山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
山东美晨科技股份有限公司
2017 年半年度报告
2017-092
2017 年 08 月
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人郑召伟、主管会计工作负责人孙淑芹及会计机构负责人(会计主
管人员)王艳丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、由于汽车终端市场竞争压力以及同业价格竞争，下游汽车主机厂客户对
于产品价格的调整使公司的产品面临一定的降价压力。2、根据公司发展战略，
近年来公司开发了空气悬架、橡胶悬架等系统集成产品，通过技术提升有效地
提高了公司的竞争优势，但在产品批量应用后将面临售后费用增加的风险。3、
受益于国家基建投资政策的影响，公司积极推行 PPP 的合作模式，与多地政府
就 PPP 模式开展合作。但由于我国 PPP 模式处于起步阶段，PPP 模式发展
的政策环境、信用环境还有待完善。公司将密切关注政策变化，牢牢抓住 PPP 模
式的发展机会，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。4、基于公司
PPP 模式下的资本金出资，会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务
规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公
司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的风险。公司将通过
更多的参与优质 PPP 项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与 PPP
项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。5、下游房地产政策
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调控及市政园林市场波动风险。下游房地产行业的景气度及房地产企业对园林
景观的投入将对公司营业收入具有重要影响，下游房地产行业如果受宏观调控
或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市场开拓和业务规模；部分房
地产商如果资金紧张，还可能影响赛石园林工程款的回收，导致坏账增加，造
成应收账款坏账风险。同时，国家对地方债务融资平台的整顿及地方政府对市
政景观的投入等将对赛石园林的业务收入产生重要影响。下游市政园林市场如
果受宏观调控或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市场开拓和业务
规模；如果下游地方政府财政紧张，同样将影响到工程款的回收，甚至可能导
致坏账的大幅增加，造成应收款项坏账风险。另外，公司市政业务的开展力图
建立全面的服务能力，以期市政项目能够快速、高效的落地实施，但市政建设
项目审批流程复杂、PPP 形式项目规划等程序流程长，而且受政府认知、贯彻
力度等各方面因素的影响，部分项目存在落地时间长或落地难的问题，给公司
经营带来一定风险。6、公司尽管已对募集资金投资项目的产品市场进行了充分
的可行性论证，但如果后期市场情况发生不可预见的变化，如公司不能有效地
与主要客户开展新产品的开发合作，公司对主要客户的市场开拓放缓甚至停滞、
失败，或者主要客户的车型推广慢于预期进度，则公司将存在因产能扩大无法
消化而导致的产品滞销风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标.................................................................... 7
第三节 公司业务概要 ...................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................... 14
第五节 重要事项 .............................................................................................. 31
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................... 62
第七节 优先股相关情况 .................................................................................. 67
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................... 68
第九节 公司债相关情况 .................................................................................. 70
第十节 财务报告 .............................................................................................. 74
第十一节 备查文件目录 ................................................................................ 183
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释义
释义项 指 释义内容
半年报 指 山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
报告期、上年同期 指 2017 年半年度及 2016 年半年度
元 指 人民币元
汽车两大分类中的一类，其设计和技术特征上用于运送人员和货物，
商用车 指
并且可以牵引挂车，包括载货汽车（卡车）和 9 座以上客车
重卡 指 公路运行时厂定最大总质量（GA）＞14 吨的卡车
汽车两大分类中的一类，其设计和技术特征上主要用于载运乘客及其
乘用车 指 随身行李和（或）临时物品的汽车，包括轿车、SUV、MPV 和交叉
型乘用车
用于工程建设的施工机械的总称。广泛用于建筑、水利、电力、道路、
矿山、港口和国防等工程领域，种类较多。包括挖掘机、装载机、混
工程机械 指
凝土机械、汽车起重机、推土机、桩工机械、叉车、压路机、平路机
等
津美生物 指 山东津美生物科技有限公司
塔西尔 指 北京塔西尔悬架科技有限公司
富美投资 指 西藏富美投资有限公司
西安中沃 指 西安中沃汽车部件有限公司
智慧地球 指 智慧地球生态开发有限公司
晨德农业 指 山东晨德农业科技有限公司
美能捷 指 美能捷电子商务有限公司
赛石园林 指 杭州赛石园林集团有限公司
东风美晨 指 东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公司
法雅园林 指 武汉法雅园林集团有限公司
石城旅游 指 江西石城旅游有限公司
先进高分子 指 山东美晨先进高分子材料科技有限公司
橡胶制品是以橡胶为主要原料，经过一系列加工制成的具有弹性或韧
橡胶制品 指
性的产品总称，包括轮胎和非轮胎橡胶制品。
利用天然橡胶、合成橡胶等高分子弹性体特有的高弹性、阻尼性及制
减震橡胶制品、其它减震制品 指
品结构上的可变形性来减少或消除机械震动、噪声以及冲击所导致的
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危害的一类特殊制品，是振动与噪声控制系统中的重要弹性元件。
用于气体、液体等流体输送的管状橡胶制品，一般由内外胶层和骨架
层组成。其中：内胶层直接承受输送介质的磨损、侵蚀，且防止其泄
胶管、胶管制品 指
漏；骨架层是胶管的承压层，赋予管体强度和刚度；外胶层保护骨架
层不受外界的损伤和侵蚀。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美晨科技 股票代码 300237
变更后的股票简称（如有） 山东美晨科技股份有限公司
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东美晨科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美晨科技
公司的外文名称（如有） Shandong Meichen Science & Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Meichen Tech.
公司的法定代表人 郑召伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李炜刚 张云霞
山东省潍坊市诸城市密州街道北十里四 山东省潍坊市诸城市密州街道北十里四
联系地址
村 600 号 村 600 号
电话 0536-6151511 0536-6151511
传真 0536-6320138 0536-6320138
电子信箱 liweigang@meichen.cc zhangyunxia@meichen.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,494,592,821.75 1,019,803,110.76 46.56%
归属于上市公司股东的净利润（元） 236,781,505.85 154,452,901.05 53.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
232,067,503.87 146,500,447.70 58.41%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -123,660,017.29 -478,472,391.01 -67.83%
基本每股收益（元/股） 0.2933 0.19 54.37%
稀释每股收益（元/股） 0.2933 0.19 54.37%
加权平均净资产收益率 8.03% 6.71% 1.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 6,727,506,224.83 5,878,561,548.09 14.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,830,569,123.81 2,642,238,084.01 7.13%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 3,770.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,481,423.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 353,280.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,852.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,642.80
减：所得税影响额 920,996.81
少数股东权益影响额（税后） 4,266.13
合计 4,714,001.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司现主要从事橡胶非轮胎与园林绿化业务，在研发和生产新型橡胶减震器和新型橡胶流体管路两大系列产品的同时，
积极在环保领域拓展，以园林绿化业务为突破口，开拓新的市场。橡胶非轮胎制品目前主要应用于商用车及乘用车领域；园
林绿化业务主要为园林古建筑工程、市政公用工程、生态修复技术、水土保持技术、生态环保产品的技术开发、技术服务、
技术咨询、成果转让等。报告期内，公司实现营业收入149,459.28万元，较上年同期增长46.56%。
报告期内，公司业绩呈增长趋势，主要原因为：公司秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理念，紧跟汽车行业
发展方向，从用户使用及环保角度出发，积极与客户互动研发符合未来汽车发展需要的新产品 ，并通过内部管理变革，全
员驱动关注制造，全面提升产品质量与客户服务，赢得客户信赖，市场占有率提升，为公司盈利能力的提升奠定了良好基础；
且2017年半年度国内重卡市场产销量较上年同期大幅提升，乘用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块受益于此，营业收
入稳步增长，从而带动利润上涨；同时，赛石园林结合自身优势，构建PPP业务发展生态圈，近几年，政府大批量推出PPP 项
目，公司在开拓PPP 项目的同时注重长远发展，以旅游类PPP 项目作为重点，通过投融资一体化方式深度介入工程与运营
两端。未来三年公司有望在景区酒店、特色小镇、文旅小镇运营等方面开展深度合作，有望协同发力形成新增利润来源；
PPP订单的签订积极推动了公司市政园林方面“园林+旅游”板块的稳步发展，公司经营业绩增长显著。
报告期内，根据中国汽车工业协会数据，2017年上半年我国汽车产销分别完成1353万辆和1335万辆，比上年同期分别
增长4.64%和3.81%，总体呈现小幅增长态势。其中，2017年上半年乘用车产销分别完成1148万辆和1125万辆，比上年同期
分别增长3.16%和1.61%，商用车产销分别完成 204万辆和210万辆，比上年分别增长13.8%和17.4%。其中，重卡市场（包括
重型货车整车、重型货车非完整车辆和半挂牵引车）共销售58.4万辆，同比增长了66.4%。
报告期内，环保产业是国家加快培育和发展的战略性新兴产业之一,而园林绿化则是环保产业不可或缺的重要组成部
分。随着国家持续加大对环境保护治理的政策支持以及多元化的文化产业政策扶持，对中国的生态环境综合治理、人居环境
改善及文化生活质量提出了更高的要求。生态保护治理和文化产业将成为经济发展新常态下促进经济转型升级的重要引擎，
为社会环境和经济发展注入强劲新动力。在此背景下，公司对未来中国的园林产业与文化旅游产业充满期待和信心。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
报告期末无形资产余额较期初增加 1889.82 万元，增幅 35.94%，主要系报告期内子
无形资产
公司先进高分子新增土地使用权所致。
报告期末在建工程余额较期初增加 6359.43 万元，增幅 221.67%，主要系报告期内
在建工程
子公司先进高分子新增高新园厂区建设，以及子公司赛石园林对通天寨景区、温泉
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酒店项目的投资增多所致。
报告期末投资性房地产余额较期初增加 1400.61 万元，增幅 35.21%，主要系报告期
投资性房地产
内新增控股孙公司石城旅游之全资子公司武汉法雅园林集团有限公司所致。
报告期末应收票据余额较期初增加 12427.38 万元，增幅 64.72%，主要系报告期内
应收票据
公司加大回款力度，收到客户的应收票据增多所致。
报告期末一年内到期的非流动资产余额较期初减少 5572.91 万元，降幅 70.32%，主
一年内到期的非流动资产
要系报告期内收回 BT 项目部分货款所致。
报告期末其他流动资产余额较期初减少 3826.12 万元，降幅 69.05%，主要系报告期
其他流动资产
内理财产品到期且未再开展此业务所致。
报告期末商誉余额较期初增加 19520.36 万元，主要为报告期内，公司通过现金支付
方式取得武汉法雅园林集团有限公司、东风美晨（十堰）流体系统有限公司股权，
商誉
在合并口径确认的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额部分。
报告期末长期待摊费用余额较期初增加 436.03 万元，增幅 3633.59%，主要系报告
长期待摊费用
期内全资子公司赛石园林新增融资服务费所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
报告期内，公司的核心竞争能力没有发生重大的变化，各竞争力要素均衡发展，公司总体竞争力得到进一步巩固和提升，
未出现可能影响公司未来经营的重大变化。
（一）汽车零部件板块：
公司一直高度重视自主创新，始终坚持“发展‘高、精、尖’产品，建立创新型工厂”的经营方针和“生产一代、研发一代、
储备一代”的研发理念。公司拥有由享受国务院特殊津贴的宋景隆先生（教授级高级工程师）领衔的高端技术人才群，在坚
持自主创新发展战略的基础上，对外积极与北京理工大学、华南理工大学等进行广泛的产学研合作。自主创新战略和对外技
术交流取得显著成效。
公司拥有优秀的同步开发和模块化供货能力，并以此发展为国内非轮胎橡胶制品细分行业龙头。公司的技术优势包括：
1、人才优势
公司有效激励员工在科技领域的创新积极性。在公司良好的人才培养体系下，公司逐步搭建起一支由享受国务院特殊津
贴的宋景隆先生（教授级高级工程师）领衔的高水平研发队伍，成为公司技术持续创新并保持业内技术优势的源动力。
公司技术带头人宋景隆先生为国家科技进步三等奖获得者，长期从事橡胶产品配方设计试验研究、产品开发、技术改造、
技术引进、技术管理、设备管理、生产管理工作。除宋景隆先生外，公司其他核心技术人员赵术英、李瑞龙、赵季勇、尤加
健、孙佩祝等在各自专长领域均拥有较深造诣。
目前，公司在重要产品上及基础材料研究方面配备了高专业水准的技术带头人和研究团队，可以保证公司重要产品研发
的平台化和专业化，有利于产品研发周期的缩短和人才队伍的培养。
优秀人才队伍为公司技术水平保持业内领先，并逐步赶超国外先进水平奠定了基础。
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2、材料研究和配方合成技术优势
橡胶材料的研究与开发是汽车橡胶产品的关键技术，公司设立之初即本着以“材料技术带动产品提升”的宗旨，重视现代
高分子材料技术的基础研究，为公司产品提供国内先进水平的高性能、轻量化以及节能环保的材料技术支持。
公司材料研发上采用橡胶模流分析、流变曲线、热比重分析、PVT台架验证等技术并辅助三维模型软件，保证了材料技
术的最大化应用与储备。
公司拥有优秀的高分子材料共混、改性和复合等现代加工应用技术，合成了多项先进配方并已获国家发明专利授权。
此外，公司还储备了一系列适应轻量化和环保要求的配方技术。
3、系统集成设计匹配技术优势
公司作为国内商用车非轮胎橡胶制品最重要的模块化供应商之一，公司现已掌握先进的虚拟样机系统集成设计匹配技
术。
虚拟样机技术是国际上流行的系统集成设计匹配技术，是悬架总成系统产品开发设计的主要工具。公司运用虚拟样机技
术独立自主开发了空气弹簧动力学模型、高度阀动力学模型、橡胶衬套动力学模型，形成了公司在系统总成产品虚拟样机设
计技术方面的核心竞争力，确保了公司系统仿真设计的可靠性、真实性和准确性。
4、工艺技术创新优势
工艺创新是非轮胎橡胶制品供应商提高产能、降低废品率和提高产品品质的关键。
依托于公司较强的研发平台支持，掌握了多项先进生产工艺。比如，自主创新掌握了涡轮增压硅胶管无芯硫化工艺，明
显提高了公司产品生产效率和产品品质。
5、检测和测试技术优势
优秀的检测和测试技术是供应商参与主机厂同步开发进程的关键能力之一，公司拥有检测和测试技术优势，并已具备系
统测试能力。
此外，为确保公司系统集成产品的品质，公司引入悬架以及整车测试系统（LMS），提升了公司的系统集成设计匹配
和同步开发能力。
6、多项自主创新成果
公司重视自主创新和人才队伍的建设，公司自主创新取得了显著进展，目前公司已拥有117项注册专利，其中发明专利
22项，实用新型专利95项。被评为国家火炬计划重点高新技术企业、中国专利明星企业、全国百佳汽车零部件供应商，设立
了山东省非轮胎橡胶零部件工程技术研究中心、博士后科研工作站。截止目前共参与制定国家标准3项，并分别于2010年2
月、2013年12月发布实施。2014年美晨科技主导制定了汽车涡轮增压器橡胶软管的国际标准，此标准是我国橡胶行业的首个
国际标准，填补了我国橡胶行业没有主导制定国际标准的空白，同时提高了我国橡胶领域的国际标准化水平，提升了我国在
橡胶软管领域国际标准化工作的话语权，通过主导制定此项国际标准，在产品研发，制造以及验证等方面都有重大的突破与
提升，奠定了美晨科技在国内行业乃至全世界汽车涡轮增压管路标杆的地位，美晨科技站在行业的尖端引领国际汽车涡轮增
压管路的发展。2015年5月份获得知识产权管理体系认证证书，12月份被评为国家知识产权优势企业并在国家知识产权网站
公布，至2016年12月连续十年荣获百家汽车零部件供应商称号，2017年3月成为杜邦中国“最佳合作伙伴”。
（二）、园林板块：
1、市政园林业务与地产景观业务均衡发展，具有较强的抗风险能力和可持续发展的优势
公司致力于市政园林业务与地产园林业务均衡发展，并在这两个业务板块均建立了良好的经营与管理模式。市政园林项
目贡献了较高的业务收入和毛利率，而地产园林项目带来了更快的回款速度和更高的品牌知名度，这种均衡发展的状况使得
公司不必依赖于单一类工程业务，从而有效地降低了经营风险，保持了持续、快速地发展，为公司长远发展和降低经营风险
奠定了良好的基础。
2、产业链一体化优势
公司业务涵盖了园林绿化产业链的各个环节，收入主要来源于园林工程施工业务，但苗木种植、景观规划设计作为辅助
业务，为园林工程施工业务提供了支持与保障，发挥了协同效应。
苗木、设计与施工一体化，将设计理念与工程施工结合在一起，能够有效提升工程的效果，提高客户满意度。另外，通
过苗木、设计与施工一体化，使得公司可以适当的运用自身的苗木资源和原料供应渠道，在保证质量的前提下，达到降低成
本、提高效率的目的。
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3、丰富的施工经验及客户资源优势
经过多年发展，公司全资子公司赛石园林培育了一支可以承接大中型施工项目的优秀专业人才队伍，并在大中型项目施
工管理方面积累了丰富的经验。近年来，赛石园林承接的项目中2,000万元以上的市政园林工程及1,000万元以上的中高端地
产园林工程所占比例逐渐提高，其中，部分大型工程项目的合同价款已经超过5,000万元。赛石园林在中高端地产园林领域
与多家知名房产企业如绿城集团、山东鲁信集团、金地集团、万科集团、中海集团、旭辉集团、远洋地产、宋都集团、复地
集团、朗诗集团、新湖中宝、融创控股、联想集团、华都房产、中驰置业等建立了稳定的合作关系，优质的客户资源保证了
公司业务稳定和持续增长，有利于控制应收账款回收等财务风险，同时也有助于赛石集团实现跨区域扩张，降低跨区域经营
的风险。
4、苗木资源优势
园林工程中，苗木、硬质材料为主要耗材，其中又以苗木成本所占比重最大。苗木中地被类价值较低，市场供应充足，
竞争充分，灌木类次之，乔木类价格高，部分珍惜品种供给不平衡，价格波动较大；园林绿化企业若拥有丰富的苗木品种和
储备，不但可降低工程成本，也可以保障及时供应从而缩短项目周期，提高项目毛利率。
从繁育种苗到可供工程项目使用，苗木的栽培需要一个长期的过程。赛石园林从事园林绿化业务多年，经过长期的精心
培育，逐步在浙江、山东和江苏地区设立了六个苗木公司专门从事苗木的种植，种植的苗木以供应给赛石园林的工程项目使
用为主，对外销售为辅，在苗木市场供应紧缺或价格出现大幅波动时，保证赛石园林园林施工项目的苗木供应，提升赛石园
林的市场竞争力。
5、品牌形象良好，社会认可度高的优势
赛石园林致力于创造自然美好的人居环境，自成立以来，一直重视企业信誉和工程质量，全力推行品牌战略，坚持以客
户为中心，快速响应客户需求，持续为客户提供高品质的服务，创造长期价值。经过十多年的快速发展，赛石园林凭借优异
的经营业绩和一批精品工程赢得了良好的市场口碑和社会的广泛认可，并获得了很多荣誉。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）概述
报告期内，根据中国汽车工业协会数据，2017年上半年我国汽车产销分别完成1353万辆和1335万辆，比上年同期分别
增长4.64%和3.81%，总体呈现小幅增长态势。其中，2017年上半年乘用车产销分别完成1148万辆和1125万辆，比上年同期
分别增长3.16%和1.61%，商用车产销分别完成 204万辆和210万辆，比上年分别增长13.8%和17.4%。其中，重卡市场（包括
重型货车整车、重型货车非完整车辆和半挂牵引车）共销售58.4万辆，同比增长了66.4%。
报告期内公司积极实施战略转型，继续深化学习供给侧结构改革，一方面，通过市场结构优化、产品持续升级换代，
报告期公司乘用车市场销售额保持稳步增长，同时受报告期商用车市场行情回暖的影响，公司汽车零部件板块业绩对公司整
体业绩产生积极影响。2017年是国家实施“十三五”规划的重要一年，是供给侧结构性改革的深化之年。随着中国经济的发展，
城镇化水平的提升，居民收入的增长，消费能力的提升，以及道路基础设施的改善，将持续为中国汽车市场增长提供驱动力。
根据中国汽车工业协会预测，2017年中国汽车市场增速将达到5%，从中长期看，为汽车工业发展相配套的汽车零部件行业
还有较稳定的发展空间。根据中国汽车工业协会的相关数据，公司认为2017年中国重卡行业将比2016年呈增长趋势；乘用车
则预计保持平稳增长。公司2017年将在前期深度转型的基础上，继续推进乘用车高端客户的渠道突破和技术提升。另一方面，
园林绿化板块在保持原有业务优势的基础上，加大了大型市政园林绿化项目的开拓和实施力度，使公司销售收入较上年同期
大幅增加；同时，赛石园林结合自身优势，构建PPP业务发展生态圈，近两年，政府大批量推出PPP 项目，公司在开拓PPP 项
目的同时注重长远发展，以旅游类PPP 项目作为重点，通过投融资一体化方式深度介入工程与运营两端，未来三年公司将
会在景区酒店、特色小镇、文旅小镇运营等方面开展深度合作，有望协同发力形成新增利润来源；PPP订单的签订积极推动
了公司市政园林方面“园林+旅游”板块的稳步发展，公司经营业绩增长显著。
报告期内，公司业绩呈增长趋势，主要原因为：汽车零部件板块：公司秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理
念，紧跟汽车行业发展方向，从用户使用及环保角度出发，积极与客户互动研发符合未来汽车发展需要的新产品，并通过内
部管理变革，全员驱动关注制造，全面提升产品质量与客户服务，赢得客户信赖，市场占有率提升，为公司盈利能力的提升
奠定了良好基础；且2017年半年度国内重卡市场产销量较上年同期大幅提升，乘用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块
受益于此，营业收入稳步增长，从而带动利润上涨；园林绿化板块在保持原有业务优势的基础上，加大了大型市政园林绿
化项目的开拓和实施力度，使公司销售收入较上年同期大幅增加；同时，赛石园林结合自身优势，构建PPP业务发展生态圈，
2017年先后签订了多笔PPP项目订单，积极推动了公司市政园林方面“园林+旅游”板块的稳步发展；报告期内， PPP 订单占
比提升促使园林业务毛利率提升。主要原因：（1）纯施工项目门槛很低，竞争激烈。PPP 项目高度公开透明,对融资、项目
管理等要求大幅提高，潜在竞争者减少，有利于提高企业的议价能力。（2）PPP项目有利于发挥公司全产业链一体化经营
的差异化竞争优势，有效降低公司运营成本。同时，调整地产园林业务结构，增加高端地产园林景观业务订单量，地产园林
业务整体利润率也得以提升。综合以上因素，公司本年度经营业绩增长显著。
2017年上半年，公司实现营业收入149,459.28万元，较同期增长46.56%；实现归属于上市公司股东的净利润23,678.15
万元，较同期增长53.3%。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
14
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
汽车零部件板块：公司
紧跟汽车行业发展方
向，从用户使用及环保
角度出发，积极与客户
互动研发符合未来汽车
发展需要的新产品 ，并
通过内部管理变革，全
员驱动关注制造，全面
提升产品质量与客户服
务，赢得客户信赖，市
场占有率提升，为公司
盈利能力的提升奠定了
营业收入 1,494,592,821.75 1,019,803,110.76 46.56% 良好基础；且 2017 年半
年度国内重卡市场产销
量较上年同期大幅提
升，乘用车市场也稳步
增长，公司汽车零部件
板块受益于此，营业收
入稳步增长；园林绿化
板块在保持原有业务优
势的基础上，加大了大
型市政园林绿化项目的
开拓和实施力度，使公
司销售收入较上年同期
大幅增加。
主要系报告期内营业收
营业成本 984,367,730.86 689,046,811.30 42.86% 入增长带动营业成本增
长所致。
销售费用 69,116,882.85 64,439,029.40 7.26%
管理费用 102,666,792.73 90,857,516.83 13.00%
主要系报告期内新增融
财务费用 52,991,861.39 28,302,042.60 87.24%
资，融资成本增加所致。
主要系报告期内利润总
所得税费用 52,631,738.10 29,741,345.58 76.96%
额增加所致。
研发投入 42,784,076.03 41,241,924.72 3.74%
主要系报告期内公司增
经营活动产生的现金流
-123,660,017.29 -478,472,391.01 74.16% 加回款力度，收到货款
量净额
产生的现金流量增加所
15
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
致。
主要系报告期以现金支
付取得控股子公司石城
旅游之全资子公司武汉
投资活动产生的现金流
-370,473,106.66 45,171,531.60 -920.15% 法雅园林集团有限公
量净额
司、东风美晨（十堰）
汽车流体系统有限公司
股权所致。
主要系报告期内新增融
筹资活动产生的现金流
269,546,819.10 135,041,601.75 99.60% 资，收到融资款增加所
量净额
致。
现金及现金等价物净增
-224,657,001.17 -298,255,373.28 24.68%
加额
主要系上年同期受营改
税金及附加 8,984,360.77 -34,918,009.36 125.73% 增影响税金及附加为负
数所致。
主要系报告期内加大客
户应收款回款力度，使
资产减值损失 -7,626,957.67 7,177,148.87 -206.27%
应收账款余额较同期大
幅减少所致。
主要系报告期内投资理
财业务较上年同期减
投资收益 286,426.23 2,843,838.77 -89.93%
少，相应投资收益减少
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
胶管制品 224,502,987.80 139,066,073.29 38.06% 17.70% 29.94% -5.83%
橡胶减震制品 336,232,037.20 215,320,414.52 35.96% 113.24% 136.30% -6.25%
地产园林 265,508,568.28 166,811,376.97 37.17% 11.41% -6.61% 12.13%
市政园林 549,102,174.04 378,468,715.34 31.07% 66.09% 55.13% 4.87%
16
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
473,571,715.4
货币资金 7.04% 614,759,072.31 10.46% -3.42%
4
634,690,832.9
应收账款 9.43% 612,880,852.14 10.43% -1.00%
4
3,020,615,177. 1,665,031,926.
