深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
深圳市洲明科技股份有限公司
2022 年年度财务报告
2023 年 4 月
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 13 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天健审〔2023〕3-139 号
注册会计师姓名 康雪艳、孙惠
审计报告正文
审 计 报 告
深圳市洲明科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市洲明科技股份有限公司（以下简称洲明科技公司）财务报表，包括
2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了洲明科技公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2022 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于洲明科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
(一) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及附注五(一)4。
截至 2022 年 12 月 31 日，洲明科技公司应收账款账面余额为人民币 2,014,471,988.95
元，坏账准备为人民币 342,455,943.57 元，账面价值为人民币 1,672,016,045.38 元。
对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，洲明科技管理层（以下简称管理层）
综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预
期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的
应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予
以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款
减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得
到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理
层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充
分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预
测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核
对；
(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组
合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察
数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合预期信用损失率）；测试管理层
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使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准
备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)8。
截至 2022 年 12 月 31 日，洲明科技公司存货账面余额为人民币 2,035,106,114.47 元，
跌价准备为人民币 158,660,032.24 元，账面价值为人民币 1,876,446,082.23 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实
际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价等确定估计售价，并按照估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现
净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现
净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往
预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情
况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、技术或市场需求变化等情形，
评价管理层是否已合理估计可变现净值；
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(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)及五(一)19。
截至 2022 年 12 月 31 日，洲明科技公司商誉账面原值为人民币 478,774,202.55 元，减
值准备为人民币 341,538,074.47 元，账面价值为人民币 137,236,128.08 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层
对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，
相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中
采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关
键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执
行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过
往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经
济环境、行业状况、经营情况、历史经验、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相
符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试
中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估洲明科技公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他
现实的选择。
洲明科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洲明科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可
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能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致
的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对洲明科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洲明科
技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
(六) 就洲明科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责
任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市洲明科技股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,727,948,810.73 1,591,885,942.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 80,294,307.06 42,258,421.53
衍生金融资产
应收票据 68,336,587.10 53,524,211.58
应收账款 1,672,016,045.38 1,925,345,032.01
应收款项融资 43,614,526.60 61,896,330.97
预付款项 207,464,669.08 252,034,849.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 150,480,182.28 110,156,862.49
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,876,446,082.23 2,487,795,654.74
合同资产 558,463,565.84 588,561,137.71
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,707,486.78 187,044,701.49
流动资产合计 6,450,772,263.08 7,300,503,144.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 88,191,034.83 125,890,047.51
长期股权投资 400,839,784.43 424,034,836.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 274,366,201.42 281,814,466.73
固定资产 1,504,248,687.13 1,027,711,169.67
在建工程 474,790,571.65 864,912,376.96
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产 95,735,601.08 113,521,738.47
无形资产 221,634,884.98 221,638,005.11
开发支出 3,873,489.71
商誉 137,236,128.08 251,069,555.35
长期待摊费用 17,837,488.67 21,318,406.94
递延所得税资产 191,390,922.86 152,443,949.93
其他非流动资产
非流动资产合计 3,406,271,305.13 3,488,228,042.84
资产总计 9,857,043,568.21 10,788,731,187.25
流动负债：
短期借款 496,495,305.45 345,316,112.12
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,365,107.24
衍生金融负债
应付票据 1,594,241,143.15 2,100,882,938.52
应付账款 1,514,365,716.64 1,936,037,255.68
预收款项
合同负债 510,402,039.31 551,325,569.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 209,216,146.41 154,600,684.07
应交税费 130,083,552.55 165,738,034.84
其他应付款 120,970,257.57 136,474,218.14
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 133,528,873.38 160,251,312.14
其他流动负债 102,200,573.96 94,581,660.56
流动负债合计 4,813,868,715.66 5,645,207,785.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 174,631,180.00 316,381,074.09
应付债券
其中：优先股
永续债
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租赁负债 57,397,283.96 67,578,588.90
长期应付款
长期应付职工薪酬 19,936,822.17 22,277,556.52
预计负债 82,221,934.00 1,667,447.18
递延收益 30,951,703.74 31,137,631.46
递延所得税负债 80,360,560.12 83,167,425.03
其他非流动负债
非流动负债合计 445,499,483.99 522,209,723.18
负债合计 5,259,368,199.65 6,167,417,509.17
所有者权益：
股本 1,094,089,477.00 1,094,089,477.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,677,894,015.77 1,680,889,181.41
减：库存股 32,275,023.25 0.00
其他综合收益 -3,716,856.06 6,823,213.88
专项储备
盈余公积 173,199,197.09 170,970,079.31
一般风险准备
未分配利润 1,716,819,831.74 1,682,696,431.96
归属于母公司所有者权益合计 4,626,010,642.29 4,635,468,383.56
少数股东权益 -28,335,273.73 -14,154,705.48
所有者权益合计 4,597,675,368.56 4,621,313,678.08
负债和所有者权益总计 9,857,043,568.21 10,788,731,187.25
法定代表人：林洺锋 主管会计工作负责人：刘欣雨 会计机构负责人：曹梦玲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 683,371,353.17 674,947,659.83
交易性金融资产 35,025,118.43 5,292,981.00
衍生金融资产
应收票据 21,190,779.86 9,660,970.32
应收账款 1,393,560,134.90 1,189,480,028.99
应收款项融资 20,303,970.90 25,734,304.33
预付款项 352,524,055.80 416,532,918.65
其他应收款 358,827,648.09 628,489,845.51
其中：应收利息
应收股利 91,456,766.52 309,578,418.24
存货 301,267,944.89 516,829,064.25
合同资产 82,670,626.94 86,225,276.06
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,513.08 6,212,263.03
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流动资产合计 3,248,755,146.06 3,559,405,311.97
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 86,198,264.17 120,826,591.63
长期股权投资 2,962,536,651.71 3,128,614,940.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 235,015,321.24 205,046,942.00
在建工程 24,252,806.44 55,658,885.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 31,175,033.59 35,985,436.57
无形资产 70,001,603.82 63,928,580.97
开发支出 3,873,489.71
商誉
长期待摊费用 6,002,517.08 9,822,155.68
递延所得税资产 54,676,733.09 49,936,545.67
其他非流动资产
非流动资产合计 3,469,858,931.14 3,673,693,568.12
资产总计 6,718,614,077.20 7,233,098,880.09
流动负债：
短期借款 378,100,296.48 270,454,571.53
交易性金融负债 1,991,727.24 0.00
衍生金融负债
应付票据 932,003,017.56 1,310,428,220.99
应付账款 265,844,439.17 344,235,701.74
预收款项 0.00 0.00
合同负债 271,939,319.55 301,171,437.69
应付职工薪酬 112,743,320.81 69,068,384.13
应交税费 54,375,274.51 45,100,501.19
其他应付款 211,993,683.95 332,533,909.21
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 50,276,111.52 42,536,120.09
其他流动负债 25,675,470.33 28,510,849.85
流动负债合计 2,304,942,661.12 2,744,039,696.42
非流动负债：
长期借款 38,800,000.00
应付债券
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其中：优先股
永续债
租赁负债 22,514,637.58 19,194,843.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 6,025,950.00 1,133,147.18
递延收益 13,718,475.03 13,915,670.37
递延所得税负债 33,506,117.70 37,541,499.67
其他非流动负债
非流动负债合计 75,765,180.31 110,585,160.44
负债合计 2,380,707,841.43 2,854,624,856.86
所有者权益：
股本 1,094,089,477.00 1,094,089,477.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,772,916,567.85 1,776,225,617.53
减：库存股 32,275,023.25
其他综合收益
专项储备
盈余公积 173,199,197.09 170,970,079.31
未分配利润 1,329,976,017.08 1,337,188,849.39
所有者权益合计 4,337,906,235.77 4,378,474,023.23
负债和所有者权益总计 6,718,614,077.20 7,233,098,880.09
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 7,075,945,357.61 7,229,094,198.97
其中：营业收入 7,075,945,357.61 7,229,094,198.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,712,088,539.04 6,933,268,786.45
其中：营业成本 5,179,291,284.86 5,474,469,841.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 43,894,763.49 26,766,800.28
销售费用 850,657,093.02 717,295,947.40
12
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
管理费用 344,272,214.18 322,457,739.97
研发费用 349,442,496.68 304,461,048.72
财务费用 -55,469,313.19 87,817,408.42
其中：利息费用 14,926,325.49 20,907,465.68
利息收入 6,257,561.67 6,876,903.36
加：其他收益 60,728,027.78 68,817,266.90
投资收益（损失以“－”号填
59,880,619.51 169,754,602.92
列）
其中：对联营企业和合营
81,166,778.79 161,267,523.26
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-23,919,408.71 5,152,073.53
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-125,625,400.19 -121,960,659.80
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-267,952,025.88 -204,526,559.82
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-662,467.82 314,283.69
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,306,163.26 213,376,419.94
加：营业外收入 5,970,030.43 7,604,680.03
减：营业外支出 8,739,801.07 5,130,477.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,536,392.62 215,850,622.54
列）
减：所得税费用 11,636,664.87 47,388,169.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,899,727.75 168,462,453.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
51,899,727.75 168,462,453.20
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 63,627,409.94 182,631,457.46
2.少数股东损益 -11,727,682.19 -14,169,004.26
六、其他综合收益的税后净额 -12,741,080.54 12,045,955.05
归属母公司所有者的其他综合收益
-10,540,069.94 8,763,106.52
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-1,235,470.32 -4,046,469.04
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
-1,235,470.32 -4,046,469.04
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
13
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-9,304,599.62 12,809,575.56
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -9,304,599.62 12,809,575.56
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-2,201,010.60 3,282,848.53
税后净额
七、综合收益总额 39,158,647.21 180,508,408.25
归属于母公司所有者的综合收益总
53,087,340.00 191,394,563.98
额
归属于少数股东的综合收益总额 -13,928,692.79 -10,886,155.73
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.06 0.17
（二）稀释每股收益 0.06 0.17
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：林洺锋 主管会计工作负责人：刘欣雨 会计机构负责人：曹梦玲
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 4,498,739,729.55 4,149,158,416.43
减：营业成本 3,568,560,813.35 3,438,734,843.72
税金及附加 13,559,628.68 8,314,705.56
销售费用 513,212,729.51 424,661,233.01
管理费用 170,518,820.94 151,047,832.30
研发费用 203,547,915.02 162,381,654.97
财务费用 -6,387,122.92 22,970,768.22
其中：利息费用 12,689,275.56 11,510,006.58
利息收入 2,372,144.67 3,668,477.33
加：其他收益 38,030,122.21 45,499,886.94
投资收益（损失以“－”号填
192,766,465.30 355,803,341.87
列）
其中：对联营企业和合营企
79,577,215.05 159,271,261.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填 0.00
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
0.00
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-12,825,848.81 632,788.00
“－”号填列）
14
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
信用减值损失（损失以“-”号填
-71,283,689.28 -21,744,241.51
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-169,984,343.76 -39,095,638.89
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-25,928.69 -40,179.73
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,403,721.94 282,103,335.33
加：营业外收入 2,933,602.60 5,831,660.04
减：营业外支出 1,821,716.08 2,012,616.90
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,515,608.46 285,922,378.47
列）
减：所得税费用 -8,775,569.39 4,205,155.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,291,177.85 281,717,223.18
（一）持续经营净利润（净亏损以
22,291,177.85 281,717,223.18
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,291,177.85 281,717,223.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,080,284,039.96 6,785,330,071.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
15
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 330,993,842.27 230,034,848.89
收到其他与经营活动有关的现金 226,655,155.45 149,731,179.72
经营活动现金流入小计 7,637,933,037.68 7,165,096,100.16
购买商品、接受劳务支付的现金 4,897,621,210.27 5,294,108,949.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,197,329,412.04 1,065,127,061.75
支付的各项税费 194,673,199.72 176,182,799.84
支付其他与经营活动有关的现金 645,141,771.18 614,819,346.31
经营活动现金流出小计 6,934,765,593.21 7,150,238,157.38
经营活动产生的现金流量净额 703,167,444.47 14,857,942.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 92,870,000.00 2,738,008.67
取得投资收益收到的现金 98,506,962.57 14,314,206.18
处置固定资产、无形资产和其他长
1,027,400.00 3,500,669.45
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 274,049.83
投资活动现金流入小计 192,404,362.57 20,826,934.13
购建固定资产、无形资产和其他长
264,399,885.15 473,566,049.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 165,959,753.23 35,980,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
8,974,661.05
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 439,334,299.43 509,546,049.73
投资活动产生的现金流量净额 -246,929,936.86 -488,719,115.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 873,498,112.91
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 596,027,024.80 487,311,168.43
收到其他与筹资活动有关的现金 37,662,025.50
筹资活动现金流入小计 596,027,024.80 1,398,471,306.84
偿还债务支付的现金 637,511,620.72 574,712,878.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
43,622,335.69 39,636,115.05
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
16
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 122,556,125.07 194,701,564.82
筹资活动现金流出小计 803,690,081.48 809,050,558.62
筹资活动产生的现金流量净额 -207,663,056.68 589,420,748.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,885,153.80 -2,243,371.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 252,459,604.73 113,316,203.58
加：期初现金及现金等价物余额 1,075,723,399.11 962,407,195.53
六、期末现金及现金等价物余额 1,328,183,003.84 1,075,723,399.11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,646,958,843.68 3,602,996,667.84
收到的税费返还 123,982,744.19 82,759,958.87
收到其他与经营活动有关的现金 277,725,965.56 405,714,209.38
经营活动现金流入小计 4,048,667,553.43 4,091,470,836.09
购买商品、接受劳务支付的现金 3,143,820,325.98 3,278,038,521.84
支付给职工以及为职工支付的现金 509,402,281.50 470,369,688.84
支付的各项税费 10,526,344.68 14,390,377.74
支付其他与经营活动有关的现金 197,325,207.83 373,470,112.93
经营活动现金流出小计 3,861,074,159.99 4,136,268,701.35
经营活动产生的现金流量净额 187,593,393.44 -44,797,865.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 85,470,000.00
取得投资收益收到的现金 96,666,128.60 12,063,526.46
处置固定资产、无形资产和其他长
20,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,500,000.00 10,923,544.44
投资活动现金流入小计 188,636,128.60 23,007,070.90
购建固定资产、无形资产和其他长
51,019,667.16 58,940,394.58
期资产支付的现金
投资支付的现金 154,729,640.00 611,577,521.01
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 158,900,000.00 67,500,000.00
投资活动现金流出小计 364,649,307.16 738,017,915.59
投资活动产生的现金流量净额 -176,013,178.56 -715,010,844.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 873,498,112.91
取得借款收到的现金 473,062,360.00 310,017,745.10
收到其他与筹资活动有关的现金 105,000,000.00 102,662,025.50
筹资活动现金流入小计 578,062,360.00 1,286,177,883.51
偿还债务支付的现金 419,188,973.25 400,132,366.48
分配股利、利润或偿付利息支付的
40,023,847.92 33,516,146.89
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 66,167,581.64 113,998,021.86
筹资活动现金流出小计 525,380,402.81 547,646,535.23
筹资活动产生的现金流量净额 52,681,957.19 738,531,348.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,737,549.65 3,591,184.72
影响
五、现金及现金等价物净增加额 71,999,721.72 -17,686,176.95
17
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 390,067,200.85 407,753,377.80
六、期末现金及现金等价物余额 462,066,922.57 390,067,200.85
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
-
一、 1,09 1,68 170, 1,68 4,63 4,62
6,82 14,1
上年 4,08 0,88 970, 2,69 5,46 1,31
3,21 54,7
期末 9,47 9,18 079. 6,43 8,38 3,67
3.88 05.4
余额 7.00 1.41 31 1.96 3.56 8.08
8
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
-
二、 1,09 1,68 170, 1,68 4,63 4,62
6,82 14,1
本年 4,08 0,88 970, 2,69 5,46 1,31
3,21 54,7
期初 9,47 9,18 079. 6,43 8,38 3,67
3.88 05.4
余额 7.00 1.41 31 1.96 3.56 8.08
8
三、
本期
增减
- - -
变动 - 32,2 34,1 -
10,5 2,22 14,1 23,6
金额 2,99 75,0 23,3 9,45
40,0 9,11 80,5 38,3
（减 5,16 23.2 99.7 7,74
69.9 7.78 68.2 09.5
少以 5.64 5 8 1.27
4 5 2
“－”
号填
列）
- -
（一 63,6 53,0 39,1
10,5 13,9
）综 27,4 87,3 58,6
40,0 28,6
合收 09.9 40.0 47.2
69.9 92.7
益总 4 0 1
4 9
18
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
额
（二
）所 - -
- 32,2 -
有者 35,6 36,3
3,40 75,0 629,
投入 78,9 08,8
3,90 23.2 933.
