山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东美晨生态环境股份有限公司
2018 年半年度报告
2018-105
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人郑召伟、主管会计工作负责人孙淑芹及会计机构负责人(会计主
管人员)王艳丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、受益于国家基建投资政策的影响，公司积极推行 PPP 的合作模式，与
多地政府就 PPP 模式开展合作。但由于我国 PPP 模式处于起步阶段，PPP 模
式发展的政策环境、信用环境还有待完善。公司将密切关注政策变化，牢牢抓
住 PPP 模式的发展机会，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。
2、基于公司 PPP 模式下的资本金出资，会给公司形成较大的资金投入客观需
求，使得业务规模的扩张能力在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，
并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的风险。
公司将通过更多的参与优质 PPP 项目及与更多具有较强实力的社会资本方合
作参与 PPP 项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。 3、下
游房地产政策调控及市政园林市场波动风险。下游房地产行业的景气度及房地
产企业对园林景观的投入将对公司营业收入具有重要影响，下游房地产行业如
果受宏观调控或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市场开拓和业务
规模；部分房地产商如果资金紧张，还可能影响赛石园林工程款的回收，导致
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坏账增加，造成应收账款坏账风险。同时，国家对地方债务融资平台的整顿及
地方政府对市政景观的投入等将对赛石园林的业务收入产生重要影响。下游市
政园林市场如果受宏观调控或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市
场开拓和业务规模；如果下游地方政府财政紧张，同样将影响到工程款的回收，
甚至可能导致坏账的大幅增加，造成应收款项坏账风险。另外，公司市政业务
的开展力图建立全面的服务能力，以期市政项目能够快速、高效的落地实施，
但市政建设项目审批流程复杂、PPP 形式项目规划等程序流程长，而且受政府
认知、贯彻力度等各方面因素的影响，部分项目存在落地时间长或落地难的问
题，给公司经营带来一定风险。 4、由于汽车终端市场竞争压力以及同业价格
竞争，下游汽车主机厂客户对于产品价格的调整使公司的产品面临一定的降价
压力。 5、根据公司发展战略，近年来公司开发了空气悬架、橡胶悬架等系统
集成产品，通过技术提升有效地提高了公司的竞争优势，但在产品批量应用后
将面临售后费用增加的风险。 6、公司尽管已对募集资金投资项目的产品市场
进行了充分的可行性论证，但如果后期市场情况发生不可预见的变化，如公司
不能有效地与主要客户开展新产品的开发合作，公司对主要客户的市场开拓放
缓甚至停滞、失败，或者主要客户的车型推广慢于预期进度，则公司将存在因
产能扩大无法消化而导致的产品滞销风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义..............................................................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标..........................................................................................................................................................7
第三节 公司业务概要............................................................................................................................................................................10
第四节 经营情况讨论与分析................................................................................................................................................................14
第五节 重要事项....................................................................................................................................................................................32
第六节 股份变动及股东情况................................................................................................................................................................67
第七节 优先股相关情况........................................................................................................................................................................73
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................................................................................................74
第九节 公司债相关情况........................................................................................................................................................................76
第十节 财务报告....................................................................................................................................................................................81
第十一节 备查文件目录......................................................................................................................................................................200
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释义
释义项 指 释义内容
半年报 指 山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告
深交所 指 深圳证券交易所
创业板 指 深圳证券交易所创业板
报告期、上年同期 指 2018 年半年度、2017 年半年度
元 指 人民币元
汽车两大分类中的一类，其设计和技术特征上用于运送人员和货
商用车 指
物，并且可以牵引挂车，包括载货汽车（卡车）和 9 座以上客车
重卡 指 公路运行时厂定最大总质量（GA）＞14 吨的卡车
汽车两大分类中的一类，其设计和技术特征上主要用于载运乘客及
乘用车 指 其随身行李和（或）临时物品的汽车，包括轿车、SUV、MPV 和交
叉型乘用车
用于工程建设的施工机械的总称。广泛用于建筑、水利、电力、道
路、矿山、港口和国防等工程领域，种类较多。包括挖掘机、装载
工程机械 指
机、混凝土机械、汽车起重机、推土机、桩工机械、叉车、压路机、
平路机等
津美生物 指 山东津美生物科技有限公司
塔西尔 指 北京塔西尔悬架科技有限公司
富美投资 指 西藏富美投资有限公司
西安中沃 指 西安中沃汽车部件有限公司
智慧地球 指 智慧地球生态开发有限公司
晨德农业 指 山东晨德农业科技有限公司
美能捷 指 美晨美能捷汽车减震系统科技有限公司
赛石园林 指 杭州赛石园林集团有限公司
东风美晨 指 东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公司
法雅生态 指 法雅生态环境集团有限公司
石城旅游 指 江西石城旅游有限公司
美晨工业集团 指 山东美晨工业集团有限公司
橡胶制品是以橡胶为主要原料，经过一系列加工制成的具有弹性或
橡胶制品 指
韧性的产品总称，包括轮胎和非轮胎橡胶制品。
利用天然橡胶、合成橡胶等高分子弹性体特有的高弹性、阻尼性及
减震橡胶制品、其它减震制品 指
制品结构上的可变形性来减少或消除机械震动、噪声以及冲击所导
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致的危害的一类特殊制品，是振动与噪声控制系统中的重要弹性元
件。
用于气体、液体等流体输送的管状橡胶制品，一般由内外胶层和骨
架层组成。其中：内胶层直接承受输送介质的磨损、侵蚀，且防止
胶管、胶管制品 指
其泄漏；骨架层是胶管的承压层，赋予管体强度和刚度；外胶层保
护骨架层不受外界的损伤和侵蚀。
PPP 是 Public-Private-Partnership 的英文首字母缩写，指在公共服务
领域，政府采取竞争性方式选择具有投资、运营管理能力的社会资
PPP 指
本，双方按照平等协商原则订立合同，由社会资本提供公共服务，
政府依据公共服务绩效评价结果向社会资本支付对价。
BT（BuiId-Transfer）即“建设—移交”，是基础设施项目建设领域
中采用的一种投资建设模式，是指根据项目发起人通过与投资者签
BT 指 订合同，由投资者负责项目的融资、建设，并在规定时限内将竣工
后的项目移交项目发起人，项目发起人根据事先签订的回购协议分
期向投资者支付总投资及合理的回报。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 美晨生态 股票代码 300237
变更后的股票简称（如有） 美晨生态
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东美晨生态环境股份有限公司
公司的中文简称（如有） 美晨生态
公司的外文名称（如有） Shandong Meichen Ecology & Environment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Meichen Ecology
公司的法定代表人 郑召伟
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李炜刚 张云霞
山东省潍坊市诸城市密州街道北十里 山东省潍坊市诸城市密州街道北十里
联系地址
四村 600 号 四村 600 号
电话 0536-6151511 0536-6151511
传真 0536-6320138 0536-6320138
电子信箱 liweigang@meichen.cc zhangyunxia@meichen.cc
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业总收入（元） 1,790,836,692.93 1,494,592,821.75 19.82%
归属于上市公司股东的净利润（元） 309,571,966.49 236,781,505.85 30.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
241,944,347.13 232,067,503.87 4.26%
损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -127,557,625.21 -123,660,017.29 -3.15%
基本每股收益（元/股） 0.2130 0.2933 -27.38%
稀释每股收益（元/股） 0.2130 0.2933 -27.38%
加权平均净资产收益率 9.25% 8.03% 1.22%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 8,655,478,307.34 8,106,512,705.11 6.77%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,447,763,513.09 3,202,858,225.96 7.65%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
76,246,034.02
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
3,841,023.12
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,234.22
减：所得税影响额 12,096,203.56
合计 67,627,619.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司现主要从事园林绿化业务与橡胶非轮胎业务，园林绿化业务主要为园林古建筑工程、市政公用工程、生态修复技术、
水土保持技术、生态环保产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让等；橡胶非轮胎业务主要为应用于商用车及乘用
车领域的新型橡胶减震器和新型橡胶流体管路两大系列产品的研发和生产。报告期内，公司实现营业收入179083.67万元，
较同期增长19.82%
报告期内，公司业绩呈增长趋势，主要原因为：其中园林板块：赛石园林结合自身优势的同时紧跟市场快速发展，签约项目
持续落地进入施工阶段，销售收入稳步增长；企业在快速推进业务的同时，不断强化企业的经营管理，年度期间费用管控良
好；拥有完善的产业生态链，专业的设计团队、良好的苗圃基地、以及在园林行业深耕多年的施工团队，充分保障了业务的
持续高效经营；汽车零部件板块：公司秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理念，紧跟汽车行业发展方向，积极响
应国家新旧动能转换政策，淘汰改造落后产能、加快优质产能释放，逐步实现新旧动能转换及结构调整，同时从用户使用及
环保角度出发，积极与客户互动研发符合未来汽车发展需要的新产品 ，并通过内部管理变革，调动员工积极性，全员驱动
积极创新，全面提升产品质量与客户服务，赢得客户信赖，使市场占有率提升，为公司盈利能力的提升奠定了良好基础；且
2018年半年度国内重卡市场及工程机械市场产销量较上年同期稳步提升，乘用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块受益
于此，营业收入持续提升，从而带动公司利润稳定持续增长。
十九大报告将建设生态文明提升为“千年大计”。我国的生态文明建设是一个长期持续的过程，随着国家持续加大对环境保护
治理的政策支持以及多元化的文化产业政策扶持，对中国的生态环境综合治理、人居环境改善及文化生活质量提出了更高的
要求。生态保护治理和文化产业将成为经济发展新常态下促进经济转型升级的重要引擎，为社会环境和经济发展注入强劲新
动力。在此背景下，公司对未来中国的园林产业与文化旅游产业充满期待和信心。
根据中国汽车工业协会数据，2018年上半年我国汽车产销分别完成1406万辆和1407万辆，比上年同期分别增长4.15%和5.57%，
总体呈现上升态势。其中，2018年上半年乘用车产销分别完成1185万辆和1177万辆，比上年同期分别增长3.23%和4.64%，商
用车产销分别完成 220万辆和207万辆，比上年分别增长9.41%和10.58%。其中，重卡市场（包括重型货车整车、重型货车非
完整车辆和半挂牵引车）共销售67万辆，同比增长了15.11%。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
报告期末较期初余额增加 8712.77 万元，增幅 44.52%，主要系报告期内全资子公
在建工程 司美晨工业集团新厂区建设项目，及赛石园林双石置业、温泉酒店项目按计划持
续推进所致。
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报告期末较期初余额增加 793.87 万元，增幅 35.22%，主要系报告期内预付货款
预付账款
增加所致。
报告期末较期初余额增加 44.21 万元，增幅 138.76%，主要系报告期内定期存款
应收利息
利息增加及法雅生态计提理财收益所致。
报告期末较期初余额减少 465.79 万元，降幅 100%，主要系报告期内收到可供出
应收股利
售金融资产投资收益款所致。
报告期末较期初余额增加 9147.45 万元，增幅 38.42%，主要系报告期内汽车零部
其他应收款
件板块收储土地招拍挂后确认收入同时确认债权所致。
报告期末较期初余额减少 1638.9 万元，降幅 48.55%，主要系报告期内汽车零部
持有待售资产
件板块收储土地确认收入时结转相应成本所致
报告期末较期初余额增加 6006.17 万元，增幅 101.75%，主要系报告期内购买短
其他流动资产
期理财产品及待抵扣进项税增加所致。
报告期末较期初余额增加 8493.71 万元，增幅 37.59%，主要系报告期内按照 PPP
长期应收款
项目合同约定，确认建设期投资收益和业主已结算的长期应收款所致。
报告期末较期初余额增加 1866.83 万元，增幅 31.29%，主要系报告期内预付设备
其他非流动资产
款和工程款增加所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
（一）园林板块：
1、市政园林业务与地产园林业务均衡发展，具有较强的抗风险能力和可持续发展的优势
公司致力于市政园林业务与地产园林业务均衡发展，并在这两个业务板块均建立了良好的经营与管理模式。市政园林项目贡
献了较高的业务收入和毛利率，而地产园林项目带来了更快的回款速度和更高的品牌知名度，这种均衡发展的状况使得公司
不必依赖于单一类工程业务，从而有效地降低了经营风险，保持了持续、快速地发展，为公司长远发展和降低经营风险奠定
了良好的基础。
2、产业链一体化优势
公司业务涵盖了园林绿化产业链的各个环节，收入主要来源于园林工程施工业务，但苗木种植、景观规划设计作为辅助业务，
为园林工程施工业务提供了支持与保障，发挥了协同效应。
苗木、设计与施工一体化，将设计理念与工程施工结合在一起，能够有效提升工程的效果，提高客户满意度。另外，通过苗
木、设计与施工一体化，使得公司可以适当的运用自身的苗木资源和原料供应渠道，在保证质量的前提下，达到降低成本、
提高效率的目的。
3、丰富的施工经验及客户资源优势
经过多年发展，公司全资子公司赛石园林培育了一支可以承接大中型施工项目的优秀专业人才队伍，并在大中型项目施工管
理方面积累了丰富的经验。近年来，赛石园林承接的项目中2,000万元以上的市政园林工程及1,000万元以上的中高端地产园
林工程所占比例逐渐提高，其中，部分大型工程项目的合同价款已经超过5,000万元。赛石园林在中高端地产园林领域与多
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家知名房产企业如绿城集团、山东鲁信集团、金地集团、万科集团、中海集团、旭辉集团、远洋地产、宋都集团、复地集团、
朗诗集团、新湖中宝、融创控股、联想集团、华都房产、中驰置业等建立了稳定的合作关系，优质的客户资源保证了公司业
务稳定和持续增长，有利于控制应收账款回收等财务风险，同时也有助于赛石园林实现跨区域扩张，降低跨区域经营的风险。
4、苗木资源优势
园林工程中，苗木、硬质材料为主要耗材，其中又以苗木成本所占比重最大。苗木中地被类价值较低，市场供应充足，竞争
充分，灌木类次之，乔木类价格高，部分珍惜品种供给不平衡，价格波动较大；园林绿化企业若拥有丰富的苗木品种和储备，
不但可降低工程成本，也可以保障及时供应从而缩短项目周期，提高项目毛利率。
从繁育种苗到可供工程项目使用，苗木的栽培需要一个长期的过程。赛石园林从事园林绿化业务多年，经过长期的精心培育，
逐步在浙江、山东和江苏地区设立了多家苗木公司专门从事苗木的种植，种植的苗木基本以供应给赛石园林的工程项目使用
为主，在苗木市场供应紧缺或价格出现大幅波动时，保证赛石园林园林施工项目的苗木供应，提升赛石园林的市场竞争力。
5、品牌形象良好，社会认可度高的优势
赛石园林致力于创造自然美好的人居环境，自成立以来，一直重视企业信誉和工程质量，全力推行品牌战略，坚持以客户为
中心，快速响应客户需求，持续为客户提供高品质的服务，创造长期价值。经过十多年的快速发展，赛石园林凭借优异的经
营业绩和一批精品工程赢得了良好的市场口碑和社会的广泛认可，并获得了很多荣誉。
（二）汽车零部件板块：
公司一直高度重视自主创新，始终坚持“发展‘高、精、尖’产品，建立创新型工厂”的经营方针和“生产一代、研发一代、
储备一代”的研发理念。公司在坚持自主创新发展战略的基础上，对外积极与北京理工大学、华南理工大学等进行广泛的产
学研合作。自主创新战略和对外技术交流取得显著成效。
公司拥有优秀的同步开发和模块化供货能力，并以此发展为国内非轮胎橡胶制品细分行业龙头。公司的技术优势包括：
1、人才优势
公司通过第一期员工持股计划等激励办法有效激励员工在科技领域的创新积极性。在公司良好的人才培养体系下，公司
逐步搭建起一支年轻的高水平研发队伍，成为公司技术持续创新并保持业内技术优势的源动力。目前，公司在重要产品上及
基础材料研究方面均配备了高专业水准的技术带头人和研究团队，可以保证公司重要产品研发的平台化和专业化，有利于产
品研发周期的缩短和人才队伍的培养。公司主要核心技术人员赵术英、李瑞龙、赵季勇、尤加健等在各自专长领域均拥有较
深造诣。
优秀人才队伍为公司技术水平保持业内领先，并逐步赶超国外先进水平奠定了基础。
2、材料研究和配方合成技术优势
橡胶材料的研究与开发是汽车橡胶产品的关键技术，公司设立之初即本着以“材料技术带动产品提升”的宗旨，重视现代
高分子材料技术的基础研究，为公司产品提供国内先进水平的高性能、轻量化以及节能环保的材料技术支持。公司材料研发
上采用橡胶模流分析、流变曲线、热比重分析、PVT台架验证等技术并辅助三维模型软件，保证了材料技术的最大化应用与
储备。公司拥有优秀的高分子材料共混、改性和复合等现代加工应用技术，合成了多项先进配方并已获国家发明专利授权。
此外，公司还储备了一系列适应轻量化和环保要求的配方技术。
3、系统集成设计匹配技术优势
公司作为国内商用车非轮胎橡胶制品最重要的模块化供应商之一，公司现已掌握先进的虚拟样机系统集成设计匹配技
术。
虚拟样机技术是国际上流行的系统集成设计匹配技术，是悬架总成系统产品开发设计的主要工具。公司运用虚拟样机技
术独立自主开发了空气弹簧动力学模型、高度阀动力学模型、橡胶衬套动力学模型，形成了公司在系统总成产品虚拟样机设
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计技术方面的核心竞争力，确保了公司系统仿真设计的可靠性、真实性和准确性。
4、工艺技术创新优势
工艺创新是非轮胎橡胶制品供应商提高产能、降低废品率和提高产品品质的关键。依托于公司较强的研发平台支持，掌
握了多项先进生产工艺。比如，自主创新掌握了涡轮增压硅胶管无芯硫化工艺，明显提高了公司产品生产效率和产品品质。
5、检测和测试技术优势
优秀的检测和测试技术是供应商参与主机厂同步开发进程的关键能力之一，公司拥有检测和测试技术优势，并已具备系
统测试能力。此外，为确保公司系统集成产品的品质，公司引入悬架以及整车测试系统（LMS），提升了公司的系统集成设计
匹配和同步开发能力。
6、多项自主创新成果
公司重视自主创新和人才队伍的建设，公司自主创新取得了显著进展，目前公司已拥有119项注册专利，其中发明专利
19项，实用新型专利100项。被评为国家火炬计划重点高新技术企业、中国专利明星企业、全国百佳汽车零部件供应商，设
立了山东省非轮胎橡胶零部件工程技术研究中心、博士后科研工作站。截止目前共参与制定国家标准3项，并分别于2010年2
月、2013年12月发布实施。2014年美晨生态主导制定了汽车涡轮增压器橡胶软管的国际标准，此标准是我国橡胶行业的首个
国际标准，填补了我国橡胶行业没有主导制定国际标准的空白，同时提高了我国橡胶领域的国际标准化水平，提升了我国在
橡胶软管领域国际标准化工作的话语权，通过主导制定此项国际标准，在产品研发，制造以及验证等方面都有重大的突破与
提升，奠定了美晨生态在国内行业乃至全世界汽车涡轮增压管路标杆的地位，美晨生态站在行业的尖端引领国际汽车涡轮增
压管路的发展。2015年5月份获得知识产权管理体系认证证书，12月份被评为国家知识产权优势企业并在国家知识产权网站
公布，至2017年12月连续十一年荣获百家汽车零部件供应商称号，2017年3月成为杜邦中国“最佳合作伙伴”。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
进入2018年，从中央到地方，政府对环境保护的扶植力度在不断加大，同步加快推进环境污染治理的市场化进程，环保
行业迎来发展机遇期。 报告期内公司积极实施战略转型，继续深化实施供给侧结构改革。一方面，公司园林绿化板块在保
持原有业务优势的基础上，加大了大型市政园林绿化项目的开拓和实施力度，使公司销售收入较上年同期持续增长；同时，
赛石园林结合自身优势，注重长远发展，要跟旅游和文化相结合，以旅游类项目作为重点，通过投融资一体化方式深度介入
工程与运营两端，构建生态园林业务发展生态圈,形成新增利润来源；新订单的签订积极推动了公司市政园林方面“园林+旅
游”板块的稳步发展，公司经营业绩增长显著。 另一方面， 公司通过市场结构优化、产品持续升级换代，报告期公司乘用
车市场销售额保持稳步增长，同时受报告期商用车市场行情回暖的影响，公司汽车零部件板块业绩对公司整体业绩产生积极
影响。根据中国汽车工业协会数据， 2018年上半年我国汽车产销分别完成1406万辆和1407万辆，比上年同期分别增长4.15%
和5.57%，总体呈现上升态势。其中，2018年上半年乘用车产销分别完成1185万辆和1177万辆，比上年同期分别增长3.23%
和4.64%，商用车产销分别完成 220万辆和207万辆，比上年分别增长9.41%和10.58%。其中，重卡市场（包括重型货车整车、
重型货车非完整车辆和半挂牵引车）共销售67万辆，同比增长了15.11%。2018年，是举国上下贯彻落实十九大精神的开局之
年，是实施“十三五”规划承上启下的关键一年，随着中国经济的发展，城镇化水平的提升，居民收入的增长，消费能力的提
升，以及道路基础设施的改善，将持续为中国汽车市场增长提供驱动力。根据中国汽车工业协会预测，2018年中国汽车市场
增速将达到3%，从中长期看，为汽车工业发展相配套的汽车零部件行业还有较稳定的发展空间。根据中国汽车工业协会的相
关数据，公司认为2018年中国重卡行业相比2017年呈增长趋势；乘用车则预计保持平稳增长。公司2018年将在前期深度转型
的基础上，继续推进乘用车高端客户的渠道突破和技术提升。
报告期内，公司业绩呈增长趋势，主要原因为：其中园林板块：紧跟市场快速发展，签约项目持续落地进入施工阶段，
销售收入稳步增长；企业在快速推进业务的同时，不断强化企业的经营管理，年度期间费用管控良好；拥有完善的产业生态
链，专业的设计团队、良好的苗圃基地、以及在园林行业深耕多年的施工团队，充分保障了业务的持续高效经营；汽车零部
件板块：公司秉持“生产一代，研发一代，储备一代”的研发理念，紧跟汽车行业发展方向，积极响应国家新旧动能转换政策，
淘汰改造落后产能、加快优质产能释放，逐步实现新旧动能转换及结构调整，同时从用户使用及环保角度出发，积极与客户
互动研发符合未来汽车发展需要的新产品 ，并通过内部管理变革，调动员工积极性，全员驱动积极创新，全面提升产品质
量与客户服务，赢得客户信赖，为公司盈利能力的提升奠定了良好基础；且2018年上半年国内重卡市场及工程机械市场产销
量较上年同期稳步提升，乘用车市场也稳步增长，公司汽车零部件板块受益于此，营业收入持续提升，从而带动公司利润稳
定持续增长。
2018年上半年，公司实现营业收入 179083.67万元，较同期增长19.82%；实现归属于上市公司股东的净利润 30957.2万
元，较同期增长 30.74%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,790,836,692.93 1,494,592,821.75 19.82%
14
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营业成本 1,204,479,901.59 984,367,730.86 22.36%
随着业务规模的增长
与推进，园林板块很
销售费用 97,643,187.98 69,116,882.85 41.27%
多项目进入养护期，
养护费用增加。
业务规模扩大，费用
管理费用 138,138,191.79 102,666,792.73 34.55%
增加所致。
报告期内园林板块业
务规模扩大，资金需
财务费用 77,544,176.66 52,991,861.39 46.33%
求增加，利息支出增
加所致。
所得税费用 56,563,721.52 52,631,738.10 7.47%
研发投入 53,751,724.33 42,784,076.03 25.63%
经营活动产生的现金
-127,557,625.21 -123,660,017.29 -3.15%
流量净额
投资活动产生的现金
-288,791,224.56 -370,473,106.66 22.05%
流量净额
筹资活动产生的现金 主要系报告期内偿还
130,802,190.37 269,546,819.10 -51.47%
流量净额 贷款增加所致。
现金及现金等价物净
-285,616,890.78 -224,657,001.17 -27.13%
增加额
主要系报告期内应收
资产减值损 款项增加，按会计政
3,551,514.68 -7,626,957.67 146.57%
失 策计提的坏账准备增
加所致。
主要系报告期内确认
投资收益 39,206,160.02 286,426.23 13,588.05% PPP 项目建设期利息
所致。
主要系报告期内汽车
资产处置收 零部件板块收储土地
68,349,950.02 -10,440.26 654,776.70%
益 招拍挂后确认收益所
致。
主要系报告期内收到
营业外收
3,029,255.48 5,204,190.48 -41.79% 的政府补助较上年同
入
期少所致。
主要系报告期内业务
规模扩大，营业收入
净利润 313,171,749.53 236,937,356.42 32.17% 增加，且报告期内确
认土地招拍挂收益所
致。
15
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要系并购法雅生态
少数股
3,599,783.04 155,850.57 2,209.77% 环境集团有限公司所
东损益
致；
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
胶管制品 244,208,295.57 165,774,088.08 32.12% 8.78% 19.21% -5.94%
橡胶减震制品 411,487,955.56 282,730,000.77 31.29% 22.38% 31.31% -4.67%
地产园林 306,658,561.88 218,561,760.41 28.73% 15.50% 31.02% -8.44%
市政园林 682,058,854.87 440,449,651.74 35.42% 24.21% 16.38% 4.35%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
498,527,801. 473,571,715.
