江苏太平洋精锻科技股份有限公司
二〇二〇年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 7-8
合并及公司利润表 9
合并及公司现金流量表 10
合并及公司股东权益变动表 11-14
财务报表附注 15-107
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2021）第 110A010542 号
江苏太平洋精锻科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏太平洋精锻科技股份有限公司（以下简称“精锻科技”）财
务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公
司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了精锻科技 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合
并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精锻科技，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我
们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三 -20、收入，附注五-36、营业收入和营
业成本。
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1、事项描述
精锻科技主要生产和销售汽车齿轮及其他精密锻件等产品，于 2020 年度实
现的营业收入为 120,313.09 万元，较上年下降 2.12%，其中国内销售占主营业务
收入的 75.00%，国外销售占主营业务收入的 25.00%。精锻科技的收入确认会计
政策的一般原则与具体方法，请详见附注三-20、收入。
由于收入是精锻科技的关键业绩指标之一，从而存在精锻科技管理层（以
下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，
为此我们将收入识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价、测试了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和
运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条
件，评价精锻科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取 2020 年度销售清单，对当年记录的收入交易选取样本，核对了销
售合同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件，评价相关收入确认是
否符合精锻科技的会计政策；
（4）对重大客户实施了函证程序，函证内容包括全年交易额及期末往来款
项余额，取得海关出口数据并与账面外销收入记录核对，检查主要客户收款情
况；
（5）除对国内外第三方物流仓库及产线库存进行抽样函证外，还获取国内
外第三方物流仓库的日报表，将日报表收发存情况与收入结算单进行核对；
（6）对临近资产负债表日前后确认的产品销售收入实施了截止性测试，评
价销售收入是否记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价测试
相关信息披露详见财务报表附注三-11、存货，附注三-27、重大会计判断和
估计和附注五-7、存货。
1、事项描述
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截至 2020 年 12 月 31 日，精锻科技存货账面余额为 28,110.44 万元，存货跌
价准备为 2,815.81 万元，账面价值为 25,294.63 万元。资产负债表日，存货以成
本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。精锻科技管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货
的可变现净值。由于存货账面价值较高，存货跌价准备计提对财务报表影响较为
重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货跌价测试确定
为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价测试，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货管理（包含存货跌价准备）相关的内部控制的
设计和运行的有效性；
（2）获取并检查期末仓库物料清单及公司盘点过程资料，并按抽样的方法对
存货进行了现场监盘，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品；对于存放
外地的存货抽取部分现场监盘，其他存货采取合理的监盘替代程序，包括视频监
盘、发函确认、存货收发检查等；
（3）评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理，复核管理层对存货
的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额所作估计假
设是否合理；
（4）分析期末存货的库龄情况，对于库龄较长或者型号老旧的存货单独进行
跌价测试；复核精锻科技对存货跌价准备的计提过程；
（5）对存货计价和结转过程进行复核，确认成本结转的准确性，关注相关存
货期后实际变现情况。
四、其他信息
精锻科技管理层对其他信息负责。其他信息包括精锻科技 2020 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发
表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一
致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当
报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，
并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估精锻科技的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精
锻科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督精锻科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报
可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业
怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
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（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对精锻科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日
可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精锻科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就精锻科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治
理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的
防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为
重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法
规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审
计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二一年四月十六日