和减 31.8 64.9
8.57 5 10
少资 2 2
本
1．
所有
者投
入的
普通
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 - - - -
计入 3,29 3,29 10,7 3,30
所有 8,34 8,34 06.4 9,04
者权 2.29 2.29 1 8.70
益的
金额
- -
- 32,2 -
32,3 32,9
4． 105, 75,0 619,
80,5 99,8
其他 566. 23.2 226.
89.5 16.2
28 5 69
3 2
- - -
（三
2,22 29,5 27,2 27,2
）利
9,11 04,0 74,8 74,8
润分
7.78 10.1 92.3 92.3
配
6 8 8
1． -
2,22
提取 2,22
9,11
盈余 9,11
7.78
公积 7.78
2．
提取
一般
风险
准备
3．
- - -
对所
27,2 27,2 27,2
有者
74,8 74,8 74,8
（或
92.3 92.3 92.3
股
8 8 8
东）
19
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
20
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
本期
提取
2．
本期
使用
（六 408, 408, 378, 786,
）其 742. 742. 057. 800.
他 93 93 64 57
-
四、 1,09 1,67 32,2 - 173, 1,71 4,62 4,59
28,3
本期 4,08 7,89 75,0 3,71 199, 6,81 6,01 7,67
35,2
期末 9,47 4,01 23.2 6,85 197. 9,83 0,64 5,36
73.7
余额 7.00 5.77 5 6.06 09 1.74 2.29 8.56
3
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 982, 901, 40,0 - 142, 1,55 3,53 - 3,53
上年 254, 479, 00,8 1,93 798, 0,02 4,61 3,87 0,73
期末 034. 710. 42.0 9,89 356. 3,13 4,50 9,40 5,10
余额 00 01 4 2.64 99 9.46 5.78 0.68 5.10
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 982, 901, 40,0 - 142, 1,55 3,53 - 3,53
本年 254, 479, 00,8 1,93 798, 0,02 4,61 3,87 0,73
期初 034. 710. 42.0 9,89 356. 3,13 4,50 9,40 5,10
余额 00 01 4 2.64 99 9.46 5.78 0.68 5.10
三、
本期
- -
增减 111, 779, 28,1 132, 1,10 1,09
40,0 8,76 10,2
变动 835, 409, 71,7 673, 0,85 0,57
00,8 3,10 75,3
金额 443. 471. 22.3 292. 3,87 8,57
42.0 6.52 04.8
（减 00 40 2 50 7.78 2.98
4 0
少以
“－”
21
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
号填
列）
（一 -
182, 191, 180,
）综 8,76 10,8
631, 394, 508,
合收 3,10 86,1
457. 563. 408.
益总 6.52 55.7
46 98 25
额 3
（二
）所 -
111, 778, 930, 931,
有者 40,0 610,
835, 868, 705, 316,
投入 00,8 850.
443. 968. 253. 104.
和减 42.0 93
00 78 82 75
少资 4
本
1．
所有 111, 760, 871, 871,
者投 835, 090, 926, 926,
0.00
入的 443. 561. 004. 004.
普通 00 01 01 01
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付 21,1 21,1 21,7
610,
计入 17,2 17,2 28,0
850.
所有 24.3 24.3 75.2
93
者权 1 1 4
益的
金额
-
- 37,6 37,6
40,0
4． 2,33 62,0 62,0
00,8
其他 8,81 25.5 25.5
42.0
6.54 0 0
4
- - -
（三 28,1
49,9 21,7 21,7
）利 71,7
58,1 86,4 86,4
润分 22.3
64.9 42.6 42.6
配 2
6 4 4
-
1． 28,1
28,1
提取 71,7
71,7
盈余 22.3
22.3
公积 2
2
2．
提取
一般
风险
22
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
准备
3．
对所
- - -
有者
21,7 21,7 21,7
（或
86,4 86,4 86,4
股
42.6 42.6 42.6
东）
4 4 4
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
23
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
6．
其他
（五
）专
项储
备
1．
本期
提取
2．
本期
使用
（六 540, 540, 540,
）其 502. 502. 502.
他 62 62 62
-
四、 1,09 1,68 170, 1,68 4,63 4,62
6,82 14,1
本期 4,08 0,88 970, 2,69 5,46 1,31
3,21 54,7
期末 9,47 9,18 079. 6,43 8,38 3,67
3.88 05.4
余额 7.00 1.41 31 1.96 3.56 8.08
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
1,094, 1,776, 170,97 1,337, 4,378,
上年
089,47 225,61 0,079. 188,84 474,02
期末
7.00 7.53 31 9.39 3.23
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
1,094, 1,776, 170,97 1,337, 4,378,
本年
089,47 225,61 0.00 0.00 0.00 0,079. 188,84 474,02
期初
7.00 7.53 31 9.39 3.23
余额
三、 - 32,275 - -
2,229,
本期 3,309, ,023.2 0.00 0.00 7,212, 40,567
117.78
增减 049.68 5 832.31 ,787.4
24
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
变动 6
金额
（减
少以
“－”号
填
列）
（一
）综 22,291 22,291
合收 ,177.8 ,177.8
益总 5 5
额
（二
）所
-
有者 - 32,275
35,584
投入 3,309, ,023.2
,072.9
和减 049.68 5
3
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
- -
入所
3,309, 3,309,
有者
049.68 049.68
权益
的金
额
-
32,275
4．其 32,275
,023.2
他 ,023.2
5
5
（三 - -
）利 2,229, 29,504 27,274
润分 117.78 ,010.1 ,892.3
配 6 8
1．提
-
取盈 2,229,
2,229,
余公 117.78
117.78
积
2．对 - -
所有 27,274 27,274
者 ,892.3 ,892.3
（或 8 8
25
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
股
东）
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
26
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
四、
1,094, 1,772, 32,275 173,19 1,329, 4,337,
本期
089,47 916,56 ,023.2 0.00 9,197. 976,01 906,23
期末
7.00 7.85 5 09 7.08 5.77
余额
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
982,25 999,31 40,000 142,79 1,105, 3,189,
上年
4,034. 2,513. ,842.0 8,356. 429,79 793,85
期末
00 14 4 99 1.17 3.26
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、
982,25 999,31 40,000 142,79 1,105, 3,189,
本年
4,034. 2,513. ,842.0 8,356. 429,79 793,85
期初
00 14 4 99 1.17 3.26
余额
三、
本期
增减
变动 -
111,83 776,91 28,171 231,75 1,188,
金额 40,000
5,443. 3,104. ,722.3 9,058. 680,16
（减 ,842.0
00 39 2 22 9.97
少以 4
“－”号
填
列）
（一 281,71 281,71
）综 7,223. 7,223.
合收 18 18
27
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
益总
额
（二
）所
-
有者 111,83 776,91 928,74
40,000
投入 5,443. 3,104. 9,389.
,842.0
和减 00 39 43
4
少资
本
1．所
有者 111,83 760,09 871,92
投入 5,443. 0,561. 6,004.
的普 00 01 01
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
19,161 19,161
入所
,359.9 ,359.9
有者
2 2
权益
的金
额
-
- 37,662
4．其 40,000
2,338, ,025.5
他 ,842.0
816.54 0
4
（三 - -
28,171
）利 49,958 21,786
,722.3
润分 ,164.9 ,442.6
2
配 6 4
1．提 -
28,171
取盈 28,171
,722.3 0.00
余公 ,722.3
2
积 2
2．对
所有
者 - -
（或 21,786 21,786
0.00
股 ,442.6 ,442.6
东） 4 4
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
28
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
）专
项储
备
1．本
期提
取
2．本
期使
用
（六
）其
他
29
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
四、
1,094, 1,776, 170,97 1,337, 4,378,
本期
089,47 225,61 0.00 0,079. 188,84 474,02
期末
7.00 7.53 31 9.39 3.23
余额
三、公司基本情况
深圳市洲明科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经深圳市工商行政管理局批准，由林洺锋、
邢毅投资设立，于 2004 年 10 月 26 日在深圳市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公
司现持有统一社会信用代码为 91440300767579994J 的营业执照，注册资本 1,094,089,477.00 元，股份总
数 1,094,089,477 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份: A 股 218,554,164 股; 无限售条件的
流通股份 A 股 875,535,313 股。公司股票于 2011 年 6 月 22 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属 LED 显示屏及照明行业。LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的生产；电子产品的生产。
LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的销售；LED 太阳能照明灯、路灯杆的销售；电子产品、信息系
统集成、软硬件(LED 光电等应用产品)的开发和销售；工程安装；用能状况诊断、节能改造、节能项目
设计、合同能源管理、节能技术推广与服务；兴办实业(具体项目另行申报)；国内贸易(不含专营、专卖、
专控商品)；经营进出口业务。(以上项目均不含法律、行政法规、国务院规定禁止和规定需前置审批的
项目)。
本财务报表业经公司 2023 年 4 月 13 日第五届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将深圳市前海洲明投资管理有限公司(以下简称深圳前海投资公司)、深圳市洲明技术服务有
限公司、深圳市洲明启航创业投资合伙企业（有限合伙）、海南洲明科技有限公司、重庆洲明智慧城市
科技有限公司、广州轩智文化传播有限公司（以下简称轩智文化公司）、夜游文创灯光研究院（杭州）
有限公司、广东北斗星体育设备有限公司、上海泾东健倍科技有限公司、广东洲明节能科技有限公司
(以下简称广东洲明公司)、广东海泰建筑工程有限公司、深圳市安吉丽光电科技有限公司(以下简称深圳
安吉丽公司)、深圳蓝普科技有限公司(以下简称蓝普科技公司)、东莞市爱加照明科技有限公司(以下简
称东莞爱加公司)、成都市威孚光电技术有限公司、深圳市洲明文创智能科技有限公司(以下简称文创公
司)、杭州柏年智能光电子股份有限公司(以下简称杭州柏年公司)、杭州柏年市政工程有限公司、杭州希
和光电子有限公司(以下简称杭州希和公司)、山东清华康利城市照明研究设计院有限公司(以下简称山东
康利公司)、深圳市雷迪奥视觉技术有限公司(以下简称雷迪奥公司)、ROE Visual Europe B.V.、ROE
Visual US, Inc.、雷迪奥（香港）有限公司、ROE Visual Japan Co., Ltd.、ROE VISUAL UK LTD、
Unilumin LED EUROPE B.V.(以下简称荷兰洲明公司)、UNILUMIN GERMANY GMBH、Unilumin LED
Technology LLC 以下简称美国洲明公司)、Trans-Lux Corporation、UNILUMIN USA LLC(IN FL)、
30
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
Unilumin (HK) Co.,Limited(以下简称香港洲明公司)、UNILUMIN AUSTRALIA PTY LTD、UNILUMIN
MIDDLE EAST DMCC、 Unilumin (UK) Co., Limited 、Unilumin Group Co. Ltd_Republic of Korea、
Unilumin Technologies PTE LTD、Unilumin NORTH AMERICA INC(以下简称北美洲明公司)、深圳市前
海洲明基金管理有限责任公司(以下简称深圳前海基金公司)、北屯市洲明节能服务有限公司(以下简称北
屯洲明公司)、深圳市洲明光环境研究院(以下简称光环境公司)、中山市洲明科技有限公司(以下简称中
山洲明公司)、中山洲明智能制造有限公司、成都洲明科技有限公司(以下简称成都洲明公司)、深圳市洲
明数字文化科技有限公司（以下简称数字文化公司）、洲明传媒科技（深圳）有限公司、广州市洲明科
技有限公司（以下简称广州洲明公司）等 47 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报
表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无
形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
31
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，荷兰洲明公司、美国洲明公司、北美洲明公司、香
港洲明公司等境外公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
32
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，交易发生日即期汇率的近似汇
率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日
即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金
及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——投标保证金及履约
保证金 参考历史信用损失经验，结合当前
款项性质 状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——合并范围内关联方 通过违约风险敞口和未来 12 个月
组合 内或整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
应收银行承兑汇票 票据类型
通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
账龄 编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信
应收账款-信用风险特征组合 用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
应收账款——合并范围内关联方组 状况以及对未来经济状况的预测，
合并范围内关联方
合 通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前
长期应收款-信用风险特征组合 账龄 状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预
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期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
2) 应收账款、应收票据--商业承兑汇票、长期应收款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表
应收账款、应收票据--商业承兑汇票和
账 龄
长期应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 40.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告附注“五、10、金融工具 5. 金融
工具减值”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告附注“五、10、金融工具 5. 金融
工具减值”。
13、应收款项融资
应收款项融资的确定方法及会计处理方法详见附注“五、10、金融工具 2. 金融资产和金融负债的确
认依据、计量方法和终止确认条件”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告附注“五、10、金融工具 5. 金
融工具减值”。
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15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报告附注“五、10、金融工具 5. 金
融工具减值”。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
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24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5.00 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 3-10 5.00 9.50-31.67
EMC 工程 年限平均法 合同约定 0.00 合同约定
电子设备及其他 年限平均法 3-10 3.00-5.00 9.50-32.33
[注]EMC 工程系公司负责 EMC 工程的投入，与用能单位根据约定的比例共同分享节能效益
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
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2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5、10
专利权 10、14、17
商标权 10
非专利技术 20
(2)内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关
的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该
商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司收入主要包括销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品以及景观亮化安装工程。
公司销售 LED 显示屏和 LED 照明等产品收入具体确认方法：内销产品收入确认需满足以下条件：
公司根据合同约定将产品交付给购货方，买方在合同约定期限内验收合格后出具验收单，公司根据验收
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
单确认收入；或者在合同约定期限内未提出异议，则视同验收合格，公司自视同验收合格当期确认销售
收入，表明将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货
款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据约定将产品报关并由海关放行，取得货运提单，且产品销售收入金额已
确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
公司景观亮化工程按照累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并依据合同价款确
认项目合同收入，项目竣工验收及竣工决算后进行合同最终结算收入确认。公司在资产负债表日预计履
约进度的结果能够可靠估计，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司作为出租人，在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
公司作为出租人，在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法：
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进
行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购
所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励
给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库
存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢
价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 31 日发布了
《企业会计准则解释第 15 号》（财会
公司于 2023 年 4 月 13 日召开第五届
〔2021 35 号），“关于企业将固定资
董事会第八次会议和第五届监事会第
产达到预定可使用状态前或者研发过
六次会议分别审议通过了《关于变更
程中产出的产品或副产品对外销售的
会计政策的议案》，公司独立董事对
会计处理”和“关于亏损合同的判断”的
此发表了同意的独立意见。
内容，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执
行。
财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了
《企业会计准则解释第 16 号》（财会
〔2022〕31 号），“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适
用初始确认豁免的会计处理”内容自 公司于 2023 年 4 月 13 日召开第五届
2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自 董事会第八次会议和第五届监事会第
发布年度提前执行，公司自 2022 年度 六次会议分别审议通过了《关于变更
提前执行。“关于发行方分类为权益工 会计政策的议案》，公司独立董事对
具的金融工具相关股利的所得税影响 此发表了同意的独立意见。
的会计处理”、“关于企业将以现金结
算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理”内容自公布之日起
施行。
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资
产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次
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执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2) 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损合同的判
断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整 2022 年年初
留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整；该项会计政策变更对公司财务报表无
影响。
(3) 公司自 2022 年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列
报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该
规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确
认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该
规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初
留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目 影响金额 备 注
2021 年 12 月 31 日资产负债表项目
递延所得税资产 11,400,795.31
递延所得税负债 11,036,482.24
盈余公积
未分配利润 364,313.07
2021 年度利润表项目
所得税费用 -364,313.07
净利润 364,313.07
(4) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方分类
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，对符合该规定的分类为权益工具的金
融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月 30 日之间的，按照该规定进行调整。对符
合该规定的分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在
2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，按照该规定进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影
响。
(5) 公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企业将以现
金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，对 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 11 月
30 日之间新增的交易，按照该规定进行调整。对 2022 年 1 月 1 日之前发生的交易，按照该规定进行调
整，将累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整，
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
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（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率（%）
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13、9、6、5、3
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7、5
15、25、其他税率详见不同税率的纳