货币资金 5.76% 7.04% -1.28%
31 44
724,096,905. 634,690,832.
应收账款 8.37% 9.43% -1.06%
50 94
4,601,473,20 3,020,615,17 报告期内新增 PPP 及其他工程项目
存货 53.16% 44.90% 8.26%
3.26 7.79 发生的已施工未结算金额增加所致
46,156,563.1 53,784,947.2
投资性房地产 0.53% 0.80% -0.27%
5 0
284,829,651. 309,997,717.
长期股权投资 3.29% 4.61% -1.32%
33 25
16
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
316,931,042. 341,427,413.
固定资产 3.66% 5.08% -1.42%
51 55
主要系报告期内全资子公司美晨工
282,810,977. 92,282,793.3 业集团新厂区建设项目，及园林板
在建工程 3.27% 1.37% 1.90%
56 5 块双石置业、温泉酒店项目按计划
持续推进所致。
1,184,396,00 839,554,000. 业务规模扩大，资金需求增加，借
短期借款 13.68% 12.48% 1.20%
0.00 00 款增加所致。
507,989,353. 414,260,000.
长期借款 5.87% 6.16% -0.29%
95 00
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
174,093,467.14 453,936,394.25 -61.65%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
被投 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 本期 是否 披露 披露
资公 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 投资 涉诉 日期 索引
17
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
司名 盈亏 （如 （如
称 有） 有）
技术 技术
开发、 开
技术 发、
服务、 技术
技术 服
咨询、 务、
成果 技术
转让: 咨
环境 询、
技术、 成果
环保 转让:
产品、 环境
土壤 技
修复 术、
改良 环保
技术； 产
承接: 品、
环境 土壤
浙江 治理 修复
http://
融合 工程、 改良 2018
5,100 www.
环境 园林 51.00 自有 郑丽 技 -106,2 年 04
收购 ,000. 长期 否 cninfo
科技 绿化 % 资金 莉 术； 52.34 月 26
00 .com.c
有限 工程、 承接: 日
n
公司 市政 环境
公用 治理
工程、 工
水利 程、
水电 园林
工程、 绿化
机电 工
安装 程、
工程、 市政
污水 公用
处理 工
工程 程、
(凭资 水利
质经 水电
营)； 工
销售: 程、
环保 机电
产品 安装
(依法 工
18
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
须经 程、
批准 污水
的项 处理
目,经 工程
相关 (凭资
部门 质经
批准 营)；
后方 销售:
可开 环保
展经 产品
营活 (依法
动)。 须经
批准
的项
目,经
相关
部门
批准
后方
可开
展经
营活
动)。
5,100
-106,2
合计 -- -- ,000. -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
52.34
00
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
19
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
募集资金总额 172,701.62
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 174,480.36
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 7,288.69
累计变更用途的募集资金总额比例 4.22%
募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行募集资金 经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】903 号文《关于核准山东美晨科技股份有限公
司首次公开发行股票的批复》核准，本公司于 2011 年 6 月 29 日向社会公开发行人民币普通股 1,430 万股，发行价格为
每股人民币 25.73 元，募集资金总额为人民币 367,939,000.00 元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币
332,310,907.17 元。中磊会计师事务所有限责任公司对募集资金到位情况实施了验证，并出具了中磊验字（2011）第 0046
号《验资报告》。 2、发行股份购买资产之配套融资募集资金 根据公司 2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证
券监督管理委员会“证监许可【2014】888 号文《关于核准山东美晨科技股份有限公司向郭柏峰等发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》”核准，公司采取发行股份及支付现金方式购买资产并募集配套资金。公司向郭柏峰等七名对象
合计发行 18,219,677 股股份并以非公开方式发行 9,523,809 股股份募集配套资金用于购买杭州赛石园林集团有限公司（以
下简称“赛石园林”）100%股权（以下简称“发行股份购买资产之配套募集资金”）。公司于 2014 年 9 月非公开发行人民
币普通股 9,523,809 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 21.00 元，募集资金总额为人民币 199,999,989.00
元。扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币 194,999,989.00 元。大信会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金
到位情况实施了验证，并出具了大信验字（2014）第 28-00006 号《验资报告》。 3、非公开发行股份补充流动资金募集
资金 根据公司 2015 年 1 月 11 日召开的第二届董事会第十九次会议、2015 年 1 月 29 日召开的 2015 年第一次临
时股东大会、2015 年 6 月 16 日召开的第三届董事会第六次会议和 2015 年 7 月 20 日召开的 2015 年第四次临时股
东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东美晨科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监
许可[2015]2477 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股 （A 股） 155,545,076 股， 发行价格为 5.22 元/股， 募
集资金总额 811,945,296.72 元，扣除发行费用 8,000,000.00 元后，募集资金净额为 803,945,296.72 元。上述募集资金
到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2015 年 11 月 19 日出具了“大信验字[2015] 第 28-00009
号”《验资报告》。 4、2017 年公开发行公司债券募集资金 根据公司 2016 年 10 月 12 日召开的第三届董事会第十六
次会议、2016 年第四次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准山东美晨科技股份有限公司向合
格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可[2017]409 号）核准，本公司获准在中国境内向合格投资者公开发行面值
总额不超过 8 亿元的公司债券。本次公司债券发行时间为 5 年期，最终票面利率 5.78%，募集资金总额为 400,000,000.00
元，扣除承销费用 4,240,000.00 元后，募集资金净额为 395,760,000.00 元，上述募集资金于 2017 年 8 月 2 日到账。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否 截至 截至 项目 截止 项目
募集 本报
已变 调整 本报 期末 期末 达到 报告 是否 可行
资金 告期
承诺投资项目和 更项 后投 告期 累计 投资 预定 期末 达到 性是
承诺 实现
超募资金投向 目(含 资总 投入 投入 进度 可使 累计 预计 否发
投资 的效
部分 额(1) 金额 金额 (3)＝ 用状 实现 效益 生重
总额 益
变更) (2) (2)/(1) 态日 的效 大变
20
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期 益 化
承诺投资项目
2012
新增橡胶减振系 5,253. 5,253. 100.00 年 06 1,955. 11,960
否 7,900 0 是 否
列产品项目 61 61 % 月 22 12 .68
日
2012
新增橡胶流体管 5,594. 102.25 年 12 2,614. 24,283
是 10,300 5,471 0 是 否
路产品项目 36 % 月 22 68 .23
日
新建技术中心项 100.00 不适
是 5,816 793.31 0 793.31 否
目 % 用
滇池环湖生态经
济试验区生态建
5,190. 6,001. 115.61 3,209.
设-呈贡斗南湿地 否 0 0 否 否
67 01 % 4
公园生态建设子
项目
漳浦文庙街坊文
1,847. 1,850. 100.19
化保护复兴项目 否 0 657.32 是 否
11 62 %
（文庙）工程
项目结束永久补 7,475. 7,476. 100.02 不适
否 0 否
充流动资金 39 8 % 用
2016
发行股份购买资
100.00 年 12 不适
产之配套募集资 否 19,500 19,500 0 19,500 否
% 月 31 用
金
日
非公开发行股份 80,394 100.00 不适
否 81,200 81,200 否
补充流动资金 .53 % 用
100.00 不适
偿还有息债务 否 25,000 25,000 0 25,000 否
% 用
补充公司营运资 14,610 100.24 不适
否 14,576 14,576 0 否
金 .65 % 用
承诺投资项目小 163,48 166,30 167,28 4,569. 40,110
-- 0 -- -- -- --
计 6.53 7.09 0.36 8 .63
超募资金投向
补充流动资金
补充流动资金（如 100.00
-- 7,200 7,200 -- -- -- -- --
有） %
超募资金投向小 -- 7,200 7,200 -- -- -- --
21
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
计
163,48 173,50 174,48 4,569. 40,110
合计 -- 0 -- -- -- --
6.53 7.09 0.36 8 .63
一、新增橡胶减振系列产品项目 2016 年度至今实现收益大于承诺收益，但累计实现的收益低于承
诺的累计收益，原因分析如下： 受宏观经济结构调整及行业景气度下降的影响，募投项目投产后
至 2015 年末，下游客户订单不足，募投项目产品销量和收入有所下降，导致了 2016 年前募投项目
产生的效益情况不及预期。 2016 年以来市场景气度回升，且公司通过客户结构优化、产品升级换
未达到计划进度
代等措施，公司整体业绩提升，募投项目产能利用率有所上升，项目效益大幅改善。2016 年、2017
或预计收益的情
年及 2018 年上半年本项目均已超过承诺的当期收益。 二、根据《山东美晨科技股份有限公司募集
况和原因（分具体
资金运用可行性分析报告》，滇池环湖生态经济试验区生态建设-呈贡斗南湿地公园生态建设子项目
项目）
为 BT 项目，其预计效益分为两部分，其中工程建设预计收益为 2,310.65 万元，BT 项目完工后的利
息收入与投资回报预计收益为 2,055.62 万元。 项目完工后的利息收入与投资回报未达预期主要原
因为：甲方为节省资金成本，于 2015 年 2 月和 9 月提前两次进行了回购付款，两次累计回款 7,891.27
万元，占原定的合同造价金额的 93.74%，由此导致 2015-2016 年基本没有利息收入和投资回报收益。
项目可行性发生
重大变化的情况 项目可行性未发生重大变化。
说明
适用
计划募集资金总额为人民币 24,016 万元，实际募集资金总额为 36,793.90 万元，扣除各项发行费用
后，募集资金净额为 33,231.09 万元，超募资金 9,215.09 万元。 经 2011 年 7 月 13 日第一届董事会
第十六次会议、2012 年 7 月 31 日第二届董事会第二次会议、2013 年 8 月 2 日第二届董事会第九次
超募资金的金额、 会议、2014 年 8 月 19 日第二届董事会第十五次会议决议分别通过的《关于使用部分超募资金永久
用途及使用进展 性补充流动资金的议案》，共计同意使用 7,200 万元超募资金永久补充流动资金。截至报告期末，该
情况 事项已实施完毕。2014 年 10 月 17 日和 2014 年 11 月 5 日，公司第二届董事会第十七次会议和 2014
年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将剩余超募资金
2,448.27 万元（含利息收入 433.18 万元）以增资方式为杭州市园林工程有限公司增加注册资本。用
于滇池环湖生态经济试验区生态建设-呈贡斗南湿地公园生态建设子项目和漳浦文庙街坊文化保护
复兴项目（文庙）工程两个项目，截至报告期末，两个项目已全部完工。
适用
以前年度发生
募集资金投资项
经 2011 年 11 月 7 日第一届董事会第二十次会议决议通过，将新增橡胶减振系列产品项目中的空气
目实施地点变更
弹簧车间实施地点由山东省诸城市密州路东首（公司南厂区）变更为山东省诸城市东外环北首路西
情况
（公司北厂区）；经 2011 年 12 月 6 日第一届董事会第二十一次会议决议通过，将新建技术中心项
目实施地点由山东省诸城市密州路东首（公司南厂区）变更为山东省诸城市东外环北首路西（公司
北厂区）。
适用
以前年度发生
募集资金投资项
目实施方式调整 高压橡胶油管项目原计划投资 2,266 万元，经 2013 年 8 月 2 日第二届董事会第九次会议及 2013 年
情况 8 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集
资金为永久性补充流动资金的议案》。终止募投项目“新增橡胶流体管路产品项目”中的高压橡胶
油管项目的剩余募集资金 2,266 万元全部用于永久补充公司流动资金。 2014 年 10 月 17 日和 2014
22
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
年 11 月 5 日，公司第二届董事会第十七次会议和 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变
更募集资金投资项目的议案》，同意公司终止募投项目“新建技术中心项目”，并将该项目剩余募集
资金 5,398.84 万元（含利息收入 376.15 万元）以及剩余超募资金 2,448.27 万元（含利息收入 433.18
万元）共计 7,847.11 万元，以增资方式为杭州市园林工程有限公司（以下简称“杭州园林”）增加
注册资本 7,900 元，不足部分公司以自有资金补足。
适用
募集资金投资项
2011 年 7 月 13 日，第一届董事会第十六次会议决议通过，使用募集资金置换公司预先投入募集资
目先期投入及置
金项目建设的自筹资金 5,586.72 万元，其中：新增橡胶减振系列产品项目 2,079.47 万元，新增流体
换情况
管路系列产品项目 2,928.29 万元；新建技术中心项目 578.97 万元。
用闲置募集资金 不适用
暂时补充流动资
金情况
适用
公司从项目的实际情况出发，本着节约、合理及有效使用募集资金的原则，对项目部分投资环节进
行了调整优化，放慢了扩产项目的建设进度，下调了部分设备的引进数量，并通过科学的工艺流程
设计和工装夹具的改进，提高了部分生产设备的产能，减少了项目总开支从而使募集资金使用出现
项目实施出现募
节余。 经 2013 年 1 月 15 日第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于使用部分募集资金
集资金结余的金
投资项目的节余资金永久补充流动资金的议案》，同意将新增橡胶减振系列产品项目的全部节余（包
额及原因
括利息收入）2,798.33 万元用于永久补充公司日常经营所需的流动资金 。 经 2013 年 8 月 2
日第二届董事会第九次会议及 2013 年 8 月 21 日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关
于终止部分募投项目并变更部分募集资金为永久性补充流动资金的议案》。募投项目“新增橡胶流
体管路产品项目”其中两个子项目节余资金 2,563 万元用于永久补充公司流动资金。
尚未使用的募集
不适用
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 不适用
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
滇池环湖
生态经济 新建技术
5,190.67 0 6,001.01 115.61% 0 否 否
试验区生 中心项目
态建设-
23
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
呈贡斗南
湿地公园
生态建设
子项目
漳浦文庙
超募资金
街坊文化
+新建技
保护复兴 1,847.11 0 1,850.62 100.19% 0 是 否
术中心项
项目（文
目
庙）工程
合计 -- 7,037.78 0 7,851.63 -- -- 0 -- --
2013 年 8 月 2 日和 2013 年 8 月 31 日，公司第二届董事会第九次会议和 2013 年第
一次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金为永久
性补充流动资金的议案》，终止募投项目“新增橡胶流体管路产品项目”的子项目“高
压橡胶油管项目”，并将剩余募集资金 2,266.00 万元及后续利息全部用于永久补充公
变更原因、决策程序及信息披露情 司流动资金。 2014 年 10 月 17 日和 2014 年 11 月 5 日，公司第二届董事会第
况说明(分具体项目) 十七次会议和 2014 年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更募集资金投资项目
的议案》，同意公司终止募投项目“新建技术中心项目”，并将该项目剩余募集资金
5,398.84 万元（含利息收入 376.15 万元）以及剩余超募资金 2,448.27 万元（含利息
收入 433.18 万元）共计 7,847.11 万元，以增资方式为杭州市园林工程有限公司增加
注册资本 7,900 元，不足部分公司以自有资金补足。
根据《山东美晨科技股份有限公司募集资金运用可行性分析报告》，滇池环湖生态经
济试验区生态建设-呈贡斗南湿地公园生态建设子项目为 BT 项目，其预计效益分为
两部分，其中工程建设预计收益为 2,310.65 万元，BT 项目完工后的利息收入与投
未达到计划进度或预计收益的情
资回报预计收益为 2,055.62 万元。项目完工后的利息收入与投资回报未达预期主要
况和原因(分具体项目)
原因为：甲方为节省资金成本，于 2015 年 2 月和 9 月提前两次进行了回购付款，两
次累计回款 7,891.27 万元，占原定的合同造价金额的 93.74%，由此导致 2015-2016
年基本没有利息收入和投资回报收益。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 2,500 2,500 0
券商理财产品 自有资金 2,000 2,000 0
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
银行理财产品 自有资金 2,000 0 0
合计 8,500 4,500 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关 贷款金 贷款利 担保人或抵押 贷款对象资金
贷款对象
联方 额 率 物 用途
保证赛石园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州赛石园林集团有限公司 否 10,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证赛石园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州赛石园林集团有限公司 否 15,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证赛石园林
的日常经营及
业务拓展所需
杭州赛石园林集团有限公司 否 5,000 7.00% 无
资金需求，解决
其在业务拓展
过程中遇到的
25
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证赛石园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州赛石园林集团有限公司 否 10,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 10,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 10,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 3,500 6.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
杭州市园林工程有限公司 否 6,500 6.00% 无
业务拓展所需
资金需求，解决
26
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 5,500 6.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 5,700 6.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证杭州园林
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
杭州市园林工程有限公司 否 5,000 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
保证美晨工业
集团的日常经
营及业务拓展
所需资金需求，
山东美晨工业集团有限公司 否 10,000 6.00% 无 解决其在业务
拓展过程中遇
到的融资问题，
提高其经营效
率和盈利能力。
保证美晨工业
山东美晨工业集团有限公司 否 10,000 7.00% 无
集团的日常经
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
营及业务拓展
所需资金需求，
解决其在业务
拓展过程中遇
到的融资问题，
提高其经营效
率和盈利能力。
保证东风美晨
的日常经营及
业务拓展所需
资金需求，解决
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公司 否 750 7.00% 无 其在业务拓展
过程中遇到的
融资问题，提高
其经营效率和
盈利能力。
合计 -- 106,950 -- -- --
展期、逾期或诉讼事项（如有） 无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
2016 年 08 月 26 日
2016 年 12 月 30 日
2017 年 05 月 16 日
审议委托贷款的董事会决议披露日期（如有)
2017 年 10 月 30 日
2018 年 01 月 12 日
2018 年 03 月 26 日
2016 年 09 月 12 日
审议委托贷款的股东大会决议披露日期（如有) 2017 年 11 月 15 日
2018 年 04 月 16 日
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
28
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
服务：园林
绿化咨询、
设计施工
及管理，农
林作物种
植的技术
服务，园林
古建筑工
程咨询、设
计、施工及
管理，市政
公用工程
咨询、设
计、施工及
管理（以上
杭州赛石
施工凭资 658,597,30 6,564,099, 2,080,231, 1,057,542, 188,645, 162,351,143.
