深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
深圳光韵达光电科技股份有限公司
2020 年年度报告
2021 年 04 月
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人侯若洪先生、主管会计工作负责人王军先生及会计机构负责人(会计主
管人员)雷燕侠女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质
承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承
诺之间的差异。
公司在生产经营中可能存在行业风险、并购项目整合风险、并购标的承诺业绩不能
达标、商誉减值等风险，有关风险因素内容与应对措施已在本报告中第四节“经营情况
讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”中详细说明。敬请广大投资者注意投资风
险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2020 年度权益分派方案未来实
施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.4 元（含税），送
红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 ............................................... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ............................................. 6
第三节公司业务概要 ...................................................... 10
第四节经营情况讨论与分析 ................................................ 13
第五节重要事项 .......................................................... 37
第六节股份变动及股东情况 ................................................ 53
第七节优先股相关情况 .................................................... 61
第八节可转换公司债券相关情况 ............................................ 62
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................ 63
第十节公司治理 .......................................................... 71
第十一节公司债券相关情况 ................................................ 77
第十二节财务报告 ........................................................ 78
第十三节备查文件目录 ................................................... 204
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司 指 深圳光韵达光电科技股份有限公司
苏州光韵达 指 苏州光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
金东唐 指 上海金东唐科技有限公司，本公司全资子公司
通宇航空 指 成都通宇航空设备制造有限公司，2020 年 11 月起为本公司全资子公司
光韵达激光 指 深圳光韵达激光应用技术有限公司，本公司全资子公司
昆山明创 指 昆山明创电子科技有限公司，本公司全资子公司
天津光韵达 指 天津光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
厦门光韵达 指 厦门光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
东莞光韵达 指 东莞光韵达光电科技有限公司，本公司全资子公司
宏芯半导体 指 深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司，本公司全资子公司
杭州光韵达 指 杭州光韵达光电科技有限公司，本公司控股子公司
武汉光韵达 指 武汉光韵达科技有限公司，本公司控股子公司
上海医疗 指 上海光韵达数字医疗科技有限公司，本公司控股子公司
光韵达机电 指 深圳光韵达机电设备有限公司，本公司控股子公司
嘉兴云达 指 嘉兴市云达智能科技有限公司，本公司全资孙公司
通鑫旺 指 成都通鑫旺航空设备制造有限公司，本公司全资孙公司
苏州自动化 指 苏州光韵达自动化设备有限公司，本公司控股的孙公司
齐新旺 指 惠州市齐新旺科技有限公司，本公司控股的孙公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 《深圳光韵达光电科技股份有限公司章程》
Surface Mounted Technology，即表面组装技术，是新一代电子组装技
术，可将传统的电子元件压缩成体积只有几十分之一的器件，可实现电
SMT 指
子产品的高密度、高可靠、小型化、低成本，以及生产的自动化。将元
件装配到印刷（或其它）基板上的工艺方法称为 SMT 工艺。
PCB 指 Printed Circuit Board，即印刷电路板。
HDI 指 High Density Interconnection，即高密度互联板
FPC 指 Flexible Printed Circuit，即柔性线路板
Laser Direct Structuring，即激光直接成型，指利用激光直接把电路
LDS 指
图案转移到塑料表面上，利用立体工件的三维表面形成电路互联结构。
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ITE 指 Intelligent test equipment，即智能测试设备
3D printing，快速成型技术的一种，是基于材料堆积法的一种高新制
3DP、3D 打印 指
造技术。
激光切割 指 利用聚焦后的激光束作为主要热源的热切割方法
柔性线路板激光成型是指利用 UV 激光将各种材质、厚度的柔性线路板
柔性线路板激光成型 指 切割成所需要形状的过程。目前主要应用于普通柔性线路板、高密度柔
性线路板切割、软硬结合板成形、覆盖膜开窗等。
元 指 人民币元
报告期 指 2020 年 1－12 月
会计师、中天运 指 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 光韵达 股票代码 300227
公司的中文名称 深圳光韵达光电科技股份有限公司
公司的中文简称 光韵达
公司的外文名称（如有） Shenzhen Sunshine Laser & Electronics Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）SUNSHINE
公司的法定代表人 侯若洪
注册地址 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层
注册地址的邮政编码 518051
办公地址 深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园（紫光信息港）C 座 1 层
办公地址的邮政编码 518051
公司国际互联网网址 http://www.sunshine-laser.com
电子信箱 info@sunshine-laser.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张洪宇 范荣
深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清华 深圳市南山区高新区北区朗山路 13 号清华
联系地址
紫光信息港 C 座 1 层 紫光信息港 C 座 1 层
电话 （0755）26981580 （0755）26981580
传真 （0755）26981500 （0755）26981500
电子信箱 info@sunshine-laser.com info@sunshine-laser.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》或《中国证券报》或《证券日报》或《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704
签字会计师姓名 张翎洪霞
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√适用□不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
深圳市福田区香梅路 1061 号 2019 年 7 月 31 日至 2021 年
华创证券有限责任公司 汪文雨李锡亮
中投国际商务中心 A 座 19 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
√适用□不适用
财务顾问名称 财务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间
深圳市福田区香梅路 1061 号 2020 年 11 月 5 日至 2021 年
华创证券有限责任公司 汪文雨李锡亮
中投国际商务中心 A 座 19 层 12 月 31 日
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 887,233,686.87 790,428,593.71 12.25% 580,347,837.91
归属于上市公司股东的净利润
129,789,345.04 72,087,398.31 80.04% 68,232,911.82
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
114,783,534.85 61,287,922.05 87.29% 53,353,496.41
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
116,416,624.04 99,297,580.67 17.24% 176,636,478.36
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2871 0.1800 59.50% 0.3067
稀释每股收益（元/股） 0.2871 0.1800 59.50% 0.3067
加权平均净资产收益率 11.26% 7.96% 3.30% 9.30%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
资产总额（元） 1,981,787,802.86 1,752,229,621.10 13.10% 1,154,460,560.76
归属于上市公司股东的净资产
1,202,208,771.25 1,088,715,983.46 10.42% 763,819,169.70
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显
示公司持续经营能力存在不确定性
□是√否
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扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是√否
公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原
因发生变化且影响所有者权益金额
√是□否
支付的优先股股利 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2612
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 144,764,493.03 227,959,266.27 252,110,955.50 262,398,972.07
归属于上市公司股东的净利润 12,816,360.00 27,488,937.77 40,228,250.45 49,255,796.82
归属于上市公司股东的扣除非经
6,611,758.57 25,653,759.53 35,899,937.17 46,618,079.58
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 62,215,847.51 -30,457,907.37 28,657,606.58 56,001,077.32
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差
异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
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单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
126,825.37 -489,407.83 -282,473.66 非流动资产处置损益
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
本公司及子公司获得
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 18,638,805.65 13,865,697.37 17,913,207.98
的各项政府补贴
受的政府补助除外）
2018 年处置韩国光韵
债务重组损益 -2,232,612.74
达债权产生的损失
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 542,140.65 471,802.92 结构性存款收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产 已全额计提坏账准备
24,820.00
减值准备转回 收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -694,421.61 -538,117.91 -135,040.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,914,683.20 转让子公司股权收益
减：所得税影响额 2,335,895.88 1,207,309.03 1,925,680.81
少数股东权益影响额（税后） 1,296,463.99 1,303,189.26 372,667.72
合计 15,005,810.19 10,799,476.26 14,879,415.41 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用√不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性
损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司从事的主要业务
本公司主营为电子信息和航天航空领域提供激光应用服务和智能制造创新解决方案。我们
致力于激光领域从应用、到装备、到激光光源的研究开发，利用激光技术＋工业互联＋人工智
能技术为电子信息和航天航空产业提供创新的激光制造服务或智能制造解决方案（包括但不限
于激光装备、智能生产线、无人车间等）。
公司目前的主营业务主要有两大类：
①应用服务。应用服务立足于使用精密激光等先进技术手段，取代或替代传统制造工艺，
并突破传统制造工艺的局限，为客户提供智能制造服务。应用服务的产品和服务包括：精密激
光模板及各类治具夹具，航空航天零部件及工装治具，PCB 精密激光钻孔、成型、切割服务，
3D 打印、精密零部件等，服务的客户包括：电子制造厂商、PCB 厂商、军用及民用航空企业、
科研机构等。
②智能装备。顺应工业自动化、智能化的大趋势，契合下游客户生产线自动化改造的需求，
为客户提供定制化的测试治具、自动检测设备、视觉检测设备，以及非标准化的自动化设备、
激光设备，服务的客户包括：线路板厂商、面板厂商、电子制造服务厂商、科研机构等。
2、经营模式
公司是集研发、设计、制造、销售、服务为一体的高新技术企业。公司的经营模式为“设
计+生产+销售+服务”，以技术创新为驱动，以市场和客户需求为导向，为客户提供激光应用服
务及智能装备产品。一方面，可根据客户的需求，设计开发、提供定制化产品，为客户提供创
新的解决方案；另一方面，结合行业特点、自身的技术积累以及对客户需求的深入理解，自主
研发生产适合客户的标准化设备与产品，以优化生产流程，提升生产效率。
3、业绩增长的驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 8.87 亿元，同比增长 12.25%。其中应用服务类 2020 年度实
现营业收入 5.77 亿元，同比增长 13.7%；增长的主要原因是公司加大市场开拓力度扩大销售，
优化生产工艺向客户导入新产品。智能装备 2020 年度实现营业收入 2.85 亿元，同比增长 7.72%,
业绩增长的主要原因是电测自动化等传统业务稳定，激光设备、自动化设备逐步形成收入。
报告期，公司实现净利润 14,372.14 万元，同比增长 73.63%，实现归属上市公司股东净利
润 12,978.93 万元，同比增长 80.04%。利润增长的主要原因：（1）疫情初步被控制后，公司一
方面按照防疫部门要求防疫抗疫，另一方面加快复工复产，生产经营受疫情影响较小；同时由
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于疫情在全球范围的蔓延，海外市场产能（供给端）萎缩，随着国内疫情得到控制，国内生产
修复和海外需求转入，导致国内电子制造产业对精密制造和机器换人（自动化）的需求上升，
在此背景下公司销售收入增长，产能利用率提升，利润增速突出。（2）面对多变的市场环境，
公司除了不断开拓新客户提高销售，对于内部的管理也在不断加强，通过梳理管理流程，提高
工作效率、降低运营成本，报告期内公司各项费用有效降低。（3）报告期内，公司收购通宇航
空剩余 49%股权，高毛利业务并表范围扩大，增加了公司利润。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
报告期本公司实施权益分派，以资本公积转增股本每 10 股转增 8 股，共转增 199,995,739 股，
股权资产 同时发行股份 25,823,450 股购买通宇航空剩余 49%的股份，公司股本从 249,994,674 股增加至
475,813,863 股。
固定资产 未发生重大变化
无形资产 未发生重大变化
在建工程 比期初下降 38.64%，主要系报告期内嘉兴生产基地转入固定资产所致；
其他权益工具投资 比期初上升 420%，主要系报告期内支付投资产业基金及参股芯片公司投资款所致；
2、主要境外资产情况
□适用√不适用
三、核心竞争力分析
1、技术优势
在激光技术方面：激光技术作为一种高、精、尖技术，具有能量密度高、加工速度快、无
机械变形、无冲击噪声、无刀具磨损、生产效率高、加工质量稳定等优点，是传统制造业发展
升级的关键支撑技术，在制造要求逐步向精细集中的趋势下，激光技术对传统机械加工工艺的
替代趋势越来越明显，将会是未来最重要的先进制造技术。公司多年来专注研究激光应用技术，
目前对各类激光应用技术有比较深入的研究，将光学、计算机、电子、机械等技术相结合，充
分发挥各类激光的特点，将其应用于众多行业；在工艺方面，公司目前已具备激光减成法、等
成法、加成法三大类工艺手段，通过产品设计、工艺改进、过程控制、效率提升等措施，生产
出高质量、符合行业要求的产品，提供行业所需要的服务，并能够持续不断的改进和发展，从
而帮助客户提升产品的附加值、并推动行业精细化、精密化的发展。
在智能制造方面：公司长期为电子制造类企业服务，熟悉生产工艺流程，了解客户需求，
加之公司在激光应用、智能检测方面积累的技术以及云平台、工业大数据、自动化技术的运用，
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可以帮助客户从传统制造向智能制造的转变，实现高效灵活的生产、优化工艺流程、降低生产
成本、提升劳动效率等目标，推动智能制造技术在制造行业的发展。智能制造业务也将是公司
未来发展的重要增长点。
2、创新应用的研发优势
公司自创立以来，不断加强研发投入和技术提升。公司拥有专业的研发团队，利用激光技
术＋工业互联＋人工智能技术为电子信息和航天航空产业提供创新的激光制造服务或智能制造
解决方案（包括但不限于激光装备、智能生产线、无人车间等）。多年来公司深耕于电子制造信
息产业，创新性的推出多项激光应用技术和新的应用领域，开发多项智能装备和自动化整体解
决方案，推动智能制造技术的发展；近年来，公司又开始加大航空航天领域的开发和创新应用，
将 3D 打印零部件应用于航天航空的领域，未来还将创新开发出更多的应用。
3、贴近主要市场和客户的网点布局优势
激光智能制造与服务是向客户提供精准、定制化的产品和服务，其中激光应用类的多为个
性化需求产品，具有小批量、多品种、非标准化以及交货期短、对客户的需求快速反应的特点。
因此，建立贴近主要市场和客户的网点布局有利于公司及时提供产品和服务，迅速获得信息反
馈，是行业内公司成功占领市场的关键因素之一。
公司自成立以来，即把贴近主要市场和客户建立经营网点作为公司的重要发展战略。截至
目前，公司在全国电子产品制造聚集地建立了 30 多个激光加工站，并自建三个产业化基地，形
成了华南、华东、华北三大服务区域，实现当地生产当地交货，为全国绝大部分客户提供及时、
方便的个性化服务。公司的网点布局优势树立了良好的口碑，为进一步深入开拓市场奠定了坚
实基础。
4、丰富稳健的客户资源及深度合作
公司多年来在技术、品质、服务、规模等方面的良好表现，已获业界认可。公司经过多年
的发展，长期为华为、中兴、富士康、比亚迪等众多国内外知名电子企业服务，全球电子制造
服务(EMS)企业 50 强中大多数企业与公司建立了长期、稳定的合作关系。这些优质的客户资源
是公司持续发展的根本保障。在长期以来的合作过程中，公司与客户建立了高度的相互认同感，
近年来，公司加强与客户的深度合作，缔结长期稳定的合作关系。
5、品牌优势
“光韵达”品牌是深圳市知名品牌、广东省著名商标，并被中国电子商会评为中国电子企
业最有潜力品牌。报告期，公司获评“最具创造力企业”“自主创新标杆企业”“深圳工匠培育
示范单位”“2019 年度守合同重信用企业”“2020 年中国智能制造企业匠心奖”“2020 年深圳 500
强企业”“2020 年“金质量”科技创新奖”“2020 年度中国光电子行业“影响力企业”奖”，“光
韵达”品牌得到行业和社会的充分认可。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2020 年，国内外不确定因素增加，给公司带来极大的考验。在这种形势下，在董事会的指
导下，公司经营管理层及时调整战略，采取积极措施应对，使公司业绩取得大幅增长。2020 年
本公司完成营业收入 88,723.37 万元，同比增长 12.25%；实现净利润 14,372.14 万元，同比增
长 73.63%；实现归属上市公司股东净利润 12,978.93 万元，同比增长 80.04%。
在完成良好业绩的基础上，2020 年主要完成了以下工作：
1、积极应对疫情影响，确保稳定发展
新年伊始，突如其来的疫情，给公司正常经营带来一定的影响。在严峻的形势下，公司一
方面严格遵守相关部门的要求做好疫情防控，做到听指挥、零感染；同时积极践行上市公司社
会责任，在公司内部发起爱心捐赠，公司及员工共筹款 60 万元定向捐赠给华中科技大学同济医
学院附属同济医院用于疫情防控；另一方面与客户做好协调沟通，有序组织复工复产，使各项
业务逐步正常开展，国内疫情稳定之后，公司抓住机遇，加大市场推广力度，进一步提升工艺
水平为客户带来高附加值产品，使各项业务均保持了稳定的增长，圆满完成全年经营目标。
2、完成通宇航空并购，加码军工业务
公司于 2019 年收购通宇航空 51%的股权，基于对航空航天及军工业务未来发展前景的看好，
公司在 2020 年完成了通宇航空剩余 49%股权的收购，使通宇航空成为本公司全资子公司。航空
航天和军工领域，是激光应用技术的重要应用领域，公司将以通宇航空为平台，将激光及智能
加工服务业务扩展到航空航天和军工领域，发挥双方在客户开拓、产品研发、技术及工艺优化、
财务融资等方面的协同效应，进一步提升公司在国内航空航天应用领域及 3D 打印业务的综合竞
争力，实现业绩的快速增长，增强公司应对多变市场的抗风险能力。通宇航空 2020 年业绩快速
增长，实现净利润 4,809.36 万元，完成 2020 年度业绩承诺，未来，将进一步增强公司盈利水
平。
3、技术能力不断提升，智能产线业务升级
随着技术的不断发展，智能化、自动化、绿色低碳化将是未来制造业的趋势。公司深耕于
先进制造领域，以市场需求为导向，以推动行业进步为己任，近年来不断加大智能化、自动化
技术的研究和开发，陆续推出智能装备产品和解决方案。报告期内，公司技术能力不断提升，
多项技术取得重大突破，开发出新产品和智能产线：公司利用多年积累的金属增材制造技术配
合完成新品的研制工作，并在 2021 年第一季度通过装机评审，公司正式具备航空零部件增材制
造的批产资格与能力；公司研发的新能源动力电池盖的自动化生产线，已向知名新能源汽车动
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力电池厂商的指定供应商销售，未来将为公司带来更多的收益；公司研发的激光分板设备，对
软板、硬板及软硬结合板使用激光技术切割分板，目前已经投入到市场；公司自主研发 8705 测
试设备，专门配套手机测试，是唯一一家使用自行研发的设备和软件调通华为手机测试的公司。
这些新产品、新业务的推出，将为公司带来新的利润增长点。
4、完善各类激励机制，提升凝聚力
报告期内，公司第一期员工持股计划所持有的公司股票全部卖出并实现盈利，公司向核心
中层管理人员授予预留部分期权，通过这一系列的激励措施稳固人才，提升团队凝聚力。同时，
2020 年度经营情况良好，达成公司股票期权的第一期行权目标，这也将激励公司中高层管理团
队的工作积极性，以更饱满的热情投入到新一年的工作中。
二、主营业务分析
1、概述
一、资产负债类项目
单位：元
序号 项目 年末余额 年初余额 增减率
1 货币资金 222,482,833.46 147,910,592.53 50.42%
2 应收款项融资 38,686,078.09 11,912,645.71 224.75%
3 预付款项 22,335,271.20 7,731,910.94 188.87%
4 其他应收款 15,935,159.17 5,124,024.98 210.99%
5 其他流动资产 7,770,376.86 30,006,051.48 -74.10%
6 长期股权投资 4,864,330.76 1,902,176.01 155.72%
7 其他权益工具投资 62,400,000.00 12,000,000.00 420.00%
8 在建工程 24,174,311.05 39,398,151.60 -38.64%
9 其他非流动资产 33,346,958.81 4,635,360.16 619.40%
10 短期借款 201,790,904.66 131,373,882.85 53.47%
11 预收款项 1,457,919.85 5,832,342.77 -75.00%
12 应交税费 31,274,949.06 22,890,762.18 36.63%
13 其他应付款 98,184,255.64 75,678,400.40 29.74%
14 一年内到期的非流动负债 75,488,970.92 28,014,842.63 169.46%
15 长期借款 103,491,981.62 153,173,500.00 -32.43%
16 长期应付款 18,833,517.38 4,270,120.87 341.05%
17 股本 475,813,863.00 249,994,674.00 90.33%
14
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
18 资本公积 269,623,451.23 505,493,938.45 -46.66%
19 未分配利润 450,396,233.89 326,886,382.46 37.78%
1、货币资金：比期初上升 50.42%，主要系报告期内本公司货款回收银行存款同比增加所
致；
2、应收款项融资：比期初上升 224.75%，主要系报告期内根据新金融工具准则本公司及下
属子公司未持有到期信用较高银行的承兑票据归入此科目中；
3、预付账款：比期初上升 188.87%，主要系报告期内公司因扩大生产规模预付款项增加所
致；
4、其他应收款：比期初上升 210.99%，主要系报告期内支付租赁保证金、应收设备租赁及
物业租赁款等往来款增加所致；
5、其他流动资产：比期初下降 74.10%，主要系报告期内收回上年结构性存款，同时待抵
扣增值税进项税减少所致；
6、长期股权投资：比期初上升 155.72%，主要系报告期内按合同约定向参股公司光讯士创、
光韵达通讯设备及上海临韵智达公司等支付投资款所致；
7、其他权益工具投资：比期初上升 420%，主要系报告期内支付投资产业基金及参股芯片
公司投资款所致；
8、在建工程：比期初下降 38.64%，主要系报告期内嘉兴生产基地转入固定资产所致；
9、其他非流动资产：比期初上升 619.40%，主要系报告期内因规模扩大预付的生产设备等
长期资产款项同比增加所致；
10、短期借款：比期初上升 53.60%，主要系报告期内向银行借款同比增加所致；
11、预收款项：比期初下降 75%，主要系报告期内预收客户订金结转当期货款所致；
12、应交税费：比期初上升 36.63%，主要系报告期内因本公司业绩增长规模扩大增值税及
所得税等应交税金同比增加所致；
13、其他应付款：比期初上升 29.74%，主要系报告期内未付因收购通宇航空小股东剩余股
份现金对价款所致；
14、一年内到期的非流动负债：比期初上升 169.46%，主要系报告期内一年内到期的长期
借款及长期应付款同比增加所致；
15、长期借款：比期初下降 32.43%，主要系报告期内按合同约定分期归还银行长期贷款所
致；
16、长期应付款：比期初上升 341.05%，主要系报告期内应付融资租赁款同比增加所致；
17、股本：比期初上升 90.33%，主要系报告期内资本公积转增股本以及发行股份购买通宇
航空剩余 49%的股份所致；
15
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
18、资本公积：比期初下降 46.66%，主要系报告期内资本公积转增股本所致；
19、未分配利润：比期初上升 37.78%，主要系报告期内本公司净利润大幅同比增长所致。
二、利润表类项目
单位：元
序号 项目 本年金额 上年金额 增减率
1 税金及附加 9,492,476.99 7,183,387.04 32.14%
2 其他收益 16,253,893.34 13,026,760.90 24.77%
3 投资收益 -696,024.37 62,913.07 -1206.33%
4 公允价值变动收益 100,319.71 220,187.91 -54.44%
5 信用减值损失 -4,741,003.84 -6,354,065.47 -25.39%
6 资产减值损失 -1,333,932.26 -4,016,496.53 -66.79%
7 资产处置收益 126,825.37 -267,138.53 147.48%
8 营业外收入 826,958.57 1,331,892.36 -37.91%
9 所得税费用 22,532,181.08 6,163,147.84 265.60%
1、税金及附加：同比上升 32.14%，主要系报告期内本公司营业收入增加，同时合并范围
增加所致；
2、其他收益：同比上升 24.77%，主要系报告期内本公司及下属子公司收到与日常业务相
关的政府补助增加所致；
3、投资收益：同比下降 1206.33%，主要系报告期内本公司对参股公司按权益法计入的当
期损失同比增加所致；
4、公允价值变动收益：同比下降 54.44%，主要系结构性存款的利息收入同比减少所致；
5、信用减值损失：同比下降 25.39%，主要系报告期内应计提坏账准备净额同比减少所致；
6、资产减值损失：同比下降 66.79%，主要系报告期内应计提资产减值准备净额同比减少
所致；
7、资产处置收益：同比上升 147.48%，主要系报告期内因处置老旧设备所致；
8、营业外收入：同比下降 37.91%，主要系报告期内获得非经营性政府补贴同比减少所致；
9、所得税费用：同比上升 265.50%，主要系报告期内实现利润总额同比增加、同时合并范
围增加所致。
三、现金流量表项目
单位：元
16
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序号 项目 本年金额 上年金额 增减率
1 收到的税费返还 2,167,824.13 5,682,771.30 -61.85%
2 收到其他与经营活动有关的现金 99,835,733.85 33,003,039.71 202.50%
3 支付的各项税费 89,858,619.81 63,506,095.85 41.50%
4 支付其他与经营活动有关的现金 197,959,304.94 101,472,466.02 95.09%
5 收回投资收到的现金 10,035,824.03 -100.00%
6 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,612,703.26 4,460,338.17 -41.42%
回的现金净额
7 收到其他与投资活动有关的现金 50,474,484.52 25,000,000.00 101.90%
8 投资支付的现金 52,100,000.00 2,500,000.00 1984.00%
9 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 183,784,505.78 -100.00%
10 支付其他与投资活动有关的现金 23,560,000.00 75,000,000.00 -68.59%
11 吸收投资收到的现金 265,112,056.21 -100.00%
12 取得借款收到的现金 193,000,000.00 290,320,500.00 -33.52%
13 偿还债务支付的现金 120,221,620.00 252,440,086.23 -52.38%
14 子公司支付给少数股东的股利、利润 527,500.00 -100.00%
1、收到的税费返还：同比下降 61.85%，主要系报告期本公司及下属子公司退税款同比减
少所致；
2、收到其他与经营活动有关的现金：同比上升 202.50%，主要系报告期本公司及下属子公
司政府补贴及其他往来同比增加所致；
3、支付的各项税费：同比上升 41.50%，主要是系报告期内缴纳的企业所得税、增值税等
税金同比增加所致；
4、支付其他与经营活动有关的现金：同比上升 95.09%，主要系报告期内合并范围增加以
及支付其他往来增加所致；
5、收回投资收到的现金：同比下降 100%，主要是系上年度收回富通尼投资款所致；
6、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：同比下降 41.42%，主要系
报告期内处置固定资产同比减少所致；
7、收到其他与投资活动有关的现金：同比上升 101.90%，主要系报告期长期资产处置收益
增加所致；
8、投资支付的现金：同比上升 1984%，主要系报告期按合同约定支付给参股公司的投资款
所致；
9、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：同比下降 100%，主要系上年收购通宇航
空 51%股权支付的现金；
17
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
10、支付其他与投资活动有关的现金：同比下降 68.59%，主要系报告期内购买结构性存款、
理财产品同比减少所致；
11、吸收投资收到的现金：同比下降 100%，主要系上年度本公司向特定股东发行股份募集
资金，本报告期未发生该事项；
12、取得借款收到的现金：同比下降 33.52%，主要系上年同期本公司获得并购贷所致；
13、偿还债务支付的现金：同比下降 52.38%，主要系报告期本公司偿还到期银行贷款同比
减少所致；
14、子公司支付给少数股东的股利、利润：同比下降 100%，主要系上年度控股子公司武汉
光韵达及杭州光韵达支付少数股东分配利润，本报告期未发生。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 887,233,686.87 100% 790,428,593.71 100% 12.25%
分行业
电子信息业 754,769,090.39 85.07% 705,634,424.21 89.27% 6.96%
航空航天业 107,722,848.20 12.14% 66,863,205.26 8.46% 61.11%
租赁及其他 24,741,748.28 2.79% 17,930,964.24 2.27% 37.98%
分产品
应用服务 577,169,762.58 65.05% 507,613,833.90 64.22% 13.70%
智能装备 285,322,176.01 32.16% 264,883,795.57 33.51% 7.72%
租赁及其他 24,741,748.28 2.79% 17,930,964.24 2.27% 37.98%
分地区
境内 863,363,425.78 97.31% 774,316,393.30 97.96% 11.50%
境外 23,870,261.09 2.69% 16,112,200.41 2.04% 48.15%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√适用□不适用
单位：元
18
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
电子信息业 754,769,090.39 454,690,437.36 39.76% 6.96% 6.85% 0.06%
航空航天业 107,722,848.20 41,210,666.80 61.74% 61.11% 15.78% 14.98%
租赁及其他 24,741,748.28 14,729,982.12 40.47% 37.98% 102.45% -18.96%
分产品
应用服务 577,169,762.58 302,417,876.99 47.60% 13.70% 2.00% 6.01%
智能装备 285,322,176.01 193,483,227.17 32.19% 7.72% 17.52% -5.66%
租赁及其他 24,741,748.28 14,729,982.12 40.47% 37.98% 102.45% -18.96%
分地区
境内 863,363,425.78 496,548,921.23 42.49% 11.50% 8.17% 1.77%
境外 23,870,261.09 14,082,165.05 41.01% 48.15% 50.47% -0.91%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调
整后的主营业务数据
□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否
本公司不存在劳务收入
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2020 年 2019 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
电子信息业 原材料 220,270,333.12 43.14% 188,450,963.95 40.23% 16.88%
电子信息业 人工工资 97,824,520.90 19.16% 96,853,035.15 20.68% 1.00%
电子信息业 折旧 50,656,247.27 9.92% 44,641,778.93 9.53% 13.47%
航空航天 原材料 5,860,163.73 1.15% 2,366,023.59 0.51% 147.68%
19
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
航空航天 人工工资 22,184,925.02 4.34% 7,712,737.21 1.65% 187.64%