企业所得税 应纳税所得额
税主体企业所得税税率说明
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2、12
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
雷迪奥公司 15%
蓝普科技公司 15%
杭州柏年公司 15%
文创公司 15%
东莞爱加公司 15%
山东康利公司 15%
广东北斗星公司 15%
深圳安吉丽公司 20%
数字文化公司 20%
深圳市洲明技术服务有限公司 20%
夜游文创灯光研究院（杭州）有限公司 20%
海南洲明科技有限公司 20%
UNILUMIN LED EUROPE B.V. 15%、25.80%的企业所得税累进税率
Unilumin GERMANY GMBH 15.825%
盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上
Unilumin(HK)CO.,LTD
16.50%
UNILUMIN MIDDLE EAST DMCC[注] 0%
Unilumin Group Co. Ltd Republic of Korea 10%
Unilumin(UK)CO.,LIMITED 19%
Unilumin AUSTRALIA PTY LTD 26%
Unilumin Technologies PTE LTD 17%
Unilumin LED Technology LLC 21%
Unilumin NORTH AMERICA INC 21%
Unilumin USA LLC 21%
Trans-Lux Corporation 联邦税率 21.00%,州税率 6%
ROE Visual Europe B.V. 15%、25.80%的企业所得税累进税率
ROE Visual US.Inc 联邦税率 21.00%,州税率 8.84%
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若当年利润为正，按 23.2%缴纳法人税、按法人税的
ROE Visual Japan Co., Ltd. 10.30%缴纳地方法人税；若当年利润为负，按 18 万元缴纳
所得税
盈利 200 万港币及以下 8.25%，盈利 200 万港币以上
ROE (HK) CO.,Ltd
16.50%
ROE VISUAL UK LTD 19%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注] UNILUMIN MIDDLE EAST DMCC 所在地无需缴纳企业所得税。
2、税收优惠
本公司于 2020 年 12 月 21 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市
税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR202044203441，有效期为三年)，2020-2022 年享受
企业所得税 15%的优惠税率。
本公司之子公司雷迪奥公司 2020 年 12 月 11 日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国
家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202044203197，有效期为三
年），被认定为高新技术企业。根据深圳市宝安区税务局签发的税务事项通知书，雷迪奥公司 2020-
2022 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司蓝普科技公司于 2021 年取得证书编号为 GR202144202260 的高新技术企业证书，
享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司杭州柏年公司于 2022 年取得证书编号为 GR202233011331 的高新技术企业证书，
有效期为三年。2022-2024 年享受企业所得税 15%的优惠税率。
本公司之子公司文创公司于 2022 年取得证书编号为 GR202244203328 的高新技术企业证书，享受
高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司东莞爱加公司于 2021 年取得证书编号为 GR202144002903 的高新技术企业证书，
享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司山东康利公司于 2021 年取得证书编号为 GR202137001263 的高新技术企业证书，
享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2021-2023 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司之孙公司广东北斗星公司于 2022 年取得证书编号为 GR202244000336 的高新技术企业证书，
享受高新技术企业所得税税收优惠政策，有效期为三年，2022-2024 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告 2021 年第
12 号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收
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企业所得税。深圳安吉丽公司、数字文化公司、深圳市洲明技术服务有限公司、夜游文创灯光研究院
（杭州）有限公司、海南洲明科技有限公司满足小微企业标准，按照小微企业标准纳税。
根据财政部、税务总局、科技部《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(2022 年第 28 号），
对高新技术企业 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置设备、器具，将其作为固定资产核
算的，可以选择在计算应纳税所得额时一次性在税前扣除，同时允许按 100%在税前加计扣除。雷迪奥
公司享受该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 257,509.84 212,510.29
银行存款 1,326,877,401.49 1,075,510,888.82
其他货币资金 400,813,899.40 516,162,542.89
合计 1,727,948,810.73 1,591,885,942.00
其中：存放在境外的款项总额 206,174,484.37 135,518,216.51
因抵押、质押或冻结等对
399,765,806.89 516,162,542.89
使用有限制的款项总额
其他说明：
期末其他货币资金为票据保证金 383,116,272.71 元、保函保证金 9,355,484.28 元、股份回购专户 927,579.21 元、工
资保证金 2,004,000.95 元、外汇保证金 5,290,048.95 元，支付宝账户 120,513.30 元；除股份回购专户及支付宝账户外，其
他资金使用均受到限制。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
80,294,307.06 42,258,421.53
益的金融资产
其中：
权益工具投资 49,093,758.63 40,148,591.53
衍生金融资产 3,271,930.00 2,109,830.00
理财 27,928,618.43
其中：
合计 80,294,307.06 42,258,421.53
其他说明：
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 46,318,539.27 40,961,320.47
商业承兑票据 22,018,047.83 12,562,891.11
合计 68,336,587.10 53,524,211.58
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
4,643,82 993,466. 3,650,35
账准备 8.45% 21.39%
6.47 54 9.93
的应收
票据
其
中：
银行承
兑汇票
商业承 4,643,82 993,466. 3,650,35
8.45% 21.39%
兑汇票 6.47 54 9.93
按组合
计提坏
70,713,1 2,376,53 68,336,5 50,342,9 469,080. 49,873,8
账准备 100.00% 3.36% 91.55% 0.93%
17.27 0.17 87.10 32.24 59 51.65
的应收
票据
其
中：
银行承 46,318,5 46,318,5 40,961,3 40,961,3
65.50% 74.49%
兑汇票 39.27 39.27 20.47 20.47
商业承 24,394,5 2,376,53 22,018,0 9,381,61 469,080. 8,912,53
34.50% 9.74% 17.06% 5.00%
兑汇票 78.00 0.17 47.83 1.77 59 1.18
70,713,1 2,376,53 68,336,5 54,986,7 1,462,54 53,524,2
合计 100.00% 3.36% 100.00% 2.66%
17.27 0.17 87.10 58.71 7.13 11.58
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：2,376,530.17
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 46,318,539.27
商业承兑汇票组合 24,394,578.00 2,376,530.17 9.74%
合计 70,713,117.27 2,376,530.17
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他[注]
单项计提坏账
993,466.54 -993,466.54
准备
按组合计提坏
469,080.59 1,907,449.58 2,376,530.17
账准备
合计 1,462,547.13 1,907,449.58 -993,466.54 2,376,530.17
[注]因出票人未履约而将应收票据转应收账款导致坏账准备的减少。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 96,723,898.96
商业承兑票据 9,882,507.23
合计 96,723,898.96 9,882,507.23
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 4,643,826.47
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合计 4,643,826.47
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
157,684, 128,804, 28,880,2 71,171,4 49,802,2 21,369,1
账准备 7.83% 81.68% 3.27% 69.98%
889.18 639.87 49.31 63.34 80.88 82.46
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,856,78 213,651, 1,643,13 2,106,76 202,791, 1,903,97
账准备 92.17% 11.51% 96.73% 9.63%
7,099.77 303.70 5,796.07 6,901.66 052.11 5,849.55
的应收
账款
其
中：
2,014,47 342,455, 1,672,01 2,177,93 252,593, 1,925,34
合计 100.00% 17.00% 100.00% 11.60%
1,988.95 943.57 6,045.38 8,365.00 332.99 5,032.01
按单项计提坏账准备：128,804,639.87
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户拖欠，预计难以
境外客户 56,967,199.18 53,568,954.94 94.03%
足额收回
恒大系 41,960,979.91 28,185,223.47 67.17% 信用风险较大
客户 1 21,917,713.83 10,958,856.92 50.00% 信用风险较大
客户资金紧张，预计
客户 2 3,784,443.00 3,784,443.00 100.00%
难以收回
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客户资金紧张，预计
客户 3 1,886,492.00 1,886,492.00 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 4 1,358,902.23 1,358,902.23 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 5 1,150,000.00 1,150,000.00 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 6 1,744,650.28 1,744,650.28 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 7 917,000.00 917,000.00 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 8 2,614,678.90 2,614,678.90 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 9 2,345,314.90 2,345,314.90 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 10 3,013,754.60 3,013,754.60 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 11 1,439,176.76 1,439,176.76 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 12 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 13 3,777,981.45 3,777,981.45 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 14 3,007,052.70 3,007,052.70 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
其他公司汇总 7,399,549.44 6,652,157.72 89.90%
难以足额收回
合计 157,684,889.18 128,804,639.87
按组合计提坏账准备：213,651,303.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,225,627,378.21 61,281,368.91 5.00%
1-2 年 369,855,970.33 36,985,597.04 10.00%
2-3 年 104,694,809.93 20,938,961.99 20.00%
3-4 年 86,785,620.37 34,714,248.15 40.00%
4-5 年 50,460,966.63 40,368,773.31 80.00%
5 年以上 19,362,354.30 19,362,354.30 100.00%
合计 1,856,787,099.77 213,651,303.70
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,242,546,770.67
1至 2年 425,195,179.41
2至 3年 130,639,030.35
3 年以上 216,091,008.52
3至 4年 114,685,821.93
4至 5年 68,483,722.44
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5 年以上 32,921,464.15
合计 2,014,471,988.95
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
49,802,280.88 87,655,130.02 1,362,501.51 11,008,739.08 993,466.54 128,804,639.87
准备
按组合计提坏
202,791,052.11 14,028,676.58 1,344,000.00 4,945,081.49 432,656.50 213,651,303.70
账准备
合计 252,593,332.99 101,683,806.60 2,706,501.51 15,953,820.57 1,426,123.04 342,455,943.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 15,953,820.57
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
公司内部审核批
客户 15 货款 8,203,535.00 客户无力偿还 否
准
公司内部审核批
客户 16 货款 2,034,972.88 客户无力偿还 否
准
公司内部审核批
客户 17 货款 2,384,806.22 客户无力偿还 否
准
合计 12,623,314.10
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 114,710,448.34 5.69% 11,471,044.83
第二名 46,689,130.10 2.32% 2,334,456.51
第三名 37,137,031.54 1.84% 1,856,851.58
第四名 29,096,730.67 1.44% 1,454,836.53
第五名 28,752,149.35 1.43% 2,875,214.94
合计 256,385,490.00 12.72%
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 43,614,526.60 61,896,330.97
合计 43,614,526.60 61,896,330.97
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票(6+9) 147,024,159.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 197,178,062.66 95.05% 240,551,833.13 95.44%
1至 2年 7,882,777.18 3.80% 9,213,855.22 3.66%
2至 3年 1,171,200.95 0.56% 2,033,913.29 0.81%
3 年以上 1,232,628.29 0.59% 235,248.25 0.09%
合计 207,464,669.08 252,034,849.89
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比
预付对象 期末余额
例(%)
第一名 57,887,213.96 27.90
第二名 33,050,575.17 15.93
第三名 13,111,436.50 6.32
第四名 4,990,300.04 2.41
第五名 2,200,000.00 1.06
小 计 111,239,525.67 53.62
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 150,480,182.28 110,156,862.49
合计 150,480,182.28 110,156,862.49
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
投标保证金及履约保证金 29,721,440.20 34,610,421.00
其他押金保证金 45,323,198.20 34,099,419.09
出口退税 23,589,716.21 30,405,350.27
暂借款 13,216,624.58 10,850,466.35
其他 59,108,528.15 13,134,917.19
合计 170,959,507.34 123,100,573.90
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,372,930.02 680,233.38 8,890,548.01 12,943,711.41
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -390,491.02 390,491.02
——转入第三阶段 -386,138.66 386,138.66
本期计提 2,551,572.85 96,396.30 5,110,230.49 7,758,199.64
本期核销 245,267.41 245,267.41
其他变动 22,681.42 22,681.42
2022 年 12 月 31 日余
5,556,693.27 780,982.04 14,141,649.75 20,479,325.06
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
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1 年以内（含 1 年） 127,382,826.65
1至 2年 10,796,093.96
2至 3年 5,218,905.05
3 年以上 27,561,681.68
3至 4年 7,467,519.22
4至 5年 6,929,618.57
5 年以上 13,164,543.89
合计 170,959,507.34
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
12,943,711.41 7,758,199.64 245,267.41 22,681.42 20,479,325.06
账准备
合计 12,943,711.41 7,758,199.64 245,267.41 22,681.42 20,479,325.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 245,267.41
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名[注] 其他 36,820,943.53 1 年以内 21.54% 1,841,047.18
第二名 其他押金保证金 14,277,430.00 1 年以内 8.35% 713,871.50
第三名 其他押金保证金 9,845,659.48 1 年以内 5.76% 492,282.97
投标保证金及履
第四名 3,720,000.00 5 年以上 2.18%
约保证金
65
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
第五名 其他押金保证金 3,305,206.00 0-5 年 1.93% 879,845.50
合计 67,969,239.01 39.76% 3,927,047.15
[注]公司于 2022 年 6 月 28 日向中国国际经济贸易仲裁委员会提请仲裁：要求曾广军、曾川根据 2017 年 10 月签订的
《股权转让协议》，承担相关债权债务。曾广军、曾川于 2023 年 1 月 15 日提请仲裁反请求，要求公司根据 2017 年 10
月签订的《股权转让协议》以及 2017 年 11 月签订的《股权转让协议备忘录》支付过渡期收益等。仲裁将于 2023 年 4 月
24 日开庭审理。
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 418,580,775.74 31,400,411.18 387,180,364.56 662,352,535.57 18,330,100.50 644,022,435.07
在产品 476,549,260.87 32,884,097.36 443,665,163.51 461,644,332.40 15,354,238.01 446,290,094.39
1,164,869,455. 1,074,443,025.
库存商品 929,607,135.47 90,740,155.97 838,866,979.50 90,426,429.95
61 66
发出商品 210,313,464.88 3,635,367.73 206,678,097.15 322,313,562.68 2,123,195.05 320,190,367.63
委托加工物资 55,477.51 55,477.51 2,849,731.99 2,849,731.99
2,035,106,114. 1,876,446,082. 2,614,029,618. 2,487,795,654.
合计 158,660,032.24 126,233,963.51
47 23 25 74
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 18,330,100.50 22,881,276.76 9,810,966.08 31,400,411.18
在产品 15,354,238.01 28,152,329.11 10,622,469.76 32,884,097.36
库存商品 90,426,429.95 67,233,909.91 66,920,183.89 90,740,155.97
发出商品 2,123,195.05 3,634,738.74 2,122,566.06 3,635,367.73
66
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 126,233,963.51 121,902,254.52 89,476,185.79 158,660,032.24
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估
原材料 本期已将期初计提存货跌价准备的
计将要发生的成本、估计的销售费 以前期间计提了存货跌价准备的存
原材料、在产品领出生产或直接售
用以及相关税费后的金额确定可变 货可变现净值上升
出；
在产品 现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计的销
以前期间计提了存货跌价准备的存 本期已将期初计提存货跌价准备的
售费用以及相关税费后的金额确定
货可变现净值上升 存货售出
发出商品 可变现净值
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 100,852,208.19 10,694,348.22 90,157,859.97 75,824,611.12 6,101,740.21 69,722,870.91
建造合同形成
的已完工未结 506,376,493.99 38,070,788.12 468,305,705.87 539,728,322.16 20,890,055.36 518,838,266.80
算资产
合计 607,228,702.18 48,765,136.34 558,463,565.84 615,552,933.28 26,991,795.57 588,561,137.71
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
单项计提减值准备 822,517.70 0.00 预计难以收回
按组合计提减值准备 20,950,823.07
合计 21,773,340.77 0.00 ——
其他说明：
（1）期末单项计提减值准备的合同资产
单位名称 账面余额 减值准备 计提比例（%） 计提理由
恒大系 1,089,103.31 468,632.00 43.03 信用风险较大
客户资金紧张，预
客户 18 404,133.25 404,133.25 100.00
计难以收回
客户资金紧张，预
客户 19 131,000.00 131,000.00 100.00
计难以收回
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
小 计 1,624,236.56 1,003,765.25 61.80
（2）采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 605,604,465.62 47,761,371.09 7.89
小 计 605,604,465.62 47,761,371.09 7.89
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 57,106,383.44 179,201,123.71
预缴所得税 8,601,103.34 7,843,577.78
合计 65,707,486.78 187,044,701.49
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
68
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
29,401,750.1 27,942,334.4 29,532,358.7 27,734,331.3
融资租赁款 1,459,415.70 1,798,027.34 6.00%
7 7 2 8
其中：
未实现融资 -494,714.68 -494,714.68 -919,450.74 -919,450.74 6.00%
收益
分期收款销 112,840,137. 26,108,517.8 86,731,619.1 145,237,235. 21,145,215.6 124,092,020. 6.00%-
售商品 02 9 3 80 3 17 10.00%
69
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
142,241,887. 54,050,852.3 88,191,034.8 174,769,594. 48,879,547.0 125,890,047.