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江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
江苏太平洋精锻科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在江苏太平洋精密锻
造有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由江苏大洋投资有限公司、夏汉关
等 16 名股东作为发起人，以江苏太平洋精密锻造有限公司截止 2009 年 12 月 31 日经中
瑞岳华会计师事务所有限公司审计的净资产 166,950,072.61 元中 7,500.00 万元折合为股份
公司的股本，每股 1 元，折合股本后其余的 91,950,072.61 元计入股份公司的资本公积（股
本溢价），注册资本人民币 7,500.00 万元，本公司总部位于江苏省姜堰市姜堰大道 91 号。
本公司主要从事汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、生产与销售，属于汽车零部件制
造行业。
根据本公司 2010 年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）
证监许可[2011]1235 号《关于核准江苏太平洋精锻科技股份有限公司首次公开发行股票
并在创业板上市的批复》，本公司 2011 年度向社会公众公开发行人民币普通股股票（A
股）2,500 万股。经深圳证券交易所深证上[2011]127 号文《关于江苏太平洋精锻科技股份
有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意，公司发行的人民币普通股
股票于 2011 年 8 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市。公司于 2011 年 9 月 6 日在泰州
市工商行政管理局办理完成变更登记，本公司注册资本增至人民币 10,000.00 万元。
2012 年 5 月，根据 2011 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2011 年
12 月 31 日股本 10,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 5,000 万
股，转增后，注册资本增至人民币 15,000.00 万元。
2013 年 5 月，根据 2012 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2012 年
12 月 31 日股本 15,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 2 股，共计转增 3,000 万
股，转增后，注册资本增至人民币 18,000.00 万元。
2015 年 5 月，根据 2014 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2014 年
12 月 31 日股本 18,000 万股为基数，按每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 9,000 万
股，转增后，注册资本增至人民币 27,000.00 万元。
2016 年 5 月，根据 2015 年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以 2015 年
12 月 31 日股本 27,000 万股为基数，按照每 10 股由资本公积转增 5 股，共计转增 13,500
万股，转增后，注册资本增值人民币 40,500.00 万元。
2016 年 5 月 23 日，公司完成工商变更登记手续，并取得了泰州市工商行政管理局换发
的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：91321200608812146K。法定代表人：夏
汉关。
根据 2020 年 9 月 28 日中国证券监督管理委员会《关于同意江苏太平洋精锻科技股份有
限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】2328 号），本公司向江苏
大洋投资有限公司等 22 名特定对象发行新股 76,770,753 股，并于 2020 年 11 月 26 日在深
圳证券交易所创业板上市。根据公司 2019 年度股东大会和第三届董事会第二十次会议
决议，公司注册资本由人民币 405,000,000.00 元变更为人民币 481,770,753.00 元，总股本
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江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
由 405,000,000 股变更为 481,770,753 股。2020 年 11 月 27 日，公司完成了工商变更登记手
续，取得了泰州市行政审批局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：
91321200608812146K。法定代表人：夏汉关。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 481,770,753 股。
本公司及子公司的经营范围为：精密锻件、精密冲压件、成品齿轮、精密模具、差速器
总成和离合器总成及其零件的设计、制造、销售；精锻、精冲工艺 CAD/CAE/CAM 系统研
发；道路普通货物运输；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公司经营
和禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司的母公司为于中华人民共和国成立的江苏大洋投资有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十二次会议于 2021 年 4 月 16
日批准。
2、合并财务报表范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，详见本附注“七、在其他主体中的权
益”披露。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、20。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为
人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面
价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并
方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计
量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每
一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股
权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间
的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益；
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制
权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具；
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
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方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如
下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：信用期组合
应收账款组合 2：合并范围内关联方
C、合同资产
合同资产组合 1：销售材料
合同资产组合 2：工程施工
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1： 账龄组合
其他应收款组合 2：合并范围内关联方