存货 44.90% 28.32% 16.58%
79 68
投资性房地产 53,784,947.20 0.80% 35,979,907.09 0.61% 0.19%
309,997,717.2
长期股权投资 4.61% 33,743,746.22 0.57% 4.04%
5
341,427,413.5
固定资产 5.08% 324,398,481.85 5.52% -0.44%
5
在建工程 92,282,793.35 1.37% 6,102,140.27 0.10% 1.27%
839,554,000.0 1,001,900,000.
短期借款 12.48% 17.04% -4.56%
0 00
414,260,000.0
长期借款 6.16% 96,500,000.00 1.64% 4.52%
0
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
17
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
453,936,394.25 599,252,722.01 -24.25%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投资 披露日 披露索
主要业 投资方 投资金 持股比 资金来 投资期 产品类 预计收 本期投 是否涉
公司名 合作方 期（如 引（如
务 式 额 例 源 限 型 益 资盈亏 诉
称 有） 有）
园林绿 园林绿
化工程 化工程
的设计、 的设
施工、养 美晨科 计、施
护及相 技及或 工、养
关材料 赛石园 石城县 护及相
武汉法 http://w
的生产 林对收 旅游文 关材料 2017 年
雅园林 369,000 100.00 8,560,43 ww.cnin
收购 购方增 化发展 长期 的生产 否 02 月 28
集团有 ,000.00 % 6.49 fo.com.c
苗木栽 资扩股 有限公 与销 日
限公司 n
培技术 资金和 司 售；苗
的研发、 其自有 木栽培
技术培 资金 技术的
训与服 研发、
务；市政 技术培
工程施 训与服
18
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
工（依法 务；市
须经批 政工程
准的项 施工
目等 （依法
须经批
准的项
目等
汽车
汽车（不 （不含
含九座 九座以
以下乘 下乘用
东风美
用车）销 车）销
晨（十 十堰泽 http://w
售； 汽 售； 汽 2017 年
堰）汽车 12,223, 自有资 康汽车 661,356. ww.cnin
车零部 收购 51.00% 长期 车零部 否 02 月 28
流体系 200.00 金 实业有 41 fo.com.c
件、橡塑 件、橡 日
统有限 限公司 n
制品的 塑制品
公司
生产、加 的生
工和销 产、加
售。 工和销
售。
381,223 9,221,79
合计 -- -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
,200.00 2.90
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 133,125.62
报告期投入募集资金总额 5,700
已累计投入募集资金总额 134,868.3
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 7,851.63
累计变更用途的募集资金总额比例 5.89%
募集资金总体使用情况说明
1、 首次公开发行募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】903 号文《关于核准山东美晨科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，本公司于 2011 年 6 月 29 日向社会公开发行人民币普通股 1,430 万股，发行价格为每股人民币 25.73 元，募
集资金总额为人民币 367,939,000.00 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币 332,310,907.17 元。中磊会计师事
务所有限责任公司对募集资金到位情况实施了验证，并出具了中磊验字（2011）第 0046 号《验资报告》。
2、 发行股份购买资产之配套融资募集资金
根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2014】888 号文《关于核准山
东美晨科技股份有限公司向郭柏峰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》”核准，公司采取发行股份及支付现金方
式购买资产并募集配套资金。公司向郭柏峰等七名对象合计发行 18,219,677 股股份并以非公开方式发行 9,523,809 股股份
募集配套资金用于购买杭州赛石园林集团有限公司（以下简称“赛石集团”）100%股权（以下简称“发行股份购买资产之配
套募集资金”）。公司于 2014 年 9 月非公开发行人民币普通股 9,523,809 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民
币 21.00 元，募集资金总额为人民币 199,999,989.00 元。扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币 194,999,989.00 元。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况实施了验证，并出具了大信验字（2014）第 28-00006 号《验资报
告》。
3、 非公开发行股份补充流动资金募集资金
根据公司 2015 年 1 月 11 日召开的第二届董事会第十九次会议、2015 年 1 月 29 日召开的 2015 年第一次临时
股东大会、2015 年 6 月 16 日召开的第三届董事会第六次会议和 2015 年 7 月 20 日召开的 2015 年第四次临时股东大
会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东美晨科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2015]2477 号）核准，美晨科技非公开发行人民币普通股 （A 股） 155,545,076 股， 发行价格为 5.22 元/股， 募集资
金总额 811,945,296.72 元，扣除发行费用 8,000,000.00 元后，募集资金净额为 803,945,296.72 元。上述募集资金到位情
况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2015 年 11 月 19 日出具了“大信验字[2015] 第 28-00009 号”《验
资报告》。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
新增橡胶减振系列
否 7,900 5,253.61 5,253.61 100.00% 2,410.89 7,905.6 是 否
产品项目
新增橡胶流体管路 18,633.0
是 10,300 5,471 5,594.36 102.25% 3,254.23 是 否
产品项目 2
20
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
新建技术中心项目 是 5,816 793.31 793.31 100.00% 否 否
滇池环湖生态经济
试验区生态建设-呈
否 5,190.67 6,001.01 115.61% 0 1,685.57 否 否
贡斗南湿地公园生
态建设子项目
漳浦文庙街坊文化
保护复兴项目（文 否 1,847.11 1,850.62 100.19% 478.39 是 否
庙）工程
项目结束永久补充
否 7,475.39 7,475.39 100.00% 否 否
流动资金
发行股份购买资产 61,955.0
否 19,500 19,500 19,500 100.00% 是 否
之配套募集资金 6
非公开发行股份补 80,394.5
否 81,200 5,700 81,200 100.00% 是 否
充流动资金 3
123,910. 126,731. 127,668. 90,657.6
承诺投资项目小计 -- 5,700 -- -- 5,665.12 -- --
53 09 3 4
超募资金投向
补充流动资金 0
补充流动资金（如
-- 0 7,200 7,200 100.00% -- -- -- -- --
有）
超募资金投向小计 -- 7,200 7,200 -- -- -- --
123,910. 133,931. 134,868. 90,657.6
合计 -- 5,700 -- -- 5,665.12 -- --
53 09 3 4
滇池环湖生态经济试验区生态建设-呈贡斗南湿地公园生态建设子项目，根据《山东美晨科技股份有
限公司募集资金运用可行性分析报告》，此项目为 BT 项目，其预计效益分为两部分，其中工程建设预
计收益为 2,310.65 万元，BT 项目完工后的回购期利息与投资回报预计收益为 2,055.62 万元。该项目
未达到计划进度或 工程建设累计实现的效益低于承诺效益的主要原因为：该项目主体工程为绿化工程，苗木材料成本在
预计收益的情况和 该项目成本构成中的比例在 50%以上。由于该项目位于云南省昆明市，而赛石园林现有苗圃基本位于
原因（分具体项目） 华东区域，因此该项目的苗木材料来源全部为对外采购，当地苗木市场的价格波动导致该项目的预计
总成本上升，降低了该项目的工程建设收益；另外，该项目主体施工已于 2015 年 1 月完工，但由于
设计变更导致整体竣工验收时间延后，目前正在进行工程资料整理归档、竣工图纸绘制、验收申请报
告递交等工程验收相关工作，项目尚未产生回购收益。
项目可行性发生重
项目可行性未发生重大变化。
大变化的情况说明
适用
计划募集资金总额为人民币 24,016 万元，实际募集资金总额为 36,793.90 万元，扣除各项发行费
超募资金的金额、用 用后，募集资金净额为 33,231.09 万元，超募资金 9,215.09 万元。
途及使用进展情况 经 2011 年 7 月 13 日第一届董事会第十六次会议、2012 年 7 月 31 日第二届董事会第二次会议、
2013 年 8 月 2 日第二届董事会第九次会议、2014 年 8 月 19 日第二届董事会第十五次会议决议分别通
过的《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，共计同意使用 7,200 万元超募资金永久补
21
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
充流动资金。截至报告期末，该事项已实施完毕。2014 年 10 月 17 日和 2014 年 11 月 5 日，公司第二
届董事会第十七次会议和 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议
案》，同意将剩余超募资金 2,448.27 万元（含利息收入 433.18 万元）以增资方式为杭州市园林工程有
限公司增加注册资本。用于滇池环湖生态经济试验区生态建设-呈贡斗南湿地公园生态建设子项目和
漳浦文庙街坊文化保护复兴项目（文庙）工程两个项目，截至报告期末，两个项目已全部完工。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目 经 2011 年 11 月 7 日第一届董事会第二十次会议决议通过，将新增橡胶减振系列产品项目中的空
实施地点变更情况 气弹簧车间实施地点由山东省诸城市密州路东首（公司南厂区）变更为山东省诸城市东外环北首路西
（公司北厂区）；经 2011 年 12 月 6 日第一届董事会第二十一次会议决议通过，将新建技术中心项目
实施地点由山东省诸城市密州路东首（公司南厂区）变更为山东省诸城市东外环北首路西（公司北厂
区）。
适用
以前年度发生
高压橡胶油管项目原计划投资 2266 万元，经 2013 年 8 月 2 日第二届董事会第九次会议及 2013
年 8 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集
募集资金投资项目 资金为永久性补充流动资金的议案》。终止募投项目“新增橡胶流体管路产品项目”中的高压橡胶油管
实施方式调整情况 项目的剩余募集资金 2266 万元全部用于永久补充公司流动资金。
2014 年 10 月 17 日和 2014 年 11 月 5 日，公司第二届董事会第十七次会议和 2014 年第三次临时股
东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意公司终止募投项目“新建技术中心项
目”，并将该项目剩余募集资金 5,398.84 万元（含利息收入 376.15 万元）以及剩余超募资金 2,448.27
万元（含利息收入 433.18 万元）共计 7,847.11 万元，以增资方式为杭州市园林工程有限公司增加注册
资本 7,900 元，不足部分公司以自有资金补足。
适用
募集资金投资项目
2011 年 7 月 13 日，第一届董事会第十六次会议决议通过，使用募集资金置换公司预先投入募集资金
先期投入及置换情
项目建设的自筹资金 5,586.72 万元，其中：新增橡胶减振系列产品项目 2,079.47 万元，新增流体管路
况
系列产品项目 2,928.29 万元；新建技术中心项目 578.97 万元。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
适用
公司从项目的实际情况出发，本着节约、合理及有效使用募集资金的原则，对项目部分投资环节
进行了调整优化，放慢了扩产项目的建设进度，下调了部分设备的引进数量，并通过科学的工艺流程
设计和工装夹具的改进，提高了部分生产设备的产能，减少了项目总开支从而使募集资金使用出现节
项目实施出现募集
余。
资金结余的金额及
经 2013 年 1 月 15 日第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金投资项目的
原因
节余资金永久补充流动资金的议案》，同意将新增橡胶减振系列产品项目的全部节余（包括利息收入）
2,798.33 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 。
经 2013 年 8 月 2 日第二届董事会第九次会议及 2013 年 8 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东
大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金为永久性补充流动资金的议案》。募投
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目“新增橡胶流体管路产品项目”其中两个子项目节余资金 2563 万元用于永久补充公司流动资金。
经第三届董事会第十一次会议及 2015 年第八次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金购买保本型银行理财产品的议案》，在保证公司募集资金使用计划正常实施的前提下，同意公司使
尚未使用的募集资
用额度不超过人民币 40,394.53 万元的闲置募集资金购买保本型银行理财产品。截至本报告期末，公
金用途及去向
司在之前十二个月内使用部分闲置募集资金购买理财产品累计金额为 128,800 万元人民币。现已赎回
128,800 万元人民币，取得投资理财收益 675.12074 万元人民币，现未持有理财产品。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 不适用
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
滇池环湖生
态经济试验
区生态建设
新建技术中
-呈贡斗南 5,190.67 0 6,001.01 100.02% 0否 否
心项目
湿地公园生
态建设子项
目
漳浦文庙街
坊文化保护 超募资金+
复兴项目 新建技术中 1,847.11 0 1,850.62 100.19% 0是 否
（文庙）工 心项目
程
合计 -- 7,037.78 0 7,851.63 -- -- 0 -- --
2013 年 8 月 2 日和 2013 年 8 月 31 日，公司第二届董事会第九次会议和 2013
年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金为永
久性补充流动资金的议案》，终止募投项目“新增橡胶流体管路产品项目”的子项目“高
压橡胶油管项目”，并将剩余募集资金 2,266.00 万元及后续利息全部用于永久补充公
司流动资金。
变更原因、决策程序及信息披露情况
2014 年 10 月 17 日和 2014 年 11 月 5 日，公司第二届董事会第十七次会议和
说明(分具体项目)
2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意
公司终止募投项目“新建技术中心项目”，并将该项目剩余募集资金 5,398.84 万元（含
利息收入 376.15 万元）以及剩余超募资金 2,448.27 万元（含利息收入 433.18 万元）
共计 7,847.11 万元，以增资方式为杭州市园林工程有限公司增加注册资本 7,900 元，
不足部分公司以自有资金补足。
23
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
兴业银
行股份
保本浮 2016 年 2017 年 保本浮
有限公
无 否 动收益 5,500 12 月 26 02 月 03 动收益 5,500 是 18.51 18.51
司潍坊
型 日 日 型
诸城支
行
兴业银
行股份
保本浮 2017 年 2017 年 保本浮
有限公
无 否 动收益 5,500 02 月 03 03 月 06 动收益 5,500 是 16.82 16.82
司潍坊
型 日 日 型
诸城支
行
合计 11,000 -- -- -- 11,000 -- 35.33 35.33
委托理财资金来源 闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
2015 年 12 月 08 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
2015 年 12 月 25 日
期（如有)
委托理财情况及未来计划说明 闲置募集资金未来在审批额度内继续委托理财
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
24
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
保证赛石园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州赛石园林集团有限公司 否 8,000 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证赛石园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州赛石园林集团有限公司 否 17,000 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证赛石园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州赛石园林集团有限公司 否 10,000 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州市园林工程有限公司 否 10,000 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
杭州市园林工程有限公司 否 10,000 6.00% -
拓展所需资金需
求，解决其在业务
25
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州市园林工程有限公司 否 3,500 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州市园林工程有限公司 否 6,500 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州市园林工程有限公司 否 5,500 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证杭州园林的
日常经营及业务
拓展所需资金需
求，解决其在业务
杭州市园林工程有限公司 否 5,700 6.00% -
拓展过程中遇到
的融资问题，提高
其经营效率和盈
利能力。
保证先进高分子
的日常经营及业
务拓展所需资金
山东美晨先进高分子材料科技有限公司 否 10,000 6.00% - 需求，解决其在业
务拓展过程中遇
到的融资问题，提
高其经营效率和
26
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
盈利能力。
保证先进高分子
的日常经营及业
务拓展所需资金
需求，解决其在业
山东美晨先进高分子材料科技有限公司 否 10,000 7.00% -
务拓展过程中遇
到的融资问题，提
高其经营效率和
盈利能力。
合计 -- 96,200 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
2015 年 12 月 08 日
2016 年 04 月 27 日
2016 年 08 月 26 日
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有)
2016 年 10 月 26 日
2016 年 12 月 30 日
2017 年 05 月 16 日
2015 年 12 月 27 日
审议委托贷款的股东大会决议披露日期（如有) 2016 年 05 月 16 日
2016 年 09 月 12 日
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
27
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
服务：园林
绿化咨询、
设计施工及
管理，农林
作物种植的
技术服务，
园林古建筑
工程咨询、
设计、施工
及管理，市
政公用工程
咨询、设计、
施工及管理
杭州赛石园 （以上施工
4,840,379,15 1,360,728,12 895,762,828. 171,173,81
林集团有限 子公司 凭资质证经 658597300 139,885,399.78
1.93 5.54 23 2.02
公司 营），生态修
复技术、水
土保持技
术、生态环
保产品的技
术开发、技
术服务、技
术咨询、成
果转让；批
发，零售：
花卉，盆景；
(含下属分支
机构经营范
围）。
水处理设
备、垃圾处
理设备、大
气治理设
备、土壤及
矿山修复设
山东美晨先
备及配件的
进高分子材 100,000,000. 591,026,900. 124,617,941. 393,625,338. 32,371,840
子公司 研发、制造、 26,664,835.20
料科技有限 00 07 95 71 .88
销售；风力
公司
发电机组零
配件及复合
材料制品、
聚氨酯材料
制品、机械
零配件、电
28
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
器机械及器
材、特种橡
胶制品、橡
塑元件的研
发、生产、
销售及技术
咨询服务；
橡胶、塑料
模具生产、
销售；金属
材料、化工
原料销售；
货物和技术
的进出口业
务。(依法须
经批准的项
目，经相关
部门批准后
方可开展经
营活动。)
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司之控股孙公司江西石城旅游有限公
武汉法雅园林集团有限公司 影响较小
司 3.69 亿元收购 100%股权
先进高分子对其参股子公司东风美晨
（参股 35%）以自有资金 1222.32 万元进
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公
行增资，增资后，先进高分子持有其 51% 影响较小
司
股权，东风美晨成为先进高分子控股子
公司。
主要控股参股公司情况说明
无
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√ 适用 □ 不适用
业绩预告情况：同向大幅上升
29
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
业绩预告填写数据类型：区间数
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动
累计净利润的预计数（万元） 36,500 -- 43,600 24,261.52 增长 50.44% -- 79.71%
基本每股收益（元/股） 0.45 -- 0.54 0.30 增长 50.00% -- 80.00%
2017 年三季度归属于上市公司股东的净利润上升的原因主要为：1、汽车零部件板块：公司
秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理念，紧跟汽车行业发展方向，从用户使用及
环保角度出发，积极与客户互动研发符合未来汽车发展需要的新产品 ，并通过内部管理变革，
全员驱动关注制造，全面提升产品质量与客户服务，赢得客户信赖，市场占有率提升，为公
业绩预告的说明
司盈利能力的提升奠定了良好基础；且 2017 年国内重卡市场产销量较上年同期大幅提升，乘
用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块受益于此，营业收入稳步增长，从而带动利润上
涨； 2、园林板块：公司前期及新签订单加快落地，园林施工产值增加，销售收入同比稳步
增长，从而带动利润同比上涨。
应同时披露预测 7 月 1 日至 9 月 30 日期间的净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况：同向大幅上升
业绩预告填写数据类型：区间数
7 月至 9 月 上年同期 增减变动
净利润的预计数（万元） 12,822 -- 19,922 8,701.29 增长 47.36% -- 128.95%
2017 年第三季度归属于上市公司股东净利润上升的原因主要为：1、汽车零部件板块：公司
秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理念，紧跟汽车行业发展方向，从用户使用及
环保角度出发，积极与客户互动研发符合未来汽车发展需要的新产品 ，并通过内部管理变革，
全员驱动关注制造，全面提升产品质量与客户服务，赢得客户信赖，市场占有率提升，为公
业绩预告的说明
司盈利能力的提升奠定了良好基础；且 2017 年国内重卡市场产销量较上年同期大幅提升，乘
用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块受益于此，营业收入稳步增长，从而带动利润上
涨； 2、园林板块：公司前期及新签订单加快落地，园林施工产值增加，销售收入同比稳步
增长，从而带动利润同比上涨。
十、公司面临的风险和应对措施
1、资金筹措及投入风险。随着公司战略转型规划的持续深入，公司持续推进非轮胎环保橡胶制品业务，将产品的市场领
域拓展到乘用车及工程机械领域。同时公司向园林绿化等领域进行了投资，公司投入了大量资金在项目投入，管理、销售、
研发等方面，同时基于公司 PPP 模式下的资本金出资，也会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能
力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的
风险。因此，公司如果不能及时筹措资金或资金投入方面管理不当，将可能影响公司相关业务开展，给公司经营带来风险。
为规避资金筹措及管理风险，公司也制定了多项措施：一方面采用多种融资渠道解决资金的筹措，目前公司银行融资较为顺
畅；公司也将通过更多的参与优质 PPP 项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与 PPP 项目的出资等方式，有效缓
解公司在这方面的压力和风险；其次，加强对应收账款回款周期的监管力度，以防回款逾期间接造成相关的损失；最后，加
强供应链管理不断提高库存周转率，减少资金占用。
2、管理风险。公司上市后，随着新业务的不断扩张及子公司的设立，对公司跨行业管理提出了更高的要求。公司采取了
加强现有管理团队的培训、外派学习深造等措施，同时引入专业技术团队，搭建新的管理团队，提升公司内部管理体系建设
和流程优化，以进一步降低管理风险。
30
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2017 年第一次临时
临时股东大会 39.26% 2017 年 03 月 15 日 2017 年 03 月 15 日 （www.cninfo.com.