航空航天 折旧 3,910,888.20 0.77% 2,663,688.20 0.57% 46.82%
1、电子信息业类：
报告期原材料同比上升 16.88%，主要系报告期内公司销售订单增加，原材料消耗同比增加
所致；
报告期人工工资同比上升 1%，主要系报告期内公司因规模扩大，人工成本增加所致；
报告期折旧同比上升 13.47%，主要系报告期内公司因规模扩大，设备增多导致折旧同比增
加所致。
2、航空航天业类
报告期原材料同比上升 147.68%，主要系报告期内公司业务规模扩大、销售订单增加，合
并范围扩大，原材料消耗同比增加所致；
报告期人工工资同比上升 187.64%，主要系报告期内公司因规模扩大，合并范围扩大使人
工成本同比增加所致；
报告期折旧同比上升 46.82%，主要系报告期内公司因规模扩大，新增机器设备以及合并范
围扩大，导致折旧同比增加所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√是□否
1、2020 年 4 月，子公司通宇航空投资设立全资子公司成都通鑫旺航空设备制造有限公司。
2、2020 年 4 月，公司投资设立全资子公司深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司。
3、2020 年 11 月，公司收购通宇航空 49%股权，持股比例由 51%变更为 100%。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 237,811,802.31
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.80%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
20
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
1 第一名 96,766,952.26 10.91%
2 第二名 50,917,492.81 5.74%
3 第三名 31,122,951.23 3.51%
4 第四名 30,844,405.09 3.48%
5 第五名 28,160,000.92 3.17%
合计 -- 237,811,802.31 26.80%
主要客户其他情况说明
□适用√不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 30,476,737.87
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 12.96%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 8,620,893.81 3.67%
2 第二名 7,259,577.76 3.09%
3 第三名 5,522,282.35 2.35%
4 第四名 5,179,965.66 2.20%
5 第五名 3,894,018.29 1.66%
合计 -- 30,476,737.87 12.96%
主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
报告期内受疫情等因素影响，销售费用中包括差旅、
销售费用 68,754,030.40 76,175,321.96 -9.74%
业务招待、推广等相关费用同比均有所下降
报告期内公司控制压缩各项费用，严格执行增收节
管理费用 62,561,446.37 67,766,210.81 -7.68%
支，使各项费用同比有所下降
报告期内由于平均贷款利率下降、前期贷款金额同比
财务费用 16,866,070.47 18,199,930.17 -7.33%
下降且募集资金存款利息收入同比增加所致
报告期公司聚焦于智能产线设备的研发，对个别研发
研发费用 62,330,680.16 66,609,513.52 -6.42%
项目延缓，同时对研发项目精简，使研发费用同比有
21
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
所下降
4、研发投入
√适用□不适用
2020 年度公司主要研发成果：
1、3D 打印航空应用项目：报告期内，公司利用多年积累的金属增材制造技术配合航空航
天客户完成新品的研制工作；2021 年一季度通过了 3D 打印的装机评审，标志着公司正式具备
航空零部件增材制造的批产资格与能力。后期公司将快速建设生产、热处理、检测能力，扩大
产能以满足客户需求。同时，加大市场推广力度，逐步建成主要面向航空、航天、兵器、核电
领域的集设计、制造、热处理、检测为一体的零部件快速制造方案。
2、新能源动力电池盖的激光焊接和检测生产线项目：设备涵盖了目前主流的极简和铆接两
大类电池盖产品，并且可以为生产企业提供专属的技术支持和解决方案。新能源动力电池盖的
自动化生产线目前已向知名新能源汽车动力电池厂商的指定供应商销售，预计未来将会为公司
带来可观的收入和利润。
3、激光分板设备：对软板、硬板及软硬结合板的切割分板，目前已经投入到市场，主要客
户为 ODM 及 OEM 厂，将进一步拓展公司智能装备业务。
4、8705 测试设备：专门配套手机测试而开发的设备，该设备软件和硬件均由公司独立自
主研发，本公司是唯一一家采用自行研发的设备和软件调通华为手机测试的公司。该测试设备
支持 4G 和 5G 手机全频段测试，随着 5G 手机成为主流，8705 测试设备需求量有很大的增长空
间。
5、软板覆膜的激光切割和贴敷一体自动化设备：此款全自动激光切割与贴合设备，将 PI
膜切割和软板贴合 2 个工艺打通，一机自动实现，无需代工等中间环节，无需制作模具的设计
与等待时间，减少劳动力、降低人力成本，还具有视觉排废检测功能，能提高成品合格率，研
发进度已经进入到整机测试阶段，后续将推向市场，提升公司业绩。
6、高精度高密度无线充电 FPC 线圈的激光加工自动化解决方案：采用先进的激光切割加工、
全自动化生产方式叠加专用的 AOI 在线不良检测功能，可柔性化生产各种不同产品，实现人工
一次上料，成品自动堆叠出料，有效解决充电线圈加工难的问题。目前设备样机已经调试完成，
后续将推向市场，提升公司业绩。
7、激光硬脆性材料切割设备：主要对陶瓷、玻璃等硬脆性材料进行激光切割，公司激光工
艺独创，切割效果高于市场水平，未来有机会进入玻璃切割市场。
8、激光隐形二维码雕刻设备：使用精密激光在玻璃及其它透明材质的内部雕刻隐形二维码
或者其它显形标识，为消费类电子产品以及食品医药行业的防伪和溯源提供了新一代解决方案。
22
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
主要客户群为玻璃（如手机显示屏盖板玻璃、手机摄像头玻璃等）及其它透明材质产品制造企
业，目前已经小批量投放市场，未来市场需求体量巨大。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2020 年 2019 年 2018 年
研发人员数量（人） 238 259 195
研发人员数量占比 15.87% 18.84% 16.58%
研发投入金额（元） 62,330,680.16 66,609,513.52 41,271,504.27
研发投入占营业收入比例 7.03% 8.43% 7.11%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用√不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 933,042,934.14 767,054,521.78 21.64%
经营活动现金流出小计 816,626,310.10 667,756,941.11 22.29%
经营活动产生的现金流量净额 116,416,624.04 99,297,580.67 17.24%
投资活动现金流入小计 53,175,095.92 39,597,534.81 34.29%
投资活动现金流出小计 182,511,786.58 406,013,145.12 -55.05%
投资活动产生的现金流量净额 -129,336,690.66 -366,415,610.31 -64.70%
筹资活动现金流入小计 332,827,640.47 731,563,038.76 -54.50%
筹资活动现金流出小计 249,817,566.82 404,857,152.19 -38.29%
筹资活动产生的现金流量净额 83,010,073.65 326,705,886.57 -74.59%
现金及现金等价物净增加额 70,090,007.03 59,537,551.54 17.72%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
1、经营活动现金流入同比上升 21.64%，主要系报告期销售规模扩大回款相应增加，同时
23
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
本公司及下属子公司政府补贴及其他往来同比增加所致；
2、经营活动现金流出同比上升 22.29%，主要系报告期合内因业务规模的扩大而导致购买
商品、接受劳务、支付给职工、各种税费以及支付其他往来同比增加所致；
3、投资活动现金流入同比上升 34.29%，主要系报告期内赎回结构性存款同比增加所致；
4、投资活动现金流出同比下降 55.05%，主要系上年度支付收购通宇航空 51%股权等所致；
5、筹资活动现金流入同比下降 54.50%，主要系上年度本公司向特定投资者发行股份募集
资金所致；
6、筹资活动现金流出同比下降 74.59%，主要系报告期内偿还债务支付的现金以及支付其
他与筹资活动有关的现金同比下降所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用√不适用
三、非主营业务情况
□适用√不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目：
适用
单位：元
2020 年末 2020 年初
比重
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 增减
产比例 产比例
主要系报告期内本公司货款回收及
货币资金 222,482,833.46 11.23% 147,910,592.53 8.44% 2.79%
时，银行存款同比增加所致
应收账款 410,423,564.73 20.71% 342,958,491.02 19.57% 1.14% 未发生重大变化
存货 156,328,814.03 7.89% 156,804,202.06 8.95% -1.06% 未发生重大变化
投资性房地产 34,269,483.88 1.73% 36,534,664.58 2.09% -0.36% 未发生重大变化
主要系报告期内按合同约定向参股公
长期股权投资 4,864,330.76 0.25% 1,902,176.01 0.11% 0.14%
司支付投资款同比增加所致
固定资产 531,801,727.72 26.83% 522,281,515.41 29.81% -2.98% 未发生重大变化
在建工程 24,174,311.05 1.22% 39,398,151.60 2.25% -1.03% 主要系报告期内嘉兴生产基地转入固
24
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
定资产所致
短期借款 201,790,904.66 10.18% 131,373,882.85 7.50% 2.68% 主要系报告期向银行借款增加所致
主要系报告期内按合同约定归还到期
长期借款 103,491,981.62 5.22% 153,173,500.00 8.74% -3.52%
长期贷款所致
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
经董事会审议通过，公司以当时持有通宇航空 51%的股权提供质押担保，以持有的位于东
莞市松山湖高新技术产业开发区工业东路 12 号办公楼、研发楼、厂房一、厂房二、宿舍五处房
产作为抵押担保，用于向中国光大银行股份有限公司深圳分行申请并购贷款人民币 11,322 万元
整，具体详见本公司于 2019 年 6 月 17 日在巨潮资讯网上刊登的公告。截至本公告披露日，上
述并购贷款还在存续期内。除此之外，本公司不存在其它的主要资产被查封、扣押、冻结或者
被抵押、质押，必须具备一定条件才能变现、无法变现、无法用于抵偿债务的情况。
五、投资状况分析
1、总体情况
√适用□不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
158,951,786.58 335,140,639.34 -52.57%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用□不适用
单位：元
截至资
披露
被投资 产负债 披露索
主要业 投资 投资金 持股 资金 投资 产品 预计 本期投 是否 日期
公司名 合作方 表日的 引（如
务 方式 额 比例 来源 期限 类型 收益 资盈亏 涉诉 （如
称 进展情 有）
有）
况
成都通 航空零 陈征宇、 已于 2020 http:/
245,00 发行 应用 30,00
宇航空 部件和 俞向明、 2020 年 37,759, 年 06 /www.c
收购 0,000. 100% 股份 长期 服务 0,000 否
设备制 机加工 张智勇、 11 月 12 471.69 月 09 ninfo.
00 募集 类 .00
造有限 业务 张翕 日完成 日 com.cn
25
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
公司 交割 /
245,00 30,00
37,759,
合计 -- -- 0,000. -- -- -- -- -- -- 0,000 -- -- --
471.69
00 .00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
5、募集资金使用情况
√适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
√适用□不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 闲置两
本期已使 已累计使 尚未使用
募集 募集 募集资 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 年以上
用募集资 用募集资 募集资金
年份 方式 金总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 募集资
金总额 金总额 总额
金总额 额 额比例 向 金金额
部分闲置募
集资金进行
非公开 现金管理，
2019 年 25,992 1,215.21 19,976.46 4,000 4,000 15.39% 6,245.43 0
发行 其余均存储
于募集资金
专户
合计 -- 25,992 1,215.21 19,976.46 4,000 4,000 15.39% 6,245.43 -- 0
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于核准深圳光韵达光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2019]67 号），公司获准非公开发行人民币普通股 27,517,446 股，发行价格为人民币 10.03 元/股，股款以人民币
缴足，计人民币 275,999,983.38 元。扣除各项发行费用 16,079,999.17 元（含税）后，实际募集资金净额为人民
币 259,919,984.21 元，上述资金于 2019 年 7 月 11 日到位，业经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出
具了《深圳光韵达光电科技股份有限公司验资报告》（亚会 A 验字（2019）0010 号）。公司及子公司与开户银行、
保荐机构华创证券签署了《募集资金三方监管协议》，将募集资金分别存储于兴业银行股份有限公司深圳南新支行、
中国光大银行股份有限公司深圳分行、中国工商银行股份有限公司深圳福田支行。截止本报告期末，已累计使用
募集资金 19,976.46 万元，尚未使用募集资金总额 6,245.43 万元。
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√适用□不适用
单位：万元
是否已 项目可
截至期末 项目达到 截止报告 是否
承诺投资项 变更项 募集资金 截至期末累 本报告期 行性是
调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 期末累计 达到
目和超募资 目(含 承诺投资 计投入金额 实现的效 否发生
资总额(1) 投入金额 (3)＝ 用状态日 实现的效 预计
金投向 部分变 总额 (2) 益 重大变
(2)/(1) 期 益 效益
更) 化
承诺投资项目
嘉兴市云达智
能科技有限公
司光韵达嘉兴 否 11,569.04 11,569.04 310.08 11,589.42 100.18% 2021 年 -1,761.83 -1,761.83 否 否
智能生产基地
建设项目
深圳光韵达激
光应用技术有
限公司激光精 是 10,000.96 6,000.96 390.85 5,704.16 95.05% 2019 年 472.67 756.42 否 否
密智能加工中
心建设项目
光韵达云制造
不适
及无人工厂研 否 4,422.00 4,422.00 20.49 2,189.09 49.50% 2021 年 否
用
发项目
PCB 激光钻孔 建设
否 0 4,000.00 493.79 493.79 12.34% 2021 年 否
无人工厂 期
承诺投资项
-- 25,992.00 25,992.00 1,215.21 19,976.46 -- -- -1,289.16 -1,005.41 -- --
目小计
超募资金投向
不适用
合计 -- 25,992 25,992 1,215.21 19,976.46 -- -- -1,289.16 -1,005.41 -- --
1、嘉兴市云达智能科技有限公司光韵达嘉兴智能生产基地建设项目效益未及预期，主
要是项目建设期长于预期，另外 2020 年上半年受国内疫情影响，导致新客户开发、检
未达到计划进度或预计收益 厂验厂有所延迟；2、深圳光韵达激光应用技术有限公司激光精密智能加工中心建设项
的情况和原因（分具体项目） 目效益未及预期，主要是项目募集资金金额由原先计划的 10,000.96 万元调整到
6,000.96 万元，募投项目规模变小；另一方面，电子通讯行业因技术变革，募投项目
可行性发生一定改变，导致未能达到计划效益。
项目可行性发生重大变化的
项目可行性未发生重大变化。
情况说明
超募资金的金额、用途及使用 不适用
进展情况
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
募集资金投资项目实施地点 不适用
变更情况
募集资金投资项目实施方式 不适用
调整情况
适用
募集资金投资项目先期投入 为了确保募集资金投资项目的进度，公司结合实际情况以自筹资金先行投入，经第四届
及置换情况 董事会第十六次会议审议通过，公司使用募集资金 161,720,538.14 元置换预先已投入
募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余 不适用
的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及 截止 2020 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置的募集资金 2,300 万元购买银行结构性存
去向 款，除上述情形外，剩余未使用的募集资金仍在募集资金专户银行中管理。
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√适用□不适用
单位：万元
变更后的
变更后项目 截至期末投
本报告期 截至期末实 项目达到预 本报告 项目可行
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 资进度 是否达到
实际投入 际累计投入 定可使用状 期实现 性是否发
目 诺项目 资金总额 (3)=(2)/(1 预计效益
金额 金额(2) 态日期 的效益 生重大变
(1) )
化
PCB 激光钻
新增项目 4,000.00 493.79 493.79 12.34% 2021 年 不适用 不适用 否
孔无人工厂
合计 -- 4,000.00 493.79 493.79 -- -- - -- --
为了提高募集资金使用效率，同时抓住 5G 商用带来的 PCB 行业巨大发展潜力，
经公司第四届董事会第二十次会议及 2020 年第一次临时股东大会审议通过，
变更原因、决策程序及信息披露情况
公司将“激光精密智能加工中心建设项目”的投资规模进行调整，将该项目中
说明(分具体项目)
尚未使用的募集资金 4,000 万元用于“PCB 激光钻孔无人工厂”项目。具体详
见本公司分别于 2020 年 1 月 9 日和 2 月 10 日在巨潮资讯网上披露的公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和
尚在建设期。
原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的
项目可行性未发生重大变化。
情况说明
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
七、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
上海金东唐科 自动化检测设 386,203,58 233,549,90 238,430,3 30,370,156 25,643,286.
子公司 8000 万元
技有限公司 备 4.69 9.89 31.34 .08 91
成都通宇航空
机械设备生产、 228,124,30 126,051,28 110,224,5 57,366,885 48,093,612.
设备制造有限 子公司 3000 万元
加工；模具制造 0.45 3.99 71.52 .90 12
公司
SMT 激光模板及
苏州光韵达光
附属产品，精密 317,733,76 186,691,39 199,334,2 35,764,101 31,529,051.
电科技有限公 子公司 5000 万元
金属零件，激光 7.87 9.70 54.83 .55 28
司
钻孔等
深圳光韵达激
柔性线路板激 1282.1 万 171,203,42 122,555,77 61,736,95 14,414,461 12,774,905.
光应用技术有 子公司
光成型服务等 元 2.81 5.29 1.32 .23 03
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用□不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
营业收入 11,022.46 万元、净利润 4,809.36
成都通宇航空设备制造有限公司 收购 49%股权后成为全资子公司 万元，归属上市股东公司净利润 3,775.95
万元。
深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司 新设立的全资子公司 营业收入 499.47 万元、净利润-43.84 万元。
29
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
成都通鑫旺航空设备制造有限公司 新设立的全资孙公司 报告期无营业收入，净利润-12.21 万元。
苏州光印达光电科技有限公司 新设立的全资孙公司 报告期未经营业务。
成都新宇创航空科技有限公司 新设立的全资孙公司 报告期未经营业务。
主要控股参股公司情况说明
本公司全资子公司金东唐主营自动化检测设备，2019 年公司以募集资金建设的“光韵达嘉
兴智能生产基地建设项目”为金东唐扩大了生产规模，提升了研发能力，立足为客户提供“激
光+测试一体化智能解决方案”。2020 年，金东唐加大研发投入和市场推广力度，报告期实现销
售收入 23,843.03 万元同比增长 10.34%，其全资子公司嘉兴云达受市场影响，订单不足，产品
推广延迟，生产基地的产能未达预期，经营成本增加影响了金东唐整体业绩，2020 年内，金东
唐完成净利润 2,564.33 万元，同比下降 14.05%。剔除嘉兴云达因素，2020 年金东唐完成净利
润 4,326.16 万元，同比增长 7.53%。2021 年，随着市场景气度逐步回升，嘉兴生产基地的产能
会逐步达到预期并形成盈利，金东唐将进入利润持续上升的发展通道。
本公司全资子公司通宇航空主营航空零部件及机加工业务，其主要客户为成飞集团。通宇
航空于 2019 年 4 月并入本公司，2020 年 11 月公司收购了剩余 49%股权后成为本公司全资子公
司。“十四五”期间国防和军队现代化将迈出重大步伐，军工行业迎来景气度加速上行期，各型
新装备不断亮相，加速列装，下游企业产能持续扩张，行业有望进入供需共振下盈利水平加速
提升的新发展阶段。通宇航空紧抓市场机遇，围绕客户需求布局新产品、研发新工艺，从最初
的工装业务，逐步拓展到具备机加工零件产品，导管、飞机蒙皮类产品，以及 3D 打印航空零部
件产品。2020 年通宇航空完成营业收入 11,022.46 万元，同比增长 47.09%，实现净利润 4,809.36
万元，同比上升 50.83%，实现归属母公司净利润 3,775.95 万元。2021 年一季度，通宇航空通
过了 3D 打印零部件装机评审，具备航空零部件增材制造的批产资格与能力。未来公司将凭借通
宇航空卓越的经营能力和供应商资质，继续加大在军工及航空航天领域的布局投资，实现金属
3D 打印航空零部件产品的批量生产并进一步以成都为基地扩充产能，确保通宇航空以高毛利率
水平快速发展
本公司全资子公司苏州光韵达主营激光应用类产品和服务，2020 年苏州光韵达进一步调整
产品结构，进一步加大对高毛利产品 HDI 的投入，同时加大 SMT 类业务的市场推广，继续保持
着该业务的平稳增长。报告期完成营业收入 14,856.51 万元，同比增长 21.84%，实现净利润
3,221.31 万元，同比增长 49.90%。未来苏州光韵达将持续为公司带来可观的业绩。
本公司全资子公司光韵达激光主营柔性线路板激光成型服务等业务，虽然受疫情的影响，
但公司积极应对各种挑战，订单同比上升，产能利用率上升。报告期全年完成营业收入 6,173.70
万元，同比上升 8.65%，实现净利润 1,277.49 万元，同比上升 17.28%。随着 5G 的广泛应用，
公司业绩将逐步上升。
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八、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
公司属于激光应用行业，本公司的产品和服务目前主要应用于电子信息制造业和航空航天
制造。
1、电子信息行业的情况
2020 年，在全球肺炎疫情、逆全球化加速等因素影响下，全球电子信息制造业仍然保持着
平稳态势。由于疫情带来的全球家庭在线办公浪潮的驱动，计算机和平板电脑一扫多年的低迷
态势，转而实现正增长。
展望 2021 年，随着 5G 应用的逐渐展开，疫情逐步控制后带来全球经济的强劲复苏，在人
工智能、VR/AR、电动汽车、机器人、可穿戴设备、智能家居等领域有望孕育出现颠覆性的新型
产品，再次掀起新一轮的电子消费热潮，从而推动全球电子信息产业进入快速增长周期。
2、航空航天制造业的行业情况
国际环境日趋复杂，不确定性因素增加，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个
五年规划和 2035 年远景目标的建议》中提出，“十四五”期间要“加快国防和军队现代化，实
现富国和强军相统一”、“加快机械化信息化智能化融合发展，全面加强练兵备战，提高捍卫国
家主权、安全、发展利益的战略能力，确保 2027 年实现建军百年奋斗目标”。航空工业，是国
家战略性高技术产业，是国防空中力量和航空交通运输的物质基础，是国民经济发展、科学技
术创新的重要推动力量。2021 年的国防支出为 13,553.43 亿元人民币（约 2090 亿美元），比 2020
年增长 6.8%，国防支出预算将主要用于稳步推进武器装备现代化建设和“十三五”规划明确的
重大工程、重点项目建设，淘汰更新部分落后装备，升级改造部分老旧装备等方面。国防支出
预算的不断增长，为军工飞机零部件市场提供了强劲的需求支撑。航空装备换装列装加速，我
国军用飞机有极大的发展空间，各类军机的细分市场前景皆十分广阔。
通宇航空主要生产航空零部件及机加工产品，主要客户为成都飞机工业(集团)有限责任公
司，在与成飞多年的长期合作中，公司已经融入成飞集团供应链，成为成飞供应链中不可或缺
的重要一环。伴随国家国防开支的增长及成飞集团的成长，未来公司有望获得更多的航空零部
件订单。
金属 3D 打印作为新兴制造工艺，在航空、航天、导弹等领域都已获得认可并得到广泛应用。
基于公司在 3D 打印技术上多年的积累，以及过去一年多与客户在 3D 打印工艺上的持续开发和
评测，公司 3D 打印航空零部件已通过客户的装机评审，具备生产供货和装机资质，3D 打印航
31
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空零部件有望成为公司未来的重要的业绩增长点。
（二）公司在行业中的竞争优势和竞争地位
公司产品和服务主要聚焦于电子产业和航空航天产业。
在电子产业，公司可为客户提供各类应用服务和智能产线解决方案，在技术、规模、营销
网络、品牌影响力、复合加工能力方面具有竞争优势。在技术方面，公司通过多年积累的激光+
智能+自动技术，不断推出各类激光创新应用，顺应制造业的发展趋势；公司拥有广泛的客户基
础和良好的市场口碑，优质的客户资源是公司持续发展壮大的基础；公司在国内电子产业聚集
地都建有生产、营销基地，能快速的为客户提供产品和服务；公司在技术上不断创新和开发，
从各类应用服务到提供智能产线整体解决方案，满足客户智能制造的需求。
在航空航天产业，公司区位优势明显，毗邻核心客户，入驻成飞航空产业园，是其航空零
部件和 3D 打印供应商，近年来成长迅速，已进入其零部件前十二大供应商的行列；拥有成熟的
客户服务体系，公司凭借成熟的生产加工技术、严格的产品质量把控、快捷高效的服务，得到
客户的高度认可，属于客户优先考虑的外协供应商，竞争优势明显；公司具有相关资质认证或
经营许可，已取得国军标质量管理体系认证证书、AS9100D 版质量管理体系认证证书、三级保
密资格证书、装备承制单位注册证书，能承接航空、军工类业务；技术方面，拥有多名核心技
术人员，根据客户提供的图纸和数模，数控加工编程方法装夹工艺，技术上具有优势。
（三）公司发展战略
1、本公司主营业务为电子信息和航天航空领域提供激光应用服务和智能制造创新解决方案。
公司致力于激光领域从应用、到装备、到激光光源的研究开发，利用激光技术＋工业互联＋人
工智能技术为电子信息和航天航空产业提供创新的激光制造服务或智能制造解决方案（包括但
不限于激光装备、智能生产线、无人车间等）。
2、在电子信息领域，公司将继续加大激光应用的研发，拓展激光应用的空间，以应用来引
领激光智能装备的发展方向，推动激光应用服务和智能装备业务的持续快速增长。同时，在应
用服务和智能装备的基础上，公司要继续向激光光源领域拓展，形成全激光产业链的应用服务
和解决方案提供商，以应用来引领激光的发展方向，以光源技术的进步来促进应用领域的突破，
形成良性的循环发展。
3、在航空航天领域，公司会加大投资力度，一方面逐步拓宽产品线，形成从工装、零件、
组件到部装、总装的完整产品线，另一方面扩大客户基础，形成大客户与中小客户合理分配，
航天、航空及其他领域客户结构合理，军用、民用业务相结合的局面。
4、3D 打印飞机零部件是公司把激光技术应用于航天航空的领域的最新尝试。公司会在目
前已取得客户认可的基础上，加大 3D 打印在航天航空领域的投入，一方面迅速提升产能满足客
户订单增长的需求，另一方面逐步建立和完善 3D 打印从产品辅助设计、打印工艺开发、产品打
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印生产、打印后处理、产品检测及质量控制完整的制程能力；同时，公司还将投入适用于航天
航空领域的 3D 打印设备的开发，更好地满足这一领域不同客户的需求。
5、公司还将继续在与公司业务相关的领域进行投资和投入，为公司今后进入更为广阔的领
域去发展做出探索和积累。
（四）2021 年度经营计划
（重要提示：该经营计划不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者应对此保持足够的风险
意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异）
1、建设航空产业化基地，加码航空业务
子公司通宇航空快速发展，产品品类从工装类、机加类航空零部件的制造，增加了导管与
飞机蒙皮类产品，销售收入增加迅猛，对公司利润贡献逐步加大。2021 年度公司将加大对通宇
航空的投入，首先，扩充现有零部件品类的生产规模与产能，匹配客户生产计划，提升销售规
模；其次，满足现有客户（成飞集团）对 3D 打印金属零部件的制造需求，入驻成飞集团在成都
市新都区的航空产业园，实现 3D 打印类航空零部件的供货并实现盈利；第三，加大 3D 打印技
术在航空航天和军工领域的应用与研发，完善制程，实现 3D 打印、后处理、计量、检测全产线
服务，创新工艺和流程，提升质量和管控能力，满足客户需求，提升市场份额；第四，启动“光
韵达成都产业园暨西南 3D 打印基地”的筹建工作。
2、继续推出创新型无人工厂解决方案
在智能化、自动化的行业发展大趋势下，公司将基于激光技术+自动化+数字技术，创新性
的推出更多的无人工厂解决方案，不仅满足自用需求，也为不同领域的客户提供解决方案。
3、加大研发投入，提升技术实力
技术创新是企业生存和发展的基本前提，在当前新的国际国内环境，通过技术创新，才能
增强企业发展能力、应对激烈的市场竞争。公司将持续加大研发投入，以适应不断更新迭代的
市场需求。2021 年公司将在已经开发出适用于微小精密部件 3D 打印成型的精密金属 3D 打印机
的基础上，研发具有自主知识产权的大幅面金属 3D 打印机，应用于航空航天及军工领域；同时
继续开发和完善自动化设备、智能设备及产线，升级激光应用工艺，提升产品质量。
4、梳理内部制度，提高信息化建设
鉴于监督管理部门更新了部分法律法规，公司将对公司内部制度进行梳理，加强内部治理，
规范运作。为了更好的加强管理、提升工作效率、实现绿色办公，公司将加大信息化建设，覆
盖上市公司全部事业部和分子公司，使公司未来在高效决策、有效防范风险、提升综合管理水
平上更上一个台阶。
（五）可能面临的风险及应对措施
1、行业风险
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2020 年，突如其来的疫情重创全球经济，展望 2021 年，疫情尚未消除，世界经贸环境不
稳定不确定性因素增大，加上中美经贸摩擦，我国经济发展环境面临深刻复杂变化。受世界经
济因素影响，全球消费电子产品市场需求逐渐萎靡，笔记本电脑、平板电脑、智能手机等主要
产品出货量增速放缓。公司大部分客户为消费电子厂商，行业整体趋势势必影响客户进而影响
到本公司的订单情况，5G 进展也低于预期，因此，公司存在一定的行业风险。
但我国发展仍处于重要战略机遇期，有显著的中国特色社会主义制度优势，有完整的产业
体系和雄厚的物质技术基础，有超大规模的市场优势和内需潜力，有庞大的人力资本和人才资
源，有持续释放的改革开放红利，有丰富的宏观调控经验和工具，经济稳中向好、长期向好的
发展趋势没有也不会改变。
面对行业风险，一方面，公司内部加强管理，夯实业务基础，加大市场推广力度，提高市
场占有率；另一方面加强工艺研发和升级，加快新产品开发，从以往的加工服务型企业向应用
服务+产品销售为一体综合智能制造服务解决方案提供商发展；同时，公司通过并购的方式进入
航空航天和军工领域，在业务上具有一定协同关联性，又可以很好的抵御单一行业带来的风险。
2、并购项目整合风险
公司 2017 年收购金东唐 100%股权，2019 年、2020 年分批收购通宇航空 100%的股权，并购
完成后，公司保持其独立运营地位，由原经营管理团队继续运营，上市公司仅对其经营中的重
大事项实施管控，从而在控制风险的同时充分发挥其经营活力。但是，上市公司能否对其实施
有效管理、企业文化能否有效融合、对赌期结束后能否继续保持良好的运营状态，存在不确定
性。
公司对各子公司加强在日常运营、财务运作、对外投资、抵押担保等方面的控制和管理，
建立了有效的公司治理机制，保证对各子公司重大事项的决策权，提高公司整体决策水平和抗
风险能力；将各子公司的财务管理纳入到上市公司统一的管理系统中，加强审计监督和管理监
督，保证上市公司对各子公司日常经营的知情权，提高经营管理水平。金东唐已完成全部承诺
业绩，目前继续保持稳定的增长趋势；通宇航空 2019 年、2020 年圆满的完成了业绩承诺，当
前两个管理团队稳定、勤勉，经营稳健规范、业务发展趋势良好。后续，公司将继续努力做好
投后项目的内部控制，完善各项管理制度和流程，建立科学管理体系，积极推动双方优势互补，
资源整合，发挥协同效应，降低整合风险。
3、并购标的承诺业绩不能达标的风险
公司 2019 年收购通宇航空 51%股权、2020 年收购剩余 49%股权，两次收购交易对方承诺，
通宇航空 2019 年度、2020 年度、2021 年度、2022 年度扣除非经常性损益后的净利润数分别为
3,000 万元、4,000 万元、5,000 万元、6000 万元。上述业绩承诺是交易对方基于通宇航空的核
心优势、发展趋势以及行业未来广阔的发展前景所作出的承诺。2019 年、2020 年通宇航空顺利
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完成业绩承诺，后续若经济环境和产业政策等外部因素的变化，以及通宇航空内部管理团队的
经营管理能力变化等可能导致通宇航空经营目标不能达标，依然有承诺业绩无法实现的风险，
进而影响本公司整体经营业绩和盈利水平。
公司与交易对方签订了《盈利预测补偿协议》，在盈利补偿期间（指 2019 年度、2020 年度、
2021 年度、2022 年度）内，通宇航空截至当期期末累计实现净利润低于截至当期期末累计预测
净利润的，差额部分由交易对方对本公司进行补偿；在盈利补偿期间届满时，由本公司聘请合
格审计机构对标的股权进行减值测试，若出现标的股权期末减值额大于交易对方支付的业绩补
偿金额之和的情况，则交易对方应向本公司履行资产减值补偿义务。通过签订协议，确保公司
全体股东的利益，降低收购标的承诺业绩不达标的风险。
4、商誉减值风险
根据《企业会计准则》，公司收购股权的交易构成非同一控制下的企业合并，交易完成后在
本公司合并资产负债表将形成商誉。公司目前商誉为 27,836.66 万元，其中公司收购金东唐
100.00%股权形成商誉 11,451.26 万元；公司收购通宇航空 100%股权后形成商誉 16,004.49 万
元。根据《企业会计准则》规定，交易形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进
行减值测试。如果未来标的公司所处行业产生波动，标的公司的产品市场口碑有所下降或者其
他因素导致其未来经营状况未达预期，则本公司存在商誉减值的风险，从而对本公司当期损益
造成不利影响。
目前，金东唐已完成全部承诺业绩，通宇航空 2019 年、2020 年承诺的业绩均已实现，两
家公司经营情况良好，未来发展趋势稳定，商誉减值的风险较低。为了避免上述风险，公司将
与并购公司经营团队加强沟通交流，做好双方融合工作，发挥协同效应，保证标的公司经营稳
定发展，达成经营预期。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√适用□不适用
接待对象 谈论的主要内容及提供 调研的基本情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 的资料 索引
太平洋证券等 公司基本情况、经营情 http://www.cnin
2020 年 02 月 24 日 公司会议室 电话沟通 机构
机构投资者 况，复工复产情况 fo.com.cn
方正证券等机 公司基本情况、复工复产 http://www.cnin
2020 年 04 月 13 日 公司会议室 电话沟通 机构
构投资者 情况，全年经营计划 fo.com.cn
青岛益大投资、 公司基本情况、通宇航空 http://www.cnin
2020 年 12 月 08 日 公司会议室 电话沟通 机构
九泰基金等机 经营情况、公司业务情况 fo.com.cn
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构投资者
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第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用□不适用