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
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列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加
工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料及其他低值易耗品的摊销方法
低值易耗品中的自制及外购国产加工模具按照一次摊销法摊销、进口加工模具按照五五
摊销法摊销；其他低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法
摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和
计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动
转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
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（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如
下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20 10 4.5
机器设备 10 10 9
电子设备 3 10 30
运输设备 4 10 22.5
检测设备 10 10 9
办公用品及其他 10 10 9
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
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④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
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③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线摊销
软件系统 3-5 年 直线摊销
专利权 10 年 直线摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
17、资产减值
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对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得
税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
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认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年
度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的
金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项；
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品或服务；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合
同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”
或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司与客户之间的产品销售合同属于在某一时点履行履约义务，公司在客户取得相关
产品的控制权时点确认收入。具体方法为：对于国内客户：①产品经客户检验合格，按
客户出具结算资料及开票通知作为收入确认时点；②产品经客户检验合格并领用，按客
户出具结算资料及开票通知作为收入确认时点。对于国外客户：①根据合同规定结算价
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格采用离岸价的，以产品报关离岸为收入的确认时点；②按照合同约定运送到指定地点
的，以产品交接时点或领用时点做为收入确认时点；③按照合同约定交付给承运人的，
以产品交接时点作为收入确认时点。
21、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动
资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在
“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使
用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或
冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类
似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担
保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致
的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年营业收入的一定比例提取安全生产费用：
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
26、回购股份
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本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公
司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，
按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈
余公积和未分配利润。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）信用减值损失
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本
公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目
的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估
计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费
用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，
也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可
收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
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公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有
能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营
成本的预测。
（5）商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行
估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的
折现率计算未来现金流量的现值。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生
的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所
得税产生影响。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入
准则”），本公司经第三届第 15 次董事会决议自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计