股东大会
cn）
巨潮资讯网
2016 年度股东大会 年度股东大会 40.32% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日 （www.cninfo.com.
cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
现就本次权
益变动相关
事项声明或
郭柏峰;杭州
承诺如下：
晨德投资管 关于同业竞
一、关于减少
收购报告书或权益变动报告书中所 理有限公司; 争、关联交 2015 年 12 月
及规范关联 长期 正常履行
作承诺 潘胜阳;赛石 易、资金占用 07 日
交易的承诺，
集团有限公 方面的承诺
为了减少和
司
规范关联交
易，维护上市
公司及中小
31
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
股东的合法
权益，本人/
本公司承诺
如下：1、本
次非公开发
行完成后，本
人/本公司将
根据相关法
律、法规和规
范性文件的
规定，保证自
身并将促使
本人/本公司
直接或间接
控制的企业
规范并减少
与美晨科技
及其控股子
公司之间的
关联交易。2、
对于本人/本
公司及本人/
本公司直接
或间接控制
的企业与美
晨科技之间
无法避免或
者确有合理
原因而发生
的关联交易，
本人/本公司
及本人/本公
司直接或间
接控制的企
业保证依法
履行有关主
动申报及信
息披露程序
和义务，并按
照与独立第
三方进行交
易的交易价
格与交易条
件进行交易，
32
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证不利用
关联交易损
害美晨科技
及其他股东
的利益。3、
本人/本公司
保证将按照
法律、法规以
及美晨科技
的公司章程
等有关规定
行使股东权
利及其他权
利；在需对涉
及与本人/公
司的关联交
易进行表决
时，履行回避
表决义务。4、
本人/本公司
若违反上述
承诺，将承担
因此而给美
晨科技造成
的一切损失。
5、本人/本公
司同意以适
当方式依法
依规对本承
诺函进行披
露或其他方
式使用。二、
关于避免同
业竞争的承
诺：为避免信
息披露义务
人及其关联
方与美晨科
技之间潜在
的或可能发
生的同业竞
争，本人/本公
司承诺如下：
1、截至本声
33
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
明及承诺函
出具日，本人
/本公司所控
制的企业或
经济组织没
有从事与美
晨科技存在
实质性同业
竞争的业务。
2、本次非公
开发行完成
后，本人/本公
司在今后的
业务中，不会
以任何形式
直接或间接
地从事与上
市公司的核
心主营业务
相同或相似
的业务。3、
本人/本公司
承诺，如果违
反上述声明
与承诺并造
成美晨科技
造成经济损
失的，将及时
据实依法承
担相应的一
切经济赔偿
责任。4、本
人/本公司同
意以适当方
式依法依规
对本承诺函
进行披露或
其他方式使
用。三、关于
信息披露义
务人控股股
东、实际控制
人最近两年
未发生变化
34
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的说明：赛石
集团有限公
司成立于
2014 年 10 月，
其控股股东、
实际控制人
为郭柏峰。赛
石集团有限
公司自设立
以来其控股
股东、实际控
制人未发生
变更。杭州晨
德投资管理
有限公司成
立于 2014 年
12 月，其控股
股东、实际控
制人为潘胜
阳。杭州晨德
投资管理有
限公司自设
立以来其控
股股东、实际
控制人未发
生变更。四、
信息披露义
务人关于认
购资金来源
的说明：赛石
集团有限公
司认购美晨
科技本次非
公开发行股
票的认购资
金来源于本
人（郭柏峰）
合法拥有和
取得或自筹
的资金，最终
出资不包含
任何杠杆融
资结构化设
计产品，也不
35
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在认购资
金直接或间
接来源于上
市公司的情
形。杭州晨德
投资管理有
限公司认购
美晨科技本
次非公开发
行股票的认
购资金来源
于本人（潘胜
阳）合法拥有
和取得或自
筹的资金，最
终出资不包
含任何杠杆
融资结构化
设计产品，也
不存在认购
资金直接或
间接来源于
上市公司的
情形。五、信
息披露义务
人关于不存
在《上市公司
收购管理办
法》第六条规
定情形的说
明：截至本承
诺函出具日，
本人/本公司
不存在负有
数额较大债
务，到期未清
偿且处于持
续状态的情
形；截至本承
诺函出具日，
本人/本公司
在最近 5 年内
未受过与证
券市场相关
36
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的行政处罚、
刑事处罚，不
存在被立案
调查的情况，
也不存在与
经济纠纷有
关的重大民
事诉讼或仲
裁事项；截至
本承诺函出
具日，本人/
本公司最近 3
年内没有证
券市场不良
诚信记录的
情形。综上，
截至本承诺
函出具日，本
人/本公司不
存在《上市公
司收购管理
办法》第六条
规定的“不得
收购上市公
司”的情形。
六、信息披露
义务人关于
在未来 12 个
月内继续增
持上市公司
股份或者处
置其已拥有
权益计划的
说明：截至本
承诺函出具
日，本人（郭
柏峰）所持美
晨科技
69,794,690 股
股份均为有
限售条件股
份，在未来 12
个月内均不
满足解禁条
37
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
件。在未来 12
个月内，本人
将严格遵守
相关股份限
售安排，并不
排除在未来
12 个月内继
续增加其在
上市公司中
拥有权益股
份的可能。截
至本承诺函
出具日，本人
（潘胜阳）所
持美晨科技
4,983,580 股
股份中，
1,274,060 股
股份为无限
售条件股份，
3,709,520 股
股份为有限
售条件股份。
在未来 12 个
月内，上述信
息披露义务
人将严格遵
守相关股份
限售安排，并
不排除在未
来 12 个月内
继续增加其
在上市公司
中拥有权益
股份的可能。
截至本承诺
函出具日，本
公司（赛石集
团有限公司）
所持美晨科
技 76,750 股
股份为无限
售条件股份，
本公司在本
38
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
次非公开发
行中认购的
美晨科技股
份自该等股
份上市之日
起 36 个月内
不得转让。截
至本承诺函
出具日，本公
司（杭州晨德
投资管理有
限公司）本次
权益变动前
并未持有美
晨科技股份，
本公司在本
次非公开发
行中认购的
美晨科技股
份自该等股
份上市之日
起 36 个月内
不得转让。
自本次股份
发行结束之
日起 12 个月
后，华峰科技
本次交易取
得的上市公
司股份中的
24.20%，即
113,299 股可
浙江华峰科 以解除锁定；
股份限售承 2014 年 09 月
资产重组时所作承诺 技开发有限 自本次股份 2017-09-24
诺 24 日
公司 发行结束之
日起 24 个月
后，华峰科技
本次交易取
得的上市公
司股份中的
30.92%，即
144,771 股可
以解除锁定；
自本次股份
39
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
发行结束之
日起 36 个月
后，华峰科技
本次交易取
得的上市公
司股份中的
44.87%，即
210,078 股可
以解除锁定。
自本次股份
发行结束之
日起 12 个月
后，肖菡本次
交易取得的
上市公司股
份中的
24.20%，即
113,299 股可
以解除锁定；
自本次股份
发行结束之
日起 24 个月
后，肖菡本次
股份限售承 交易取得的 2014 年 09 月
肖菡 2017-09-24
诺 上市公司股 24 日
份中的
30.92%，即
144,771 股可
以解除锁定；
自本次股份
发行结束之
日起 36 个月
后，肖菡本次
交易取得的
上市公司股
份中的
44.87%，即
210,078 股可
以解除锁定。
自本次股份
发行结束之
股份限售承 2014 年 09 月
潘胜阳 日起 12 个月 2017-09-24
诺 24 日
后，潘胜阳本
次交易取得
40
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的上市公司
股份中的
25.71%，即
256,812 股可
以解除锁定；
自本次股份
发行结束之
日起 24 个月
后，潘胜阳本
次交易取得
的上市公司
股份中的
32.86%，即
328,149 股可
以解除锁定；
自本次股份
发行结束之
日起 36 个月
后，潘胜阳本
次交易取得
的上市公司
股份中的
41.43%，即
413,755 股可
以解除锁定。
孙宇辉、华夏
嘉源和颐高
集团本次交
易取得的上
市公司股份
宁波华夏嘉
分别为
园管理咨询
股份限售承 869,266 股、 2014 年 09 月
有限公司;孙 2017-09-24
诺 832,264 股和 24 日
宇辉;颐高集
624,197 股，
团有限公司
在本次股份
发行结束之
日起 36 个月
内不进行转
让。
本次交易取
得的上市公
股份限售承 2014 年 09 月
郭柏峰 司股份 2017-09-24
诺 24 日
13,958,938
股，在本次股
41
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
份发行结束
之日起 36 个
月内不进行
转让。
根据赛石集
团 2014 年度、
2015 年度和
2016 年度经
具有证券期
货相关业务
资格的会计
师事务所审
计并出具无
保留意见的
审计报告、盈
利预测专项
审核报告，以
及 2016 年度
结束后的减
郭柏峰;宁波 值测试报告，
华夏嘉源管 若郭柏峰、孙
理咨询有限 宇辉、华夏嘉
公司;潘胜阳; 源、颐高集
业绩承诺及 2014 年 05 月
孙宇辉;肖菡; 团、潘胜阳、 2017-09-24 正常履行中
补偿安排 10 日
颐高集团有 肖菡、华峰科
限公司;浙江 技对上市公
华峰科技开 司负有股份
发有限公司 补偿义务，则
郭柏峰、孙宇
辉、华夏嘉
源、颐高集
团、潘胜阳、
肖菡、华峰科
技实际可解
锁股份数应
扣减应补偿
股份数量。如
当年可解锁
股份数少于
该差额，则该
年实际可解
锁股份数为
0。
42
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、张磊、李
晓楠已出具
《关于避免
同业竞争的
承诺函》，承
诺如下：“1、
张磊、李晓楠
承诺，在作为
美晨科技的
实际控制人
期间，不会从
事对美晨科
技、赛石集团
及其控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织的
生产经营构
成或可能构
成同业竞争
关于同业竞 的业务和经
争、关联交 营活动，也不 2014 年 05 月
张磊、李晓楠 长期
易、资金占用 会对美晨科 10 日
方面的承诺 技、赛石集团
及其控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织竞
争的企业、机
构或其他经
济组织提供
任何资金、业
务、技术和管
理等方面的
帮助。2、张
磊、李晓楠承
诺，在作为美
晨科技的实
际控制人期
间，凡张磊、
李晓楠或张
磊、李晓楠所
控股的其他
企业或经济
43
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
组织有任何
商业机会可
从事、参与或
入股任何可
能会与美晨
科技、赛石集
团及其控制
的其他公司、
企业或者其
他经济组织
生产经营构
成竞争的业
务，张磊、李
晓楠会将该
等商业机会
让与美晨科
技、赛石集团
及其控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织。3、
若违反上述
承诺，将通过
美晨科技及
时公告违反
承诺的事实
及原因，并向
投资者公开
道歉；给投资
者及或美晨
科技、赛石集
团造成损失
的，应依法进
行赔偿；在依
法履行承诺
前，美晨科技
暂停向承诺
人进行分
红。”
一、本次交易
关于同业竞
完成后,为避
争、关联交 2014 年 05 月
郭柏峰 免和规范与 长期
易、资金占用 10 日
美晨科技、赛
方面的承诺
石集团可能
44
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产生的同业
竞争,交易对
方之郭柏峰
（本次交易
前赛石集团
之实际控制
人）出具了永
久不可撤销
的《郭柏峰关
于避免和规
范同业竞争
的承诺函》,
承诺：“（一）、
截至本承诺
函出具之日，
承诺人（指郭
柏峰）所控制
的企业或经
济组织没有
从事与赛石
集团存在实
质性同业竞
争的业务。
（二）、本次
重组完成后，
承诺人在作
为美晨科技
的股东期间，
将根据优先
保证美晨科
技及其赛石
集团利益最
大化的原则
依法依规处
置可能涉及
的同业竞争
事宜：1、凡
承诺人所控
制的其他企
业或经济组
织有任何与
美晨科技及
赛石集团业
务相同或类
45
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
似的商业机
会，应优先让
与美晨科技
或赛石集团
以保证美晨
科技及或赛
石集团的利
益最大化，并
协助美晨科
技或赛石集
团最终获得
该等商业机
会。2、因美
晨科技及或
赛石集团的
业务拓展可
能导致的承
诺人所控制
的企业与美
晨科技或赛
石集团形成
同业竞争，承
诺人承诺将
通过以下方
式避免同业
竞争：（1）停
止或终止相
关的竞争业
务；（2）将具
有竞争关系
的业务依法
转让给美晨
科技或赛石
集团；（3）将
具有竞争关
系的业务依
法转让给其
他无关联关
系的独立第
三方；（4）其
他在保证美
晨科技或赛
石集团利益
最大化的前
46
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
提下的合法
处置方式。3、
承诺人承诺，
如果违反上
述声明与承
诺并造成美
晨科技、赛石
集团造成经
济损失的，承
诺方将及时
据实依法承
担相应的一
切经济赔偿
责任。”二、
为减少和规
范将来可能
存在的关联
交易,郭柏峰
出具了永久
不可撤销的
《郭柏峰关
于减少和规
范关联交易
的承诺函》,
承诺：“1、本
次重组完成
后，在作为美
晨科技股东
期间，本承诺
人承诺并保
证：本承诺人
及其所控制
的企业或其
他经济组织
今后原则上
不与美晨科
技、赛石集团
及其控制的
其他公司、企
业或者其他
经济组织发
生关联交易；
如果在今后
的经营活动
47
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
中发生确有
必要且不可
避免的关联
交易，本承诺
人及其所控
制的其他企
业、经济组织
将促使此等
交易严格按
照国家有关
法律法规、美
晨科技的公
司章程和有
关规定履行
有关主动申
报及信息披
露程序和义
务，并按照正
常的商业条
件进行。2、
本承诺人保
证将按照法
律、法规以及
美晨科技的
公司章程等
有关规定行
使股东权利
及其他权利；
在需对涉及
与本承诺人
的关联交易
进行表决时，
履行回避表
决义务。3、
本承诺人若
违反上述承
诺，将承担因
此而给美晨
科技、赛石集
团造成的一
切损失。”三、
交易对方已
就本次交易
不构成关联
48
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
交易及相关
事项出具了
《关于山东
美晨科技股
份有限公司
重大资产重
组项目不构
成关联交易
的承诺》，承
诺如下：“1、
根据深圳证
券交易所的
规则及相关
法律法规，本
次重大资产
重组中的出
售方与美晨
科技及其股
东、董事、监
事、高级管理
人员均不存
在关联关系；
2、若上述承
诺不实，给美
晨科技投资
人带来损失
的，出售方将
依法承担连
带赔偿责
任。”
西藏（原常
州）京治资本
管理有限公 本公司郑重
司;杭州晨德 承诺：自美晨
投资管理有 科技本次非
限公司;赛石 股份限售承 公开发行新 2015 年 12 月
2018-12-08 正常履行
集团有限公 诺 增股份上市 08 日
首次公开发行或再融资时所作承诺
司;山东晨德 首日起三十
投资有限公 六个月内不
司;潍坊美晨 进行转让。
投资有限公
司
山东美晨科 本次非公开
募集资金使 2014 年 05 月 长期 正常履行中
技股份有限 募集资金将
49
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司 用承诺 严格根据公 10 日
司股东大会
审议通过的
有关决议规
定的用途使
用，将依法建
立健全专项
募投资金账
户并专款专
用于补充公
司之园林绿
化业务所需
之流动资金。
公司本次募
集资金将不
得用于对深
圳中植美晨
产业并购投
资中心（有限
合伙）的出
资，也不会用
于其他类似
潜在对外投
资项目。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理本
人已直接和
间接持有的
股份公司股
股份限售承 份，也不由股 2011 年 06 月
张磊 长期
诺 份公司回购 29 日
该部分股份。
同时，在本人
担任股份公
司董事期间，
每年转让的
股份不超过
本人直接和
间接持有股
份公司股份
50
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
总数的百分
之二十五，并
且在卖出后
六个月内不
再买入股份
公司的股份，
买入后六个
月内不再卖
出股份公司
股份；离职后
半年内，不转
让其直接或
间接持有的
股份公司股
份；在申报离
任半年后的
十二月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售股份公
司股票数量
占本人所持
有股份公司
股票总数的
比例不超过
50%。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理本
人已直接和
间接持有的
股份限售承 股份公司股 2011 年 06 月
李晓楠 长期
诺 份，也不由股 29 日
份公司回购
该部分股份。
同时，在本人
担任股份公
司董事期间，
每年转让的
股份不超过
本人直接和
51
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
间接持有股
份公司股份
总数的百分
之二十五，并
且在卖出后
六个月内不
再买入股份
公司的股份，
买入后六个
月内不再卖
出股份公司
股份；离职后
半年内，不转
让其直接或
间接持有的
股份公司股
份；在申报离
任半年后的
十二月内通
过证券交易
所挂牌交易
出售股份公
司股票数量
占本人所持
有股份公司
股票总数的
比例不超过
50%。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
蒋新科;李瑞 让或者委托
龙;刘燕国;邱 他人管理本
建军;孙佩祝; 公司已直接
孙淑芹;肖泮 股份限售承 和间接持有 2011 年 06 月
长期
文;薛方明;尤 诺 的股份公司 29 日
加健;张广世; 股份，也不由
张磊;赵季勇; 股份公司回
赵术英 购该部分股
份。间接持有
发行人股份
的富美投资
各股东承诺：
52
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
“自山东美晨
科技股份公
司（以下简称
“股份公司”）
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理本
人已直接和
间接持有的
股份公司股
份，也不由股
份公司回购
该部分股份。
同时，在本人
担任股份公
司董事、监
事、高级管理
人员期间，每
年转让的股
份不超过本
人直接和间
接持有股份
公司股份总
数的百分之
二十五，并且
在卖出后六
个月内不再
买入股份公
司的股份，买
入后六个月
内不再卖出
股份公司股
份；离职后半
年内，不转让
其直接或间
接持有的股
份公司股份；
在申报离任
半年后的十
二月内通过
证券交易所
挂牌交易出
53
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
售股份公司
股票数量占
本人所持有
股份公司股
票总数的比
例不超过
50%。”
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不转
让或者委托
他人管理本
人已直接和
间接持有的
股份公司股
份，也不由股
份公司回购
该部分股份。
同时，在本人
担任股份公
司董事和高
级管理人员
期间，每年转
让的股份不
股份限售承 2011 年 06 月
郑召伟 超过本人直 长期
诺 29 日
接和间接持
有股份公司
股份总数的
百分之二十
五，并且在卖
出后六个月
内不再买入
股份公司的
股份，买入后
六个月内不
再卖出股份
公司股份；离
职后半年内，
不转让其直
接或间接持
有的股份公
司股份；在申
报离任半年
54
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
后的十二月
内通过证券
交易所挂牌
交易出售股
份公司股票
数量占本人
所持有股份
公司股票总
数的比例不
超过 50%。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
55
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
持股 5%
赛石集 以上的 2017 年 www.cn
提供劳 工程施 8,863.0 25,932. 按完工
团有限 股东控 市场价 市场价 10.08% 否 - 04 月 25 info.co
务 工 8 29 进度
公司 制的企 日 m.cn
业
8,863.0 25,932.