合计
19 6 3 52 1 51
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 48,879,547.01 48,879,547.01
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 81,286.10 6,992,397.93 7,073,684.03
本期核销 1,902,378.68 1,902,378.68
2022 年 12 月 31 日余
47,058,454.43 6,992,397.93 54,050,852.36
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳洲
明时代
伯乐投
资管理 323,374 81,765, 98,049, 307,090
合伙企 ,992.66 147.76 988.90 ,151.52
业（有
限合
伙）
深圳市
深广洲 -
15,046, 14,032,
明科技 1,013,7
750.14 956.26
股份有 93.88
限公司
深圳市
4,265,2 676,380 344,365 4,597,2
南电云
56.03 .13 .21 70.95
商有限
70
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司
上海翰
源照明 -
3,059,0 2,733,1
工程技 325,948
91.52 43.52
术有限 .00
公司
深圳市
造明公 -
764,851
社创意 764,851
.31
传播有 .31
限公司
东莞市
佳达智
10,097, 1,916,9 12,014,
能装备
698.36 29.61 627.97
有限公
司
深圳市
京东方
智慧光 10,000, 18,827. 10,018,
显科技 000.00 41 827.41
有限公
司
深圳云
岭传媒
-
合伙企 9,989,1 9,986,8
2,318.8
业（有 44.79 25.91
8
限合
伙）
三亚光
显能量 7,400,0 7,400,0 12,620. 12,620.
科技有 00.00 00.00 24 24
限公司
H2VR
31,887, 761,379 32,649,
HoldCo
864.70 .51 244.21
, Inc.
BrightL 5,943,7 59,308. 6,003,1
ogic,Inc 94.97 71 03.68
ピ
ィテ -
2,205,3 1,713,6
ィア 491,758
91.98 33.00
イ株式 .98
会社
424,034 7,400,0 82,611, 98,406, 400,839
小计
,836.46 00.00 922.32 974.35 ,784.43
424,034 7,400,0 82,611, 98,406, 400,839
合计
,836.46 00.00 922.32 974.35 ,784.43
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
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指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 340,598,489.62 340,598,489.62
2.本期增加金额 2,559,231.62 2,559,231.62
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转 2,559,231.62 2,559,231.62
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 343,157,721.24 343,157,721.24
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 58,784,022.89 58,784,022.89
2.本期增加金额 10,007,496.93 10,007,496.93
（1）计提或
8,599,842.30 8,599,842.30
摊销
（2）固定资产转入 1,407,654.63 1,407,654.63
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
72
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
4.期末余额 68,791,519.82 68,791,519.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 274,366,201.42 274,366,201.42
2.期初账面价值 281,814,466.73 281,814,466.73
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,504,248,687.13 1,027,711,169.67
合计 1,504,248,687.13 1,027,711,169.67
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 EMC 工程 合计
他
一、账面原
值：
1.期初余 1,646,005,816.
459,012,492.24 615,735,352.33 21,142,213.01 160,514,928.60 389,600,830.29
额 47
2.本期增
386,232,291.53 215,929,966.02 958,315.15 42,335,300.73 3,172,146.09 648,628,019.52
加金额
（1
40,944,489.11 958,315.15 18,977,628.76 60,880,433.02
）购置
73
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（2
）在建工程转 386,232,291.53 174,985,476.91 23,357,671.97 3,172,146.09 587,747,586.50
入
（3
）企业合并增
加
—汇率变动影
响金额
3.本期减
2,559,231.62 30,607,895.69 2,017,801.67 10,049,232.51 45,234,161.49
少金额
（1
30,607,895.69 2,017,801.67 10,049,232.51 42,674,929.87
）处置或报废
—转入投资性
2,559,231.62 2,559,231.62
房地产
—汇率变动影
响金额
4.期末余 2,249,399,674.
842,685,552.15 801,057,422.66 20,082,726.49 192,800,996.82 392,772,976.38
额 50
二、累计折旧
1.期初余
67,522,339.44 236,784,537.21 15,020,692.89 110,474,856.24 188,492,221.02 618,294,646.80
额
2.本期增
16,917,866.04 57,720,657.30 1,682,970.80 33,909,936.01 42,876,233.14 153,107,663.29
加金额
（1
16,917,866.04 57,720,657.30 1,682,970.80 33,909,936.01 42,876,233.14 153,107,663.29
）计提
—汇率变动影
响金额
3.本期减
1,407,654.63 15,792,559.81 1,697,473.66 8,427,358.25 27,325,046.35
少金额
（1
15,792,559.81 1,697,473.66 8,427,358.25 25,917,391.72
）处置或报废
—转入投资性
1,407,654.63 1,407,654.63
房地产
—汇率变动影
响金额
4.期末余
83,032,550.85 278,712,634.70 15,006,190.03 135,957,434.00 231,368,454.16 744,077,263.74
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
1,073,723.63 1,073,723.63
加金额
（1
1,073,723.63 1,073,723.63
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余 1,073,723.63 1,073,723.63
74
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账 1,504,248,687.
758,579,277.67 522,344,787.96 5,076,536.46 56,843,562.82 161,404,522.22
面价值 13
2.期初账 1,027,711,169.
391,490,152.80 378,950,815.12 6,121,520.12 50,040,072.36 201,108,609.27
面价值 67
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
大亚湾厂房一期 146,942,969.49 待大亚湾二期完工后一同办理产权证
大亚湾厂房二期 416,297,807.27 待大亚湾二期完工后一同办理产权证
消防部分与大亚湾二期有关联，待大
立体库 21,956,128.11
亚湾二期完工后一同办理产权证
山东康利房屋 941,401.37 正在办理中
深圳市宝安区宝城 26 区裕安二路与公
路交汇处（中洲华府） 4 套及宝安区
901,200.37 人才政策住房，暂无法办理产权证书
松岗街松岗大道与松白路交汇处（中
闽苑）
小计 587,039,506.61
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 474,790,571.65 864,912,376.96
合计 474,790,571.65 864,912,376.96
75
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
惠州大亚湾洲
393,760,127.58 393,760,127.58 671,735,032.98 671,735,032.98
明厂房二期
EMC 项目资产 3,172,146.09 3,172,146.09
中山智能制造
11,893,093.16 11,893,093.16 5,281,216.77 5,281,216.77
基地项目
预付其他工
69,137,350.91 69,137,350.91 184,723,981.12 184,723,981.12
程、设备款
合计 474,790,571.65 474,790,571.65 864,912,376.96 864,912,376.96
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
惠州
大亚
671,73 107,47 385,45 393,76 48,339 14,930
湾洲 85,777 94.78 96.00
5,032. 8,449. 3,354. 0,127. ,760.8 ,810.8 4.85%
明厂 .86 % %
98 38 78 58 9 6
房二
期
EMC
18,109 3,172, 3,172, 3,041,
项目
.43 146.09 146.09 865.29
资产
中山
智能 11,893
125,59 5,281, 6,611,
制造 ,093.1
9.97 216.77 876.39
基地 6
项目
预付
其他
184,72 84,567 199,12 69,137
工 1,031,
3,981. ,284.6 2,085. ,350.9
程、 829.19
12 1 63 1
设备
款
864,91 198,65 587,74 474,79 51,381 14,930
229,48 1,031,
合计 2,376. 7,610. 7,586. 0,571. ,626.1 ,810.8
7.26 829.19
96 38 50 65 8 6
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
76
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 170,541,453.06 170,541,453.06
2.本期增加金额 38,605,005.01 38,605,005.01
新增租赁 38,605,005.01 38,605,005.01
汇率变动影响金额
3.本期减少金额 6,476,445.47 6,476,445.47
处置 6,476,445.47 6,476,445.47
汇率变动影响金额
4.期末余额 202,670,012.60 202,670,012.60
二、累计折旧
1.期初余额 57,019,714.59 57,019,714.59
2.本期增加金额 55,054,564.45 55,054,564.45
（1）计提 55,054,564.45 55,054,564.45
汇率变动影响金额
3.本期减少金额 5,139,867.52 5,139,867.52
（1）处置 5,139,867.52 5,139,867.52
—汇率变动影响金额
4.期末余额 106,934,411.52 106,934,411.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
77
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 95,735,601.08 95,735,601.08
2.期初账面价值 113,521,738.47 113,521,738.47
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原
值：
1.期初余
223,406,797.46 9,544,993.02 14,485,228.94 26,954,582.01 130,188.68 274,521,790.11
额
2.本期增
7,006,876.71 8,167,561.63 15,174,438.34
加金额
（1
1,786,232.00 8,167,561.63 9,953,793.63
）购置
（2
5,220,644.71 5,220,644.71
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
54,368.93 54,368.93
少金额
（1
54,368.93 54,368.93
）处置
4.期末余
223,406,797.46 9,544,993.02 21,492,105.65 35,067,774.71 130,188.68 289,641,859.52
额
二、累计摊销
1.期初余
34,086,459.67 5,576,291.22 1,870,140.86 11,275,619.69 75,273.56 52,883,785.00
额
2.本期增
6,032,208.73 708,025.22 3,788,995.17 4,612,501.91 5,924.52 15,147,655.55
加金额
（1
6,032,208.73 708,025.22 3,788,995.17 4,612,501.91 5,924.52 15,147,655.55
）计提
3.本期减
24,466.01 24,466.01
少金额
（1 24,466.01 24,466.01
78
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
）处置
4.期末余
40,118,668.40 6,284,316.44 5,659,136.03 15,863,655.59 81,198.08 68,006,974.54
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
183,288,129.06 3,260,676.58 15,832,969.62 19,204,119.12 48,990.60 221,634,884.98
面价值
2.期初账
189,320,337.79 3,968,701.80 12,615,088.08 15,678,962.32 54,915.12 221,638,005.11
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 内部开发 确认为无 转入当期
期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
LED 显示
屏控制系 3,873,489.7 1,347,155.0 5,220,644.7
统相关产 1 0 1
品及改良
3,873,489.7 1,347,155.0 5,220,644.7
合计
1 0 1
其他说明：
公司与 Picture Technical Innovation P.T.I Co., Ltd. (P.T.I 株式会社）合作改良 LED 显示屏控制系统相关产品，已完成
开发且根据开发协议进行产品验收，达到无形资产确认条件，本期结转至无形资产金额为 5,220,644.71 元。
79
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28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置 其他
的
山东清华康利
城市照明研究
209,949,456.19 209,949,456.19
设计院有限公
司
深圳市洲明文
创智能科技有 72,034,574.93 72,034,574.93
限公司
东莞市爱加照
明科技有限公 48,310,500.46 48,310,500.46
司
深圳蓝普科技
41,089,730.11 41,089,730.11
有限公司
深圳市雷迪奥
视觉技术有限 10,458,029.94 10,458,029.94
公司
杭州柏年智能
光电子股份有 8,299,498.49 8,299,498.49
限公司
杭州希和光电
4,315,672.89 4,315,672.89
子有限公司
Trans-Lux
49,018,662.97 49,018,662.97
Corporation
Unilumin
Group Co. Ltd
105,914.05 105,914.05
Republic of
Korea
广东北斗星体
育设备有限公 25,928,796.88 25,928,796.88
司
广州轩智文化
9,369,279.69 9,369,279.69
传播有限公司
合计 469,510,836.91 9,369,279.69 105,914.05 478,774,202.55
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置 其他
山东清华康利
城市照明研究
112,244,101.86 97,705,354.33 209,949,456.19
设计院有限公
司
深圳市洲明文
创智能科技有 26,218,151.84 8,642,377.50 34,860,529.34
限公司
80
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
东莞市爱加照
明科技有限公 23,475,105.18 16,854,975.13 40,330,080.31
司
杭州柏年智能
光电子股份有 8,299,498.49 8,299,498.49
限公司
Trans-Lux
48,098,510.14 48,098,510.14
Corporation
Unilumin
Group Co. Ltd
105,914.05 105,914.05
Republic of
Korea
合计 218,441,281.56 123,202,706.96 105,914.05 341,538,074.47
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）山东康利公司
商誉所在资产组相关信息：
资产组或资产组组合的构成 山东康利资产组
资产组或资产组组合的账面价值 431,828,823.63
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 97,705,354.33
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 529,534,177.96
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（2）文创公司
商誉所在资产组相关信息：
资产组或资产组组合的构成 文创公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 45,603,289.79
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 45,816,423.09
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 91,419,712.88
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（3）东莞爱加公司
商誉所在资产组相关信息：
资产组或资产组组合的构成 东莞爱加资产组
资产组或资产组组合的账面价值 29,063,985.74
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 41,392,325.47
81
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 70,456,311.21
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（4）蓝普科技公司
商誉所在资产组相关信息：
蓝普科技公司资
资产组或资产组组合的构成
产组
资产组或资产组组合的账面价值 113,098,077.20
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 41,089,730.11
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 154,187,807.31
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（5）雷迪奥公司
商誉所在资产组相关信息：
雷迪奥公司资
资产组或资产组组合的构成
产组
资产组或资产组组合的账面价值 786,268,201.78
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 10,458,029.94
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 796,726,231.72
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（6）杭州希和公司
商誉所在资产组相关信息：
杭州希和公司
资产组或资产组组合的构成
资产组
资产组或资产组组合的账面价值 60,560,161.27
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 4,315,672.89
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 64,875,834.16
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（7）Trans-Lux Corporation
82
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
商誉所在资产组相关信息：
Trans-Lux
资产组或资产组组合的构成 Corporation 资
产组
资产组或资产组组合的账面价值 13,508,101.90
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 1,771,227.78
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 15,279,329.68
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
（8）广东北斗星公司
商誉所在资产组相关信息：
广东北斗星公
资产组或资产组组合的构成
司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 8,072,480.26
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 25,928,796.88
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 34,001,277.14
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
9) 广州轩智文化公司
商誉所在资产组相关信息：
轩智文化公司
资产组或资产组组合的构成
资产组
资产组或资产组组合的账面价值 98,353.21
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 9,369,279.69
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 9,467,632.90
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 是
