行人民币普通股
15,723,270.00股募集配套资金，2014年5月，公司申请增加注册资本人民币55,895,776.00元，变更后的
注册资本为人民币163,895,776.00元。
变更后的股本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了会验字 [2014]2343号《验资报告》
验证。
（9）2015年5月以资本公积金转增股本
2015年5月4日，公司实施2014年度权益分派方案，公司以2014年12月31日总股本163,895,776股为基
数，向全体股东每10股派发现金股利0.8元人民币（含税），同时进行资本公积金转增股本，以163,895,776
股为基数向全体股东每10股转增9股，共计转增147,506,198股，转增后公司总股本增加至311,401,974元。
变更后的股本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了会验字【2015】2797号验资报告验证。
（10）2015年6月股权激励限制性股票完成授予登记
2015年6月30日，公司完成了科大智能限制性股票激励计划1,271.48万股限制性股票的授予登记，登
记完成后，公司总股本增加至324,116,774元。变更后的股本业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了会验字【2015】2803号验资报告验证。
报告期内，公司新增2家合并主体公司，本期新增子公司的具体情况详见“本附注八、合并范围的变更”
和“本附注九、在其他主体中的权益”。
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释
的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账
面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会
计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得
的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对
于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司
的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买
方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负
债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额
确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结
合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割
的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利
作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，
视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一
直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
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C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资
产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资
与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收
益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予
以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计
税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净
利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和
“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权
投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权
投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应
当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
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A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持
股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始
成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不
涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股
比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配
利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交
易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未
分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调
整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整
所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前
实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一
情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足
在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和
被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有
者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务
报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价
的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合
并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所
支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成
本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的
公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按
照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照
权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初
始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权
益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方
重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司
处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并
财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后
按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合
营企业。
（1）共同经营
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共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇
率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和
会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，
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再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单
独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指
本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在
初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有
期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其
变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公
司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含
的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和
实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之
间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款
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项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷
款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单
独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法
计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综
合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当
期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可
供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值
进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生
减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合
金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自
身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债
后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同
权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量
（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的
现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够
单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制
的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，
应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并
将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产
产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该
金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未
发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取
得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利
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率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折
现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用
条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
B. 可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持
续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，
或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损
失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场