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
8 29
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较 无
56
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
57
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
山东美晨科技股份 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任保
30,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 14 日 证
山东美晨科技股份 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任保
30,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 14 日 证
山东美晨科技股份 2016 年 03 2016 年 10 月 连带责任保
3,000 2,550 1年 否 否
有限公司 月 25 日 12 日 证
山东美晨科技股份 2016 年 03 2017 年 03 月 连带责任保
15,000 7,908 1年 否 否
有限公司 月 25 日 15 日 证
山东美晨科技股份 2016 年 03 2017 年 02 月 连带责任保
5,000 2,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 14 日 证
山东美晨科技股份 2016 年 03 2017 年 03 月 连带责任保
5,000 2,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 17 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2016 年 07 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 17 日 证
杭州赛石园林集团 2017 年 04 2017 年 05 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 21 日 20 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 21 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2017 年 03 月 连带责任保
3,500 3,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 10 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任保
2,000 2,000 2年 否 否
有限公司 月 25 日 11 日 证
杭州赛石园林集团 2015 年 03 2015 年 11 月 连带责任保
10,000 9,000 5年 否 否
有限公司 月 12 日 26 日 证
杭州赛石园林集团 2017 年 04 2017 年 06 月 连带责任保
11,000 11,000 1年 否 否
有限公司 月 29 日 06 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2016 年 06 月 连带责任保
10,000 9,950 4年 否 否
有限公司 月 25 日 27 日 证
58
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2017 年 04 月 连带责任保
5,000 5,000 1年 否 否
有限公司 月 25 日 06 日 证
杭州赛石园林集团 2016 年 03 2017 年 03 月 连带责任保
10,000 10,000 3年 否 否
有限公司 月 25 日 24 日 证
杭州市园林工程有 2016 年 03 2017 年 02 月 连带责任保
1,700 1,700 1年 否 否
限公司 月 25 日 12 日 证
杭州市园林工程有 2016 年 03 2016 年 09 月 连带责任保
20,000 20,000 5年 否 否
限公司 月 25 日 08 日 证
杭州市园林工程有 2016 年 03 2016 年 12 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
限公司 月 25 日 28 日 证
杭州市园林工程有 2016 年 03 2016 年 11 月 连带责任保
6,000 6,000 2年 否 否
限公司 月 25 日 18 日 证
杭州赛石生态农业 2016 年 03 2016 年 12 月 连带责任保
5,000 3,816 4年 否 否
有限公司 月 25 日 14 日 证
杭州赛石生态农业 2017 年 04 2017 年 06 月 连带责任保
2,000 2,000 1年 否 否
有限公司 月 21 日 16 日 证
无锡容器苗木有限 2016 年 03 2017 年 04 月 连带责任保
1,692 1,573 3年 否 否
公司 月 25 日 14 日 证
山东中和园艺有限 2016 年 03 2017 年 04 月 连带责任保
6,000 5,579 3年 否 否
公司 月 25 日 14 日 证
杭州临安赛石花朝 2016 年 03 2017 年 04 月 连带责任保
2,308 2,192 3年 否 否
园艺有限公司 月 25 日 14 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
386,200 177,108
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
200,200 133,268
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
杭州赛石园林集团 2015 年 11 月 连带责任保
2,200.04 2,200.04 3年 否 否
有限公司 27 日 证
杭州市园林工程有 2016 年 12 月 连带责任保
3,000 3,000 1年 否 否
限公司 28 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
47,200 15,200.04
度合计（C1） 发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
5,200.04 5,200.04
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
59
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
433,400 192,308.04
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
205,400.04 138,468.04
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 48.92%
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
102,994
务担保余额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 102,994
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第三届董事会第十六次会议审议通过了本次公开发行公司债券的相关议案，本次公开发行的公司债券规模不超过
人民币8亿元，且本次公开发行后累计公司债券余额不超过发行前公司最近一期末净资产额的40%。具体发行规模提请股东
大会授权董事会根据公司资金需求情况和发行时市场情况，在上述范围内确定。具体情况详见公司2016年10月13日公告文件
60
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2016-108）
2、公司于2017年4月19日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准山东美晨科技股份有限公
司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]409号）。具体情况详见公司2017年04月20日公告文件（巨潮
资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2017-032）
3、本次债券采取分期发行的方式，其中山东美晨科技股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
（以下简称“本期债券”）基础发行规模为4亿元，可超额配售不超过4亿元。发行人和主承销商将根据网下申购情况，决定是
否行使超额配售选择权，即在基础发行规模4亿元的基础上，由主承销商在本期债券基础发行规模上追加不超过4亿元的发行
额度。 具体情况详见公司2017年07月28日公告文件（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2017-071）
4、本期债券网下发行时间为2017年8月1日至2017年8月2日，实际发行规模4亿元，最终票面利率5.78%。具体情况详见公
司2017年08月03日公告文件（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2017-075）
5、公司第三届董事会第二次会议审议通过了《关于共同发起设立并购基金的议案》，同意公司以自有资金与常州燕湖
资本管理有限公司、西藏鼎晨资产管理有限公司、自然人孙乐先生、常州燕湖永泰投资中心（有限合伙）共同发起设立产业
并购基金深圳中植美晨产业并购投资中心（有限合伙）（以下简称“并购基金”），并购基金已于2015年09月05日在北京与宏
海达签署《关于武汉法雅园林集团有限公司股权转让协议》。通过股权转让方式，以18,000万元的价格受让西藏宏海达投资
管理有限公司（以下简称“宏海达”）持有的武汉法雅园林集团有限公司（以下简称“法雅园林”）100%股权，并向法雅园林
增资13,000万元，现将公司参与设立并购基金的进展情况披露如下：
公司之控股孙公司江西石城旅游有限公司（以下简称“石城旅游” ）以人民币3.69亿元现金支付方式收购并购基金持有的
武汉法雅园林集团有限公司（以下简称“法雅园林”）之全部股权，资金来源为石城旅游之股东赛石园林及石城县旅游文化发
展有限公司对石城旅游进行的增资扩股后的资金（不足部分，由石城旅游自筹解决），上述股权不存在抵押、质押及其他任
何限制转让的情况。本次投资事项完成后，法雅园林将成为石城旅游全资子公司，石城旅游将持有法雅园林100%股权。具
体情况详见公司2017年2月27日公告文件（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn公告编号：2017-011）
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
61
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
459,887,8 -214,383,3 -214,383,3 245,504,4
一、有限售条件股份 56.96% 30.41%
27 39 39 88
1、国家持股 0.00% 0.00%
2、国有法人持股 0.00% 0.00%
459,887,8 -214,383,3 -214,383,3 245,504,4
3、其他内资持股 56.96% 30.41%
27 39 39 88
163,877,7 163,877,7
其中：境内法人持股 20.30% 0 0 20.30%
71 71
296,010,0 -214,383,3 -214,383,3 81,626,71
境内自然人持股 36.66% 10.11%
56 39 39 7
4、外资持股 0.00% 0.00%
其中：境外法人持股 0.00% 0.00%
境外自然人持股 0.00% 0.00%
347,374,6 214,383,3 214,383,3 561,758,0
二、无限售条件股份 43.03% 69.59%
79 39 39 18
347,374,6 214,383,3 214,383,3 561,758,0
1、人民币普通股 43.03% 69.59%
79 39 39 18
2、境内上市的外资股 0.00% 0.00%
3、境外上市的外资股 0.00% 0.00%
4、其他 0.00% 0.00%
807,262,5 807,262,5
三、股份总数 100.00% 100.00%
06 06
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、依据《证券法》、《公司法》的相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其
所持有本公司股份总数的百分之二十五。2017年上半年公司董事、监事、高级管理人员的股份以2016年底的持股数为基数按
照75%进行继续锁定，剩余25%的股份上市流通。
62
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、2017年5月份公司持股5%以上股东郭柏峰先生辞去董事职务，离任之日起6个月内，所持本公司股份全部锁定。
3、2016年7月份张磊先生辞去董事长、董事职务，离任之日起6个月内，所持本公司股份全部锁定；离职后六个月内，
不转让其直接或间接持有的发行人股份；离职六个月后的十二个月内转让其直接或间接持有的发行人股份不超过其该部分股
份总数的百分之五十。截止本报告期末，张磊先生所持公司股份212,216,714股已解除限售。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
请参见本节“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
高管锁定股，任
职期间 每年解
除 限售的比例
为其持有公司总
离任之日起 6 个
股数的 25% 。
月内，所持本公
2017 年 5 月份辞
司股份全部锁
去董事职务，离
郭柏峰 70,513,865 719,175 69,794,690 定。离职后六个
任之日起 6 个月
月内，不转让其
内，所持本公司
直接或间接持有
股份全部锁定；
的发行人股份。
离职后六个月
内，不转让其直
接或间接持有的
发行人股份。
赛石集团有限公 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
69,698,875 69,698,875
司 售股锁定。 日
西藏京治创业投 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
38,314,175 38,314,175
资管理有限公司 售股锁定。 日
潍坊美晨投资有 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
20,114,942 20,114,942
限公司 售股锁定。 日
63
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州晨德投资管 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
19,157,087 19,157,087
理有限公司 售股锁定。 日
山东晨德投资有 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
8,259,997 8,259,997
限公司 售股锁定。 日
首发后个人类限 2017 年 9 月 24
孙宇辉 4,346,330 4,346,330
售股 日
高管锁定股，任
职期间，每年解
郑召伟 5,767,294 1,441,824 4,325,470 高管锁定股。 除限售的比例为
其持有公司总股
数的 25%。
宁波华夏嘉源管 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
4,161,320 4,161,320
理咨询有限公司 售股锁定。 日
颐高集团有限公 首发后机构类限 2018 年 12 月 8
3,120,985 3,120,985
司 售股锁定。 日
2017-09-24，另高
管锁定股，任职
首发后个人类、 期间 每年解除
其他限售股东 4,216,243 5,626 4,210,617
机构类限售股。 限售的比例为其
持有公司总股数
的 25% 。
合计 247,671,113 2,166,625 0 245,504,488 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数 12,065 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
212,216 212,216
张磊 境内自然人 26.29% 0 0 质押 174,545,012
,714 ,714
64
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
69,794, -719,17 69,794,
郭柏峰 境内自然人 8.65% 0 质押 53,000,000
690 5 690
赛石集团有限公 69,698, 69,698,
境内非国有法人 8.63% -76,750 0 质押 69,610,000
司 875 875
西藏京治创业投 38,314, 38,314,
境内非国有法人 4.75% 0 0 质押 38,314,175
资管理有限公司 175 175
30,246, 30,246,
李晓楠 境内自然人 3.75% 0 0 0
765 765
潍坊美晨投资有 20,114, 20,114,
境内非国有法人 2.49% 0 0 质押 2,000,000
限公司 942 942
方正东亚信托有
限责任公司－锦 19,176, -418,30 19,176,
境内非国有法人 2.39% 0 0
绣 2 号单一资金信 550 0 550
托
杭州晨德投资管 19,157, 19,157,
境内非国有法人 2.37% 0 0 质押 15,040,000
理有限公司 087 087
方正东亚信托有
限责任公司－方 16,303, -325,00 16,303,
境内非国有法人 2.02% 0
正东亚锦绣 3 号 500 0 500
单一资金信托
中国证券金融股 13,012, 13,012, 13,012,
境内非国有法人 1.61% 0 0
份有限公司 928 928 928
战略投资者或一般法人因配售新股
赛石集团有限公司、西藏京治创业投资管理有限公司、潍坊美晨投资有限公司、杭州
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
晨德投资管理有限公司因公司非公开发行股份成为前 10 名股东。
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中张磊、李晓楠系夫妻关系，西藏富美投资有限公司实际控制人为张磊，赛
明 石集团有限公司实际控制人为郭柏峰。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张磊 212,216,714 人民币普通股 212,216,714
李晓楠 30,246,765 人民币普通股 30,246,765
方正东亚信托有限责任公司－锦绣
19,176,550 人民币普通股 19,176,550
2 号单一资金信托
方正东亚信托有限责任公司－方正
16,303,500 人民币普通股 16,303,500
东亚锦绣 3 号单一资金信托
中国证券金融股份有限公司 13,012,928 人民币普通股 13,012,928
西藏富美投资有限公司 12,928,405 人民币普通股 12,928,405
65
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
九泰基金－广发银行－九泰基金－
12,898,825 人民币普通股 12,898,825
昆泰分级 6 号资产管理计划
前海人寿保险股份有限公司－聚富
11,779,779 人民币普通股 11,779,779
产品
中国国际金融股份有限公司 11,699,818 人民币普通股 11,699,818
前海人寿保险股份有限公司－海利
10,620,366 人民币普通股 10,620,366
年年
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 上述股东中西藏富美投资有限公司实际控制人为张磊，张磊、李晓楠系夫妻关系，其
名股东之间关联关系或一致行动的 他股东不明确其关联关系。
说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
66
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
67
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
郑召伟 董事长 现任 5,767,294 0 0 5,767,294
李荣华 董事 现任 0 0 0 0
肖泮文 董事 现任 15,000 0 0 15,000
金建显 独立董事 现任 0 0 0 0
郭林 独立董事 现任 0 0 0 0
赵向阳 独立董事 现任 0 0 0 0
监事会主
甄冉 现任 0 0 0 0
席
张静 监事 现任 0 0 0 0
李瑞龙 高管 现任 26,300 0 0 26,300
董事会秘
李炜刚 现任 7,500 0 0 7,500
书
张淑珍 监事 现任 0 0 0 0
马景春 董事 现任 0 0 0 0
孙淑芹 财务总监 现任 2,250 0 0 2,250
郭柏峰 董事 离任 70,513,865 0 719,175 69,794,690
孙佩祝 董事 离任 15,000 0 0 15,000
张磊 董事 现任 0 0 0 0
徐海芹 董事 现任 0 0 0 0
合计 -- -- 76,347,209 0 719,175 75,628,034 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙佩祝 董事 离任 2017 年 05 月 16 个人原因，辞去董事职务后仍在公司任职
68
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
日
2017 年 05 月 16
郭柏峰 董事 离任 个人原因，辞去董事职务后仍在公司任职
日
2017 年 05 月 16
张磊 董事 被选举 （非本公司实际控制人）被选举
日
2017 年 05 月 16
徐海芹 董事 被选举 被选举
日
69
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额（万
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式
元）
本期债券采用
山东美晨科技 单利按年计
股份有限公司 息，不计复利。
2017 年面向合 2017 年 08 月 2022 年 08 月 每年付息一
17 美晨 01 112558 40,000,000 5.78%
格投资者公开 01 日 01 日 次，到期一次
发行公司债券 还本，最后一
（第一期）。 期利息随本金
一起支付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
报告期内公司债券的付息兑
不适用
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等特
不适用
殊条款的，报告期内相关条款
的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市黄浦区
东方花旗证券
名称 办公地址 中山南路 318 联系人 程欢、刘中洲 联系人电话 021-23153888
有限公司
号 24 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓
名称 联合信用评级有限公司 办公地址
508
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原因、
不适用
履行的程序、对投资者利益的影响等（如
适用）
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司债券募集资金使用情况
公司债券募集资金使用情况及履行的程
不适用
序
期末余额（万元） 0
（一）开立募集资金专户、确保专款专用发行人开立募集资金专户专项用于募集
资金款项的接收、存储及划转活动，将严格按照募集说明书披露的资金投向，确
保专款专用。发行人按照《公司债券发行与交易管理办法》的相关要求，在监管
银行设立了本期公司债券募集资金专项账户，用于公司债券募集资金的接收、存
储、划转与本息偿付，由监管银行监督募集资金的使用情况。（二）聘请受托管理
人本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对发
行人的相关情况进行监督。发行人与东方花旗证券有限公司签订了本次债券的《债
券受托管理协议》。受托管理人制度起到了监督本期债券募集资金使用的作用。
（三）信息披露发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，按《公司债券
募集资金专项账户运作情况 发行与交易管理办法》、中证协、深圳证券交易所有关规定和《债券受托管理协议》
相关约定进行重大事项信息披露，使其专项账户信息受到债券持有人、债券受托
管理人和股东的监督，防范偿债风险。（四）偿债资金的归集发行人应按债券还本
付息的有关要求，在本期债券当期付息日前 3 个交易日、本期债券到期兑付日前
3 个交易日将还本付息的资金及时划付至募集资金专项账户，以保证资金账户资
金不少于债券当期还本付息金额。 若债券当期付息日和/或本金兑付日前 2 个交
易日，募集资金专项账户资金少于债券当期还本付息金额时，监管银行应立刻书
面通知发行人和债券受托管理人，敦促发行人立刻划拨足额资金。发行人应当在
本期债券还本及/或付息日 1 个交易日前中午 12 点前将差额的全部足额即时划付
至募集资金专项账户。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
联合信用评级有限公司2017年6月30日出具的《山东美晨科技股份有限公司2017年面向合
格投资者公开发行公司债券（第一期）信用评级报告》（联合〔2017〕1134号），本公司主
体信用等级为AA，评级展望为稳定，本期债券的信用等级为AAA。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
“17美晨01”通过保证担保的方式增信，由深圳市高新投集团有限公司提供全额无条件不
可撤销的连带责任保证担保，债券持有人及债券受托管理人对担保事项予以持续监督。除保
证担保外，为保证本期债券如期兑息兑付，发行人还设立了具体偿债计划以及相应保障措施。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
不适用
71
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
不适用
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.54% 1.60% -0.06%
资产负债率 56.67% 54.41% 2.26%
速动比率 0.57% 0.59% -0.02%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 7.58 7.81 -2.94%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
本公司与银行等金融机构保持良好的长期合作关系，并获得较高的授信额度，间接债务融资能力较强。截至本报告期末，
公司共在各家金融机构获得授信额度人民币23.28亿元，已使用授信额度人民币18.36亿元，尚未使用授信额度人民币4.92亿
元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
不适用
十三、报告期内发生的重大事项
不适用
72
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东美晨科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 473,571,715.44 607,381,051.36
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 316,282,254.91 192,008,425.42
应收账款 634,690,832.94 675,200,969.22
预付款项 10,845,765.78 10,802,894.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 348,014.74 152,633.48
应收股利
其他应收款 284,676,688.41 229,445,125.39
买入返售金融资产
存货 3,020,615,177.79 2,466,389,180.45
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 23,523,767.74 79,252,875.77
其他流动资产 17,148,104.73 55,409,273.80
流动资产合计 4,781,702,322.48 4,316,042,429.55
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 156,950,000.00 141,950,000.00
持有至到期投资
长期应收款 280,113,433.50 248,349,152.46
长期股权投资 309,997,717.25 317,958,748.87
投资性房地产 53,784,947.20 39,778,861.84
固定资产 341,427,413.55 296,664,807.11
在建工程 92,282,793.35 28,688,460.48
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产 7,715,013.18 7,715,013.18
油气资产
无形资产 71,483,849.00 52,585,660.72
开发支出
商誉 541,313,081.52 346,109,437.98
长期待摊费用 4,480,311.22 120,000.00
递延所得税资产 27,915,453.80 25,490,162.26
其他非流动资产 58,339,888.78 57,108,813.64
非流动资产合计 1,945,803,902.35 1,562,519,118.54
资产总计 6,727,506,224.83 5,878,561,548.09
流动负债：
短期借款 839,554,000.00 770,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
75
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应付票据 337,519,703.46 113,918,964.33
应付账款 1,443,441,170.26 1,473,800,208.02
预收款项 9,850,301.09 5,744,573.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,685,558.29 50,218,962.71
应交税费 59,603,212.74 84,878,311.80
应付利息 1,911,846.92 1,945,214.10
应付股利 48,429,347.35
其他应付款 183,865,629.72 63,641,238.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 127,371,237.54 98,600,546.12
其他流动负债 20,311,178.62 29,695,811.78
流动负债合计 3,102,543,185.99 2,692,843,830.74
非流动负债：
长期借款 414,260,000.00 365,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 245,565,044.92 105,593,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 27,628,819.69 15,129,367.33
递延收益 10,721,471.40 11,613,494.46
递延所得税负债 11,451,683.39 7,603,886.28
其他非流动负债
非流动负债合计 709,627,019.40 505,439,748.07
负债合计 3,812,170,205.39 3,198,283,578.81
所有者权益：
股本 807,262,506.00 807,262,506.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 938,879,049.34 938,879,049.34
减：库存股
其他综合收益 -21,118.70
专项储备
盈余公积 44,998,304.24 44,998,304.24
一般风险准备
未分配利润 1,039,450,382.93 851,098,224.43
归属于母公司所有者权益合计 2,830,569,123.81 2,642,238,084.01
少数股东权益 84,766,895.63 38,039,885.27
所有者权益合计 2,915,336,019.44 2,680,277,969.28
负债和所有者权益总计 6,727,506,224.83 5,878,561,548.09
法定代表人：郑召伟 主管会计工作负责人：孙淑芹 会计机构负责人：王艳丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 194,867,730.62 103,075,359.76
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 118,424,497.93 125,472,277.02
应收账款 245,102,998.42 436,496,992.96
预付款项 7,433,468.22 4,584,114.19
应收利息 1,979,125.85 1,536,800.15
应收股利
其他应收款 964,050,402.02 757,725,706.64
存货 75,967,416.54 94,546,595.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,540.55 55,000,000.00
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流动资产合计 1,607,832,180.15 1,578,437,846.02
非流动资产：
可供出售金融资产 81,200,000.00 91,200,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,195,161,413.86 909,171,841.25
投资性房地产 15,894,940.43 16,311,333.23
固定资产 144,215,556.90 166,231,938.07
在建工程 5,066,341.90 130,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,091,576.95 25,563,584.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,975,410.98 19,073,211.47
其他非流动资产 8,483,576.47 4,253,347.33
非流动资产合计 1,495,088,817.49 1,231,935,255.94
资产总计 3,102,920,997.64 2,810,373,101.96
流动负债：
短期借款 449,554,000.00 353,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 334,421,203.46 113,918,964.33
应付账款 65,327,734.73 139,605,084.48
预收款项 10,226,997.65 8,915,619.82
应付职工薪酬 6,020,119.65 11,627,925.78
应交税费 12,303,691.25 32,010,660.88
应付利息 475,319.65 513,782.74
应付股利 48,429,347.35
其他应付款 811,040.17 567,846.24
78
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 1,573,519.80 4,083,019.80
其他流动负债
流动负债合计 929,142,973.71 664,642,904.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 37,674,697.98 25,269,657.22
递延收益 9,388,138.08 10,174,897.98
递延所得税负债 20,550.73 27,044.31
其他非流动负债
非流动负债合计 47,083,386.79 35,471,599.51
负债合计 976,226,360.50 700,114,503.58
所有者权益：
股本 807,262,506.00 807,262,506.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 943,839,320.97 943,839,320.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 44,998,304.24 44,998,304.24
未分配利润 330,594,505.93 314,158,467.17
所有者权益合计 2,126,694,637.14 2,110,258,598.38
负债和所有者权益总计 3,102,920,997.64 2,810,373,101.96
3、合并利润表
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,494,592,821.75 1,019,803,110.76
其中：营业收入 1,494,592,821.75 1,019,803,110.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,210,500,670.93 844,904,539.64
其中：营业成本 984,367,730.86 689,046,811.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,984,360.77 -34,918,009.36
销售费用 69,116,882.85 64,439,029.40
管理费用 102,666,792.73 90,857,516.83
财务费用 52,991,861.39 28,302,042.60
资产减值损失 -7,626,957.67 7,177,148.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
286,426.23 2,843,838.77
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 284,378,577.05 177,742,409.89
加：营业外收入 5,869,999.23 6,192,835.42
其中：非流动资产处置利得 170,970.81 465,402.37
减：营业外支出 679,481.76 794,782.34
其中：非流动资产处置损失 360,267.70 770,571.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 289,569,094.52 183,140,462.97
减：所得税费用 52,631,738.10 29,741,345.58
80
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） 236,937,356.42 153,399,117.39
归属于母公司所有者的净利润 236,781,505.85 154,452,901.05
少数股东损益 155,850.57 -1,053,783.66
六、其他综合收益的税后净额 -21,118.70
归属母公司所有者的其他综合收益
-21,118.70
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-21,118.70
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -21,118.70
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 236,916,237.72 153,399,117.39
归属于母公司所有者的综合收益
236,760,387.15 154,452,901.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额 155,850.57 -1,053,783.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2933 0.19
（二）稀释每股收益 0.2933 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郑召伟 主管会计工作负责人：孙淑芹 会计机构负责人：王艳丽
81
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 372,079,785.97 357,790,381.29
减：营业成本 254,010,409.89 231,903,339.09
税金及附加 4,680,848.51 4,670,811.82
销售费用 19,064,646.47 33,555,496.09
管理费用 32,860,474.34 42,835,470.17
财务费用 -11,262,686.69 -3,591,950.95
资产减值损失 -970,802.96 464,202.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-657,146.57 2,883,709.28
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,039,749.84 50,836,721.91
加：营业外收入 2,586,885.54 1,431,154.50
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 142,509.39 670,531.56
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
75,484,125.99 51,597,344.85
列）
减：所得税费用 10,618,739.88 8,222,968.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 64,865,386.11 43,374,376.67
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
82
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 64,865,386.11 43,374,376.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,204,769,944.65 1,527,381,942.87
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,630.01 290,488.28
收到其他与经营活动有关的现金 372,849,318.50 241,454,444.32
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经营活动现金流入小计 1,577,638,893.16 1,769,126,875.47
购买商品、接受劳务支付的现金 960,295,646.24 1,672,174,535.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
95,562,728.05 66,112,139.23
金
支付的各项税费 136,870,500.26 59,157,813.32
支付其他与经营活动有关的现金 508,570,035.90 450,154,778.82
经营活动现金流出小计 1,701,298,910.45 2,247,599,266.48
经营活动产生的现金流量净额 -123,660,017.29 -478,472,391.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 126,429,734.00 691,950,000.00
取得投资收益收到的现金 12,353,280.82 3,540,893.82
处置固定资产、无形资产和其他
103,066.56 31,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 138,886,081.38 695,521,893.82
购建固定资产、无形资产和其他
55,234,365.77 50,828,073.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 166,608,277.63 599,252,722.01
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
287,328,116.62 269,566.79
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 188,428.02
投资活动现金流出小计 509,359,188.04 650,350,362.22
投资活动产生的现金流量净额 -370,473,106.66 45,171,531.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,490,641.08