园林集团 子公司
质证经 0 336.84 960.67 425.72 048.45 84
有限公司
营），生态
修复技术、
水土保持
技术、生态
环保产品
的技术开
发、技术服
务、技术咨
询、成果转
让；批发，
零售：花
卉，盆景；
(含下属分
支机构经
营范围）。
水处理设
山东美晨
备、垃圾处 100,000,00 943,926,64 207,477,03 499,527,54 40,946,7 34,199,410.2
工业集团 子公司
理设备、大 0 3.56 0.80 4.60 81.93 2
有限公司
气治理设
29
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备、土壤及
矿山修复
设备及配
件的研发、
制造、销
售;风力发
电机组零
配件及复
合材料制
品、聚氨酯
材料制品、
机械零配
件、电器机
械及器材、
特种橡胶
制品、橡塑
元件的研
发、生产、
销售及技
术咨询服
务;橡胶、
塑料模具
生产、销
售;金属材
料、化工原
料销售;货
物和技术
的进出口
业务。(依
法须经批
准的项目,
经相关部
门批准后
方可开展
经营活动。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司之全资子公司杭州赛石园林集团
浙江融合环境科技有限公司 有限公司以自有资金 510 万元收购 影响较小
51%的股权。
主要控股参股公司情况说明
无
30
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、受益于国家基建投资政策的影响，公司积极推行PPP的合作模式，与多地政府就PPP模式开展合作。但由于我国 PPP
模式处于起步阶段，PPP模式发展的政策环境、信用环境还有待完善。公司将密切关注政策变化，牢牢抓住 PPP 模式的发
展机会，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。
2、基于公司PPP模式下的资本金出资，会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张能力在一定程度
上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的风险。公司将
通过更多的参与优质 PPP 项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与 PPP 项目的出资等方式，有效缓解公司在这
方面的压力和风险。
3、下游房地产政策调控及市政园林市场波动风险。下游房地产行业的景气度及房地产企业对园林景观的投入将对公司
营业收入具有重要影响，下游房地产行业如果受宏观调控或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市场开拓和业务规
模；部分房地产商如果资金紧张，还可能影响赛石园林工程款的回收，导致坏账增加，造成应收账款坏账风险。同时，国家
对地方债务融资平台的整顿及地方政府对市政景观的投入等将对赛石园林的业务收入产生重要影响。下游市政园林市场如果
受宏观调控或其他因素影响而出现波动，将影响赛石园林的市场开拓和业务规模；如果下游地方政府财政紧张，同样将影响
到工程款的回收，甚至可能导致坏账的大幅增加，造成应收款项坏账风险。另外，公司市政业务的开展力图建立全面的服务
能力，以期市政项目能够快速、高效的落地实施，但市政建设项目审批流程复杂、PPP 形式项目规划等程序流程长，而且
受政府认知、贯彻力度等各方面因素的影响，部分项目存在落地时间长或落地难的问题，给公司经营带来一定风险。
4、由于汽车终端市场竞争压力以及同业价格竞争，下游汽车主机厂客户对于产品价格的调整使公司的产品面临一定的
降价压力。
5、根据公司发展战略，近年来公司开发了空气悬架、橡胶悬架等系统集成产品，通过技术提升有效地提高了公司的竞
争优势，但在产品批量应用后将面临售后费用增加的风险。
6、公司尽管已对募集资金投资项目的产品市场进行了充分的可行性论证，但如果后期市场情况发生不可预见的变化，
如公司不能有效地与主要客户开展新产品的开发合作，公司对主要客户的市场开拓放缓甚至停滞、失败，或者主要客户的车
型推广慢于预期进度，则公司将存在因产能扩大无法消化而导致的产品滞销风险。
31
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2018 年第一次临 2018 年 01 月 29 2018 年 01 月 29
临时股东大会 30.40% （www.cninfo.co
时股东大会 日 日
m.cn）
巨潮资讯网
2017 年度股东大 2018 年 04 月 16 2018 年 04 月 16
年度股东大会 30.40% （www.cninfo.co
会 日 日
m.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
"现就本次
权益变动相
关事项声明
郭柏峰;杭 或承诺如
关于同业竞
州晨德投资 下： 一、关
争、关联交
收购报告书或权益变动报告书中 管理有限公 于减少及规 2015 年 12
易、资金占 长期 正常履行
所作承诺 司;潘胜阳; 范关联交易 月 07 日
用方面的承
赛石集团有 的承诺 为
诺
限公司 了减少和规
范关联交
易，维护上
市公司及中
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小股东的合
法权益，本
人/本公司
承诺如下：
1、本次非公
开发行完成
后，本人/
本公司将根
据相关法
律、法规和
规范性文件
的规定，保
证自身并将
促使本人/
本公司直接
或间接控制
的企业规范
并减少与美
晨科技及其
控股子公司
之间的关联
交易。 2、
对于本人/
本公司及本
人/本公司
直接或间接
控制的企业
与美晨科技
之间无法避
免或者确有
合理原因而
发生的关联
交易，本人/
本公司及本
人/本公司
直接或间接
控制的企业
保证依法履
行有关主动
申报及信息
披露程序和
义务，并按
照与独立第
三方进行交
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
易的交易价
格与交易条
件进行交
易，保证不
利用关联交
易损害美晨
科技及其他
股东的利
益。 3、本
人/本公司
保证将按照
法律、法规
以及美晨科
技的公司章
程等有关规
定行使股东
权利及其他
权利；在需
对涉及与本
人/公司的
关联交易进
行表决时，
履行回避表
决义务。4、
本人/本公
司若违反上
述承诺，将
承担因此而
给美晨科技
造成的一切
损失。 5、
本人/本公
司同意以适
当方式依法
依规对本承
诺函进行披
露或其他方
式使用。
二、关于避
免同业竞争
的承诺 为
避免信息披
露义务人及
其关联方与
34
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
美晨科技之
间潜在的或
可能发生的
同业竞争，
本人/本公
司承诺如
下： 1、截
至本声明及
承诺函出具
日，本人/
本公司所控
制的企业或
经济组织没
有从事与美
晨科技存在
实质性同业
竞争的业
务。 2、本
次非公开发
行完成后，
本人/本公
司在今后的
业务中，不
会以任何形
式直接或间
接地从事与
上市公司的
核心主营业
务相同或相
似的业务。
3、本人/本
公司承诺，
如果违反上
述声明与承
诺并造成美
晨科技造成
经济损失
的，将及时
据实依法承
担相应的一
切经济赔偿
责任。 4、
本人/本公
司同意以适
35
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
当方式依法
依规对本承
诺函进行披
露或其他方
式使用。
三、关于信
息披露义务
人控股股
东、实际控
制人最近两
年未发生变
化的说明
赛石集团有
限公司成立
于 2014 年
10 月，其控
股股东、实
际控制人为
郭柏峰。赛
石集团有限
公司自设立
以来其控股
股东、实际
控制人未发
生变更。
杭州晨德投
资管理有限
公司成立于
2014 年 12
月，其控股
股东、实际
控制人为潘
胜阳。杭州
晨德投资管
理有限公司
自设立以来
其控股股
东、实际控
制人未发生
变更。 四、
信息披露义
务人关于认
购资金来源
的说明 赛
36
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
石集团有限
公司认购美
晨科技本次
非公开发行
股票的认购
资金来源于
本人（郭柏
峰）合法拥
有和取得或
自筹的资
金，最终出
资不包含任
何杠杆融资
结构化设计
产品，也不
存在认购资
金直接或间
接来源于上
市公司的情
形。杭州晨
德投资管理
有限公司认
购美晨科技
本次非公开
发行股票的
认购资金来
源于本人
（潘胜阳）
合法拥有和
取得或自筹
的资金，最
终出资不包
含任何杠杆
融资结构化
设计产品，
也不存在认
购资金直接
或间接来源
于上市公司
的情形。
五、信息披
露义务人关
于不存在
《上市公司
37
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收购管理办
法》第六条
规定情形的
说明 截至
本承诺函出
具日，本人/
本公司不存
在负有数额
较大债务，
到期未清偿
且处于持续
状态的情
形；截至本
承诺函出具
日，本人/
本公司在最
近 5 年内未
受过与证券
市场相关的
行政处罚、
刑事处罚，
不存在被立
案调查的情
况，也不存
在与经济纠
纷有关的重
大民事诉讼
或仲裁事
项；截至本
承诺函出具
日，本人/
本公司最近
3 年内没有
证券市场不
良诚信记录
的情形。
综上，截至
本承诺函出
具日，本人/
本公司不存
在《上市公
司收购管理
办法》第六
条规定的
38
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
“不得收购
上市公司”
的情形。
六、信息披
露义务人关
于在未来
12 个月内
继续增持上
市公司股份
或者处置其
已拥有权益
计划的说明
截至本承
诺函出具
日，本人（郭
柏峰）所持
美晨科技
69,794,690
股股份均为
有限售条件
股份，在未
来 12 个月
内均不满足
解禁条件。
在未来 12
个月内，本
人将严格遵
守相关股份
限售安排，
并不排除在
未来 12 个
月内继续增
加其在上市
公司中拥有
权益股份的
可能。截至
本承诺函出
具日，本人
（潘胜阳）
所持美晨科
技
4,983,580
股股份中，
1,274,060
39
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股股份为无
限售条件股
份，
3,709,520
股股份为有
限售条件股
份。在未来
12 个月内，
上述信息披
露义务人将
严格遵守相
关股份限售
安排，并不
排除在未来
12 个月内
继续增加其
在上市公司
中拥有权益
股份的可
能。截至本
承诺函出具
日，本公司
（赛石集团
有限公司）
所持美晨科
技 76,750 股
股份为无限
售条件股
份，本公司
在本次非公
开发行中认
购的美晨科
技股份自该
等股份上市
之日起 36
个月内不得
转让。截至
本承诺函出
具日，本公
司（杭州晨
德投资管理
有限公司）
本次权益变
动前并未持
40
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
有美晨科技
股份，本公
司在本次非
公开发行中
认购的美晨
科技股份自
该等股份上
市之日起
36 个月内
不得转让。
"
"一、张磊、
李晓楠已出
具《关于避
免同业竞争
的承诺函》，
承诺如下：
“1、张磊、
李晓楠承
诺，在作为
美晨科技的
实际控制人
期间，不会
从事对美晨
科技、赛石
关于同业竞 集团及其控
争、关联交 制的其他公
李晓楠;张 2014 年 05
资产重组时所作承诺 易、资金占 司、企业或 长期
磊 月 10 日
用方面的承 者其他经济
诺 组织的生产
经营构成或
可能构成同
业竞争的业
务和经营活
动，也不会
对美晨科
技、赛石集
团及其控制
的其他公
司、企业或
者其他经济
组织竞争的
企业、机构
或其他经济
41
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
组织提供任
何资金、业
务、技术和
管理等方面
的帮助。2、
张磊、李晓
楠承诺，在
作为美晨科
技的实际控
制人期间，
凡张磊、李
晓楠或张
磊、李晓楠
所控股的其
他企业或经
济组织有任
何商业机会
可从事、参
与或入股任
何可能会与
美晨科技、
赛石集团及
其控制的其
他公司、企
业或者其他
经济组织生
产经营构成
竞争的业
务，张磊、
李晓楠会将
该等商业机
会让与美晨
科技、赛石
集团及其控
制的其他公
司、企业或
者其他经济
组织。 3、
若违反上述
承诺，将通
过美晨科技
及时公告违
反承诺的事
实及原因，
42
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
并向投资者
公开道歉；
给投资者及
或美晨科
技、赛石集
团造成损失
的，应依法
进行赔偿；
在依法履行
承诺前，美
晨科技暂停
向承诺人进
行分红。”
二、张磊、
李晓楠已出
具《关于减
少和规范关
联交易的承
诺函》，承诺
如下：“1、
张磊、李晓
楠在作为美
晨科技实际
控制人期
间，张磊、
李晓楠及其
所控制的其
他企业、经
济组织今后
原则上不与
美晨科技、
赛石集团及
其控制的其
他公司、企
业或者其他
经济组织发
生关联交
易；如果在
今后的经营
活动中必须
发生不可避
免的关联交
易，张磊、
李晓楠及其
43
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
所控制的其
他企业、经
济组织将促
使此等交易
严格按照国
家有关法律
法规、美晨
科技的公司
章程和有关
规定履行有
关程序及披
露等义务，
并按照正常
的商业条件
进行。 2、
张磊、李晓
楠保证将按
照法律、法
规以及美晨
科技的公司
章程等有关
规定行使股
东权利；在
股东大会对
涉及与张
磊、李晓楠
的关联交易
进行表决
时，履行回
避表决义
务。 3、如
违反上述承
诺，将通过
美晨科技及
时公告违反
承诺的事实
及原因，并
向投资者公
开道歉；给
投资者及或
美晨科技造
成损失的，
应依法进行
赔偿；在依
44
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
法履行承诺
前，美晨科
技暂停向承
诺人进行分
红。” "
"一、本次交
易完成后,
为避免和规
范与美晨科
技、赛石集
团可能产生
的同业竞
争,交易对
方之郭柏峰
（本次交易
前赛石集团
之实际控制
人）出具了
永久不可撤
销的《郭柏
峰关于避免
和规范同业
关于同业竞 竞争的承诺
争、关联交 函》,承诺：
2014 年 05
郭柏峰 易、资金占 “（一）、截 长期
月 10 日
用方面的承 至本承诺函
诺 出具之日，
承诺人（指
郭柏峰）所
控制的企业
或经济组织
没有从事与
赛石集团存
在实质性同
业竞争的业
务。（二）、
本次重组完
成后，承诺
人在作为美
晨科技的股
东期间，将
根据优先保
证美晨科技
及其赛石集
45
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
团利益最大
化的原则依
法依规处置
可能涉及的
同业竞争事
宜： 1、凡
承诺人所控
制的其他企
业或经济组
织有任何与
美晨科技及
赛石集团业
务相同或类
似的商业机
会，应优先
让与美晨科
技或赛石集
团以保证美
晨科技及或
赛石集团的
利益最大
化，并协助
美晨科技或
赛石集团最
终获得该等
商业机会。
2、因美晨科
技及或赛石
集团的业务
拓展可能导
致的承诺人
所控制的企
业与美晨科
技或赛石集
团形成同业
竞争，承诺
人承诺将通
过以下方式
避免同业竞
争：（1）停
止或终止相
关的竞争业
务；（2）将
具有竞争关
46
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
系的业务依
法转让给美
晨科技或赛
石集团； 3）
将具有竞争
关系的业务
依法转让给
其他无关联
关系的独立
第三方； 4）
其他在保证
美晨科技或
赛石集团利
益最大化的
前提下的合
法处置方
式。 3、承
诺人承诺，
如果违反上
述声明与承
诺并造成美
晨科技、赛
石集团造成
经济损失
的，承诺方
将及时据实
依法承担相
应的一切经
济赔偿责
任。” 二、
为减少和规
范将来可能
存在的关联
交易,郭柏
峰出具了永
久不可撤销
的《郭柏峰
关于减少和
规范关联交
易的承诺
函》,承诺：
“1、本次
重组完成
后，在作为
47
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
美晨科技股
东期间，本
承诺人承诺
并保证：本
承诺人及其
所控制的企
业或其他经
济组织今后
原则上不与
美晨科技、
赛石集团及
其控制的其
他公司、企
业或者其他
经济组织发
生关联交
易；如果在
今后的经营
活动中发生
确有必要且
不可避免的
关联交易，
本承诺人及
其所控制的
其他企业、
经济组织将
促使此等交
易严格按照
国家有关法
律法规、美
晨科技的公
司章程和有
关规定履行
有关主动申
报及信息披
露程序和义
务，并按照
正常的商业
条件进行。
2、本承诺人
保证将按照
法律、法规
以及美晨科
技的公司章
48
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
程等有关规
定行使股东
权利及其他
权利；在需
对涉及与本
承诺人的关
联交易进行
表决时，履
行回避表决
义务。 3、
本承诺人若
违反上述承
诺，将承担
因此而给美
晨科技、赛
石集团造成
的一切损
失。” 三、
交易对方已
就本次交易
不构成关联
交易及相关
事项出具了
《关于山东
美晨科技股
份有限公司
重大资产重
组项目不构
成关联交易
的承诺》，承
诺如下：
“1、根据深
圳证券交易
所的规则及
相关法律法
规，本次重
大资产重组
中的出售方
与美晨科技
及其股东、
董事、监事、
高级管理人
员均不存在
关联关系；
49
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、若上述承
诺不实，给
美晨科技投
资人带来损
失的，出售
方将依法承
担连带赔偿
责任。” "
西藏（原常
州）京治资
本管理有限 本公司郑重
公司;杭州 承诺：自美
晨德投资管 晨科技本次
理有限公 非公开发行
股份限售承 2015 年 12
司;赛石集 新增股份上 2018-12-08 正常履行
诺 月 08 日
团有限公 市首日起三
司;山东晨 十六个月内
德投资有限 不进行转
公司;潍坊 让。
美晨投资有
限公司
"本次非公
开募集资金
将严格根据
公司股东大
首次公开发行或再融资时所作承 会审议通过
诺 的有关决议
规定的用途
使用，将依
法建立健全
专项募投资
山东美晨科 金账户并专
募集资金使 2015 年 05 正常履行
技股份有限 款专用于补 长期
用承诺 月 10 日 中
公司 充公司之园
林绿化业务
所需之流动
资金。公司
本次募集资
金将不得用
于对深圳中
植美晨产业
并购投资中
心（有限合
伙）的出资，
50
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
也不会用于
其他类似潜
在对外投资
项目。 "
自本声明承
诺函出具之
郭柏峰;李 日至可预期
荣华;李瑞 的本次非公
龙;李炜刚; 开发行完成
孙佩祝;西 日以及本次
藏富美投资 非公开发行 2015 年 05
其他承诺 长期 正在履行
有限公司; 完成后六个 月 10 日
肖泮文;杨 月内，本人
金红;赵术 （或本单
英;郑召伟; 位）无减持
朱仙富 美晨科技公
司股票的计
划。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人已直接
和间接持有
的股份公司
股份，也不
由股份公司
回购该部分
股份限售承 股份。同时， 2011 年 06
张磊 长期
诺 在本人担任 月 29 日
股份公司董
事期间，每
年转让的股
份不超过本
人直接和间
接持有股份
公司股份总
数的百分之
二十五，并
且在卖出后
六个月内不
再买入股份
51
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司的股
份，买入后
六个月内不
再卖出股份
公司股份；
离职后半年
内，不转让
其直接或间
接持有的股
份公司股
份；在申报
离任半年后
的十二月内
通过证券交
易所挂牌交
易出售股份
公司股票数
量占本人所
持有股份公
司股票总数
的比例不超
过 50%。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人已直接
和间接持有
的股份公司
股份，也不
股份限售承 由股份公司 2011 年 06
李晓楠 长期
诺 回购该部分 月 29 日
股份。同时，
在本人担任
股份公司董
事期间，每
年转让的股
份不超过本
人直接和间
接持有股份
公司股份总
数的百分之
52
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
二十五，并
且在卖出后
六个月内不
再买入股份
公司的股
份，买入后
六个月内不
再卖出股份
公司股份；
离职后半年
内，不转让
其直接或间
接持有的股
份公司股
份；在申报
离任半年后
的十二月内
通过证券交
易所挂牌交
易出售股份
公司股票数
量占本人所
持有股份公
司股票总数
的比例不超
过 50%。
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
蒋新科;李 转让或者委
瑞龙;刘燕 托他人管理
国;邱建军; 本公司已直
孙佩祝;孙 接和间接持
淑芹;肖泮 股份限售承 有的股份公 2011 年 06
长期
文;薛方明; 诺 司股份，也 月 29 日
尤加健;张 不由股份公
广世;张磊; 司回购该部
赵季勇;赵 分股份。间
术英 接持有发行
人股份的富
美投资各股
东承诺： 自
山东美晨科
53
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
技股份公司
（以下简称
“股份公
司”）股票上
市之日起三
十六个月
内，不转让
或者委托他
人管理本人
已直接和间
接持有的股
份公司股
份，也不由
股份公司回
购该部分股
份。同时，
在本人担任
股份公司董
事、监事、
高级管理人
员期间，每
年转让的股
份不超过本
人直接和间
接持有股份
公司股份总
数的百分之
二十五，并
且在卖出后
六个月内不
再买入股份
公司的股
份，买入后
六个月内不
再卖出股份
公司股份；
离职后半年
内，不转让
其直接或间
接持有的股
份公司股
份；在申报
离任半年后
的十二月内
54
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通过证券交
易所挂牌交
易出售股份
公司股票数
量占本人所
持有股份公
司股票总数
的比例不超
过 50%。”
自股份公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人已直接
和间接持有
的股份公司
股份，也不
由股份公司
回购该部分
股份。同时，
在本人担任
股份公司董
事和高级管
理人员期
股份限售承 2011 年 06
郑召伟 间，每年转 长期
诺 月 29 日
让的股份不
超过本人直
接和间接持
有股份公司
股份总数的
百分之二十
五，并且在
卖出后六个
月内不再买
入股份公司
的股份，买
入后六个月
内不再卖出
股份公司股
份；离职后
半年内，不
转让其直接
55
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
或间接持有
的股份公司
股份；在申
报离任半年
后的十二月
内通过证券
交易所挂牌
交易出售股
份公司股票
数量占本人
所持有股份
公司股票总
数的比例不
超过 50%。
股权激励承诺
本次控股股
东、实际控
制人拟增持
金额为 1 亿
元—3 亿元
（在上市公
司中拥有权
益的股份达
到或者超过
该公司已发
行股份的
30%的，自
上述事实发
生之日起一
股份增持承 2018 年 02 正常履行
其他对公司中小股东所作承诺 张磊 年后，每十 2018-08-27
诺 月 27 日 中
二个月内增
持不超过该
公司已发行
的 2%的股
份），增持期
限为：自
2018 年 02
月 27 日起 6
个月内（增
持计划实施
期间，公司
股票如因筹
划重大事项
等情形，出
56
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
现连续停牌
10 个交易
日以上的情
况，增持期
限将相应顺
延），同时增
持人承诺：
将严格遵守
有关法律法
规的规定，
自增持计划
实施完毕之
日起 6 个月
内不减持其
持有的公司
股票，不进
行内幕交易
及短线交
易、不在敏
感期买卖公
司股份。
张磊先生承
诺，按照本
倡议的相关
内部细则，
凡于 2018
年 02 月 27
日至 2018
年 03 月 26
日期间净买
入的美晨生
态股票，且
2018 年 02
张磊 其他承诺 连续持有 2019-04-26 正常履行
月 27 日
12 个月以
上并在职的
员工，若因
在前述时间
期间增持美
晨生态股票
并在特定期
间内减持造
成的损失，
张磊先生将
以个人资金
57
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
予以补偿；
若有股票增
值收益则归
员工个人所
有。
在本次增持
期间及增持
股份增持承 完成后的六 2018 年 07 正常履行
张磊 2019-01-23
诺 个月内不转 月 23 日 中
让所持公司
股份。
承诺是否及时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 无
下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
58
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称“公司”或“美晨生态”）第三届董事会第二十七次会议及公司2017年第四次临时股
东大会审议通过了《关于制定山东美晨科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》、《关于制定山东美
晨科技股份有限公司员工持股计划管理办法的议案》等相关议案，参加本期员工持股计划的总人数不超过31人，包括公司部
分董事、监事和高级管理人员6人及其他员工不超过25人，具体参加人数根据员工实际缴款情况确定。员工持股计划份额上
限为36000万份，按照每份份额为 1.00 元的标准，单个员工最低认购金额为人民币1万元（即1万份），超过1万元的，以1万
元的整数倍累计计算。任一持有人所持有本员工持股计划份额所对应的标的股票数量不超过公司股本总额的1%，信托计划所
持有的股票总数累计不超过公司股本总额的10%。具体内容详见公司2017年11月16日、2017年12月01日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。
根据中国证监会《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》及深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第20
号：员工持股计划》的相关要求，现将公司第一期员工持股计划的实施进展情况公告如下：
截止2018年01月11日，公司第一期员工持股计划已通过大宗交易及二级市场购买的方式累计买入公司股票22,828,950股,成
交均价约为人民币15.60元/股,买入股票数量占公司总股本的2.83%。公司第一期员工持股计划已完成股票购买。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式
元） 比例 元） 市价
持股
赛石 按完 2018 www.