的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交
易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市
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场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主
要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使
用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额
作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该
输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数
据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息
取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二
层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市
场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 200 万元以上应收账款，50 万元以上其他应收
单项金额重大的判断依据或金额标准
款确定为单项金额重大。
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很
小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量
进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
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对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单
项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征 账龄分析法
组合
以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
以本公司合并报表范围内的应收款项划
0.00% 0.00%
分组合
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的
单项计提坏账准备的理由 应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，
本公司单独进行减值测试。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的计提方法
减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）工程施工成本的具体核算方法为
按照单个项目为核算对象，分别核算工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成
本。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计
入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分
的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量
基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可
变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该
材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提
的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应
权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性
投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体
控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与
方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的
参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持
有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方
单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等
的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般
认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。
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（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份
的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成
本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价
值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本
与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股
权投资采用权益法核算。
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①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派
的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净
损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认
投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类
为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公
允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对投资性房地产中出租的建筑物采用平均年限法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相
同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算
政策与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很
可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件
的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 4.75%-2.71%
机器设备 年限平均法 10-12 5% 9.50%-7.92%
运输工具 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为
融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到
预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工
程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但
尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再
按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时
予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本
化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为
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专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司的无形资产按取得时的实际成本入账。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
非专利技术 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确
定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后
仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的，对无形资产进行减值测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（2）内部研究开发支出会计政策
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的
支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
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③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需
求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于
账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计
提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值
时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目
全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
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⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或
若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资
产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，
确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实
现方式合理摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他
会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定
提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算
确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
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（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金
额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产
负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划
净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允
许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用
以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
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（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加
或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间
不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表
日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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23、预计负债
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风
险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表
明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和
条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易
期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动
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计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价
值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消
的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工