政策相关内容进行了调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收
入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：预
收款项等。
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本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合
同负债列示。
本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财
务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1
月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额。
影响金额
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
2020 年 1 月 1 日
合同负债 75,232.01
因执行新收入准则，将与销售商品及提供
其他流动负债 9,780.16
劳务相关的预收款项重分类至合同负债。
预收款项 -85,012.17
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目
2020 年 12 月 31 日
合同负债 1,381,908.44
其他流动负债 179,648.09
预收款项 -1,561,556.53
②企业会计准则解释第 13 号
财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以
下简称“解释第 13 号”)。
解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企
业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集
中度测试”的方法。
解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母
公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营
企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行
会计处理。
采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
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（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 435,232,146.18 435,232,146.18
交易性金融资产 42,290,514.42 42,290,514.42
衍生金融资产
应收票据 68,034,643.19 68,034,643.19
应收账款 259,633,275.91 259,633,275.91
应收款项融资
预付款项 9,309,764.80 9,309,764.80
其他应收款 3,274,421.20 3,274,421.20
其中：应收利息
应收股利
存货 204,577,280.88 204,577,280.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,611,342.48 18,611,342.48
流动资产合计 1,040,963,389.06 1,040,963,389.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资
其他权益工具投资 8,963,285.28 8,963,285.28
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,616,658,030.93 1,616,658,030.93
在建工程 298,828,290.68 298,828,290.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产 126,155,533.26 126,155,533.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 84,997.26 84,997.26
递延所得税资产 17,109,331.60 17,109,331.60
42
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
其他非流动资产 132,139,027.64 132,139,027.64
非流动资产合计 2,199,938,496.65 2,199,938,496.65
资产总计 3,240,901,885.71 3,240,901,885.71
流动负债：
短期借款 497,546,266.19 497,546,266.19
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,633,590.86 49,633,590.86
应付账款 189,729,682.17 189,729,682.17
预收款项 85,012.17 -85,012.17
合同负债 75,232.01 75,232.01
应付职工薪酬 45,829,572.38 45,829,572.38
应交税费 15,259,993.58 15,259,993.58
其他应付款 17,679,528.90 17,679,528.90
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 11,517,172.38 11,517,172.38
其他流动负债 9,780.16 9,780.16
流动负债合计 827,280,818.63 827,280,818.63
非流动负债：
长期借款 331,615,864.53 331,615,864.53
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 61,225,076.81 61,225,076.81
递延所得税负债 2,179,127.50 2,179,127.50
其他非流动负债
非流动负债合计 395,020,068.84 395,020,068.84
负债合计 1,222,300,887.47 1,222,300,887.47
股东权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
资本公积 375,457,060.39 375,457,060.39
减：库存股
其他综合收益 3,368,792.49 3,368,792.49
专项储备 10,911,892.98 10,911,892.98
43
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
盈余公积 139,990,194.35 139,990,194.35
未分配利润 1,083,873,058.03 1,083,873,058.03
归属于母公司所有者权益合计 2,018,600,998.24 2,018,600,998.24
少数股东权益
股东权益合计 2,018,600,998.24 2,018,600,998.24
负债和股东权益总计 3,240,901,885.71 3,240,901,885.71
母公司资产负债表
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 234,408,695.44 234,408,695.44
交易性金融资产 42,290,514.42 42,290,514.42
衍生金融资产
应收票据 64,834,643.19 64,834,643.19
应收账款 221,920,546.76 221,920,546.76
应收款项融资
预付款项 5,329,737.02 5,329,737.02
其他应收款 1,030,168.23 1,030,168.23
其中：应收利息
应收股利
存货 122,723,955.14 122,723,955.14
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,894,515.22 1,894,515.22