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（1）山东康利公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 12.87%（2021 年度：12.33%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前
市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
83
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》沪众评报字〔2023〕第 0119 号，包含商誉
的资产组可收回金额为 43,075.51 万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，商誉及资产组发生减值，本期
确认商誉减值金额为 9,770.54 万元，确认资产组减值 107.37 万元。
（2）文创公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 13.34%（2021 年度：14.40%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》沪众评报字〔2023〕第 0117 号，包含商誉
的资产组可收回金额为 8,277.73 万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，商誉发生减值，本期确认商誉
减值金额为 864.24 万元。
（3）东莞爱加公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 12.62%（2021 年度：13.82%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的上海众华资产评估有限公司评估公司出具的《评估报告》沪众评报字〔2023〕第 0118 号，包含商誉
的资产组或资产组组合可收回金额为 4,236.47 万元，低于包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值，本期应确认商誉
减值金额为 2,809.16 万元,其中归属于公司本期应确认商誉减值损失 1,685.50 万元。
（4）蓝普科技公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 12.28%（2021 年度：12.98%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
84
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 22,398.04 万元，高于账面价值，商誉并未出现减值
损失。
（5）雷迪奥公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 12.94%（2021 年度：13.62%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 133,925.72 万元，高于账面价值，商誉并未出现减
值损失。
（6）杭州希和公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 14.66%（2021 年：15.23%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 6,797.03 万元，高于账面价值，商誉并未出现减值
损失。
（7）Trans-Lux Corporation
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照市场法测算。
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 3,660.07 万元，高于账面价值，商誉并未出现减值
损失。
（8）广东北斗星公司
商誉减值测试的过程与方法、结论：
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 12.28%（2021 年：12.98%）。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 3,754.45 万元，高于账面价值，商誉并未出现减值
损失。
（9）广州轩智文化公司
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，
现金流量预测使用的折现率为 11.84%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、折旧与摊销、资本
性支出和营运资金变动额。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司管理层测算的包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 961.59 万元，高于账面价值，商誉并未出现减值损
失。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修、改造工程
4,869,740.14 12,947,016.12 7,592,897.49 10,223,858.77
摊销
模具摊销 828,763.08 450,376.40 618,426.61 660,712.87
经营性租入厂房
11,833,956.00 5,875,441.83 14,834,279.30 2,875,118.53
装修费
软件授权费摊销 3,158,596.21 2,697,872.85 3,520,795.06 2,335,674.00
易耗品摊销 627,351.51 1,482,380.10 367,607.11 1,742,124.50
合计 21,318,406.94 23,453,087.30 26,934,005.57 17,837,488.67
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 583,483,456.58 96,689,112.46 425,658,296.00 67,689,867.43
内部交易未实现利润 193,926,326.27 29,088,948.94 256,622,904.79 38,493,435.72
86
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
可抵扣亏损 241,340,569.42 48,864,270.21 194,528,205.72 29,108,361.95
递延收益 30,951,703.74 5,184,870.37 31,137,631.46 4,989,273.45
预计负债 7,507,206.00 1,274,206.50 1,667,447.18 303,547.08
未来票费用 0.00 0.00 3,057,793.27 458,668.99
租赁负债 67,761,003.51 10,289,514.38 71,903,608.19 11,400,795.31
合计 1,124,970,265.52 191,390,922.86 984,575,886.61 152,443,949.93
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
238,065,911.60 35,709,886.74 233,286,179.88 37,100,834.85
资产评估增值
业绩补偿收益 78,304,994.00 11,745,749.10 78,304,994.00 11,745,749.10
加速折旧固定资产 21,689,638.46 3,742,617.04 27,368,775.72 4,234,587.51
按持股比例享有的联
103,279,606.44 15,684,533.01 119,564,447.58 18,157,623.45
营企业公允价值变动
交易性金融资产公允
15,163,050.67 3,790,762.66 3,568,591.53 892,147.88
价值变动
使用权资产 63,641,346.83 9,687,011.57 72,976,396.45 11,036,482.24
合计 520,144,548.00 80,360,560.12 535,069,385.16 83,167,425.03
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 191,390,922.86 152,443,949.93
递延所得税负债 80,360,560.12 83,167,425.03
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 464,578,938.74 325,126,054.75
可抵扣亏损 286,984,708.99 137,311,755.16
合计 751,563,647.73 462,437,809.91
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 0.00 122,440.38
2023 年 1,534,035.23 200,041.75
2024 年 2,512,453.66 0.00
2025 年 5,095,705.59 0.00
2026 年 6,627,844.83 10,458,097.71
2027 年 5,707,379.53 0.00
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2031 年 10,794,513.79 1,233,710.76
2032 年 154,451,261.20 0.00
无时间限制的可抵扣亏损 100,261,515.16 125,297,464.56
合计 286,984,708.99 137,311,755.16
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 496,495,305.45 345,316,112.12
合计 496,495,305.45 345,316,112.12
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 2,365,107.24
其中：
衍生金融负债 373,380.00
股权回购义务 1,991,727.24
其中：
合计 2,365,107.24
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
88
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,594,241,143.15 2,100,882,938.52
合计 1,594,241,143.15 2,100,882,938.52
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,286,040,597.49 1,738,727,657.58
工程款 201,120,623.33 123,778,257.29
设备购置款 27,204,495.82 73,531,340.81
合计 1,514,365,716.64 1,936,037,255.68
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 510,402,039.31 551,325,569.92
合计 510,402,039.31 551,325,569.92
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
89
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 154,347,460.86 1,153,237,346.01 1,099,026,482.05 208,558,324.82
二、离职后福利-设定
136,171.21 84,942,628.53 84,883,541.96 195,257.78
提存计划
三、辞退福利 117,052.00 14,579,567.75 14,234,055.94 462,563.81
合计 154,600,684.07 1,252,759,542.29 1,198,144,079.95 209,216,146.41
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
154,171,316.18 1,036,286,423.61 982,420,317.83 208,037,421.96
和补贴
2、职工福利费 44,025,074.07 43,857,484.73 167,589.34
3、社会保险费 173,794.68 45,314,229.38 45,301,290.21 186,733.85
其中：医疗保险
134,454.99 39,469,983.15 39,437,128.15 167,309.99
费
工伤保险
37,104.64 4,096,180.06 4,116,880.39 16,404.31
费
生育保险
2,235.05 1,748,066.17 1,747,281.67 3,019.55
费
4、住房公积金 2,350.00 25,863,849.93 25,855,889.88 10,310.05
5、工会经费和职工教
1,747,769.02 1,591,499.40 156,269.62
育经费
合计 154,347,460.86 1,153,237,346.01 1,099,026,482.05 208,558,324.82
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 118,231.42 83,391,880.43 83,321,511.64 188,600.21
2、失业保险费 17,939.79 1,550,748.10 1,562,030.32 6,657.57
合计 136,171.21 84,942,628.53 84,883,541.96 195,257.78
其他说明：
90
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 92,651,396.50 114,376,851.76
企业所得税 14,335,895.15 31,781,887.99
个人所得税 10,686,958.34 9,872,290.43
城市维护建设税 3,074,429.51 1,525,921.93
教育费附加 1,323,742.30 657,593.62
地方教育附加 882,484.89 436,219.14
房产税 1,325,503.15 3,838,127.71
印花税 1,746,163.05 596,137.40
土地使用税 1,195,070.00 1,195,070.00
其他 2,861,909.66 1,457,934.86
合计 130,083,552.55 165,738,034.84
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 120,970,257.57 136,474,218.14
合计 120,970,257.57 136,474,218.14
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
拆借款 6,964,600.00 12,587,141.73
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
押金保证金 35,363,194.43 36,988,591.40
应付差旅费及其他 54,858,972.03 50,294,139.41
预提费用 23,783,491.11 36,604,345.60
合计 120,970,257.57 136,474,218.14
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 89,478,623.31 114,464,090.11
一年内到期的租赁负债 44,050,250.07 45,787,222.03
合计 133,528,873.38 160,251,312.14
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 92,318,066.73 94,581,660.56
不可终止确认的票据还原 9,882,507.23
合计 102,200,573.96 94,581,660.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
92
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 3,482,300.00 41,987,850.00
抵押及保证借款 171,148,880.00 274,393,224.09
合计 174,631,180.00 316,381,074.09
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 59,321,567.36 69,918,065.50
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减：未确认融资费用 -1,924,283.40 -2,339,476.60
合计 57,397,283.96 67,578,588.90
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 19,936,822.17 22,277,556.52
合计 19,936,822.17 22,277,556.52
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 89,611,866.15 98,821,039.45
二、计入当期损益的设定受益成本 2,515,202.21 -1,069,568.31
3.结算利得（损失以“－”表示） -3,310,403.71
4.利息净额 2,515,202.21 2,240,835.40
三、计入其他综合收益的设定收益成
-21,377,299.68 -1,983,996.70
本
1.精算利得（损失以“－”表示） -21,377,299.68 -1,983,996.70
四、其他变动 -4,857,295.90 -3,895,941.62
2.已支付的福利 -4,857,295.90 -3,895,941.62
外币报表折算差额 7,549,457.08 -2,259,666.67
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五、期末余额 73,441,929.86 89,611,866.15
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 67,334,309.63 68,351,570.38
二、计入当期损益的设定受益成本 3,471,806.14 -3,310,403.71
1.利息净额 3,471,806.14
2、结算利得（损失以“－”表示） -3,310,403.71
三、计入其他综合收益的设定收益成
-18,999,108.49 5,805,164.11
本
1.计划资产回报（计入利息净额的除
-18,999,108.49 5,805,164.11
外）
四、其他变动 -3,924,579.02 -1,949,077.00
1、已支付的福利 -4,857,295.90 -3,895,941.62
2、其他 932,716.88 1,946,864.62
外币报表折算差额 5,622,679.43 -1,562,944.15
五、期末余额 53,505,107.69 67,334,309.63
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 22,277,556.52 30,469,469.08
二、计入当期损益的设定受益成本 -956,603.93 2,240,835.39
三、计入其他综合收益的设定收益成
-2,378,191.19 -7,789,160.81
本
四、其他变动 994,060.77 -2,643,587.14
五、期末余额 19,936,822.17 22,277,556.52
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司的子公司 Trans-Lux Corporation 对其所有符合条件的受薪雇员都包含在非税固定福利养老金计
划中，养老金计划项下的福利服务自 2003 年起停止授予新的对象，因此，截至 2022 年 12 月 31 日没有
服务成本，没有增加福利。设定受益计划的内容预期不对公司产生不利影响。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 7,507,206.00 1,667,447.18 经销商担保
预提海关关税 74,714,728.00 美国海关关税变更
合计 82,221,934.00 1,667,447.18
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
95
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,137,631.46 5,927,548.59 6,113,476.31 30,951,703.74 收到政府补助
合计 31,137,631.46 5,927,548.59 6,113,476.31 30,951,703.74
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
财政局技
3,895,834.5 3,770,834.5 与资产相
术改造资 125,000.04
8 4 关
金
市产业化 2,416,666.4 1,916,666.4 与资产相
500,000.04
项目资助 6 2 关
市平台资 2,451,630.1 2,014,630.3 与资产相
436,999.80
助 0 0 关
市平台专 2,050,000.0 1,750,000.0 与资产相
300,000.00
项资助 0 0 关
市技术改 1,977,365.9 1,675,716.4 与资产相
301,649.57
造项目 8 1 关
市技术改 1,843,484.1 1,560,974.1 与资产相
282,510.00
造项目 5 5 关
省技术改 1,541,207.0 1,334,343.5 与资产相
206,863.52
造资金 5 3 关
市技术改 1,600,000.0 1,300,000.0 与资产相
300,000.00
造项目 0 0 关
市研发项 1,025,738.3 与资产相
160,999.92 864,738.40
目资助 2 关
市技术改 1,014,696.5 与资产相
152,000.00 862,696.58
造项目 8 关
省科技计
与资产相
划项目资 552,294.53 258,941.28 293,353.25
关
助
省科技计
与资产相
划项目资 256,467.37 64,797.12 191,670.25
关
助
区研发项 与资产相
136,018.58 40,505.40 95,513.18
目配套 关
老旧电梯 与资产相
99,650.25 26,573.40 73,076.85
更新补助 关
省科技计
与资产相
划项目资 66,666.88 50,000.16 16,666.72
关
助
区研发专 与资产相
41,481.81 38,290.56 3,191.25
项资金 关
市研发项 与资产相
65,480.22 8,693.04 56,787.18
目资助 关
省平台建 与资产相
24,333.27 24,333.27 0.00
设资助 关
省科技计
与资产相
划项目资 43,393.06 16,517.07 26,875.99
关
助
市科技配 6,105.15 6,105.15 0.00 与资产相
96
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
套 关
区科普经 与资产相
8,000.12 3,999.96 4,000.16
费 关
国家科技 与资产相
1,002.21 1,002.21 0.00
专项资金 关
区技术改 5,258,609.7 4,484,341.9 与资产相
774,267.84
造资金 7 3 关
市工信局 与资产相
197,016.97 101,353.25 95,663.72
专项资助 关
技术改造 与资产相
94,500.35 11,812.54 82,687.81
项目款 关
市产业化 与资产相
903,004.08 143,739.84 759,264.24
项目资助 关
工业互联
与资产相
网发展扶 958,412.25 109,317.00 849,095.25
关
持计划
市技术改
1,388,612.8 1,223,225.2 与资产相
造专项资 165,387.59
7 8 关
金
省技术改 2,910,000.0 2,671,909.0 与资产相
238,090.95
造资金 0 5 关
关键技术 与资产相
421,059.93 152,049.43 269,010.50
研究项目 关
重点领域
与资产相
研发计划 175,929.63 58,643.16 117,286.47
关
项目
平台资助 1,219,958.5 1,001,458.5 与收益相
218,499.96
区配套 0 4 关
关键技术 与收益相
996,488.66 359,843.12 636,645.54
研究项目 关
重点领域
1,424,070.3 与收益相
研发计划 474,690.12 949,380.25
7 关
项目
31,137,631. 5,927,548.5 6,113,476.3 30,951,703.