报告期内，公司执行了利润分配方案。经公司第四届董事会第二十二次会议及 2019 年度股
东大会审议通过，2019 年度利润分配方案为：以截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 249,994,674
股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 8 股，共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股。公
司于 2020 年 5 月 20 日实施了前述权益分派。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关
规定一致
√是□否□不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.4
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 496,866,493
现金分红金额（元）（含税） 19,874,659.72
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 19,874,659.72
可分配利润（元） 450,396,233.89
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达
到 20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
根据中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2020 年度实现归属于上市公司股东的净利润
129,789,345.04 元，母公司实现净利润 342,345.82 元。根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，按照 2020 年
度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积金 34,234.58 元，截至 2020 年 12 月 31 日，母公司累计未分配利润为
人民币 2,615,669.77 元，合并报表累计未分配利润为人民币 450,396,233.89 元。
考虑到公司处于发展阶段，日常经营资金需求较多，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，
为了更好的兼顾股东的即期利益和长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，董事会拟定的 2020 年度
利润分配方案为：以 2020 年度权益分派方案未来实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利 0.40 元人民币（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预
案）情况
2018 年度：经第四届董事会第十一次会议及 2018 年度股东大会审议通过，公司以截止 2018
年 12 月 31 日公司总股本 222,477,228 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.35 元人民
币（含税）。公司已于 2019 年 5 月完成权益分派工作。
2019 年度：经第四届董事会第二十二次会议及 2019 年度股东大会审议通过，公司以截止
2019 年 12 月 31 日公司总股本 249,994,674 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 0.25 元
人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 199,995,739 股，
转增后公司总股本将增加至 449,990,413 股。剩余未分配利润滚存至以后年度分配。公司已于
2020 年 5 月完成权益分派工作。
2020 年度：经第五届董事会第四次会议审议通过，公司拟定的 2020 年度利润分配方案为：
以 2020 年度权益分派方案未来实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 0.40 元人民币（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。剩余未分配利润滚存
至以后年度分配。本分配方案尚需提交公司 2020 年度股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额 以其他方式现 现金分红总额
分红年度合并报 以其他方式
占合并报表中 金分红金额占 （含其他方式）
分红年 现金分红金额 表中归属于上市 （如回购股 现金分红总额（含
归属于上市公 合并报表中归 占合并报表中归
度 （含税） 公司普通股股东 份）现金分红 其他方式）
司普通股股东 属于上市公司 属于上市公司普
的净利润 的金额
的净利润的比 普通股股东的 通股股东的净利
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率 净利润的比例 润的比率
2020 年 19,874,659.72 129,789,345.04 15.31% 0.00 0.00% 19,874,659.72 15.31%
2019 年 6,249,866.85 72,087,398.31 8.67% 0.00 0.00% 6,249,866.85 8.67%
2018 年 7,786,702.98 68,232,911.82 11.41% 0.00 0.00% 7,786,702.98 11.41%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□适用√不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
重大资产重组的交易对方：
陈洁、李国平、深圳市前海
发行的股票 承诺已履行完
瑞旗资产管理有限公司、徐 承诺人所认购的光韵达本次发行的股份，自该等股份发行结束并
股份限售承 2016 年 09 上市之日 毕，限售股份于
敏嘉、上海盈之和信息科技 完成股权登记之日起 12 个月内不得转让。前述限售期满之后，所认购
诺 月 12 日 （2017 年 5 月 2020 年 5 月 28
有限公司、王翔、徐亦文、 的光韵达本次发行的股份分三批解除锁定并在深交所上市交易。
22 日）起三年 日解除限售。
陈光华、吴梦秋、万刚、庄
楠、邱罕文
发行的股票 承诺已履行完
股份限售承 承诺人通过光韵达本次重组获得的光韵达之股份自上市之日起 36 2016 年 09 上市之日 毕，限售股份于
配套融资认购方孙晖
资产重组时所作承诺 诺 个月内不进行交易或转让。 月 12 日 （2017 年 5 月 2020 年 5 月 28
22 日）起三年 日解除限售。
重大资产重组的交易对方：
金东唐 2016 年、2017 年和 2018 年实现的经具有证券业务资格的
陈洁、李国平、深圳市前海
会计师事务所审计的税后净利润（以归属于母公司股东的扣除非经常
瑞旗资产管理有限公司、徐 承诺已履行完
业绩承诺及 性损益的净利润为计算依据）分别为 1,500 万元、2,300 万元、3,100 2016 年 09
敏嘉、上海盈之和信息科技 三年 毕，金东唐承诺
补偿安排 万元。若未达到上述业绩，交易对方按截至《盈利预测补偿协议》签 月 12 日
有限公司、王翔、徐亦文、 业绩均已实现。
署日时持有金东唐的股权比例分别承担相应的补偿义务，以股份、现
陈光华、吴梦秋、万刚、庄
金形式补偿总额最高不超过其在本次交易中取得的股票、现金总额。
楠、邱罕文
重大资产重组的交易对方： 关于避免同 1.承诺人及承诺人控制的其他企业（如有）目前与上市公司及其 2016 年 09 作为上市公 标的公司已完
40
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
陈洁、李国平、深圳市前海 业竞争的承 子公司不存在同业竞争；2.在作为上市公司股东期间，承诺人及承诺 月 12 日 司股东期间 成业绩承诺，承
瑞旗资产管理有限公司、徐 诺 人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与上市公司及其子公司及 诺方的承诺已
敏嘉、上海盈之和信息科技 经营业务构成竞争关系的生产与经营活动，亦不会投资任何与上市公 履行完毕。
有限公司、王翔、徐亦文、 司及其子公司经营业务构成竞争关系的其他企业；3.承诺人作为上市
陈光华、吴梦秋、万刚、庄 公司股东期间，如承诺人或承诺人控制的其他企业获得的商业机会与
楠、邱罕文 上市公司及其子公司业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，承诺
人将立即通知上市公司及其子公司，并应促成将该商业机会让予上市
公司及其子公司，避免与上市公司及其子公司形成同业竞争或潜在同
业竞争，以确保上市公司及其子公司其他股东利益不受损害。
1.本次交易前，承诺人及承诺人控制的企业与光韵达及其主要股
东、董事、监事、高级管理人员不存在投资、协议或其他安排等在内
的一致行动和关联关系。
2.本次交易完成后，承诺人及承诺人实际控制企业与上市公司及
其子公司（含金东唐及其下属子公司）之间将尽量减少关联交易，不
会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司在业务合作等方
重大资产重组的交易对方： 面给予优于市场第三方的权利；不会利用自身作为上市公司股东之地
陈洁、李国平、深圳市前海 位谋求与上市公司达成交易的优先权利；
关于减少关 标的公司已完
瑞旗资产管理有限公司、徐 3.对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司及
联交易、保持 2016 年 09 作为上市公 成业绩承诺，承
敏嘉、上海盈之和信息科技 其子公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规
上市公司独 月 12 日 司股东期间 诺方的承诺已
有限公司、王翔、徐亦文、 章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格
立性的承诺 履行完毕。
陈光华、吴梦秋、万刚、庄 依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，
楠、邱罕文 保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程
的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不通过关联交易损害上市
公司及其他股东的合法权益；
4. 承诺人及承诺人实际控制企业保证将按照法律法规和公司章
程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利
用股东地位谋取不正当利益；在审议涉及承诺人及承诺人实际控制企
业的关联交易时，切实遵守在公司董事会/股东大会上进行关联交易表
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
决时的回避程序。
1、截至本承诺出具之日，承诺人及承诺人对外投资（包括直接持
重大资产重组的交易对方： 股、间接持股或委托持股）、实际控制的企业与金东唐及其子公司之间
陈洁、李国平、深圳市前海 的非经营性资金往来已全部清理完毕，不存在纠纷。
标的公司已完
瑞旗资产管理有限公司、徐 关于规范资 2、本承诺出具日后，承诺人及承诺人对外投资、实际控制的企业
2016 年 09 作为上市公 成业绩承诺，承
敏嘉、上海盈之和信息科技 金占用行为 不会利用承诺人的股东身份或职务便利以借款、代偿债务、代垫款项
月 12 日 司股东期间 诺方的承诺已
有限公司、王翔、徐亦文、 的承诺 或者其他方式占用金东唐及其子公司之资金。
履行完毕。
陈光华、吴梦秋、万刚、庄 3、若未来金东唐因本次交易完成前的承诺人资金占用情形或承诺
楠、邱罕文 人违反上述承诺而受到有关主管部门处罚的，承诺人将对金东唐遭受
的全部损失予以赔偿。
通宇航空 2020 年、2021、2022 年年实现的经具有证券业务资格的
会计师事务所审计的扣除非经常性损益及使用配套募集资金投资（包
收购通宇航空的交易对方： 括期间资金的存款、理财等收益）所产生的损益后的净利润分别为 承诺正在履行
业绩承诺及 2020 年 6 月
陈征宇、俞向明、张智勇、 4,000 万元、5,000 万元、6000 万元。若未达到上述业绩或标的股权经 三年 中，尚未发现违
补偿安排 8日
张翕 期末减值测试确认出现减值，交易对方《盈利预测补偿协议》中约定 反承诺的情形
向本公司进行业绩补偿和资产减值补偿，优先以通过本次交易取得的
光韵达股份进行补偿；不足部分，以现金方式进行补偿。。
承诺人通过本次交易所获得的对价股份自该等股份于证券登记结
收购通宇航空的交易对方： 算公司登记至承诺人名下之日起 12 个月将不得上市交易或以任何方式 承诺正在履行
股份限售承 2020 年 06 股票上市之
陈征宇、俞向明、张智勇、 进行转让，也不委托他人管理承诺人持有的通过本次交易所获得的对 中，尚未发现违
诺 月 09 日 日起三年
张翕 价股份，并按照《发行股份及支付现金购买资产协议》中约定的锁定 反承诺的情形
期分三批解除限售。
承诺正在履行
收购通宇航空的配套募集资 股份限售承 认购的股票自上市之日起 6 个月不得转让，限售期结束后按中国 2021 年 01 股票上市之
中，尚未发现违
金认购方 诺 证监会及深交所的有关规定执行 月 29 日 日起 6 个月内
反承诺的情形
首次公开发行或再融 公司实际控制人侯若洪、姚 股份限售承 自公司首次向社会公开发行的股票上市之日起 36 个月内，不转让 2011 年 06 公司上市之 承诺正在履行
资时所作承诺 彩虹及董事王荣 诺 或者委托他人管理在首次公开发行前直接或间接持有的公司股份，也 月 08 日 日起 36 个月、中，尚未发现违
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不由公司回购该部分股份；36 个月之后，任职期间每年转让的股份不 个人离职后 反承诺的情形
超过其所持有本公司股份总数的 25%；本人或关联方从公司离职后半年 半年内
内，不转让本人所直接和间接持有的公司股份。
2019 年再融资非发公开发行 承诺正在履行
股份限售承 2019 年 07
认购对象：沈臻宇、周信忠、 非公开发行股票自上市之日起 12 个月内不进行交易或转让 12 个月 中，尚未发现违
诺 月 31 日
高锦军 反承诺的情形
股权激励承诺
避免同业竞争的承诺；税收优惠、社会保险会费、住房公积金被
追缴时以连带责任方式，无条件全额承担公司在首次公开发行股票并
上市前应补缴的税款、社会保险会费、住房公积金及/或因此所产生的
关于同业竞
所有相关费用；减少或者避免与公司的关联交易；因曾经使用未能注
争、关联交 承诺正在履行
其他对公司中小股东 控股股东及实际控制人侯若 册的 SUNSHINE 英文商标而被相关权利人提出异议、诉讼或导致任何其 2011 年 06
易、资金占用 长期 中，尚未发现违
所作承诺 洪、姚彩虹 他形式的纠纷将以连带责任方式，无条件全额承担公司因此所产生的 月 08 日
的承诺及其 反承诺的情形
所有相关损失和费用；租用的部分房产尚未取得房屋的所有权证书，
他承诺
因公司首次公开发行股票并上市前已存在的租赁关系无效或出现任何
纠纷，将以连带责任方式，无条件全额承担公司及其控股子公司因搬
迁、被罚款或被追索所产生的所有相关损失或费用。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明未
承诺均正常履行中。
完成履行的具体原因
及下一步的工作计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预
测及其原因做出说明
□适用√不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用√不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”
的说明
□适用√不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√适用□不适用
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通
知》（财会[2017]22 号），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行。经 2020 年 4 月 8 日召
开的第四届董事会第二十二次会议通过，公司按照财政部的要求从 2020 年 1 月 1 日起执行新收
入准则，执行新准则预计不会对本公司经营成果产生重大影响。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√适用□不适用
2020 年 11 月，公司收购通宇航空剩余 49%股权后成为本公司全资子公司。报告期通宇航空
完成营业收入 11,022.46 万元，同比增长 47.09%；实现净利润 4,809.36 万元，同比上升 50.83%；
实现归属母公司净利润 3,775.95 万元；营业收入及净利润均同比增长。
深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司于 2020 年 4 月成立，报告期完成营业收入 499.47 万
元、净利润-43.84 万元。
2020 年 4 月，通宇航空设立全资子公司成都通鑫旺航空设备制造有限公司，主要业务是服
务于军工企业 3D 打印业务，报告期无营业收入，净利润-12.21 万元（已并入通宇航空报表中）。
44
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 1
境内会计师事务所注册会计师姓名 张翎洪霞
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 1
境外会计师事务所名称（如有） 不适用
境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 不适用
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 不适用
是否改聘会计师事务所
√是□否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□是√否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√是□否
聘任、解聘会计师事务所情况说明
公司原审计机构为立信会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中坚持独立审计原则，
客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果和现金流情况，切实履行了审计机构的职责，
从专业角度维护了公司及股东的合法权益。由于公司与前任会计师事务所在工作安排等方面存
在分岐，经双方友好协商，立信会计师事务所不再续约承接公司 2020 年度财务报告审计业务。
为进一步方便公司审计工作的开展，并综合考虑公司业务发展和未来审计的需要，经公司 2021
年第一次临时股东大会审议通过，公司聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2020
年度审计机构，聘期一年。
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√适用□不适用
45
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
本年度，公司因发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金资产重组事项，聘请华创证
券有限责任公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费 100 万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用√不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用□不适用
1、 报告期，公司第一期员工持股计划所持有的 3,621,006 股公司股票已通过大宗交易
方式全部出售完毕。
2、 报告期内公司实施了 2019 年年度权益分派，公司对未行权股票期权的数量及首次
授予部分行权价格进行调整，经本次调整后，股票期权数量由 749 万份调整为 1,348.2 万
份，其中首次授予股票期权数量由 674 万份调整为 1,213.2 万份，预留部分股票期权数量
由 75 万份调整为 135 万份；首次授予部分行权价格由 11.59 元/份调整为 6.425 元/份；同
时向 5 名激励对象授予 2019 年股票期权激励计划预留部分股票期权 135 万份股票期权，授
予日为 2020 年 10 月 28 日，行权价格为 10.56 元/份。
46
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
√适用□不适用
关联交 转让资产 转让资产 转让价
关联关 关联交 关联交易 关联交易 交易损益 披露索
关联方 易定价 的账面价 的评估价 格（万 披露日期
系 易类型 内容 结算方式 （万元） 引
原则 值（万元）值（万元） 元）
本公司收
陈征宇、 http://
子公司 购关联方 支付现金 2020 年
俞向明、 收购资 参考评 24,545.4 www.cni
少数股 持有的通 3,681.76 24,500 及发行股 3,775.95 06 月 09
张智勇、 产 估价 7 nfo.com
东 宇航空 份 日
张翕 .cn
49%股权
由于航空航天军工行业未来具有良好的发展空间，标的公司的航空航天军工
转让价格与账面价值或评估价值差异
业务稳定发展，整体业务布局清晰，未来发展前景可期，因此评估值增值较
较大的原因（如有）
高，转让价格与评估值基本一致。
本次重组完成后，上市公司持有通宇航空股权由 51%增加至 100%，上市公司
对公司经营成果与财务状况的影响情
归属于母公司所有者的净利润将进一步增长，盈利能力以及抵御风险的能力
况
将增强。
如相关交易涉及业绩约定的，报告期内 报告期内，标的公司实现净利润 4,809.36 万元，归属于母公司的净利润
的业绩实现情况 3,775.95 万元。
3、共同对外投资的关联交易
√适用□不适用
被投资企业 被投资企业 被投资企业
被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 被投资企业的名称 的总资产 的净资产（万 的净利润
的主营业务 的注册资本
（万元） 元） （万元）
深圳市创投 控股股东实 珠海横琴敦汇中凯股
汇富资产管 际控制人控 权投资中心（有限合 产业基金 10,000 万元 4,944.17 4,884.17 -45.83
理有限公司 制的企业 伙）
如皋敦汇中凯股权投资中心（有限合伙）已于 2021 年 2 月 20 日更名为珠海横琴敦汇中
被投资企业的重大在建项 凯股权投资中心（有限合伙）。珠海横琴敦汇中凯股权投资中心（有限合伙）于 2020 年
目的进展情况（如有） 7 月投资上海联泰科技股份有限公司 2,000 万元，2021 年 2 月投资深圳市信宇人科技股
份有限公司 3,000 万元。
47
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用√不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√适用□不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度相
实际担保 是否履 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期
金额 行完毕 联方担保
日期
48
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
深圳光韵达激光应 2020 年 04 月 2020 年 09 月 22 连带责任担
2,000 1,000 1年 否 否
用技术有限公司 09 日 日 保
嘉兴市云达智能科 2020 年 04 月 2019 年 02 月 02 连带责任担
8,000 6,000 4.5 年 否 否
技有限公司 09 日 日 保
成都通宇航空设备 2020 年 04 月
3,000 未发生
制造有限公司 09 日
上海金东唐科技有 2020 年 04 月
2,000 未发生
限公司 09 日
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担保额度
15,000 保实际发生额合计 7,000
合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实
15,000 7,000
额度合计（B3） 际担保余额合计（B4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发
15,000 7,000
（A1+B1+C1） 生额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余
15,000 7,000
（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.82%
（2）违规对外担保情况
□适用√不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
□适用√不适用
4、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√适用□不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 2,300 2,300 0
49
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
银行理财产品 自有资金 7,400 0 0
合计 9,700 2,300 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用√不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用√不适用
（2）委托贷款情况
□适用√不适用
公司报告期不存在委托贷款。
5、其他重大合同
□适用√不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况和精准扶贫
报告期突发疫情，公司积极践行上市公司社会责任，公司及员工共筹款 60 万元定向捐赠给
华中科技大学同济医学院附属同济医院用于疫情防控，致敬抗疫一线单位和人员。
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是√否
否
本公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
√适用□不适用
报告期内，公司第一期员工持股计划已通过大宗交易方式出售全部股票，并进行了财产清
50
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
算和分配，第一期员工持股计划全部实施完成，参与的员工取得较好的收益。具体详见本公司
于 2020 年 2 月 13 日在巨潮资讯网上披露的公告。
报告期内，公司原独立董事张琦先生因其任职单位内部管理要求，申请辞去本公司第四届
董事会独立董事职务，同时一并辞去审计委员会主任委员职务，辞职后张琦先生不再担任公司
任何职务。公司在 2020 年 8 月 14 日召开的 2020 年第二次临时股东大会上，补选张锦慧女士为
公司第四届董事会独立董事，同时张锦慧女士被选举为审计委员会主任委员。具体详见本公司
分别于 2020 年 5 月 30 日、8 月 14 日在巨潮资讯网上披露的公告。
报告期内，公司于 2020 年 6 月 8 日召开的第四届董事会第二十四次会议、2020 年 8 月 14
日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过了发行股份及支付现金购买资产并募集配套资
金暨关联交易的相关议案，同意公司以发行股份及支付现金的方式收购通宇航空 49%的股权，
并募集配套资金。2020 年 8 月 21 日，公司发行股份购买资产并募集配套资金申请获得深圳证
券交易所受理；2020 年 11 月 5 日，中国证券监督管理委员会出具了《关于同意深圳光韵达光
电科技股份有限公司向陈征宇等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可
【2020】2915 号），同意本公司发行股份购买资产和发行股份募集配套资金不超过 19,600 万元
的注册申请。 2020 年 11 月 12 日，通宇航空办理完了工商变更登记手续成为本公司全资子公
司，陈征宇、俞向明、张智勇、张翕因本次交易取得的上市公司 25,823,450 股股份已于 2020
年 12 月 2 日发行上市；招商证券股份有限公司、博时基金管理有限公司、李树明、毛立军、西
安关天量化投资管理有限公司、上海赤钥投资有限公司、建信基金管理有限责任公司、青岛益
大赋能股权投资管理有限公司、高锦军、刘学民因认购配套募集资金而新增的股份合计
21,052,630 股已于 2021 年 2 月 3 日发行上市。上述股份发行完成后，公司股本增加至
496,866,493 股。具体详见本公司分别于 2020 年 6 月 9 日、6 月 17 日、8 月 14 日、8 月 24 日、
11 月 12 日、11 月 16 日和 2021 年 1 月 29 日在巨潮资讯网上披露的公告。
报告期内，公司控股股东暨实际控制人、董事长侯若洪先生、董事姚彩虹女士夫妇及持股
5%以上股东、董事王荣先生办理了股票质押、解除质押、延期购回等业务，截至本公告披露日，
侯若洪先生、姚彩虹女士累计质押股票 29,655,840 股，占其合计持有本公司股票的 37.88%%，
占公司总股本的 5.97%；截至本公告披露日，王荣先生累计质押股票 3,874,647 股，占其合计
持有本公司股票的 11.43%，占公司总股本的 0.78%。具体详见本公司分别于 2020 年 1 月 23 日、
4 月 24 日、7 月 15 日、10 月 15 日、10 月 27 日、11 月 5 日、12 月 2 日、12 月 30 日、2021 年
1 月 26 日在巨潮资讯网上披露的公告。
报告期内，由于实施了权益分派，公司对已授予未行权的股票期权的数量及首次授予部分
行权价格进行调整，调整后，首次实际授予数量由 674 万份调整为 1213.2 万份，预留部分股票
期权数量由 75 万份调整为 135 万份；首次授予部分行权价格由 11.59 元/份调整为 6.425 元/
51
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
份；并向 5 名激励对象授予 135 万份 2019 年股票期权激励计划之预留部分期权。具体详见本公
司分别于 10 月 29 日、11 月 13 日、12 月 4 日在巨潮资讯网上披露的公告。
十九、公司子公司重大事项
□适用√不适用
52
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
94,215,3 25,823,4 75,372,3 -85,228, 15,967,6 110,183,
一、有限售条件股份 37.69% 23.16%
96 50 17 115 52 048
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
94,215,3 25,823,4 75,372,3 -85,228, 15,967,6 110,183,
3、其他内资持股 37.69% 23.16%
96 50 17 115 52 048
-1,714,7
其中：境内法人持股 952,665 0.38% 762,132 -952,665
97
93,262,7 25,823,4 74,610,1 -83,513, 16,920,3 110,183,
境内自然人持股 37.31% 23.16%
31 50 85 318 17 048
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
155,779, 124,623, 85,228,1 209,851, 365,630,
二、无限售条件股份 62.31% 76.84%
278 422 15 537 815
155,779, 124,623, 85,228,1 209,851, 365,630,
1、人民币普通股 62.31% 76.84%
278 422 15 537 815
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
249,994, 25,823,4 199,995, 225,819, 475,813,
三、股份总数 100.00% 0 100.00%
674 50 739 189 863
股份变动的原因
√适用□不适用
2020 年 5 月 20 日，公司实施了 2019 年度权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转
53
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
增 8 股，共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股。
2020 年 12 月 2 日，公司发行股份购买资产向陈征宇、俞向明、张智勇、张翕发行股份
25,823,450 股，本次发行后公司股本增加至 475,813,863 股。
股份变动的批准情况
√适用□不适用
公司 2019 年度利润分配方案经公司第四届董事会第二十二次会议及 2019 年度股东大会审
议通过；公司发行股份购买资产事项经中国证监会核准，并出具了《关于同意深圳光韵达光电
科技股份有限公司向陈征宇等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 证监许可【2020】2915
号）。
股份变动的过户情况
√适用□不适用
公司向陈征宇、俞向明、张智勇、张翕发行股份 25,823,450 股，中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司于 2020 年 11 月 20 日受理本次非公开发行新股登记申请材料，上述股份于
2020 年 12 月 2 日上市。
股份回购的实施进展情况
□适用√不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股
净资产等财务指标的影响
√适用□不适用
报告期内，本公司于 5 月 20 日实施权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，
共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股；同时于本年度 11 月 12
日，以发行股份及支付现金的方式收购通宇航空 49%的股权，并募集配套资金。经由中国证券
监督管理委员会批准，同意本公司发行股份购买资产，本次交易取得的上市公司 25,823,450 股，
股份已于 2020 年 12 月 2 日发行上市，公司股本增加至 475,813,863.00 股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的
54
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每股净资产等财务指标的影响如下：
2020年（单位：元）
指标
按原股本计算 按新股本计算
基本每股收益 0.5192 0.2871
稀释每股收益 0.5192 0.2871
归属于公司普通股股东的每股净资产 4.8089 2.5266
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
√适用□不适用
单位：股
期初限 本期增加限售 本期解除限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
售股数 股数 售股数 数
侯若洪 29,516,511 14,973,208 44,489,719 高管锁定股 高管锁定股每年初解锁 25%
王荣 15,626,563 9,801,317 25,427,880 高管锁定股 高管锁定股每年初解锁 25%
姚彩虹 7,906,896 6,325,516 14,232,412 高管锁定股 高管锁定股每年初解锁 25%
2021 年 12 月 2 日后根据约定分
陈征宇 16,656,126 16,656,126 首发后限售股
批解除限售
2021 年 12 月 2 日后根据约定分
俞向明 5,810,276 5,810,276 首发后限售股
批解除限售
2021 年 12 月 2 日后根据约定分
张智勇 2,065,876 2,065,876 首发后限售股
批解除限售
2021 年 12 月 2 日后根据约定分
张翕 1,291,172 1,291,172 首发后限售股
批解除限售
孙晖 9,330,042 9,330,042 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
陈洁 1,467,347 1,467,347 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
李国平 758,859 758,859 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
深圳市前海
瑞旗资产管 610,682 610,682 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
理有限公司
徐敏嘉 572,478 572,478 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
上海盈之和
341,983 341,983 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
信息科技有
55
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
限公司
王翔 170,991 170,991 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
徐亦文 71,475 71,475 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
陈光华 71,475 71,475 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
吴梦秋 39,085 39,085 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
万刚 34,199 34,199 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
庄楠 34,199 34,199 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
邱罕文 28,728 28,728 首发后限售股 2020 年 5 月 28 日已解除限售
沈臻宇 9,970,089 7,976,071 17,946,160 首发后限售股 2020 年 7 月 31 日已解除限售
周信忠 9,571,286 7,657,029 17,228,315 首发后限售股 2020 年 7 月 31 日已解除限售
高锦军 7,976,071 6,380,857 14,356,928 首发后限售股 2020 年 7 月 31 日已解除限售
每年初解锁 25%，2021 年 8 月 6
李璐 116,437 93,150 209,587 高管锁定股
日后不再限售
合计 94,215,396 79,030,598 63,062,946 110,183,048 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√适用□不适用
股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 （或利率） 易数量 止日期
股票类
http://www.