其中：子公司吸收少数股东投资
30,490,641.08
收到的现金
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取得借款收到的现金 738,914,000.00 674,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00
筹资活动现金流入小计 869,404,641.08 674,000,000.00
偿还债务支付的现金 472,129,248.25 487,914,766.67
分配股利、利润或偿付利息支付
95,858,321.53 51,043,631.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,870,252.20
筹资活动现金流出小计 599,857,821.98 538,958,398.25
筹资活动产生的现金流量净额 269,546,819.10 135,041,601.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-70,696.32 3,884.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -224,657,001.17 -298,255,373.28
加：期初现金及现金等价物余额 549,980,558.22 839,884,386.78
六、期末现金及现金等价物余额 325,323,557.05 541,629,013.50
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 657,133,712.50 480,660,150.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 167,894,360.46 54,621,330.81
经营活动现金流入小计 825,028,072.96 535,281,481.52
购买商品、接受劳务支付的现金 322,398,332.79 466,230,855.54
支付给职工以及为职工支付的现
35,335,631.86 35,068,692.32
金
支付的各项税费 60,994,470.59 35,856,685.75
支付其他与经营活动有关的现金 81,137,924.39 101,364,572.94
经营活动现金流出小计 499,866,359.63 638,520,806.55
经营活动产生的现金流量净额 325,161,713.33 -103,239,325.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,000,000.00 708,500,000.00
85
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 353,280.82 3,540,893.82
处置固定资产、无形资产和其他
3,689,463.56
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,899,944.46 13,183,443.12
投资活动现金流入小计 199,942,688.84 725,224,336.94
购建固定资产、无形资产和其他
1,676,736.00 3,331,482.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 599,000,000.00 957,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 188,400.00
投资活动现金流出小计 600,865,136.00 960,331,482.11
投资活动产生的现金流量净额 -400,922,447.16 -235,107,145.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 276,154,000.00 250,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 276,154,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 182,509,500.00 249,414,766.67
分配股利、利润或偿付利息支付
9,325,476.22 33,411,413.02
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 200,928.00
筹资活动现金流出小计 192,035,904.22 282,826,179.69
筹资活动产生的现金流量净额 84,118,095.78 -32,826,179.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,504.73
影响
五、现金及现金等价物净增加额 8,357,361.95 -371,169,145.16
加：期初现金及现金等价物余额 46,174,866.62 567,444,708.05
六、期末现金及现金等价物余额 54,532,228.57 196,275,562.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
86
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
807,26 2,680,2
938,879 44,998, 851,098 38,039,
一、上年期末余额 2,506. 77,969.
,049.34 304.24 ,224.43 885.27
00 28
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
807,26 2,680,2
938,879 44,998, 851,098 38,039,
二、本年期初余额 2,506. 77,969.
,049.34 304.24 ,224.43 885.27
00 28
三、本期增减变动
-21,11 188,352 46,727, 235,058
金额（减少以“－”
8.70 ,158.50 010.36 ,050.16
号填列）
（一）综合收益总 236,781 155,850 236,937
额 ,505.85 .57 ,356.42
（二）所有者投入 46,571, 46,571,
和减少资本 159.79 159.79
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
46,571, 46,571,
4．其他
159.79 159.79
-48,429, -48,429,
（三）利润分配
347.35 347.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
87
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -48,429, -48,429,
股东）的分配 347.35 347.35
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-21,11 -21,118.
（六）其他
8.70 70
807,26 1,039,4 2,915,3
-21,11 938,879 44,998, 84,766,
四、本期期末余额 2,506. 50,382. 36,019.
8.70 ,049.34 304.24 895.63
00 93 44
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
807,26 2,249,4
944,009 34,685, 438,979 24,480,
一、上年期末余额 2,506. 17,746.
,990.47 205.77 ,491.38 553.30
00 92
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
88
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
807,26 2,249,4
944,009 34,685, 438,979 24,480,
二、本年期初余额 2,506. 17,746.
,990.47 205.77 ,491.38 553.30
00 92
三、本期增减变动
130,235 -1,053, 129,181
金额（减少以“－”
,567.07 783.66 ,783.41
号填列）
（一）综合收益总 154,452 -1,053, 153,399
额 ,901.06 783.66 ,117.40
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,217, -24,217,
（三）利润分配
333.99 333.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -24,217, -24,217,
股东）的分配 333.99 333.99
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
89
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（六）其他
807,26 2,378,5
944,009 34,685, 569,215 23,426,
四、本期期末余额 2,506. 99,530.
,990.47 205.77 ,058.45 769.64
00 33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
807,262, 943,839,3 44,998,30 314,158 2,110,258
一、上年期末余额
506.00 20.97 4.24 ,467.17 ,598.38
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
807,262, 943,839,3 44,998,30 314,158 2,110,258
二、本年期初余额
506.00 20.97 4.24 ,467.17 ,598.38
三、本期增减变动
16,436, 16,436,03
金额（减少以“－”
038.76 8.76
号填列）
（一）综合收益总 64,865, 64,865,38
额 386.11 6.11
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-48,429, -48,429,3
（三）利润分配
347.35 47.35
1．提取盈余公积
90
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．对所有者（或 -48,429, -48,429,3
股东）的分配 347.35 47.35
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
807,262, 943,839,3 44,998,30 330,594 2,126,694
四、本期期末余额
506.00 20.97 4.24 ,505.93 ,637.14
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
807,262, 943,839,3 34,685,20 245,557 2,031,344
一、上年期末余额
506.00 20.97 5.77 ,914.95 ,947.69
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
807,262, 943,839,3 34,685,20 245,557 2,031,344
二、本年期初余额
506.00 20.97 5.77 ,914.95 ,947.69
三、本期增减变动
19,157, 19,157,04
金额（减少以“－”
042.68 2.68
号填列）
（一）综合收益总 43,374, 43,374,37
额 376.67 6.67
91
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,217, -24,217,3
（三）利润分配
333.99 33.99
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -24,217, -24,217,3
股东）的分配 333.99 33.99
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
807,262, 943,839,3 34,685,20 264,714 2,050,501
四、本期期末余额
506.00 20.97 5.77 ,957.63 ,990.37
三、公司基本情况
山东美晨科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东美晨汽车部件有限公司，于2004年11月8日由张磊、
李洪滨、张玉清、李晓楠共同出资500万元发起设立。2009年4月20日，经公司创立大会审议通过，山东美晨汽车部件有限公
司整体变更为山东美晨科技股份有限公司。2009年4月27日，公司在潍坊市工商行政管理局办理了变更登记，并取得潍坊市
工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91370000768718095E。公司法定代表人郑召伟，股本总额
807,262,506.00元，注册地址为山东省潍坊市诸城市密州街道北十里四村600号。
92
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
(一)公司所属行业及经营范围
公司现主要从事橡胶非轮胎与园林绿化业务，在研发和生产新型橡胶减震器和新型橡胶流体管路两大系列产品的同时，
积极在环保领域拓展，以园林绿化业务为突破口，开拓新的市场。橡胶非轮胎制品目前主要应用于商用车及乘用车领域；园
林绿化业务主要为园林古建筑工程、市政公用工程、生态修复技术、水土保持技术、生态环保产品的技术开发、技术服务、
技术咨询、成果转让。
本公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：环境工程及环境修复的设计和施工；节能技术及产品的研发和销售；固
体废弃物处置及回收利用的相关设施的设计及运营管理；市政污水及工业废水处理项目的设计；污水处理厂的运营管理；减
震橡胶制品、胶管制品及其它橡胶制品、塑料制品、机械零配件、电器机械及器材的研发、生产、销售及技术咨询服务；模
具制造；金属材料、化工原料销售（不含危险品）；出口本企业自产产品和技术，进口本企业所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零部件及相关技术。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2017年8月25日批准报出。
（三）本年度合并财务报表范围
公司本年度合并范围包括：全资子公司杭州赛石园林集团有限公司（以下简称“赛石园林”）、山东美晨先进高分子材料科
技有限公司（以下简称“先进高分子”）、西安中沃汽车部件有限公司（以下简称“西安中沃”）、智慧地球生态开发有限公司
（以下简称“智慧地球”）、美能捷电子商务有限公司（以下简称“美能捷”）、山东晨德农业科技有限公司（以下简称“晨德
农业”） 、山东津美生物科技有限公司（以下简称“津美生物”），控股子公司北京塔西尔悬架科技有限公司（以下简称“北
京塔西尔”）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体
会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五”具体项目。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量
等相关信息。
2、会计期间
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
93
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及
或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体
现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨
认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的
分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确
认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的
规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控
制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所
确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期
汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外
币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供
出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债
于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产；应收款项是指在活跃市场中
没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融
资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收
款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续
计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计
入其他综合收益。
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3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定
其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值
与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终
止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行
分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差
额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计
入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有
关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计
入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允
价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
账面余额在人民币 100 万元以上的单项非关联方应收账款
及余额在人民币 50 万元以上的单项非关联方其他应收款，确
单项金额重大的判断依据或金额标准 定为单项金额重大的应收款项；期末对于单项金额重大的应
收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其账面价值
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚
未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担
保物的价值（扣除预计处置费用等）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
组合 2：保证金及无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由
值的，单项确认坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
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耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、在产品、库存商品（包括库存的产成品、外购商品、发出商品等）、周转材料（包
括包装物、低值易耗品）、委托加工物资、消耗性生物资产（绿化苗木）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较
低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有
的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本
时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的
材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以
支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债
务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的
类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核
算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单
位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件
之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本
模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出
租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可
收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
工具器具 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.5
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
1、在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常
运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建
或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购
建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来
现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性生物资产。
2、生物资产的计价方法
本公司生物资产按成本进行初始计量。
3、生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭度前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出计入当期损益。根据公
司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行郁闭度确定。根据消耗性生物资产自
身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确定标准如下：
乔木类：
乔木A类郁闭度确定为0.545、0.578
株行距约300CM*300CM，胸径8-10CM，冠径约250CM时，
郁闭度：3.14*125*125/(300*300)=0.545
株行距约350CM*350CM，胸径8-10CM，冠径约300CM时，
郁闭度：3.14*150*150/(350*350)=0.578
乔木B类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，胸径10-15CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木类：
大灌木A类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，高度350-400CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木B类郁闭度确定为0.723
株行距约500CM*500CM，高度500-600CM，冠径约480CM时，
郁闭度：3.14*240*240/(500*500)=0.723
灌木类：
灌木类：郁闭度确定为0.502
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
株行距约150CM*150CM，冠径约120CM时，
郁闭度：3.14*60*60/(150*150)=0.502
地被类：
地被类：郁闭度确定为0.785
株行距约50CM*50CM，冠径约50CM时，
郁闭度：3.14*25*25/(50*50)=0.785
4、生物资产出库的计价方法
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
5、生物资产减值测试方法、减值准备计提方法
每年度终了，公司对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金
额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计
入当期损益。
20、 公益性生物资产
本公司的公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林
等。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造
的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和
应分摊的间接费用等必要支出确定。公益性生物资产不计提减值准备。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，
对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下：
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基
础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用
的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日
存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回
金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至
预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益
期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入
资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非
货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
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职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根
据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，
根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计
量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结
果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司对已售出的产品实行“产品质量三包”售后服务政策。根据公司实际情况以及实施“产品质量三包”售后服务的经
验，公司依据当年度销售收入的4%计提“产品质量三包费”并计入预计负债。
26、股份支付
27、 应付股利
本公司的应付股利是指经股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案、宣告分派的现金股利或利润，在实际支付前，形成
公司的负债，确认为应付股利。
28、优先股、永续债等其他金融工具
29、收入
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公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已
将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品
收入金额。
依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：
市场销售代表依据客户生产计划及第三方物流库存编制发货通知单，经市场经理、销售部经理审批后由物流部依据发
货通知单向各市场第三方物流库发货；第三方物流库依据客户上线系统发布的信息负责产品配送，客户接收产品并出具收货
凭证；财务部门依据客户确认的收货凭证、合同约定的销售价格向客户开具销售发票，经审核无误后确认商品销售收入。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除
商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售
商品收入。
已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占
预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生
的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务主要业务为设计服务，根据《企业会计准则第14号—收入》准则关于提供劳务收入确认的相关规定，
结合公司设计业务工作阶段成果，并考虑客户对各阶段工作成果的确认时点，以及公司与客户约定的业务费用结算时点和行
业惯例，公司对设计收入确定如下会计确认政策：
公司设计业务划分为以下三个阶段：
A、方案设计及扩初设计阶段、B、施工图纸阶段、C、施工现场配合阶段。
1）设计收入确认标准
①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入，完工
百分比根据第三方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算确定，公司在资产负债表日按照合同总收入
金额乘以完工百分比扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，确认当期劳务收入，同时结转当期已发生劳务成本。
结算时，结算金额与合同金额之间的差额计入结算当期。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照
已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发
生的劳务成本计入损益，不确认劳务收入。
2）设计收入具体确认时点
对于园林景观设计收入，公司以提供景观规划设计劳务结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，公司设计业务通常
分为三个阶段：方案设计及扩初设计阶段、施工图纸阶段和施工现场配合阶段；提供方案设计及扩初设计后，公司确认合同
总价款50%左右的收入，提供施工图纸后确认合同总价款40%左右的收入，剩余10%的收入于工程施工验收完毕后确认。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。
4、建造合同
1）建造合同类型
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公司签订的建造合同类型属于固定造价合同。
2）核算方法
按照建造合同准则的相关规定，公司相关核算流程如下：
①完工进度的确定
完工进度的确定方法：完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100% ，累计实际发生的合同成本是指
实现工程完工进度所发生的直接成本和间接成本。
②完工百分比法的运用
确定完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用；当期确认的合同收入＝合同总价款×完工进度
－以前会计期间累计已确认的收入；当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－以前会计期间累计已确认的费用；
当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。
上述公式中的完工进度指累计完工进度。对于当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计
已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计确认的合同费用扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，
确认为当期合同费用。
5、BT业务
BT（Build Transfer）业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项目BT投资建设
回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规
定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进行会计核算：
如公司提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和成
本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款--建设期”科目余额（实际总投资额，包
括工程成本与合同毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款—建设期”至“长期应收款—回
购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款—回购
期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额
确认为减值损失，计提坏账准备。
30、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。
105
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31、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基
础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得
税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时
间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异
在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租
赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作
为长期应付款列示。
33、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无会计政策及会计估计变更事项。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或应税劳务收入 17、13、11、6、3
应交增值税、营业税和出口免抵增值税
城市维护建设税 5、7
额
企业所得税 应纳税所得额 15、25
应交增值税、营业税和出口免抵增值税
教育费附加 3
额
应交增值税、营业税和出口免抵增值税
地方教育费附加 2
额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东美晨科技股份有限公司 15%
山东美晨先进高分子材料科技有限公司 25%
北京塔西尔悬架科技有限公司 25%
西安中沃汽车部件有限公司 25%
山东津美生物科技有限公司 15%
智慧地球生态开发有限公司 25%
山东晨德农业科技有限公司 0
美能捷电子商务有限公司 25%
杭州赛石园林集团有限公司 15%
2、税收优惠
1、2014年10月31日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定本公司为高新技术
企业，证书编号GR201437000580，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，山东美晨科技股份有
限公司自2014年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。
2、2015年12月10日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定本公司为高新技术
企业，证书编号GR201537000278，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，山东津美生物科技有
限公司自2015年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。
3、2015年9月17日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定本公司为高新技术
企业，证书编号GR201533001344，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，子公司杭州赛石园林
集团有限公司自2015年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。
4、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税的规定，本公司
全资子公司杭州赛石园林集团有限公司的子公司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃有限公司、杭州临安赛石花朝园
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艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌邑赛石容器花木有限公司及孙公司山东中和园艺有限公司报告期内销售自产农
产品免征增值税。
5、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减免税管理办法
（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税，本公司全资子公司杭州赛石园林集团有限公司的子公
司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃有限公司、杭州临安赛石花朝园艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌
邑赛石容器花木有限公司及孙公司山东中和园艺有限公司从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 179,267.59 64,241.19
银行存款 324,643,886.76 549,916,317.03
其他货币资金 148,748,561.09 57,400,493.14
合计 473,571,715.44 607,381,051.36
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 308,804,807.27 185,421,108.67
商业承兑票据 7,477,447.64 6,587,316.75
合计 316,282,254.91 192,008,425.42
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 150,388,397.43
合计 150,388,397.43
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
693,384, 58,693,9 634,690,8 736,009 60,808,26 675,200,96
合计提坏账准备的 100.00% 8.46% 100.00% 8.26%
810.89 77.95 32.94 ,236.18 6.96 9.22
应收账款
693,384, 58,693,9 634,690,8 736,009 60,808,26 675,200,96
合计 100.00% 8.46% 100.00% 8.26%
810.89 77.95 32.94 ,236.18 6.96 9.22
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
558,929,418.71 27,946,679.78 5.00%
1 年以内小计 558,929,418.71 27,946,679.78 5.00%
1至2年 70,767,902.27 7,076,790.24 10.00%
2至3年 45,218,492.39 13,565,547.71 30.00%
3至4年 14,023,593.58 7,011,796.80 50.00%
4至5年 2,704,481.07 1,352,240.55 50.00%
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5 年以上 1,740,922.87 1,740,922.87 100.00%
合计 693,384,810.89 58,693,977.95
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和
应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-2,114,289.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
110
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,897,772.69 82.04% 10,215,875.52 94.30%
1至2年 762,354.45 7.03% 51,816.74 0.48%
2至3年 602,648.64 5.56% 3,000.00 0.03%
3 年以上 582,990.00 5.38% 532,202.40 5.19%
合计 10,845,765.78 -- 10,802,894.66 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 348,014.74 152,633.48
111
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合计 348,014.74 152,633.48
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
298,668, 13,991,3 284,676,6 242,912 13,467,76 229,445,12
合计提坏账准备的 99.40% 4.68% 99.66% 5.54%
015.59 27.18 88.41 ,891.23 5.84 5.39
其他应收款
单项金额不重大但
1,810,97 1,810,97 834,054 834,054.0
单独计提坏账准备 0.60% 100.00% 0.34% 100.00% 0.00
8.95 8.95 .00 0
的其他应收款
300,478, 15,802,3 284,676,6 243,746 14,301,81 229,445,12
合计 100.00% 100.00%
994.54 06.13 88.41 ,945.23 9.84 5.39
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
168,803,994.06 8,440,174.72 5.00%
1 年以内小计 168,803,994.06 8,440,174.72 5.00%
1至2年 5,137,576.95 513,757.70 10.00%
2至3年 5,739,242.19 1,721,772.66 30.00%
3至4年 1,935,775.75 967,887.88 50.00%
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4至5年 967,781.00 483,890.50 50.00%
5 年以上 1,863,843.72 1,863,843.72 100.00%
合计 184,448,213.67 13,991,327.18
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款
项和应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款由按账龄分析法组合和保证金及无风险组合两部分构成，其中保证金及无风
险组合采用其他方法计提坏账准备，截至报告期末保证金及无风险组合期末余额为114219801.92元，坏账准备期末余额为0.