合计
46 9 1 74
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,094,089,47 1,094,089,47
股份总数
7.00 7.00
其他说明：
97
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,636,411,775.69 105,566.28 1,636,306,209.41
价）
其他资本公积 44,477,405.72 408,742.93 3,298,342.29 41,587,806.36
合计 1,680,889,181.41 408,742.93 3,403,908.57 1,677,894,015.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 子公司其他权益变动，增加资本公积（其他资本公积）408,742.93 元。
2) 由于公司 2022 年未实现股权激励业绩目标，冲减相关股权激励费用减少资本公积（其他资本公
积）3,298,342.29 元。
3) 收购少数股东股权，减少资本公积（股本溢价）105,566.28 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 32,275,023.25 32,275,023.25
合计 0.00 32,275,023.25 32,275,023.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司 2022 年 3 月 23 日召开了第四届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案
的议案》，使用自有资金回购部分公司股份，用于实施股权激励计划或员工持股计划，增加库存股
32,275,023.25 元。
57、其他综合收益
单位：元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
98
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减：前期 减：前期
本期所得 计入其他 计入其他 税后归属
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - - - - -
损益的其 3,968,350.9 2,378,191.1 1,235,470.3 1,142,720.8 5,203,821.3
他综合收 9 9 2 7 1
益
其中：重
- - - - -
新计量设
3,968,350.9 2,378,191.1 1,235,470.3 1,142,720.8 5,203,821.3
定受益计
9 9 2 7 1
划变动额
二、将重
- - -
分类进损 10,791,564. 1,486,965.2
10,362,889. 9,304,599.6 1,058,289.7
益的其他 87 5
35 2 3
综合收益
外币 - - -
10,791,564. 1,486,965.2
财务报表 10,362,889. 9,304,599.6 1,058,289.7
87 5
折算差额 35 2 3
- - - -
其他综合 6,823,213.8
12,741,080. 10,540,069. 2,201,010.6 3,716,856.0
收益合计 8
54 94 0 6
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 170,970,079.31 2,229,117.78 173,199,197.09
合计 170,970,079.31 2,229,117.78 173,199,197.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年盈余公积增加系按母公司 2022 年度实现净利润的 10.00%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,682,696,431.96 1,550,023,139.46
99
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
调整后期初未分配利润 1,682,696,431.96 1,550,023,139.46
加：本期归属于母公司所有者的净利
63,627,409.94 182,631,457.46
润
减：提取法定盈余公积 2,229,117.78 28,171,722.32
应付普通股股利 27,274,892.38 21,786,442.64
期末未分配利润 1,716,819,831.74 1,682,696,431.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,795,608,320.35 4,964,146,045.31 6,962,949,245.21 5,237,747,151.20
其他业务 280,337,037.26 215,145,239.55 266,144,953.76 236,722,690.46
合计 7,075,945,357.61 5,179,291,284.86 7,229,094,198.97 5,474,469,841.66
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
LED 显示屏 6,421,996,302.73
LED 专业照明 494,081,261.59
LED 景观照明 80,651,330.91
其他 47,629,041.15
小 计 7,044,357,936.38
按经营地区分类
其中：
境内 2,974,005,605.92
境外 4,070,352,330.46
小 计 7,044,357,936.38
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
100
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认收入 6,916,077,564.32
在某一时段内确认收
128,280,372.06
入
小 计 7,044,357,936.38
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 2,529,237,905.00 元，其中，元
预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
租赁收入 31,587,421.23 元未包含在上表按主要类别的分解信息的收入金额中。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,936,713.74 8,498,842.05
教育费附加 6,306,495.69 3,816,563.14
房产税 10,447,354.59 6,322,408.68
土地使用税 307,202.42 1,839,361.30
车船使用税 29,017.00 17,270.00
印花税 8,921,465.58 3,973,049.96
其他 239,443.39 14,691.15
地方教育附加 3,707,071.08 2,284,614.00
合计 43,894,763.49 26,766,800.28
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
员工薪酬 515,326,277.58 439,174,660.14
差旅费 66,019,665.74 44,991,721.40
销售代理费 20,928,637.81 22,625,293.25
售后服务费 57,707,424.64 35,227,178.14
101
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
展览和广告费 32,640,395.21 32,030,756.39
租赁费 9,909,636.06 6,462,260.37
出口费用 16,003,696.28 11,139,673.47
办公费用 52,508,003.70 41,420,992.19
招待费 21,571,183.37 22,886,945.42
折旧与摊销费 31,422,766.69 29,883,277.91
其他 26,619,405.94 31,453,188.72
合计 850,657,093.02 717,295,947.40
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 206,097,146.98 177,555,694.86
中介咨询费 29,845,977.64 25,927,723.61
办公费用 32,821,581.72 24,420,646.43
租赁费 3,995,444.63 5,157,535.94
股份支付 -3,309,048.70 21,117,224.31
折旧及摊销费 43,539,385.14 41,051,195.92
差旅费 4,168,524.51 7,447,221.92
业务招待费 7,344,481.64 7,419,297.35
其他 19,768,720.62 12,361,199.63
合计 344,272,214.18 322,457,739.97
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 206,769,628.10 181,985,452.71
材料消耗 77,286,260.07 68,256,060.15
折旧及摊销费 24,556,921.60 20,407,819.61
差旅费 5,662,877.27 3,727,695.44
办公费用 5,911,147.26 4,322,924.91
试验检验费 10,073,365.52 7,951,216.63
租赁费 1,412,405.20 310,061.87
中介咨询费 9,944,377.07 1,995,928.63
其他 7,825,514.59 15,503,888.77
合计 349,442,496.68 304,461,048.72
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,926,325.49 20,907,465.68
减：利息收入 6,257,561.67 6,876,903.36
汇兑损益 -73,400,619.36 62,136,291.84
手续费及其他 10,555,648.46 11,328,656.94
未实现融资收益摊销 -4,921,025.40 -2,679,675.77
102
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
租赁利息 3,627,919.29 3,001,573.09
合计 -55,469,313.19 87,817,408.42
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 5,060,443.11 6,974,692.77
与收益相关的政府补助 55,188,289.24 61,299,690.73
代扣个人所得税手续费返还 479,295.43 542,883.40
合 计 60,728,027.78 68,817,266.90
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 81,166,778.79 161,267,523.26
处置长期股权投资产生的投资收益 -486,581.27 39,832.66
处置交易性金融资产取得的投资收益 -20,799,578.01 8,447,247.00
合计 59,880,619.51 169,754,602.92
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -21,554,301.47 5,152,073.53
其中：衍生金融工具产生的公允
-15,938,087.00 3,563,482.00
价值变动收益
交易性金融负债 -2,365,107.24
合计 -23,919,408.71 5,152,073.53
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -125,625,400.19 -121,960,659.80
合计 -125,625,400.19 -121,960,659.80
103
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-121,902,254.52 -85,051,972.46
值损失
五、固定资产减值损失 -1,073,723.63
十一、商誉减值损失 -123,202,706.96 -118,473,166.87
十二、合同资产减值损失 -21,773,340.77 -1,001,420.49
合计 -267,952,025.88 -204,526,559.82
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -636,539.13 372,203.94
使用权资产处置损失 -25,928.69 -57,920.25
合 计 -662,467.82 314,283.69
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 173,397.43 164,201.96 173,397.43
无法支付款项及品质扣款及
5,407,002.47 718,922.17 5,407,002.47
其他
诉讼赔偿收入 389,630.53 1,411,527.86 389,630.53
文创公司业绩补偿款 5,310,028.04
合计 5,970,030.43 7,604,680.03 5,970,030.43
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 619,106.00 558,306.44 619,106.00
非流动资产毁损报废损失 6,585,545.05 4,409,112.19 6,585,545.05
罚款及滞纳金 1,188,670.56 3,884.51 1,188,670.56
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其他 346,479.46 159,174.29 346,479.46
合计 8,739,801.07 5,130,477.43 8,739,801.07
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 53,379,119.25 68,082,252.41
递延所得税费用 -41,742,454.38 -20,694,083.07
合计 11,636,664.87 47,388,169.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 63,536,392.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,530,458.89
子公司适用不同税率的影响 -10,476,605.17
调整以前期间所得税的影响 -9,159,640.11
非应税收入的影响 -4,552,214.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,635,427.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,085,817.50
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
51,997,749.41
亏损的影响
股份支付 -507,605.45
研发加计扣除的影响 -33,541,878.20
固定资产折旧加计抵减的影响 -193,159.52
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工
-10,050.17
资加计扣除
所得税费用 11,636,664.87
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57 之说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 60,114,004.63 73,479,960.05
利息收入 6,257,561.67 6,876,903.36
105
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收回保证金及往来款 128,696,167.92 37,459,312.00
出租固定资产收入 31,587,421.23 31,915,004.31
合计 226,655,155.45 149,731,179.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项管理、研发及销售费用 439,373,417.72 364,783,350.48
支付的手续费及其他 10,555,648.46 11,328,656.94
营业外支出 2,154,256.02 721,365.24
往来款及其他 193,058,448.98 237,985,973.65
合计 645,141,771.18 614,819,346.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
广东北斗星公司持有的现金及现金等
274,049.83
价物
合计 274,049.83
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
库存股授予员工持股计划收到的资金 37,662,025.50
合计 37,662,025.50
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁 47,281,272.26 61,213,646.50
信用证借款 0.00 103,636,352.32
柏年股权收购款 0.00 24,851,566.00
拆借款 42,999,829.56 5,000,000.00
回购限制性股票付出金额 32,275,023.25
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 122,556,125.07 194,701,564.82
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 51,899,727.75 168,462,453.20
加：资产减值准备 393,577,426.07 326,487,219.62
固定资产折旧、油气资产折
161,707,505.59 144,134,602.10
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 55,054,564.45 58,319,412.47
无形资产摊销 15,147,655.55 12,966,871.72
长期待摊费用摊销 26,934,005.57 14,330,841.06
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 662,467.82 -314,283.69
列）
固定资产报废损失（收益以
6,412,147.62 4,244,910.23
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
23,919,408.71 -5,152,073.53
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-59,767,399.98 23,472,734.82
列）
投资损失（收益以“－”号填
-59,880,619.51 -169,754,602.92
列）
递延所得税资产减少（增加以
-38,946,972.93 -48,120,581.99
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-2,806,864.91 27,203,544.69
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
578,923,503.78 -1,175,140,199.55
列）
经营性应收项目的减少（增加
242,589,581.96 -1,008,939,114.76
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-692,258,693.07 1,621,538,985.00
以“－”号填列）
其他 0.00 21,117,224.31
经营活动产生的现金流量净额 703,167,444.47 14,857,942.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
现金的期末余额 1,328,183,003.84 1,075,723,399.11
减：现金的期初余额 1,075,723,399.11 962,407,195.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 252,459,604.73 113,316,203.58
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 9,000,000.00
其中：
其中：广州轩智文化传播有限公司 9,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 25,338.95
其中：
其中：广州轩智文化传播有限公司 25,338.95
其中：
取得子公司支付的现金净额 8,974,661.05
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,328,183,003.84 1,075,723,399.11
其中：库存现金 257,509.84 212,510.29
可随时用于支付的银行存款 1,326,877,401.49 1,075,510,888.82
可随时用于支付的其他货币资
1,048,092.51
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,328,183,003.84 1,075,723,399.11
其他说明：
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 611,727,050.02 662,794,486.31
108
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项 目 本期数 上期数
其中：支付货款 611,727,050.02 662,794,486.31
支付固定资产等长期资产购置款
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金、
货币资金 399,765,806.89
外汇保证金、农民工保证金
无形资产 20,914,235.89 抵押借款
合计 420,680,042.78
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 383,494,167.77
其中：美元 40,349,990.11 6.9646 281,021,541.12
欧元 9,356,195.21 7.4229 69,450,101.42
港币 5,607,433.30 0.8933 5,009,120.17
俄罗斯卢布 3,897,364.66 0.0942 367,131.75
英镑 101,907.48 8.3941 855,421.58
波兰兹罗提 90.00 1.5878 142.90
格里夫纳 9,435.00 0.1886 1,779.44
捷克克朗 65.00 0.3068 19.94
日元 201,995,174.00 0.0524 10,584,547.12
阿联酋迪拉姆 5,344,918.01 1.8966 10,137,171.50
尼日利亚奈拉 6,000.00 0.0156 93.60
澳元 260,788.91 4.7138 1,229,306.76
新加坡元 914,766.85 5.1831 4,741,328.06
越南盾 4,413,000.00 0.0003 1,323.90
加拿大元 18,514.84 5.1385 95,138.51
应收账款 669,766,807.02
其中：美元 82,215,111.16 6.9646 572,595,363.18
欧元 11,751,780.53 7.4229 87,232,291.70
港币 3,512,768.19 0.8933 3,137,955.82
日元 843,260.00 0.0524 44,186.82
澳元 1,195,364.61 4.7138 5,634,709.70
新加坡元 216,530.61 5.1831 1,122,299.80
109
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其他应收款 21,376,606.10
其中：美元 2,643,671.18 6.9646 18,412,112.30
欧元 231,687.78 7.4229 1,719,795.22
港币 247,200.01 0.8933 220,823.77
俄罗斯卢布 1,052,664.01 0.0942 99,160.95
英镑 74,543.42 8.3941 625,724.92
日元 3,055,000.00 0.0524 160,082.00
阿联酋迪拉姆 31,000.69 1.8966 58,795.91
澳元 16,995.00 4.7138 80,111.03
长期应收款 37,495,542.74
其中：美元 1,435,719.00 6.9646 9,999,208.55
欧元 212,000.01 7.4229 1,573,654.87
港币 29,019,007.41 0.8933 25,922,679.32
应付账款 39,082,975.11
其中：美元 5,270,555.72 6.9646 36,707,312.37
欧元 274,099.33 7.4229 2,034,611.92
英镑 28,076.16 8.3941 235,674.09
阿联酋迪拉姆 44,475.11 1.8966 84,351.49
澳元 4,460.36 4.7138 21,025.24
其他应付款 19,824,417.79
其中：美元 2,291,246.00 6.9646 15,957,611.89
欧元 508,580.38 7.4229 3,775,141.30
港币 54,487.64 0.8933 48,673.81
俄罗斯卢布 67,242.14 0.0942 6,334.21
日元 699,553.00 0.0524 36,656.58
租赁负债 16,812,852.42
其中：美元 1,684,348.08 6.9646 11,730,810.64
欧元 628,538.65 7.4229 4,665,579.55
英镑 32,893.17 8.3941 276,108.56
日元 2,678,505.10 0.0524 140,353.67
一年内到期的其他非流动负
17,625,236.01
债
其中：美元 1,738,871.68 6.9646 12,110,545.70
欧元 375,031.85 7.4229 2,783,823.92
港币 352,694.98 0.8933 315,062.43
英镑 120,111.19 8.3941 1,008,225.34
日元 12,482,487.20 0.0524 654,082.33
阿联酋迪拉姆 267,403.80 1.8966 507,158.05
澳元 52,258.95 4.7138 246,338.24
长期借款 24,252,826.58
其中：美元 3,482,300.00 6.9646 24,252,826.58
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司的境外经营实体为雷迪奥公司之子公司雷迪奥美国有限公司（ROE Visual US, Inc.）、雷迪奥
欧洲有限公司（ROE Visual Europe B.V.）、雷迪奥香港有限公司(ROE (HK) CO.,Ltd)、雷迪奥日本有限
110
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司（ROE Visual Japan Co., Ltd.）及雷迪奥英国有限公司（ROE VISUAL UK LTD）；Unilumin LED
Europe B.V.及其子公司 Unilumin Germany GMBH；UNILUMIN NORTH AMERICA INC 及其子公司
Trans-Lux Corporation、Unilumin USA LLC (in FL)；Unilumin (HK) Co,Limited 及其子公司 Unilumin
AUSTRALIA PTY LTD 、Unilumin Middle EAST DMCC、Unilumin (UK) Co., Limited、Unilumin Group
Co. Ltd Republic of Korea、Unilumin Technologies PTE LTD； Unilumin LED Technology LLC。
雷迪奥美国有限公司(ROE Visual US.Inc)注册地址为美国加利福尼亚州洛杉矶，记账本位币为美元。
雷迪奥欧洲有限公司(ROE Visual Europe B.V.)注册地址为荷兰格罗宁根，记帐本位币为欧元。雷迪奥
(香港)有限公司(ROE (HK) CO.,Ltd)注册地址为中国香港，记帐本位币为美元；雷迪奥日本有限公司
（ROE Visual Japan Co., Ltd.）注册地址为日本，记帐本位币为日元；雷迪奥英国有限公司（ROE
VISUAL UK LTD）注册地址为英国，记帐本位币为英镑。