流动资产合计 694,432,775.42 694,432,775.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 1,061,537,668.85 1,061,537,668.85
其他权益工具投资 8,963,285.28 8,963,285.28
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 605,305,828.61 605,305,828.61
在建工程 93,424,502.92 93,424,502.92
生产性生物资产
44
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
油气资产
无形资产 30,860,400.57 30,860,400.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 84,997.26 84,997.26
递延所得税资产 7,125,545.87 7,125,545.87
其他非流动资产 74,786,811.33 74,786,811.33
非流动资产合计 1,882,089,040.69 1,882,089,040.69
资产总计 2,576,521,816.11 2,576,521,816.11
流动负债：
短期借款 407,438,844.16 407,438,844.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 37,543,663.10 37,543,663.10
应付账款 106,415,810.02 106,415,810.02
预收款项 78,810.97 -78,810.97
合同负债 69,744.22 69,744.22
应付职工薪酬 28,694,061.41 28,694,061.41
应交税费 6,835,961.56 6,835,961.56
其他应付款 10,888,934.80 10,888,934.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,066.75 9,066.75
流动负债合计 597,896,086.02 597,896,086.02
非流动负债：
长期借款 78,899,882.56 78,899,882.56
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 39,430,272.64 39,430,272.64
递延所得税负债 594,492.79 594,492.79
其他非流动负债
非流动负债合计 118,924,647.99 118,924,647.99
负债合计 716,820,734.01 716,820,734.01
45
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 2020.01.01 调整数
股东权益：
股本 405,000,000.00 405,000,000.00
资本公积 350,661,172.61 350,661,172.61
减：库存股
其他综合收益 3,368,792.49 3,368,792.49
专项储备 8,107,679.32 8,107,679.32
盈余公积 139,990,194.35 139,990,194.35
未分配利润 952,573,243.33 952,573,243.33
股东权益合计 1,859,701,082.10 1,859,701,082.10
负债和股东权益总计 2,576,521,816.11 2,576,521,816.11
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 13.00、9.00、6.00、3.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00/2.00
房产税 房产原值 1.20
土地使用税 土地面积 5.00/1.50（元/m2）
所得税情况：
纳税主体名称 所得税税率%
江苏太平洋精锻科技股份有限公司 15.00
江苏太平洋齿轮传动有限公司 15.00
宁波太平洋电控系统有限公司 15.00
天津太平洋传动科技有限公司 25.00
重庆江洋传动科技有限公司 15.00
重庆太平洋精工科技有限公司 15.00
太平洋精锻科技（上海）有限公司 25.00
2、税收优惠及批文
本公司于 2020 年 12 月 2 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省
税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202032004805），有效期三年，在有效期内减按 15％的税率计缴企业所得税。
46
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司下属子公司宁波太平洋电控系统有限公司于 2020 年 12 月 1 日经宁波市科学技术
局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得
高新技术企业证书（证书编号：GR202033101563）有限期三年，在有限期内减按 15%的
税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司江苏太平洋齿轮传动有限公司于 2020 年 12 月 2 日经江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得
高新技术企业证书（证书编号：GR202032006871），有限期三年，在有效期内减按 15%
的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的
公告》（财政部公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对
设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司重
庆江洋传动科技有限公司、重庆太平洋精工科技有限公司主营业务属于《西部地区鼓励
类产业目录》第 13 项“汽车整车、专用车（不包括普通挂车、自卸车、罐式车、厢式
车和仓栅式汽车）制造”，享受优惠事项，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存
备查”的办理方式。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 268,482.71 339,116.95
银行存款 414,591,634.50 426,851,085.94
其他货币资金 18,649,876.92 8,041,943.29
合 计 433,509,994.13 435,232,146.18
其中：存放在境外的款项总额 164,247.92
说明：期末本公司受到限制的款项如下：
受限资金性质 2020.12.31 2019.12.31 说明
信用证保证金 9,400,000.00 2,509,235.00
为开立银行保函缴纳 2017 年
新取得的小港地块的税收保
履约保证金 5,714,309.89 5,517,708.29
证金 500.00 万元及产生的利
息
银行承兑汇票保
1,400,000.00
证金
其中 1.50 万元为 ETC 保留额
度，其余 212.06 万元为企业未
其他 2,135,567.03 15,000.00
及时对账导致账户被设置了
支付监管
合 计 18,649,876.92 8,041,943.29
47
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，本公司不存在抵押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
交易性金融资产 390,864,786.93 42,290,514.42
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 65,270,951.62 42,290,514.42
银行理财产品 325,593,835.31
其他
指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
其中：债务工具投资
其他
合 计 390,864,786.93 42,290,514.42
说明：①银行理财产品为：于 2020 年 12 月 7 日，本公司在中国工商银行股份有限公司
姜堰支行购买 20,000.00 万元结构性存款，到期日为 2021 年 11 月 22 日，期限 350 天；于