具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
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25、收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体确认原则为：
①硬件产品销售收入
本公司按照与客户签订的销售合同，对于不需要本公司负责安装调试的产品，在将货物发往客户单位，
客户验收合格并取得客户的签收单据后确认收入。对于需要由本公司负责安装调试的产品，在安装调试合
格后，取得客户签署的证明安装调试合格的有效单据后确认收入。
②软件产品销售收入
软件产品销售收入：是指销售自行开发生产的软件产品所获得的收入。该等软件产品的特点是通用性
强、不需要进行二次开发，通过嵌入硬件产品或通过外购产品配置、技术培训就能够满足客户对产品的应
用需求。
公司在软件产品使用权的重要风险和报酬转移给买方、不再对该软件产品使用权实施继续管理权和实
际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量
时，确认销售收入。具体确认依据和确认时点：如销售合同规定需要安装验收的，在取得客户的安装验收
报告时确认收入；如销售合同未规定需要安装验收的，则在取得到货验收证明时确认收入。
（2）技术开发与服务收入
在资产负债表日提供技术开发与服务的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发与服务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供
劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本。
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②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳
务收入。
公司各类提供劳务收入的具体确认依据、确认时点如下：
①软件开发收入：是指接受客户委托，基于本公司现有的软件技术和二次开发能力，根据客户的具体
需要，对软件技术进行应用开发所获得的收入。由此开发出来的软件为定制软件、不具有通用性。除上述
软件产品销售外的应用软件销售均为软件开发收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的软件开发项目，采用完工百分比法（项目完工进
度）确认软件开发收入。具体确认金额：按合同金额×完工百分比后确定的金额确认软件开发收入。完工
百分比的确定方法：按己经发生的成本占预计总成本的比例确定。具体确定方法如下：
A.软件开发项目在同一报告期内开始并完成的，于取得初验报告时，按合同金额确认收入。
B.软件开发项目的开始和完成分属不同的报告期间的，则按完工百分比法确认收入，项目完工进度按
已经发生的开发成本占预计总成本的比例确定。
C.对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的软件开发项目，如果已经发生的成本预计能够
得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全
部得到补偿，按能够得到补偿的开发成本金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小
于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发
生的成本确认为费用。
②技术服务收入的确认原则及方法
技术服务是指公司为客户提供专业的技术服务实现的收入。在劳务已经提供，收到价款或取得收取款
项的证据时，确认劳务收入。具体确认依据、时点和确认金额：每个报告期末按合同金额和已提供服务期
间占合同期间的比例确定的金额确认收入。
（3）配用电自动化工程收入
在合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总
成本的比例确定。
如果合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成
本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认
为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（4）让渡资产使用权收入
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
26、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等
与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当
期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延
所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认
为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
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同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的
影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，
其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确
认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般
确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
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①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延
所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差
异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合
收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、
同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法
规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可
利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面
价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或
递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
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如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本
公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确
认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认
的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租
赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费
用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租
期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期
内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收
入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相
同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同
而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命
作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁
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资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应
收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间
采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%、6%
营业税 应税营业额 3%或 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 1%、5%或 7%
企业所得税 应纳所得税额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
科大智能科技股份有限公司 25%
上海科大智能电气有限公司 25%
科大智能电气技术有限公司 15%
四川科智得科技有限公司 25%
烟台正信电气有限公司 15%
烟台科大正信电气有限公司 12.5%
科大智能（合肥）科技有限公司 25%
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科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海永乾机电有限公司 15%
上海蕴智工业成套设备有限公司 25%
深圳市宏伟自动化设备有限公司 25%
上海乾承机械设备有限公司 25%
合肥永乾智能控制技术有限公司 25%
合肥科大智能机器人技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税优惠
根据财税［2011］100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，本公司及智能
电气、科大正信、正信电气对自行开发生产的软件产品，经税务部门认定并取得软件证书的，其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退。
（2）企业所得税优惠
智能电气：安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局2013年10月14
日联合颁发了编号为：GF201334000153号《高新技术企业证书》，有效期为三年。自2013年1月1日起至2015
年12月31日止，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。
正信电气：山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2014年10月31
日联合颁发了编号为：GR201437000451号《高新技术企业证书》，有效期为三年。自2014年1月1日起至2016
年12月31日止，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。
科大正信：①山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局2014年10月
31日联合颁发了编号为：GR201437000476号《高新技术企业证书》，有效期为三年；②科大正信2013年7
月取得软件企业认定证书，根据财税[2008]1号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通
知》，科大正信属新办软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半
征收企业所得税。科大正信2015年度执行12.5%的企业所得税税率。
永乾机电：上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局2012年9
月23日联合颁发了编号为：GR201231000189的《高新技术企业证书》，有效期为三年。自2012年1月1日起
至2014年12月31日止，按高新技术企业执行15%的企业所得税税率。截止2015年6月30日，本公司按15%所
得税税率申报所得税，目前公司正在积极申请高新技术企业企业资格复审。
114
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 255,070.59 209,516.40
银行存款 262,204,859.16 416,732,276.78
其他货币资金 7,766,281.56 14,262,825.75
合计 270,226,211.31 431,204,618.93
其他说明
期末其他货币资金余额系开具银行承兑汇票及银行保函存入的保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻
结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,685,851.75 18,664,545.97
商业承兑票据 353,400.00
合计 30,039,251.75 18,664,545.97
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,965,300.00
合计 3,965,300.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 18,077,761.52
商业承兑票据 43,000.00
合计 18,120,761.52
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大
并单独计提坏
6,540,599.50 1.78% 3,270,299.75 50.00% 3,270,299.75 7,629,011.33 2.48% 3,814,505.67 50.00% 3,814,505.66