5%以 提供 工程 市场 市场 2,996. 18,22
集团 2.87% 否 工进 - 年 03 cninf
上的 劳务 施工 价 价 85 0.28
有限 度 月 26 o.com
股东
59
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司 控制 日 .cn
的企
业
2,996. 18,22
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
85 0.28
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
60
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
2016 年
杭州赛石园林集 2016 年 07 月 连带责任
03 月 25 3,000 3,000 2 否 否
团有限公司 05 日 保证
日
2018 年
杭州赛石园林集 2018 年 05 月 连带责任
03 月 26 5,000 5,000 1 否 否
团有限公司 19 日 保证
日
2018 年
杭州赛石园林集 2018 年 03 月 连带责任
03 月 26 5,000 5,000 1 否 否
团有限公司 27 日 保证
日
2018 年
杭州赛石园林集 2018 年 05 月 连带责任
03 月 26 3,500 3,500 1 否 否
团有限公司 28 日 保证
日
2017 年
杭州赛石园林集 2017 年 07 月 连带责任
04 月 25 5,000 5,000 2 否 否
团有限公司 13 日 保证
日
杭州赛石园林集 2015 年 10,000 2015 年 10 月 6,900 连带责任 3 否 否
61
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
团有限公司 03 月 12 30 日 保证
日
2018 年
杭州赛石园林集 2018 年 04 月 连带责任
03 月 26 12,000 11,000 0.5 否 否
团有限公司 12 日 保证
日
2016 年
杭州赛石园林集 2016 年 06 月 连带责任
03 月 25 10,000 0 2 是 否
团有限公司 23 日 保证
日
2017 年
杭州赛石园林集 2018 年 03 月 连带责任
04 月 25 5,000 5,000 0.5 否 否
团有限公司 14 日 保证
日
2017 年
杭州赛石园林集 2017 年 08 月 连带责任
04 月 25 9,000 9,000 1 否 否
团有限公司 10 日 保证
日
2017 年
杭州赛石园林集 2017 年 08 月 连带责任
04 月 25 10,000 5,000 1 否 否
团有限公司 30 日 保证
日
2016 年
杭州赛石园林集 2016 年 12 月 连带责任
03 月 25 10,000 6,046.5 3 否 否
团有限公司 20 日 保证
日
2014 年
杭州赛石园林集 2017 年 06 月 连带责任
04 月 25 3,500 3,272.4 3 否 否
团有限公司 08 日 保证
日
2017 年
杭州赛石园林集 2017 年 11 月 连带责任
04 月 25 20,000 2,534.12 3 否 否
团有限公司 30 日 保证
日
2016 年
杭州赛石园林集 2017 年 03 月 连带责任
03 月 25 10,000 5,146.19 3 否 否
团有限公司 24 日 保证
日
2018 年
杭州赛石园林集 2018 年 04 月 连带责任
03 月 26 4,000 4,000 3 否 否
团有限公司 27 日 保证
日
2016 年
杭州市园林工程 2016 年 09 月 连带责任
03 月 25 20,000 18,700 5 否 否
有限公司 28 日 保证
日
2016 年
杭州市园林工程 2016 年 11 月 连带责任
03 月 25 6,000 6,000 2 否 否
有限公司 18 日 保证
日
杭州市园林工程 2017 年 2017 年 11 月 连带责任
5,000 5,000 1 否 否
有限公司 04 月 25 20 日 保证
62
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
日
2017 年
杭州市园林工程 2017 年 07 月 连带责任
04 月 25 10,000 10,000 1 否 否
有限公司 25 日 保证
日
2017 年
杭州市园林工程 2017 年 12 月 连带责任
04 月 25 9,000 9,000 1 否 否
有限公司 20 日 保证
日
2018 年
杭州市园林工程 2018 年 06 月 连带责任
03 月 26 5,200 5,200 0.5 否 否
有限公司 26 日 保证
日
2017 年
法雅生态环境集 2017 年 12 月 连带责任
04 月 25 3,000 3,000 3 否 否
团有限公司 27 日 保证
日
2017 年
法雅生态环境集 2017 年 12 月 连带责任
04 月 25 2,000 2,000 1 否 否
团有限公司 01 日 保证
日
2016 年
杭州赛石生态农 2016 年 02 月 连带责任
03 月 25 6,590 3,413.45 3 否 否
业有限公司 24 日 保证
日
2017 年
杭州赛石生态农 2017 年 06 月 连带责任
04 月 25 2,000 0 1 是 否
业有限公司 16 日 保证
日
2016 年
无锡容器苗木有 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 1,782 1,089 3 否 否
限公司 10 日 保证
日
2016 年
山东中和园艺有 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 6,318 3,861 3 否 否
限公司 10 日 保证
日
泾源县泾华旅游 2017 年
2018 年 02 月 连带责任
运营管理有限公 04 月 25 10,000 10,000 3 否 否
13 日 保证
司 日
2016 年
杭州临安赛石花 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 2,500 1,527.78 3 否 否
朝园艺有限公司 10 日 保证
日
2018 年
山东美晨工业集 2018 年 04 月 连带责任
03 月 26 18,000 17,500 6 否 否
团有限公司 20 日 保证
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
443,500 170,040.44
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 232,390 报告期末对子公司实际担 175,690.44
63
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
署日） 担保
露日期
2017 年
杭州市园林工程 2017 年 12 月 连带责任
04 月 25 9,000 9,000 1 否 否
有限公司 20 日 保证
日
2016 年
杭州赛石生态农 2016 年 02 月 连带责任
03 月 25 6,590 3,413.45 3 否 否
业有限公司 24 日 保证
日
2017 年
杭州赛石生态农 2017 年 06 月 连带责任
04 月 25 2,000 0 1 是 否
业有限公司 16 日 保证
日
2016 年
无锡容器苗木有 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 1,782 1,089 3 否 否
限公司 10 日 保证
日
2016 年
山东中和园艺有 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 6,318 3,861 3 否 否
限公司 10 日 保证
日
2016 年
杭州临安赛石花 2017 年 04 月 连带责任
03 月 25 2,500 1,527.78 3 否 否
朝园艺有限公司 10 日 保证
日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
31,000 20,891.23
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
28,190 18,891.23
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
474,500 190,931.67
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
260,580 194,581.67
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 56.44%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
20,777.56
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 22,199.44
64
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上述三项担保金额合计（D+E+F） 42,977
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
本公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和
国环境保护法》等环保方面的法律法规，自觉履行生态环境保护的社会责任。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在
因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司第三届第二十六次董事会、第三届第二十五次监事会、2017年第三次临时股东大会审议通过了公开发行可转换公
司债券的相关议案，本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币70,000.00万元（含70,000.00万元），具体募集资
金数额由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。公司本次公开发行可转换公司债券符合公司战略目标和《创
业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定；本次发行定价的原则、依据、方法和程序具备合理性；本次发行计划的
实施将有利于公司持续稳定的发展，提高公司核心竞争力，符合全体股东利益。具体情况详见公司2017年10月30日相关公告
文件（巨潮资讯网www.cninfo.com.cn）。
2、公司在2017年12月29日收到了中国证券监督管理委员会于2017年12月28日出具的《中国证监会行政许可申请受理通
知书》（172647号）。具体情况详见公司2017年12月29日发布的相关公告文件（公告编号：2017-164，巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）。
3、公司于2018年01月26日收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的《中国证监会行政许可项目审
65
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
查一次反馈意见通知书》(172647号)，公司会同相关中介机构对《反馈意见》中所列的问题逐一进行分析、核查和落实，并
于2018年03月16日在深圳证券交易所网站披露了《山东美晨生态环境股份有限公司和东方花旗证券有限公司关于山东美晨生
态环境股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复》（公告编号：2018-031，巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）。
4、根据中国证监会要求，公司与相关中介机构对反馈意见回复说明内容进行了补充和修订，具体内容详见公司于2018
年03月30日披露在深圳证券交易所网站的《山东美晨生态环境股份有限公司和东方花旗证券有限公司关于山东美晨生态环境
股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件反馈意见的回复（修订稿）》（公告编号：2018-049，巨潮资讯网
www.cninfo.com.cn）。
5、公司于2018年6月8日对创业板公开发行可转换公司债券申请文件口头反馈意见做出回复，具体情况详见公司2018年6
月8日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于公司创业板公开发行可转换公司债券申请文件口头反馈意见的回复》。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
66
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
159,896 127,917 -1,876,4 126,040 285,937
一、有限售条件股份 19.81% 19.68%
,608 ,286 10 ,876 ,484
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
159,896 127,917 -1,876,4 126,040 285,937
3、其他内资持股 19.81% 19.68%
,608 ,286 10 ,876 ,484
155,545 124,436 124,436 279,981
其中：境内法人持股 19.27% 19.27%
,076 ,060 ,060 ,136
4,351,5 3,481,2 -1,876,4 1,604,8 5,956,3
境内自然人持股 0.54% 0.41%
32 26 10 16 48
4、外资持股 0 0.00% 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
647,365 517,892 1,876,4 519,769 1,167,1
二、无限售条件股份 80.19% 80.32%
,898 ,718 10 ,128 35,026
647,365 517,892 1,876,4 519,769 1,167,1
1、人民币普通股 80.19% 80.32%
,898 ,718 10 ,128 35,026
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0.00%
4、其他 0 0.00% 0.00%
807,262 100.00 645,810 645,810 1,453,0 100.00
三、股份总数
,506 % ,004 ,004 72,510 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、2018年4月16日，经公司2017年度股东大会决议通过《关于公司2017年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司以
2017年末的总股本807,262,506股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，上述权益分派方案实施后，公司总股本
由807,262,506股增至1,453,072,510股。
67
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、依据《证券法》、《公司法》的相关规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有
本公司股份总数的百分之二十五。2018年上半年公司董事、监事、高级管理人员的股份以2017年底的持股数为基数按照75%
进行继续锁定，剩余25%的股份上市流通。
3、报告期内，公司董事会换届，前董事肖泮文先生、副总经理李瑞龙先生辞职后股份全部锁定六个月，其中包含原高管锁
定股和权益分派方案公积金转股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
请参见本节“股份变动的原因”。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
首发后机构类
限售股锁定，
赛石集团有限
69,698,875 55,759,100 125,457,975 公积金转增股 2018-12-08
公司
本后新增股锁
定。
首发后机构类
西藏京治创业 限售股锁定，
投资管理有限 38,314,175 30,651,340 68,965,515 公积金转增股 2018-12-08
公司 本后新增股锁
定。
首发后机构类
阿拉山口市美 限售股锁定，
晨股权投资有 20,114,942 16,091,953 36,206,895 公积金转增股 2018-12-08
限合伙企业 本后新增股锁
定。
首发后机构类
杭州晨德投资 限售股锁定，
19,157,087 15,325,669 34,482,756 2018-12-08
管理有限公司 公积金转增股
本后新增股锁
68
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定。
首发后机构类
限售股锁定，
山东晨德投资
8,259,997 6,607,998 14,867,995 公积金转增股 2018-12-08
有限公司
本后新增股锁
定。
高管锁定股，
高管锁定股， 任职期间，每
公积金转增股 年解除限售的
郑召伟 4,325,470 1,917,000 3,460,376 5,868,846
本后新增股锁 比例为其持有
定。 公司总股数的
25%。
高管锁定股，
公积金转增股
公积金转增股
本后新增股锁
本后新增股锁
定，2018 年 4
定，离任之日
月份辞去董事
起 6 个月内，
职务，离任之
所持本公司股
日起 6 个月内，
肖泮文 11,250 15,750 27,000 份全部锁定；
所持本公司股
离职后六个月
份全部锁定；
内，不转让其
离职后六个月
直接或间接持
内，不转让其
有的发行人股
直接或间接持
份。
有的发行人股
份。
高管锁定股，
公积金转增股
公积金转增股
本后新增股锁
本后新增股锁
定，2018 年 4
定，离任之日
月份辞去董事
起 6 个月内，
职务，离任之
所持本公司股
日起 6 个月内，
李瑞龙 7,500 39,840 47,340 份全部锁定；
所持本公司股
离职后六个月
份全部锁定；
内，不转让其
离职后六个月
直接或间接持
内，不转让其
有的发行人股
直接或间接持
份。
有的发行人股
份。
高管锁定股， 另高管锁定
李炜刚 5,625 4,500 10,125 公积金转增股 股，任职期间
本后新增股锁 每年解除限售
69
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
定。 的比例为其持
有公司总股数
的 25% 。
另高管锁定
高管锁定股， 股，任职期间
公积金转增股 每年解除限售
孙淑芹 1,687 1,350 3,037
本后新增股锁 的比例为其持
定。 有公司总股数
的 25% 。
合计 159,896,608 1,917,000 127,957,876 285,937,484 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总数 10,872 先股股东总数（如有）（参 0
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 持有 质押或冻结情况
报告
报告 有限 无限
期内
期末 售条 售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减
持股 件的 件的 股份状态 数量
变动
数量 股份 股份
情况
数量 数量
381,9 169,7 381,9
张磊 境内自然人 26.29% 90,08 73,37 0 90,08 质押 350,203,403
6 2 6
125,4 125,4
赛石集团有限公 境内非国有法 55,75
8.63% 57,97 57,97 质押 125,298,000
司 人 9,100
5 5
79,15 24,47 79,15
郭柏峰 境内自然人 5.45% 0 质押 42,029,460
8,097 5,132 8,097
西藏京治创业投 境内非国有法 68,96 30,65 68,96
4.75% 质押 68,965,515
资管理有限公司 人 5,515 1,340 5,515
54,44 24,19 54,44
李晓楠 境内自然人 3.75% 0
4,177 7,412 4,177
长安国际信托股 其他 2.83% 41,09 22,33 0 41,09
70
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
份有限公司－长 2,110 2,310 2,110
安信托－美晨科
技第一期员工持
股集合资金信托
计划
阿拉山口市美晨
境内非国有法 36,20 16,09 36,20
股权投资有限合 2.49% 质押 36,000,000
人 6,895 1,953 6,895
伙企业
方正东亚信托有
限责任公司－锦 34,64 15,39 34,64
其他 2.38% 0
绣 2 号单一资金 2,839 6,717 2,839
信托
杭州晨德投资管 境内非国有法 34,48 15,32 34,48
2.37% 质押 34,403,427
理有限公司 人 2,756 5,669 2,756
前海人寿保险股
境内非国有法 29,08 13,67 29,08
份有限公司－聚 2.00% 0
人 1,344 6,764 1,344
富产品
战略投资者或一般法人因配售新
赛石集团有限公司、西藏京治创业投资管理有限公司、阿拉山口市美晨股权投资有
股成为前 10 名股东的情况（如有）
限合伙企业、杭州晨德投资管理有限公司因公司非公开发行股份成为前 10 名股东。
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东中张磊、李晓楠系夫妻关系，西藏富美投资有限公司实际控制人为张磊，
说明 赛石集团有限公司实际控制人为郭柏峰。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
张磊 381,990,086 人民币普通股 381,990,086
郭柏峰 79,158,097 人民币普通股 79,158,097
李晓楠 54,444,177 人民币普通股 54,444,177
长安国际信托股份有限公司－长
安信托－美晨科技第一期员工持 41,092,110 人民币普通股 41,092,110
股集合资金信托计划
方正东亚信托有限责任公司－锦
34,642,839 人民币普通股 34,642,839
绣 2 号单一资金信托
前海人寿保险股份有限公司－聚
29,081,344 人民币普通股 29,081,344
富产品
西藏富美投资有限公司 23,271,129 人民币普通股 23,271,129
前海人寿保险股份有限公司－海
20,864,271 人民币普通股 20,864,271
利年年
中国证券金融股份有限公司 20,540,210 人民币普通股 20,540,210
71
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国国际金融股份有限公司 17,621,492 人民币普通股 17,621,492
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 上述股东中西藏富美投资有限公司实际控制人为张磊，张磊、李晓楠系夫妻关系，
前 10 名股东之间关联关系或一致 其他股东不明确其关联关系。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
72
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
73
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
4,347,29 3,477,83 7,825,12
郑召伟 董事长 现任 0 0 0 0
4 5 9
总经理、
李荣华 现任 0 0 0 0 0 0
董事
副董事
张磊 现任 0 0 0 0 0 0
长
徐海芹 董事 现任 0 0 0 0 0 0
成君 董事 现任 0 0 0 0 0 0
马景春 董事 现任 0 0 0 0 0 0
独立董
金建显 现任 0 0 0 0 0 0
事
独立董
郭林 现任 0 0 0 0 0 0
事
独立董
赵向阳 现任 0 0 0 0 0 0
事
甄冉 监事 现任 0 0 0 0 0 0
张静 监事 现任 0 0 0 0 0 0
张淑珍 监事 现任 0 0 0 0 0 0
副总经
张兵 现任 0 0 0 0 0 0
理
副总经
罗旭 现任 0 0 0 0 0 0
理
副总经
邵高贤 现任 0 0 0 0 0 0
理
董事会
李炜刚 现任 7,500 6,000 0 13,500 0 0 0
秘书
74
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
财务总
孙淑芹 现任 2,250 1,800 0 4,050 0 0 0
监
肖泮文 董事 离任 15,000 12,000 0 27,000 0 0 0
副总经
李瑞龙 离任 26,300 21,040 0 47,340 0 0 0
理
4,398,34 3,518,67 7,917,01
合计 -- -- 0 0 0 0
4 5 9
二、 说明
董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持股份数量：是公司2017年度权益分派方案以公积金转股数量。
三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2018 年 04 月
肖泮文 董事 任期满离任 任期届满
16 日
2018 年 04 月
李瑞龙 副总经理 任期满离任 任期届满
16 日
2018 年 04 月
成君 董事 被选举 被选举
16 日
2018 年 04 月
张兵 副总经理 被选举 被选举
16 日
2018 年 04 月
罗旭 副总经理 被选举 被选举
16 日
2018 年 04 月
邵高贤 副总经理 被选举 被选举
16 日
75
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
债券余额 还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 到期日 利率
（万元） 式
本期债券采
用单利按年
山东美晨科
计息，不计
技股份有限
复利。每年
公司 2017 年
2017 年 08 月 2022 年 08 月 付息一次，
面向合格投 17 美晨 01 112558 40,000 5.78%
01 日 01 日 到期一次还
资者公开发
本，最后一
行公司债券
期利息随本
（第一期）。
金一起支
付。
公司债券上市或转让的交易
深圳证券交易所
场所
本期债券发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》《深圳证券交易所债券市场投
投资者适当性安排 资者适当性管理办法》规定并拥有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 A 股证券
账户的合格投资者（法律、法规禁止购买者除外）。
报告期内公司债券的付息兑 公司于 2018 年 7 月 27 日，发布了 2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）
付情况 2018 年付息公告，并于 2018 年 8 月 1 日，完成利息及手续费支付人民币 2312.1156 万元。
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等
不适用
特殊条款的，报告期内相关
条款的执行情况（如适用）
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
上海市黄浦
东方花旗证 程欢、刘中 021-2315388
名称 办公地址 区中山南路 联系人 联系人电话
券有限公司 洲 8
318 号 24 层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称 联合信用评级有限公司 办公地址 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
寓 508
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
资信评级机构发生变更的，变更的原
不适用
因、履行的程序、对投资者利益的影响
等（如适用）
三、公司债券募集资金使用情况
1、2016 年 10 月 12 日，公司召开第三届第十六次董事会，会议审议并通过了
《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于公司本次发行公司债券具体
方案的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会办理本次公司债券发行》
的相关议案；2、2016 年 10 月 31 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，
公司债券募集资金使用情况及履行的
会议审议并通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于公司本次
程序
发行公司债券具体方案的议案》和《关于提请股东大会授权公司董事会办理本
次公司债券发行》的相关议案；3、截至报告期末，2017 年面向合格投资者公
开发行公司债券(第一期)募集资金 4 亿元，用于补充公司营运资金、偿还有息债
务，目前已使用完毕。
期末余额（万元） 0
2017 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）募集资金专项存储账户：
兴业银行潍坊诸城支行，账号：377030100100051513，2017 年面向合格投资者
募集资金专项账户运作情况
公开发行公司债券（第一期）债券募集资金净额已于 2017 年 08 月 02 日汇入公
司指定的银行账户实行专户存储,。截至报告期末，募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用是否与募集说明书承诺
是
的用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
1、联合信用评级有限公司2017年6月30日出具的《山东美晨科技股份有限公司2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第
一期）信用评级报告》（联合〔2017〕1134号），本公司主体信用等级为AA，评级展望为稳定，本期债券的信用等级为AAA。
2、联合信用评级有限公司2018年5月25日出具的《山东美晨生态环境股份有限公司公司债券2018年跟踪评级报告》（联合
〔2018〕566号），本公司主体长期信用等级为AA，评级展望为稳定，本期债券的信用等级为AAA。与上一次评级结果一致，
未发生变化。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
公司发行2017年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“17美晨01”），债券增信机制、偿债计划及其他偿债
保障措施在报告期内未发生变更。
一、增信机制
“17美晨01”通过保证担保的方式增信，由深圳市高新投集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，债券持
有人及债券受托管理人对担保事项予以持续监督。除保证担保外，为保证本期债券如期兑息兑付，发行人还设立了具体偿债
计划以及相应保障措施。
二、偿债计划
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（一）利息的支付
1、本期债券在存续期内每年付息一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期公司债券的付息日为存续期内每年的8
月1日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第 1 个工作日）。
2、本期债券利息的支付通过登记机构和有关机构办理。利息支付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证监会
指定媒体上发布的付息公告中加以说明。
3、根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。
（二）本金的支付
1、本期债券到期一次还本。若投资者放弃回售选择权，则本期债券的本金兑付日为2022年8月1日；若投资者部分或全部行
使回售选择权，则回售部分债券的本金兑付日为 2020 年8月1日，未回售部分债券的本金兑付日为2022年8月1日（如遇法定
节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。
2、本期债券本金的偿付通过债券登记机构和有关机构办理。本金偿付的具体事项将按照国家有关规定，由发行人在中国证
监会指定媒体上发布的兑付公告中加以说明。
三、偿债应急保障方案
长期以来，公司财务政策稳健，注重对流动性的管理，资产流动性良好，必要时可以通过流动资产变现来补充偿债资金。
四、偿债保障措施
为维护本次债券持有人的合法权益，本公司为本次债券采取了如下的偿债保障措施：
（一）设立专门的偿付工作小组
发行人指定财务部牵头负责协调本次债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本次债券本
息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。
在债券存续期间，由财务部牵头组成偿付工作小组，组成人员来自财务部等相关部门，负责本金和利息的偿付及与之相关的
工作。
（二）切实做到专款专用
发行人将制定专门的债券募集资金使用计划，相关业务部门对资金使用情况将进行严格检查，切实做到专款专用，保证募集
资金的投入、运用、稽核等方面的顺畅运作，并确保本次债券募集资金根据股东大会决议并按照本募集说明书披露的用途使
用。
（三）引入了债券受托管理人制度
本次债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对发行人的相关情况进行监督，并在本次债券本息
无法按约定偿付时，根据《债券持有人会议规则》及《债券受托管理协议》的规定，采取必要及可行的措施，保护债券持有
人的正当利益。
发行人将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送发行人承诺履行情
况，并在可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，便于债券受托管理人根据债券受托管理协议采取其他必要的措施。
（四）制定债券持有人会议规则
发行人已按照《管理办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》，约定债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、
程序和其他重要事项，为保障本次债券本息的按约偿付做出了合理的制度安排。
（五）严格的信息披露
发行人将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人和债券受托管理人
的监督，防范偿债风险。发行人将按《债券受托管理协议》及中国证监会的有关规定进行重大事项信息披露。
（六）发行人承诺
根据公司2016年第四次临时股东大会决议，公司股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿
付债券本息时，将至少采取如下措施：
1、不向股东分配利润；
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；
3、调减或停发董事和高级管理人员的工资和奖金；
4、主要责任人不得调离。
四、保证人深圳市高新投集团有限公司基本情况
1、截至2018年6月30日，高新投集团资产负债率为15.93%，流动比率为9.45，速动比率9.45，总资产为1,337,776.06万元，
归属于母公司所有者权益1,124,035.14万元， 2018年1-6净利润为55,574.55万元。高新投集团资产负债率较低，流动比率
与速动比率较高，财务状况良好。（未经审计）
2、截至2018年6月30日，高新投集团对外提供担保本金余额为819.24亿元（其中银行融资性担保额36.31亿元，保证担保额
379.33亿元，保本基金担保额203.82亿元（保本公募担保额192.83亿元、保本专户10.99亿元），固定收益类增信业务担保
199.79亿元）。累计对外担保余额占净资产的728.86%。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
报告期内，公司未召开债券持有人会议。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
本报告期内，债券受托管理人根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定及《债券受托管理协议》的约定履行了受托 管
理人的职责。受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。
八、截至报告期末和上年末（或报告期和上年相同期间）公司的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 169.90% 162.00% 7.90%
资产负债率 58.30% 58.60% -0.30%
速动比率 52.29% 52.00% 0.29%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
EBITDA 利息保障倍数 6.13 7.58 -19.13%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 100.00% 100.00% 0.00%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
□ 适用 √ 不适用
九、公司逾期未偿还债项
□ 适用 √ 不适用
公司不存在逾期未偿还债项。
79
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
不适用
十一、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
报告期内，公司共获得银行授信总额度235676万元，已使用183991.6万元，剩余授信额度 51684.4万元，共偿还银行贷款57101
万元。
十二、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
本次发行公司债券募集资金已用于补充公司营运资金、偿还有息债务，报告期末，公司严格履行募集说明书的相关约定和承
诺，不存在对投资者利益造成重大影响的事项。
十三、报告期内发生的重大事项
本报告期内，本公司未发生《公司债券发行与交易管理办法》第四十五条列示的重大事项。
十四、公司债券是否存在保证人
√ 是 □ 否
公司债券的保证人是否为法人或其他组织
√ 是 □ 否
是否在每个会计年度上半年度结束之日起 2 个月内单独披露保证人报告期财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、
所有者权益（股东权益）变动表
√ 是 □ 否
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山东美晨生态环境股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 498,527,801.31 629,096,180.38
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 246,000,892.14 271,550,927.71
应收账款 724,096,905.50 688,583,300.92
预付款项 30,482,112.26 22,543,423.05
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 760,726.80 318,620.16
应收股利 4,657,868.03
其他应收款 329,586,783.95 238,112,244.83
买入返售金融资产
存货 4,601,473,203.26 4,225,326,920.38
持有待售的资产 17,367,898.61 33,756,848.61
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产 45,150,185.78 48,756,360.28
其他流动资产 119,089,699.74 59,027,974.24
流动资产合计 6,612,536,209.35 6,221,730,668.59
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 68,562,364.40 68,562,364.40
持有至到期投资
长期应收款 310,885,972.37 225,948,843.09
长期股权投资 284,829,651.33 314,901,017.53
投资性房地产 46,156,563.15 55,841,176.92
固定资产 316,931,042.51 308,134,204.73
在建工程 282,810,977.56 195,683,257.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
公益性生物资产 7,715,013.18 7,715,013.18
油气资产
无形资产 73,491,981.00 75,090,054.60
开发支出
商誉 541,274,385.90 541,274,385.90
长期待摊费用 2,532,762.50 2,140,326.05
递延所得税资产 29,413,698.45 29,821,958.20
其他非流动资产 78,337,685.64 59,669,434.58
非流动资产合计 2,042,942,097.99 1,884,782,036.52
资产总计 8,655,478,307.34 8,106,512,705.11
流动负债：
短期借款 1,184,396,000.00 1,005,020,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 184,857,739.30 284,241,556.56
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 2,050,044,937.41 1,934,926,520.54
预收款项 3,928,249.82 2,111,171.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,066,692.23 59,399,391.05
应交税费 102,957,560.54 103,278,202.55
应付利息 22,940,133.58 12,284,375.60
应付股利
其他应付款 98,121,361.63 118,514,369.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 196,401,300.19 289,932,673.40
其他流动负债 33,271,596.96 30,545,140.39
流动负债合计 3,891,985,571.66 3,840,253,400.26
非流动负债：
长期借款 507,989,353.95 306,652,801.16
应付债券 396,646,480.76 396,289,453.18
其中：优先股
永续债
长期应付款 180,020,252.49 156,445,201.92
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 36,521,085.15 25,510,621.33
递延收益 10,721,471.34 11,613,494.46
递延所得税负债 18,715,972.48 12,845,163.75
其他非流动负债 3,233,303.35 641,403.35
非流动负债合计 1,153,847,919.52 909,998,139.15
负债合计 5,045,833,491.18 4,750,251,539.41
所有者权益：
股本 1,453,072,510.00 807,262,506.00
其他权益工具
83
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其中：优先股
永续债
资本公积 292,705,023.32 938,515,027.32
减：库存股
其他综合收益 -150,498.72 -64,819.85
专项储备
盈余公积 60,253,926.23 60,253,926.23
一般风险准备
未分配利润 1,641,882,552.26 1,396,891,586.26
归属于母公司所有者权益合计 3,447,763,513.09 3,202,858,225.96
少数股东权益 161,881,303.07 153,402,939.74
所有者权益合计 3,609,644,816.16 3,356,261,165.70
负债和所有者权益总计 8,655,478,307.34 8,106,512,705.11
法定代表人：郑召伟 主管会计工作负责人：孙淑芹 会计机构负责人：王艳丽
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 233,096,545.42 125,491,631.20
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 53,592,745.41 77,696,034.82
应收账款 326,251,457.84 300,510,220.29
预付款项 5,547,166.69 4,828,490.79
应收利息 2,596,835.17 2,219,786.82
应收股利 4,657,868.03
其他应收款 1,182,039,061.74 963,069,850.04
存货 78,519,897.24 97,556,713.71
持有待售的资产 17,367,898.61 33,756,848.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 373,505.97 1,927,988.93
流动资产合计 1,899,385,114.09 1,611,715,433.24
84
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非流动资产：
可供出售金融资产 42,812,364.40 42,812,364.40
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,375,491,541.43 1,399,906,781.28
投资性房地产 12,049,291.77 20,094,478.81
固定资产 121,988,660.56 116,430,285.09
在建工程 18,710,596.57 8,590,009.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,770,251.12 9,978,392.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,313,849.50 20,344,121.72
其他非流动资产 5,134,284.75 4,121,784.00
非流动资产合计 1,608,270,840.10 1,622,278,217.69
资产总计 3,507,655,954.19 3,233,993,650.93
流动负债：
短期借款 317,396,000.00 167,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 311,765,800.00 281,174,623.56
应付账款 105,384,935.84 76,488,454.72
预收款项 800,214.64 1,094,479.69
应付职工薪酬 4,945,118.23 11,065,238.02
应交税费 12,521,970.46 17,379,281.98
应付利息 21,517,445.87 9,891,620.99
应付股利
其他应付款 1,774,386.10 1,478,255.97
持有待售的负债
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 776,105,871.14 565,571,954.93
非流动负债：
长期借款
应付债券 396,646,480.76 396,289,453.18
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 58,283,597.80 47,578,276.90
递延收益 9,388,138.02 10,174,897.98
递延所得税负债 776,334.85
其他非流动负债
非流动负债合计 465,094,551.43 454,042,628.06
负债合计 1,241,200,422.57 1,019,614,582.99
所有者权益：
股本 1,453,072,510.00 807,262,506.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 298,029,316.97 943,839,320.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,253,926.23 60,253,926.23
未分配利润 455,099,778.42 403,023,314.74
所有者权益合计 2,266,455,531.62 2,214,379,067.94
负债和所有者权益总计 3,507,655,954.19 3,233,993,650.93
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
86
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,790,836,692.93 1,494,592,821.75
其中：营业收入 1,790,836,692.93 1,494,592,821.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,532,005,747.72 1,210,500,670.93
其中：营业成本 1,204,479,901.59 984,367,730.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,648,775.02 8,984,360.77
销售费用 97,643,187.98 69,116,882.85
管理费用 138,138,191.79 102,666,792.73
财务费用 77,544,176.66 52,991,861.39
资产减值损失 3,551,514.68 -7,626,957.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
39,206,160.02 286,426.23
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”
68,349,950.02 -10,440.26
号填列）
其他收益 942,023.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 367,329,078.37 284,368,136.79
加：营业外收入 3,029,255.48 5,700,900.22
减：营业外支出 622,862.80 499,942.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
369,735,471.05 289,569,094.52
填列）
87
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：所得税费用 56,563,721.52 52,631,738.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 313,171,749.53 236,937,356.42
（一）持续经营净利润（净亏损
313,171,749.53
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 309,571,966.49 236,781,505.85
少数股东损益 3,599,783.04 155,850.57
六、其他综合收益的税后净额 -85,678.87 -21,118.70
归属母公司所有者的其他综合收
-85,678.87 -21,118.70
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-85,678.87 -21,118.70
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 -85,678.87 -21,118.70