Unilumin LED EUROPE B.V. 注 册 地 为 荷 兰 HOOFDDORP ， 记 账 本 位 币 为 欧 元 ； Unilumin
GERMANY GMBH 注册地为德国巴登符腾堡州，记账本位币为欧元。
Unilumin NORTH AMERICA INC 注 册 地 为 美 国 特 拉 华 州 ， 记 账 本 位 币 为 美 元 ；Trans-Lux
Corporation 注册地为美国纽约，记账本位币为美元；Unilumin USA LLC (in FL) 注册地址为佛罗里达州，
记帐本位币为美元。
Unilumin (HK) Co,Limited 注册地为中国香港，记账本位币为港币；Unilumin AUSTRALIA PTY
LTD 注册地为澳大利亚墨尔本，记账本位币为澳元；Unilumin MIDDLE EAST DMCC 注册地为阿联酋
迪拜，记账本位币为迪拉姆；Unilumin (UK) Co., Limited 注册地为英国伦敦，记账本位币为英镑；
Unilumin Group Co. Ltd_Republic of Korea 注 册 地为 韩 国 京畿 道 ，记 账 本 位币 为 韩元 ； Unilumin
Technologies PTE LTD 注册地为新加坡，记账本位币为新加坡币。
Unilumin LED Technology LLC 注册地址为美国洛杉矶，记账本位币为美元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业企业扩产增效扶持补助 15,210,000.00 其他收益 15,210,000.00
出口信用保险保费资助 9,802,079.00 其他收益 9,802,079.00
工业企业纾困发展补贴 5,369,525.00 其他收益 5,369,525.00
111
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
新一代信息技术产业扶持补
3,360,000.00 其他收益 3,360,000.00
助
留工补助 2,381,013.36 其他收益 2,381,013.36
PPP loan forgiveness 2,273,444.44 其他收益 2,273,444.44
高新技术企业培育资助 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
制造业单项冠军奖励 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
工业企业稳增长奖励 1,774,092.00 其他收益 1,774,092.00
研发补助 1,391,000.00 其他收益 1,391,000.00
质量品牌双提升补助 1,100,000.00 其他收益 1,100,000.00
稳岗补助 1,060,309.01 其他收益 1,060,309.01
区技术改造资金 5,258,609.77 其他收益 774,267.84
外贸优质增长扶持补助 680,000.00 其他收益 680,000.00
中央外经贸发展专项基金 583,958.00 其他收益 583,958.00
市产业化项目资助 2,416,666.46 其他收益 500,000.04
深圳市知识产权项目补助 500,000.00 其他收益 500,000.00
工业“碳达峰”工作试点示范
500,000.00 其他收益 500,000.00
项目资助
高密度小间距 LED 显示
500,000.00 其他收益 500,000.00
COB 集成补助
开发区实体经济奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
重点领域研发计划项目 1,424,070.37 其他收益 474,690.12
市平台资助 2,451,630.10 其他收益 436,999.80
企业技术中心建设项目资助 360,000.00 其他收益 360,000.00
关键技术研究项目 996,488.66 其他收益 359,843.12
扩岗补助 315,000.00 其他收益 315,000.00
市技术改造项目 1,977,365.98 其他收益 301,649.57
市平台专项资助 2,050,000.00 其他收益 300,000.00
市技术改造项目 1,600,000.00 其他收益 300,000.00
科技获奖奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
科技创新专项资金 300,000.00 其他收益 300,000.00
市技术改造项目 1,843,484.15 其他收益 282,510.00
省科技计划项目资助 552,294.53 其他收益 258,941.28
标准化工作项目资助 250,000.00 其他收益 250,000.00
省技术改造资金 2,910,000.00 其他收益 238,090.95
平台资助区配套 1,219,958.50 其他收益 218,499.96
省技术改造资金 1,541,207.05 其他收益 206,863.52
军民融合发展专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
高新技术企业认定奖励 180,000.00 其他收益 180,000.00
市技术改造专项资金 1,388,612.87 其他收益 165,387.59
市研发项目资助 1,025,738.32 其他收益 160,999.92
关键技术研究项目 421,059.93 其他收益 152,049.43
市技术改造项目 1,014,696.58 其他收益 152,000.00
市产业化项目资助 903,004.08 其他收益 143,739.84
财政局技术改造资金 3,895,834.58 其他收益 125,000.04
工业互联网发展扶持计划 958,412.25 其他收益 109,317.00
市工信局专项资助 197,016.97 其他收益 101,353.25
专利奖补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
省科技计划项目资助 256,467.37 其他收益 64,797.12
重点领域研发计划项目 175,929.63 其他收益 58,643.16
省科技计划项目资助 66,666.88 其他收益 50,000.16
区研发项目配套 136,018.58 其他收益 40,505.40
区研发专项资金 41,481.81 其他收益 38,290.56
老旧电梯更新补助 99,650.25 其他收益 26,573.40
省平台建设资助 24,333.27 其他收益 24,333.27
省科技计划项目资助 43,393.06 其他收益 16,517.07
技术改造项目款 94,500.35 其他收益 11,812.54
市研发项目资助 65,480.22 其他收益 8,693.04
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
市科技配套 6,105.15 其他收益 6,105.15
区科普经费 8,000.12 其他收益 3,999.96
国家科技专项资金 1,002.21 其他收益 1,002.21
其他 1,144,835.23 其他收益 1,144,835.23
科技金融贴息 51,200.00 财务费用 51,200.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
广州轩智
2022 年 09 9,000,000.0 2022 年 09 取得控制
文化传播 100.00% 收购 747,521.74 22,269.29
月 29 日 0 月 29 日 权
有限公司
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本 广州轩智文化传播有限公司
--现金 9,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 9,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -369,279.69
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
9,369,279.69
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
本期收购公司购买日合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值的份额。
113
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
广州轩智文化传播有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 1,140,790.04 1,140,790.04
货币资金 25,338.95 25,338.95
应收款项 756,576.50 756,576.50
存货 0.00 0.00
固定资产
无形资产
其他应收款 347,491.14 347,491.14
递延所得税资产 10,864.93 10,864.93
其他非流动资产 518.52 518.52
负债： 1,510,069.73 1,510,069.73
借款 540,000.00 540,000.00
应付款项 65,000.00 65,000.00
递延所得税负债
应交税费 13,448.92 13,448.92
其他应付款 891,620.81 891,620.81
净资产 -369,279.69 -369,279.69
减：少数股东权益
取得的净资产 -369,279.69 -369,279.69
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无。
（2） 合并成本
无。
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
无。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、
按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
ROE VISUAL UK LTD 设立 2022/4/6 100.00%
上海泾东健倍科技有限公司 设立 2022/12/30 66.67%
2. 合并范围减少
期初至处置日
股权处置时
公司名称 股权处置方式 处置日净资产
点 净利润
成都市威孚光电技术有限公司 注销 2022/6/10
Unilumin Group Co. 注销
2022/11/23 508,335.93 -52,757.56
Ltd_Republic of Korea
6、其他
115
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东洲明节能
深圳 惠州 工业 100.00% 设立
科技有限公司
中山市洲明科
中山 中山 商业 100.00% 设立
技有限公司
深圳市雷迪奥
非同一控制下
视觉技术有限 深圳 深圳 工业 100.00%
企业合并
公司
深圳蓝普科技 非同一控制下
深圳 深圳 工业 100.00%
有限公司 企业合并
深圳市前海洲
明投资管理有 深圳 深圳 商业 100.00% 设立
限公司
ROE Visual 非同一控制下
荷兰 荷兰 商业 90.00%
Europe B.V. 企业合并
ROE Visual 非同一控制下
美国 美国 商业 90.00%
US, Inc. 企业合并
山东清华康利
城市照明研究 非同一控制下
山东 山东 工业 100.00%
设计院有限公 企业合并
司
杭州柏年智能
非同一控制下
光电子股份有 浙江 杭州 工业 100.00%
企业合并
限公司
杭州希和光电 非同一控制下
浙江 杭州 工业 100.00%
子有限公司 企业合并
深圳市洲明文
非同一控制下
创智能科技有 深圳 深圳 工业 100.00%
企业合并
限公司
东莞市爱加照
非同一控制下
明科技有限公 东莞 东莞 工业 60.00%
企业合并
司
Trans-Lux 非同一控制下
美国 美国 工业 51.95%
Corporation 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
116
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
Trans-Lux Corporation 48.05% -854,773.10 -34,258,467.96
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
Trans-
47,321 18,837 66,159 111,16 26,287 137,45 29,911 22,455 52,367 87,700 30,598 118,29
Lux
,876.4 ,734.1 ,610.6 9,344. ,806.1 7,150. ,615.2 ,647.1 ,262.3 ,933.7 ,112.8 9,046.
Corpor
9 9 8 54 0 64 0 0 0 8 0 58
ation
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
Trans-Lux - - - - - -
147,561,68 73,228,198.
Corporatio 1,778,924.2 6,152,556.2 3,032,582.0 29,520,220. 20,168,288. 8,140,755.9
6.51 27
n 5 5 3 63 64 2
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
变动前持股
子公司名称 变动时间 变动后持股比例
比例
Unilumin Technologies PTE LTD 2022 年 3 月 1 日 85.00% 100.00%
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
Unilumin Technologies PTE LTD
购买成本/处置对价
--现金 724,792.97
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 724,792.97
117
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 619,226.69
差额 105,566.28
其中：调整资本公积 105,566.28
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质 持股比例
营企业名称 的会计处理方
法
东莞市佳达智
能装备有限公 东莞 东莞 商业 30.00% 权益法核算
司
深圳洲明时代
伯乐投资管理
深圳 深圳 商业 40.00% 0.76% 权益法核算
合伙企业(有限
合伙)
H2VR HoldCo,
美国 美国 商业 26.88% 权益法核算
Inc.
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无。
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳洲明时代 深圳洲明时代
东莞市佳达智 东莞市佳达智
伯乐投资管理 H2VR HoldCo, 伯乐投资管理 H2VR HoldCo,
能装备有限公 能装备有限公
合伙企业(有限 Inc. 合伙企业(有限 Inc.
司 司
合伙) 合伙)
流动资产 188,140,854.70 55,394,504.18 77,853,875.19 409,266,466.27 49,168,571.12 66,899,175.44
非流动资产 577,179,021.93 11,385,848.49 0.00 384,269,769.20 17,127,886.20
资产合计 765,319,876.63 66,780,352.67 77,853,875.19 793,536,235.47 66,296,457.32 66,899,175.44
流动负债 11,909,298.80 26,032,079.25 9,966,100.09 172,661.72 31,587,999.69 7,602,905.32
非流动负债 0.00 699,513.53 0.00 240,739.30
负债合计 11,909,298.80 26,731,592.78 9,966,100.09 172,661.72 31,828,738.99 7,602,905.32
少数股东权益 0.00 0.00 0.00
归属于母公司 753,410,577.83 40,048,759.89 67,887,775.10 793,363,573.75 34,467,718.33 59,296,270.12
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 307,090,151.52 12,003,224.50 18,248,233.95 323,374,992.66 10,340,315.50 15,938,837.41
额
调整事项 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00
--内部交易未
0.00 -11,403.47 2,664,120.96 323,643.02 1,116,103.93
实现利润
--其他 0.00 0.00 17,065,131.22 81,025.88 17,065,131.22
对联营企业权
益投资的账面 307,090,151.52 12,014,627.97 32,649,244.21 323,374,992.66 10,097,698.36 31,887,864.70
价值
存在公开报价
的联营企业权
0.00 0.00 0.00
益投资的公允
价值
营业收入 0.00 62,206,492.97 111,020,977.38 45,421,708.76 59,250,124.21
净利润 200,601,483.24 5,581,041.56 8,591,504.98 394,969,165.61 2,805,045.51 836,378.28
终止经营的净
0.00 0.00 0.00
利润
其他综合收益 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 200,601,483.24 5,581,041.56 8,591,504.98 394,969,165.61 2,805,045.51 836,378.28
本年度收到的
来自联营企业 98,049,988.90 10,190,682.18
的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 49,085,760.73 58,674,280.74
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,831,534.56 -966,409.97
--综合收益总额 -1,831,534.56 -966,409.97
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期未确认的损失（或本期 本期末累积未确认的损失
119
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
120
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应
收账款的 12.72% (2021 年 12 月 31 日：10.81%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
121
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 760,605,108.76 803,303,564.78 592,568,147.20 109,687,732.90 101,047,684.68
交易性金融负债 2,365,107.24 2,365,107.24 2,365,107.24
应付票据 1,594,241,143.15 1,594,241,143.15 1,594,241,143.15
应付账款 1,514,365,716.64 1,514,365,716.64 1,514,365,716.64
其他应付款 120,970,257.57 120,970,257.57 120,970,257.57
租赁负债（含一年
101,447,534.03 106,024,939.44 46,703,372.08 51,279,850.37 8,041,716.99
内到期的租赁）
小 计 4,093,994,867.39 4,141,270,728.82 3,871,213,743.88 160,967,583.27 109,089,401.67
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 776,161,276.32 832,787,885.68 479,814,716.58 223,084,061.91 129,889,107.19
交易性金融负债
应付票据 2,100,882,938.52 2,100,882,938.52 2,100,882,938.52
应付账款 1,936,037,255.68 1,936,037,255.68 1,936,037,255.68
其他应付款 136,474,218.14 136,474,218.14 136,474,218.14
租赁负债（含一年内
113,365,810.93 113,365,810.93 45,787,222.03 65,637,043.30 1,941,545.60
到期的租赁）
小 计 5,062,921,499.59 5,119,548,108.95 4,698,996,350.95 288,721,105.21 131,830,652.79
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 75,605.15 万元(2021 年 12 月
31 日：人民币 77,525.62 万元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司
的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、82 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
3,271,930.00 77,022,377.06 80,294,307.06
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 3,271,930.00 77,022,377.06 80,294,307.06
的金融资产
（2）权益工具投资 49,093,758.63 49,093,758.63
（3）衍生金融资产 3,271,930.00 3,271,930.00
(4) 理财 27,928,618.43 27,928,618.43
应收款项融资 43,614,526.60 43,614,526.60
持续以公允价值计量
3,271,930.00 120,636,903.66 123,908,833.66
的资产总额
（六）交易性金融负
373,380.00 1,991,727.24 2,365,107.24
债
衍生金融负债 373,380.00 373,380.00
其他 1,991,727.24 1,991,727.24
持续以公允价值计量
373,380.00 1,991,727.24 2,365,107.24
的负债总额
123
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
由于衍生金融工具在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，与资产负债
表日的差异额确认，因此按第一层次公允价值计量。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的应收款项融资期末按照成本代表公允价值。
公司持有的权益工具投资，被投资单位报告期内有交易的，以最近一次交易价格作为公允价值；无
交易的，被投资单位经营情况、财务状况未发生重大变动，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计
量；无交易的，被投资单位经营情况、财务状况发生重大变动的，根据变动情况合理估计公允价值。
公司持有的理财产品，按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是林洺锋。
其他说明：
林洺锋直接持有本公司 24.58%股份，与一致行动人新余勤睿投资有限公司、蒋海艳合计持有公司
28.41%股份，系公司实际控制人。
124
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
深圳市南电云商有限公司 公司之联营公司
深圳洲明时代伯乐投资管理合伙企业(有限合伙) 公司之联营公司
深圳市深广洲明科技股份有限公司 公司之联营公司
上海翰源照明工程技术有限公司 公司之联营公司
东莞市佳达智能装备有限公司 公司之联营公司
深圳市京东方智慧光显科技有限公司 公司之联营公司
H2VR HoldCo, Inc. 公司之联营公司
ピィティアイ株式会社 公司之联营公司
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市万屏时代科技有限公司 本公司的参股公司
宏升富电子（深圳）有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
深圳市卓迅辉塑胶制品有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
惠州市卓创伟业实业有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
深圳乐妍文化有限公司 前任董事、高管陆晨亲属控制的公司
洲磊新能源（深圳）有限公司 实际控制人近亲属控制的公司
深圳市适刻创新科技有限公司 前任董事、高管陆晨控制的公司
其他说明：
注：陆晨于 2022 年 5 月 20 日离任。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
深圳市卓迅辉塑
LED 显示屏面罩 24,126,310.92 50,000,000.00 否 29,888,560.06
胶制品有限公司
惠州市卓创伟业
LED 箱体 18,529,925.01 40,000,000.00 否 26,813,744.38
实业有限公司
东莞市佳达智能
箱体 3,228,340.00 6,869,644.34
装备有限公司
ピィティアイ株
接受服务 3,557,204.71
式会社
125
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
H2VR HoldCo,
接收卡 51,404,052.47 4,093,152.39
Inc.
上海翰源照明工
台灯 13,440.00
程技术有限公司
深圳市适刻创新 接受服务及采购
790,602.00
科技有限公司 灯带
深圳乐妍文化有
T-shirt，礼服 37,033.63
限公司
宏升富电子（深
电费 1,731,084.69
圳）有限公司
深圳市京东方智
慧光显科技有限 液晶拼接单元 106,000.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市深广洲明科技股份有
出售商品 10,929.20 7,712,415.92
限公司
H2VR Hold Co, Inc. 出售商品 12,441,107.51 2,314,480.49
深圳市南电云商有限公司 出售商品 2,535,072.57 856,078.77
深圳洲明时代伯乐投资管理
提供劳务 4,702,193.58
合伙企业（有限合伙）
深圳市万屏时代科技有限公
出售商品 195,685.47 547,079.64
司
洲磊新能源（深圳）有限公
出售商品 1,041,077.87
司
深圳市适刻创新科技有限公
出售商品 17,698.44
司
深圳市京东方智慧光显科技
出售商品 10,698,794.20
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
126
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳市万屏时代科技有限公
转租 222,327.60 263,886.98
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
宏升富
电子
房屋租 1,994,7 4,276,4 6,918,6
（深
赁 11.97 56.90 51.60
圳）有
限公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
127
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
关键管理人员报酬 8,017,650.11 6,962,334.88
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
深圳市南电云商
687,983.80 34,399.19 342,252.30 17,112.61
有限公司
上海翰源照明工
55,917.03 55,917.03 55,917.03 55,917.03
程技术有限公司
深圳市深广洲明
科技股份有限公 11,625,000.00 2,325,000.00 11,625,000.00 1,162,500.00
司
深圳市京东方智
慧光显科技有限 15,265,516.20 763,275.81
公司
小 计 27,634,417.03 3,178,592.03 12,023,169.33 1,235,529.64
预付款项
东莞市佳达智能
352,731.07 3,500,000.00
装备有限公司
深圳市卓迅辉塑
39,237.86
胶制品有限公司
H2VR HoldCo,
183,024.21
Inc.