2020 年 12 月 16 日，子公司天津太平洋传动科技有限公司在浦发银行天津浦欣支行购买
9,500.00 万元结构性存款，到期日为 2021 年 3 月 16 日，期限 3 个月；于 2020 年 12 月 30
日，本公司在中国工商银行股份有限公司姜堰支行购买 3,000.00 万元结构性存款，到期
日为 2021 年 6 月 29 日，期限 181 天。
②衍生金融资产为：本公司与银行签订协议，约定在远近两个不同的起息日按照约定的
价格和数量进行方向相反的两次外汇币种美元和欧元之间交换的交易。2020 年 12 月 28
日、2020 年 12 月 28 日和 2020 年 12 月 30 日，公司分别与银行签订（1）近端卖出 4,000,000.00
美元买入 3,276,003.28 欧元，而远端买入 4,000,000.00 美元卖出 3,275,064.48 欧元。（2）
近端卖出 4,000,000.00 美元，买入 3,278,688.52 欧元，而远端买入 4,001,606.55 美元卖出
3,278,688.52 欧元。（3）近端卖出 2,000,000.00 美元，买入 1,629,991.85 欧元，而远端买入
2,000,603.10 美元卖出 1,629,991.85 欧元。该三笔协议分别于 2021 年 1 月 6 日、2021 年 1
月 4 日和 2021 年 1 月 6 日到期。
3、应收票据
2020.12.31 2019.12.31
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇
67,099,812.89 67,099,812.89 68,034,643.19 68,034,643.19
票
商业承兑汇
48
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31 2019.12.31
票据种类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
票
合 计 67,099,812.89 67,099,812.89 68,034,643.19 68,034,643.19
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 1,016,871.13
商业承兑票据
合计 1,016,871.13
（2）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 73,513,613.27 7,603,857.64
商业承兑票据
合 计 73,513,613.27 7,603,857.64
49
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按坏账计提方法分类
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期信用 账面 预期信用 账面
金额 比例(%) 金额 损失率 价值 金额 比例(%) 金额 损失率 价值
(%) (%)
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏 67,099,812.89 100.00 67,099,812.89 68,034,643.19 100.00 68,034,643.19
账准备
其中：银行承兑
67,099,812.89 100.00 67,099,812.89 68,034,643.19 100.00 68,034,643.19
汇票
商业承兑汇票
合 计 67,099,812.89 100.00 67,099,812.89 68,034,643.19 100.00 68,034,643.19
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
未逾期 241,270,336.22 252,481,131.60
逾期 1 个月内 26,965,176.45 9,011,435.05
逾期 2 个月内 5,409,352.14 1,496,873.20
逾期 3 个月内 3,096,813.27 1,181,132.78
逾期 3 个月以上 10,704,653.77 10,073,260.47
50
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
小 计 287,446,331.85 274,243,833.10
减：坏账准备 17,824,181.67 14,610,557.19
合 计 269,622,150.18 259,633,275.91
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期信 账面 预期信 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提坏账
准备
按组合 计提坏 287,446,331.85 100.00 17,824,181.67 6.20 269,622,150.18 274,243,833.10 100.00 14,610,557.19 5.33 259,633,275.91
账准备
其中：信用期组
287,446,331.85 100.00 17,824,181.67 6.20 269,622,150.18 274,243,833.10 100.00 14,610,557.19 5.33 259,633,275.91
合
合 计 287,446,331.85 100.00 17,824,181.67 6.20 269,622,150.18 274,243,833.10 100.00 14,610,557.19 5.33 259,633,275.91
51
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用期组合
2020.12.31 2019.12.31
预期信 预期信
账龄
应收账款 坏账准备 用损失 应收账款 坏账准备 用损失
率(%) 率(%)
未逾期 241,270,336.22 3,489,547.50 1.45 252,481,131.60 2,772,541.11 1.10
逾期 1
26,965,176.45 2,488,479.98 9.23 9,011,435.05 1,844,237.68 20.47
个月内
逾期 2
5,409,352.14 1,312,047.39 24.26 1,496,873.20 539,826.22 36.06
个月内
逾期 3
3,096,813.27 1,696,916.33 54.80 1,181,132.78 702,314.56 59.46
个月内
逾期 3
个月以 10,704,653.77 8,837,190.47 82.55 10,073,260.47 8,751,637.62 86.88
上
合 计 287,446,331.85 17,824,181.67 6.20 274,243,833.10 14,610,557.19 5.33
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目 坏账准备金额
2019.12.31 14,610,557.19
首次执行新收入准则的调整金额
2020.01.01 14,610,557.19
本期计提 5,033,987.15
本期转回 1,820,362.67
本期核销
2020.12.31 17,824,181.67
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
大众汽车自动变速器（天津）有限
27,880,914.55 9.70 60,709.96
公司
常熟美桥汽车传动系统制造技术
21,461,278.32 7.47 438,003.13
有限公司
麦格纳动力总成（江西）有限公司 20,828,050.74 7.25 489,788.65
GKN Driveline Bowling Green 19,436,428.10 6.76 1,087,553.94
大众汽车自动变速器（大连）有限
18,581,303.73 6.46 298,941.56
公司
52
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 108,187,975.44 37.64 2,374,997.24
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 12,983,436.83 99.22 8,942,063.87 96.05