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
0.00 0.00
的税后净额
七、综合收益总额 313,086,070.66 236,916,237.72
归属于母公司所有者的综合收
309,486,287.62 236,760,387.15
益总额
归属于少数股东的综合收益总
3,599,783.04 155,850.57
额
88
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2130 0.2933
（二）稀释每股收益 0.2130 0.2933
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郑召伟 主管会计工作负责人：孙淑芹 会计机构负责人：王艳丽
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 358,897,467.97 372,079,785.97
减：营业成本 246,051,666.29 254,010,409.89
税金及附加 3,687,041.04 4,680,848.51
销售费用 18,164,598.31 19,064,646.47
管理费用 35,464,245.62 32,860,474.34
财务费用 -7,132,296.22 -11,262,686.69
资产减值损失 4,315,816.86 -970,802.96
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
7,984,760.15 -657,146.57
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”
68,440,643.44 523,163.25
号填列）
其他收益 786,759.96
二、营业利润（亏损以“－”号填
135,558,559.62 73,562,913.09
列）
加：营业外收入 780,436.25 1,921,212.90
减：营业外支出 2,004.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
136,336,991.87 75,484,125.99
号填列）
减：所得税费用 19,679,527.71 10,618,739.88
四、净利润（净亏损以“－”号填
116,657,464.16 64,865,386.11
列）
（一）持续经营净利润（净亏 116,657,464.16
89
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 116,657,464.16 64,865,386.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,379,505,207.15 1,204,769,944.65
金
客户存款和同业存放款项净增
90
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 365,909.23 19,630.01
收到其他与经营活动有关的现
403,633,112.58 372,849,318.50
金
经营活动现金流入小计 1,783,504,228.96 1,577,638,893.16
购买商品、接受劳务支付的现
1,207,641,374.40 960,295,646.24
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
151,610,541.61 95,562,728.05
现金
支付的各项税费 105,084,384.57 136,870,500.26
支付其他与经营活动有关的现
446,725,553.59 508,570,035.90
金
经营活动现金流出小计 1,911,061,854.17 1,701,298,910.45
经营活动产生的现金流量净额 -127,557,625.21 -123,660,017.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 12,000,000.00 126,429,734.00
91
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 18,811,479.15 12,353,280.82
处置固定资产、无形资产和其
198,065.50 103,066.56
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
4,396,258.75
金
投资活动现金流入小计 35,405,803.40 138,886,081.38
购建固定资产、无形资产和其
105,103,075.47 55,234,365.77
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 174,093,467.14 166,608,277.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
287,328,116.62
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
45,000,485.35 188,428.02
金
投资活动现金流出小计 324,197,027.96 509,359,188.04
投资活动产生的现金流量净额 -288,791,224.56 -370,473,106.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,490,641.08
其中：子公司吸收少数股东投
30,490,641.08
资收到的现金
取得借款收到的现金 957,396,000.00 738,914,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
2,591,900.00 100,000,000.00
金
筹资活动现金流入小计 959,987,900.00 869,404,641.08
偿还债务支付的现金 646,263,760.60 472,129,248.25
分配股利、利润或偿付利息支
120,431,793.31 95,858,321.53
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
62,490,155.72 31,870,252.20
金
筹资活动现金流出小计 829,185,709.63 599,857,821.98
筹资活动产生的现金流量净额 130,802,190.37 269,546,819.10
四、汇率变动对现金及现金等价物 -70,231.38 -70,696.32
92
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -285,616,890.78 -224,657,001.17
加：期初现金及现金等价物余
508,413,929.31 549,980,558.22
额
六、期末现金及现金等价物余额 222,797,038.53 325,323,557.05
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
472,961,581.29 657,133,712.50
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
135,917,856.74 167,894,360.46
金
经营活动现金流入小计 608,879,438.03 825,028,072.96
购买商品、接受劳务支付的现
282,377,830.22 322,398,332.79
金
支付给职工以及为职工支付的
34,540,284.17 35,335,631.86
现金
支付的各项税费 53,087,769.57 60,994,470.59
支付其他与经营活动有关的现
223,509,617.87 81,137,924.39
金
经营活动现金流出小计 593,515,501.83 499,866,359.63
经营活动产生的现金流量净额 15,363,936.20 325,161,713.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,657,868.03 353,280.82
处置固定资产、无形资产和其
35,829.02 3,689,463.56
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
32,910,458.34 25,899,944.46
金
投资活动现金流入小计 237,604,155.39 199,942,688.84
购建固定资产、无形资产和其 16,811,696.49 1,676,736.00
93
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 307,500,000.00 599,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
188,400.00
金
投资活动现金流出小计 324,311,696.49 600,865,136.00
投资活动产生的现金流量净额 -86,707,541.10 -400,922,447.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,396,000.00 276,154,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 210,396,000.00 276,154,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 182,509,500.00
分配股利、利润或偿付利息支
71,266,917.26 9,325,476.22
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
402,155.72 200,928.00
金
筹资活动现金流出小计 131,669,072.98 192,035,904.22
筹资活动产生的现金流量净额 78,726,927.02 84,118,095.78
四、汇率变动对现金及现金等价物
4,655.04
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,387,977.16 8,357,361.95
加：期初现金及现金等价物余
20,015,957.86 46,174,866.62
额
六、期末现金及现金等价物余额 27,403,935.02 54,532,228.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
优 永 其
94
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
807, 1,396 3,356
938,5 60,25 153,4
一、上年期末余 262, -64,8 ,891, ,261,
15,02 3,926 02,93
额 506. 19.85 586.2 165.7
7.32 .23 9.74
00 6 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
807, 1,396 3,356
938,5 60,25 153,4
二、本年期初余 262, -64,8 ,891, ,261,
15,02 3,926 02,93
额 506. 19.85 586.2 165.7
7.32 .23 9.74
00 6 0
645,
三、本期增减变 -645, 244,9 8,478 253,3
810, -85,6
动金额（减少以 810,0 90,96 ,363. 83,65
004. 78.87
“－”号填列） 04.00 6.00 33 0.46
00
309,5 3,562 313,1
（一）综合收益
71,96 ,158. 34,12
总额
6.48 36 4.84
4,916 4,916
（二）所有者投
,204. ,204.
入和减少资本
97 97
4,900 4,900
1．股东投入的
,000. ,000.
普通股
00 00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
16,20 16,20
4．其他
4.97 4.97
（三）利润分配 -64,5 -64,5
95
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
81,00 81,00
0.48 0.48
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-64,5 -64,5
3．对所有者（或
81,00 81,00
股东）的分配
0.48 0.48
4．其他
645,
-645,
（四）所有者权 810, -85,6 -85,6
810,0
益内部结转 004. 78.87 78.87
04.00
00
645,
1．资本公积转 -645,
810,
增资本（或股 810,0
004.
本） 04.00
00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
-85,6 -85,6
4．其他
78.87 78.87
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,45 1,641 3,609
292,7 -150, 60,25 161,8
四、本期期末余 3,07 ,882, ,644,
05,02 498.7 3,926 81,30
额 2,51 552.2 816.1
3.32 2 .23 3.07
0.00 6 6
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
股 其他权益工具 资本 减： 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
本 公积 库存 综合 储备 公积 风险 配利 权益 益合
优 永 其
96
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
先 续 他 股 收益 准备 润 计
股 债
807, 2,680
938,8 44,99 851,0 38,03
一、上年期末余 262, ,277,
79,04 8,304 98,22 9,885
额 506. 969.2
9.34 .24 4.43 .27
00 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
807, 2,680
938,8 44,99 851,0 38,03
二、本年期初余 262, ,277,
79,04 8,304 98,22 9,885
额 506. 969.2
9.34 .24 4.43 .27
00 8
三、本期增减变 -21, 188,3 46,72 235,0
动金额（减少以 118. 52,15 7,010 58,05
“－”号填列） 70 8.50 .36 0.16
236,7 236,9
（一）综合收益 155,8
81,50 37,35
总额 50.57
5.85 6.42
46,57 46,57
（二）所有者投
1,159 1,159
入和减少资本
.79 .79
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
46,57 46,57
4．其他 1,159 1,159
.79 .79
-48,4 -48,4
（三）利润分配
29,34 29,34
97
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
7.35 7.35
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-48,4 -48,4
3．对所有者（或
29,34 29,34
股东）的分配
7.35 7.35
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-21,
-21,1
（六）其他 118.
18.70
70
807, 2,915
-21, 938,8 44,99 1,039, 84,76
四、本期期末余 262, ,336,
118. 79,04 8,304 450,3 6,895
额 506. 019.4
70 9.34 .24 82.93 .63
00 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
98
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
807,2 943,83 403,0 2,214,3
一、上年期末余 60,253,
62,50 9,320.9 23,31 79,067.
额 926.23
6.00 7 4.74 94
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
807,2 943,83 403,0 2,214,3
二、本年期初余 60,253,
62,50 9,320.9 23,31 79,067.
额 926.23
6.00 7 4.74 94
三、本期增减变 645,8 -645,81 52,07
52,076,
动金额（减少以 10,00 0,004.0 6,463.
463.68
“－”号填列） 4.00 0 68
116,6 116,65
（一）综合收益
57,46 7,464.1
总额
4.16 6
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-64,5
-64,581
（三）利润分配 81,00
,000.48
0.48
1．提取盈余公
积
-64,5
2．对所有者（或 -64,581
81,00
股东）的分配 ,000.48
0.48
3．其他
（四）所有者权 645,8 -645,81
益内部结转 10,00 0,004.0
99
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4.00 0
1．资本公积转 645,8 -645,81
增资本（或股 10,00 0,004.0
本） 4.00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,453, 298,02 455,0 2,266,4
四、本期期末余 60,253,
072,5 9,316.9 99,77 55,531.
额 926.23
10.00 7 8.42 62
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
807,2 943,83 314,1 2,110,2
一、上年期末余 44,998,
62,50 9,320.9 58,46 58,598.
额 304.24
6.00 7 7.17 38
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
807,2 943,83 314,1 2,110,2
二、本年期初余 44,998,
62,50 9,320.9 58,46 58,598.
额 304.24
6.00 7 7.17 38
三、本期增减变 16,43
16,436,
动金额（减少以 6,038.
038.76
“－”号填列） 76
（一）综合收益 64,86 64,865,
100
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
总额 5,386. 386.11
11
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-48,4
-48,429
（三）利润分配 29,34
,347.35
7.35
1．提取盈余公
积
-48,4
2．对所有者（或 -48,429
29,34
股东）的分配 ,347.35
7.35
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 807,2 943,83 44,998, 330,5 2,126,6
额 62,50 9,320.9 304.24 94,50 94,637.
101
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6.00 7 5.93 14
三、公司基本情况
1. 企业的基本情况
山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东美晨汽车部件有限公司，于2004年11月8日由张
磊、李洪滨、张玉清、李晓楠共同出资500万元发起设立。2009年4月20日，经公司创立大会审议通过，山东美晨汽车部件有
限公司整体变更为山东美晨科技股份有限公司。2017年12月1日，经第四次临时股东大会审议通过，山东美晨科技股份有限
公司更名为山东美晨生态环境股份有限公司，2017年12月6日，公司在潍坊市工商行政管理局办理了变更登记，并取得潍坊
市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91370000768718095E。公司法定代表人郑召伟，股本总额1453072510
元，注册地址为山东省潍坊市诸城市密州街道北十里四村600号。
（一）公司所属行业及经营范围
公司现主要从事园林绿化业务与橡胶非轮胎业务，园林绿化业务主要为园林古建筑工程、市政公用工程、生态修复技术、水
土保持技术、生态环保产品的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让等；橡胶非轮胎业务主要为应用于商用车及乘用车
领域的新型橡胶减震器和新型橡胶流体管路两大系列产品的研发和生产。
本公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：环境工程及环境修复的设计和施工；园林绿化工程施工和园林养护；节能技
术及产品的研发和销售；固体废弃物处置及回收利用的相关设施的设计及运营管理；市政污水及工业废水处理项目的设计；
污水处理厂的运营管理；减震橡胶制品、胶管制品及其他橡胶制品、塑料制品、机械零配件、电器机械及器材的研发、生产、
销售及技术咨询服务；模具制造；金属材料、化工原料销售(不含危险化学品)；出口本企业自产产品和技术，进口本企业所
需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零部件及相关技术。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2018年8月21日批准报出。
公司本年度合并范围包括：全资子公司杭州赛石园林集团有限公司（以下简称“赛石集团”）、山东美晨工业集团有限公司（以
下简称"美晨工业集团”）、智慧地球生态开发有限公司（以下简称“智慧地球”）、山东津美生物科技有限公司（以下简称“津
美生物”），控股子公司北京塔西尔悬架科技有限公司（以下简称“北京塔西尔”）
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会
计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“五”具体项目。
102
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况、2018年上半
度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公
司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位
中可分割的部分以及结构化主体。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。
103
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目
列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权
益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初
起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可
辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共
同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定
的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表
日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条
件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
104
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再
进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量
按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列
示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金
融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的
持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报
价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的
非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确
定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有
到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生
金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与
套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综
合收益。
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条
件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
105
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低
于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失，
计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算
方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 当公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）的
成本的计算方法 成本指权益工具投资依据准则规定确定的账面初始投资成
本扣除已收回或摊销金额
期末公允价值的确定方法 存在活跃市场的按期末市场公开价格确定；不存在活跃市场
的按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量进
行折现确定为公允价值
持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反
弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
账面余额在人民币 100 万元以上的单项非关联方应收账款
及余额在人民币 50 万元以上的单项非关联方其他应收款，
确定为单项金额重大的应收款项；期末对于单项金额重大
的应收款项运用个别认定法来评估资产减值损失，单独进
单项金额重大的判断依据或金额标准 行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则将其
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流
量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，
并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
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组合 2：保证金及无风险组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了
单项计提坏账准备的理由
减值的，单项确认坏账准备
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料、在产品、库存商品（包括库存的产成品、外
购商品、发出商品等）、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、委托加工物资、消耗性生物资产（绿化苗
木）、工程施工等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
107
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额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯
例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
14、长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成
本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投
资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权
投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长
期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、
信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，
投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开
发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或
类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位
依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地
使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件
时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
办公及电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
工具器具 年限平均法 5 5 19.00
运输设备 年限平均法 8-10 5 11.88-9.5
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日
租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折
旧政策计提折旧及减值准备。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态
时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）
工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能
够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金
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额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的
资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利
率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息
金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存
续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
19、生物资产
1、生物资产的分类
本公司的生物资产为苗木类资产，全部为消耗性生物资产。
2、生物资产的计价方法
本公司生物资产按成本进行初始计量。
3、生物资产的后续计量
消耗性生物资产在郁闭度前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出计入
当期损益。根据公司基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为乔木类、灌木类和地被类三类植物进行
郁闭度确定。根据消耗性生物资产自身生长特点和对郁闭度指标的要求，各类消耗性生物资产的郁闭度确
定标准如下：
乔木类：
乔木A类郁闭度确定为0.545、0.578
株行距约300CM*300CM，胸径8-10CM，冠径约250CM时，
郁闭度：3.14*125*125/(300*300)=0.545
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株行距约350CM*350CM，胸径8-10CM，冠径约300CM时，
郁闭度：3.14*150*150/(350*350)=0.578
乔木B类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，胸径10-15CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木类：
大灌木A类郁闭度确定为0.601
株行距约400CM*400CM，高度350-400CM，冠径约350CM时，
郁闭度：3.14*175*175/(400*400)=0.601
大灌木B类郁闭度确定为0.723
株行距约500CM*500CM，高度500-600CM，冠径约480CM时，
郁闭度：3.14*240*240/(500*500)=0.723
灌木类：
灌木类：郁闭度确定为0.502
株行距约150CM*150CM，冠径约120CM时，
郁闭度：3.14*60*60/(150*150)=0.502
地被类：
地被类：郁闭度确定为0.785
株行距约50CM*50CM，冠径约50CM时，
郁闭度：3.14*25*25/(50*50)=0.785
4、生物资产出库的计价方法
消耗性生物资产按加权平均法结转成本。
5、生物资产减值测试方法、减值准备计提方法
每年度终了，公司对消耗性生物资产进行检查，有证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面
价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；消耗性生物资产跌价因素消失的，原
已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
20、油气资产
21、 公益性生物资产
本公司的公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保
持林和水源涵养林等。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属
于购买该资产的其他支出。自行营造的公益性生物资产的成本，应当按照郁闭前发生的造林费、抚育费、
森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定。公益性生物资
产不计提减值准备。
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22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的
无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行
开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
本公司所拥有的无形资产类别、使用寿命及摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
管理软件 10 直线法
专利技术 10 直线法
商标权 10 直线法
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法
律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的
期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相
关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
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划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉
的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产
的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用
按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
25、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许
计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费
为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积
金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
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（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初
始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围
内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司对已售出的产品实行“产品质量三包”售后服务政策。根据公司实际情况以及实施“产品质量三
包”售后服务的经验，公司依据当年度销售收入的4%计提“产品质量三包费”并计入预计负债。
27、股份支付
28、 应付股利
本公司的应付股利是指经股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案、宣告分派的现金股利或利润，在实际支付前，形成
公司的负债，确认为应付股利。
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29、优先股、永续债等其他金融工具
30、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：
市场销售代表依据客户生产计划及第三方物流库存编制发货通知单，经市场经理、销售部经理审批后
由物流部依据发货通知单向各市场第三方物流库发货；第三方物流库依据客户上线系统发布的信息负责产
品配送，客户接收产品并出具收货凭证；财务部门依据客户确认的收货凭证、合同约定的销售价格向客户
开具销售发票，经审核无误后确认商品销售收入。
销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商品涉及商业折
扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销售商品收入的售出品发生销
售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。
已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司提供劳务主要业务为设计服务，根据《企业会计准则第14号—收入》准则关于提供劳务收入确
认的相关规定，结合公司设计业务工作阶段成果，并考虑客户对各阶段工作成果的确认时点，以及公司与
客户约定的业务费用结算时点和行业惯例，公司对设计收入确定如下会计确认政策：
公司设计业务划分为以下三个阶段：
A、方案设计及扩初设计阶段、B、施工图纸阶段、C、施工现场配合阶段。
1）设计收入确认标准
①在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的
劳务收入，完工百分比根据第三方确认的已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算确定，公
司在资产负债表日按照合同总收入金额乘以完工百分比扣除以前会计期间已确认提供劳务收入后的金额，
确认当期劳务收入，同时结转当期已发生劳务成本。结算时，结算金额与合同金额之间的差额计入结算当
期。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计的情况下，分别下列情况处理：已发生的劳务成本预计能够得
到补偿的，按照已发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本
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预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入损益，不确认劳务收入。
2）设计收入具体确认时点
对于园林景观设计收入，公司以提供景观规划设计劳务结果是否可靠估计为标准分情况确认收入，公
司设计业务通常分为三个阶段：方案设计及扩初设计阶段、施工图纸阶段和施工现场配合阶段；提供方案
设计及扩初设计后，公司确认合同总价款50%左右的收入，提供施工图纸后确认合同总价款40%左右的收
入，剩余10%的收入于工程施工验收完毕后确认。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产
使用权收入。
4、建造合同
1）建造合同类型
公司签订的建造合同类型属于固定造价合同。
2）核算方法
按照建造合同准则的相关规定，公司相关核算流程如下：
①完工进度的确定
完工进度的确定方法：完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%，累计实际发生
的合同成本是指实现工程完工进度所发生的直接成本和间接成本。
②完工百分比法的运用
确定完工进度后，根据完工百分比法确认和计量当期的合同收入和费用；当期确认的合同收入＝合同
总价款×完工进度－以前会计期间累计已确认的收入；当期确认的合同费用＝合同预计总成本×完工进度－
以前会计期间累计已确认的费用；当期确认的合同毛利＝当期确认的合同收入－当期确认的合同费用。
上述公式中的完工进度指累计完工进度。对于当期完成的建造合同，应当按照实际合同总收入扣除以
前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计确认的合同费用扣除以前会
计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
5、BT业务
BT（BuildTransfer）业务经营方式为“建设-移交”，即政府或代理公司与BT业务承接方签订市政工程项
目BT投资建设回购协议，并授权BT业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移
交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对BT业务采用以下方法进
行会计核算：
如公司提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第15号—建造合同》确认
相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。在工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款--建设
期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与合同毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，
同时结转“长期应收款—建设期”至“长期应收款—回购期”；回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际
利率法在回购期内分摊投资收益。
如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长
期应收款—回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率
法在回购期内分摊投资收益。
对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。
对长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值
低于其账面价值的差额确认为减值损失，计提坏账准备。
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6、PPP业务
PPP模式可分为建设-运营-移交（BOT）、管理合同（MC）、委托运营（OM）、建设-拥有-运营（BOO）、
转让-运营-移交（TOT）、改建-运营-移交（ROT）等不同运作方式。
本公司的PPP业务主要为建设-运营-移交（BOT）模式，是由项目公司承担新建项目设计、融资、建造、
运营、维护和用户服务职责，并在合同期内，获得该公共项目的特许经营收费权以及一部分政府付费，合
同期满后项目资产及相关权利等移交给政府的项目运作方式。
公司BOT的会计核算方法为：
（1）公司提供建造服务的情况下，在建造期间，对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第
15号——建造合同》确认相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号
——收入》确认与后续经营服务相关的收入。
建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
（2）公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不确认建造服务收入，按照建造
过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。
31、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，确认为
递延收益,除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。自相关资产可供使用
时起，确认为递延收益的金额，按照相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中
与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公
司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账
价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额
扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要会计政策及会计估计变更事项。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
36、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或应税劳务收入 17、16、13、11、10、6、3
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城市维护建设税 应交增值税和出口免抵增值税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、25
教育费附加 应交增值税和出口免抵增值税额 3
地方教育费附加 应交增值税和出口免抵增值税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东美晨生态环境股份有限公司 15%
山东美晨工业集团有限公司 25%
北京塔西尔悬架科技有限公司 25%
西安中沃汽车部件有限公司 25%
山东津美生物科技有限公司 25%
智慧地球生态开发有限公司 25%
山东晨德农业科技有限公司 0
美晨美能捷汽车减震系统科技有限公司 25%
杭州赛石园林集团有限公司 15%
东风美晨（十堰）汽车流体系统有限公司 15%
2、税收优惠
1、2014年10月31日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定本
公司为高新技术企业，证书编号GR201437000580，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
有关规定，本公司自2014年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。公司2017年申请高新复审，2017年12
月28日经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局认定本公司为高新技
术企业，证书编号GR201737000273，根据《中华人民共和国企业所得税法》有关规定，本公司自2017年度
起三年内享受15%的所得税优惠税率。
2、2015年9月17日经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定本公
司为高新技术企业，证书编号GR201533001344，认定有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
有关规定，子公司杭州赛石园林集团有限公司自2015年度起三年内享受15%的所得税优惠税率。
3、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税的
规定，本公司全资子公司杭州赛石园林集团有限公司的子公司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃
有限公司、杭州临安赛石花朝园艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌邑赛石容器花木有限公司及
孙公司山东中和园艺有限公司报告期内销售自产农产品免征增值税。
4、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《企业所得税减
免税管理办法（试行）》的相关规定，从事农业、林业项目的所得免征企业所得税，本公司全资子公司杭
州赛石园林集团有限公司的子公司杭州赛石生态农业有限公司、杭州赛石苗圃有限公司、杭州临安赛石花
朝园艺有限公司、无锡赛石容器苗木有限公司、昌邑赛石容器花木有限公司及孙公司山东中和园艺有限公
司从事农业、林业项目的所得免征企业所得税。
119
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 370,473.67 49,631.54
银行存款 277,426,564.86 508,364,297.77
其他货币资金 220,730,762.78 120,682,251.07
合计 498,527,801.31 629,096,180.38
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 225,996,967.27 262,389,084.68
商业承兑票据 20,003,924.87 9,161,843.03
合计 246,000,892.14 271,550,927.71
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
120
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 574,194,058.89
合计 574,194,058.89
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 801,58 719,25 775,1
99.31 82,327, 10.27 99.85 86,947, 688,177,
组合计提坏账准 6,017.2 8,937.9 25,83 11.22%
% 079.28 % % 861.25 976.79
备的应收账款 6 8 8.04
单项金额不重大 1,165
5,597,6 759,70 13.57 4,837,9 759,704 405,324.