小 计 535,755.28 3,539,237.86
其他应收款
深圳市万屏时代
37,349.37 1,867.47
科技有限公司
宏升富电子（深
1,075,815.00 1,075,815.00
圳）有限公司
东莞市佳达智能
3,500,000.00 1,400,000.00 71,458.32 3,572.92
装备有限公司
小 计 3,500,000.00 1,400,000.00 1,184,622.69 1,081,255.39
合同资产
深圳市深广洲明
科技股份有限公 2,325,000.00 232,500.00 2,325,000.00 69,750.00
司
深圳市京东方智
慧光显科技有限 612,983.44
公司
小计 2,937,983.44 232,500.00 2,325,000.00 69,750.00
（2） 应付项目
单位：元
128
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
上海翰源照明工程技术有限
62,925.42 62,925.42
公司
深圳市卓迅辉塑胶制品有限
4,366,796.15 2,723,801.81
公司
惠州市卓创伟业实业有限公
5,795,125.75 2,468,803.22
司
H2VR Hold Co, Inc. 550,038.94
小 计 10,774,886.26 5,255,530.45
合同负债
深圳市京东方智慧光显科技
54,682.30
有限公司
H2VR Hold Co, Inc. 333,892.11
小计 388,574.41
其他应付款
曾广军[注] 3,819,600.43
深圳市适刻创新科技有限公
83,055.00
司
深圳市卓迅辉塑胶制品有限
1,061.95
公司
惠州市卓创伟业实业有限公
13,521.24
司
小 计 97,638.19 3,819,600.43
[注]曾广军已于 2021 年 11 月 26 日离任，2022 年 11 月 26 日后不再是关联方。
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 10,559,574 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余 首次授予行权价格 8.31 元，48 个月；预留授予行权价格
期限 8.55 元，48 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明：
1. 根据 2020 年 8 月 18 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过的《2020 年限制性股票激励计划（草案）》
及相关授权，2020 年 8 月 19 日，公司召开第四届董事会第二十次会议与第四届监事会第十八次会议，审议通过《关于
向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司确定以 2020 年 8 月 19 日为首次授予日，以 8.31 元/股的授予价格向符合
129
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
授予条件的 662 名首次激励对象授予 3,766.94 万股第二类限制性股票。该行权价格尚未考虑公司 2020 年度利润分配预案
所带来的影响。
2. 2021 年 6 月 22 日，公司召开第四届董事会第二十九次会议与第四届监事会第二十五次会议，审议通过了《关于
向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司确定以 2021 年 6 月 22 日为预留授予日，以 8.55 元/股的授予价格向符
合授予条件的 625 名预留激励对象授予 940 万股第二类限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 期权 BS 模型
可行权权益工具数量的确定依据 根据历史经验预测
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 23,672,862.86
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -3,309,048.70
其他说明：
(1) 由股权激励产生的期权成本将在经常性损益中列支。
(2) 限制性股票的行权条件、可行权时间和可行权比例，以及限制性股票的解锁条件、解锁时间和
解锁比例
1) 2020 年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例
可行权/解锁
行权期/解锁期 行权/解锁条件 可行权/解锁时间
比例
自首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起
公司 2020 年营业收入定比 2019 年
第一个解锁期 至首次授予日起 24 个月内的最后一个交易日 10%
增长 10%以上
当日止
自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起
公司 2021 年营业收入定比 2019 年
第二个解锁期 至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日 30%
增长 45%以上
当日止
自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起
公司 2022 年营业收入定比 2019 年
第三个解锁期 至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日 30%
增长 80%以上
当日止
自首次授予之日起 48 个月后的首个交易日起
公司 2023 年营业收入定比 2019 年
第四个解锁期 至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日 30%
增长 115%以上
当日止
2) 2021 年授予的限制性股票的解锁条件、解锁日期及解锁比例
可行权/解锁
行权期/解锁期 行权/解锁条件 可行权/解锁时间
比例
自首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起
公司 2021 年营业收入定比 2019 年
第一个解锁期 至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日 30%
增长 45%以上
当日止
130
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
自首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起
公司 2022 年营业收入定比 2019 年
第二个解锁期 至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日 30%
增长 80%以上
当日止
自首次授予之日起 48 个月后的首个交易日起
公司 2023 年营业收入定比 2019 年
第三个解锁期 至首次授予日起 60 个月内的最后一个交易日 40%
增长 115%以上
当日止
(3) 2022 年度限制性股票的解锁情况
由于公司 2022 年未实现股权激励业绩目标，归属于当期的限制性股票未能解锁。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（一）重要承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司与西安明源声光电艺术应用工程有限公司（以下简称西安明源公司）发生合同纠纷。2015 至 2017 年经一审、
二审民事判决后，2019 年最高人民法院撤销一审、二审民事判决，案件发回西安市中级人民法院重审。2022 年 7 月 26
日，西安市中级人民法院作出《民事判决书》，判决解除公司与西安明源公司签订的合同并退还西安明源公司已支付款
项 23,673,556.09 元，西安明源公司返还已收到设备，公司向西安明源公司支付延迟竣工违约金 3,844,905.00 元。公司于
2022 年 8 月向陕西省高级人民法院申请再审发回重审二审。截止 2023 年 4 月 13 日，案件正在审理过程中。
2.其他或有事项
公司及全资子公司中山市洲明科技有限公司与合作银行开展买方信贷业务，即对部分信誉良好的客户采用“卖方担
保买方融资”的方式销售产品。根据业务开展情况，公司、中山洲明预计向买方提供累计金额不超过 5 亿元人民币的买方
信贷担保，在上述额度内可滚动使用，上述事项经 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年度股东大会审议通过,担保有效期为
2021 年度股东大会审议通过之日起至 2022 年度股东大会召开之日止。截至资产负债表日，公司对外担保(不包括对子公
司的担保)额度为 43,500.00 万元，实际担保余额为人民币 16,466.03 万元。
131
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 16,336,342.43
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
132
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的
组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按
经营实体所在地进行划分。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售 LED 显示屏、LED 灯饰、LED 照明灯的产品，提供景观亮化工程。公司将此业务视
作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成
本详见本财务报表附注七、61 之说明。
133
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(一) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、25 之说明；
(2)计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 15,317,485.89
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 15,317,485.89
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 3,627,919.29
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入 222,327.60
与租赁相关的总现金流出 62,598,758.15
售后租回交易产生的相关损益 0.00
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告附注十、(二)流动性风险之说
明。
2. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 31,587,421.23 31,915,004.31
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 274,366,201.42 281,814,466.73
小 计 274,366,201.42 281,814,466.73
134
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
76,709,1 68,639,8 8,069,32 12,761,6 12,761,6
账准备 5.08% 89.48% 1.02% 100.00%
33.71 07.14 6.57 57.45 57.45
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
1,434,28 48,792,5 1,385,49 1,236,88 47,405,1 1,189,48
账准备 94.92% 3.40% 98.98% 3.83%
3,329.77 21.44 0,808.33 5,189.33 60.34 0,028.99
的应收
账款
其
中：
1,510,99 117,432, 1,393,56 1,249,64 60,166,8 1,189,48
合计 100.00% 7.77% 100.00% 4.81%
2,463.48 328.58 0,134.90 6,846.78 17.79 0,028.99
按单项计提坏账准备：68,639,807.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户拖欠，预计难以
境外客户 39,328,740.91 39,328,740.91 100.00%
收回
客户拖欠，预计难以
客户 1 3,784,443.00 3,784,443.00 100.00%
收回
客户拖欠，预计难以
客户 2 1,886,492.00 1,886,492.00 100.00%
收回
客户拖欠，预计难以
客户 3 1,744,650.28 1,744,650.28 100.00%
收回
客户拖欠，预计难以
客户 4 917,000.00 917,000.00 100.00%
收回
客户拖欠，预计难以
客户 5 2,400,000.00 2,400,000.00 100.00%
收回
客户资金紧张，预计
客户 6 3,777,981.45 3,777,981.45 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 7 3,007,052.70 3,007,052.70 100.00%
难以收回
客户资金紧张，预计
客户 8 16,138,653.14 8,069,326.57 50.00%
难以收回
其他公司汇总 3,724,120.23 3,724,120.23 100.00%
合计 76,709,133.71 68,639,807.14
按组合计提坏账准备：48,792,521.44
135
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 690,550,532.54 48,792,521.44 7.07%
应收合并范围内关联方组合 743,732,797.23 0.00 0.00%
合计 1,434,283,329.77 48,792,521.44
确定该组合依据的说明：
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 548,321,047.65 27,416,052.38 5.00
1-2 年 107,886,264.99 10,788,626.50 10.00
2-3 年 19,536,946.58 3,907,389.32 20.00
3-4 年 13,290,223.82 5,316,089.53 40.00
4-5 年 758,428.96 606,743.17 80.00
5 年以上 757,620.54 757,620.54 100.00
小 计 690,550,532.54 48,792,521.44 7.07
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,307,001,558.39
1至 2年 114,595,257.32
2至 3年 39,006,156.58
3 年以上 50,389,491.19
3至 4年 27,467,090.49
4至 5年 13,624,751.89
5 年以上 9,297,648.81
合计 1,510,992,463.48
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
12,761,657.45 55,878,149.69 68,639,807.14
准备
按组合计提坏
47,405,160.34 791,221.10 1,344,000.00 747,860.00 48,792,521.44
账准备
合计 60,166,817.79 56,669,370.79 1,344,000.00 747,860.00 117,432,328.58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
136
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 747,860.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 207,043,272.54 13.70%
第二名 201,474,658.57 13.33%
第三名 143,942,253.44 9.53%
第四名 46,689,130.10 3.09% 2,334,456.51
第五名 46,108,744.12 3.05%
合计 645,258,058.77 42.70%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 91,456,766.52 309,578,418.24
其他应收款 267,370,881.57 318,911,427.27
合计 358,827,648.09 628,489,845.51
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
137
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳市雷迪奥视觉技术有限公司 91,456,766.52 309,578,418.24
合计 91,456,766.52 309,578,418.24
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 6,348,094.32 5,008,022.85
拆借款 6,334,052.07 5,376,902.27
出口退税 13,093,659.27 10,135,063.93
往来款及其他 236,102,413.87 295,426,153.86
投标保证金及履约保证金 10,509,103.89 6,280,197.57
合计 272,387,323.42 322,226,340.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
138
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 730,909.42 273,356.51 2,310,647.28 3,314,913.21
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -235,611.80 235,611.80 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 -61,168.64 61,168.64 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 806,809.43 23,423.93 891,295.28 1,721,528.64
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2022 年 12 月 31 日余
1,302,107.05 471,223.60 3,243,111.20 5,016,441.85
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 259,305,168.24
1至 2年 6,113,844.37
2至 3年 1,184,580.81
3 年以上 5,783,730.00
3至 4年 4,121,972.80
4至 5年 361,151.94
5 年以上 1,300,605.26
合计 272,387,323.42
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
3,314,913.21 1,721,528.64 20,000.00 5,016,441.85
账准备
合计 3,314,913.21 1,721,528.64 20,000.00 5,016,441.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
139
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其他应收款 20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 160,980,690.78 1 年以内 59.10% 0.00
第二名 往来款 24,848,446.09 1 年以内 9.12% 0.00
第三名 往来款 16,295,016.40 1 年以内 5.98% 0.00
第四名 出口退税 13,093,659.27 1 年以内 4.81% 654,682.96
第五名 往来款 11,044,320.12 1 年以内 4.05% 0.00
合计 226,262,132.66 83.06% 654,682.96
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,789,758,406. 2,639,809,049. 2,788,898,413. 2,788,898,413.
对子公司投资 149,949,356.45 0.00
30 85 08 08
对联营、合营
322,727,601.86 0.00 322,727,601.86 339,716,527.19 0.00 339,716,527.19
企业投资
3,112,486,008. 2,962,536,651. 3,128,614,940. 3,128,614,940.
合计 149,949,356.45 0.00
16 71 27 27
140
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
深圳市安吉
20,466,433.8 20,466,433.8
丽光电科技
4 4
有限公司
广东洲明节
1,077,284,95 1,077,079,94
能科技有限 205,009.12
3.86 4.74
公司
Unilumin
LED
631,930.00 631,930.00
Technology
LLC
深圳市雷迪
460,045,983. 459,561,500.
奥视觉技术 484,483.23
70 47
有限公司
深圳蓝普科 68,984,490.3 68,448,032.3
536,458.02
技有限公司 5 3
深圳市前海
47,300,000.0 30,200,000.0 77,500,000.0
洲明投资管
0 0 0
理有限公司
UNILUMIN
LED
795,324.00 795,324.00
EUROPE
B.V
杭州希和光
24,680,000.0 24,680,000.0
电子有限公
0 0
司
北屯市洲明
节能服务有 3,200,000.00 3,200,000.00
限公司
山东清华康
利城市照明 372,005,369. 149,949,356. 222,059,420. 149,949,356.
3,408.00
研究设计院 18 45 73 45
有限公司
杭州柏年智
426,822,986. 426,812,222.
能光电子股 10,763.63
24 61
份有限公司
深圳市洲明
80,536,535.9 80,411,182.3
文创智能科 125,353.63
3 0
技有限公司
东莞市爱加
64,716,684.1 64,586,993.3
照明科技有 129,690.77
2 5
限公司
深圳市前海
洲明基金管 13,800,000.0 13,800,000.0
理有限责任 0 0
公司
深圳市洲明
光环境研究 500,000.00 500,000.00
院
中山市洲明 99,000,000.0 99,000,000.0
科技有限公 0 0
141
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
司
广东北斗星
28,127,721.8 28,000,000.0
体育设备有 148,343.62 276,065.48
6 0
限公司
2,788,898,41 30,351,751.6 29,491,758.4 149,949,356. 2,639,809,04 149,949,356.
合计
3.08 2 0 45 9.85 45
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海翰
源照明 -
3,059,0 2,733,1
工程技 325,948 0.00
91.52 43.52
术有限 .00
公司
深圳市
南电云 4,265,2 676,380 344,365 4,597,2
商有限 56.03 .13 .21 70.95
公司
深圳洲
明时代
伯乐投
资管理 317,345 80,240, 96,221, 301,364
合伙企 ,429.50 576.80 775.17 ,231.13
业(有
限合
伙)
深圳市
深广洲 -
15,046, 14,032,
明科技 1,013,7 0.00
750.14 956.26
股份有 93.88
限公司
339,716 79,577, 96,566, 322,727
小计
,527.19 215.05 140.38 ,601.86
339,716 79,577, 96,566, 322,727
合计 0.00
,527.19 215.05 140.38 ,601.86
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,085,743,516.60 3,196,674,831.07 3,811,134,785.59 3,127,675,029.49
其他业务 412,996,212.95 371,885,982.28 338,023,630.84 311,059,814.23
142
深圳市洲明科技股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 4,498,739,729.55 3,568,560,813.35 4,149,158,416.43 3,438,734,843.72
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
LED 显示屏 3,987,616,744.14
LED 专业照明 331,172,471.99
LED 景观照明 28,336,582.29
其他 151,613,931.13
合计 4,498,739,729.55
按经营地区分类
其中：
境内 2,580,110,430.14
境外 1,918,629,299.41
合计 4,498,739,729.55
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点确认 4,470,403,147.26
在某一时段内确认 28,336,582.29
合计 4,498,739,729.55
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 949,614,029.77 元，其中，元
预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 108,383,054.15 190,066,750.76
权益法核算的长期股权投资收益 79,577,215.05 159,271,261.11
衍生产品交割产生的投资收益 1,606,607.22 6,465,330.00
处置子公司的投资收益 3,199,588.88
合计 192,766,465.30 355,803,341.87
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -7,561,196.71
越权审批或无正式批准文件的税收返
0.00
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
60,299,932.35
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
0.00
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
0.00
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
0.00
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、
0.00
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
0.00
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期
0.00
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项
0.00
产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-44,718,986.72 主要系汇率变动导致
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准 1,362,501.51
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备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投
0.00
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损 0.00
益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和
3,642,376.98
支出
减：所得税影响额 2,408,833.64
少数股东权益影响额 323,451.75
合计 10,292,342.02 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.37% 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.15% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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