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
361,099,650.76 98.22% 27,259,931.38 7.55% 333,839,719.38 300,054,130.06 97.52% 23,715,494.72 7.90% 276,338,635.34
账准备的应收
账款
合计 367,640,250.26 100.00% 30,530,231.13 8.30% 337,110,019.13 307,683,141.39 100.00% 27,530,000.39 8.95% 280,153,141.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
根据客户信用情况，对
客户 A 6,540,599.50 3,270,299.75 50.00% 期末应收账款单项计提
50%的坏账准备
合计 6,540,599.50 3,270,299.75 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 292,412,675.75 14,620,633.77 5.00%
1 年以内小计 292,412,675.75 14,620,633.77 5.00%
1至2年 51,727,855.71 5,172,785.57 10.00%
2至3年 12,567,642.01 3,770,292.60 30.00%
3至4年 1,133,792.30 566,896.15 50.00%
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4至5年 641,808.50 513,446.80 80.00%
5 年以上 2,615,876.49 2,615,876.49 100.00%
合计 361,099,650.76 27,259,931.38
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,544,436.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 544,205.92 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户 A 544,205.92 银行存款
合计 544,205.92 --
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额
第一名 29,431,364.79 8.01 2,232,809.14
第二名 26,662,020.50 7.25 1,333,101.03
第三名 17,115,826.40 4.66 855,791.32
第四名 8,499,190.00 2.31 590,759.50
第五名 7,103,921.35 1.93 355,196.07
合计 88,812,323.04 24.16 5,367,657.06
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,442,198.38 71.59% 17,557,395.34 90.39%
1至2年 7,067,317.36 24.75% 1,208,498.85 6.22%
2至3年 736,773.75 2.58% 275,566.12 1.42%
3 年以上 308,229.53 1.08% 383,504.10 1.97%
117
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合计 28,554,519.02 -- 19,424,964.41 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 16,592,505.86 元，占预付账款期末余额
合计数的比例为 58.11%。
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 176,512.63 238,185.75
合计 176,512.63 238,185.75
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 30,586,175.36 100.00% 2,801,445.87 9.16% 27,784,729.49 18,502,119.98 100.00% 2,025,422.78 10.95% 16,476,697.20
备的其他应收款
合计 30,586,175.36 100.00% 2,801,445.87 9.16% 27,784,729.49 18,502,119.98 100.00% 2,025,422.78 10.95% 16,476,697.20
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 24,063,851.44 1,203,192.56 5.00%
118
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1 年以内小计 24,063,851.44 1,203,192.56 5.00%
1至2年 3,123,235.27 312,323.54 10.00%
2至3年 2,527,968.31 758,390.50 30.00%
3至4年 654,303.35 327,151.68 50.00%
4至5年 82,146.99 65,717.59 80.00%
5 年以上 134,670.00 134,670.00 100.00%
合计 30,586,175.36 2,801,445.87
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 776,023.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 20,450,724.79 14,120,609.43
备用金 6,681,051.12 3,275,256.48
其它 3,454,399.45 1,106,254.07
合计 30,586,175.36 18,502,119.98
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
合肥高新技术产业
开发区财政国库支 押金及保证金 1,750,000.00 3 年以内 5.72% 375,000.00
付中心
国网福建招标有限
押金及保证金 1,031,050.00 2 年以内 3.37% 51,562.50
公司
国网物资有限公司 押金及保证金 1,000,000.00 1 年以内 3.27% 50,000.00
合肥市劳动和社会 押金及保证金 860,332.00 3 年以内 2.81% 165,637.00
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保障局
上海通翌招标代理
押金及保证金 800,000.00 1 年以内 2.62% 40,000.00
有限公司
合计 -- 5,441,382.00 -- 17.79% 682,199.50
7、存货
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,077,110.30 53,077,110.30 44,245,687.34 44,245,687.34
在产品 46,365,496.98 46,365,496.98 25,443,067.71 25,443,067.71
库存商品 136,366,621.09 2,253,461.54 134,113,159.55 213,198,777.04 3,786,669.53 209,412,107.51
建造合同形成的
已完工未结算资 1,811,772.29 1,811,772.29 1,441,270.16 1,441,270.16
产
合计 237,621,000.66 2,253,461.54 235,367,539.12 284,328,802.25 3,786,669.53 280,542,132.72
（2）存货跌价准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,786,669.53 86,641.15 1,619,849.14 2,253,461.54
合计 3,786,669.53 86,641.15 1,619,849.14 2,253,461.54
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位：元
项目 金额
累计已发生成本 35,975,508.10
累计已确认毛利 3,930,908.85
已办理结算的金额 38,094,644.66
建造合同形成的已完工未结算资产 1,811,772.29
120
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8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 228,500,000.00
房租费 127,648.21 80,728.61
预缴税费 105,743.09
合计 228,733,391.30 80,728.61
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
按成本计量的 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
合计 13,000.00 13,000.00 13,000.00 13,000.00
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位：元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
上海大科
物业管理 13,000.00 13,000.00 13.00%
有限公司
合计 13,000.00 13,000.00 --
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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1.期初余额 33,656,512.00 3,939,300.00 37,595,812.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 33,656,512.00 3,939,300.00 37,595,812.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,247,882.21 597,686.76 4,845,568.97
2.本期增加金额 493,848.30 54,335.16 548,183.46
（1）计提或摊销 493,848.30 54,335.16 548,183.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,741,730.51 652,021.92 5,393,752.43
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,914,781.49 3,287,278.08 32,202,059.57
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2.期初账面价值 29,408,629.79 3,341,613.24 32,750,243.03
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 162,991,479.15 19,268,449.97 11,216,528.80 14,343,260.75 207,819,718.67
2.本期增加金额 1,903,414.80 546,900.66 619,631.91 815,338.59 3,885,285.96
（1）购置 1,903,414.80 546,900.66 619,631.91 815,338.59 3,885,285.96
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 2,275.42 1,086,690.41 12,383.75 1,101,349.58
（1）处置或报
2,275.42 1,086,690.41 12,383.75 1,101,349.58
废
4.期末余额 164,894,893.95 19,813,075.21 10,749,470.30 15,146,215.59 210,603,655.05
二、累计折旧
1.期初余额 6,662,335.56 6,153,884.80 5,795,845.83 8,392,565.49 27,004,631.68
2.本期增加金额 2,566,881.12 1,312,467.82 1,024,445.44 1,231,861.94 6,135,656.32
（1）计提 2,566,881.12 1,312,467.82 1,024,445.44 1,231,861.94 6,135,656.32
3.本期减少金额 524.08 605,276.99 6,318.62 612,119.69
（1）处置或报
524.08 605,276.99 6,318.62 612,119.69
废
4.期末余额 9,229,216.68 7,465,828.54 6,215,014.28 9,618,108.81 32,528,168.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
123
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3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 155,665,677.27 12,347,246.67 4,534,456.02 5,528,106.78 178,075,486.74
2.期初账面价值 156,329,143.59 13,114,565.17 5,420,682.97 5,950,695.26 180,815,086.99
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
科大智能产业园区 A-G 楼 114,741,065.90 正在办理产权证书
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烟台新厂房 8,514,098.39 8,514,098.39 4,778,552.58 4,778,552.58