但单独计提坏账 0.69% ,028. 0.15% 65.21%
72.29 4.77 % 67.52 .77 13
准备的应收账款 90
807,18 724,09 776,2
100.00 83,086, 100.00 87,707, 688,583,
合计 3,689.5 6,905.5 90,86
% 784.05 % 566.02 300.92
5 0 6.94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
121
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1 年以内小计 621,212,900.48 31,058,711.23 5.00%
1至2年 74,403,282.51 7,440,328.24 10.00%
2至3年 53,815,318.08 16,144,595.44 30.00%
3至4年 35,611,682.77 17,805,841.40 50.00%
4至5年 13,330,460.92 6,665,230.47 50.00%
5 年以上 3,212,372.50 3,212,372.50 100.00%
合计 801,586,017.26 82,327,079.28
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,620,781.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
122
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,836,326.69 94.60% 20,556,206.71 91.18%
1至2年 807,671.13 2.65% 1,408,607.99 6.25%
2至3年 317,662.84 1.04% 58,416.75 0.26%
3 年以上 520,451.60 1.71% 520,191.60 2.31%
合计 30,482,112.26 -- 22,543,423.05 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
123
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 603,918.53 318,620.16
其他 156,808.27
合计 760,726.80 318,620.16
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
深圳中植美晨产业并购投资中心 4,657,868.03
合计 4,657,868.03
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
124
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征 340,11 316,75 256,6
95.72 23,366, 99.15 18,506, 238,112,2
组合计提坏账准 6,994.9 6.87% 0,364.8 18,74 7.21%
% 630.09 % 501.82 44.83
备的其他应收款 3 4 6.65
单项金额不重大
2,205
但单独计提坏账 15,202, 2,366,3 15.57 12,836, 2,205,1
4.28% ,196. 0.85% 100.00% 0.00
准备的其他应收 748.12 29.01 % 419.11 96.15
15
款
355,31 329,58 258,8
100.00 25,732, 100.00 20,711, 238,112,2
合计 9,743.0 6,783.9 23,94
% 959.10 % 697.97 44.83
5 5 2.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 224,023,395.07 11,200,669.77 5.00%
1至2年 63,458,425.53 6,345,842.55 10.00%
2至3年 2,848,628.92 854,588.68 30.00%
3至4年 4,236,235.80 2,118,117.90 50.00%
4至5年 1,202,196.84 601,098.42 50.00%
5 年以上 2,246,312.77 2,246,312.77 100.00%
合计 298,015,194.93 23,366,630.09
125
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确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款
项和应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,021,261.13 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 182,403,483.65 156,966,381.53
投标保证金 42,101,800.00 88,052,800.00
备用金 10,237,058.29 5,264,464.95
其他往来 120,577,401.11 8,540,296.32
合计 355,319,743.05 258,823,942.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
126
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末余额合计数的 额
比例
第一名 其他往来 84,815,849.25 1 年以内 23.87% 4,240,792.46
第二名 其他往来 32,400,000.00 1 年以内 9.12% 1,620,000.00
第三名 押金及保证金 29,500,000.00 1-3 年 8.30% 450,000.00
第四名 投标保证金 10,000,000.00 1 年以内 2.81% 0.00
第五名 其他往来 10,000,000.00 1-2 年 2.81% 1,000,000.00
合计 -- 166,715,849.25 -- 46.92% 7,310,792.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 51,769,545.95 256,398.03 51,513,147.92 43,026,859.74 256,398.03 42,770,461.71
在产品 10,905,666.64 223,270.66 10,682,395.98 13,753,997.92 223,916.53 13,530,081.39
库存商品 117,219,605.43 5,650,690.31 111,568,915.12 143,858,146.49 4,587,242.73 139,270,903.76
消耗性生物资
120,461,613.76 285,882.96 120,175,730.80 136,703,131.37 285,882.96 136,417,248.41
产
建造合同形成
4,290,080,016. 4,290,080,016. 3,883,011,576. 3,883,011,576.
的已完工未结
54 54 47 47
算资产
开发成本 177,852.43 177,852.43
委托加工物资 2,227,851.52 2,227,851.52 2,062,808.54 2,062,808.54
其他 15,225,145.38 15,225,145.38 8,085,987.67 8,085,987.67
127
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4,607,889,445. 4,601,473,203. 4,230,680,360. 4,225,326,920.
合计 6,416,241.96 5,353,440.25
22 26 63 38
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 256,398.03 256,398.03
在产品 223,916.53 645.87 223,270.66
库存商品 4,587,242.73 3,659,114.78 2,595,667.20 5,650,690.31
消耗性生物资
285,882.96 285,882.96
产
合计 5,353,440.25 3,659,114.78 2,596,313.07 6,416,241.96
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 6,293,770,637.00
累计已确认毛利 2,251,789,458.57
已办理结算的金额 4,255,480,079.03
建造合同形成的已完工未结算资产 4,290,080,016.54
其他说明：
11、持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
房产及土地使用权 17,367,898.61 87,003,595.00 2018 年 12 月 31 日
128
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合计 17,367,898.61 87,003,595.00 --
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 45,150,185.78 48,756,360.28
一年内到期的长期待摊费用
合计 45,150,185.78 48,756,360.28
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的可供出售金融资产 45,000,000.00
待抵扣进项税 5,130,277.79 3,020,617.37
待认证进项税 124,281.99 160,821.53
增值税留抵税额 67,177,640.12 53,973,261.30
待摊费用 1,657,499.84 1,873,274.04
合计 119,089,699.74 59,027,974.24
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
70,750,000.0 68,562,364.4 70,750,000.0
可供出售权益工具： 2,187,635.60 2,187,635.60 68,562,364.40
0 0 0
70,750,000.0 68,562,364.4 70,750,000.0
按成本计量的 2,187,635.60 2,187,635.60 68,562,364.40
0 0 0
70,750,000.0 68,562,364.4 70,750,000.0
合计 2,187,635.60 2,187,635.60 68,562,364.40
0 0 0
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现
本期增 本期减 本期增 本期减
单位 期初 期末 期初 期末 持股比 金红利
加 少 加 少
例
北京智
科产业
投资控 30,000,0 30,000,0
2.85%
股集团 00.00 00.00
股份有
限公司
陕西东
铭车辆
15,000,0 15,000,0 2,187,63 2,187,63
系统股 8.33%
00.00 00.00 5.60 5.60
份有限
公司
浙江乡
悦投资 750,000. 750,000.
7.50%
管理有 00 00
限公司
浙江省
古村落
（传统
村落）保
25,000,0 25,000,0
护利用 9.43%
00.00 00.00
股权投
资基金
合伙企
业
70,750,0 70,750,0 2,187,63 2,187,63
合计 --
00.00 00.00 5.60 5.60
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 2,187,635.60
期末已计提减值余额 2,187,635.60
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
公允价值相对
可供出售权益 持续下跌时间 已计提减值金 未计提减值原
投资成本 期末公允价值 于成本的下跌
工具项目 （个月） 额 因
幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
PPP 项目工程 310,885,972. 310,885,972. 225,948,843. 225,948,843.
131
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应收款 37 37 09 09
310,885,972. 310,885,972. 225,948,843. 225,948,843.
合计 --
37 37 09 09
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京商
联在线 24,184, -24,184
科技有 071.53 ,071.53
限公
云中歌
（北
9,052,0 -231,16 8,820,9
京）科
95.62 8.32 27.30
技有限
公司
德宏华
274,26 259,89
江投资 -371,24 14,000,
5,651.0 4,409.5
发展有 1.56 000.00
6 0
限公司
浙江绿
城环境
工程咨 6,238,0 146,97 6,385,0
询管理 85.76 5.30 61.06
有限公
司
武汉中 1,161,1 1,161,2
173.13
雅园林 13.56 86.69
132
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
绿化有
限公司
浙江德
晨旅游 4,500,0 -123,75 4,376,2
开发有 00.00 6.30 43.70
限公司
绿明建
设管理 4,200,0 -8,276. 4,191,7
有限公 00.00 92 23.08
司
314,90 284,82
8,700,0 -24,184 -587,29 14,000,
小计 1,017.5 9,651.3
00.00 ,071.53 4.67 000.00
3 3
314,90 284,82
8,700,0 -24,184 -587,29 14,000,
合计 1,017.5 9,651.3
00.00 ,071.53 4.67 000.00
3 3
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 85,624,527.31 85,624,527.31
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 9,951,755.05 9,951,755.05
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 9,951,755.05 9,951,755.05
4.期末余额 75,672,772.26 75,672,772.26
133
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二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 29,783,350.39 29,783,350.39
2.本期增加金额 2,862,283.17 2,862,283.17
（1）计提或摊销 2,862,283.17 2,862,283.17
（2）固定资产转入
增加
3.本期减少金额 3,129,424.45 3,129,424.45
（1）处置
（2）其他转出
（3）转入固定资产 3,129,424.45 3,129,424.45
4.期末余额 29,516,209.11 29,516,209.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,156,563.15 46,156,563.15
2.期初账面价值 55,841,176.92 55,841,176.92
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
134
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 工具器具 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 224,478,763.44 214,542,459.58 53,972,784.34 16,212,417.25 11,051,066.51 520,257,491.12
2.本期增加
10,369,123.11 4,698,978.36 14,955,946.96 525,084.97 1,284,769.37 31,833,902.77
金额
（1）购置 417,368.06 4,698,978.36 14,955,946.96 481,244.97 11,650.00 20,565,188.35
（2）在建
1,273,119.37 1,273,119.37
工程转入
（3）企业
43,840.00 43,840.00
合并增加
（4）投资性
9,951,755.05 9,951,755.05
房地产转入
3.本期减少
1,768,602.70 2,303,545.73 522,748.25 190,700.00 4,785,596.68
金额
（1）处置
1,768,602.70 2,303,545.73 522,748.25 190,700.00 4,785,596.68
或报废
（2）转入投
资性房地产
4.期末余额 234,847,886.55 217,472,835.24 66,625,185.57 16,214,753.97 12,145,135.88 547,305,797.21
二、累计折旧
1.期初余额 50,027,549.02 104,914,394.01 20,522,207.95 12,887,211.89 6,864,450.43 195,215,813.30
2.本期增加
8,985,283.24 9,227,755.56 3,064,044.14 505,514.29 545,327.08 22,327,924.31
金额
（1）计提 5,855,858.79 9,227,755.56 3,064,044.14 503,495.90 545,327.08 19,196,481.47
（2）投资性
3,129,424.45 3,129,424.45
房地产转入
（3）企业合
2,018.39 2,018.39
并增加
3.本期减少
522,814.78 1,732,681.05 511,110.15 170,848.20 2,937,454.18
金额
（1）处置 522,814.78 1,732,681.05 511,110.15 170,848.20 2,937,454.18
135
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或报废
4.期末余额 59,012,832.26 113,619,334.79 21,853,571.04 12,881,616.03 7,238,929.31 214,606,283.43
三、减值准备
1.期初余额 16,635,738.27 6,147.77 160,765.03 104,822.02 16,907,473.09
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
1,139,001.82 1,139,001.82
金额
（1）处置
1,139,001.82 1,139,001.82
或报废
4.期末余额 15,496,736.45 6,147.77 160,765.03 104,822.02 15,768,471.27
四、账面价值
1.期末账面
175,835,054.29 88,356,764.00 44,765,466.76 3,172,372.91 4,801,384.55 316,931,042.51
价值
2.期初账面
174,451,214.42 92,992,327.30 33,444,428.62 3,164,440.33 4,081,794.06 308,134,204.73
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
136
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
基础设施建设 126,725,393.08 126,725,393.08 84,663,135.75 84,663,135.75
温泉酒店 83,343,255.22 83,343,255.22 61,848,433.39 61,848,433.39
待安装设备 33,274,735.02 33,274,735.02 21,897,786.47 21,897,786.47
集散中心 18,015,047.92 18,015,047.92 11,652,320.11 11,652,320.11
通天寨景区 12,591,516.45 12,591,516.45 11,689,826.80 11,689,826.80
卢山项目 4,536,393.83 4,536,393.83 1,845,087.66 1,845,087.66
花海乐园 3,423,177.36 3,423,177.36 1,545,812.43 1,545,812.43
新中大 UPR 软
540,854.73 540,854.73 540,854.73 540,854.73
件安装工程
盛汇置业办公
360,603.95 360,603.95
楼
合计 282,810,977.56 282,810,977.56 195,683,257.34 195,683,257.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
基础 300,00 84,663 42,062 126,72 金融
42.24 42.24 1,183, 1,183,
设施 0,000. ,135.7 ,257.3 5,393. 6.00% 机构
% % 333.33 333.33
建设 00 5 3 08 贷款
15,000 11,689 12,591
景区 901,68 83.94 83.94
,000.0 ,826.8 ,516.4
建设 9.65 % %
0 0 5
集散 45,908 11,652 6,362, 18,015 39.24 39.24
137
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中心 ,380.6 ,320.1 727.81 ,047.9 % %
7 1 2
320,56 63,394 23,372 86,766
温泉 27.07 27.07
0,400. ,245.8 ,186.7 ,432.5
酒店 % %
00 2 6 8
681,46 171,39 72,698 244,09
1,183, 1,183,
合计 8,780. 9,528. ,861.5 0.00 0.00 8,390. -- -- --
333.33 333.33
67 48 5 03
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
138
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25、 公益性生物资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余
50,911,990.49 3,747,100.00 3,198,000.00 26,742,998.29 84,600,088.78
额
2.本期增
710,295.92 710,295.92
加金额
（1）购
166,037.74 166,037.74
置
（2）内
部研发
（3）企
544,258.18 544,258.18
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
50,911,990.49 3,747,100.00 3,198,000.00 27,453,294.21 85,310,384.70
额
二、累计摊销
1.期初余
2,379,918.25 1,249,033.20 1,938,182.00 3,942,900.73 9,510,034.18
额
139
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2.本期增
546,973.80 187,354.98 292,802.76 1,281,237.98 2,308,369.52
加金额
（1）计
546,973.80 187,354.98 292,802.76 1,276,702.50 2,303,834.04
提
（2）企业合并
4,535.48 4,535.48
增加
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
2,926,892.05 1,436,388.18 2,230,984.76 5,224,138.71 11,818,403.70
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
47,985,098.44 2,310,711.82 967,015.24 22,229,155.50 73,491,981.00
面价值
2.期初账
48,532,072.24 2,498,066.80 1,259,818.00 22,800,097.56 75,090,054.60
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
140
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其他说明：
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
发动机涡
轮增压管
三维吹塑 976,453.13 976,453.13
尼龙材料
升级项目
国六零渗
2,344,908. 2,344,908.
透燃油胶
00 00
管
新型压差
传感器软 1,962,643. 1,962,643.
管开发项 43 43
目
中冷器出
气软管新 672,618.35 672,618.35
材料应用
尼龙管轻
1,591,256. 1,591,256.
量化开发
89 89
项目
中冷器进
气管（消音
器-增压
397,814.29 397,814.29
器）包覆硅
胶降噪项
目
旋转摩擦
焊接中冷
667,243.00 667,243.00
器进出气
管项目
一种新型
6,584,254. 6,584,254.
ECBV 软
67 67
管应用
发动机歧
管项目开 976,947.21 976,947.21
发
进气系统 740,497.27 740,497.27
141
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管路单向
阀集成化
开发项目
曲轴箱通
风管项目 531,322.23 531,322.23
开发
三维吹塑
双层材料 1,320,019. 1,320,019.
管项目开 87 87
发
新型硫化
模压管工 620,623.10 620,623.10
艺的研发
高强度大
阻尼轻卡
339,292.47 339,292.47
发动机悬
置的研发
V 型汽车
推力杆相
位摩擦焊 951,622.08 951,622.08
工艺的研
发
带隔热罩
空气弹簧 393,061.26 393,061.26
项目
带快速排
气功能高 4,064,865. 4,064,865.
度阀底盘 07 07
空气悬架
柳汽前悬
5,751,107. 5,751,107.
稳定杆总
26 26
成项目
内置高度
1,005,409. 1,005,409.
阀空气弹
39 39
簧项目
陕汽主动
5,751,107. 5,751,107.
驾驶室悬
25 25
置项目
一种新型
1,034,371. 1,034,371.
的翻转支
83 83
架总成项
142
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目
硅胶类产
品斜裁布
770,569.65 770,569.65
工艺项目
开发
D320 开
475,293.92 475,293.92
发项目
D560 开
151,813.58 151,813.58
发项目
免切割工
装开发项 285,954.72 285,954.72
目
缓速器硅
胶管开发 444,651.67 444,651.67
项目
小乔木片
状造型技 292,925.70 292,925.70
术
常绿小乔
木促生技 255,173.85 255,173.85
术
苗木高接
833,742.11 833,742.11
换冠技术
雨水花园
设计与建 597,196.96 597,196.96
造研究
杜鹃花品
种繁殖栽
406,752.59 406,752.59
培及园林
应用研究
花卉花期
436,590.73 436,590.73
调控技术
苗木优质
449,520.29 449,520.29
快繁技术
园林绿化
给水技术 242,756.56 242,756.56
研究
水生植物
在滨水景 387,099.48 387,099.48
观中的应
143
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用
历史文化
村落改造 131,154.70 131,154.70
项目
容器式屋
顶绿化技 459,594.08 459,594.08
术研究
花式草坪
383,827.11 383,827.11
营造技术
煤污病害
559,649.17 559,649.17
防治技术
水生态自 1,082,418. 1,082,418.
净化技术 35 35
混合草坪
栽培养护 415,257.21 415,257.21
技术
蛀干性虫
害防治技 341,266.80 341,266.80
术研究
观赏草的
引种繁育
及应用搭 328,925.63 328,925.63
配技术研
究
低位嫁接
970,299.89 970,299.89
技术
种球多代
繁育复壮 446,192.58 446,192.58
技术
多功能景
观空间绿
94,339.62 94,339.62
化技术研
究
乡村景观 1,296,284. 1,296,284.
