中信建投证券股份有限公司关于迪安诊断技术集团股份

      有限公司2018年度内部控制自我评价报告的核查意见

    中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投”或“保荐机构”）作为迪安
诊断技术集团股份有限公司（以下简称“迪安诊断”或“公司”）持续督导阶段的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上
市公司规范运作指引》和《企业内部控制基本规范》等有关法律法规和规范性文
件的要求，对迪安诊断2018年度《内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体
情况如下：

     一、迪安诊断内部控制基本情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：母公司及下属控股子公司。纳入评价范
围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合
并财务报表营业收入总额的100%。

    公司在确定内部控制评价的范围时，全面考虑了公司及所有部门、下属单位
的所有业务和事项，纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、
人力资源、社会责任、资金管理、公司文化、资产管理、销售业务、工程项目、
全面预算、合同管理、财务报告、内部信息传递、采购业务及对控股子公司的管
理控制等方面。在此基础上，确定重点关注的高风险领域主要包括资产管理、销
售业务、财务报告、采购业务等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

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 《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关
 法律、法规和规章制度的要求，组织开展内部控制评价工作。

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

     1、财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    缺陷等级                                 评价维度
                潜在影响≤利润总额的3%，
一般缺陷        或潜在影响≤资产总额的1%，
                或潜在影响≤营业收入的2%。
                利润总额的3%<潜在影响≤利润总额的5%，
重要缺陷        或资产总额的1%<潜在影响≤资产总额的2%，
                或营业收入的2%<潜在影响≤营业收入的5%。
                潜在影响>利润总额的5%，
重大缺陷        或潜在影响>资产总额的2%，
                或潜在影响>营业收入的5%。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     重大缺陷：发生涉及财务信息披露的重大舞弊行为；公司财务报告存在重大
 错报被外部监管机构或审计机构发现，公司对应的控制活动未能识别相关错报；
 公司财务报告编报控制程序存在重大漏洞，可能导致公司报表出现重大错报。

     重要缺陷：公司财务报告编报控制程序存在控制漏洞，虽然不会导致公司报
 表出现重大错报，但仍应引起公司董事会及管理层重视并改进的缺陷。

     一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷之外的财务报告内部控制缺陷。

      2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     重要程度                             直接财产损失金额
     一般缺陷    损失≤营业收入总额的2%
     重要缺陷    营业收入总额的2%＜损失≤营业收入总额的5%
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   重大缺陷     损失＞营业收入总额的5%

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大
效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；

    重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加
大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；

    一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的
不确定性、或使之偏离预期目标。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    二、保荐机构核查意见

    经核查，保荐机构认为：迪安诊断现有的内部控制制度符合我国有关法律法
规和证券监管部门的要求，内部控制制度健全，在所有重大方面基本保持了与企
业业务及管理相关的有效内部控制，并得到有效执行；迪安诊断2018年度《内部
控制的自我评价报告》较为公允地反映了其内部控制制度的建设及执行情况。

    （以下无正文）




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