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,500,486.29 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 271,811,412.25 237,963,518.03
备用金 13,389,652.23 3,932,806.82
其他往来 15,277,930.06 1,850,620.38
合计 300,478,994.54 243,746,945.23
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
微山县财政局 投标保证金 28,000,000.00 1-2 年 9.32%
乌鲁木齐高新技术
产业开发区（乌鲁木
投标保证金 20,000,000.00 1 年以内 6.66%
齐市新市区）市政市
容管理局
石城县城北滨江公
投标保证金 10,000,000.00 1-2 年 3.33%
园建设工程指挥部
石城县人民政府行
政服务中心管理委 履约保证金 9,514,720.00 1 年以内 3.17% 475,736.00
员会
浦江县公证处保证
履约保证金 8,728,250.20 1 年以内 2.90% 436,412.51
金专户
合计 -- 76,242,970.20 -- 25.38% 912,148.51
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
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原材料 28,426,097.50 269,439.81 28,156,657.69 27,418,637.17 256,398.03 27,162,239.14
在产品 8,069,849.45 421,179.80 7,648,669.65 20,526,166.06 7,613,736.33 12,912,429.73
库存商品 134,102,084.22 9,788,521.95 124,313,562.27 84,883,332.89 3,092,375.90 81,790,956.99
消耗性生物资产 139,148,625.82 285,882.96 138,862,742.86 169,479,369.03 169,479,369.03
建造合同形成的
已完工未结算资 2,713,484,240.91 2,713,484,240.91 2,169,668,148.10 2,169,668,148.10
产
开发成本 177,852.43 177,852.43 183,188.00 183,188.00
委托加工物资 1,462,499.50 1,462,499.50 1,555,241.81 1,555,241.81
其他 6,508,952.48 6,508,952.48 3,637,607.65 3,637,607.65
合计 3,031,380,202.31 10,765,024.52 3,020,615,177.79 2,477,351,690.71 10,962,510.26 2,466,389,180.45
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 256,398.03 13,041.78 269,439.81
在产品 7,613,736.33 7,192,556.53 421,179.80
库存商品 3,092,375.90 6,696,146.05 9,788,521.95
消耗性生物资产 285,882.96 285,882.96
合计 10,962,510.26 6,995,070.79 7,192,556.53 10,765,024.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 5,082,639,517.40
累计已确认毛利 1,710,257,678.29
已办理结算的金额 4,079,412,954.78
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建造合同形成的已完工未结算资产 2,713,484,240.91
其他说明：
8、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 22,035,113.00 79,132,875.77
一年内到期的长期待摊费用 1,488,654.74 120,000.00
合计 23,523,767.74 79,252,875.77
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产 55,000,000.00
待抵扣进项税 1,055,839.48 320,518.65
待认证进项税 90,365.39 88,755.15
增值税留抵税额 15,404,169.87
待摊费用 597,729.99
合计 17,148,104.73 55,409,273.80
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 156,950,000.00 156,950,000.00 141,950,000.00 141,950,000.00
116
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按成本计量的 156,950,000.00 156,950,000.00 141,950,000.00 141,950,000.00
合计 156,950,000.00 156,950,000.00 141,950,000.00 141,950,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京智科
产业投资
控股集团
股份有限
公司(原北 30,000,000 30,000,000
京福田产 .00 .00
业投资控
股集团股
份有限公
司）
陕西东铭
车辆系统 15,000,000 15,000,000
股份有限 .00 .00
公司
深圳中植
美晨产业 46,200,000 10,000,000 36,200,000
并购投资 .00 .00 .00
中心
虹越花卉
50,000,000 50,000,000
股份有限
.00 .00
公司
浙江乡悦
投资管理 750,000.00 750,000.00
有限公司
浙江省古
25,000,000 25,000,000
村落（传
.00 .00
统村落）
117
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保护利用
股权投资
基金合伙
企业
141,950,00 25,000,000 10,000,000 156,950,00
合计 --
0.00 .00 .00 0.00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
118
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
BT 项目工程应收 280,113,433.5 280,113,433.5 248,349,152.4 248,349,152.4
款 0 0 6 6
280,113,433.5 280,113,433.5 248,349,152.4 248,349,152.4
合计 --
0 0 6 6
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京商联
25,975,92 -423,809. 25,552,11
在线科技
6.76 63 7.13
有限公司
江西鼎晨
5,002,228 -194,406. 4,807,822
网络科技
.94 77 .17
有限公司
云中歌
（北京） 4,882,800 5,000,000 -392,210. 9,490,589
科技有限 .47 .00 99 .48
公司
东风美晨
（十堰）
6,269,484 -6,269,48
汽车流体 0.00
.28 4.28
系统有限
公司
杭州花印
1,331,674 168,325.8 1,500,000
文化传媒
.18 2 .00
有限公司
德宏华江
274,496,6 454,941.8 12,000,00 262,951,5
投资发展
119
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
有限公司 34.24 7 0.00 76.11
武汉法雅
946,787.8 946,787.8
园林绿化
9 9
有限公司
浙江绿城
环境工程 6,248,824 6,248,824
咨询管理 .47 .47
有限公司
317,958,7 12,818,88 13,500,00 -1,010,42 309,997,7
小计
48.87 0.05 0.00 7.39 17.25
317,958,7 12,818,88 13,500,00 -1,010,42 309,997,7
合计
48.87 0.05 0.00 7.39 17.25
其他说明
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,271,914.79 59,271,914.79
2.本期增加金额 19,312,391.36 19,312,391.36
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加 19,312,391.36 19,312,391.36
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 78,584,306.15 78,584,306.15
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 19,493,052.95 19,493,052.95
2.本期增加金额 5,306,306.00 5,306,306.00
120
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（1）计提或摊销 1,882,715.93 1,882,715.93
（2）企业合并增加 3,423,590.07 3,423,590.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,799,358.95 24,799,358.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,784,947.20 53,784,947.20
2.期初账面价值 39,778,861.84 39,778,861.84
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
16、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 工具器具 运输设备 合计
121
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、账面原值：
1.期初余额 211,784,274.33 197,519,509.61 13,357,259.73 8,234,675.63 38,999,701.54 469,895,420.84
2.本期增加金
49,741,722.73 51,644,656.07 3,031,159.99 2,161,483.20 11,935,324.19 118,514,346.18
额
（1）购置 32,934,583.54 42,722,279.04 2,969,859.17 2,161,483.20 11,172,680.39 91,960,885.34
（2）在建工
181,478.23 181,478.23
程转入
（3）企业合
16,807,139.19 8,740,898.80 61,300.82 762,643.80 26,371,982.61
并增加
3.本期减少金
39,595.29 40,405,195.92 184,611.75 55,148.01 707,974.61 41,392,525.58
额
（1）处置或
39,595.29 40,405,195.92 184,611.75 55,148.01 707,974.61 41,392,525.58
报废
4.期末余额 261,486,401.77 208,708,586.76 16,241,500.97 10,353,700.82 50,227,051.12 547,017,241.44
二、累计折旧
1.期初余额 41,768,943.79 85,084,516.36 10,163,599.68 6,788,659.43 13,754,371.72 157,560,090.98
2.本期增加金
10,221,094.16 33,906,646.51 2,815,787.81 1,944,520.77 5,462,368.40 54,350,417.65
额
（1）计提 8,901,849.63 29,466,911.48 2,797,658.52 1,944,520.77 5,177,451.19 48,288,391.59
（2）企业合并增
1,319,244.53 4,439,735.03 18,129.29 284,917.21 6,062,026.06
加
3.本期减少金
21,991,273.01 171,186.85 168,172.48 86,969.48 377,053.98 22,794,655.80
额
（1）处置或
21,991,273.01 171,186.85 168,172.48 86,969.48 377,053.98 22,794,655.80
报废
4.期末余额 30,007,142.04 118,926,848.08 12,723,298.41 8,653,082.21 18,805,482.09 189,115,852.83
三、减值准备
1.期初余额 15,416,070.70 143,100.83 108,244.25 3,106.97 15,670,522.75
2.本期增加金
1,724,906.95 3,676,182.75 5,401,089.70
额
（1）计提 1,724,906.95 3,676,182.75 5,401,089.70
（2）企业合并增
加
3.本期减少金 4,100,927.65 4,100,927.65
122
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额
（1）处置或
4,100,927.65 4,100,927.65
报废
4.期末余额 1,724,906.95 14,991,325.80 143,100.83 108,244.25 3,106.97 16,970,684.80
四、账面价值
1.期末账面价
229,754,352.78 74,790,412.88 3,375,101.73 1,592,374.36 31,418,462.06 340,930,703.81
值
2.期初账面价
170,015,330.54 97,018,922.55 3,050,559.22 1,337,771.95 25,242,222.85 296,664,807.11
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
17、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水处理设备 550,000.00 550,000.00 130,000.00 130,000.00
123
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通天寨景区 12,766,608.88 12,766,608.88 11,924,935.26 11,924,935.26
温泉酒店 30,308,540.41 30,308,540.41 14,534,192.06 14,534,192.06
集散中心 723,223.50 723,223.50 675,245.50 675,245.50
卢山项目 1,424,087.66 1,424,087.66 1,424,087.66 1,424,087.66
夹布管废气处理
349,480.36 349,480.36
设备
悬架车间废气处
358,027.36 358,027.36
理设备
炼胶车间废气处
306,745.30 306,745.30
理设备
挤出胶管废气处
664,772.64 664,772.64
理设备
运输设备 593,726.49 593,726.49
密炼中心自动化 2,243,589.75 2,243,589.75
高新园厂房 15,917,531.76 15,917,531.76
高新园宿舍楼 5,084,957.13 5,084,957.13
高新园立体库 5,004,504.50 5,004,504.50
新工厂自动化立
体仓库项目
4,271,794.87 4,271,794.87
AS/RS 系统及相
关服务
高新园停车场及
3,554,137.87 3,554,137.87
厂区道路
高新园 1 号办公
2,949,787.52 2,949,787.52
楼
高新园西院墙路
2,839,806.56 2,839,806.56
面
高新园绿化工程 1,049,362.57 1,049,362.57
橡胶减震废气处
874,786.33 874,786.33
理设备
自来水供水管道 388,349.51 388,349.51
办事处房产 22,604.85 22,604.85
缠绕机 17,948.72 17,948.72
电子设备 18,418.81 18,418.81
合计 92,282,793.35 92,282,793.35 28,688,460.48 28,688,460.48
124
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
通天寨 15,000,0 11,924,9 841,673. 12,766,6
85.11% 85.11%
景区 00.00 35.26 62 08.88
温泉酒 15,700,0 14,534,1 15,774,3 30,308,5
193.05% 193.05%
店 00.00 92.06 48.35 40.41
高新园 42,177,0 15,917,5 15,917,5
37.74% 37.74%
厂房 00.00 31.76 31.76
72,877,0 26,459,1 32,533,5 58,992,6
合计 -- -- --
00.00 27.32 53.73 81.05
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
18、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
19、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
125
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
21、 公益性生物资产
22、油气资产
□ 适用 √ 不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 49,081,281.28 3,747,100.00 3,198,000.00 4,693,801.69 60,720,182.97
2.本期增加
19,884,201.77 8,200.00 284,786.34 20,177,188.11
金额
（1）购置 19,884,201.77 284,786.34 20,168,988.11
（2）内部
研发
（3）企业
8,200.00 8,200.00
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 68,965,483.05 3,747,100.00 3,206,200.00 4,978,588.03 80,897,371.08
二、累计摊销
1.期初余额 4,499,200.76 874,323.24 1,356,727.40 1,404,270.85 8,134,522.25
126
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2.本期增加
561,936.57 187,354.98 292,777.30 236,930.98 1,278,999.83
金额
（1）计提 561,936.57 187,354.98 290,727.30 236,930.98 1,276,949.83
（2）企业
2,050.00 2,050.00
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,061,137.33 1,061,678.22 1,649,504.70 1,641,201.83 9,413,522.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
63,904,345.72 2,685,421.78 1,556,695.30 3,337,386.20 71,483,849.00
价值
2.期初账面
44,582,080.52 2,872,776.76 1,841,272.60 3,289,530.84 52,585,660.72
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
24、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
127
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发动机涡轮
增压管三维
1,212,503.15 1,212,503.15
吹塑尼龙材
料升级项目
国六零渗透
4,377,559.22 4,377,559.22
燃油胶管
新型压差传
感器软管开 4,204,760.81 4,204,760.81
发项目
中冷器出气
软管新材料 422,602.92 422,602.92
应用
尼龙管轻量
1,283,237.59 1,283,237.59
化开发项目
二次注塑散
热器出水软 1,153,026.03 1,153,026.03
管开发项目
重卡汽车中
冷管三维吹
381,211.13 381,211.13
塑弹性体材
料替代项目
氯丁橡胶挤
2,172,536.59 2,172,536.59
出工艺项目
高耐疲劳橡
胶在实心摩
擦焊稳定杆 1,351,638.06 1,351,638.06
机构中的应
用
变刚度半浮
驾驶室前悬
2,027,457.21 2,027,457.21
置总成的研
发
新型橡胶悬
架结构的研 1,224,922.04 1,224,922.04
究
新型钣金冲
压焊接结构
844,773.86 844,773.86
发动机悬置
的研发
橡胶悬架产
464,625.77 464,625.77
品装配加紧
128
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工艺的研究
新型进气胶
管成型工艺 464,625.77 464,625.77
的研发
汽车流体管
路衬套压装 506,864.33 506,864.33
工艺的研发
具有限位机
构的全浮驾
1,267,160.75 1,267,160.75
驶室悬置的
研发
高隔振率的
发动机前悬 1,098,205.86 1,098,205.86
置的研发
新型内氟外
硅胶管成型 773,794.69 773,794.69
工艺的研发
轻量化发动
机悬置的研 1,038,999.44 1,038,999.44
发
多样性立体
绿化技术温
泉花海植物 377,814.21 377,814.21
配置技术研
究与开发
花灌木的立
体栽培技术
中国木结构 428,110.09 428,110.09
古建筑加固
修复技术
土传病害生
物防治技术
373,240.94 373,240.94
苗木优质快
繁技术
生态型驳岸
施工技术园
411,204.46 411,204.46
林绿化给水
技术研究
生态浮岛工
程园林绿化 402,013.90 402,013.90
废弃物资源
129
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
化技术应用
花坛建造及
养护技术居
377,814.21 377,814.21
住区景观应
用技术研究
斜坡式屋顶
绿化技术景
观石材饰面
防泛碱的工 326,511.87 326,511.87
艺方法在园
林景观工程
应用研究
小乔木片状
造型技术居
609,211.81 609,211.81
民修缮改造
工程项目
污水污泥资
源化回收技
428,110.18 428,110.18
术花卉花期
调控技术
北方花境材
料的选择和
应用技术园 1,602,267.94 1,602,267.94
林假山工程
技术
常绿小乔木
促生技术河
1,468,656.96 1,468,656.96
道生态治理
技术研究
苗木高接换
冠技术城市
1,397,713.90 1,397,713.90
道路绿化工
程项目研究
雨水花园设
计与建筑研 312,531.67 312,531.67
究
杜鹃花品种
繁殖栽培及
303,860.63 303,860.63
园林应用研
究
温泉花海植 1,966,953.45 1,966,953.45
130
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
物配置技术
研究与开发
中国木结构
古建筑加固 437,600.95 437,600.95
修复技术
苗木优质快
1,124,290.40 1,124,290.40
繁技术
园林绿化给
856,686.24 856,686.24
水技术研究
园林绿化废
弃物资源化 328,784.69 328,784.69
技术应用
居住区景观
应用技术研 611,757.80 611,757.80
究
景观石材饰
面防泛碱的
工艺方法在 346,116.94 346,116.94
园林景观工
程应用研究
居民修缮改
372,781.50 372,781.50
造工程项目
花卉花期调
302,559.13 302,559.13
控技术
园林假山工
269,334.75 269,334.75
程技术
河道生态治
567,168.50 567,168.50
理技术研究
城市道路绿
化工程项目 848,349.00 848,349.00
研究
樱花新品种
产业化开发
221,986.00 221,986.00
关键技术研
究
悬铃木与木
荷速生优质
230,032.04 230,032.04
新品种选育
研究
湖北地区破 63,260.22 63,260.22
131
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
损山体生态
重建关键技
术研究
黄河中卫流
域生态重建
63,260.22 63,260.22
关键技术研
究
槐糖脂生产
15,121.14 15,121.14
项目
麦芽三糖制
18,901.43 18,901.43
备项目
普鲁兰多糖
3,780.29 3,780.29
软胶囊项目
D320 开发
72,479.32 72,479.32
项目
D560 开发
114,178.45 114,178.45
项目
免切割工装
88,805.49 88,805.49
开发项目
缓速器硅胶
55,896.49 55,896.49
管开发项目
陕汽涡轮增
压管开发项 172,033.50 172,033.50
目
44,241,685.9 44,241,685.9
合计 0.00
3 3
其他说明
25、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
杭州赛石园林集
346,109,437.98 192,597,199.78 538,706,637.76
团有限公司
东风美晨（十堰）
2,606,443.76 2,606,443.76
汽车流体系统有
132
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限公司
合计 346,109,437.98 195,203,643.54 541,313,081.52
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
26、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修 120,000.00 120,000.00 240,000.00
融资费用 4,600,000.00 338,888.87 1,194,444.46 3,066,666.67
苗圃基地租金 1,296,896.79 123,252.24 1,173,644.55
合计 120,000.00 6,016,896.79 462,141.11 1,194,444.46 4,480,311.22
其他说明
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 83,434,199.76 16,780,754.17 81,043,182.27 15,945,437.13
应付职工薪酬 20,213,309.46 3,031,996.42 20,221,207.49 3,033,970.92
预计负债 26,895,999.79 6,458,454.53 13,173,167.95 4,383,672.30
递延收益 10,961,657.88 1,644,248.68 11,748,417.79 1,762,262.67
预计费用 1,215,366.29 303,758.36
其他 244,243.50 61,060.88
合计 141,505,166.89 27,915,453.80 127,645,585.29 25,490,162.26
133
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧政策与税法差异 137,004.86 20,550.73 180,295.38 27,044.31
合并口径子公司公允价
62,710,178.34 11,431,132.66 46,071,802.39 7,576,841.97
值与账面价值差异
合计 62,847,183.20 11,451,683.39 46,252,097.77 7,603,886.28
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 27,915,453.80 25,490,162.26
递延所得税负债 11,451,683.39 7,603,886.28
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 11,520,085.53 19,958,628.25
可抵扣亏损 55,333,903.63 52,141,685.97
合计 66,853,989.16 72,100,314.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年度 10,694,135.49 354,876.14
2018 年度 16,626,261.70 10,694,135.49
2019 年度 15,089,080.86 16,626,261.70
2020 年度 9,377,350.95 15,089,080.86
2021 年度 3,547,074.63 9,377,331.78
合计 55,333,903.63 52,141,685.97 --
其他说明：
134
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28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程和设备供应商款项 58,339,888.78 57,108,813.64
合计 58,339,888.78 57,108,813.64
其他说明：
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 66,977,000.00 167,900,000.00
保证借款 704,577,000.00 522,500,000.00
信用借款 68,000,000.00 80,000,000.00
合计 839,554,000.00 770,400,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
30、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 337,519,703.46 113,918,964.33
合计 337,519,703.46 113,918,964.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
31、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
135
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,232,903,932.58 1,274,590,169.79
1 年以上 210,537,237.68 199,210,038.23
合计 1,443,441,170.26 1,473,800,208.02
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州赢天下建筑有限公司青岛分公司 6,497,722.00 信用期内往来款项
高唐县众兴建筑安装工程有限公司 4,240,401.00 信用期内往来款项
南京轩科劳务有限公司 3,669,155.00 信用期内往来款项
杭州余杭区仁和雪浩园林绿化工程服务
3,663,500.00 信用期内往来款项
部
衢州市城市建设投资有限公司 3,528,070.00 信用期内往来款项
合计 21,598,848.00 --
其他说明：
32、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 9,154,216.39 5,376,122.20
1 年以上 696,084.70 368,451.45
合计 9,850,301.09 5,744,573.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
136
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33、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,190,042.71 74,346,335.90 93,850,820.32 30,685,558.29
二、离职后福利-设定提
28,920.00 3,552,249.52 3,581,169.52
存计划
合计 50,218,962.71 77,898,585.42 97,431,989.84 30,685,558.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
47,430,347.75 64,913,438.34 84,357,690.73 27,986,095.36
补贴
2、职工福利费 4,184,874.29 4,184,874.29
3、社会保险费 21,015.20 3,141,351.92 3,162,367.12
其中：医疗保险费 18,316.00 2,637,090.81 2,655,406.81
工伤保险费 771.20 233,694.11 234,465.31
生育保险费 1,928.00 263,473.56 265,401.56
4、住房公积金 1,737,505.86 1,737,505.86
5、工会经费和职工教育
2,738,679.76 369,165.49 408,382.32 2,699,462.93
经费
其他短期薪酬
合计 50,190,042.71 74,346,335.90 93,850,820.32 30,685,558.29