改造技术 39 39
湖北地区
破损山体
生态重建 383,981.81 383,981.81
关键技术
研究
144
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黄河中卫
流域生态
463,550.73 463,550.73
重建关键
技术研究
杜鹃远缘
杂交育种
744,609.21 744,609.21
与幼胚挽
救研究
黄河中卫
流域生态
重建中地 397,991.96 397,991.96
被植物筛
选研究
北京地区
抗寒樱花
新品种的
544,901.23 544,901.23
选育与栽
培技术研
究
53,751,724 53,751,724
合计 0.00
.33 .33
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
杭州赛石园林
346,109,437.98 346,109,437.98
集团有限公司
法雅生态环境
192,597,199.78 192,597,199.78
集团有限公司
东风美晨（十
堰）汽车流体 2,567,748.14 2,567,748.14
系统有限公司
合计 541,274,385.90 541,274,385.90
145
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修 998,378.37 551,932.19 401,033.62 1,149,276.94
租金 1,141,947.68 455,897.10 214,359.22 1,383,485.56
合计 2,140,326.05 1,007,829.29 615,392.84 2,532,762.50
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 109,842,015.43 20,394,251.61 118,421,898.11 22,640,533.56
内部交易未实现利润 8,039,322.45 2,009,830.61 11,836,934.63 2,959,233.66
应付职工薪酬 1,413,700.61 212,844.89 2,516,559.97 378,273.80
预计负债 36,579,906.32 5,322,059.74 26,336,761.50 2,251,191.60
递延收益 9,388,138.02 1,408,220.71 10,174,897.98 1,526,234.70
其他 265,963.56 66,490.89 265,963.52 66,490.88
合计 165,529,046.39 29,413,698.45 169,553,015.71 29,821,958.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
146
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧政策与税法差异 5,175,565.67 776,334.85
合并口径子公司公允
90,005,306.01 12,028,356.53 67,997,017.84 12,845,163.75
价值与账面价值差异
其他 16,802,449.55 5,911,281.10
合计 111,983,321.23 18,715,972.48 67,997,017.84 12,845,163.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 29,413,698.45 29,821,958.20
递延所得税负债 18,715,972.48 12,845,163.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,804,916.54 14,086,738.49
可抵扣亏损 56,353,233.86 59,648,185.25
合计 70,158,150.40 73,734,923.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年度 7,301,506.94 7,575,737.56
2019 年度 12,311,831.40 12,365,005.40
2020 年度 9,052,238.69 11,985,586.90
2021 年度 9,537,901.36 9,537,901.36
2022 年度 18,149,755.47 18,183,954.03
合计 56,353,233.86 59,648,185.25 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
147
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项目 期末余额 期初余额
预付工程和设备供应商款项 38,075,729.58 16,676,579.27
预付土地款 40,261,956.06 42,992,855.31
合计 78,337,685.64 59,669,434.58
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 52,000,000.00
抵押借款 189,583,000.00 140,000,000.00
保证借款 829,813,000.00 778,020,000.00
信用借款 113,000,000.00 87,000,000.00
合计 1,184,396,000.00 1,005,020,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
34、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
148
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银行承兑汇票 184,857,739.30 284,241,556.56
合计 184,857,739.30 284,241,556.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,721,888,564.95 1,529,472,157.03
1 年以上 328,156,372.46 405,454,363.51
合计 2,050,044,937.41 1,934,926,520.54
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江立昂市政园林建设有限公司 17,836,227.00 信用期内的欠款
富阳市亚林生态园林有限公司 12,368,701.00 信用期内的欠款
佛山市意境园林工程有限公司 10,502,564.33 信用期内的欠款
杭州矗鑫市政园林有限公司 11,036,036.00 信用期内的欠款
杭州天腾生态农业开发有限公司 9,444,522.00 信用期内的欠款
杭州萧宏建筑劳务有限公司 7,586,699.04 信用期内的欠款
泰安市岱岳区裕凝苗木专业合作社 8,157,205.88 信用期内的欠款
合计 76,931,955.25 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,217,225.55 1,235,472.84
1 年以上 711,024.27 875,698.33
合计 3,928,249.82 2,111,171.17
149
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
38、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 59,399,391.05 99,549,259.68 144,065,931.51 14,882,719.22
二、离职后福利-设定
6,767,478.07 6,583,505.06 183,973.01
提存计划
合计 59,399,391.05 106,316,737.75 150,649,436.57 15,066,692.23
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
55,323,455.07 85,045,759.67 127,083,615.33 13,285,599.41
和补贴
2、职工福利费 1,458,700.00 6,141,548.72 7,600,248.72
3、社会保险费 4,582,898.72 4,426,808.80 156,089.92
其中：医疗保险
3,852,134.82 3,718,913.29 133,221.53
费
工伤保险
302,168.49 294,555.63 7,612.86
费
生育保险
428,595.41 413,339.88 15,255.53
费
4、住房公积金 217.20 3,193,424.00 3,193,641.20
5、工会经费和职工教
2,617,018.78 585,628.57 1,761,617.46 1,441,029.89
育经费
150
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合计 59,399,391.05 99,549,259.68 144,065,931.51 14,882,719.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,231,102.09 3,231,102.09
2、失业保险费 3,536,375.98 3,352,402.97 183,973.01
合计 6,767,478.07 6,583,505.06 183,973.01
其他说明：
39、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 99,685,957.56 99,665,722.85
个人所得税 448,871.53 401,838.74
城市维护建设税 1,228,154.76 1,185,898.64
房产税 240,149.31 478,647.12
土地使用税 352,728.86 320,251.36
教育费附加 834,702.28 806,879.74
水利建设基金 68,209.82 60,226.78
其他税费 98,786.42 358,737.32
合计 102,957,560.54 103,278,202.55
其他说明：
40、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,326,564.01 919,128.75
企业债券利息 21,193,333.37 9,633,333.35
短期借款应付利息 420,236.20 1,731,913.50
合计 22,940,133.58 12,284,375.60
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
151
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其他说明：
41、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 48,429,347.35
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
42、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 72,241,689.81 80,611,573.40
应付费用款 11,125,986.38 9,839,635.25
代收代付款 2,833,717.30 3,140,828.02
往来款项 11,191,249.46 24,385,903.40
其他款项 728,718.68 536,428.93
合计 98,121,361.63 118,514,369.00
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽名邦置业（集团）有限公司 7,500,000.00 履约期内的施工保证金
湖北海创建设集团景观工程有限公司 3,862,407.22 履约期内的施工保证金
武汉市农业技术科学研究院 3,194,480.00 履约期内的施工保证金
姚建平 3,446,083.97 代付款项尚未结算
徐州市新盛农牧业实业发展有限公司 1,480,000.00 履约期内的施工保证金
浙江绿城环境工程咨询管理有限公司 1,349,377.40 履约期内的欠款
何凯杰 1,042,359.39 代付款项尚未结算
合计 21,874,707.98 --
其他说明
43、持有待售的负债
单位： 元
152
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 26,809,718.63 189,456,390.50
一年内到期的长期应付款 169,591,581.56 100,476,282.90
合计 196,401,300.19 289,932,673.40
其他说明：
45、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 33,271,596.96 30,545,140.39
合计 33,271,596.96 30,545,140.39
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
46、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 175,000,000.00
保证借款 184,989,353.95 306,652,801.16
信用借款 148,000,000.00
合计 507,989,353.95 306,652,801.16
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
153
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47、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券 396,646,480.76 396,289,453.18
合计 396,646,480.76 396,289,453.18
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
400,00 400,00 400,00 396,64
公司债 2017-8- -3,353,
0,000.0 5年 0,000.0 0,000.0 6,480.7
券 1 519.24
0 0 0 6
400,00 400,00 396,64
-3,353,
合计 -- -- -- 0,000.0 0,000.0 6,480.7
519.24
0 0 6
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 180,020,252.49 156,445,201.92
合计 180,020,252.49 156,445,201.92
其他说明：
154
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
51、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 36,521,085.15 25,510,621.33 三包费
合计 36,521,085.15 25,510,621.33 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
52、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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与资产补助相关
政府补助 11,613,494.46 892,023.12 10,721,471.34
的摊余价值
合计 11,613,494.46 892,023.12 10,721,471.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
橡胶空气
与资产相
弹簧技改 98,810.54 15,000.00 83,810.54
关
项目
抑制海洋
赤潮用槐 6,300,000. 5,850,000. 与资产相
450,000.00
糖脂产业 00 00 关
化项目
10 万套空
1,227,920. 1,088,910. 与资产相
气悬架项 139,009.92
78 86 关
目
耐高温油
雾的重卡
进气软管 2,231,500. 2,073,749. 与资产相
157,750.02
制造技术 00 98 关
引进开发
项目
高气密性
复合材料
与资产相
空气弹簧 316,666.66 25,000.02 291,666.64
关
产业化项
目
海洋经济
1,438,596. 1,333,333. 与资产相
创新发展 105,263.16
48 32 关
示范项目
11,613,494. 10,721,471
合计 892,023.12 --
46 .34
其他说明：
53、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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待转销项税 371,403.35 371,403.35
不参与分红的 PPP 项目公司少数股东
2,861,900.00 270,000.00
投资款
合计 3,233,303.35 641,403.35
其他说明：
54、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
807,262,506. 645,810,004. 645,810,004. 1,453,072,51
股份总数
00 00 00 0.00
其他说明：
55、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
56、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 938,515,027.32 645,810,004.00 292,705,023.32
合计 938,515,027.32 645,810,004.00 292,705,023.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
157
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
二、以后将重分类进损益的其他 -85,678.8 -85,678.8 -150,49
-64,819.85
综合收益 7 7 8.72
-85,678.8 -85,678.8 -150,49
外币财务报表折算差额 -64,819.85
7 7 8.72
-85,678.8 -85,678.8 -150,49
其他综合收益合计 -64,819.85 0.00
7 7 8.72
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
59、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 60,253,926.23 60,253,926.23
合计 60,253,926.23 60,253,926.23
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,396,891,586.26 851,098,224.43
调整后期初未分配利润 1,396,891,586.26 851,098,224.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 309,571,966.48 236,781,505.85
158
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付普通股股利 64,581,000.48 48,429,347.35
期末未分配利润 1,641,882,552.26 1,039,450,382.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
62、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,772,446,089.79 1,198,487,211.38 1,483,606,832.60 978,135,785.68
其他业务 18,390,603.14 5,992,690.21 10,985,989.15 6,231,945.18
合计 1,790,836,692.93 1,204,479,901.59 1,494,592,821.75 984,367,730.86
63、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,045,155.27 2,785,978.25
教育费附加 2,260,009.51 2,042,577.60
资源税 101,784.59 2,910.87
房产税 1,151,641.21 1,078,147.19
土地使用税 1,315,372.14 1,184,246.81
车船使用税 68,229.00 14,385.12
印花税 879,065.89 439,798.78
地方水利建设基金 161,501.30 322,438.92
工程项目个人所得税 1,355,321.85 944,755.96
其他 310,694.26 169,121.27
合计 10,648,775.02 8,984,360.77
其他说明：
64、销售费用
单位： 元
159
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,835,856.49 4,033,086.19
办公差旅费及招待费 4,587,760.14 3,119,144.11
仓储物流费及三包费 40,047,375.13 39,131,465.82
折旧及摊销费 593,004.16 845,997.77
绿化养护费 47,132,318.51 20,069,998.29
其他 1,446,873.55 1,917,190.67
合计 97,643,187.98 69,116,882.85
其他说明：
65、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,451,932.34 22,942,955.23
折旧及摊销 12,128,985.42 7,157,961.66
办公差旅费及招待费 17,195,620.96 14,744,894.31
研发费 53,751,724.33 44,241,685.93
咨询及服务费 10,747,879.28 6,137,206.39
苗圃养护费 2,457,004.29 3,092,753.81
修理费 701,659.30 1,840,505.54
其他 4,703,385.87 2,508,829.86
合计 138,138,191.79 102,666,792.73
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 75,647,404.18 52,765,572.94
减：利息收入 2,190,628.40 1,769,058.34
汇兑损失 112,527.99 44,297.95
减：汇兑收益 4,689.21 513.06
其他支出 3,979,562.10 1,951,561.90
合计 77,544,176.66 52,991,861.39
其他说明：
160
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67、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 429,090.27 -12,475,118.46
二、存货跌价损失 3,122,424.41 3,123,253.84
七、固定资产减值损失 1,724,906.95
合计 3,551,514.68 -7,626,957.67
其他说明：
68、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
69、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -587,294.67 -235,180.41
处置长期股权投资产生的投资收益 8,215,928.47 168,325.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 310,419.39 353,280.82
其他收益 31,267,106.83
合计 39,206,160.02 286,426.23
其他说明：
70、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资产 68,349,950.02 -10,440.26
而产生的处置利得或损失
71、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
161
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与日常活动相关的政府补助 942,023.12
72、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,877,000.00 5,571,423.06 2,877,000.00
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 1,871.80
违约赔偿收入 88,443.96 88,443.96
其他利得 63,811.52 127,605.36 63,811.52
合计 3,029,255.48 5,700,900.22
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
抑制海洋
发、技术更
赤潮用槐 诸城市财 与资产相
补助 新及改造 否 否 450,000.00
糖脂产业 政局 关
等获得的
化项目
补助
因研究开
10 万套空 发、技术更
诸城市财 与资产相
气悬架项 补助 新及改造 否 否 139,009.90
政局 关
目 等获得的
补助
耐高温油
因研究开
雾的重卡
发、技术更
进气软管 科学技术 与资产相
补助 新及改造 否 否 157,750.00
制造技术 部条财司 关
等获得的
引进开发
补助
项目
高气密性 因研究开
复合材料 发、技术更
诸城市财 与资产相
空气弹簧 补助 新及改造 否 否 25,000.00
政局 关
产业化项 等获得的
目 补助
橡胶空气 诸城市财 补助 因研究开 否 15,000.00 与资产相
162
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弹簧技改 政局 发、技术更 关
项目 新及改造
等获得的
补助
因研究开
发、技术更
专利补助 诸城市知 与收益相
补助 新及改造 否 否 3,000.00
金 识产权局 关
等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
海洋经济 扶持特定
创新发展 行业、产业
山东省财 与资产相
区域示范 补助 而获得的 否 否 105,263.16
政厅 关
补助资金 补助（按国
预算项目 家级政策
规定依法
取得）
因承担国
家为保障
某种公用
事业或社
小城镇建 诸城市财 与收益相
补助 会必要产 否 否 600,000.00
设基金 政局 关
品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
鸢都产业 发、技术更
诸城市财 与收益相
领军人才 补助 新及改造 否 否 600,000.00 400,000.00
政局 关
补助金 等获得的
补助
因研究开
发、技术更
专利创造 诸城市知 与收益相
补助 新及改造 否 否 120,000.00 51,500.00
资助资金 识产权局 关
等获得的
补助
因承担国
2016 年度 杭州市西
家为保障
古荡街道 湖区古荡 与收益相
奖励 某种公用 否 否 3,000.00
先进集体 街道党政 关
事业或社
奖励 办公室
会必要产
163
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品供应或
价格控制
职能而获
得的补助
因承担国
家为保障
杭州高新 某种公用
技术产业 事业或社
与收益相
表彰 开发区滨 奖励 会必要产 否 否 30,000.00
关
江城建指 品供应或
挥部 价格控制
职能而获
得的补助
因研究开
杭州西湖
发、技术更
研发项目 风景名胜 2,000,000. 与收益相
新及改造 否 否
补贴 区管委会 00 关
等获得的
财政局
补助
沂水县 因符合地
2016 年度 方政府招
涉农资金 商引资等
沂水县林 1,199,900. 与收益相
管理改革 补助 地方性扶 否 否
业局 00 关
资金整合 持政策而
平台（现代 获得的补
农业）项目 助
因研究开
东湖开发 发、技术更
与收益相
专利申请 区知识产 补助 新及改造 否 否 2,000.00
关
权局 等获得的
补助
因研究开
无球悬铃 发、技术更
武汉市科 与收益相
木成果转 奖励 新及改造 否 否 200,000.00
技局 关
化奖励 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
武汉市科
扶持特定
高新企业 技局、东湖 与收益相
奖励 行业、产业 否 否 90,000.00
奖励拨款 开发区科 关
而获得的
创局
补助（按国
家级政策
164
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规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
2016 年区 行业、产业
十堰市财 与收益相
域经济贡 奖励 而获得的 否 否 100,000.00
政局 关
献奖 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
杭州西湖 杭州西湖 因研究开
风景名胜 风景名胜 发、技术更
与收益相
区管理委 区管理委 补助 新及改造 否 否 800,000.00
关
员会财政 员会财政 等获得的
局 局 补助
因从事国
家鼓励和
武汉东湖 扶持特定
市级科技 新技术开 行业、产业
与收益相
平台配套 发区管理 补助 而获得的 否 否 100,000.00
关
补贴 委员会财 补助（按国
政局 家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
17 年度旅 行业、产业
石城县旅 1,000,000. 与收益相
发大会政 补助 而获得的 否 是
游局 00 关
府补助 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
杭州市余 扶持特定
杭区人民 行业、产业
与收益相
龙头企业 政府仓前 补助 而获得的 否 否 50,000.00
关
街道办事 补助（按国
处 家级政策
规定依法
取得）
165
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因从事国
家鼓励和
杭州市余 扶持特定
杭区人民 行业、产业
与收益相
政府奖励 政府仓前 奖励 而获得的 否 否 8,000.00
关
街道财政 补助（按国
所 家级政策
规定依法
取得）
与收益相
其他 财政局 补助 否 否 199,000.00
关
2,877,000. 5,571,423.