合计 8,514,098.39 8,514,098.39 4,778,552.58 4,778,552.58
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 本期 工程累 其中：本
利息资 本期利
预算 本期增加金 入固定 其他 计投入 工程 期利息
项目名称 期初余额 期末余额 本化累 息资本 资金来源
数 额 资产金 减少 占预算 进度 资本化
计金额 化率
额 金额 比例 金额
烟台新厂房 4,778,552.58 3,735,545.81 8,514,098.39 其他
合计 4,778,552.58 3,735,545.81 8,514,098.39 -- -- --
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13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,077,681.37 14,773,931.64 750,000.00 3,829,790.08 48,431,403.09
2.本期增加金
187,948.70 187,948.70
额
（1）购置 187,948.70 187,948.70
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 29,077,681.37 14,773,931.64 750,000.00 4,017,738.78 48,619,351.79
二、累计摊销
1.期初余额 1,280,384.44 4,727,795.82 750,000.00 1,190,171.49 7,948,351.75
2.本期增加金
310,209.11 1,477,393.14 379,380.27 2,166,982.52
额
（1）计提 310,209.11 1,477,393.14 379,380.27 2,166,982.52
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,590,593.55 6,205,188.96 750,000.00 1,569,551.76 10,115,334.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
27,487,087.82 8,568,742.68 2,448,187.02 38,504,017.52
值
2.期初账面价
27,797,296.93 10,046,135.82 2,639,618.59 40,483,051.34
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
四轴直角装
配机器人系 390,000.00 390,000.00
统软件
合计 390,000.00 390,000.00
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
烟台正信电气有
5,387,022.16 5,387,022.16
限公司
上海永乾机电有
407,132,405.75 407,132,405.75
限公司
上海乾承机械设
23,214,056.57 23,214,056.57
备有限公司
合计 435,733,484.48 435,733,484.48
126
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（2）商誉减值准备
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
期末对商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：
①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
对不包含商誉的资产组进行减值测试，对被合并公司烟台正信电气有限公司、上海永乾机电有限公司、
上海乾承机械设备有限公司进行减值测试，不存在减值情况。
②对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试
A. 调整包含商誉的资产组的账面价值，将归属于少数股东权益的商誉包括在内。
B. 可收回金额的确定。
经测算，被合并公司未来现金流量现值高于调整后的资产组的账面价值，故未计提减值准备。
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 754,798.73 1,492,809.07 254,699.03 1,992,908.77
合计 754,798.73 1,492,809.07 254,699.03 1,992,908.77
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 30,185,085.49 4,703,685.17 26,037,347.66 4,064,590.14
内部交易未实现利润 21,523,410.59 3,239,319.80 24,123,284.23 3,681,309.58
预计负债 3,246,878.36 487,031.75 2,735,985.38 410,397.80
递延收益 11,750,000.00 1,768,887.10 11,250,000.00 1,687,500.00
应付职工薪酬 136,645.65 20,496.85 6,564,951.56 988,447.73
股权激励 857,873.45 123,381.45
合计 67,699,893.54 10,342,802.12 70,711,568.83 10,832,245.25
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
4,196,861.72 629,529.26 5,775,791.34 866,368.70
产评估增值
合计 4,196,861.72 629,529.26 5,775,791.34 866,368.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 10,342,802.12 10,832,245.25
递延所得税负债 629,529.26 866,368.70
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,466,340.76 6,106,778.56
可抵扣亏损 12,897,636.52 10,594,313.10
合计 18,363,977.28 16,701,091.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 282,449.58 282,449.58
2017 130,728.87 130,728.87
2018 4,562,922.31 4,571,904.43
2019 5,127,743.94 5,609,230.22
2020 2,793,791.82
合计 12,897,636.52 10,594,313.10 --
18、其他非流动资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
预付软件款 847,120.00
预付工程款及设备款 629,127.00 324,992.20
合计 1,476,247.00 324,992.20
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 600,000.00
合计 600,000.00
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,288,284.95 30,581,558.03
合计 11,288,284.95 30,581,558.03
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 134,830,240.10 131,631,178.10
工程及设备款 15,388,940.41 28,646,975.75
劳务款 5,539,014.59 10,387,954.40
其它 1,626,357.16 393,252.41
合计 157,384,552.26 171,059,360.66
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
预收货款及工程款 147,589,085.54 170,344,772.78
合计 147,589,085.54 170,344,772.78
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国国际核聚变能源计划执行中心 9,000,000.00 项目尚未完成
许继集团有限公司 8,877,000.00 尚未完成设备验收
中国人民解放军 7313 工厂 5,878,933.51 尚未完成设备验收
金华市机械设备成套有限公司 1,985,000.00 尚未完成设备验收
奇瑞汽车股份有限公司大连分公司 1,457,820.58 尚未完成设备验收
宁夏三庆特种汽车制造有限公司 1,100,000.00 尚未完成设备验收
爱孚迪（上海）制造系统工程有限公司 1,099,826.98 尚未完成设备验收
合计 29,398,581.07 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 13,337,627.33 50,110,365.76 58,515,196.52 4,932,796.57
二、离职后福利-设定提
487,622.48 4,860,480.07 5,053,711.21 294,391.34
存计划
合计 13,825,249.81 54,970,845.83 63,568,907.73 5,227,187.91
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
13,099,049.75 44,438,405.13 52,967,686.65 4,569,768.23
补贴
2、职工福利费 1,644,920.12 1,570,883.01 74,037.11
3、社会保险费 223,936.90 2,229,165.44 2,309,002.79 144,099.55
其中：医疗保险费 199,248.68 1,927,883.39 1,999,270.51 127,861.56
工伤保险费 11,050.02 151,215.38 155,597.74 6,667.66
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生育保险费 13,638.20 150,066.67 154,134.54 9,570.33
4、住房公积金 14,269.00 1,729,055.87 1,598,804.87 144,520.00
5、工会经费和职工教育
371.68 68,819.20 68,819.20 371.68
经费
合计 13,337,627.33 50,110,365.76 58,515,196.52 4,932,796.57
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 466,188.87 4,612,154.99 4,798,307.90 280,035.96
2、失业保险费 21,433.61 248,325.08 255,403.31 14,355.38
合计 487,622.48 4,860,480.07 5,053,711.21 294,391.34
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,300,884.11 9,250,035.85
营业税 119,037.69 167,800.92
企业所得税 9,173,541.25 10,335,970.95
其他 2,052,548.59 1,725,189.08
合计 20,646,011.64 21,478,996.80
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 4,038,053.51 2,809,493.84
运费 756,023.23 655,717.39
其它 1,125,636.55 1,371,610.36
合计 5,919,713.29 4,836,821.59
26、预计负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 3,246,878.36 2,735,985.38 计提的售后服务费
合计 3,246,878.36 2,735,985.38 --
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,750,000.00 11,750,000.00
合计 11,750,000.00 11,750,000.00 --
单位：元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
基于中压载波通
讯的智能配电网
运行监控一体化 10,500,000.00 10,500,000.00 与资产相关
关键技术研发项
目
基于机器人应用
的自动化生产线 750,000.00 750,000.00 与收益相关
智能装备研制
电力系统智能型
500,000.00 500,000.00 与收益相关
高压防火墙设备
合计 11,750,000.00 11,750,000.00 --
28、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
授予限制性股票回购义务确认的负债 122,952,116.00
合计 122,952,116.00
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 163,895,776.00 12,714,800.00 147,506,198.00 160,220,998.00 324,116,774.00
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其他说明：
根据公司2014年度股东大会决议的规定，2015年5月4日本公司由资本公积转增股本，公司按每10股转
增9股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额147,506,198股，每股面值1元，增加注册资本人民币
147,506,198.00元，变更后的注册资本人民币311,401,974.00元。该出资业经华普天健会计师事务所（特殊
普通合伙）出具的会验字[2015]2797号《验资报告》审验。