2020 年 11 月 2020 年 12 2020 年 12 月
300227 7.59 25,823,450 25,823,450 cninfo.com.
20 日 月 02 日 01 日
c
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经中国证监会核准并出具的《关于同意深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈征宇等发行
股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2020】2915 号），公司陈征宇、俞向明、张
智勇、张翕发行新股 25,823,450 股，发行价格为 7.59 元/股。公司于 2020 年 11 月 20 日向中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请上述非公开发行新股登记，新增股份于 2020 年
12 月 2 日上市。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√适用□不适用
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报告期内，本公司于 5 月 20 日实施权益分派，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，
共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股；同时于本年度 11 月 12
日，以发行股份及支付现金的方式收购通宇航空 49%的股权，并募集配套资金。经由中国证券
监督管理委员会批准，同意本公司发行股份购买资产，本次交易取得的上市公司 25,823,450 股，
股份已于 2020 年 12 月 2 日发行上市，公司股本增加至 475,813,863.00 股。本次股份变动不会
导致股东结构发生重大变化，不会导致公司的股权分布不符合上市条件，不会影响公司的上市
地位。本次股份变动将导致公司总资产和净资产相应增加，不会导致公司资产和负债结构发生
重大变化。
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报
年度报告披露
告披露 报告期末表
日前上一月末
日前上 决权恢复的
报告期末普通股 表决权恢复的
41,882 一月末 41,921 优先股股东 0 0
股东总数 优先股股东总
普通股 总数（如有）
数（如有）（参
股东总 （参见注 9）
见注 9）
数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份 股份
例 股数量 减变动情况 数量
数量 数量 状态
侯若洪 境内自然人 12.47% 59,319,626 26,364,278 44,489,719 14,829,907 质押 21,005,840
王荣 境内自然人 6.49% 30,903,841 12,068,374 25,427,880 5,475,961 质押 3,874,647
姚彩虹 境内自然人 3.99% 18,976,550 8,434,022 14,232,412 4,744,138 质押 8,478,000
陈征宇 境内自然人 3.50% 16,656,126 16,656,126 16,656,126 0
方小波 境内自然人 1.89% 8,999,880 8,999,780 0 8,999,880
金莺 境内自然人 1.64% 7,782,600 7,762,600 0 7,782,600
上海方圆达创投
境内非国有
资合伙企业（有限 1.56% 7,439,800 7,439,800 0 7,439,800
法人
合伙）－方圆－东
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方 38 号私募投资
基金
深圳市拓盈资本 境内非国有
1.47% 6,997,000 6,997,000 0 6,997,000
管理有限公司 法人
俞向明 境内自然人 1.22% 5,810,276 5,810,276 5,810,276 0
周信忠 境内自然人 0.90% 4,288,611 -5,282,675 0 4,288,611
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况（如 不适用
有）（参见注 4）
上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先生、
姚彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员；陈征宇先生、俞向明先生
上述股东关联关系或一致行动
为公司发行股份购买资产的交易对方，同时陈征宇先生为本公司全资子公司通宇航
的说明
空董事长、总经理；周信忠先生为本公司非分开发股票认购方，除此之外，公司未
知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表决
不涉及。
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
侯若洪 14,829,907 人民币普通股 14,829,907
方小波 8,999,880 人民币普通股 8,999,880
金莺 7,782,600 人民币普通股 7,782,600
上海方圆达创投资合伙企业（有
限合伙）－方圆－东方 38 号私 7,439,800 人民币普通股 7,439,800
募投资基金
深圳市拓盈资本管理有限公司 6,997,000 人民币普通股 6,997,000
王荣 5,475,961 人民币普通股 5,475,961
姚彩虹 4,744,138 人民币普通股 4,744,138
周信忠 4,288,611 人民币普通股 4,288,611
高锦军 2,875,128 人民币普通股 2,875,128
胡古元 2,081,600 人民币普通股 2,081,600
前 10 名无限售流通股股东之间，上述股东中，侯若洪先生、姚彩虹女士为夫妻关系，为一致行动人；侯若洪先生、
以及前 10 名无限售流通股股东 姚彩虹女士、王荣先生均为本公司董事及高级管理人员；周信忠先生、高锦军先生
和前 10 名股东之间关联关系或 为本公司非分开发股票认购方，除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关
一致行动的说明 系或一致行动关系。
股东方小波通过普通证券账户持股 80 股，通过东兴证券股份有限公司客户信用交
参与融资融券业务股东情况说
易担保证券账户持股 8,999,800 股，合计持股 8,999,880 股；股东金莺通过普通证
明（如有）（参见注 5）
券账户持股 602,600 股，通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持
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股 7,180,000 股，合计持股 7,782,600 股；股东上海方圆达创投资合伙企业（有限
合伙）－方圆－东方 38 号私募投资基金通过普通证券账户持股 0 股，通过东方证
券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 7,439,800 股，合计持股 7,439,800
股；股东深圳市拓盈资本管理有限公司通过普通证券账户持股 0 股，通过中信建投
证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持股 6,997,000 股，合计持股
6,997,000 股；股东胡古元通过普通证券账户持股 0 股，通过中信建投证券股份有
限公司客户信用交易担保证券账户持股 2,081,600 股，合计持股 2,081,600 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
侯若洪 中国 否
姚彩虹 中国 否
侯若洪先生为本公司董事长、总经理；姚彩虹女士为本公司董事、副总
主要职业及职务 经理。个人具体简介详见本报告"第九节：董事、监事、高级管理人员和
员工情况"之"三、任职情况"。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
无控股参股其他境内外上市公司的情况。
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
侯若洪 本人 中国 否
姚彩虹 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否
侯若洪先生为本公司董事长、总经理；姚彩虹女士为本公司董事、副总经理。个人具体简
主要职业及职务
介详见本报告"第九节：董事、监事、高级管理人员和员工情况"之"三、任职情况"。
过去 10 年曾控股的境内
除本公司外，无控股的其它公司在境内外上市。
外上市公司情况
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实际控制人报告期内变更
□适用√不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
侯若洪 姚彩虹
11.94% 3.82%
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（注：上图为截止本报告披露日实际控制人持股比例）
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□适用√不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
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第七节优先股相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节可转换公司债券相关情况
□适用√不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 任期起始日 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量
状态 期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
董事长、 2008 年 12 2024 年 02 32,955,3 26,364,2 59,319,6
侯若洪 现任 男 56
总经理 月 17 日 月 08 日 48 78 26
董事、副 2008 年 12 2024 年 02 18,835,4 15,068,3 30,903,8
王荣 现任 男 51
总经理 月 17 日 月 08 日 67 74 41
董事、副 2008 年 12 2024 年 02 10,542,5 8,434,02 18,976,5
姚彩虹 现任 女 49
总经理 月 17 日 月 08 日 28 2 50
2011 年 12 2024 年 02
张宇锋 董事 现任 男 56
月 30 日 月 08 日
2020 年 08 2024 年 02
张锦慧 独立董事 现任 女 63
月 14 日 月 08 日
2018 年 02 2024 年 02
贺正生 独立董事 现任 男 40
月 05 日 月 08 日
监事会主 2015 年 01 2024 年 02
刘长勇 现任 男 37
席 月 21 日 月 08 日
副总经
2018 年 12 2024 年 02
张洪宇 理、董事 现任 男 38
月 10 日 月 08 日
会秘书
2012 年 08 2024 年 02
王军 财务总监 现任 男 55
月 02 日 月 08 日
Steven 2018 年 03 2024 年 02
副总经理 现任 男 57
ZEHN 月 30 日 月 08 日
副总经
2018 年 02 2021 年 02
马建立 理、研发 离任 男 41
月 05 日 月 08 日
总监
2015 年 01 2021 年 02
王肇文 独立董事 离任 男 74
月 21 日 月 08 日
2018 年 02 2020 年 08
张琦 独立董事 离任 男 43
月 05 日 月 14 日
2011 年 12 2021 年 02
杨昀 监事 离任 男 40
月 30 日 月 08 日
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职工代表 2013 年 04 2021 年 02
刘琼 离任 女 35
监事 月 24 日 月 08 日
62,333,3 49,866,6 109,200,
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0
43 74 017
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用□不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张琦 独立董事 离任 2020 年 08 月 14 日 其任职单位内部管理要求不得兼任上市公司独立董事
张锦慧 独立董事 被选举 2020 年 08 月 14 日 增选为公司独立董事
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
侯若洪先生：中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，清华大学研究生学历，工学硕
士。现任苏州光韵达、天津光韵达、光韵达激光、杭州光韵达、厦门光韵达、昆山明创、东莞
光韵达、光韵达数字医疗、上海金东唐董事长，任武汉光韵达、光韵达机电执行董事，任通宇
航空董事；任广东省激光行业协会会长、深圳市激光智能制造行业协会会长、深圳市光韵达增
材制造研究院理事；任现任本公司董事长、总经理。
姚彩虹女士：中国国籍，1972 年出生，无境外永久居留权，工商管理硕士。任苏州光韵达、
天津光韵达、厦门光韵达、昆山明创董事，任东莞光韵达董事及总经理，任香港光韵达个人董
事，任杭州光韵达监事。兼任深圳市工商联（总商会）副会长、深圳工业总会副会长、深圳市
企业家联合会副会长、深圳市商业联合会副会长、深圳市 3D 打印协会会长、深圳市 3D 打印产
业创新和标准联盟副主席、深圳市三维模塑互联器件专业委员会副秘书长、深圳市南山区工商
联（总商会）副会长、深圳市南山区中小企业促进会监事长、深圳市光韵达增材制造研究院理
事长。现任本公司董事、副总经理。
王荣先生：中国国籍，1970 年出生，无境外永久居留权，复旦大学研究生学历，工商管理
硕士。现任苏州光韵达、杭州光韵达、厦门光韵达董事及总经理，任天津光韵达、昆山明创、
东莞光韵达、上海光韵达数字医疗、上海金东唐、通宇航空董事；任苏州高新区（虎丘区）科
技城（东渚）商会会长，现任本公司董事、副总经理。
张宇锋先生：中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，新加坡国立大学管理学院 EMBA
硕士、工程师。2005 年至 2009 年，任奇利光电（深圳）有限公司总经理；2010 年 10 月至 2017
年 4 月任吉安光韵达投资管理有限公司总经理；2017 年 5 月至今任深圳兆迪睿诚投资有限公司
副总经理；现任本公司董事。
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张锦慧女士：中国国籍，1958 年出生，无境外永久居留权，毕业于天津大学，研究生学历，
硕士学位，注册会计师，注册税务师，会计师。2007 年 8 月起至今任深圳市东荣税务师事务所
有限公司合伙人，兼任天津大学深圳校友会理事，2007 年 9 月至 2013 年 12 月任深圳科士达科
技股份有限公司独立董事，2012 年 1 月至 2018 年 1 月担任本公司独立董事。2017 年 5 月至今
担任深圳市昌红科技股份有限公司独立董事。2020 年 6 月起担任本公司独立董事。
黄琳女士：中国国籍，1965 年出生，无境外永久居留权，高级经济师，经济学博士、北京
大学经济学院专业硕士研究生校外导师。2001 年 3 月至 2003 年 4 月，任长江证券北京代表处
研发部负责人；2003 年 4 月至 2006 年 6 月，历任东吴证券北京业务部总经理助理、北京营业
部副总经理；2006 年 6 月至 2020 年 11 月，历任东吴证券研究所副所长、所长兼首席宏观策略
师、高级经济学家。2021 年 2 月起任本公司独立董事。
贺正生先生：中国国籍，1981 年出生，无境外永久居留权，本科学历，拥有律师执业资格。
2002 年 7 月至 2006 年 9 月，任北京李文律师事务所执业律师；2008 年 10 月至 2014 年 12 月，
任宁波康强电子股份有限公司独立董事；2015 年 11 月至 2018 年 8 月任深圳市博商管理科学研
究院股份有限公司独立董事。2006 年 9 月至今任北京衡基律师事务所合伙人、主任；2018 年
11 月至今，任威腾电气集团股份有限公司独立董事。2018 年 1 月起任本公司独立董事。
朱鸣学先生：中国国籍，1950 年出生，无境外永久居住权，毕业于清华大学计算机系，本
科学历，教授级高级工程师。曾任清华大学、深圳大学教师，任期期间先后参与深圳大学计算
中心、网络中心、深圳大学国家八六三课题组、深圳大学高科技企业博士后流动工作站的筹建
及管理工作，任计算中心副主任、校办信息室主任、国家八六三课题组负责人等职务；后任深
圳清华大学研究院院长助理，负责技术创新和科技成果转化等工作，参与筹建清华比威网络技
术有限公司，并任技术研发和生产副总裁，从事下一代互联网核心设备-基于 IPV6 的高性能安
全路由器的研发和生产工作。2010 年 12 月退休，2014 年 1 月至 2020 年 5 月任深圳市佳创视讯
技术股份有限公司独立董事，现任深圳市软件行业协会资深副会长、清华大学计算机技术领域
全日制工程硕士研究生指导委员会委员、清华大学深圳研究生院计算机网络技术工程研究中心
技术顾问；长期受聘担任深圳市政法委、教育局、司法局等单位信息化项目建设技术顾问。2021
年 2 月起任本公司监事会主席。
刘长勇先生：中国国籍，1984 年出生，无境外永久居留权，毕业于清华大学机械工程系，
工学博士，高级工程师，中国机械工程学会高级会员。2012 年至 2014 年清华大学深圳研究生
院博士后，主持或参加国家级科研项目多项，发表学术论文 20 余篇。2014 年 7 月至 2016 年 2
月任本公司 3D 打印创新服务中心副主任，现任本公司技术专家、监事。
胡雪平女士：中国国籍，1981 年出生，大专学历。2007 年至 2009 年任本公司出纳，2010
年至今，任本公司会计。2021 年 2 月起任本公司职工代表监事。
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Steven ZEHN 先生（郑谦）：加拿大籍，1964 年出生，1985 年毕业于上海工业大学；1990
年毕业于日本明海大学。2003 年 7 月至 2006 年 2 月，任卓超高科技电子(上海)有限公司总经
理；2006 年月至 2012 年 6 月，任圣景微电子(上海)有限公司总经理；2012 年 7 月至今任上海
金东唐科技有限公司董事、总经理，2017 年 7 月至今任嘉兴云达执行董事、总经理，2018 年 4
月至今任本公司副总经理。
张洪宇先生：中国国籍，1983 年出生，无境外居留权，大学本科学历。2005 年至 2011 年，
任民太安保险公估集团股份有限公司战略市场部负责人、证券事务代表；2012 年至 2015 年 4
月，任上海天赋动力股权投资基金管理有限公司副总经理、上海天喆商业保理有限公司业务总
监、上海天赋集智投资管理有限公司监事；2015 年 5 月至 2018 年 11 月，任江苏华盛天龙光电
设备股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书。2018 年 12 月至今，任本公司副总经理、董
事会秘书。
王军先生：中国国籍，1966 年出生，无境外永久居留权，会计师，大学学历。2004 年 10
月至 2010 年 3 月就职于深圳市天盈隆科技股份有限公司财务总监，2010 年 3 月至 2012 年 6 月
任职于天利半导体（深圳）有限公司财务总监。2012 年 8 月至今任本公司财务总监。
在股东单位任职情况
□适用√不适用
在其他单位任职情况
√适用□不适用
在其他单位
在其他单位担 任期终
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 是否领取报
任的职务 止日期
酬津贴
侯若洪 深圳兆迪睿诚投资有限公司 执行董事 2016 年 11 月 16 日 否
侯若洪 深圳创想未来机器人有限公司 董事 2017 年 02 月 10 日 否
侯若洪 深圳跬步动力科技有限公司 董事 2015 年 12 月 11 日 否
侯若洪 广东省激光行业协会 会长 2013 年 11 月 24 日 否
侯若洪 深圳市光韵达增材制造研究院 理事 2018 年 11 月 06 日 否
侯若洪 深圳市激光智能制造行业协会 会长 2021 年 03 月 27 日 否
姚彩虹 深圳市敦汇投资控股有限公司 执行董事 2016 年 12 月 01 日 否
姚彩虹 深圳前海大一投资基金管理有限公司 董事 2016 年 09 月 30 日 否
姚彩虹 深圳市创投汇富资产管理有限公司 执行董事 2016 年 07 月 27 日 否
姚彩虹 深圳市游游铺子科技有限公司 董事 2015 年 08 月 19 日 否
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深圳工业总会三维模塑互联器件专业委
姚彩虹 副秘书长 2013 年 09 月 26 日 否
员会
姚彩虹 深圳工业总会 副会长 2011 年 07 月 26 日 否
姚彩虹 深圳市企业家联合会 副会长 2020 年 8 月 6 日 否
姚彩虹 深圳市 3D 打印产业创新和标准联盟 副主席 2014 年 11 月 08 日 否
姚彩虹 深圳市 3D 打印协会 会长 2019 年 11 月 18 日 否
姚彩虹 深圳市南山区工商联（总商会） 副会长 2015 年 01 月 01 日 否
姚彩虹 深圳市工商联（总商会） 副会长 2019 年 12 月 25 日 否
姚彩虹 深圳市商业联合会 副会长 2018 年 09 月 28 日 否
姚彩虹 深圳市光韵达增材制造研究院 理事长 2018 年 11 月 06 日 否
姚彩虹 前海汇晟财富管理（深圳）有限公司 执行董事 2018 年 01 月 29 日 否
姚彩虹 深圳协同创新投资控股有限公司 董事长 2019 年 05 月 31 日 否
姚彩虹 深圳协同创新高科技发展有限公司 执行董事 2019 年 07 月 01 日 否
姚彩虹 前海锦丰基金管理（深圳）有限公司 执行董事 2017 年 09 月 30 日 否
姚彩虹 深圳市腾云世纪信息股份有限公司 董事 2015 年 07 月 31 日 否
张宇锋 深圳兆迪睿诚投资有限公司 副总经理 2017 年 05 月 05 日 是
王荣 苏州多融投资管理有限公司 执行董事 2015 年 07 月 22 日 否
王荣 苏州汇安投资有限公司 监事 2016 年 10 月 25 日 否
苏州高新区（虎丘区）科技城（东渚）
王荣 会长 2018 年 05 月 17 日 否
商会
贺正生 北京衡基律师事务所 合伙人、律师 2006 年 09 月 01 日 是
贺正生 威腾电气集团股份有限公司 独立董事 2018 年 11 月 01 日 是
贺正生 北京乾坤同泰投资有限公司 监事会主席 2015 年 05 月 01 日 否
刘长勇 深圳大学 特聘副研究员 2016 年 03 月 01 日 是
在其他单位任 除上述董事高管有在其他单位任职外，其他董监高没有在其他单位任职的情况。董事、高管在合并
职情况的说明 报表范围内的控股或全资子公司内任职的，未计入“其他单位任职”，已在其简历中详细披露。
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司高级管理人员薪酬由董事会薪酬与考核委员会提出，提交董事会审议批准；公司董事
津贴由薪酬与考核委员会提出后报董事会审议通过，提交公司股东大会审议批准；公司监事津
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
贴经监事会审议通过后，提交公司股东大会审议批准。
公司根据经营效益情况、市场薪酬水平变动情况以及公司的经营发展战略及各董事、监事、
高级管理人员的分工及履行情况确定薪酬。在公司经营管理岗位任职的董事、监事，按照在公
司任职的职务与岗位责任确定薪酬标准；独立董事和不在公司经营管理岗位任职的董事、监事
实行津贴制度；公司高级管理人员的薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。公司也将结合同行业薪
酬增幅水平、通胀水平、公司的盈利状况、组织结构调整、岗位发生变动等情况下合理调整薪
酬。
公司按月支付董事、监事、高级管理人员薪酬，2020 年度共计发放 541.75 万元（不含从
股东单位获得的报酬总额）。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 联方获取报酬
侯若洪 董事长、总经理 男 56 现任 82.58 否
王荣 董事、副总经理 男 51 现任 100.24 否
姚彩虹 董事、副总经理 女 49 现任 71.51 否
张宇锋 董事 男 56 现任 0 是
张锦慧 独立董事 女 63 现任 3 否
贺正生 独立董事 男 40 现任 7.67 否
刘长勇 监事会主席 男 37 现任 6 否
张洪宇 副总经理、董事会秘书 男 38 现任 45.02 否
王军 财务总监 男 55 现任 37.03 否
Steven ZEHN 副总经理 男 57 现任 90.88 否
马建立 研发总监 男 41 离任 36.83 否
王肇文 独立董事 男 74 离任 7.67 否
张琦 独立董事 男 43 离任 5 否
杨昀 监事 男 40 离任 24.53 否
刘琼 职工代表监事 女 35 离任 23.79 否
合计 -- -- -- -- 541.75 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用□不适用
单位：股
68
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
报告期内 限制性股
报告期 报告期 报告期末 期初持有 本期已 报告期新授 期末持有
已行权股 票的授予
姓名 职务 内可行 内已行 市价（元/ 限制性股 解锁股 予限制性股 限制性股
数行权价 价格（元/
权股数 权股数 股） 票数量 份数量 票数量 票数量
格（元/股） 股）
Steven 未到行
副总经理 0 不适用 0 0 0 0 0 0
ZEHN 权期
备注（如 报告期内，公司向 5 名激励对象授予 2019 年股票期权激励计划预留部分股票期权，其中副总经理 Steven
有） ZEHN 先生授予 30 万股期权，行权价格为 10.56 元/份。
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 79
主要子公司在职员工的数量（人） 1,421
在职员工的数量合计（人） 1,500
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,500
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 768
销售人员 254
技术人员 334
财务人员 57
行政人员 87
合计 1,500
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 35
本科 187
大专 502
其他 776
合计 1,500
2、薪酬政策
公司建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的统一规范薪酬管理体系，薪酬包括：固
69
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
定工资、浮动工资、在岗福利、年度奖金等，适时推出股权激励、员工持股计划等激励措施，
提升员工使命感和归属感；同时推出多项员工福利，如举办生日会、旅游、组织球类运动等集
体活动，丰富员工生活，创造轻松愉悦的工作氛围。
3、培训计划
公司重视员工的发展，并提供良好的平台，给予充分的学习和成长机会。公司会根据岗位
安排相应的培训，培训的内容包括：入职培训、岗前技能培训、特岗培训等内部培训，同时员
工可根据需要提出委外培训、职业提升培训等外部培训。公司也会适时安排团建拓展等团队活
动，增加同事间的交流和合作，营造良好的企业文化和工作氛围，提升企业凝聚力。
4、劳务外包情况
√适用□不适用
劳务外包的工时总数（小时） 120,424
劳务外包支付的报酬总额（元） 2,963,991.16
70
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会
有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，进一步规范
公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司治理各方面基本符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》的要求。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集召开股东大会，
股东大会均设网络投票，公平对待所有股东，确保股东充分行使股东权利。报告期内，本公司
召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本
公司有表决权股份总数 10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开
的股东大会，未发生股东大会议案被否决的情形。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东
大会审议的重大事项，本公司均提交股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先
实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东
公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《公司章程》等规定和要求，规范自身行为，不存
在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的
利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。控股股东
为本公司董事会成员及高级管理人员，直接参与公司经营，有利于公司长期稳定发展；公司控
股股东为公司及子公司向金融机构融资无偿提供担保，有利于公司日常经营的顺利开展。公司
拥有独立完整的业务和自主经营能力，董事会、监事会和内部机构独立运作。
3、关于董事和董事会
公司董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和
《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《深圳证券
交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行
职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。报告期内，独立董事张琦先生因其
任职单位管理要求其不得兼任上市公司独立董事，故辞去本公司独立董事职务，公司及时补选
71
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
张锦慧女士担任独立董事，确保董事会的正常运作。
报告期内，董事会下设的薪酬与考核委员会和审计委员会依据《公司章程》和专门委员会
议事规则的规定切实履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。
4、关于监事和监事会
公司监事会设监事 3 名，其中由职工代表大会选举产生的职工监事 1 名，监事会的人数和
构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的
职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行
监督。
5、关于公司与投资者
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、
深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司《信息披露管理制度》《投
资者关系管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《重大信息内部报告制度》等制度的要求，
真实、准确、完整、及时地披露信息。同时，明确董事长为公司信息披露第一责任人，董事会
秘书为信息披露负责人，证券部负责信息披露日常事务。公司指定《中国证券报》或《证券时
报》或《证券日报》或《上海证券报》为信息披露报纸，巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
为信息披露网站。
报告期内，公司通过投资者热线、传真、专用邮箱、网上投资者“互动易”平台等多种渠
道，由专人负责与投资者进行沟通和交流，积极回复投资者咨询，接受投资者来访与调研；并
参加了由深圳上市公司协会、深圳市全景网络有限公司共同举办的“高质量发展做受尊敬的上
市公司”——2020 深圳辖区上市公司投资者网上集体接待日活动，进一步加强与投资者的互动
交流工作。今后，公司将继续做好投资者关系，提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中
小投资者的合法权益。
6、关于绩效评价与激励约束机制
公司已建立绩效评价激励体系，董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、高级管理人
员进行绩效考核，公司现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。高级管理人员的聘任
公开、透明，符合法律、法规的规定。
7、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合
作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司
持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差
异
72
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
□是√否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司自设立以来，严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作，建立、健全
了公司法人治理结构。本公司控制股东为侯若洪姚彩虹夫妇，二人均在本公司任职董事及高级
管理人员。
本公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东控制的其它企业，公司
具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、公司的人员独立性。公司人员独立于控股股东控制的其它企业。除控股股东侯若洪先生
和姚彩虹女士本人外，公司的其他高级管理人员、财务负责人、和董事会秘书未在控股股东控
制的其它单位担任任何职务。
2、公司的资产独立性。公司资产独立完整、权属清晰，不存在被董事、监事、高级管理人
员、控股股东、实际控制人及其关联人占用或者支配的情形。
3、公司的财务独立性。公司拥有健全独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有
规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。
4、公司的机构独立性。公司的董事会、监事会和其他内部机构独立运作，独立行使经营管
理职权，不存在与控股股东控制的其它单位机构混同的情形。
5、公司业务独立性。公司控股股东控制的除本公司以外的其它单位多为投资性公司，与本
公司主营业务范围不同。公司完全自主经营，采购、生产、研发、销售、市场推广等均独立完
成，不依赖控股股东控制的企业，与控股股东控制的企业没有非经营性往来。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2020 年第一次 http://www.cninfo.com.cn
临时股东大会 13.18% 2020 年 02 月 10 日 2020 年 02 月 10 日
临时股东大会 巨潮资讯网
2019 年度股东 年度股东大会 17.48% 2020 年 04 月 30 日 2020 年 04 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
大会 巨潮资讯网
2020 年第二次 http://www.cninfo.com.cn
临时股东大会 18.27% 2020 年 08 月 14 日 2020 年 08 月 14 日
临时股东大会 巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事 本报告期应参 现场出席董 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事 是否连续两次未亲 出席股东大
姓名 加董事会次数 事会次数 加董事会次数 会次数 会次数 自参加董事会会议 会次数
王肇文 12 1 11 0 0 否 0
贺正生 12 1 11 0 0 否 3
张琦 8 1 7 0 0 否 1
张锦慧 4 0 4 0 0 否 0
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事认真履行职责，本着诚信勤勉义务，对公司关联交易、利润分配、
资产重组、募集资金使用、对外担保、聘任会计师事务所等重要事项作出独立、客观、公正的
判断，发表了同意的独立意见，并根据公司实际情况，对公司的经营管理、规范运作、信息披
露等方面提出了合理建议，独立董事所提建议均被公司采纳。
74
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内，审计委员会共召开 5 次会议，就变更会计师事务所、公司 2019 年度报告及摘要、
2019 年度内部控制的自我评价报告、2019 年度财务决算报告、立信会计师事务所从事 2019 年
度审计工作的总结报告、对公司 2019 年度财务、内部审计工作情况的评价意见、2020 年第一
季度报告、2020 年半年度报告及摘要、关于选举张锦慧女士担任审计委员会主任委员、2020 年
第三季度报告及审计部年度、季度工作总结及下一年、下一季度工作计划等议案进行审议，审
议通过后报送公司董事会审阅或审议。报告期内，审计委员会未提出异议事项。
报告期内，薪酬与考核委员召开了 1 次会议，就公司 2019 年度高级管理人员绩效考核的议
案进行了审议，审议通过后报送公司董事会。报告期内，薪酬与考核委员会未提出异议事项。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员实行绩效考评制度。每个会计年度结束后，由人力资源部门组织考评
工作。年度的绩效考评分两个层次：达标和超越。“达标”是指：经营性高管必须在公司整体达
成年度目标时、职能性高管在达成岗位年度工作指标时，享有达标奖项。“超越”是指：在公司
整体超越年度目标时，享有超越奖项。无论是负责经营性事务的高级管理人员、还是负责职能
性事务的高级管理人员，超越奖都与当年度公司整体经营指标挂钩。
2019 年公司推出股票期权激励计划，除公司创始人以外的其他高级管理人员均为激励对象；
2020 年还对担任重要子公司负责人的高级管理人员追加授予预留部分股票期权作为激励。公司
的绩效考评和激励措施，对公司的经营和发展起到了积极的作用，让每一位高级管理人员都高
度关注公司整体经营目标，为公司经营发展勤勉尽责、出谋献策，共同推动公司整体目标的达
成。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是√否
75
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 04 月 09 日
内部控制评价报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn/
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同
其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
非财务报告内部控制的重大缺陷包括：
止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
缺陷发生的可能性高，会严重降低工作
包括：（1）董事、监事和高级管理人员舞
效率或效果、或严重加大效果的不确定
弊；（2）企业更正已公布的财务报告；（3）
性、或使之严重偏离预期目标；非财务
注册会计师发现当期财务报告存在重大错
报告内部控制的重要缺陷包括：缺陷发
报，而内部控制在运行过程中未能发现该
生的可能性较高，会显著降低工作效率
定性标准 错报；（4）企业审计委员会和内部审计机
或效果、或显著加大效果的不确定性、
构对内部控制的监督无效；重要缺陷：内
或使之显著偏离预期目标；非财务报告
部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理
内部控制的一般缺陷包括：缺陷发生的
可能性导致不能及时防止或发现并纠正财
可能性较小，会降低工作效率或效果、
务报告中虽然未达到和超过重要性水平、
或加大效果的不确定性、或使之偏离预
但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
期目标。
一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的
内部控制缺陷。
重大缺陷：可能导致无法及时预防或发现
重大缺陷：该缺陷造成财产损失大于或
财务报告中出现大于或等于公司合并财务
等于合并财务报表资产总额的 1%；重
报表资产总额 1%的错报；重要缺陷：可能
要缺陷：该缺陷造成财产损失大于或等
导致无法及时预防或发现财务报告中出现
定量标准 于合并财务报表资产总额的 0.5%，但
小于公司合并财务报表资产总额 1%，但大
小于 1%；一般缺陷：该缺陷造成财产
于或等于公司合并财务报表资产总额 0.5%
损失小于合并财务报表资产总额的
的错报；一般缺陷：不构成重大缺陷和重
0.5%。
要缺陷定量标准之外的其他缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
76
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能
全额兑付的公司债券
否
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第十二节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 04 月 08 日
审计机构名称 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 中天运[2021]审字第 90337 号
注册会计师姓名 张翎洪霞
审计报告正文
深圳光韵达光电科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称光韵达）的财务报表，包括 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光
韵达 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合
并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于光韵达，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认时点
1、事项描述
光韵达公司主要是为国内的电子制造业客户提供激光综合制造解决方案及电子产品测试用
治具、智能检测设备、航空零部件业务等, 2020 年度，光韵达的营业收入为 88,723.37 万元，
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
如附注三、（二十三）所述的会计政策，光韵达公司按客户技术标准的要求组织生产，客户于生
产完工发出时点在出货单上初验签字。光韵达公司对货物的运输方式包括送达和第三方物流，
客户在产品送达后对送达的产品进行终验，并定期签署验收确认清单。光韵达公司在收到客户
验收确认清单的时点确认营业收入并开具发票。由于客户数量众多、交易频繁，以及运输方式
的影响，客户验收确认清单存在不能及时送达的可能性，由此可能导致营业收入存在未能计入
恰当会计期间的潜在错报，我们着重关注营业收入的完整性和截止性，并将其确定为关键审计
事项。
2、审计应对
对于收入确认时点，我们实施了以下主要审计程序予以应对：
（1）了解与评价管理层与收入相关的关键内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效
性；
（2）抽取样本审阅销售合同或订单，了解和评估收入确认政策；
（3）对收入及毛利情况执行分析程序，判断收入与毛利变动的合理性；
（4）抽取收入确认的会计记录，与相关的销售订单、发货单、验收确认清单等进行检查核
对；
以及抽取与销售相关的订单、发货单、验收确认清单等与账面确认的收入进行核对，从而
检查收入确认的完整性；
（5）抽取资产负债表日前后确认的销售收入进行测试，核对至订单、发货单、验收确认清
单；
以及抽取资产负债表日前后的发货单、验收确认清单，核对至资产负债表日前后确认的销
售收入，从而评估销售收入是否被确认在恰当的会计期间；
（6）抽取重要客户实施函证程序，以确认相关的销售收入金额和应收账款余额。
（二）商誉减值的重大估计判断
1、事项描述
如附注五、（十七）所述，截至 2020 年 12 月 31 日，光韵达商誉的账面价值合计 27,836.66
万元。光韵达公司管理层在对该商誉实施减值测试时，将相关资产组的账面价值与其可收回金
额进行比较，以确定是否需要计提减值。可收回金额是采用预计未来现金流量的现值计算所得，
需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现
金流量现值所釆用的折现率，这涉及管理层的重大估计和判断，因此我们将商誉减值确定为关
键审计事项。
2、审计应对
对于商誉减值，我们实施了以下主要审计程序予以应对：
79
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（1）评估管理层商誉减值测试方法的适当性；
（2）复核测试管理层减值测试所依据的基础数据，利用内部评估专家评估管理层减值测试
中所采用关键假设及判断的合理性，以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作；
（3）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（4）复核与商誉减值相关的披露。
四、其他信息
光韵达管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
光韵达管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光韵达的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光韵达、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督光韵达的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串
80
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的
风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对光韵达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财