合计 -- -- -- -- -- --
00 06
其他说明：
73、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 408,400.00 301,500.00 408,400.00
非流动资产处置损失合计 77,797.13 180,728.43 77,797.13
其中：固定资产处置损失 77,797.13 180,728.43 77,797.13
其他支出 136,665.67 17,714.06 136,665.67
合计 622,862.80 499,942.49 622,862.80
其他说明：
74、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 51,211,839.44 53,722,359.33
递延所得税费用 5,351,882.08 -1,090,621.23
其他
合计 56,563,721.52 52,631,738.10
166
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 369,735,471.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,325,423.96
子公司适用不同税率的影响 -12,028,042.60
调整以前期间所得税的影响 -123,698.43
非应税收入的影响 37,425.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,188,954.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -607,873.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,225,137.57
亏损的影响
其他 -4,075,696.91
所得税费用 56,563,721.52
其他说明
75、其他综合收益
详见附注。
76、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,798,467.11 1,769,040.99
政府补助 2,932,000.00 3,479,740.00
往来款项 109,708,979.80 211,188,630.19
承兑汇票保证金及诉讼保全 284,584,531.49 148,295,304.25
其他 4,609,134.18 8,116,603.07
合计 403,633,112.58 372,849,318.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
167
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费及差旅费 16,021,292.45 4,555,333.98
研发费 3,672,873.54 9,763,514.84
物流运输费 16,470,619.13 11,269,312.09
中介及培训费 5,682,442.18 9,404,124.87
手续费 1,051,595.73 1,511,297.29
修理费 2,214,099.31 1,187,172.49
业务招待费 6,517,852.32 6,546,989.86
其他费用 50,785,890.71 76,705,196.84
保证金 265,384,636.50 300,543,718.70
往来款项 78,924,251.72 87,083,374.94
合计 446,725,553.59 508,570,035.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购融合环境取得的现金净额 4,396,258.75
合计 4,396,258.75
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
委贷手续费 188,428.02
理财 45,000,000.00
其他 485.35
合计 45,000,485.35 188,428.02
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁 100,000,000.00
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政府出资款 2,591,900.00
合计 2,591,900.00 100,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款手续费 588,000.00 200,928.00
融资租赁款项 402,155.72 31,669,324.20
担保费 6,500,000.00
定期存单 55,000,000.00
合计 62,490,155.72 31,870,252.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
77、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 313,171,749.53 236,937,356.42
加：资产减值准备 -3,659,633.70 -3,948,379.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
22,009,452.63 17,317,156.96
生物资产折旧
无形资产摊销 2,315,044.28 1,278,999.83
长期待摊费用摊销 615,392.84 271,297.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-67,663,979.38 212,129.17
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,660,173.57 46,908,064.35
投资损失（收益以“－”号填列） -39,206,158.02 -1,521,937.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号
374,797.66 -1,009,298.69
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
5,870,808.73 -537,010.50
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -291,595,399.63 -199,158,880.93
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经营性应收项目的减少（增加以“－”
-172,086,300.37 -113,513,559.88
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
84,275,983.55 -105,108,144.62
号填列）
其他 -46,639,556.90 -1,787,809.90
经营活动产生的现金流量净额 -127,557,625.21 -123,660,017.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 222,797,038.53 325,323,557.05
减：现金的期初余额 508,413,929.31 549,980,558.22
现金及现金等价物净增加额 -285,616,890.78 -224,657,001.17
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,100,000.00
其中： --
浙江融合环境科技有限公司 5,100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 9,496,258.75
其中： --
浙江融合环境科技有限公司 9,496,258.75
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -4,396,258.75
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
170
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 222,797,038.53 508,413,929.31
其中：库存现金 370,473.67 179,267.59
可随时用于支付的银行存款 222,426,564.86 311,920,371.71
三、期末现金及现金等价物余额 222,797,038.53 508,413,929.31
其他说明：
78、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
79、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 275,730,762.78 保证金及存单质押
存货 250,884,608.34 融资租赁
固定资产 99,156,126.17 贷款抵押
无形资产 26,923,648.64 贷款抵押
投资性房地产 43,471,544.52 贷款抵押
在建工程 61,220,692.08 贷款抵押
合计 757,387,382.53 --
其他说明：
1）受限的货币资金275,730,762.78元，系保证金和存单质押。
2）受限资产存货系子公司赛石生态于2016年12月14日与远东国际租赁有限公司签订售后回租合同，依据合同约定，公司将
苗木一批以“融资性售后回租”方式取得融资额6,590.00万元人民币，同时以美晨生态与赛石园林作担保，合同编号分别为
IFELC16D04G578-U-01、IFELC16D04G578-U-02。租赁期自起租日起三年，共计36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，
可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
3）受限资产中， 2017年10月31日本公司与中国工商银行股份有限公司诸城支行签订了0160700041-2017年诸城（抵）字0045
号《最高额抵押合同》，将编号为鲁潍产权证诸城市字第037735号的房产和编号为诸国用（2011）第02046号的土地使用权抵
押办理银行借款，截至期末受限投资性房地产账面原值6742755.05元、净值5097470.71；受限无形资产土地使用权账面原值
5,667,655.00元、净值4923020.71元；受限固定资产房屋建筑物原值27073531.41元、净值20061170.01元；
4）受限资产中，2018年1月24日本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了兴银潍高抵字2016-015号《最高额抵押合同》，
将编号为诸国用诸国用（2009）第02040号的国有土地使用和编号为鲁潍房产证诸城市字第037736号、037737号、037738号、
037739号、037740号的房产抵押办理银行借款，截至期末受限投资性房地产账面原值3,209,000.00元、净值1594462.8元；
受限无形资产土地使用权账面原值3,508,885.00元、净值2659028.15元；受限固定资产房屋建筑物原值36968337.58元、净
值23808362.89元；
171
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5）受限资产中，2018年4月20日本公司与兴业银行股份有限公司潍坊分行签订了兴银潍高抵字2018-015号《抵押合同》，将
编号为鲁（2018）诸城市不动产证明第0006331号的国有土地使用和编号为建字第370782201700092号、建字第
370782201700093号的在建工程、设备抵押办理银行借款，截至期末受限无形资产土地使用权账面原值19769948.64元、净值
19341599.78元，受限固定资产原值13940066.97元，净值11189440.76元，受限在建工程61220692.08元；
6）受限资产投资性房地产中，子公司杭州园林与交银信托有限公司签订的编号为《2016Z01ZH600-LD151-DYFR01号》《最高
额抵押合同》将华鸿大厦七层办理抵押银行借款；截止期末华鸿大厦七层账面原值33,188,000.00元，账面净值20956252.63
元
7) 受限资产投资性房地产中，孙公司法雅生态与2017年8月29日与中国工商银行股份有限公司武汉光谷支行签订
0320201171-2017年光谷（抵）字0022号《最高额抵押合同》，将办公楼办理抵押银行借款；截至期末该项资产原值为
16,055,800.00元，账面价值为14699747.06元。
8）受限资产固定资产中，赛石园林与交银信托有限公司签订的编号为《2016Z01ZH600-LD151-DYFR02号》《最高额抵押合同》
将恒生科技园19号楼办理抵押银行借款；截止期末恒生科技园19号楼账面原值55,610,667.13元，账面净值44082339.77元。
9）杭州赛石园林集团有限公司、中和园艺、子公司赛石苗圃作为共同承租人于2016年12月20日与海通恒信国际租赁有限公
司（以下简称“出租人”）签订《融资回租合同》，同时本公司作担保，担保合同编号为GCL16A2125。合同约定，承租人将苗
木一批出售给出租人，取得融资租赁交易的融资额1亿元，租赁物不发生实际的占有转移，租赁期限为三年，共计36个月。
租赁期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
10）花朝园艺、子公司无锡容器苗木、子公司中和园艺于2017年4月10日分别与远东国际租赁有限公司签订合同编号为
IFELC17D08X5QW-L-01、IFELC17D08PIVU-L-01、IFELC17D08HE8J-L-01售后回租合同，分别将苗木一批以“融资性售后回租”
方式取得融资额2,500.00万元、1,782万元、6,318万元人民币，同时以美晨生态、赛石园林、杭州市园林工程有限公司作担
保，租赁期自起租日起三年，共计36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可以分别以人民币100.00元、1,000.00元、
1,000.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
11）杭州赛石园林集团有限公司、杭州园林、泾华旅游作为共同承租人于2017年11月20日与海通恒信国际租赁有限公司（以
下简称“出租人”）签订《融资回租合同》，同时美晨生态作担保，担保合同编号为GCL17A2036。合同约定，承租人将苗木一
批出售给出租人，取得融资租赁交易的融资额1亿元，租赁物不发生实际的占有转移，租赁期限为三年，共计36个月。租赁
期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
12）杭州赛石园林集团有限公司、彬县新润作为共同承租人于2018年4月24日与永赢金融租赁有限公司（以下简称“出租人”）
签订《融资回租合同》，同时美晨生态作担保，担保合同编号为永赢租赁【2018】回字0074号-保01号。合同约定，承租人将
硬质材料一批出售给出租人，取得融资租赁交易的融资额4000万元，租赁物不发生实际的占有转移，租赁期限24个月。租赁
期满，公司不存在违约情形的，可以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
13）武汉法雅作为承租人于2017年9月8日与中信富通融资租赁有限公司深圳分公司 （以下简称“出租人”）签订合同编号为
【ZLHN(2017)059】融资租赁合同，同时美晨生态、徐海芹夫妇作担保。合同约定，承租人将苗木一批出售给出租人，取得
融资租赁交易的融资额3000万元，租赁物不发生实际的占有转移，租赁期限36个月。租赁期满，公司不存在违约情形的，可
以人民币100.00元的期末购买价格购买上述租赁物件。
由于上述售后回租资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移，且协议期满承租人可以购回上述资
产，此项业务交易实质为公司将相关苗木用于抵押借款，同时对获得的融资作为一项担保借款在“长期应付款”列报，以后年
度支付的租金和留购价款视作还本付息，按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，确认利息支出。
80、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 56,681.33 6.6166 375,037.69
172
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
欧元 17.84 7.6515 136.50
澳元 526,341.94 4.8633 2,559,758.76
其中：美元 213,614.20 6.6166 1,413,399.71
澳元 11,665.00 4.8633 56,730.39
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
81、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
82、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
浙江融合
2018 年 05 5,100,000. 2018 年 05 取得实质
环境科技 51.00% 自有资金 764,277.67 92,138.46
月 31 日 00 月 31 日 控制权
有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 5,100,000.00
合并成本合计 5,100,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,100,000.00
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
173
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 9,567,729.49 9,567,729.49
货币资金 9,496,258.75 9,496,258.75
应收款项 28,955.00 28,955.00
固定资产 42,515.74 42,515.74
无形资产 462,639.15
负债： 30,368.64 30,368.64
应交税费 29,538.68 29,538.68
其他应付款 829.96 829.96
净资产 10,000,000.00 9,537,360.85
减：少数股东权益 4,900,000.00 4,673,306.82
取得的净资产 5,100,000.00 4,864,054.03
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
企业合并 构成同一 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的
中取得的 控制下企 合并日 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
名称 确定依据
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
174
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
175
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东美晨工业
诸城市 诸城市 制造业 100.00% 设立
集团有限公司
山东津美生物
诸城市 诸城市 生物科技 100.00% 设立
科技有限公司
智慧地球生态
北京市 北京市 生态开发 100.00% 设立
开发有限公司
北京塔西尔悬
架科技有限公 北京市 北京市 制造业 95.24% 设立
司
杭州赛石园林
杭州市 杭州市 园林绿化 100.00% 企业合并
集团有限公司
美晨美能捷汽
车减震系统科 诸城市 诸城市 制造业 100.00% 设立
技有限公司
西安中沃汽车
西安市 西安市 制造业 100.00% 设立
部件有限公司
东风美晨（十
堰）汽车流体 十堰市 十堰市 制造业 51.00% 企业合并
系统有限公司
山东晨德农业
诸城市 诸城市 农业 100.00% 设立
科技有限公司
杭州园林景观
杭州市 杭州市 园林设计 100.00% 企业合并
设计有限公司
杭州赛石苗圃
杭州市 杭州市 种植业 100.00% 企业合并
有限公司
杭州赛石生态
杭州市 杭州市 种植业 100.00% 企业合并
农业有限公司
杭州临安赛石
花朝园艺有限 临安市 临安市 种植业 100.00% 企业合并
公司
176
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无锡赛石容器
无锡市 无锡市 种植业 100.00% 企业合并
苗木有限公司
昌邑赛石容器
昌邑市 昌邑市 种植业 100.00% 企业合并
花木有限公司
杭州赛淘电子
杭州市 杭州市 电子商务 100.00% 企业合并
商务有限公司
陕西沁园春生
态环境有限公 西安市 西安市 园林绿化 100.00% 设立
司
微山赛石置业
济宁市 济宁市 暂无实际业务 100.00% 设立
有限公司
绿苑园林设计
澳大利亚 澳大利亚 园林设计 80.00% 设立
有限公司
绍兴唯宏环境
绍兴市 绍兴市 园林绿化 100.00% 企业合并
工程有限公司
衢州赛石田园
衢州市 衢州市 园林绿化 90.00% 设立
发展有限公司
崇义赛石生态
崇义市 崇义市 园林绿化 99.00% 设立
建设有限公司
乌苏赛石兴融
园林建设有限 乌苏市 乌苏市 园林绿化 90.00% 设立
公司
彬县新润生态
园林绿化有限 咸阳市 咸阳市 园林绿化 90.00% 设立
公司
齐河赛石园林
德州市 德州市 园林绿化 100.00% 设立
绿化有限公司
杭州市园林工
杭州市 杭州市 园林绿化 100.00% 企业合并
程有限公司
浙江智旅信息
杭州市 杭州市 电子商务 100.00% 企业合并
有限公司
江西石城旅游
赣州市 赣州市 旅游业 70.00% 设立
有限公司
上犹赛石生态
赣州市 赣州市 园林绿化 100.00% 设立
建设有限公司
山东中和园艺
临沂市 临沂市 种植业 100.00% 企业合并
有限公司
泾源县泾华旅
固原市 固原市 旅游业 87.50% 设立
游运营管理有
177
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限公司
江西大余赛石
生态旅游有限 赣州市 赣州市 旅游业 90.00% 设立
公司
龙南赛石生态
赣州市 赣州市 园林绿化 90.00% 设立
环境有限公司
新疆赛石建设
乌鲁木齐 乌鲁木齐 园林绿化 90.00% 设立
工程有限公司
江西石城双石
旅游置业有限 赣州市 赣州市 旅游业 70.00% 设立
公司
江西双石温泉
度假酒店有限 赣州市 赣州市 旅游业 70.00% 设立
公司
法雅生态环境
武汉市 武汉市 园林绿化 70.00% 企业合并
集团有限公司
武汉绿沃园林
绿化养护有限 武汉市 武汉市 园林绿化 70.00% 企业合并
公司
武汉金福雅苗
武汉市 武汉市 种植业 70.00% 企业合并
木有限公司
山东龙泽生态
环境开发有限 潍坊市 潍坊市 园林绿化 70.00% 企业合并
公司
潍坊市弘丰农
业科技发展有 潍坊市 潍坊市 园林绿化 70.00% 企业合并
限公司
浙江融合环境
杭州市 杭州市 环境技术 51.00% 企业合并
科技有限公司
武汉法雅旅游
武汉市 武汉市 旅游业 70.00% 设立
文化有限公司
武汉法雅生态
武汉市 武汉市 园林绿化 70.00% 设立
修复有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
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（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
德宏华江投资 项目投资及管
云南 德宏州 40.00% 权益法
发展有限公司 理
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 1,101,965,042.37 947,444,384.45
非流动资产 8,730,619.71 8,501,662.11
资产合计 1,110,695,662.08 955,946,046.56
流动负债 398,323,511.71 207,215,652.19
非流动负债 44,283,741.74 44,294,716.78
负债合计 442,607,253.45 251,510,368.97
少数股东权益 67,571,885.16 67,991,050.22
归属于母公司股东权益 600,516,523.47 636,444,627.37
按持股比例计算的净资产份额 240,206,609.39 254,577,850.96
调整事项 19,687,800.11 19,687,800.10
--商誉 19,687,800.11 19,687,800.10
对联营企业权益投资的账面价值 259,894,409.50 274,265,651.06
营业收入 2,990,694.44 3,696,006.31
180
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净利润 -928,103.90 672,072.58
综合收益总额 -928,103.90 672,072.58
14,000,000.00 12,000,000.00
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 24,935,241.83 40,635,366.47
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -216,053.11 -2,342,741.38
--综合收益总额 -216,053.11 -2,342,741.38
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
181
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
182
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东省潍坊市诸
山东美晨生态环
城市密州街道北 汽车配件 1453072510 100.00% 100.00%
境股份有限公司
十里四村 600 号
本企业的母公司情况的说明
山东美晨生态环境股份有限公司（以下简称“·{公司”或“公司”）前身为山东美晨汽车部件有限公司，于2004年11月8日由张
磊、李洪滨、张玉清、李晓楠共同出资500万元发起设立。2009年4月20日，经公司创立大会审议通过，山东美晨汽车部件有
限公司整体变更为山东美晨科技股份有限公司。2017年12月1日，经第四次临时股东大会审议通过，山东美晨科技股份有限
公司更名为山东美晨生态环境股份有限公司，2017年12月6日，公司在潍坊市工商行政管理局办理了变更登记，并取得潍坊
市工商行政管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91370000768718095E。
本企业最终控制方是张磊和李晓楠夫妇。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益"。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益"。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郭柏峰 持股 5%以上的股东
西藏富美投资有限公司 股东、同一控制人
赛石集团有限公司 持股 5%以上的股东控制的企业
山东晨德投资有限公司 本公司高管投资的企业
阿拉山口市美晨股权投资有限合伙企业 本公司高管投资的企业
杭州晨德投资管理有限公司 子公司高管控制的企业
山东美晨泰森环境科技有限公司 同一控制人
晨立克环境科技有限公司 同一控制人
西藏晨立克环境科技有限责任公司 同一控制人
西藏三居士环境科技有限责任公司 同一控制人
山东红丹树涂料科技有限公司 同一控制人
183
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东晨立克新材料科技有限公司 同一控制人
山东美晨环境科技有限公司 同一控制人
山东三居士环境科技有限公司 同一控制人
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
赛石集团有限公司 工程施工 29,968,478.24 88,630,856.60
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
184
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
杭州赛石园林集团有
30,000,000.00 2016 年 07 月 05 日 2018 年 07 月 04 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
50,000,000.00 2018 年 05 月 19 日 2019 年 05 月 18 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
50,000,000.00 2018 年 03 月 27 日 2019 年 03 月 27 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
35,000,000.00 2018 年 05 月 28 日 2019 年 05 月 27 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
50,000,000.00 2017 年 07 月 13 日 2019 年 07 月 12 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
100,000,000.00 2015 年 10 月 30 日 2018 年 10 月 29 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
120,000,000.00 2018 年 04 月 12 日 2018 年 10 月 17 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
100,000,000.00 2016 年 06 月 23 日 2018 年 06 月 22 日 是
限公司
杭州赛石园林集团有
50,000,000.00 2018 年 03 月 14 日 2018 年 09 月 13 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
90,000,000.00 2017 年 08 月 10 日 2018 年 08 月 09 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
100,000,000.00 2017 年 08 月 30 日 2018 年 08 月 29 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
100,000,000.00 2016 年 12 月 20 日 2019 年 12 月 29 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
35,000,000.00 2017 年 06 月 08 日 2020 年 06 月 07 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
200,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2020 年 11 月 29 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
100,000,000.00 2017 年 03 月 24 日 2020 年 03 月 23 日 否
限公司
185
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州赛石园林集团有
40,000,000.00 2018 年 04 月 27 日 2020 年 04 月 27 日 否
限公司
杭州市园林工程有限
200,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2019 年 02 月 27 日 否
公司
杭州市园林工程有限
60,000,000.00 2016 年 11 月 18 日 2018 年 11 月 17 日 否
公司
杭州市园林工程有限
50,000,000.00 2017 年 11 月 20 日 2018 年 11 月 19 日 否
公司
杭州市园林工程有限
100,000,000.00 2017 年 07 月 25 日 2018 年 07 月 24 日 否
公司
杭州市园林工程有限
52,000,000.00 2018 年 06 月 26 日 2018 年 12 月 26 日 否
公司
杭州市园林工程有限
90,000,000.00 2017 年 12 月 20 日 2018 年 12 月 19 日 否
公司
法雅生态环境集团有
30,000,000.00 2017 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 26 日 否
限公司
法雅生态环境集团有
20,000,000.00 2017 年 12 月 01 日 2018 年 11 月 30 日 否
限公司
杭州赛石生态农业有
65,900,000.00 2016 年 12 月 24 日 2019 年 12 月 23 日 否
限公司
杭州赛石生态农业有
20,000,000.00 2017 年 06 月 16 日 2018 年 05 月 09 日 是
限公司
无锡容器苗木有限公
17,820,000.00 2017 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否
司
山东中和园艺有限公
63,180,000.00 2017 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否
司
泾源县泾华旅游运营
100,000,000.00 2018 年 02 月 13 日 2021 年 02 月 13 日 否
管理有限公司
杭州临安赛石花朝园
25,000,000.00 2017 年 04 月 10 日 2020 年 04 月 09 日 否
艺有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
杭州赛石园林集团有
20,000.00 2018 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 12 日 否
限公司
杭州赛石园林集团有
3,000.00 2017 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 14 日 否
限公司
186
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
杭州赛石园林集团有
7,000.00 2017 年 07 月 17 日 2018 年 07 月 16 日 否
限公司
山东津美生物科技有
20,000.00 2018 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 12 日 否
限公司
张磊 7,000.00 2017 年 07 月 17 日 2018 年 07 月 16 日 否
张磊 20,000.00 2018 年 02 月 12 日 2019 年 02 月 12 日 否
张磊 3,000.00 2017 年 11 月 14 日 2018 年 11 月 14 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
李荣华 126,800.00 127,800.00
张磊（小） 99,200.00 99,600.00
罗旭 103,700.00
邵高贤 102,200.00
成君 87,200.00
徐海芹 118,315.00 113,380.00
张兵 101,215.00
郑召伟 154,500.00 153,600.00
张静 88,092.00 92,731.00
甄冉 90,692.00 92,360.00
张淑珍 94,308.00 92,810.00
肖泮文 123,150.00 122,250.00
187
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
李瑞龙 94,248.00 92,700.00
李炜刚 64,141.00 63,060.00
马景春 93,000.00 92,100.00
孙淑芹 89,500.00 92,100.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
赛石集团有限公
应收账款 189,250.36 9,462.50 189,250.36 9,462.53
司
德宏华江房地产
应收账款 1,202,064.44 120,206.44
开发有限公司
浙江绿城环境工
应收账款 程咨询管理有限 426,990.01 21,349.50
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赛石集团有限公司 444.31
浙江绿城环境工程咨询管理
其他应付款 1,349,377.40
有限公司
预收款项 赛石集团有限公司 224,999.99 224,999.99
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
188
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
189
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。
本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
190
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 橡胶非轮胎 园林绿化 其他 分部间抵销 合计
一、主营业务收入 723,166,256.05 1,054,232,704.15 1,410.26 -4,954,280.67 1,772,446,089.79
二、主营业务成本 492,827,481.06 708,637,568.87 478.22 -2,978,316.77 1,198,487,211.38
三、对联营和合营
-231,168.32 -356,126.35 0.00 -587,294.67
企业的投资收益
四、资产减值损失 12,282,753.16 -8,730,673.13 -565.35 0.00 3,551,514.68
五、折旧费和摊销
12,613,516.41 10,722,465.47 988,515.03 0.00 24,324,496.91
费
六、利润总额 183,033,507.10 189,708,708.19 -1,030,780.34 -1,975,963.90 369,735,471.05
七、所得税费用 28,563,228.29 27,993,870.07 6,623.16 0.00 56,563,721.52
八、净利润 154,470,278.81 161,714,838.11 -1,037,403.50 -1,975,963.89 313,171,749.53
九、资产总额 3,815,954,438.98 6,572,357,265.84 92,764,276.56 -1,825,597,674.04 8,655,478,307.34
十、负债总额 1,462,786,859.32 4,485,916,761.58 13,695,885.24 -916,566,014.96 5,045,833,491.18
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 173,30 51.69 173,30 134,4 43.31 134,490,
单独计提坏账准 3,486.5 % 3,486.5 90,12 % 123.19
191
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
备的应收账款 0 0 3.19
按信用风险特征 161,59 152,58 175,6
48.20 9,004,3 56.57 10,016, 165,660,
组合计提坏账准 2,356.0 5.57% 7,971.3 76,36 5.70%
% 84.75 % 265.28 097.10
备的应收账款 9 4 2.38
单项金额不重大
360,00 360,00 360,0 360,000.
但单独计提坏账 0.11% 0.12%
0.00 0.00 00.00 00
准备的应收账款
335,25 326,25 310,5
100.00 9,004,3 10,016, 300,510,
合计 5,842.5 1,457.8 26,48
% 84.75 265.28 220.29
9 4 5.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
山东美晨工业集团有
173,303,486.50
限公司
合计 173,303,486.50 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 159,636,168.68 7,981,808.43 5.00%
1至2年 500,590.72 50,059.07 10.00%
2至3年 139,118.76 41,735.63 30.00%
3至4年 506,943.79 253,471.90 50.00%
4至5年 264,448.85 132,224.43 50.00%
5 年以上 545,085.29 545,085.29 100.00%
合计 161,592,356.09 9,004,384.75
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和
应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
192
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额单项确
认坏账准备；
应收关联方的款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，按其不可收回的金额计提坏
账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-1,011,880.53 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
193
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
单项金额重大并 1,069,5 1,069,5 962,0
90.03 99.88 962,000,
单独计提坏账准 00,000. 00,000. 00,00
% % 000.00
备的其他应收款 00 00 0.00
按信用风险特征 117,43
5,909,8 111,524 97,38 45,119. 52,267.9
组合计提坏账准 4,520.3 9.89% 5.03% 0.01% 46.33%
26.02 ,694.36 7.27 36 1
备的其他应收款 8
单项金额不重大
1,017
但单独计提坏账 1,014,3 1,014,3 1,017,58
0.09% ,582. 0.11%
准备的其他应收 67.38 67.38 2.13
13
款
1,187,9 1,182,0 963,1
100.00 5,909,8 100.00 45,119. 963,069,
合计 48,887. 39,061. 14,96
% 26.02 % 36 850.04
76 74 9.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州市园林工程有限
462,000,000.00
公司
杭州赛石园林集团有
400,000,000.00
限公司
山东美晨工业集团有
200,000,000.00
限公司
东风美晨（十堰）汽车
7,500,000.00
流体系统有限公司
合计 1,069,500,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 117,392,520.38 5,869,626.02 5.00%
1至2年 2,000.00 200.00 10.00%
3 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00%
5 年以上 40,000.00 40,000.00 100.00%
合计 117,434,520.38 5,909,826.02
确定该组合依据的说明：
单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项，汇同单项金额不重大的应收款项（剔除已计提坏账准备的单项不重大款项和
应收关联方款项），按账龄作为判断信用风险特征的主要依据划分资产组合，并根据公司确定的比例计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
对单项金额不重大的应收款项如有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额单项确
认坏账准备；
应收关联方的款项，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，按其不可收回的金额计提坏
账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,864,706.66 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
195
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及其他保证金 49,000.00 47,000.00
备用金 169,671.13
其他往来 1,187,730,216.63 963,067,969.40
合计 1,187,948,887.76 963,114,969.40
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 委托贷款 250,000,000.00 0-2 年 21.04%
第二名 委托贷款 400,000,000.00 1 年以内 33.67%
第三名 委托贷款 200,000,000.00 1 年以内 16.84%
第四名 其他往来 84,815,849.25 1 年以内 7.14% 4,240,792.46
第五名 其他往来 32,400,000.00 1 年以内 2.73% 1,620,000.00
合计 -- 967,215,849.25 -- 81.42% 5,860,792.46
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
196
山东美晨生态环境股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1,422,734,921. 1,366,670,614. 1,422,734,921. 1,366,670,614.
对子公司投资 56,064,307.42 56,064,307.42
55 13 55 13
对联营、合营
8,820,927.30 8,820,927.30 33,236,167.15 33,236,167.15
企业投资
1,431,555,848. 1,375,491,541. 1,455,971,088. 1,399,906,781.
合计 56,064,307.42 56,064,307.42
85 43 70 28
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
北京塔西尔悬
架科技有限公 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
司
山东津美生物
58,200,001.00 58,200,001.00 50,064,307.42
科技有限公司
智慧地球生态
50,000,000.00 50,000,000.00
开发有限公司
杭州赛石园林 1,179,000,000. 1,179,000,000.
集团有限公司 00 00
山东美晨工业 129,534,920.5 129,534,920.5
集团有限公司 5 5
1,422,734,921. 1,422,734,921.
合计 56,064,307.42
55 55
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资单 期初余 其他综 期末余
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 额 合收益 其他 额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
北京商
联在线 24,184, -24,184
科技有 071.53 ,071.53
限公司
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云中歌
（北
9,052,0 -231,16 8,820,9
京）科
95.62 8.32 27.30
技有限
公司
33,236, -24,184 -231,16 8,820,9
小计
167.15 ,071.53 8.32 27.30
33,236, 24,184, -231,16 8,820,9
合计
167.15 071.53 8.32 27.30
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 317,730,351.58 213,629,351.49 324,064,287.53 211,305,431.98
其他业务 41,167,116.39 32,422,314.80 48,015,498.44 42,704,977.91
合计 358,897,467.97 246,051,666.29 372,079,785.97 254,010,409.89
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -231,168.32 -1,010,427.39
处置长期股权投资产生的投资收益 8,215,928.47
可供出售金融资产在持有期间的投资收
353,280.82
益
合计 7,984,760.15 -657,146.57
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 76,246,034.02
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 3,841,023.12
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-363,234.22
出
减：所得税影响额 12,096,203.56
合计 67,627,619.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
9.25% 0.2130 0.2130
润
扣除非经常性损益后归属于公
7.23% 0.1664 0.1664
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
（三）在其它证券市场披露的半年度报告
（四）其他有关资料
200