根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）及其摘要>
的议案》、第二届董事会第十九次会议决议、第二届董事会第二十二次会议决议以及修改后的章程规定，
公司向杨锐俊等213名激励对象非公开发行人民币普通股1,271.48 万股，每股面值1元，增加注册资本人民
币12,714,800.00元，变更后的注册资本为人民币324,116,774.00元。该出资业经华普天健会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的会验字[2015]2803号《验资报告》审验。
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 946,574,559.86 110,237,316.00 151,392,935.34 905,418,940.52
其他资本公积 20,970.47 2,444,285.08 2,465,255.55
合计 946,595,530.33 112,681,601.08 151,392,935.34 907,884,196.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加数：
（1）资本溢价（股本溢价）：根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股
票激励计划（草案）及其摘要>的议案》、第二届董事会第十九次会议决议、第二届董事会第二十二次会
议决议以及修改后的章程规定，公司向杨锐俊等213名激励对象非公开发行人民币普通股1,271.48 万股，
每股发行价格9.67元，合计增加注册资本人民币12,714,800.00元，增加资本公积110,237,316.00元。该出资
业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2015]2803号《验资报告》审验。
（2）其他资本公积：①根据公司实施的限制性股票激励计划，本期摊销股权激励费用中归属于母公
司的金额866,904.90 元。②根据2015年2月烟台正信电气有限公司股权转让中确认的股权激励费用中归属
于母公司的金额1,577,380.18元。
本期资本公积减少数：
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（1）根据公司2014年度股东大会决议的规定，2015年5月4日本公司由资本公积转增股本，公司按每
10股转增9股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额147,506,198股，每股面值1元，公积减少资本公
积人民币147,506,198.00元。该出资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2015]2797
号《验资报告》审验。
（2）本公司子公司上海永乾机电有限公司于本期收购控股子公司深圳市宏伟自动化设备有限公司少
数股东股权，根据企业会计准则，母公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资
与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整所有者权益（资本公积）3,886,737.34元。
31、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
授予限制性股票回购义
122,952,116.00 122,952,116.00
务确认的库存股
合计 122,952,116.00 122,952,116.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加122,952,116.00元系向杨锐俊等213名激励对象非公开发行人民币普通股1,271.48 万股，每股
发行价格9.67元。授予限制性股票的回购义务应确认负债122,952,116.00元。
32、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,574,024.67 11,574,024.67
合计 11,574,024.67 11,574,024.67
33、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 166,173,478.35 95,939,714.86
调整后期初未分配利润 166,173,478.35 95,939,714.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,587,071.76 76,887,353.95
134
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减：提取法定盈余公积 1,253,590.46
应付普通股股利 13,111,662.04 5,400,000.00
期末未分配利润 214,648,888.07 166,173,478.35
34、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 398,837,046.45 227,230,179.44 213,942,711.87 126,800,018.50
其他业务 2,541,741.41 915,753.97 186,290.76
合计 401,378,787.86 228,145,933.41 214,129,002.63 126,800,018.50
35、营业税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 388,511.68 28,981.02
城市维护建设税 1,326,075.62 619,836.57
教育费附加 1,254,620.09 597,475.89
合计 2,969,207.39 1,246,293.48
36、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,473,927.37 7,465,986.49
差旅费 5,944,112.42 4,710,028.10
市场开拓费 3,477,479.62 2,404,246.25
办公费 3,186,322.63 2,803,524.65
运杂费 2,585,221.18 2,540,516.39
业务招待费 1,932,747.29 2,879,007.41
售后服务费 1,608,968.85 1,156,455.27
折旧费 480,871.24 507,970.82
会议费 281,201.00 772,038.50
劳动保护费 240,839.21 354,599.39
其他 593,688.15 1,033,394.75
135
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合计 31,805,378.96 26,627,768.02
37、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研究与开发费 28,216,002.95 17,023,160.52
职工薪酬 15,376,234.75 12,159,288.80
折旧摊销费 3,939,287.41 2,404,380.08
股权激励费 3,483,723.60
办公费 3,232,222.25 1,877,479.54
中介机构费用 1,926,341.70
差旅费 1,768,857.59 1,338,407.05
其他税费 1,531,659.48 530,849.55
车辆使用费 730,841.35 581,162.49
业务招待费 258,377.88 324,701.87
会议费 26,200.00 186,012.20
其他 1,610,735.69 1,186,419.11
合计 62,100,484.65 37,611,861.21
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,640.00 241,144.82
减：利息收入 2,780,049.07 4,118,240.18
汇兑净损失 -33,566.91 -40,139.89
银行手续费 129,008.25 43,848.05
合计 -2,678,967.73 -3,873,387.20
39、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,776,253.83 -957,884.36
二、存货跌价损失 86,641.15 781,584.30
合计 3,862,894.98 -176,300.06
136
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
40、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,584,861.96
合计 2,584,861.96
41、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 2,020.51 135,114.62 2,020.51
其中：固定资产处置利得 2,020.51 135,114.62 2,020.51
政府补助 5,619,254.24 4,007,106.85 2,785,533.00
其他 25,742.94 9,060.00 25,742.94
合计 5,647,017.69 4,151,281.47 2,813,296.45
单位：元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税税收返还 2,833,721.24 2,737,106.85 与收益相关
私营经济城税费返还 1,521,924.49 839,900.00 与收益相关
科技局借转补研发项款 1,000,000.00 与收益相关
经贸局促企资金 100,000.00 50,000.00 与收益相关
其他 163,608.51 与收益相关
合肥财政中小企业海外资金
50,000.00 与收益相关
拓展
创新型企业补贴 50,000.00 与收益相关
外经贸局境展会支持资金 19,100.00 与收益相关
职工书屋运转补助资金 10,000.00 与收益相关
自主创新政策兑现奖金 200,000.00 与收益相关
合肥市政策兑现款 51,000.00 与收益相关
合计 5,619,254.24 4,007,106.85 --
42、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金
137
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
非流动资产处置损失合计 95,540.35 47,579.55 95,540.35
其中：固定资产处置损失 95,540.35 47,579.55 95,540.35
对外捐赠 25,000.00 5,294.00 25,000.00
其他 4,700.00 50.00 4,700.00
合计 125,240.35 52,923.55 125,240.35
43、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,782,232.16 6,543,619.77
递延所得税费用 252,603.69 -88,861.60
合计 15,034,835.85 6,454,758.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 83,280,495.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 20,820,123.88
子公司适用不同税率的影响 -315,049.53
调整以前期间所得税的影响 34,221.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -5,248,273.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -179,504.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-76,682.07
损的影响
所得税费用 15,034,835.85
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,785,533.00 1,270,000.00
138
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他 25,742.94 9,060.00
合计 2,811,275.94 1,279,060.00
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 11,001,163.68 5,122,520.69
研究与开发费 8,608,281.09 6,779,041.28
差旅费 7,712,970.01 6,048,435.15
办公费 6,418,544.88 5,271,620.80
业务费 4,435,029.24 3,755,468.36
市场开拓费 3,477,479.62 2,404,246.25
招待费 2,191,125.17 3,203,709.28
中介机构费用 1,926,341.70 416,516.91
用车费 936,626.04 655,504.17
会议费 307,401.00 949,642.70
其他 1,715,694.80 1,190,595.81
合计 48,730,657.23 35,797,301.40
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,841,722.19 3,790,540.41
定期存单 24,380,000.00 15,000,000.00
合计 27,221,722.19 18,790,540.41
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
尚未支付的发行费用 1,100,000.00
合计 1,100,000.00
139
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 68,245,659.65 23,536,348.43
加：资产减值准备 3,862,894.98 -176,300.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,629,504.62 3,833,610.59
物资产折旧
无形资产摊销 2,221,317.68 2,063,652.16