务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光韵达不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（6）就光韵达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中天运会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张翎
（项目合伙人）
中国注册会计师：洪霞
中国北京二○二一年四月七日
81
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳光韵达光电科技股份有限公司
2020 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 222,482,833.46 147,910,592.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 23,106,338.89 31,233,399.18
衍生金融资产
应收票据 21,573,102.87 18,002,552.98
应收账款 410,423,564.73 342,958,491.02
应收款项融资 38,686,078.09 11,912,645.71
预付款项 22,335,271.20 7,731,910.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,935,159.17 5,124,024.98
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 156,328,814.03 156,804,202.06
合同资产 37,810.00
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,770,376.86 30,006,051.48
流动资产合计 918,679,349.30 751,683,870.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
82
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 4,864,330.76 1,902,176.01
其他权益工具投资 62,400,000.00 12,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,269,483.88 36,534,664.58
固定资产 531,801,727.72 522,281,515.41
在建工程 24,174,311.05 39,398,151.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,395,656.52 59,510,153.49
开发支出
商誉 278,366,602.94 278,366,602.94
长期待摊费用 30,682,666.35 34,712,308.45
递延所得税资产 11,806,715.53 11,204,817.58
其他非流动资产 33,346,958.81 4,635,360.16
非流动资产合计 1,063,108,453.56 1,000,545,750.22
资产总计 1,981,787,802.86 1,752,229,621.10
流动负债：
短期借款 201,790,904.66 131,373,882.85
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 150,100,086.59 129,256,612.43
预收款项 1,457,919.85 5,832,342.77
合同负债 1,125,607.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
83
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
应付职工薪酬 31,223,589.07 26,959,116.35
应交税费 31,274,949.06 22,890,762.18
其他应付款 98,184,255.64 75,678,400.40
其中：应付利息 559,552.27
应付股利 126,735.21
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 75,488,970.92 28,014,842.63
其他流动负债
流动负债合计 590,646,283.76 420,005,959.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 103,491,981.62 153,173,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 18,833,517.38 4,270,120.87
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 37,629,829.19 31,281,135.65
递延所得税负债 6,607,972.98 7,039,657.66
其他非流动负债
非流动负债合计 166,563,301.17 195,764,414.18
负债合计 757,209,584.93 615,770,373.79
所有者权益：
股本 475,813,863.00 249,994,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 269,623,451.23 505,493,938.45
减：库存股
其他综合收益
84
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
专项储备
盈余公积 6,375,223.13 6,340,988.55
一般风险准备
未分配利润 450,396,233.89 326,886,382.46
归属于母公司所有者权益合计 1,202,208,771.25 1,088,715,983.46
少数股东权益 22,369,446.68 47,743,263.85
所有者权益合计 1,224,578,217.93 1,136,459,247.31
负债和所有者权益总计 1,981,787,802.86 1,752,229,621.10
法定代表人：侯若洪主管会计工作负责人：王军会计机构负责人：雷燕侠
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 73,847,533.86 23,998,846.53
交易性金融资产 23,106,338.89 31,233,399.18
衍生金融资产
应收票据 3,952,357.52 2,150,184.80
应收账款 88,105,456.08 70,907,025.21
应收款项融资 1,280,903.45
预付款项 47,016,745.77 1,455,355.83
其他应收款 115,132,011.35 191,299,840.11
其中：应收利息 167,154.61
应收股利 4,219,000.00 19,360,500.00
存货 9,103,427.22 10,700,599.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 793,023.28 67,373.03
流动资产合计 362,337,797.42 331,812,624.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
85
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长期股权投资 918,465,820.54 625,233,472.24
其他权益工具投资 37,400,000.00 12,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 32,646,839.60 35,073,123.89
固定资产 77,290,574.27 91,998,300.72
在建工程 3,994,763.94 6,789,893.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,181,631.85 9,685,851.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,157,686.82 15,407,042.52
递延所得税资产 7,983,063.55 7,646,271.46
其他非流动资产 26,739,030.16
非流动资产合计 1,126,859,410.73 803,833,956.28
资产总计 1,489,197,208.15 1,135,646,580.54
流动负债：
短期借款 160,060,846.97 50,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 30,000,000.00
应付账款 46,720,072.48 10,673,416.51
预收款项 1,391,747.28
合同负债 1,078,045.16
应付职工薪酬 5,854,688.16 2,495,611.70
应交税费 2,685,696.18 1,280,915.87
其他应付款 165,215,942.86 111,088,944.41
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 16,000,000.00 21,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 397,615,291.81 227,930,635.77
86
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
非流动负债：
长期借款 73,387,865.01 89,220,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 33,052,083.34 23,433,083.34
递延所得税负债 15,047.96 33,028.19
其他非流动负债
非流动负债合计 106,454,996.31 112,686,111.53
负债合计 504,070,288.12 340,616,747.30
所有者权益：
股本 475,813,863.00 249,994,674.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 500,322,164.13 530,141,353.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,375,223.13 6,340,988.55
未分配利润 2,615,669.77 8,552,817.56
所有者权益合计 985,126,920.03 795,029,833.24
负债和所有者权益总计 1,489,197,208.15 1,135,646,580.54
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 887,233,686.87 790,428,593.71
其中：营业收入 887,233,686.87 790,428,593.71
利息收入
87
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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 730,635,790.67 704,351,790.43
其中：营业成本 510,631,086.28 468,417,426.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,492,476.99 7,183,387.04
销售费用 68,754,030.40 76,175,321.96
管理费用 62,561,446.37 67,766,210.81
研发费用 62,330,680.16 66,609,513.52
财务费用 16,866,070.47 18,199,930.17
其中：利息费用 15,472,767.68 18,038,611.29
利息收入 1,307,658.79 1,105,194.99
加：其他收益 16,253,893.34 13,026,760.90
投资收益（损失以“－”号填列） -696,024.37 62,913.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,137,845.31 -79,980.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 100,319.71 220,187.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,741,003.84 -6,354,065.47
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,333,932.26 -4,016,496.53
资产处置收益（损失以“-”号填列） 126,825.37 -267,138.53
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 166,307,974.15 88,748,964.63
加：营业外收入 826,958.57 1,331,892.36
减：营业外支出 881,387.32 1,144,621.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 166,253,545.40 88,936,235.25
减：所得税费用 22,532,181.08 6,163,147.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 143,721,364.32 82,773,087.41
88
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（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 143,721,364.32 82,773,087.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 129,789,345.04 72,087,398.31
2.少数股东损益 13,932,019.28 10,685,689.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 143,721,364.32 82,773,087.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 129,789,345.04 72,087,398.31
归属于少数股东的综合收益总额 13,932,019.28 10,685,689.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2871 0.1800
（二）稀释每股收益 0.2871 0.1800
法定代表人：侯若洪主管会计工作负责人：王军会计机构负责人：雷燕侠
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 177,663,478.00 155,310,306.44
减：营业成本 121,147,513.99 114,174,083.53
税金及附加 1,854,415.29 1,144,655.08
销售费用 20,533,095.20 22,058,786.14
管理费用 19,775,217.38 17,248,784.77
研发费用 9,331,690.48 9,683,073.62
财务费用 7,813,663.99 11,334,301.08
其中：利息费用 11,077,798.09 11,390,748.21
利息收入 994,769.73 617,834.41
加：其他收益 5,896,569.32 3,004,300.55
投资收益（损失以“－”号填列） -525,830.76 19,856,723.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -967,651.70 -79,980.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 100,319.71 220,187.91
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,779,935.24 -3,133,131.33
资产减值损失（损失以“-”号填列） -599,677.37 -7,055,892.78
资产处置收益（损失以“-”号填列） 50,811.68 -34,944.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 350,139.01 -7,476,134.87
加：营业外收入 162,404.68 5,027.24
减：营业外支出 524,970.19 70,072.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,426.50 -7,541,180.42
减：所得税费用 -354,772.32 -5,627,966.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 342,345.82 -1,913,214.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 342,345.82 -1,913,214.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
90
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 342,345.82 -1,913,214.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 831,039,376.16 728,368,710.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,167,824.13 5,682,771.30
收到其他与经营活动有关的现金 99,835,733.85 33,003,039.71
经营活动现金流入小计 933,042,934.14 767,054,521.78
91
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 330,015,522.55 317,247,300.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 198,792,862.80 185,531,078.47
支付的各项税费 89,858,619.81 63,506,095.85
支付其他与经营活动有关的现金 197,959,304.94 101,472,466.02
经营活动现金流出小计 816,626,310.10 667,756,941.11
经营活动产生的现金流量净额 116,416,624.04 99,297,580.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,035,824.03
取得投资收益收到的现金 87,908.14 101,372.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,612,703.26 4,460,338.17
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,474,484.52 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 53,175,095.92 39,597,534.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 106,851,786.58 144,728,639.34
投资支付的现金 52,100,000.00 2,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 183,784,505.78
支付其他与投资活动有关的现金 23,560,000.00 75,000,000.00
投资活动现金流出小计 182,511,786.58 406,013,145.12
投资活动产生的现金流量净额 -129,336,690.66 -366,415,610.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 265,112,056.21
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,412,072.00
取得借款收到的现金 193,000,000.00 290,320,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 139,827,640.47 176,130,482.55
筹资活动现金流入小计 332,827,640.47 731,563,038.76
偿还债务支付的现金 120,221,620.00 252,440,086.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,605,635.28 22,744,011.88
92
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其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 527,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金 106,990,311.54 129,673,054.08
筹资活动现金流出小计 249,817,566.82 404,857,152.19
筹资活动产生的现金流量净额 83,010,073.65 326,705,886.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -50,305.39
五、现金及现金等价物净增加额 70,090,007.03 59,537,551.54
加：期初现金及现金等价物余额 143,686,702.13 84,149,150.59
六、期末现金及现金等价物余额 213,776,709.16 143,686,702.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 169,907,431.69 169,142,967.97
收到的税费返还 36,716.71 63,028.28
收到其他与经营活动有关的现金 94,064,212.90 46,772,136.63
经营活动现金流入小计 264,008,361.30 215,978,132.88
购买商品、接受劳务支付的现金 91,170,847.66 125,131,716.73
支付给职工以及为职工支付的现金 21,570,571.64 27,244,124.90
支付的各项税费 9,295,887.66 6,216,934.20
支付其他与经营活动有关的现金 131,289,673.02 68,887,101.91
经营活动现金流出小计 253,326,979.98 227,479,877.74
经营活动产生的现金流量净额 10,681,381.32 -11,501,744.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,035,824.03
取得投资收益收到的现金 6,493,949.46 16,822,872.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 154,782.76 3,386,101.83
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 31,474,484.52 25,000,000.00
投资活动现金流入小计 38,123,216.74 55,244,798.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,515,687.66 17,443,272.28
投资支付的现金 73,900,000.00 254,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 24,260,000.00 56,000,000.00
93
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
投资活动现金流出小计 131,675,687.66 327,443,272.28
投资活动产生的现金流量净额 -93,552,470.92 -272,198,473.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 261,699,984.21
取得借款收到的现金 140,000,000.00 173,220,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 275,454,331.62 125,600,000.00
筹资活动现金流入小计 415,454,331.62 560,519,984.21
偿还债务支付的现金 71,650,000.00 158,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,960,294.75 19,164,356.00
支付其他与筹资活动有关的现金 194,135,849.06 92,847,169.85
筹资活动现金流出小计 282,746,143.81 270,011,525.85
筹资活动产生的现金流量净额 132,708,187.81 290,508,458.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -17,323.02
五、现金及现金等价物净增加额 49,837,098.21 6,790,916.67
加：期初现金及现金等价物余额 23,994,456.13 17,203,539.46
六、期末现金及现金等价物余额 73,831,554.34 23,994,456.13
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目 其他权益工具 减： 其他 一般
专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计
储备 他
股 债 他 股 收益 准备
一、上年期末余额 249,994,674.00 505,493,938.45 6,340,988.55 326,886,382.46 1,088,715,983.46 47,743,263.85 1,136,459,247.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 249,994,674.00 505,493,938.45 6,340,988.55 326,886,382.46 1,088,715,983.46 47,743,263.85 1,136,459,247.31
三、本期增减变动金额（减少以
225,819,189.00 -235,870,487.22 34,234.58 123,509,851.43 113,492,787.79 -25,373,817.17 88,118,970.62
“－”号填列）
（一）综合收益总额 129,789,345.04 129,789,345.04 13,932,019.28 143,721,364.32
（二）所有者投入和减少资本 25,823,450.00 170,176,550.00 196,000,000.00 -39,305,836.45 156,694,163.55
1．所有者投入的普通股 25,823,450.00 170,176,550.00 196,000,000.00 196,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
95
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4．其他 -39,305,836.45 -39,305,836.45
（三）利润分配 34,234.58 -6,279,493.61 -6,245,259.03 -6,245,259.03
1．提取盈余公积 34,234.58 -34,234.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,245,259.03 -6,245,259.03 -6,245,259.03
4．其他
（四）所有者权益内部结转 199,995,739.00 -199,995,739.00
1．资本公积转增资本（或股本） 199,995,739.00 -199,995,739.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -206,051,298.22 -206,051,298.22 -206,051,298.22
四、本期期末余额 475,813,863.00 269,623,451.23 6,375,223.13 450,396,233.89 1,202,208,771.25 22,369,446.68 1,224,578,217.93
上期金额
单位：元
96
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2019 年年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目 其他权益工具 其他
减：库 专项 一般风 其
股本 优先 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 小计
存股 储备 险准备 他
股 债 他 收益
一、上年期末余额 222,477,228.00 272,416,376.62 6,340,988.55 262,584,576.53 763,819,169.70 6,661,187.54 770,480,357.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 222,477,228.00 272,416,376.62 6,340,988.55 262,584,576.53 763,819,169.70 6,661,187.54 770,480,357.24
三、本期增减变动金额（减
27,517,446.00 233,077,561.83 64,301,805.93 324,896,813.76 41,082,076.31 365,978,890.07
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 72,087,398.31 72,087,398.31 10,685,689.10 82,773,087.41
（二）所有者投入和减少资
27,517,446.00 233,077,561.83 260,595,007.83 30,923,887.21 291,518,895.04
本
1．所有者投入的普通股 27,517,446.00 232,935,368.36 260,452,814.36 3,412,072.00 263,864,886.36
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他 142,193.47 142,193.47 27,511,815.21 27,654,008.68
97
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（三）利润分配 -7,785,592.38 -7,785,592.38 -527,500.00 -8,313,092.38
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-7,785,592.38 -7,785,592.38 -527,500.00 -8,313,092.38
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 249,994,674.00 505,493,938.45 6,340,988.55 326,886,382.46 1,088,715,983.46 47,743,263.85 1,136,459,247.31
98
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 收益
一、上年期末余额 249,994,674.00 530,141,353.13 6,340,988.55 8,552,817.56 795,029,833.24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 249,994,674.00 530,141,353.13 6,340,988.55 8,552,817.56 795,029,833.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 225,819,189.00 -29,819,189.00 34,234.58 -5,937,147.79 190,097,086.79
（一）综合收益总额 342,345.82 342,345.82
（二）所有者投入和减少资本 25,823,450.00 170,176,550.00 196,000,000.00
1．所有者投入的普通股 25,823,450.00 170,176,550.00 196,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 34,234.58 -6,279,493.61 -6,245,259.03
1．提取盈余公积 34,234.58 -34,234.58
2．对所有者（或股东）的分配 -6,245,259.03 -6,245,259.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转 199,995,739.00 -199,995,739.00
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1．资本公积转增资本（或股本） 199,995,739.00 -199,995,739.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 475,813,863.00 500,322,164.13 6,375,223.13 2,615,669.77 985,126,920.03
上期金额
单位：元
2019 年年度
项目 其他权益工具 减：库 专项
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 222,477,228.00 297,205,984.77 6,340,988.55 18,251,624.36 544,275,825.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 222,477,228.00 297,205,984.77 6,340,988.55 18,251,624.36 544,275,825.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 27,517,446.00 232,935,368.36 -9,698,806.80 250,754,007.56
（一）综合收益总额 -1,913,214.42 -1,913,214.42
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（二）所有者投入和减少资本 27,517,446.00 232,935,368.36 260,452,814.36
1．所有者投入的普通股 27,517,446.00 232,935,368.36 260,452,814.36
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,785,592.38 -7,785,592.38
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,785,592.38 -7,785,592.38
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 249,994,674.00 530,141,353.13 6,340,988.55 8,552,817.56 795,029,833.24
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三、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
注册地址：深圳市南山区高新区朗山路 13 号清华紫光科技园 C 座 1 层
注册资本：475,813,863 元。
股票简称：光韵达
股票代码： 300227
企业法人营业执照注册号： 440301501121775
统一社会信用代码： 91440300778790429A
法定代表人：侯若洪
有限公司成立日期：2005 年 10 月 25 日
上市时间：2011 年 6 月 8 日
深圳光韵达光电科技股份有限公司（以下简称“光韵达公司”或“本公司”或“公司”）前
身为深圳光韵达光电科技有限公司，成立于 2005 年 10 月 25 日。2008 年 12 月 17 日经公司第
二届第六次股东会决议和修改后的章程规定，公司以经深圳市鹏城会计师事务所有限公司审计
的截止 2008 年 10 月 31 日公司净资产整体折股变更为股份有限公司。
2011 年 5 月 18 日中国证券监督管理委员会以“证监许可［2011］ 735 号文”《关于核准深
圳光韵达光电科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准公司向社会公
开发行人民币普通股 1,700 万股(每股面值 1 元)。公司历经多次转增、送配及回购后，截止 2019
年公司股本变更为 249,994,674.00 元。
根据 2020 了年 4 月 8 日召开的 2020 年第四届董事会议第二十二次会议，会议通过了《关
于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 249,994,674 股
为基数向全体股东每 10 股派出现金股利 0.25 元人民币（含税）；同时以资本公积向全体股东每
10 股转增 8 股，共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股。
根据公司 2020 年 6 月 8 日召开的第四届董事会第二十四次会议及 2020 年 8 月 14 日公司
2020 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2915 号《关
于同意深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈征宇等发行股份购买资产并募集配套资金注册的
批复》，截至 2020 年 12 月 2 日,公司非公开发行股份共计 24,532,278 股，发行价格为 7.59 元/
股，本次发行后公司的股本与注册资本增加至人民币 475,813,863 股。
（二）公司经营范围
本公司经营范围：从事激光应用技术的研究与开发，激光及自动化技术在智能制造领域的
102
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系统解决方案，激光器及相关元件、3D 打印设备、精密激光加工设备、光机电一体化设备、智
能电子产品、智能自动设备等。
（三）财务报表的批准
本财务报表业经本公司第五届董事会第四次会议于 2021 年 4 月 7 日通过决议批准报出。
（四）合并范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围增加成都通鑫旺航空设
备制造有限公司、成都新宇创航空科技有限公司、深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司、苏州
光印达光电科技有限公司等 4 家公司，具体详见“本附注六、合并范围的变动”。
报告期合并范围详见“本附注七、在其他主体中的权益第（一）、在子公司中的权益之 1、
企业集团构成”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。
五、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2020 年
12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合
并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投
资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新
增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调
整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资
产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股
权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、
其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
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付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所
持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之
和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉或合并当期损益。
3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计
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处理方法如下：
在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够
对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账
面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置
投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大
影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分
割主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
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子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同
控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。
合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安
排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。
（1）共同经营的会计处理方法
本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照
相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享
有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。
（2）合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的相关规
定进行核算及会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
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资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对
其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资 ( 参见本附注三（十四）-
长期股权投资) 以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款及股本等。
1、金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于
不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三（二十八）-收入的会计政策确定的
交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
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本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业
务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：
- 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发
行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公
司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产
还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定
业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的
合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融
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资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的
信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金
流量特征的要求。
(2)金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 ( 包括利息
和股利收入 ) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属
于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权
投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
3、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合
同负债及以摊余成本计量的金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 ( 含属于金融负债的衍生工具 ) 和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的