1至2年 41,604.14 0.32 192,919.26 2.07
2至3年 7,185.98 0.05 19,693.22 0.21
3 年以上 53,799.21 0.41 155,088.45 1.67
合 计 13,086,026.16 100.00 9,309,764.80 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
预付款项 占预付款项期末余额
单位名称
期末余额 合计数的比例%
石家庄钢铁有限责任公司 1,188,960.61 9.09
国网江苏省电力公司泰州市姜堰区供电公司 891,363.61 6.81
德国莱赫公司(LSW) 624,299.46 4.77
中华人民共和国泰州海关 596,685.82 4.56
中华人民共和国上海海关 556,135.08 4.25
合 计 3,857,444.58 29.48
6、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 2,845,652.24 3,274,421.20
合 计 2,845,652.24 3,274,421.20
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 2,634,969.86 1,237,822.12
1至2年 214,852.60 358,339.30
2至3年 124,077.32 2,642,757.37
53
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3至4年 2,548,800.00 327,105.26
4至5年 75,605.26 229,400.00
5 年以上 756,020.34 549,520.34
小 计 6,354,325.38 5,344,944.39
减：坏账准备 3,508,673.14 2,070,523.19
合 计 2,845,652.24 3,274,421.20
②按款项性质披露
2020.12.31 2019.12.31
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金、保证金
5,047,294.28 3,438,980.36 1,608,313.92 5,266,975.78 2,067,630.05 3,199,345.73
及职工借款
代职工及其他单
74,578.18 3,733.30 70,844.88 2,356.00 1,986.00 370.00
位垫付款项
应收其他单位往
965,328.37 51,601.28 913,727.09 75,612.61 907.14 74,705.47
来款项
其他 267,124.55 14,358.20 252,766.35
合 计 6,354,325.38 3,508,673.14 2,845,652.24 5,344,944.39 2,070,523.19 3,274,421.20
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,634,969.86 5.58 146,938.93 2,488,030.93
其中：账龄1年以内的组
2,634,969.86 5.58 146,938.93 2,488,030.93
合
合 计 2,634,969.86 5.58 146,938.93 2,488,030.93
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 338,929.92 16.83 57,035.65 281,894.27
其中：账龄1-2年的组合 214,852.60 12.07 25,936.71 188,915.89
54
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄 2-3 年的组合 124,077.32 25.06 31,098.94 92,978.38
合 计 338,929.92 16.83 57,035.65 281,894.27
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,380,425.60 97.76 3,304,698.56 75,727.04
其中：账龄 3 年以上的
3,380,425.60 97.76 3,304,698.56 75,727.04
组合
合 计 3,380,425.60 97.76 3,304,698.56 75,727.04
截至 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,237,822.12 5.00 61,891.10 1,175,931.02
其中：账龄1年以内的组
1,237,822.12 5.00 61,891.10 1,175,931.02
合
合 计 1,237,822.12 5.00 61,891.10 1,175,931.02
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,001,096.67 30.08 902,606.49 2,098,490.18
其中：账龄1-2年的组合 358,339.30 40.28 144,342.23 213,997.07
账龄 2-3 年的组合 2,642,757.37 28.69 758,264.26 1,884,493.11
合 计 3,001,096.67 30.08 902,606.49 2,098,490.18
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
55
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期
类别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,106,025.60 100.00 1,106,025.60
其中：账龄 3 年以上的
1,106,025.60 100.00 1,106,025.60
组合
合 计 1,106,025.60 100.00 1,106,025.60
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个
坏账准备 预期信用损 预期信用损 合计
月预期信
失(未发生信 失(已发生信
用损失
用减值) 用减值)
2019 年 12 月 31 日余额 61,891.10 902,606.49 1,106,025.60 2,070,523.19
2019 年 12 月 31 日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -751,690.00 751,690.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 86,716.55 8,263.26 1,752,660.00 1,847,639.81
本期转回 -1,668.72 -99,706.10 -305,677.04 -407,051.86
本期转销
本期核销 -2,438.00 -2,438.00
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 146,938.93 57,035.65 3,304,698.56 3,508,673.14
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计
期末余额 期末余额
数的比例
(%)
宁波经济技术开发区
保证金 2,503,800.00 3-4 年 39.40 2,503,800.00
财政局保证金专户
江苏瑞海磨具有限公
往来款 888,700.00 1 年以内 13.99 47,768.46
司
连云港北方变速器有
押金 500,000.00 5 年以上 7.87 479,250.85
限责任公司
天津泰港实业有限公 保证金 313,314.00 3 年以内 4.93 49,028.03
56
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司
王春霞 备用金 304,000.00 1 年以内 4.78 16,340.29
合 计 4,509,814.00 70.97 3,096,187.63
57
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
2020.12.31 2019.12.31
