华创证券有限责任公司

              关于深圳光韵达光电科技股份有限公司

           2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见


    根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和规范
性文件的相关规定，华创证券有限责任公司（以下简称“华创证券”、 保荐机构”）
作为深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“光韵达”、“上市公司”）持
续督导保荐机构，就光韵达 2020 年度内部控制自我评价报告进行了核查，具体
核查情况如下：
    一、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    二、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    内部控制评价的范围包括深圳光韵达光电科技股份有限公司、及其控股子公
司及分支结构。评价的重点内容如下：治理结构、发展战略、机构设置、权责分
配、人力资源政策、企业文化、社会责任，以及资金、资产、采购及应付账款、
销售及收入、研究开发、预算、合同履行、关联方交易、信息系统和内部报告等
经营活动的有效性。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制缺陷及认定标准
       1、内部控制缺陷的定义和分类
       内部控制缺陷包括设计缺陷和执行缺陷。按照影响公司内部控制目标实现的
严重程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司确定了重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的具体认定标准，并经过审计委员会的批准。上市公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
                                       缺陷认定标准
类别                      财务报告                                  非财务报告
       重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺
       陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠 非财务报告内部控制的重大缺陷包
       正财务报告中的重大错报。包括：                  括：缺陷发生的可能性高，会严重降
       （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；             低工作效率或效果、或严重加大效果
       （2）企业更正已公布的财务报告；                 的不确定性、或使之严重偏离预期目
       （3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错       标；
       报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 非财务报告内部控制的重要缺陷包
定性 （4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制 括：缺陷发生的可能性较高，会显著
标准 的监督无效；                                      降低工作效率或效果、或显著加大效
       （5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 果的不确定性、或使之显著偏离预期
       重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具 目标；
       备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财 非财务报告内部控制的一般缺陷包
       务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应 括：缺陷发生的可能性较小，会降低
       引起董事会和管理层重视的错报。                  工作效率或效果、或加大效果的不确
       一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控 定性、或使之偏离预期目标。
       制缺陷。
       重大缺陷：可能导致无法及时预防或发现财务报 重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于
       告中出现大于或等于公司合并财务报表资产总额 或等于合并财务报表资产总额的 1%；
       1%的错报；
       重要缺陷：可能导致无法及时预防或发现财务报 重要缺陷：该缺陷造成财产损失大于
定量
       告中出现小于公司合并财务报表资产总额 1%，但 或 等 于 合 并 财 务 报 表 资 产 总 额 的
标准
       大于或等于公司合并财务报表资产总额 0.5%的错 0.5%，但小于 1%；
       报；
       一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准 一般缺陷：该缺陷造成财产损失小于
       之外的其他缺陷。                                合并财务报表资产总额的 0.5%。



       2、内部控制缺陷的认定
       （1）如果发现内部控制缺陷，审计部将与业务部门确定缺陷的性质、原因
和导致的错报类别及问题的严重程度，根据上市公司内部缺陷的认定标准定义缺
陷类别；
       （2）如果该缺陷与财务报表的认定相关，且可能导致财务报表较大的错报
影响，向上市公司财务主管负责人报告并确认是否为重要或重大缺陷；
       （3）对重要缺陷和重大缺陷（如有）的认定由审计委员会和董事会审阅批
准。
       三、其他内部控制相关重大事项说明
       报告期内，上市公司无其他内部控制相关重大事项说明。
       四、保荐机构核查工作及核查意见
       保荐机构通过查阅董事会、监事会等会议记录、审计报告、上市公司内部控
制自我评价报告，以及各项业务和管理规章制度，对上市公司内部控制环境、内
部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面进行了核查。
       经核查，本保荐机构认为：光韵达董事会对 2020 年度内部控制的自我评价
在重大方面基本真实反映了其内部控制制度的建立及运行情况。本保荐机构对上
市公司《2020 年度内部控制自我评价报告》无异议。
       （以下无正文）
（本页无正文，为《华创证券有限责任公司关于深圳光韵达光电科技股份有限公
司 2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




      保荐代表人：
                       汪文雨                李锡亮




                                                  华创证券有限责任公司




                                                         2021 年 4 月 8 日