利得或损失 ( 包括利息费用 ) 计入当期损益
(2)财务担保合同负债
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财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损
失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
(3)以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4、金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5、金融资产及金融负债的列报抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 ( 或该
部分金融负债 )。
7、金融工具减值
（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
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本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值
计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有
现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值
的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认
后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后
并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金
融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预
期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包
括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值
准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减
已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对
应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①应收票据
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组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法
管理层评价该所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，
组合1银行承兑汇票组合 承兑人为银行
因此无需计提坏账准备。
组合2商业承兑汇票组合 承兑人为公司 按照预期信用损失计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同
②应收账款
组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法
组合1账龄组合 账龄为信用风险特征划分组合 以应收客户款项的账龄为基础评估预期信用损失
考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾
组合2合并范围内关联 以债务人是否为本公司合并范围
发生坏账损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，
方组合 内关联方划分组合
不计提坏账准备。
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
③其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
组合 确定组合的依据 预期信用损失的方法
以应收款项的账龄为信用风险特
组合1账龄组合 以应收其他款项的账龄为基础评估预期信用损失
征划分组合
考虑合并范围内公司的实际履约能力、历史回款情况，未曾
组合2、合并范围内关联 以债务人是否为本公司合并范围
发生坏账损失，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，
方组合 内关联方划分组合
不计提坏账准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
按照债务人信誉、款项性质、交
组合3、无风险组合 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
易保障措施等划分组合
计算预期信用损失
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
④信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
6个月以内 0.5 0.5
7-12个月 5 5
1-2年 10 10
2-3年 30 30
3-4年 50 50
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4-5年 80 80
5年以上 100 100
（3）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的
一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减
值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失
（4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预
期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其
损失准备，不抵减该金融资产的账
8、金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定
债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产
以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9、金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具
定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同
时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固
定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务
向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价扣
除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成
分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成
分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”o
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10 金融工具”
14、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、
在产品及半成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次性转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
已经获得批准。
16、长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制
下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权
益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派
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的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项
安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表
决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
1）在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位的政策制定过程；
3）向被投资单位派出管理人员；
4）被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
5）其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策执行。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
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机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 年限平均法 4-8 5.00 11.875-23.75
电子及办公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备等；折旧
方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给
承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；（3）即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；（4）承租人在租赁开始日的最
低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性质特殊，如不
作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价
为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定
资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。
19、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的
入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到
预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
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者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：（1）借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；（3）借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：（1）使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应
的调整。（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资
产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
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3、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定
为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有
计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。
22、长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、无形资产、商誉等资产。
1、长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了
进行减值测试。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量
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的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归
属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产
活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计
长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过
程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测
数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考
虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2、长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值
准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
3、商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
1）先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资
产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；2）再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回
金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价
值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为
各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资
产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在
资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为职
工薪酬。
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付
义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。1）设定提存计划按照向独
立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；2）设定受益计划采用预
期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设
定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
2、预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及
多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公
司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市
流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格
回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对
可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权
条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，
即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得
服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
1、收入确认的原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价
金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年
的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点
履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品
公司具体收入确认方法：公司采取定单生产模式，即公司按客户技术标准的要求组织生产，
客户于生产完工发出时点在出货单上初验签字。公司对货物的运输方式包括送达和第三方物流，
客户在产品送达后对送达的产品进行终验，并定期签署验收确认清单。公司在收到客户验收确
认清单的时点确认营业收入并开具发票。
（2）利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
28、政府补助
1、政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助两种类型。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益或；
2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或。
3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本公司
日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公
司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计
入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的
差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
31、其他重要的会计政策和会计估计
无
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行财政部《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收
入〉的通知》和《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会 收入准则从 2020 年 1 月 1 日起
计准则第 14 号——收入〉的通知》（财会[2017]22 号）（以 执行，执行新准则预计不会对
董事会决议
下简称“新收入准则”），要求境内上市企业，自 2020 年 1 本公司经营成果产生重大影
月 1 日起施行。本公司经 2020 年 4 月 8 日召开的第四届董 响。
事会第二十二次会议通过，按照财政部的要求时间开始执行
前述新收入准则。
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
A、对合并财务报表的影响：无影响
B、对公司财务报表的影响：无影响
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
33、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税按税法规定计算的销售货物、租金收入、应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、10%、6%，5%
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%、10%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
深圳光韵达光电科技股份有限公司 15%
东莞光韵达光电科技有限公司 15%
昆山明创电子科技有限公司 15%
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
武汉光韵达科技有限公司 5%、10%
上海光韵达数字医疗科技有限公司 15%
深圳光韵达数字医疗科技有限公司 25%
光韵达（香港）投资控股有限公司 16.50%
天津光韵达光电科技有限公司 15%
苏州光韵达光电科技有限公司 15%
杭州光韵达光电科技有限公司 5%、10%
深圳光韵达激光应用技术有限公司 15%
厦门光韵达光电科技有限公司 5%、10%
苏州光韵达自动化设备有限公司 15%
惠州市齐新旺科技有限公司 5%、10%
深圳光韵达机电设备有限公司 5%、10%
上海金东唐科技有限公司 15%
平湖市新一日电子科技有限公司 5%、10%
淮安杰鼎唐科技有限公司 5%、10%
嘉兴市云达智能科技有限公司 15%
成都通宇航空设备制造有限公司 15%
成都通鑫旺航空设备制造有限公司 25%
深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司 25%
2、税收优惠
1、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于 2018
年 10 月 16 日颁发的高新技术企业证书（证书编号为： GR201844200028），深圳光韵达光电科
技股份有限公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执
行。
2、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 2020 年 12 月 2 日
颁发的高新技术企业证书（编号为： GR202032000825），子公司苏州光韵达光电科技有限公司
被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
3、根据天津市科学技术局、天津市财政局、国税税务总局天津市税务局于 2018 年 11 月
23 日颁发的高新技术企业证书(证书编号为： GR201812000059)，天津光韵达光电科技有限公
司通过了高新技术企业复审，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
4、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国税税务总局江苏省税务局于 2018 年 12 月 3
日颁发的高新技术企业证书(证书编号为： GR201832008130)，昆山明创电子科技有限公司通过
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
了高新技术企业复审，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
5、根据深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于 2019
年 12 月颁布深圳光韵达激光应用技术有限公司为高新技术企业的证书（证书编号为：
GR201944204325），光韵达激光被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优
惠税率 15%执行。
6、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于 2020 年 12 月 1
日颁布的高新技术企业证书（证书编号为：GR202042003136），武汉光韵达科技有限公司为高新
技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行，但武汉光韵达同时符合小
微企业的认定条件，所得税税率最终按 5%和 10%执行。
7、根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于 2019 年 10
月 28 号颁布上海金东唐科技有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号为：
GR201931002185）。税收优惠期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
8、根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于 2019 年 10
月 28 号颁布上海光韵达数字医疗科技有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号
为：GR201931001686）。税收优惠期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
9、根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于 2019 年 12 月 2
日颁布的东莞光韵达光电科技有限公司为高新技术企业的证书（证书编号为：GR201944002950），
东莞光韵达被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
10、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于 2020 年 12 月
1 号颁布嘉兴市云达智能科技有限公司为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号为：
GR202033007767）。税收优惠期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
11、根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局 2020 年 12 月 2
日颁发的高新技术企业证书（编号为： GR202032003487），子公司苏州光韵达自动化设备有限
公司被认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内企业所得税按优惠税率 15%执行。
12、武汉光韵达、杭州光韵达、厦门光韵达、齐新旺、光韵达机电、新一日、杰鼎唐报告
期内为小型微利企业，所得税税率按 5%和 10%执行。
13、根据《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关所得税问题的公告》（国
家税务总局公告 2015 年第 14 号），成都市发展和改革委员会发布成发改政务审批函【2017】193
号，确认公司属于设在西部地区的鼓励类产业企业，成都通宇航空设备制造有限公司所得税税
率按 15%执行。
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 269,465.34 341,818.49
银行存款 213,507,243.82 143,344,883.64
其他货币资金 8,706,124.30 4,223,890.40
合计 222,482,833.46 147,910,592.53
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金
明细如下：
项目 年末余额 年初余额
信用证保证金 8,680,144.78 3,900,000.00
履约保证金 - 319,500.00
保证金存款 25,979.52 4,390.40
合计 8,706,124.30 4,223,890.40
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
23,106,338.89 31,233,399.18
的金融资产
其中：
结构性存款 23,106,338.89 31,233,399.18
合计 23,106,338.89 31,233,399.18
3、衍生金融资产
□适用√不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 11,756,251.95 10,169,621.02
商业承兑票据 9,816,850.92 7,832,931.96
合计 21,573,102.87 18,002,552.98
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 比例
其中：
按组合计提坏账 21,807, 234,474 21,573,1 18,041,9 18,002,552
100.00% 1.08% 100.00% 39,361.47 0.22%
准备的应收票据 577.08 .21 02.87 14.45 .98
其中：
其中：组合 1 银行 11,756, 11,756,2 10,169,6 10,169,621
53.91% 56.37%
承兑汇票 251.95 51.95 21.02 .02
组合 2 商业承兑 10,051, 234,474 9,816,85 7,872,29 7,832,931.
46.09% 2.33% 43.63% 39,361.47 0.50%
汇票 325.13 .21 0.92 3.43 96
21,807, 234,474 21,573,1 18,041,9 18,002,552
合计 100.00% 1.08% 100.00% 39,361.47 0.22%
577.08 .21 02.87 14.45 .98
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 10,051,325.13 234,474.21 2.33%
合计 10,051,325.13 234,474.21 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损失的应收票据 39,361.47 195,112.74 234,474.21
合计 39,361.47 195,112.74 234,474.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 4,350,343.23
商业承兑票据 3,654,760.70
合计 8,005,103.93
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
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按单项计提
8,243,0 8,243,0 7,977,22 7,977,22
坏账准备的 1.91% 100.00% 2.22% 100.00%
28.51 28.51 4.98 4.98
应收账款
其中：
按组合计提
422,423 11,999, 410,423, 351,433, 8,474,88 342,958,4
坏账准备的 98.09% 2.84% 97.78% 2.41%
,290.30 725.57 564.73 374.45 3.43 91.02
应收账款
其中：
其中：组合 1 422,423 11,999, 410,423, 351,433, 8,474,88 342,958,4
98.09% 2.84% 97.78% 2.41%
账龄组合 ,290.30 725.57 564.73 374.45 3.43 91.02
430,666 20,242, 410,423, 359,410, 16,452,1 342,958,4
合计 100.00% 4.70% 97.78% 2.41%
,318.81 754.08 564.73 599.43 08.41 91.02
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
斯凯威科技（北京）有限公司 673,867.72 673,867.72 100.00% 逾期无法收回
共青城赛龙通信技术有限责任公司 615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回
共青城超群科技股份有限公司 468,273.53 468,273.53 100.00% 逾期无法收回
宁波科光机电有限公司 423,261.98 423,261.98 100.00% 逾期无法收回
东莞市华欧泰电子科技有限公司 301,524.50 301,524.50 100.00% 逾期无法收回
国威科技有限公司 246,175.00 246,175.00 100.00% 逾期无法收回
德富凯通讯设备（深圳）有限公司 220,365.00 220,365.00 100.00% 逾期无法收回
珠海市科盈电子有限公司 217,661.00 217,661.00 100.00% 逾期无法收回
深圳市百纳威电子股份有限公司 214,470.00 214,470.00 100.00% 逾期无法收回
赛龙通信技术（深圳）有限公司 210,775.25 210,775.25 100.00% 逾期无法收回
昆山三帝立体电路科技有限公司 200,859.28 200,859.28 100.00% 逾期无法收回
其他单位 4,449,930.50 4,449,930.50 100.00% 逾期无法收回
合计 8,243,028.51 8,243,028.51 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
6 个月以内 354,219,126.68 1,771,057.37 0.50%
7-12 个月 45,658,430.15 2,282,921.51 5.00%
1－2 年 11,766,149.44 1,176,614.96 10.00%
2－3 年 4,234,324.57 1,270,297.37 30.00%
3－4 年 1,475,132.67 737,566.34 50.00%
4－5 年 1,543,593.85 1,234,875.07 80.00%
5 年以上 3,526,532.94 3,526,392.95 100.00%
合计 422,423,290.30 11,999,725.57 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 399,893,428.96
6 个月以内 354,233,238.81
7-12 个月 45,660,190.15
1至2年 12,031,005.89
2至3年 4,872,578.19
3 年以上 13,869,305.77
3至4年 4,573,251.31
4至5年 2,915,399.88
5 年以上 6,380,654.58
合计 430,666,318.81
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 7,977,224.98 290,623.53 24,820.00 8,243,028.51
按组合计提预期信用损失的应收账款 8,474,883.43 3,524,842.14 11,999,725.57
合计 16,452,108.41 3,815,465.67 24,820.00 20,242,754.08
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
北京嘉新隆源电子有限公司 24,820.00 收回款项
合计 24,820.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 77,895,502.57 18.09% 395,709.60
第二名 15,700,000.00 3.65% 78,500.00
第三名 15,300,840.38 3.55% 76,504.20
第四名 11,934,542.07 2.77% 304,847.89
第五名 11,845,706.32 2.75% 741,765.43
合计 132,676,591.34 30.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 29,150,469.17
应收账款 9,535,608.92 11,912,645.71
减：其他综合收益-公允价值变动
合计 38,686,078.09 11,912,645.71
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披
露减值准备的相关信息：
√适用□不适用
类别 年末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提预期信用损失的应收账
38,733,995.72 100.00 47,917.63 0.12 38,686,078.09
款
其中：应收票据 29,150,469.17 75.26 - - 29,150,469.17
应收账款 9,583,526.55 24.74 47,917.63 0.50 9,535,608.92
合计 38,733,995.72 100.00 47,917.63 0.12 38,686,078.09
类别 年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
单项计提预期信用损失的应收账款
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提预期信用损失的应收账
11,972,508.25 100.00 59,862.54 0.50 11,912,645.71
款
其中：应收票据 - - - - -
应收账款 11,972,508.25 100.00 59,862.54 0.50 11,912,645.71
合计 11,972,508.25 100.00 59,862.54 0.50 11,912,645.71
其他说明：
年末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 12,506,007.47 -
合计 12,506,007.47 -
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
137
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1 年以内 21,818,623.34 97.69% 6,820,968.64 88.21%
1至2年 87,934.74 0.39% 631,329.18 8.17%
2至3年 408,000.00 1.83% 90,300.00 1.17%
3 年以上 20,713.12 0.09% 189,313.12 2.45%
合计 22,335,271.20 -- 7,731,910.94 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合计
单位名称 年末余额 未结算原因
数的比例（%）
第一名 3,966,300.00 17.76 未结算
第二名 2,353,997.45 10.54 未结算
第三名 1,051,200.00 4.71 未结算
第四名 1,980,000.00 8.86 未结算
第五名 661,783.96 2.96 未结算
合计 10,013,281.41 44.83 —
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 15,935,159.17 5,124,024.98
合计 15,935,159.17 5,124,024.98
（1）应收利息
1）应收利息分类
□适用√不适用
2）重要逾期利息
□适用√不适用
3）坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位：元
138
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日
—— —— —— ——
余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
□适用√不适用
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金及借款 2,899,439.39 583,813.13
押金及保证金 7,128,353.81 3,440,941.38
往来款 7,437,745.84 2,314,216.07
其他 451,756.07 0.00
合计 17,917,295.11 6,338,970.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
139
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 93,659.93 1,011,785.67 109,500.00 1,214,945.60
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 242,131.03 525,059.31 767,190.34
2020 年 12 月 31 日余额 335,790.96 1,536,844.98 109,500.00 1,982,135.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 13,749,098.74
6 个月以内 7,814,754.80
7-12 个月 5,934,343.94
1至2年 1,772,506.58
2至3年 849,649.87
3 年以上 1,546,039.92
3至4年 546,241.41
4至5年 396,849.32
5 年以上 602,949.19
合计 17,917,295.11
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,214,945.60 767,190.34 1,982,135.94
合计 1,214,945.60 767,190.34 1,982,135.94
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
140
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
第一名 6 个月以内、
保证金 3,721,110.00 20.77% 94,415.55
1-2 年
第二名 固定资产处置款 3,580,674.24 7-12 个月 19.98% 179,033.71
第三名 设备租赁费、水电费
2,255,658.38 6 个月以内 12.59% 11,278.29
和物业管理费
第四名 借款 2,000,000.00 7-12 个月 11.16% 100,000.00
第五名 水电物业费等 540,386.48 2-3 年、3-4 年 3.02% 188,300.85
合计 -- 12,097,829.10 -- 67.52% 573,028.40
6）涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求:否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
值准备 本减值准备
原材料 29,711,279.90 292,622.92 29,418,656.98 25,953,135.19 224,351.34 25,728,783.85
在产品 26,302,004.58 26,302,004.58 29,626,556.64 29,626,556.64
141
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
库存商品 7,015,329.96 712,701.06 6,302,628.90 8,165,749.27 1,087,721.40 7,078,027.87
周转材料 4,272,409.71 4,272,409.71 2,836,915.17 2,836,915.17
发出商品 94,600,454.02 4,567,340.16 90,033,113.86 95,778,472.59 4,244,554.06 91,533,918.53
合计 161,901,478.17 5,572,664.14 156,328,814.03 162,360,828.86 5,556,626.80 156,804,202.06
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 224,351.34 68,271.58 292,622.92
库存商品 1,087,721.40 30,000.00 405,020.34 712,701.06
发出商品 4,244,554.06 1,235,470.68 912,684.58 4,567,340.16
合计 5,556,626.80 1,333,742.26 1,317,704.92 5,572,664.14
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按组合计提预期信用损失的合同资产 38,000.00 190.00 37,810.00
合计 38,000.00 190.00 37,810.00
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏
账准备的相关信息：
√适用□不适用
逾期天数 年末余额
合同资产 减值准备 计提比例（%）
6个月以内 38,000.00 190.00 0.50
142
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
7-12个月 - - -
合计 38,000.00 190.00 0.50
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提预期信用损失的合同资产 190.00
合计 190.00 --
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,298,292.22 8,834,495.73
预缴企业所得税 338,966.80 638,902.26
房租 713,707.14 1,306,633.55
其他 419,410.70 66,763.00
结构性存款 19,159,256.94
合计 7,770,376.86 30,006,051.48
14、债权投资
□适用√不适用
15、其他债权投资
□适用√不适用
143
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
□适用√不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
17、长期股权投资
单位：元
期末余额 减值准
本期增减变动 (账面价 备期末
期初余额
值) 余额
被投资单位 (账面价
权益法下 宣告发放
值) 减少 其他综合 其他权 计提减 其
追加投资 确认的投 现金股利
投资 收益调整 益变动 值准备 他
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳光韵达通讯 902,675. 700,000. -277,401 1,325,27
设备有限公司 67 00 .37 4.30
深圳光韵达新维 999,500. -637,593 361,907.
生科技有限公司 34 .30 04
东莞光讯士创科 1,000,00 -52,657. 947,342.