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 26,992.00 3,361,630.25 3,388,622.25
2、失业保险费 1,928.00 155,739.07 157,667.07
3、企业年金缴费 34,880.20 34,880.20
合计 28,920.00 3,552,249.52 3,581,169.52
其他说明：
137
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34、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,411,957.78
企业所得税 56,971,528.65 70,639,520.86
个人所得税 229,547.09 183,515.35
城市维护建设税 906,860.99 1,291,231.13
房产税 316,587.88 801,586.50
土地使用税 299,416.86 374,571.86
教育费附加 760,300.09 922,307.96
水利建设基金 45,132.13 150,032.80
其他税费 73,839.05 103,587.56
合计 59,603,212.74 84,878,311.80
其他说明：
35、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 818,249.51 773,254.17
短期借款应付利息 1,093,597.41 1,171,959.93
合计 1,911,846.92 1,945,214.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
36、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,429,347.35
合计 48,429,347.35
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
138
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37、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 51,510,400.50 46,115,191.58
应付费用款 10,517,105.33 9,322,931.18
代收代付款 3,556,054.00 3,376,476.90
往来款项 70,319,895.25 4,320,273.53
其他款项 47,962,174.64 506,365.04
合计 183,865,629.72 63,641,238.23
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏鼎富资产管理有限公司 26,985,000.00 信用期内往来款项
湖北海创建设集团景观工程有限公司 3,203,161.21 信用期内往来款项
武汉市农业技术科学研究院 3,194,480.00 信用期内往来款项
徐州市新盛农牧业实业发展有限公司 1,480,000.00 信用期内往来款项
浙江绿城环境工程咨询管理有限公司 1,349,377.40 信用期内往来款项
合计 36,212,018.61 --
其他说明
38、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
39、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 28,500,000.00 36,509,499.99
一年内到期的长期应付款 97,087,191.42 60,307,000.00
一年内到期的其他长期负债 1,784,046.12 1,784,046.13
139
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合计 127,371,237.54 98,600,546.12
其他说明：
40、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 20,311,178.62 29,695,811.78
合计 20,311,178.62 29,695,811.78
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
41、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,760,000.00 75,000,000.00
保证借款 405,500,000.00 290,500,000.00
合计 414,260,000.00 365,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
42、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
43、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 245,565,044.92 105,593,000.00
合计 245,565,044.92 105,593,000.00
其他说明：
44、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
141
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
46、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 27,628,819.69 15,129,367.33 三包费
合计 27,628,819.69 15,129,367.33 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
47、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 11,613,494.46 892,023.06 10,721,471.40
合计 11,613,494.46 892,023.06 10,721,471.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
橡胶空气弹簧技
98,810.54 15,000.00 83,810.54 与资产相关
改项目
抑制海洋赤潮用
槐糖脂产业化项 6,300,000.00 450,000.00 5,850,000.00 与资产相关
目
10 万套空气悬架
1,227,920.78 139,009.90 1,088,910.88 与资产相关
项目
耐高温油雾的重
卡进气软管制造
2,231,500.00 157,750.00 2,073,750.00 与资产相关
技术引进开发项
目
142
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
高气密性复合材
料空气弹簧产业 316,666.66 25,000.00 291,666.66 与资产相关
化项目
海洋经济创新发
1,438,596.48 105,263.16 1,333,333.32 与资产相关
展示范项目
合计 11,613,494.46 892,023.06 10,721,471.40 --
其他说明：
48、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
49、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 807,262,506.00 807,262,506.00
其他说明：
50、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
51、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 938,879,049.34 938,879,049.34
合计 938,879,049.34 938,879,049.34
143
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
52、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
53、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -21,118.7
-21,118.70 -21,118.70
合收益 0
-21,118.7
外币财务报表折算差额 -21,118.70 -21,118.70
0
-21,118.7
其他综合收益合计 -21,118.70 -21,118.70
0
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
54、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,998,304.24 44,998,304.24
合计 44,998,304.24 44,998,304.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、未分配利润
单位： 元
144
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 851,098,224.43 438,979,491.38
调整后期初未分配利润 851,098,224.43 438,979,491.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 236,284,796.11 154,452,901.05
应付普通股股利 48,429,347.35 24,217,333.99
期末未分配利润 1,039,450,382.93 569,215,058.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
57、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,483,606,832.60 978,135,785.68 1,013,576,158.09 682,591,124.29
其他业务 10,985,989.15 6,231,945.18 6,226,952.67 6,455,687.01
合计 1,494,592,821.75 984,367,730.86 1,019,803,110.76 689,046,811.30
58、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,785,978.25 -905,405.33
教育费附加 2,042,577.60 -325,893.78
资源税 2,910.87 1,250.00
房产税 1,078,147.19 681,520.39
土地使用税 1,184,246.81 668,648.92
车船使用税 14,385.12 10,927.20
印花税 439,798.78 359,711.47
地方水利建设基金 322,438.92 246,739.21
工程项目个人所得税 944,755.96 652,616.82
营业税 -36,690,788.23
其他 169,121.27 382,663.97
145
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计 8,984,360.77 -34,918,009.36
其他说明：
59、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,033,086.19 3,853,550.13
办公差旅费及招待费 3,119,144.11 3,903,072.04
仓储物流费及三包费 39,131,465.82 32,598,197.14
折旧及摊销费 845,997.77 628,517.72
绿化养护费 20,069,998.29 21,241,017.27
其他 1,917,190.67 2,214,675.10
合计 69,116,882.85 64,439,029.40
其他说明：
60、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,942,955.23 18,665,717.57
折旧及摊销 7,157,961.66 7,488,747.90
办公差旅费及招待费 14,744,894.31 11,217,912.79
研发费 44,241,685.93 41,241,924.72
咨询及服务费 6,137,206.39 4,760,609.07
苗圃养护费 3,092,753.81 2,989,118.58
修理费 1,840,505.54 2,207,894.18
其他 2,508,829.86 2,285,592.02
合计 102,666,792.73 90,857,516.83
其他说明：
61、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,765,572.94 29,877,913.87
减：利息收入 1,769,058.34 2,608,063.51
146
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇兑损失 44,297.95 125,954.98
减：汇兑收益 513.06 4,191.39
其他支出 1,951,561.90 910,428.65
合计 52,991,861.39 28,302,042.60
其他说明：
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -12,475,118.46 499,540.31
二、存货跌价损失 3,123,253.84 2,392,275.82
七、固定资产减值损失 1,724,906.95 4,285,332.74
合计 -7,626,957.67 7,177,148.87
其他说明：
63、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
64、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -235,180.41 -697,055.05
处置长期股权投资产生的投资收益 168,325.82
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
2,468,003.42
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 353,280.82 1,072,890.40
合计 286,426.23 2,843,838.77
其他说明：
65、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
147
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
66、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 170,970.81 465,402.37 170,970.81
其中：固定资产处置利得 170,970.81 465,402.37 170,970.81
政府补助 5,571,423.06 5,620,208.78 5,571,423.06
违约赔偿收入 1,760.00
其他利得 127,605.36 105,464.27 127,605.36
合计 5,869,999.23 6,192,835.42 5,869,999.23
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
抑制海洋赤
诸城市财政 技术更新及
潮用槐糖脂 补助 否 否 450,000.00 450,000.00 与资产相关
局 改造等获得
产业化项目
的补助
因研究开发、
10 万套空气 诸城市财政 技术更新及
补助 否 否 139,009.90 139,009.90 与资产相关
悬架项目 局 改造等获得
的补助
耐高温油雾
因研究开发、
的重卡进气
科学技术部 技术更新及
软管制造技 补助 否 否 157,750.00 157,750.01 与资产相关
条财司 改造等获得
术引进开发
的补助
项目
高气密性复 因研究开发、
合材料空气 诸城市财政 技术更新及
补助 否 否 25,000.00 25,000.00 与资产相关
弹簧产业化 局 改造等获得
项目 的补助
因研究开发、
橡胶空气弹 诸城市财政 技术更新及
补助 否 否 15,000.00 15,000.00 与资产相关
簧技改项目 局 改造等获得
的补助
"2014 年沂水 因从事国家
县现代农业 沂水县林业 鼓励和扶持
补助 否 否 201,068.00 与收益相关
生产发展资 局 特定行业、产
金苗木花卉 业而获得的
148
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产业项目（补 补助（按国家
充协议）" 级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
"2015 年沂水
特定行业、产
县现代农业 沂水县林业
补助 业而获得的 否 否 1,499,900.00 与收益相关
生产发展资 局
补助（按国家
金
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
潍坊市“育繁
潍坊市财政 技术更新及
推一体化”种 奖励 否 否 150,000.00 与收益相关
局 改造等获得
苗企业奖励
的补助
因符合地方
杭州西湖风
西湖风景名 政府招商引
景名胜区管
胜区管委会 补助 资等地方性 否 否 2,300,000.00 与收益相关
理委员会财
财政资助款 扶持政策而
政局
获得的补助
杭州市西湖 因研究开发、
文创政策扶 区人民政府 技术更新及
补助 否 否 290,000.00 与收益相关
持项目 古荡街道办 改造等获得
事处 的补助
因从事国家
鼓励和扶持
杭州市西湖
特定行业、产
重点企业财 区人民政府
补助 业而获得的 否 否 20,000.00 与收益相关
政扶持 古荡街道办
补助（按国家
事处
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
杭州市机动
高污染淘汰 技术更新及
车排气污染 补助 否 否 21,000.00 与收益相关
汽车 改造等获得
管理处
的补助
因符合地方
政府招商引
企业稳定岗 杭州市就业
补助 资等地方性 否 否 70,417.71 与收益相关
位 管理服务局
扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
诸城市知识
专利补助金 补助 技术更新及 否 否 1,100.00 与收益相关
产权局
改造等获得
149
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的补助
因研究开发、
诸城市知识 技术更新及
专利补助金 补助 否 否 1,500.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因符合地方
诸城市人民 政府招商引
土地补偿款 政府密州街 补助 资等地方性 否 否 150,000.00 与收益相关
道办事处 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
诸城市知识 技术更新及
专利补助金 补助 否 否 3,000.00 7,200.00 与收益相关
产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
山东省财政 技术更新及
专利补助金 补助 否 否 16,000.00 与收益相关
厅 改造等获得
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
海洋经济创
特定行业、产
新发展区域 山东省财政
补助 业而获得的 否 否 105,263.16 105,263.16 与资产相关
示范补助资 厅
补助（按国家
金预算项目
级政策规定
依法取得）
因承担国家
为保障某种
公用事业或
小城镇建设 诸城市财政 社会必要产
补助 否 否 600,000.00 与收益相关
基金 局 品供应或价
格控制职能
而获得的补
助
因符合地方
鸢都产业领 政府招商引
诸城市财政
军人才补助 补助 资等地方性 否 否 400,000.00 与收益相关
局
金 扶持政策而
获得的补助
因研究开发、
专利创造资 诸城市知识 技术更新及
补助 否 否 51,500.00 与收益相关
助资金 产权局 改造等获得
的补助
150
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
因承担国家
为保障某种
公用事业或
2016 年度古 杭州市西湖
社会必要产
荡街道先进 区古荡街道 奖励 否 否 3,000.00 与收益相关
品供应或价
集体奖励 党政办公室
格控制职能
而获得的补
助
因承担国家
为保障某种
杭州高新技 公用事业或
术产业开发 社会必要产
表彰 奖励 否 否 30,000.00 与收益相关
区滨江城建 品供应或价
指挥部 格控制职能
而获得的补
助
因研究开发、
杭州西湖风
研发项目补 技术更新及
景名胜区管 补助 否 否 2,000,000.00 与收益相关
贴 改造等获得
委会财政局
的补助
沂水县 2016
因符合地方
年度涉农资
政府招商引
金管理改革 沂水县林业
补助 资等地方性 否 否 1,199,900.00 与收益相关
资金整合平 局
扶持政策而
台（现代农
获得的补助
业）项目
因研究开发、
东湖开发区 技术更新及
专利申请 补助 否 否 2,000.00 与收益相关
知识产权局 改造等获得
的补助
因研究开发、
无球悬铃木
武汉市科技 技术更新及
成果转化奖 奖励 否 否 200,000.00 与收益相关
局 改造等获得
励
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
武汉市科技 特定行业、产
高新企业奖
局、东湖开发 奖励 业而获得的 否 否 90,000.00 与收益相关
励拨款
区科创局 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2016 年区域 十堰市财政 奖励 因从事国家 否 否 100,000.00 与收益相关
151
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经济贡献奖 局 鼓励和扶持
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
合计 -- -- -- -- -- 5,571,423.06 5,620,208.78 --
其他说明：
67、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 360,267.70 770,571.49 360,267.70
其中：固定资产处置损失 360,267.70 770,571.49 360,267.70
对外捐赠 301,500.00 15,000.00 301,500.00
其他支出 17,714.06 9,210.85 17,714.06
合计 679,481.76 794,782.34 679,481.76
其他说明：
68、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 53,722,359.33 31,385,438.26
递延所得税费用 -1,090,621.23 -1,644,092.68
合计 52,631,738.10 29,741,345.58
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 289,569,094.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 70,882,653.29
子公司适用不同税率的影响 -13,453,229.49
调整以前期间所得税的影响 18,138.60
152
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非应税收入的影响 -2,535,291.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 838,668.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -545,129.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-2,848,622.31
损的影响
所得税费用 52,631,738.10
其他说明
69、其他综合收益
详见附注。
70、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,769,040.99 2,043,180.01
政府补助 3,479,740.00 2,997,024.00
往来款项 211,188,630.19 187,242,169.91
承兑汇票保证金及诉讼保全 148,295,304.25 48,938,944.84
其他 8,116,603.07 233,125.56
合计 372,849,318.50 241,454,444.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,555,333.98 7,109,036.85
研发费 9,763,514.84 10,441,590.13
物流运输费 11,269,312.09 6,788,037.74
中介及培训费 9,404,124.87 2,874,399.77
手续费 1,511,297.29 900,731.34
修理费 1,187,172.49 2,080,866.21
业务招待费 6,546,989.86 2,889,825.03
其他费用 76,705,196.84 17,925,421.57
153
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
保证金 300,543,718.70 166,565,242.88
往来款项 87,083,374.94 232,579,627.30
合计 508,570,035.90 450,154,778.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委贷手续费 188,428.02
合计 188,428.02
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款手续费 200,928.00
融资租赁款项 31,669,324.20
合计 31,870,252.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
154
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71、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 236,937,356.42 153,399,117.39
加：资产减值准备 -3,948,379.39 7,032,698.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
17,317,156.96 19,320,263.22
物资产折旧
无形资产摊销 1,278,999.83 914,398.58
长期待摊费用摊销 271,297.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
212,129.17 305,156.81
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 46,908,064.35 26,819,218.44
投资损失（收益以“－”号填列） -1,521,937.63 39,870.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,009,298.69 1,411,613.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -537,010.50 -506,318.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -199,158,880.93 -136,322,349.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-113,513,559.88 -322,982,236.39
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-105,108,144.62 -230,302,740.63
列）
其他 -1,787,809.90 2,398,916.96
经营活动产生的现金流量净额 -123,660,017.29 -478,472,391.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 325,323,557.05 541,629,013.50
减：现金的期初余额 549,980,558.22 839,884,386.78
现金及现金等价物净增加额 -224,657,001.17 -298,255,373.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
155
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 334,223,236.11
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 46,895,119.49
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 287,328,116.62
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 325,323,557.05 549,980,558.22
其中：库存现金 179,267.59 64,241.19
可随时用于支付的银行存款 311,920,371.71 549,916,317.03
三、期末现金及现金等价物余额 325,323,557.05 549,980,558.22
其他说明：
72、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
73、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 148,248,158.39 保证金
存货 127,372,532.18 融资租赁
固定资产 157,170,426.91 贷款抵押
156
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无形资产 7,765,579.62 贷款抵押
合计 440,556,697.10 --
其他说明：
（1）期末受限的货币资金148,248,158.39元，系存入的银行承兑汇票保证金；
（2）受限固定资产中，2014年08月27日公司与中国工商银行股份有限公司诸城支行签订了16070014-2014
诸城（抵）字0087号《最高额抵押合同》，将固定资产中五层综合楼（房产证《鲁潍房权证诸城市字第037735
号》）抵押办理银行借款，抵押期限自2014年08月27日至2017年08月26日止，房产账面原值17,153,886.33
元、净值13,488,016.79元；
（3）受限固定资产中，2016年5月11日公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行诸城支行签订了兴银潍高抵
字2016-015号《最高额抵押合同》，将固定资产中《鲁潍房权证诸城字第037736号》、《鲁潍房权证诸城
字第037737号》、《鲁潍房权证诸城字第037738号》、《鲁潍房权证诸城字第037739号》、《鲁潍房权证
诸城字第037740号》房产抵押办理银行借款，抵押期限2016年5月11日至2019年5月11日止，房产账面原值
40,177,337.58元、净值27,601,181.17元；
（4）受限资产固定资产中，2014年8月22日本公司与中国工商银行股份有限公司杭州城西支行签订的2014
年城西（抵）字0091号《最高额抵押合同》将恒生科技园办公大楼办理抵押银行借款。该资产2014年12月
31日账面原值54,269,715.13元，净值45,586,560.73元；
（5）受限资产固定资产中，杭州市园林工程有限公司以恒生科技园18号楼为本公司提供担保，抵押合同
编 号 为 331006201600211977 号 ； 截 止 期 末 恒 生 科 技 园 18 号 楼 账 面 原 值 19,053,744.00 元 ， 账 面 净 值
17,606,859.38元；
（6）受限资产固定资产中，2017年6月7日本公司与中国工商银行股份有限公司杭州城西支行签订的2017
年（城西）字00056号《小微企业固定资产购建贷款借款合同》将恒生科技园办公大楼17号楼办理抵押银
行借款。该资产2017年6月30日账面原值17157499.04元，净值 17,153,841.90 元；
（ 7 ） 受 限 投 资 性 房 地 产 中 ， 2014 年 08 月 27 日 公 司 与 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 诸 城 支 行 签 订 了
16070014-2014诸城（抵）字0087号《最高额抵押合同》，将投资性房地产津美生物生产车间面积约4530.45
㎡（房产证《鲁潍房权证诸城市字第037735号》）办理银行借款，抵押期限自2014年08月27日至2017年08
月26日止，该项投资性房地产账面原值9,919,645.08元、净值7,863,325.18元；
（8）受限资产投资性房地产中，杭州市园林工程有限公司与恒丰银行杭州分行签订的编号为《2015年恒
银杭高抵字第02-009号》《最高额抵押合同》将华鸿大厦七层办理抵押银行借款；截止期末华鸿大厦七层
账面原值33,188,000.00元，账面净值27,870,641.76元；
（9）受限无形资产中，2016年5月11日，公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订兴银潍高抵字2016-015
号《最高额抵押合同》，将无形资产中北厂02035300土地约48376㎡（土地使用权证《诸国用（2009）第
02040号》）抵押办理银行借款，抵押最高本金限额5000万元，抵押期限自2016年5月11日至2019年5月11
日，该项无形资产账面原值3,508,885.00元、净值2,729,205.83元；
（10）受限无形资产中，2014年08月27日，公司与中国工商银行股份有限公司诸城支行签订16070014-2014
诸城（抵）字0087号《最高额抵押合同》，将无形资产中北厂区001226001土地约17125㎡（土地使用权证
诸国用（2011）第02046号）抵押办理银行借款，抵押期限自2014年8月27日至2017年8月26日止，该项无
形资产账面原值5,667,655.00元、净值5,036,373.79元；
（11）受限存货127,372,532.18元
系杭州赛石生态农业有限公司于2016年12月14日与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，依据合同约
定，公司将苗木一批以“融资性售后回租”方式取得融资额6,590.00万元人民币，同时以山东美晨科技股份有