长期待摊费用摊销 254,699.03 221,306.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
93,519.84 -87,535.07
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,807,975.98 -3,944,271.27
投资损失（收益以“－”号填列） -2,584,861.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 489,443.13 78,259.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -236,839.44 -169,448.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,087,952.45 -51,148,249.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-94,432,183.46 -31,588,568.56
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-42,612,348.07 36,054,855.51
列）
其他 4,017,063.47
经营活动产生的现金流量净额 -11,772,154.06 -21,326,340.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 262,459,929.75 408,748,390.24
减：现金等价物的期初余额 392,561,793.18 349,072,614.31
现金及现金等价物净增加额 -130,101,863.43 59,675,775.93
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
140
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一、现金
其中：库存现金 255,070.59 209,516.40
可随时用于支付的银行存款 262,204,859.16 392,352,276.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物 262,459,929.75 392,561,793.18
三、期末现金及现金等价物余额 262,459,929.75 392,561,793.18
其他说明：
2015年6月30日，货币资金中银行承兑汇票保证金2,670,660.74元，保函保证金5,095,620.82元，上述货
币资金不符合现金及现金等价物定义，故从现金及现金等价物中扣除。
46、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
开具银行承兑汇票及银行保函存入的保
货币资金 7,766,281.56
证金为 7,766,281.56 元。
应收票据 3,965,300.00 质押用于开具银行承兑汇票
合计 11,731,581.56 --
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 491,850.55
其中：美元 10,610.62 6.1136 64,869.09
欧元 62,152.50 6.8699 426,981.46
应收账款 -- -- 10,840,258.25
其中：美元 1,773,138.29 6.1136 10,840,258.25
应付账款 1,049,999.80
其中：美元 171,748.20 6.1136 1,049,999.80
141
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司全资子公司上海永乾机电有限公司以自有资金人民币1,000 万元投资设立合肥科大智能机器
人技术有限公司，2015年2月16日完成了工商注册登记手续。
本公司全资子公司上海永乾机电有限公司与自然人任风懿先生共同出资500 万元投资设立合肥永乾
智能控制技术有限公司，2015年2月15日完成了工商注册登记手续。
上述新设立的公司自2015年起纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海科大智能电
上海市 上海市 配用电自动化 100.00% 设立
气有限公司
科大智能电气技 同一控制下企业
合肥市 合肥市 配用电自动化 100.00%
术有限公司 合并
四川科智得科技
成都市 成都市 配用电自动化 66.67% 设立
有限公司
烟台正信电气有 非同一控制下企
烟台市 烟台市 配用电自动化 51.00%
限公司 业合并
烟台科大正信电
烟台市 烟台市 配用电自动化 0.10% 50.95% 设立
气有限公司
科大智能（合肥）
合肥市 合肥市 信息和通信 73.30% 设立
科技有限公司
上海永乾机电有 非同一控制下企
上海市 上海市 工业自动化 100.00%
限公司 业合并
上海蕴智工业成 非同一控制下企
上海市 上海市 工业自动化 100.00%
套设备有限公司 业合并
深圳市宏伟自动 非同一控制下企
深圳市 深圳市 工业自动化 100.00%
化设备有限公司 业合并
142
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海乾承机械设 非同一控制下企
上海市 上海市 工业自动化 57.00%
备有限公司 业合并
合肥永乾智能控
合肥市 合肥市 工业自动化 70.00% 设立
制技术有限公司
合肥科大智能机
器人技术有限公 合肥市 合肥市 工业自动化 100.00% 设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
四川科智得科技有限公
33.33% 28,372.98 10,711,090.32
司
烟台正信电气有限公司 49.00% 3,082,198.79 1,715,000.00 19,092,822.91
烟台科大正信电气有限
48.95% 2,337,930.17 8,279,247.14
公司
科大智能（合肥）科技
26.70% 242,530.13 -460,525.91
有限公司
深圳市宏伟自动化设备
18.22% -95,017.53 16,097.39
有限公司
上海乾承机械设备有限
43.00% 1,158,743.74 5,804,688.25
公司
合肥永乾智能控制技术
30.00% -96,170.39 -96,170.39
有限公司
其他说明：深圳市宏伟自动化设备有限公司2015年6月变更为永乾机电全资子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
司名
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称
四川
科智
得科 26,765,281.39 7,483,041.30 34,248,322.69 2,115,051.74 2,115,051.74 29,841,046.98 8,093,750.91 37,934,797.89 5,886,645.88 5,886,645.88
技有
限公
143
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司
烟台
正信
电气 14,512,673.81 30,243,198.05 44,755,871.86 5,290,927.15 500,000.00 5,790,927.15 4,123,958.75 30,019,902.59 34,143,861.34 584,116.46 500,000.00 1,084,116.46
有限
公司
烟台
科大
正信
69,803,881.75 14,690,203.68 84,494,085.43 35,675,420.62 35,675,420.62 73,361,340.05 11,205,852.42 84,567,192.47 39,707,222.19 39,707,222.19
电气
有限
公司
科大
智能
（合
肥） 41,186,607.10 2,650,514.16 43,837,121.26 44,713,357.04 44,713,357.04 38,632,116.90 2,997,231.00 41,629,347.90 43,482,411.82 43,482,411.82
科技
有限
公司
上海
乾承
机械
33,731,323.23 2,334,146.52 36,065,469.75 22,566,194.74 22,566,194.74 25,809,345.20 490,545.26 26,299,890.46 15,495,368.34 15,495,368.34
设备
有限
公司
合肥
永乾
智能
控制 161,127.79 161,127.79 81,695.77 81,695.77
技术
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 金流量
四川科智得科技
85,118.94 85,118.94 610,379.81 3,234,167.56 -611,707.47 -611,707.47 -748,060.60
有限公司
烟台正信电气有
10,896,500.62 6,290,201.61 6,290,201.61 -1,801,302.24 833,897.44 -171,214.75 -171,214.75 -1,776,536.62
限公司
烟台科大正信电 37,313,131.26 8,900,002.29 8,900,002.29 -7,842,128.26 15,419,013.35 3,249,004.40 3,249,004.40 -3,006,598.35
144
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
气有限公司
科大智能（合肥）
14,252,846.07 910,540.43 910,540.43 -4,623,243.70 11,198,927.87 -4,833,657.78 -4,833,657.78 9,063,602.43
科技有限公司
上海乾承机械设
16,955,082.12 2,694,752.89 2,694,752.89 3,040,847.24
备有限公司
合肥永乾智能控
-320,567.98 -320,567.98 -264,716.44
制技术有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2015年6月公司全资子公司永乾机电以自有资金400.84万元收购其控股子公司宏伟自动化少数股东刘
志伟、李安琪合计所持的宏伟自动化18.22%的股权，收购完成后，永乾机电占宏伟自动化注册资本的由
81.78%变更为100%，宏伟自动化成为永乾机电的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 4,008,400.00
--现金 4,008,400.00
购买成本/处置对价合计 4,008,400.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 121,662.66
差额 3,886,737.34
其中：调整资本公积 3,886,737.34
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化
对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独
立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
145
科大智能科技股份有限公司 2015 年半年度报告全文
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些
风险的政策，概括如下：
1．信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关。本公司主要客户为各级电力公司及其指定的设备
采购单位，以及用电大客户、大型汽车制造厂商，为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第
三方进行交易，应收账款的回收较有保证。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客
户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用
政策的调整均需通过必要的审核批准程序。
（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考
资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。
（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2．流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公
允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生
预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
3．市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
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要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2015年6月30日，本公司借款均以同期同档次国家基准利率上下浮动10%区间内的利率计息，在其
他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司国外销售业务有关，
2015年1-6月公司的外汇收入金额较小，对公司不构成重大影响，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、47。
4．资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同
时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括短期借款、长期借款、银行存款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成