技有限公司 0.00 03 97
上海临韵智达智 2,400,00 -170,193 2,229,80
能科技有限公司 0.06 .61 6.45
合计
1,902,17 4,100,00 -1,137,8 4,864,33
小计
6.01 0.06 45.31 0.76
1,902,17 4,100,00 -1,137,8 4,864,33
合计
6.01 0.06 45.31 0.76
144
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18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海极臻三维设计有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武汉因泰莱激光科技有限公司 2,400,000.00 1,500,000.00
深圳前海懿泓投资有限公司 500,000.00 500,000.00
南京初芯集成电路有限公司 25,000,000.00
如皋敦汇中凯股权投资中心（有限合伙） 19,500,000.00
浙江中泽精密科技有限公司 5,000,000.00
合计 62,400,000.00 12,000,000.00
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 47,661,529.85 47,661,529.85
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 47,661,529.85 47,661,529.85
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 11,126,865.27 11,126,865.27
145
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2.本期增加金额 2,265,180.70 2,265,180.70
（1）计提或摊销 2,265,180.70 2,265,180.70
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,392,045.97 13,392,045.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,269,483.88 34,269,483.88
2.期初账面价值 36,534,664.58 36,534,664.58
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用√不适用
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 531,801,727.72 522,281,515.41
合计 531,801,727.72 522,281,515.41
146
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（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,113,253.22 649,840,048.01 12,274,953.25 41,158,443.22 848,386,697.70
2.本期增加金额 15,291,960.01 71,882,454.57 4,035,893.20 3,045,904.62 94,256,212.40
（1）购置 4,009,217.23 71,717,675.83 4,035,893.20 3,045,904.62 82,808,690.88
（2）在建工程转入 11,282,742.78 164,778.74 11,447,521.52
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 35,386,440.64 813,242.06 1,940,914.89 38,140,597.59
（1）处置或报废 35,386,440.64 813,242.06 1,940,914.89 38,140,597.59
4.期末余额 160,405,213.23 686,336,061.94 15,497,604.39 42,263,432.95 904,502,312.51
二、累计折旧
1.期初余额 17,605,765.88 275,542,768.57 7,089,766.92 25,866,880.92 326,105,182.29
2.本期增加金额 9,555,759.55 60,270,806.63 1,646,632.22 3,359,676.73 74,832,875.13
（1）计提 9,555,759.55 60,270,806.63 1,646,632.22 3,359,676.73 74,832,875.13
3.本期减少金额 3,087,437.55 22,712,299.45 789,998.77 1,647,736.86 28,237,472.63
（1）处置或报废 3,087,437.55 22,712,299.45 789,998.77 1,647,736.86 28,237,472.63
4.期末余额 24,074,087.88 313,101,275.75 7,946,400.37 27,578,820.79 372,700,584.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 136,331,125.35 373,234,786.19 7,551,204.02 14,684,612.16 531,801,727.72
2.期初账面价值 127,507,487.34 374,297,279.44 5,185,186.33 15,291,562.30 522,281,515.41
（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
147
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 63,792,298.90 11,170,453.21 52,621,845.69
合计 63,792,298.90 11,170,453.21 52,621,845.69
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 6,786,381.83
合计 6,786,381.83
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
云达智能生产基地厂房 79,146,804.63 工程未验收，园区环保审批未完
（6）固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,174,311.05 39,398,151.60
合计 24,174,311.05 39,398,151.60
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
机器设备 17,996,576.80 17,996,576.80 16,450,025.12 16,450,025.12
云达智能生产基地 5,517,734.27 5,517,734.27 22,948,126.48 22,948,126.48
ERP 管理系统 659,999.98 659,999.98
148
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合计 24,174,311.05 24,174,311.05 39,398,151.60 39,398,151.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
□适用√不适用
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用
（4）工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
□适用√不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,607,614.44 47,599,152.59 201,469.81 14,227,021.89 86,635,258.73
2.本期增加金额 3,450.00 790,997.78 794,447.78
149
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（1）购置 3,450.00 790,997.78 794,447.78
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,607,614.44 47,602,602.59 201,469.81 15,018,019.67 87,429,706.51
二、累计摊销
1.期初余额 2,811,118.61 16,488,630.15 180,220.15 7,645,136.33 27,125,105.24
2.本期增加金额 533,529.59 5,363,761.23 16,802.71 3,047,740.11 8,961,833.64
（1）计提 533,529.59 5,363,761.23 16,802.71 3,047,740.11 8,961,833.64
3.本期减少金额 52,888.89 52,888.89
（1）处置
（2）其他 52,888.89 52,888.89
4.期末余额 3,291,759.31 21,852,391.38 197,022.86 10,692,876.44 36,034,049.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 21,315,855.13 25,750,211.21 4,446.95 4,325,143.23 51,395,656.52
2.期初账面价值 21,796,495.83 31,110,522.44 21,249.66 6,581,885.56 59,510,153.49
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
150
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28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
成都通宇航空设备制造有限公司 160,044,870.78 160,044,870.78
上海金东唐科技有限公司 114,512,608.79 114,512,608.79
昆山明创电子科技有限公司 3,809,123.37 3,809,123.37
合计 278,366,602.94 278,366,602.94
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
成都通宇航空设备制造有限公司
上海金东唐科技有限公司
昆山明创电子科技有限公司
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）本公司于 2019 年以人民币 18,870 万元收购成都通宇 51%的股权，合并成本超过按比
例获得的成都通宇航空设备制造有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
160,044,870.78 元确认为与成都通宇相关的商誉；
（2）本公司于 2016 年以人民币 22,100 万元收购金东唐 100%的股权，合并成本超过按比
例获得的上海金东唐科技有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
114,512,608.79 元确认为与金东唐相关的商誉；
（3）本公司于 2011 年以人民币 1,174 万元收购昆山明创 100%的股权，合并成本超过按比
例获得的昆山明创电子科技有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
3,809,123.37 元确认为与昆山明创相关的商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
可收回金额按照相关资产组预计未来现金流量的现值确定。其未来现金流量均基于管理层
151
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批准的 2021 年至 2025 年的 5 年财务预算确定，并采用 14%至 18%的折现率。超过 5 年的现金流
量均按照零增长率为基础计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的
长期平均增长率。未来现金流量的预计是管理层基于过去的业绩和对市场发展的预期所估计的
预计期间的销售额和销售成本、经营费用后得出的。
商誉减值测试的影响
公司评估了商誉的可收回金额，成都通宇、金东唐和昆山名创资产组的可收回金额高于账
面价值，资产组商誉未出现减值迹象。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 34,562,447.34 4,512,079.83 8,480,547.46 3,962.26 30,590,017.45
其他 149,861.11 426,807.81 484,020.02 92,648.90
合计 34,712,308.45 4,938,887.64 8,964,567.48 3,962.26 30,682,666.35
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,354,064.30 4,180,481.60 22,277,960.52 3,105,326.05
可抵扣亏损 50,785,429.82 7,447,286.91 52,839,102.93 7,925,865.44
固定资产融资费用 640,763.16 96,114.47 1,157,507.28 173,626.09
固定资产折旧 552,217.01 82,832.55
合计 79,332,474.29 11,806,715.53 76,274,570.73 11,204,817.58
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 27,002,839.81 4,050,425.96 32,804,159.10 4,920,623.86
固定资产折旧 16,949,993.72 2,542,499.06 13,906,704.05 2,086,005.61
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交易性金融工具、衍生金融工具的估
100,319.71 15,047.96 220,187.91 33,028.19
值
合计 44,053,153.24 6,607,972.98 46,931,051.06 7,039,657.66
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资产
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,806,715.53 11,204,817.58
递延所得税负债 6,607,972.98 7,039,657.66
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 726,071.70 1,044,944.30
可抵扣亏损 56,976,356.70 34,109,879.51
合计 57,702,428.40 35,154,823.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 2,677,352.66
2024 年 9,347,262.69
2025 年 2,147,837.65 2,448,114.55
2026 年 6,499,812.82 6,499,812.82
2027 年 5,667,884.39 5,382,565.16
2028 年 3,465,031.49 2,594,317.39
2029 年 17,777,230.76 5,160,454.24
2030 年 21,418,559.59
合计 56,976,356.70 34,109,879.51 --
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
153
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预付长期资产款项 33,346,958.81 33,346,958.81 4,635,360.16 4,635,360.16
合计 33,346,958.81 33,346,958.81 4,635,360.16 4,635,360.16
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 193,128,163.31 60,000,000.00
信用借款 30,000,000.00
信用证借款 30,000,000.00
保理业务 8,662,741.35 11,373,882.85
合计 201,790,904.66 131,373,882.85
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 150,100,086.59 129,256,612.43
合计 150,100,086.59 129,256,612.43
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用√不适用
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,457,919.85 5,832,342.77
合计 1,457,919.85 5,832,342.77
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用√不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,125,607.97
合计 1,125,607.97
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 26,770,324.10 208,606,829.36 204,172,636.16 31,204,517.30
二、离职后福利-设定提存计划 188,792.25 923,730.71 1,093,451.19 19,071.77
三、辞退福利 24,000.00 24,000.00
合计 26,959,116.35 209,554,560.07 205,290,087.35 31,223,589.07
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 26,129,973.23 196,877,473.53 192,309,848.18 30,697,598.58
155
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2、职工福利费 2,384,679.34 2,384,679.34
3、社会保险费 426,673.08 4,663,738.06 4,808,764.47 281,646.67
其中：医疗保险费 415,904.76 4,193,389.44 4,331,425.86 277,868.34
工伤保险费 3,477.53 22,163.48 24,923.18 717.83
生育保险费 7,290.79 448,185.14 452,415.43 3,060.50
4、住房公积金 193,083.50 3,543,749.20 3,533,455.10 203,377.60
5、工会经费和职工教育经费 20,594.29 676,347.31 696,247.15 694.45
8、其他 460,841.92 439,641.92 21,200.00
合计 26,770,324.10 208,606,829.36 204,172,636.16 31,204,517.30
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 183,476.29 896,542.98 1,062,428.85 17,590.42
2、失业保险费 5,315.96 27,187.73 31,022.34 1,481.35
合计 188,792.25 923,730.71 1,093,451.19 19,071.77
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,337,126.26 8,357,771.51
企业所得税 16,601,917.44 12,848,157.63
个人所得税 762,671.28 592,853.84
城市维护建设税 842,053.83 511,579.20
教育费附加 604,292.22 367,232.82
房产税 831,195.17 115,873.76
土地使用税 186,033.69 5,698.56
印花税 109,185.97 91,031.89
其他 473.20 562.97
合计 31,274,949.06 22,890,762.18
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
156
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应付利息 559,552.27
应付股利 126,735.21
其他应付款 98,184,255.64 74,992,112.92
合计 98,184,255.64 75,678,400.40
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 273,994.70
短期借款应付利息 285,557.57
合计 559,552.27
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 126,735.21
合计 126,735.21
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 7,657,413.35 995,767.35
借款（单位及个人） 33,883,054.20 43,824,002.58
代收代付款 854,130.79 2,961,839.67
往来款（单位及个人） 4,428,858.09 10,848,786.16
股转转让尾款 49,000,000.00
应付设备款 16,361,717.16
其他 2,360,799.21
合计 98,184,255.64 74,992,112.92
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用√不适用
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42、持有待售负债
□适用√不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 64,000,000.00 21,898,585.24
一年内到期的长期应付款 11,488,970.92 6,116,257.39
合计 75,488,970.92 28,014,842.63
44、其他流动负债
□适用√不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 149,491,981.62 175,072,085.24
保证借款 18,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -64,000,000.00 -21,898,585.24
合计 103,491,981.62 153,173,500.00
长期借款分类的说明：
1、2019 年 6 月，本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 BG39151906008
《贷款合同》、编号为 DY39151906008《抵押合同》，贷款总额为 11322 万元，贷款用于收购成
都通宇 51%的股权，贷款期限从 2019 年 6 月 21 日至 2023 年 12 月 20 日止，根据约定公司自贷
款发放日起按季付息，每季还本 400 万元，截止到 2020 年 12 月 31 日，借款余额为 8922 万元。
2、2019 年 1 月，本公司孙公司嘉兴市云达智能科技有限公司与中国银行股份有限公司嘉
兴秀洲支行签订的编号为 JXXZ2019 人借 001 的《固定资产借款合同》、JX 秀洲 2019 人抵 005
《抵押合同》，借款金额为 8000 万元，根据项目进度分次使用款项，贷款期限 47 个月，借款用
于嘉兴市云达智能科技有限公司光韵达嘉兴智能生产基地建设项目。截止 2020 年 12 月 31 日，
该项目借款余额为 6000 万元。
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46、应付债券
（1）应付债券
□适用√不适用
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用√不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 18,833,517.38 4,270,120.87
合计 18,833,517.38 4,270,120.87
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 19,510,260.88 4,733,477.07
其中：未实现融资费用 676,743.50 463,356.20
合计 18,833,517.38 4,270,120.87
（2）专项应付款
□适用√不适用
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
□适用√不适用
（2）设定受益计划变动情况
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,106,616.12 18,822,000.00 12,395,742.42 37,532,873.70 补助款
售后回租 174,519.53 77,564.04 96,955.49
合计 31,281,135.65 18,822,000.00 12,473,306.46 37,629,829.19 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增 其他变
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
补助金额 动
入金额 金额 金额 相关
一种表面贴装技术印刷模板网框
45,000.00 15,000.00 30,000.00 与资产相关
项目
激光改性氧化铝陶瓷快速柔性制
425,000.0
作陶瓷基线路板工艺研究与应用 85,000.00 340,000.00 与资产相关
0
项目
高密度印刷电路模板用低表面能 2,721,666 460,000.0 2,261,666.
与资产相关
纳米涂层材料产业化项目 .67 0 67
3D 打印技术在汽车制造领域的应 1,348,750 195,000.0 1,153,750.
与资产相关
用示范项目 .00 0 00
普 20150243:3D 打印高品质金属 1,162,500 150,000.0 1,012,500.
与收益相关
模具技术的研发 .00 0 00
SMT 阶梯模板激光 3D 打印工艺研 416,000.0 48,000.00 368,000.00 与资产相关
160
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究 0
4,048,166 454,000.0 3,594,166.
智能激光工程实验室 与资产相关
.67 0 67
金属 3D 打印在复杂随性冷却模具 1,296,000 1,296,000
与资产相关
制造中的示范 .00 .00
3D 打印专用金属粉体材料的研制 240,000.0 240,000.0
与资产相关
与应用 0 0
2,100,000 2,030,000.
激光复合增减材制造装备研发 70,000.00 与资产相关
.00 00
2,040,000 2,040,000
激光复合增减材制造装备研发 与资产相关
.00 .00
高分辨率/大幅面 3D 打印高分辨
3,840,000 3,840,000.
率紫外曝光机芯片及核心部件研 与资产相关
.00 00
究及产业化
激光复合增减材制造装备及自动 3,750,000 3,750,000. 3,750,00 3,750,000.
与资产相关
化生产线研制项目 .00 00 0.00 00
随行冷却模具增减材制造研发及 11,250,000 11,250,000
与资产相关
产业化 .00 .00
智能激光精密制造技术工程实验 2,000,000. 2,000,000.
与资产相关
室提升项目 00 00
非金属材料超高速固化增材制造
147,000.00 147,000.00 与资产相关
关键技术与装备
先进陶瓷激光 3D 打印材料、装备 1,275,000. 1,275,000.
与资产相关
研发及产业化 00 00
硬脆性材料超快激光精密切割装 1,050,000 150,000.0
900,000.00 与资产相关
备关键技术研发 .00 0
重 20160559 航空复合材料用高硬
1,500,000 180,000.0 1,320,000.
度金刚石的激光精密加工关键技 与资产相关
.00 0 00
术研发
高密度印刷电路模板用低表面能 311,666.6
55,000.00 256,666.67 与资产相关
纳米涂层材料的研发及产业化 7
智能设备研发固定资产投资补助 1,421,357 172,285.7 1,249,071.
与资产相关
资金 .14 1 43
基于 3D 打印技术的多维度人体工 1,978,130 1,978,130
与资产相关
艺研究与产业化及教育平台 .77 .77
1,412,378 1,057,325
专家工作站及服务子站 355,052.26 与资产相关
.20 .94
PEEK 颅颌面植入器械的 3D 打印
400,000.00 400,000.00 与资产相关
制备及表面活化关键技术研究
161
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31,106,61 18,822,000 8,645,742 3,750,000 37,532,873
合计
6.12 .00 .42 .00 .70
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 249,994,674.00 25,823,450.00 199,995,739.00 225,819,189.00 475,813,863.00
注：根据 2020 了年 4 月 8 日召开的 2020 年第四届董事会议第二十二次会议，会议通过了
《关于公司 2019 年度利润分配预案的议案》，以截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 249,994,674
股为基数向全体股东每 10 股派出现金股利 0.25 元人民币（含税）；同时以资本公积向全体股东
每 10 股转增 8 股，共计转增 199,995,739 股，转增后公司总股本增加至 449,990,413 股。
根据公司 2020 年 6 月 8 日召开的第四届董事会第二十四次会议及 2020 年 8 月 14 日公司
2020 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2020】2915 号《关
于同意深圳光韵达光电科技股份有限公司向陈征宇等发行股份购买资产并募集配套资金注册的
批复》，截至 2020 年 12 月 2 日，公司非公开发行股份共计 24,532,278 股，发行价格为 7.59 元
/股，本次发行后公司的股本与注册资本增加至人民币 475,813,863 股。上述增资业经立信会计
师事务所（特殊普通合伙）信会师报字【2020】第 ZL10493 号验资报告验证。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
162
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资本溢价（股本溢价） 505,493,938.45 181,230,550.00 417,101,037.22 269,623,451.23
合计 505,493,938.45 181,230,550.00 417,101,037.22 269,623,451.23
注：本年资本公积增加主要系非公开发行股行 24,532,278 股，溢价计入资本公积所致；本
年减少主要是资本公积转增股本及本年收购子公司成都通宇航空设备制造有限公司 49 %的少数
股权，收购价格与享有净资产的差异冲减资本公积所致。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 6,340,988.55 34,234.58 6,375,223.13
合计 6,340,988.55 34,234.58 6,375,223.13
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 326,886,382.46 262,584,576.53
调整后期初未分配利润 326,886,382.46 262,584,576.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,789,345.04 72,087,398.31
减：提取法定盈余公积 34,234.58
应付普通股股利 6,245,259.03 7,785,592.38
期末未分配利润 450,396,233.89 326,886,382.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
163
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3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 862,491,938.59 496,326,853.64 771,600,853.20 461,141,419.98
其他业务 24,741,748.28 14,304,232.64 18,827,740.51 7,276,006.95
合计 887,233,686.87 510,631,086.28 790,428,593.71 468,417,426.93
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,145,073.77 3,334,227.88
教育费附加 2,976,803.03 2,270,443.91
房产税 1,609,843.86 681,767.92
土地使用税 208,746.26 569,600.97
印花税 416,172.05 316,772.94
车船税 12,647.44 6,765.00
其他 123,190.58 3,808.42
合计 9,492,476.99 7,183,387.04
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,049,105.07 29,010,095.27
业务费用 9,348,804.45 17,937,380.47
运输费 6,332,505.36 7,255,289.07
业务招待费 5,552,155.31 3,955,819.61
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汽车费用 3,227,968.99 4,529,064.04
差旅费 2,522,828.52 3,474,385.31
办公费用 2,039,998.26 1,831,119.01
广告宣传及推广费 3,836,327.54 4,112,313.29
其他费用 2,844,336.90 4,069,855.89
合计 68,754,030.40 76,175,321.96
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 30,068,027.16 27,944,135.29
折旧、摊销费 14,269,631.70 15,508,984.38
办公费用 4,146,972.19 6,583,032.89
房屋租赁费 2,855,255.61 2,695,561.15
筹划活动、咨询等中介费 2,470,865.72 3,564,689.52
差旅费 1,596,025.10 2,122,627.00
业务招待费 1,435,555.22 1,759,731.94
其他费用 5,719,113.67 7,587,448.64
合计 62,561,446.37 67,766,210.81
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,845,638.72 39,962,261.32
折旧与无形资产、长摊费用的摊销 10,950,623.85 9,591,004.63
材料费 5,542,546.91 7,945,311.57
委外开发费用 678,556.65 3,338,187.36
差旅费、会议费 685,544.54 761,196.53
电费、燃料动力费 404,588.57 896,789.90
其他 4,223,180.92 4,114,762.21
合计 62,330,680.16 66,609,513.52
66、财务费用
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,472,767.68 18,038,611.29
减：利息收入 1,307,658.79 1,105,194.99
汇兑损益 1,792,837.02 27,542.77
银行手续费及其他 529,629.20 1,238,971.10
融资费用 378,495.36
合计 16,866,070.47 18,199,930.17
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,179,584.20 13,010,845.39
代扣个人所得税手续费 74,309.14 15,915.51
合计 16,253,893.34 13,026,760.90
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,137,845.31 -79,980.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -108,721.36
处置交易性金融资产取得的投资收益 241,085.34 101,372.61
结构性存款收益 200,735.60 150,242.40
合计 -696,024.37 62,913.07
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 100,319.71 220,187.91
合计 100,319.71 220,187.91
166
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -767,190.34 -159,014.42
应收票据坏账损失 -195,112.74 -39,361.47
应收账款坏账损失 -3,790,645.67 -6,095,827.04
应收款项融资坏账损失 11,944.91 -59,862.54
合计 -4,741,003.84 -6,354,065.47
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,333,742.26 -4,016,496.53
十二、合同资产减值损失 -190.00
合计 -1,333,932.26 -4,016,496.53
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得或损失合计 126,825.37 -267,138.53
其中：固定资产处置利得或损失 126,825.37 -148,990.20
无形资产处置利得或损失 -118,148.33
合计 126,825.37 -267,138.53
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 439,992.86 1,234,936.47 439,992.86
非流动资产毁损报废利得 29,466.14 33,640.94 29,466.14
其他 357,499.57 63,314.95 357,499.57
合计 826,958.57 1,331,892.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元
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补贴是
是否
发放 否影响 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型 特殊
原因 当年盈 额 额 与收益相关
补贴
亏
因研究开发、技术
高新技术企业认定与
奖励 更新及改造等获 否 否 200,000.00 与收益相关
入库专项补贴
得的补助
因研究开发、技术
高新技术培育企业入
奖励 更新及改造等获 否 否 160,000.00 与收益相关
库奖补
得的补助
防疫补贴 奖励 否 否 50,000.00 与收益相关
补助收入 奖励 否 否 12,000.00 与收益相关
临时性工资补贴 奖励 否 否 7,700.00 与收益相关
专利资助费 奖励 否 否 7,500.00 与收益相关
退库收入 奖励 否 否 1,732.86 与收益相关
吸纳贫困务工人员补
奖励 否 否 1,060.00 与收益相关
贴
杭州市科学技术委员
会 2017 年杭州市科 补助 否 否 47,300.00 与收益相关
技创新券补助
军民融合产业政策资
奖励 否 否 100.00 与收益相关
金
成都市军民融合产业
奖励 否 否 976,700.00 与收益相关
政策资金项目
国库中心零余额账户
奖励 否 否 4,500.00 与收益相关
专利一般资助资金
特殊人员退税 奖励 否 否 6,336.47 与收益相关
068001 科技型中小企
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
业技术创新资金
上海市科学技术委员
奖励 否 否 100,000.00 与收益相关
会创新资金
小计 439,992.86 1,234,936.47 与收益相关
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 487,035.68 13,000.00 487,035.68
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非常损失 13,425.06
非流动资产毁损报废损失 242,824.26 147,188.88 242,824.26
其他 151,527.38 971,007.80 151,527.38
合计 881,387.32 1,144,621.74 881,387.32
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,565,763.71 15,837,406.36
递延所得税费用 -1,033,582.63 -9,674,258.52
合计 22,532,181.08 6,163,147.84
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 166,253,545.40
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,938,031.81
子公司适用不同税率的影响 -453,727.31
调整以前期间所得税的影响 -165,085.80
非应税收入的影响 -138,622.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 992,895.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -45,084.57
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,380,361.42
损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -288,182.77
额外扣除费用：1、研发费的加计扣除 -5,688,404.29
所得税费用 22,532,181.08
77、其他综合收益
详见附注。
169
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,307,658.79 1,105,194.99
政府补助 24,990,754.09 18,733,073.63
其他往来款等 73,537,320.97 13,164,771.09
合计 99,835,733.85 33,003,039.71
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用付现 68,863,359.38 96,220,227.49
往来款等 129,095,945.56 5,252,238.53
合计 197,959,304.94 101,472,466.02
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回结构性存款 50,474,484.52 25,000,000.00
合计 50,474,484.52 25,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款、理财产品 23,000,000.00 75,000,000.00
收购少数股权支付的中介费 560,000.00
合计 23,560,000.00 75,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来收款 130,487,466.57 131,272,294.58
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保理业务 8,625,173.90 44,858,187.97
代收员工持股计划款 715,000.00
合计 139,827,640.47 176,130,482.55
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来还款 82,230,455.34 91,600,000.00
融资租入固定资产支付的租赁费 11,501,498.89 3,341,579.11
发行股票债券所支付的审计、咨询等费用 1,285,849.06 1,247,169.85
保理业务 11,972,508.25 33,484,305.12
合计 106,990,311.54 129,673,054.08
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 143,721,364.32 82,773,087.41
加：资产减值准备 6,074,936.10 10,370,562.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
77,098,055.83 64,358,608.15
产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 8,961,833.64 7,922,577.53
长期待摊费用摊销 8,964,567.48 7,623,036.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-126,825.37 267,138.53
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 213,358.12 113,547.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -100,319.71 -220,187.91
财务费用（收益以“－”号填列） 15,851,263.04 18,066,154.06
投资损失（收益以“－”号填列） 696,024.37 -62,913.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -601,897.95 -8,250,583.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -431,684.68 -1,423,674.84
存货的减少（增加以“－”号填列） 459,350.69 -43,662,884.37
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经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,352,419.68 -238,540,034.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,010,982.16 199,963,146.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 116,416,624.04 99,297,580.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 213,776,709.16 143,686,702.13
减：现金的期初余额 143,686,702.13 84,149,150.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 70,090,007.03 59,537,551.54
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 213,776,709.16 143,686,702.13
其中：库存现金 269,465.34 341,818.49