限 公 司 与 杭 州 赛 石 园 林 集 团 有 限 公 司 作 担 保 ， 合 同 编 号 分 别 为 IFELC16D04G578-U-01 、
IFELC16D04G578-U-02。租赁期自起租日起三年，共计36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可以
人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
157
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
杭州临安赛石花朝园艺有限公司于2017年4月10日与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，依据合同
约定，公司将苗木一批以“融资性售后回租”方式取得融资额2500.00万元人民币，同时以山东美晨科技股份
有限公司、杭州赛石园林集团有限公司和杭州市园林工程有限公司作担保，合同编号分别为
IFELC17D08X5QW-U-03、IFELC17D08X5QW-U-02、IFELC17D08X5QW-U-01。租赁期自起租日起三年，
共计36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
无锡赛石容器苗木有限公司于2017年4月10日与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，依据合同约定，
公司将苗木一批以“融资性售后回租”方式取得融资额1782.00万元人民币，同时以山东美晨科技股份有限公
司、杭州赛石园林集团有限公司和杭州市园林工程有限公司作担保，合同编号分别为
IFELC17D08P1VU-U-01、IFELC17D08P1VU-U-02、IFELC17D08P1VU-U-03。租赁期自起租日起三年，共
计36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
山东中和园艺有限公司于2017年4月10日与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，依据合同约定，公
司将苗木一批以“融资性售后回租”方式取得融资额6318.00万元人民币，同时以山东美晨科技股份有限公
司、杭州赛石园林集团有限公司和杭州市园林工程有限公司作担保，合同编号分别为
IFELC17D08HE8J-U-01、IFELC17D08HE8J-U-02、IFELC17D08HE8J-U-03。租赁期自起租日起三年，共计
36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
杭州赛石园林集团有限公司、山东中和园艺有限公司、杭州赛石苗圃有限公司作为共同承租人于2016年12
月20日与海通恒信国际租赁有限公司（以下简称“出租人”）签订《融资回租合同》，同时山东美晨科技股
份有限公司作担保，担保合同编号为GCL16A2125。合同约定，承租人将苗木一批出售给出租人，取得融
资租赁交易的融资额1亿元，租赁物不发生实际的占有转移，租赁期限为三年，共计36个月。租赁期满，
公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
由于上述售后回租资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移，且协议期满承租人
可以100元的价格购回上述资产，此项业务交易实质为公司将相关苗木用于抵押借款，同时对获得的融资
作为一项担保借款在“长期应付款”列报，以后年度支付的租金和留购价款视作还本付息，按照实际利率法
以摊余成本进行后续计量，确认利息支出。
74、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 262,784.62 6.7744 1,780,208.12
欧元 1,783.92 7.7496 13,824.66
澳元 506,621.74 5.2099 2,639,448.59
其中：美元 198,688.37 6.7744 1,345,994.49
欧元 32,470.32 7.7496 251,631.99
澳元 11,665.00 5.2099 60,773.48
其他说明：
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
75、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
76、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
武汉法雅园
2017 年 04 月 369,000,000. 2017 年 04 月 取得实质控 62,666,706.8 12,206,777.7
林集团有限 100.00% 购买
30 日 00 30 日 制权 6 6
公司
东风美晨（十 2016 年 10 月
6,196,600.00 35.00% 购买
堰）汽车流体 21 日 2017 年 03 月 取得实质控
9,449,973.43 1,296,777.27
系统有限公 2017 年 03 月 12,223,236.1 31 日 制权
16.00% 增资
司 31 日 1
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公
合并成本 武汉法雅园林集团有限公司
司
--现金 369,000,000.00 18,419,836.11
--其他 151,666.02
合并成本合计 369,000,000.00 18,571,502.13
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 176,402,800.22 15,965,058.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
192,597,199.78 2,606,443.76
公允价值份额的金额
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合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
商誉为195203643.54元，主要原因为报告期内公司通过现金支付方式取得武汉法雅园林集团有限公司和东风美晨（十堰）汽
车流体系统有限公司股权，在合并口径确认的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额部分。
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
武汉法雅园林集团有限公司 东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 27,617,858.42 27,617,858.42 19,646,917.75 19,646,917.75
应收款项 97,974,802.54 97,974,802.54 8,796,332.87 8,796,332.87
存货 185,211,694.16 183,729,531.78 3,643,957.90 3,643,957.90
固定资产 31,420,210.69 15,495,799.86 5,689,011.15 4,757,388.12
无形资产 8,200.00 0.00
递延所得税资产 1,586,234.65 1,586,234.65 285,446.15 285,446.15
一年内到期的非流动资
294,210.28 294,210.28
产
长期股权投资 954,088.99 954,088.99
投资性房地产 16,055,800.00 4,616,388.64
长期待摊费用 1,150,731.79 1,150,731.79
应付款项 177,390,604.69 177,390,604.69 6,235,607.72 6,235,607.72
递延所得税负债 4,245,064.16 0.00 139,743.45 0.00
其他流动负债 3,488,513.70 3,488,513.70
净资产 177,149,648.97 152,540,528.56 31,304,036.02 30,512,156.44
减：少数股东权益 746,848.75 656,453.43 15,338,977.65 14,950,956.66
取得的净资产 176,402,800.22 151,884,075.13 15,965,058.37 15,561,199.78
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)绿苑园林设计有限公司:在澳洲新设子公司；经营范围：园林景观设计、园林工程施工、园林规划管理与养护、树木移植
与报批等；赛石园林投资1,962,449.00元，占比80%；
（2）江西大余赛石生态旅游有限公司：在江西大余新设孙公司；经营范围：旅游服务管理、租赁；一般商品销售；基础设
施建设、维护、管理；园林景观建设、维护、管理，绿化养护；国内广告业务；餐饮服务；赛石园林子公司杭州市园林工程
有限公司投资154,070,000.00元，占比100%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京塔西尔悬架
北京市 北京市 制造业 95.24% 设立
科技有限公司
西安中沃汽车部
西安市 西安市 制造业 100.00% 设立
件有限公司
山东津美生物科
诸城市 诸城市 生物科技 100.00% 设立
技有限公司
智慧地球生态开
北京市 北京市 生态开发 100.00% 设立
发有限公司
杭州赛石园林集
杭州市 杭州市 园林绿化 100.00% 企业合并
团有限公司
山东美晨先进高
分子材料科技有 诸城市 诸城市 制造业 100.00% 设立
限公司
山东晨德农业科
诸城市 诸城市 农业 100.00% 设立
技有限公司
美能捷电子商务
诸城市 诸城市 制造业及销售 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
163
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
德宏华江投资发
云南 德宏州 项目投资及管理 40.00% 权益法
展有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 946,904,995.87 926,976,605.27
非流动资产 5,583,746.67 6,001,352.92
资产合计 952,488,742.54 932,977,958.19
流动负债 232,771,600.88 183,862,245.04
非流动负债 47,695,255.40 47,765,899.47
负债合计 280,466,856.28 231,628,144.51
少数股东权益 63,862,446.25 64,327,728.35
归属于母公司股东权益 608,159,440.01 637,022,085.33
按持股比例计算的净资产份额 243,263,776.00 254,808,834.14
调整事项 19,687,800.11 19,687,800.10
--商誉 19,687,800.11 19,687,800.10
对联营企业权益投资的账面价值 262,951,576.11 274,496,634.24
营业收入 3,696,006.31
净利润 672,072.58
综合收益总额 672,072.58
本年度收到的来自联营企业的股利 12,000,000.00
其他说明
164
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 47,046,141.14 33,743,746.22
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -690,122.28 -697,055.05
--综合收益总额 -690,122.28 -697,055.05
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
165
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山东潍坊诸城市密
山东美晨科技股份
州街道北十里四村 807,262,506 100.00% 100.00%
有限公司
600 号
本企业的母公司情况的说明
山东美晨科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东美晨汽车部件有限公司，于2004年11月8日由张磊、
166
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
李洪滨、张玉清、李晓楠共同出资500万元发起设立。2009年4月20日，经公司创立大会审议通过，山东美晨汽车部件有限公
司整体变更为山东美晨科技股份有限公司。2009年4月27日，公司在潍坊市工商行政管理局办理了变更登记，并取得潍坊市
工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91370000768718095E。公司法定代表人郑召伟，股本总额
807,262,506.00元，注册地址为山东省潍坊市诸城市密州街道北十里四村600号。
本企业最终控制方是张磊及李晓楠夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益"。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益"。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭柏峰 持股 5%以上的股东
滕萍萍 持股 5%以上的股东的配偶
西藏富美投资有限公司 股东、同一控制人
赛石集团有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业
山东晨德投资有限公司 本公司高管投资的企业
潍坊美晨投资有限公司 本公司高管投资的企业
杭州晨德投资管理有限公司 子公司高管控制的企业
晨立克环境科技有限公司 同一控制人
爱瑞克环境科技有限公司 同一控制人
西藏晨立克环境科技有限责任公司 同一控制人
西藏三居士环境科技有限公司 同一控制人
山东红丹树涂料科技有限公司 同一控制人
山东晨立克新材料科技有限公司 同一控制人
山东三居士环境科技有限公司 同一控制人
山东美晨环境科技有限公司 同一控制人
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赛石集团有限公司 工程施工 88,630,856.60 33,673,900.00
高唐花朝园旅游开发有限公司 工程施工 36,265,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
168
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单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
杭州赛石园林集团有限
30,000,000.00 2016 年 07 月 17 日 2017 年 07 月 16 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
50,000,000.00 2017 年 05 月 20 日 2017 年 05 月 19 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
50,000,000.00 2016 年 11 月 21 日 2017 年 11 月 20 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
35,000,000.00 2017 年 03 月 10 日 2018 年 03 月 09 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
20,000,000.00 2016 年 11 月 11 日 2018 年 11 月 10 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
100,000,000.00 2015 年 11 月 26 日 2020 年 11 月 26 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
110,000,000.00 2017 年 06 月 06 日 2018 年 06 月 05 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
100,000,000.00 2016 年 06 月 27 日 2020 年 10 月 26 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
50,000,000.00 2017 年 04 月 06 日 2018 年 04 月 05 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
100,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2020 年 03 月 23 日 否
公司
杭州市园林工程有限公
17,000,000.00 2017 年 02 月 12 日 2018 年 02 月 11 日 否
司
杭州市园林工程有限公
200,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 30 日 否
司
杭州市园林工程有限公
30,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2017 年 12 月 27 日 否
司
杭州市园林工程有限公
60,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2018 年 11 月 17 日 否
司
杭州赛石生态农业有限
50,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2020 年 12 月 13 日 否
公司
杭州赛石生态农业有限
20,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 06 月 15 日 否
公司
无锡容器苗木有限公司 16,920,000.00 2017 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 否
山东中和园艺有限公司 60,000,000.00 2017 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 否
杭州临安赛石花朝园艺
23,080,000.00 2017 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 否
有限公司
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山东津美生物有限公司 300,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2017 年 11 月 13 日 否
杭州赛石园林集团有限
300,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2017 年 11 月 13 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
30,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 12 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
150,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 15 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
50,000,000.00 2017 年 02 月 14 日 2018 年 02 月 14 日 否
公司
杭州赛石园林集团有限
50,000,000.00 2017 年 03 月 17 日 2017 年 03 月 17 日 否
公司
张磊 50,000,000.00 2016 年 10 月 20 日 2026 年 10 月 20 日 否
张磊 300,000,000.00 2016 年 11 月 14 日 2017 年 11 月 13 日 否
张磊 150,000,000.00 2017 年 03 月 15 日 2018 年 03 月 14 日 否
张磊 30,000,000.00 2016 年 10 月 12 日 2017 年 10 月 12 日 否
张磊、李晓楠 30,000,000.00 2016 年 08 月 29 日 2017 年 08 月 29 日 否
张磊、李晓楠 40,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 20 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
170
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
郭柏峰 132,600.00 126,200.00
李荣华 127,800.00 98,000.00
金建显 60,000.00 50,000.00
赵向阳 60,000.00 50,000.00
郭林 60,000.00 50,000.00
张磊(非实际控制人） 99,600.00
徐海芹 113,380.00
张磊 180,600.00 183,300.00
郑召伟 153,600.00 153,300.00
孙佩祝 122,100.00 121,800.00
张静 92,731.00 58,620.00
甄冉 92,360.00 50,320.00
张淑珍 92,810.00 65,660.00
肖泮文 122,250.00 91,950.00
李瑞龙 92,700.00 62,400.00
李炜刚 63,060.00 51,050.00
马景春 92,100.00
孙淑芹 92,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 赛石集团有限公司 6,207,000.03
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赛石集团有限公司 2,265.43 2,140.41
预收款项 赛石集团有限公司 324,712.35
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
172
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
173
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。
本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
③能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 橡胶非轮胎 园林绿化 其他 分部间抵销 合计
一、主营业务收入 589,193,559.58 893,440,129.87 988,615.64 -15,472.49 1,483,606,832.60
二、主营业务成本 370,687,288.30 603,947,922.96 3,488,547.10 12,027.32 978,135,785.68
三、对联营和合营企
-931,645.65 864,791.06 0.00 -66,854.59
业的投资收益
四、资产减值损失 7,288,233.05 -11,092,849.31 -3,822,341.41 0.00 -7,626,957.67
五、折旧费和摊销费 10,765,340.02 6,969,541.88 861,274.89 0.00 18,596,156.79
六、利润总额 118,400,705.74 171,204,523.04 -36,134.26 0.00 289,569,094.52
七、所得税费用 17,833,383.06 34,797,099.40 1,255.64 0.00 52,631,738.10
174
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、净利润 100,567,322.68 136,407,423.64 -37,389.90 0.00 236,937,356.42
九、资产总额 3,281,946,862.50 4,836,722,810.86 78,850,697.06 -1,470,014,145.59 6,727,506,224.83
十、负债总额 1,098,589,631.69 3,468,408,104.21 112,854.05 -754,940,384.56 3,812,170,205.39
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
131,260, 7,459,37 123,800,7 204,037 10,842,84 193,195,11
合计提坏账准备的 51.97% 5.68% 45.61% 5.31%
122.35 2.95 49.40 ,959.84 1.35 8.49
应收账款
单项金额不重大但
121,302, 121,302,2 243,301 243,301,87
单独计提坏账准备 48.03% 54.39%
249.02 49.02 ,874.47 4.47
的应收账款
252,562, 7,459,37 245,102,9 447,339 10,842,84 436,496,99
合计 100.00% 100.00%
371.37 2.95 98.42 ,834.31 1.35 2.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
127,968,555.96 6,398,427.80 5.00%
175
山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
1 年以内小计 127,968,555.96 6,398,427.80 5.00%
1至2年 1,214,563.35 121,456.34 10.00%
2至3年 684,820.54 205,446.16 30.00%
3至4年 841,972.69 420,986.35 50.00%
4至5年 474,307.03 237,153.52 50.00%
5 年以上 75,902.78 75,902.78 100.00%
合计 131,260,122.35 7,459,372.95
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款
项和应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-3,383,468.40 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
1,034,81 91,990.7 942,823.4 45,000.
合计提坏账准备的 99.89% 8.98% 0.01% 42,500.00 94.44% 2,500.00
4.12 1 1 00
其他应收款
单项金额不重大但
963,107, 963,107,5 757,723 757,723,20
单独计提坏账准备 0.11% 99.99% 0.00 0.00%
578.61 78.61 ,206.64 6.64
的其他应收款
964,142, 91,990.7 964,050,4 757,768 757,725,70
合计 100.00% 100.00% 42,500.00
392.73 1 02.02 ,206.64 6.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
989,814.12 49,490.71 5.00%
1 年以内小计 989,814.12 49,490.71 5.00%
4至5年 5,000.00 2,500.00 50.00%
5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00%
合计 1,034,814.12 91,990.71
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和
应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 49,490.71 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
委托贷款 962,047,000.00 755,000,000.00
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押金 919,025.00 45,000.00
其他往来 1,176,367.73 2,723,206.64
合计 964,142,392.73 757,768,206.64
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州市园林工程有限
委托贷款 412,000,000.00 1-2 年 42.73%
公司
杭州赛石园林集团有
委托贷款 350,000,000.00 1-2 年 36.30%
限公司
山东美晨先进高分子
委托贷款 200,000,000.00 1 年内 20.74%
材料科技有限公司
山东津美生物科技有
其他往来 871,379.25 1 年内 0.09%
限公司
徐丽 其他往来 600,000.00 1 年内 0.06% 30,000.00
合计 -- 963,471,379.25 -- 99.93% 30,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,213,200,001.00 57,889,115.92 1,155,310,885.08 931,200,001.00 57,889,115.92 873,310,885.08
对联营、合营企
39,850,528.78 39,850,528.78 35,860,956.17 35,860,956.17
业投资
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合计 1,253,050,529.78 57,889,115.92 1,195,161,413.86 967,060,957.17 57,889,115.92 909,171,841.25
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京塔西尔悬架
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
科技有限公司
西安中沃汽车部
5,000,000.00 5,000,000.00
件有限公司
山东津美生物科
58,200,001.00 58,200,001.00 46,931,620.99
技有限公司
智慧地球生态开
50,000,000.00 50,000,000.00
发有限公司
杭州赛石园林集
779,000,000.00 192,000,000.00 971,000,000.00
团有限公司
山东美晨先进高
分子材料科技有 10,000,000.00 90,000,000.00 100,000,000.00
限公司
美能捷电子商务
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
山东晨德农业科
20,000,000.00 20,000,000.00 4,957,494.93
技有限公司
合计 931,200,001.00 282,000,000.00 1,213,200,001.00 57,889,115.92
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京商联
25,975,92 -423,809. 25,552,11
在线科技
6.76 63 7.13
有限公司
江西鼎晨 5,002,228 -194,406. 4,807,822
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网络科技 .94 77 .17
有限公司
云中歌
（北京） 4,882,800 5,000,000 -392,210. 9,490,589
科技有限 .47 .00 99 .48
公司
35,860,95 5,000,000 -1,010,42 39,850,52
小计
6.17 .00 7.39 8.78
35,860,95 5,000,000 -1,010,42 39,850,52
合计
6.17 .00 7.39 8.78
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 324,064,287.53 211,305,431.98 347,747,795.01 223,250,996.78
其他业务 48,015,498.44 42,704,977.91 10,042,586.28 8,652,342.31
合计 372,079,785.97 254,010,409.89 357,790,381.29 231,903,339.09
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,010,427.39 -657,184.54
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
2,468,003.42
益的金融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 353,280.82 1,072,890.40
合计 -657,146.57 2,883,709.28
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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山东美晨科技股份有限公司 2017 年半年度报告全文
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 3,770.97
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,481,423.06
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 353,280.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,852.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,642.80
减：所得税影响额 920,996.81
少数股东权益影响额 4,266.13
合计 4,714,001.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.03% 0.2933 0.2933
扣除非经常性损益后归属于公司
7.87% 0.2875 0.2875
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
（三）在其它证券市场披露的半年度报告
（四）其他有关资料
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