本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行新股或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监督资本风险。截至2015年6月30日，本公司母公司的资产负债率为14.16%。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司实际控制人黄明松直接持有本公司股份125,586,713股，持股比例为38.75%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
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十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 12,714,800.00
公司本期行权的各项权益工具总额 12,714,800.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
9.67 元/股，分三期，合同剩余期限分别为 12 个月、
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
24 个月、36 个月
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
可行权权益工具数量的确定依据 按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 924,161.16
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 924,161.16
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
市盈率法
公允价值确定方法
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0.00
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 3,092,902.31
4、其他
根据公司2015年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<限制性股票激励计划（草案）及其摘要>
的议案》、第二届董事会第十九次会议决议、第二届董事会第二十二次会议决议以及修改后的章程规定，
公司向杨锐俊等213名激励对象授予限制性股票1,271.48 万股，每股授予价格9.67元，合计增加注册资本人
民币12,714,800.00元，增加资本公积110,237,316.00元。
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公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的
行权费用如下（金额单位：万元）
行权/解锁年度 2015年度 2016年度 2017年度 2018年度 合计
限制性股票费用 732.22 903.04 433.24 125.12 2,193.62
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
2、其他资产负债表日后事项说明
1.利润分配方案
根据 2015年8月18日公司第二届董事会第二十三次会议决议，公司以现有总股本334,829,380股为基
数，向全体股东每10 股转增8股，共计转增267,863,504股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本
将增加至602,692,884股。该决议尚需经股东大会审议通过。
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2.资产重组事项
公司2015年7月20日接到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2015]1702 号
《关于核准科大智能科技股份有限公司向任建福等发行股份购买资产的批复》文件，核准公司向任建福发
行4,591,117 股股份、向烟台世邦投资中心（有限合伙）发行3,716,619 股股份、向陈智育发行1,967,622 股
股份、向张吉勇发行163,968股股份、向任建君发行109,312 股股份、向左晓亮发行109,312 股股份、向宋
静波发行54,656 股股份购买相关资产。
除上述事项外，截至2015年8月18日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、其他
1.2014年11月18日公司第二届董事会第十六次会议和2014年12月12日公司2014年第三次临时股东大会
审议通过了《关于终止超募资金投资项目—四川科智得科技有限公司的议案》，同意公司终止该募投项目
并将按照公司持股比例所分配的四川科智得公司剩余财产中的货币资金全部转回公司超募资金专户（若清
算后公司所分配的剩余财产中的货币资金不足2,000万元，公司将使用自有资金予以补足）。目前四川科智
得科技有限公司正在按照相关规定和程序办理注销手续。
2.截至2015年6月30日止，公司股本中有11,286.72万股对外质押，其中实际控制人黄明松对外质押的股
数为10,870.00万股。
除上述事项外，截至2015年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风
132,251,132.15 100.00% 9,480,706.23 7.17% 122,770,425.92 112,346,016.64 100.00% 8,399,941.22 7.48% 103,946,075.42
险特征组
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合计提坏
账准备的
应收账款
合计 132,251,132.15 100.00% 9,480,706.23 7.17% 122,770,425.92 112,346,016.64 100.00% 8,399,941.22 7.48% 103,946,075.42
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 108,923,246.44 5,446,162.32 5.00%
1 年以内小计 108,923,246.44 5,446,162.32 5.00%
1至2年 20,598,783.74 2,059,878.37 10.00%
2至3年 1,069,392.47 320,817.74 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 29,308.50 23,446.80 80.00%
5 年以上 1,630,401.00 1,630,401.00 100.00%
合计 132,251,132.15 9,480,706.23
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,080,765.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额
第一名 26,662,020.50 20.16 1,333,101.03
第二名 19,646,294.88 14.86 1,718,287.95
第三名 7,103,921.35 5.37 355,196.07
第四名 4,581,673.20 3.46 229,083.66
第五名 4,233,600.00 3.20 211,680.00
合计 62,227,509.93 47.05 3,847,348.71
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 49,925,276.96 100.00% 947,608.71 1.90% 48,977,668.25 8,656,071.28 100.00% 755,366.68 8.73% 7,900,704.60
应收款
合计 49,925,276.96 100.00% 947,608.71 1.90% 48,977,668.25 8,656,071.28 100.00% 755,366.68 8.73% 7,900,704.60
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位：元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 10,999,297.71 549,964.88 5.00%
1 年以内小计 10,999,297.71 549,964.88 5.00%
1至2年 839,202.28 83,920.23 10.00%
2至3年 212,412.00 63,723.60 30.00%
3至4年 500,000.00 250,000.00 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 100.00%
合计 12,550,911.99 947,608.71
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 192,242.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 12,459,220.99 8,594,991.28
备用金 91,691.00 61,080.00
内部往来 37,374,364.97
合计 49,925,276.96 8,656,071.28
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国网福建招标有限公
押金及保证金 1,030,000.00 1 年以内 2.06% 51,500.00
司
国网物资有限公司 押金及保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.00% 50,000.00
上海通翌招标代理有
押金及保证金 800,000.00 1 年以内 1.60% 40,000.00
限公司
甘肃科源工程技术咨
押金及保证金 670,000.00 2 年以内 1.34% 37,000.00
询有限公司
淮矿地产有限责任公
押金及保证金 603,336.28 2 年以内 1.21% 60,333.63
司
合计 -- 4,103,336.28 -- 8.21% 238,833.63
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 929,345,278.68 929,345,278.68 928,550,930.93 928,550,930.93
合计 929,345,278.68 929,345,278.68 928,550,930.93 928,550,930.93
（1）对子公司投资
单位：元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
科大智能电气技 251,070,930.93 332,405.27 251,403,336.20
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术有限公司
上海科大智能电
10,000,000.00 10,000,000.00
气有限公司
四川科智得科技
20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
烟台正信电气有
18,000,000.00 22,095.91 18,022,095.91
限公司
烟台科大正信电
30,000.00 58,692.24 88,692.24
气有限公司
科大智能（合肥）
7,330,000.00 66,287.71 7,396,287.71
科技有限公司
上海永乾机电有
622,120,000.00 289,318.23 622,409,318.23
限公司
深圳市宏伟自动
25,548.39 25,548.39
化设备有限公司
合计 928,550,930.93 794,347.75 929,345,278.68
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 181,945,731.55 144,425,895.68 122,336,015.22 90,969,809.64
其他业务 1,350.43
合计 181,945,731.55 144,425,895.68 122,337,365.65 90,969,809.64
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 15,890,000.00
理财产品收益 1,205,240.04
合计 17,095,240.04
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十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -93,519.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,785,533.00
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,584,861.96
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
544,205.92
回
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
-3,092,902.31
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,957.06
减：所得税影响额 923,839.67
少数股东权益影响额 -1,332,598.56
合计 3,132,980.56 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.68% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司
4.45% 0.19 0.19
普通股股东的净利润
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第八节备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章
的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会证券部。
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