可随时用于支付的银行存款 213,507,243.82 143,344,883.64
三、期末现金及现金等价物余额 213,776,709.16 143,686,702.13
80、所有者权益变动表项目注释
无
172
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,706,124.30 信用证保证金、理财保证金
固定资产 82,304,598.21 抵押借款
无形资产 10,909,066.96 抵押借款
应收款项融资 9,535,608.92 保理业务
投资性房地产 17,254,575.83 抵押借款
合计 128,709,974.22 --
注：本公司将持有的子公司成都通宇51%的股权质押中国光大银行股份有限公司深圳分行用于借款。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 4,320,842.54
其中：美元 562,424.17 6.5249 3,669,758.54
欧元
港币 773,153.09 0.8416 650,719.51
日元 5,764.00 0.063236 364.49
应收账款 -- -- 15,223,479.57
其中：美元 2,333,136.07 6.5249 15,223,479.57
欧元
港币
其他应收款 93,549.01
其中：日元 1,479,363.18 0.063236 93,549.01
应付账款 2,253,186.31
其中：欧元 280,770.88 8.025 2,253,186.31
长期借款 -- --
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
173
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83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
一种表面贴装技术印刷模板网框项目 30,000.00 与资产相关的政府补助 15,000.00
激光改性氧化铝陶瓷快速柔性制作陶瓷基线路板
340,000.00 与资产相关的政府补助 85,000.00
工艺研究与应用项目
高密度印刷电路模板用低表面能纳米涂层材料产
2,261,666.67 与资产相关的政府补助 460,000.00
业化项目
3D 打印技术在汽车制造领域的应用示范项目 1,153,750.00 与资产相关的政府补助 195,000.00
普 20150243:3D 打印高品质金属模具技术的研发 1,012,500.00 与资产相关的政府补助 150,000.00
SMT 阶梯模板激光 3D 打印工艺研究 368,000.00 与资产相关的政府补助 48,000.00
智能激光工程实验室 3,594,166.67 与资产相关的政府补助 454,000.00
金属 3D 打印在复杂随性冷却模具制造中的示范 与收益相关的政府补助 1,296,000.00
3D 打印专用金属粉体材料的研制与应用 与收益相关的政府补助 240,000.00
激光复合增减材制造装备研发 2,030,000.00 与资产相关的政府补助 70,000.00
激光复合增减材制造装备研发 与收益相关的政府补助 2,040,000.00
高分辨率/大幅面 3D 打印高分辨率紫外曝光机芯
3,840,000.00 与资产相关的政府补助
片及核心部件研究及产业化
激光复合增减材制造装备及自动化生产线研制项
3,750,000.00 与资产相关的政府补助
目
随行冷却模具增减材制造研发及产业化 11,250,000.00 与资产相关的政府补助
智能激光精密制造技术工程实验室提升项目 2,000,000.00 与资产相关的政府补助
非金属材料超高速固化增材制造关键技术与装备 147,000.00 与资产相关的政府补助
先进陶瓷激光 3D 打印材料、装备研发及产业化 1,275,000.00 与资产相关的政府补助
硬脆性材料超快激光精密切割装备关键技术研发 900,000.00 与资产相关的政府补助 150,000.00
重 20160559 航空复合材料用高硬度金刚石的激光
1,320,000.00 与资产相关的政府补助 180,000.00
精密加工关键技术研发
高密度印刷电路模板用低表面能纳米涂层材料的
256,666.67 与资产相关的政府补助 55,000.00
研发及产业化
智能设备研发固定资产投资补助资金 1,249,071.43 与资产相关的政府补助 172,285.71
174
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基于 3D 打印技术的多维度人体工艺研究与产业化
与资产相关的政府补助 1,978,130.77
及教育平台
专家工作站及服务子站 355,052.26 与资产相关的政府补助 1,057,325.94
PEEK 颅颌面植入器械的 3D 打印制备及表面活化
400,000.00 与资产相关的政府补助
关键技术研究
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
□适用√不适用
（2）合并成本及商誉
□适用√不适用
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用√不适用
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说
明
□适用√不适用
175
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（6）其他说明
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
□适用√不适用
（2）合并成本
□适用√不适用
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
176
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
苏州光韵达光电科技有限公司 苏州 苏州 电子信息制造业 100.00% 设立
苏州光韵达自动化设备有限公司 苏州 苏州 自动化设备制造 60.00% 设立
惠州市齐新旺科技有限公司 惠州 惠州 电气机械和器材制造业 60.00% 收购
苏州光印达光电科技有限公司 苏州 苏州 电子信息制造业 100.00% 设立
天津光韵达光电科技有限公司 天津 天津 电子信息制造业 100.00% 设立
深圳光韵达激光应用技术有限公司 深圳 深圳 电子信息制造业 100.00% 设立
非同一控
昆山明创电子科技有限公司 昆山 昆山 电子信息制造业 100.00%
制下合并
东莞光韵达光电科技有限公司 东莞 东莞 电子信息制造业 100.00% 设立
光韵达（香港）投资控股有限公司 香港 香港 电子信息制造业 100.00% 设立
厦门光韵达光电科技有限公司 厦门 厦门 电子信息制造业 100.00% 设立
深圳光韵达机电设备有限公司 深圳 深圳 电气机械和器材制造业 51.00% 设立
杭州光韵达光电科技有限公司 杭州 杭州 电子信息制造业 70.00% 设立
武汉光韵达科技有限公司 武汉 武汉 电子信息制造业 60.00% 设立
上海光韵达数字医疗科技有限公司 上海 上海 电子信息制造业 69.78% 设立
深圳光韵达数字医疗科技有限公司 深圳 深圳 电子信息制造业 100.00% 设立
上海金东唐科技有限公司 上海 上海 电气机械和器材制造业 100.00% 购买
嘉兴市云达智能科技有限公司 嘉兴 嘉兴 电气机械和器材制造业 100.00% 设立
淮安杰鼎唐科技有限公司 淮安 淮安 电气机械和器材制造业 100.00% 购买
平湖市新一日电子科技有限公司 平湖 平湖 电气机械和器材制造业 51.00% 购买
金属制品、机械和设备修
成都通宇航空设备制造有限公司 成都 成都 100.00% 购买
理业
成都通鑫旺航空设备制造有限公司 成都 成都 航空设备制造业 100.00% 设立
成都新宇创航空科技有限公司 成都 成都 3D 打印服务 100.00% 设立
深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司 深圳 深圳 半导体行业 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元
177
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□适用√不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用√不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
□适用√不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 4,864,330.76 1,902,176.01
178
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,137,845.31 -79,980.58
--综合收益总额 -1,137,845.31 -79,980.58
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司
风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
179
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（一）信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致
本公司金融资产产生的损失。具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对
于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最
大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评
估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，
以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个
客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（二）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期
融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从
多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司
面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，
如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持
在可接受的水平。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任
何措施规避外汇风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五（五十四）之说明。
180
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 23,106,338.89 23,106,338.89 23,106,338.89
1.以公允价值计量且其变动计入当期
23,106,338.89 23,106,338.89 23,106,338.89
损益的金融资产
（三）其他权益工具投资 23,106,338.89 62,400,000.00 62,400,000.00
（六）应收款项融资 38,686,078.09 38,686,078.09
持续以公允价值计量的资产总额 23,106,338.89 101,086,078.09 124,192,416.98
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资及以公允价值计量且其变动计入所
有者权益的其他权益工具存在公开市场报价的，其公允价值确定依据主要来源于证券交易所会
计期末的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情
况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资因被投资企业的经营环境和经营情
况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分
析
□适用√不适用
181
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是侯若洪、姚彩虹。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七在其他主体中权益之 1 在子公司中权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联
营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳光韵达通讯设备有限公司 联营企业
深圳光韵达新维生科技有限公司 联营企业
东莞光讯士创科技有限公司 联营企业
上海临韵智达智能科技有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
182
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
武汉因泰莱激光科技有限公司 公司参股公司
上海极臻三维设计有限公司 公司参股公司
深圳前海懿泓投资有限公司 公司参股公司
广西医大协同医疗技术有限公司 子公司上海数字医疗参股公司
南京初芯集成电路有限公司 深圳光韵达宏芯半导体科技有限公司参股公司
深圳兆迪睿诚投资有限公司 实际控制人控制的公司
深圳市敦汇投资控股有限公司 实际控制人控制的公司
深圳跬步动力科技有限公司 实际控制人侯若洪任职的公司
深圳创想未来机器人有限公司 实际控制人侯若洪任职的公司
深圳市创投汇富资产管理有限公司 实际控制人控制的公司
深圳前海大一投资基金管理有限公司 实际控制人姚彩虹任职的公司
深圳市游游铺子科技有限公司 实际控制人姚彩虹任职的公司
前海锦丰基金管理（深圳）有限公司 实际控制人控制的公司
前海汇晟财富管理（深圳）有限公司 实际控制人控制的公司
深圳协同创新投资控股有限公司 实际控制人控制的公司
深圳协同创新高科技发展有限公司 实际控制人控制的公司
深圳协同创新信息咨询合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的公司
苏州多融投资管理有限公司 董事王荣控制的公司
富通尼激光科技(东莞)有限公司 实际控制人侯若洪曾经任职的公司
深圳市雅轩和玉文化艺术有限公司 财务总监王军一致行动人控制的公司
何海鑫 孙公司齐新旺少数股东
李林波 孙公司齐新旺少数股东
深圳市铭越自动化设备科技有限公司 孙公司齐新旺少数股东王建锋参股公司
平湖市日拓电子科技有限公司 孙公司新一日少数股东
武汉木森激光电子技术有限公司 子公司武汉光韵达少数股东
邬贤波 子公司上海数字医疗少数股东
张秀琴 子公司上海数字医疗少数股东
南通美精微电子有限公司 子公司昆山明创总经理参股公司
昆山美微电子科技有限公司 子公司昆山明创总经理参股公司
陈征宇 子公司成都通宇原实际控制人
俞向明 子公司成都通宇原股东
张翕 子公司成都通宇原股东
张智勇 子公司成都通宇原股东
183
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刘筠 俞向明关系密切的家属成员
成都威锋航空科技有限公司 受陈征宇控制的公司
百思泰机械设备有限公司 陈征宇关系密切的家属成员控制的企业
金华市机械设备成套有限公司 陈征宇关系密切的家属成员控制的企业
深圳市光韵达增材制造研究院 实际控制人间接控制的组织
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
昆山美微电子科技有限公司 外协加工 109,315.49 否 6,050,629.65
南通美精微电子有限公司 外协加工 8,620,893.81 否 1,793,245.12
平湖市日拓电子科技有限公司 采购材料 4,104,251.64 否 4,827,703.04
武汉因泰莱激光科技有限公司 购买设备 447,256.64 否 4,277,616.25
南京初芯集成电路有限公司 采购材料 4,968,830.79 否
深圳光韵达新维生科技有限公司 采购材料 168,179.65 否
上海临韵智达智能科技有限公司 外协加工 30,442.48 否
东莞光讯士创科技有限公司 外协加工 2,329,220.69 否
深圳光韵达通讯设备有限公司 采购软件 否 253,097.35
富通尼激光科技(东莞)有限公司 采购材料 否 116,379.31
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南通美精微电子有限公司 销售商品 293,177.09
南通美精微电子有限公司 出售固定资产 13,274.34
深圳协同创新高科技发展有限公司 出售固定资产 3,618,174.24
深圳光韵达新维生科技有限公司 销售商品、物业 92,684.94 437,914.44
深圳光韵达通讯设备有限公司 销售商品 11,339.08 170,129.90
富通尼激光科技（东莞）有限公司 水电物业 1,006,168.06 202,409.81
广西医大协同医疗技术有限公司 销售商品 18,761.06
184
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上海临韵智达智能科技有限公司 销售商品 45,498.23
东莞光讯士创科技有限公司 劳务，水电物业 335,296.43
武汉木森激光电子技术有限公司 销售商品 2,495,279.71
昆山美微电子科技有限公司 销售商品 456,416.46
上海极臻三维设计有限公司 销售商品 6,608.62
武汉因泰莱激光科技有限公司 销售商品 5,240.67
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用√不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
富通尼激光科技(东莞)有限公司 房屋、机器设备 960,278.48 236,817.28
深圳光韵达新维生科技有限公司 房屋、机器设备 1,294,204.35 756,448.74
深圳光韵达通讯设备有限公司 房屋、机器设备 683,043.79
东莞光讯士创科技有限公司 房屋、机器设备 2,377,195.99
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
深圳协同创新投资控股有限公司 房屋 2,157,754.42 1,560,136.83
深圳兆迪睿诚投资有限公司 房屋 79,832.76 112,151.08
深圳光韵达新维生科技有限公司 房屋 109,222.75
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
侯若洪、姚彩虹 10,000,000.00 2020 年 09 月 22 日 2021 年 09 月 22 日 否
侯若洪、姚彩虹 20,000,000.00 2020 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 03 日 否
185
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侯若洪、姚彩虹 10,000,000.00 2020 年 09 月 25 日 2021 年 09 月 24 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 20,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 30,000,000.00 2020 年 02 月 28 日 2021 年 02 月 28 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 10,000,000.00 2020 年 05 月 18 日 2021 年 05 月 18 日 否
侯若洪、姚彩虹 30,000,000.00 2020 年 05 月 26 日 2021 年 05 月 20 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 10,000,000.00 2020 年 01 月 07 日 2021 年 01 月 06 日 否
侯若洪、姚彩虹、王荣 30,000,000.00 2020 年 03 月 27 日 2021 年 03 月 26 日 否
侯若洪、姚彩虹 113,220,000.00 2019 年 06 月 21 日 2023 年 12 月 20 日 否
王荣 18,000,000.00 2020 年 07 月 01 日 2021 年 08 月 01 日 否
侯若洪、王荣 6,000,000.00 2020 年 05 月 11 日 2021 年 05 月 10 日 否
侯若洪、王荣 14,000,000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 06 月 23 日 否
侯若洪、王荣 3,000,000.00 2020 年 08 月 20 日 2021 年 08 月 18 日 否
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
刘筠 4,760,000.00 2016 年 01 月 22 日
拆出
上海极臻三维设计有限公司 2,000,000.00 2020 年 05 月 20 日 2020 年 12 月 31 日 年利率 5.8%
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,387,450.97 5,117,052.26
（8）其他关联交易
无
186
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 广西医大协同医疗技术有限公司 1,000.00 5.00 1,000.00 5.00
应收账款 昆山美微电子科技有限公司 0.00 261,133.78 26,108.57
应收账款 上海极臻三维设计有限公司 9,355.50 2,628.85 11,235.00 1,079.05
应收账款 深圳光韵达通讯设备有限公司 187,457.07 20,246.27 187,457.07 12,900.77
应收账款 深圳光韵达新维生科技有限公司 1,907,797.68 71,485.09 551,066.65 2,755.33
应收账款 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 600,000.00 180,000.00 1,000,000.00 100,000.00
应收账款 深圳市游游铺子科技有限公司 370,658.41 111,197.52 370,658.41 37,065.84
应收账款 武汉木森激光电子技术有限公司 912,986.07 4,564.93 977,504.34 4,887.52
应收账款 东莞光讯士创科技有限公司 167,689.73 838.45
应收账款 南通美精微电子有限公司 334,290.05 1,671.45
小计 4,491,234.51 392,632.56 3,360,055.25 184,802.08
预付账款 上海极臻三维设计有限公司 408,000.00 408,000.00
预付账款 深圳协同创新高科技发展有限公司 1,980,000.00
预付账款 金华市机械设备成套有限公司 100,000.00
预付账款 昆山美微电子科技有限公司 12,535.50
预付账款 武汉因泰莱激光科技有限公司 29,769.91
小计 2,488,000.00 450,305.41
其他应收款 深圳兆迪睿诚投资有限公司 124,370.82 99,496.66
其他应收款 何海鑫 100,000.00 10,000.00 100,000.00 500.00
其他应收款 上海极臻三维设计有限公司 2,000,000.00 100,000.00
其他应收款 昆山美微电子科技有限公司 50,000.00 5,000.00
其他应收款 李林波 140,000.00 700.00
其他应收款 深圳协同创新投资控股有限公司 203,349.00 20,334.90 203,349.00 6,563.58
其他应收款 富通尼激光科技（东莞）有限公司 3,130.00 1,440.22
其他应收款 深圳协同创新高科技发展有限公司 3,580,674.24 179,033.71
其他应收款 深圳光韵达新维生科技有限公司 12,715.93 63.58
其他应收款 邬贤波 4,980.00 24.90 5,000.00 250.00
其他应收款 武汉木森激光电子技术有限公司 10,000.00 1,000.00 10,000.00 50.00
187
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其他应收款 武汉因泰莱激光科技有限公司 10,000.00 1,000.00 10,000.00 50.00
其他应收款 上海临韵智达智能科技有限公司 7,797.33 38.99
其他应收款 深圳市光韵达增材制造研究院 22,865.82 2,286.58
小计 5,942,796.39 315,159.30 655,435.75 112,673.82
其他非流动
深圳协同创新高科技发展有限公司 3,487,500.00
资产
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 深圳光韵达新维生科技有限公司 113,556.50 58,210.18
应付账款 深圳兆迪睿诚投资有限公司 181,096.41 260,929.17
应付账款 昆山美微电子科技有限公司 297,984.00 2,870,004.76
应付账款 南通美精微电子有限公司 3,411,525.00 2,012,396.41
应付账款 武汉因泰莱激光科技有限公司 354,145.04 1,396,047.55
应付账款 深圳协同创新投资控股有限公司 35,502.00 25,573.46
应付账款 南京初芯集成电路有限公司 1,795,370.06
应付账款 百思泰机械设备有限公司 112,600.43 112,600.43
应付账款 平湖市日拓电子科技有限公司 806,451.10 2,224,901.50
应付账款 深圳光韵达通讯设备有限公司 1,950.00
应付账款 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 13,117.80
应付账款 深圳兆迪睿诚投资有限公司 348,736.74
应付账款 东莞光讯士创科技有限公司 2,185,365.71
小计 9,293,596.25 9,495,583.20
预收账款 上海极臻三维设计有限公司 8,019.80
预收账款 深圳光韵达新维生科技有限公司 34,000.00
预收账款 邬贤波 35,806.00
小计 77,825.80
其他应付款 富通尼激光科技（东莞）有限公司 138,800.00 137,200.00
其他应付款 陈征宇 50,310,000.00 21,930,000.00
其他应付款 俞向明 17,550,000.00 7,650,000.00
其他应付款 张翕 3,900,000.00 1,700,000.00
其他应付款 张智勇 6,240,000.00 2,720,000.00
其他应付款 刘筠 4,760,000.00 4,760,000.00
188
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其他应付款 成都威锋航空科技有限公司 33,700.00 5,064,002.58
其他应付款 上海临韵智达智能科技有限公司 40,296.00
其他应付款 李林波 357,363.61
其他应付款 邬贤波 35,806.00
其他应付款 深圳市铭越自动化设备科技有限公司 3,850.14
小计 82,972,796.00 44,358,222.33
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
189
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 13,020,197.88 6,116,257.39
资产负债表日后第2年 8,924,683.75 3,407,064.75
资产负债表日后第3年 4,652,749.18 863,056.12
以后年度 9,384,520.62 -
合计 35,982,151.43 10,386,378.26
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经 无法估计影
项目 内容
营成果的影响数 响数的原因
根据公司 2020 年 6 月 8 日第四届董事会第二十四次会议和 2020 年 8 月 14
日 2020 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证
股票的 监许可【2020】2915 号文《关于同意深圳光韵达光电科技股份有限公司
无
发行 向陈征宇等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》， 2021 年 1 月
15 日，公司向特定对象发行股票总数量 21,052,630 股，发行价格 9.31 元
/股，实际募集资金总额为人民币 195,999,985.30 元。
190
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2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 19,874,659.72
经审议批准宣告发放的利润或股利 6,249,866.85
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
根据本公司 2021 年 4 月 7 日第五届董事会第四次会议，2020 年年度利润分配预案为：公
司拟以 2020 年度权益分派方案未来实施时股权登记日的总股本为基数，向全体股东进行现金分
红，每 10 股分配现金 0.40 元（含税），共计分配现金 19,874,659.72 元（含税）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用√不适用
（2）未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
□适用√不适用
（1）非货币性资产交换
□适用√不适用
191
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（2）其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度来划分经营业务分部，本公司的管理
层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本
公司确定了 3 个报告分部，分别为激光综合制造、智能检测设备、航空航天。这些报告分部是
以提供的主要产品及劳务为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为 SMT
类、PCB 类、3DP 类、ITE 类、航空航天军工业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础
与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 激光综合制造 智能检测设备 航空航天 分部间抵销 合计
主营业务收入 573,172,858.12 294,150,156.23 107,722,848.20 -112,553,923.96 862,491,938.59
主营业务成本 359,725,038.14 207,890,222.12 41,210,666.80 -112,499,073.42 496,326,853.64
资产总额 2,238,311,130.82 476,987,595.57 228,124,300.45 -961,635,223.98 1,981,787,802.86
负债总额 810,043,170.05 188,070,178.09 102,073,016.46 -342,976,779.67 757,209,584.93
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
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（4）其他说明
地区信息
项目 国内 国外 分部间抵销 合计
主营业务收入 946,773,331.11 28,272,531.44 112,553,923.96 862,491,938.59
主营业务成本 602,386,150.83 6,439,776.23 112,499,073.42 496,326,853.64
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
类别
计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 4,735,338 4,735,33 4,547,419 4,547,419
4.87% 51.29% 5.79% 59.42%
准备的应收账款 .30 8.30 .04 .04
其中：
按组合计提坏账 92,602,11 4,496,65 88,105,45 74,012,19 3,105,166 70,907,025.
95.13% 48.71% 94.21% 40.58%
准备的应收账款 0.08 4.00 6.08 1.66 .45 21
其中：
其中：组合 1 账龄 62,774,80 4,496,65 58,278,15 62,386,66 3,105,166 59,281,503.
64.49% 48.71% 79.41% 40.58%
组合 4.25 4.00 0.25 9.65 .45 20
组合 2 合并范围 29,827,30 29,827,30 11,625,52 11,625,522.
30.64% 14.80%
内关联方组合 5.83 5.83 2.01 01
97,337,44 9,231,99 88,105,45 78,559,61 7,652,585 70,907,025.
合计 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
8.38 2.30 6.08 0.70 .49 21
193
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
斯凯威科技（北京）有限公司 673,867.72 673,867.72 100.00% 逾期无法收回
共青城赛龙通信技术有限责任公司 615,864.75 615,864.75 100.00% 逾期无法收回
共青城超群科技股份有限公司 468,273.53 468,273.53 100.00% 逾期无法收回
东莞市华欧泰电子科技有限公司 301,524.50 301,524.50 100.00% 逾期无法收回
德富凯通讯设备（深圳）有限公司 220,365.00 220,365.00 100.00% 逾期无法收回
珠海市科盈电子有限公司 217,661.00 217,661.00 100.00% 逾期无法收回
深圳市百纳威电子股份有限公司 214,470.00 214,470.00 100.00% 逾期无法收回
赛龙通信技术（深圳）有限公司 210,775.25 210,775.25 100.00% 逾期无法收回
昆山三帝立体电路科技有限公司 200,859.28 200,859.28 100.00% 逾期无法收回
贵州省百纳威智能科技有限公司 195,295.00 195,295.00 100.00% 逾期无法收回
正恒鑫五金有限公司 183,851.81 183,851.81 100.00% 逾期无法收回
深圳市渴望通信有限公司 141,226.18 141,226.18 100.00% 逾期无法收回
深圳市闻尚通讯科技有限公司 140,970.00 140,970.00 100.00% 逾期无法收回
深圳中宇元一数码科技有限公司 113,425.00 113,425.00 100.00% 逾期无法收回
武汉新创利科技有限公司 109,696.00 109,696.00 100.00% 逾期无法收回
清溪辉碧电子厂 104,355.94 104,355.94 100.00% 逾期无法收回
其他单位 622,857.34 622,857.34
合计 4,735,338.30 4,735,338.30 -- --
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内 49,674,658.90 248,373.30 0.50%
7-12 月 5,048,682.08 252,434.11 5.00%
1－2 年 2,564,165.71 256,416.58 10.00%
2－3 年 1,513,204.69 453,961.41 30.00%
3－4 年 924,382.17 462,191.08 50.00%
4－5 年 1,132,165.86 905,732.68 80.00%
5 年以上 1,917,544.84 1,917,544.84 100.00%
合计 62,774,804.25 4,496,654.00 --
194
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏
账准备的相关信息：
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 73,911,313.73
6 个月以内 62,883,931.23
7-12 月 11,027,382.50
1至2年 12,170,577.46
2至3年 3,076,276.56
3 年以上 8,179,280.63
3至4年 2,819,062.50
4至5年 1,841,362.68
5 年以上 3,518,855.45
合计 97,337,448.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期信用损失的应收账款 4,547,419.04 187,919.26 4,735,338.30
按组合计提预期信用损失的应收账款 3,105,166.45 1,391,487.55 4,496,654.00
合计 7,652,585.49 1,579,406.81 9,231,992.30
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
195
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第一名 4,890,600.00 5.02% 56,043.23
第二名 3,408,128.00 3.50% 17,040.64
第三名 2,568,732.85 2.64% 14,512.24
第四名 2,443,124.57 2.51% 12,215.62
第五名 2,682,435.49 2.76% 34,354.80
合计 15,993,020.91 16.43%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 167,154.61
应收股利 4,219,000.00 19,360,500.00
其他应收款 110,913,011.35 171,772,185.50
合计 115,132,011.35 191,299,840.11
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合并方资金拆借 167,154.61
合计 167,154.61
2）重要逾期利息
□适用√不适用
196
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收子公司股利 4,219,000.00 19,360,500.00
合计 4,219,000.00 19,360,500.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
（3）其他应收款
□适用√不适用
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 989,887.40 978,872.58
员工预支款、备用金 13,000.00 38,000.00
代扣代缴 68,477.72 67,224.87
其他往来 3,590,479.42 74,036.75
内部往来 106,768,565.38 170,943,592.49
合计 111,430,409.92 172,101,726.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
197
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 15,295.96 314,245.23 329,541.19
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
本期计提 15,295.96 314,245.23 329,541.19
2020 年 12 月 31 日余额 180,478.49 336,920.08 517,398.57
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 44,784,420.46
6 个月以内 29,253,454.77
7－12 个月 15,530,965.69
1至2年 38,976,768.38
2至3年 2,456,185.56
3 年以上 25,213,035.52
3至4年 18,165,814.70
4至5年 6,258,627.42
5 年以上 788,593.40
合计 111,430,409.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预期信用损失的其他应收款 329,541.19 187,857.38 517,398.57
合计 329,541.19 187,857.38 517,398.57
4）本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
198
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5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
东莞光韵达光电科技有限公司 内部往来 36,068,858.17 3 年以内 32.37%
成都通宇航空设备制造有限公司 内部往来 27,675,844.61 1 年以内 24.84%
深圳光韵达激光应用技术有限公司 内部往来 20,660,262.98 2 年以内 18.54%
嘉兴云达智能科技有限公司 内部往来 16,053,957.63 1 年以内 14.41%
上海金东唐科技有限公司 内部往来 5,092,554.17 1 年以内 4.57%
合计 -- 105,551,477.56 --
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
920,931,296.23 5,100,000.00 915,831,296.23 628,431,296.23 5,100,000.00 623,331,296.23
资
对联营、合营
2,634,524.31 2,634,524.31 1,902,176.01 1,902,176.01
企业投资
合计 923,565,820.54 5,100,000.00 918,465,820.54 630,333,472.24 5,100,000.00 625,233,472.24
（1）对子公司投资
单位：元
199
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期末余额(账面 减值准备期
本期增减变动
期初余额(账面 价值) 末余额
被投资单位
价值) 减少 计提减
追加投资 其他
投资 值准备
深圳光韵达激光应用技术有限公司 43,878,612.67 43,878,612.67
东莞光韵达光电科技有限公司 10,086,376.40 10,086,376.40
光韵达（香港）投资控股有限公司 3,958,192.62 3,958,192.62
天津光韵达光电科技有限公司 17,071,621.12 17,071,621.12
苏州光韵达光电科技有限公司 52,865,884.65 52,865,884.65
杭州光韵达光电科技有限公司 1,284,247.95 1,284,247.95
厦门光韵达光电科技有限公司 3,794,608.03 3,794,608.03
昆山明创电子有限公司 11,912,752.79 11,912,752.79
上海光韵达数字医疗科技有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 5,100,000.00
深圳光韵达机电设备有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00
上海金东唐科技股份有限公司 283,800,000.00 283,800,000.00
武汉光韵达科技有限公司 3,129,000.00 3,129,000.00
成都通宇航空设备制造有限公司 188,700,000.00 245,000,000.00 433,700,000.00
深圳光韵达宏芯半导体科技有限公
27,500,000.00 27,500,000.00
司
合计 623,331,296.23 292,500,000.00 915,831,296.23 5,100,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
减值准
期末余额(账
本期增减变动 备期末
面价值)
期初余额(账 余额
投资单位
面价值) 权益法下 其他综 其他 宣告发放
减少 计提减
追加投资 确认的投 合收益 权益 现金股利 其他
投资 值准备
资损益 调整 变动 或利润
一、联营企业
深圳光韵达
通讯设备有 902,675.67 700,000.00 -277,401.37 1,325,274.30
限公司
深圳光韵达
新维生科技 999,500.34 -637,593.30 361,907.04
有限公司
200
深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
东莞光讯士
创科技有限 1,000,000.00 -52,657.03 947,342.97
公司
小计 1,902,176.01 1,700,000.00 -967,651.70 2,634,524.31
合计 1,902,176.01 1,700,000.00 -967,651.70 2,634,524.31
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,621,080.59 117,632,638.88 147,609,153.26 112,766,501.89
其他业务 8,042,397.41 3,514,875.11 7,701,153.18 1,407,581.64
合计 177,663,478.00 121,147,513.99 155,310,306.44 114,174,083.53
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,793,810.00
权益法核算的长期股权投资收益 -967,651.70 -79,980.58
处置长期股权投资产生的投资收益 -108,721.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益 241,085.34 101,372.61
理财产品收益 200,735.60 150,242.40
合计 -525,830.76 19,856,723.07
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 126,825.37 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 本公司及子公司获得的各项政府
18,638,805.65
统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 补贴
2018 年处置韩国光韵达债权产生
债务重组损益
的损失
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 542,140.65 结构性存款收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 24,820.00 已全额计提坏账准备收回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -694,421.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,335,895.88
少数股东权益影响额 1,296,463.99
合计 15,005,810.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.26% 0.2871 0.2871
扣除非经常性损益后归属于公司
9.96% 0.25 0.25
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
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深圳光韵达光电科技股份有限公司 2020 年年度报告全文
第十三节备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、其他有关资料。
5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
深圳光韵达光电科技股份有限公司
董事长：侯若洪
二〇二一年四月九日
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