证券代码：300223 证券简称：北京君正 公告编号：2019-020
北京君正集成电路股份有限公司
关于计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京君正集成电路股份有限公司（以下简称“公司”或“北京君正”）于 2019
年 4 月 18 日召开了第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议，审议
通过了《关于计提资产减值准备和核销资产的议案》，根据相关规定，现将计提
资产减值准备及核销资产的有关情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备及核销资产情况概述
依照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司及下属子公司对
2018 年末应收款项、存货、固定资产、无形资产、在建工程、可供出售金融资
产等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存货的可变现净值、固定
资产、无形资产、在建工程和可供出售金融资产的可收回金额进行了充分的评估
和分析，认为上述资产中部分资产存在一定的减值迹象，部分存货已无使用价值
及转让价值，应进行计提资产减值准备及核销处理。
二、 本次计提资产减值准备及核销资产的范围和总金额
公司及下属子公司对 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查
和资产减值测试后，计提 2018 年度各项资产减值准备 13,785,583.86 元，核销资
产 1,779,338.71 元，详情如下：
（1）资产减值准备项目
本期转回或
项目 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额
转销
坏账准备 590,781.94 277,188.33 867,970.27
存货跌价准备 14,741,724.79 7,508,395.53 2,025,197.44 10,170.94 20,214,751.94
可供出售金融
6,000,000.00 6,000,000.00
资产减值准备
合计 15,332,506.73 13,785,583.86 2,025,197.44 10,170.94 27,082,722.21
（2）核销资产项目
项目 金额
存货报废 1,748,627.92
固定资产报废 30,710.79
三、 本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况说明
（一）本次计提的应收款项坏账准备
公司坏账准备的计提方法为：
公司采用账龄分析法并结合个别认定法计提坏账准备。在资产负债表日，公
司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对单项金额不重
大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按组合计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账
准备。
按组合计提坏账准备应收款项，除已单独计提减值准备的应收款项外，将单
项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收款项以及其他的应收款项，以
账龄特征划分若干应收款项组合，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的
提取比例计提坏账准备。
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内 0 5％
7 至 12 个月 5％ 5％
1至2年 10％ 10％
2至3年 30％ 30％
3至4年 80％ 80％
4 年以上 100％ 100％
根据以上计提方法，公司对 2018 年度应收账款、其他应收款计提坏账准备
277,188.33 元。具体为：
项目 本年计提 其中：账龄计提 其中：个别认定
应收账款 111.43 111.43
其他应收款 277,076.90 277,076.90
合计 277,188.33 277,188.33
（二）本次计提的存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司
通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的
影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
2018 年度公司计提存货跌价准备 7,508,395.53 元，转销存货跌价准备
2,025,197.44 元，存货跌价准备其他减少 10,170.94 元，其中母公司北京君正集成
电路股份有限公司计提存货跌价准备 7,508,395.53 元，转销存货跌价准备
121,288.48 元，存货跌价准备其他减少 10,170.94 元，全资子公司深圳君正时代
集成电路有限公司转销存货跌价准备 1,903,908.96 元。
（三）本次计提的可供出售金融资产减值准备
可供出售金融资产减值准备的计提方法：
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并
且能够可靠计量，将认定其发生减值：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做
出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不
利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后
的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不得通过损益转回。
本公司对深圳盛耀微电子有限公司（以下简称“盛耀微电子”）的投资成本
为 6,000,000.00 元，持股比例为 20%，不具有共同控制或重大影响，在按成本计
量的可供出售金融资产科目中列示。盛耀微电子主要从事视频编码集成电路的研
发应用，以及智能家居系统终端设备的研发和生产。报告期内，智能家居终端设
备市场竞争加剧，盛耀微电子市场销售情况严重受阻，业务基本停滞，根据其目
前的实际经营情况和资产负债情况，基于谨慎性原则，公司对该股权投资全额计
提减值准备 6,000,000.00 元。
（四）本次核销的资产
公司 2018 年度核销资产金额 1,779,338.71 元，其中母公司北京君正集成电
路股份有限公司对存货中已无使用价值及转让价值的存货进行报废处理，本次存
货报废损失共计 1,414,345.16 元。对固定资产中因已达到使用寿命且无转让价值
的电子设备进行报废处理，本次报废固定资产损失共计 15,296.62 元。
子公司合肥君正科技有限公司对存货中已无使用价值和转让价值的存货进
行报废处理，本次存货报废损失共计 334,282.76 元。对固定资产中因已达到使用
寿命且无转让价值的电子设备进行报废处理，本次报废固定资产损失共计
2,376.59 元。
子公司深圳君正时代集成电路有限公司对固定资产中因已达到使用寿命且
无转让价值的电子设备进行报废处理，本次报废固定资产损失共计 13,037.58 元。
四、 本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提、转回或转销及其他减少各项资产减值准备合计减少公司 2018 年
度利润总额 11,750,215.48 元；本次核销资产合计减少公司 2018 年度利润总额
1,779,338.71 元。
五、 董事会关于计提资产减值准备及核销资产的合理性说明
公司董事会认为：本次计提资产减值准备及核销资产遵照《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司的
资产状况。
六、 独立董事意见
独立董事认为：本次计提资产减值准备及核销资产遵照并符合《企业会计准
则》和公司相关会计政策的规定，是基于会计谨慎性原则而做出的，能公允地反
映公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
因此，全体独立董事同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
七、 监事会关于计提资产减值准备及核销资产的审核意见
监事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策计提资产减值
准备及核销资产，符合公司实际情况，本次计提资产减值准备及核销资产后，能
更公允地反映截至 2018 年 12 月 31 日公司的财务状况、资产价值及经营成果。
公司董事会就该项议案的决策程序符合相关法律法规以及《企业会计准则》的有
关规定，监事会同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
特此公告。
北京君正集成电路股份有限公司
董事会
二○一九年四月十八日