项 目 跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
约成本减值准备
原材料 70,039,758.09 2,995,930.19 67,043,827.90 65,260,940.56 2,467,016.50 62,793,924.06
在产品 37,942,193.15 1,674,187.63 36,268,005.52 29,500,089.15 1,262,080.97 28,238,008.18
库存商品 102,301,657.92 13,202,992.94 89,098,664.98 69,439,504.35 13,231,893.38 56,207,610.97
周转材料 43,063,407.35 10,201,208.91 32,862,198.44 31,498,599.96 11,268,023.78 20,230,576.18
在途物资 480,475.96 480,475.96 4,968,424.72 4,968,424.72
发出商品 23,737,583.98 83,783.20 23,653,800.78 27,427,094.34 27,427,094.34
委托加工物资 3,539,304.26 3,539,304.26 4,711,642.43 4,711,642.43
合 计 281,104,380.71 28,158,102.87 252,946,277.84 232,806,295.51 28,229,014.63 204,577,280.88
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项 目 2020.01.01 2020.12.31
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,467,016.50 1,464,949.66 936,035.97 2,995,930.19
在产品 1,262,080.97 495,827.58 83,720.92 1,674,187.63
库存商品 13,231,893.38 2,130,469.10 2,159,369.54 13,202,992.94
周转材料 11,268,023.78 2,119,728.90 3,186,543.77 10,201,208.91
发出商品 83,783.20 83,783.20
58
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 28,229,014.63 6,294,758.44 6,365,670.20 28,158,102.87
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销
项目 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据
存货跌价准备的原因
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售费
原材料 存货处置
用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售费 存货处置
在产品
用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售费 存货处置
库存商品
用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售费 存货处置
周转材料
用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售费
发出商品
用及相关税费
59
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待抵扣进项税额 11,423,040.66 17,018,022.84
待认证进项税 9,517,843.62
增值税留抵税额 1,256,797.30
待抵减所得税 163,319.64
短期债权投资 300,632,500.00
不能终止确认的应收票据 7,603,857.64 1,430,000.00
其他 151,191.48
合 计 330,585,230.70 18,611,342.48
其中短期债权投资：于 2020 年 12 月 8 日，本公司在中国银河证券泰州青年南路营业部
购买 30,000.00 万元本金保障型固定收益类收益凭证，到期日为 2021 年 1 月 12 日，期限
35 天。
9、其他权益工具投资
项目 2020.12.31 2019.12.31
泰州市国信融资担保有限公司 5,809,086.09
江苏姜堰农村商业银行股份有限公司 3,282,727.16 3,154,199.19
合 计 3,282,727.16 8,963,285.28
(续)
本期确认 其他综合收
累计
项 目 的股利收 累计利得 益转入留存 转入原因
损失
入 收益的金额
泰州市国信融资担保有
240,000.00 2,276,480.00 1,935,008.00 处置股权
限公司
江苏姜堰农村商业银行
2,282,727.16
股份有限公司
10、固定资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
固定资产 1,912,098,158.77 1,616,526,410.02
固定资产清理 33,269.62 131,620.91
合 计 1,912,131,428.39 1,616,658,030.93
60
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产
①固定资产情况
办公用品及其
项 目 房屋及建筑物 机器设备 检测设备 运输设备 电子设备 合 计
他
一、账面原值：
1.期初余额 693,653,629.54 1,651,203,633.28 68,622,049.33 7,668,940.43 18,191,680.66 62,141,853.92 2,501,481,787.16
2.本期增加金额 85,932,011.09 378,689,434.51 4,679,969.78 2,615,492.18 3,997,056.27 6,108,671.88 482,022,635.71
（1）购置 27,475,935.61 33,249,433.36 1,537,865.62 2,615,492.18 2,796,132.28 795,486.25 68,470,345.30
（2）在建工程转入 58,456,075.48 345,440,001.15 3,142,104.16 1,200,923.99 5,313,185.63 413,552,290.41
3.本期减少金额 234,616.60 5,726.49 36,756.19 277,099.28
（1）处置或报废 234,616.60 5,726.49 36,756.19 277,099.28
4.期末余额 779,585,640.63 2,029,658,451.19 73,302,019.11 10,284,432.61 22,183,010.44 68,213,769.61 2,983,227,323.59
二、累计折旧
1.期初余额 104,013,261.33 712,887,774.86 22,936,910.14 5,675,516.49 11,649,586.75 22,064,170.88 879,227,220.45
2.本期增加金额 33,314,915.71 138,755,245.46 5,559,430.37 840,612.14 2,797,345.15 5,138,414.63 186,405,963.46
（1）本期计提 33,314,915.71 138,755,245.46 5,559,430.37 840,612.14 2,797,345.15 5,138,414.63 186,405,963.46
3.本期减少金额 109,699.70 5,440.16 31,974.52 147,114.38
（1）处置或报废 109,699.70 5,440.16 31,974.52 147,114.38
4.期末余额 137,328,177.04 851,533,320.62 28,496,340.51 6,516,128.63 14,441,491.74 27,170,610.99 1,065,486,069.53
三、减值准备
1.期初余额 5,628,599.83 26,648.00 3,926.07 68,982.79 5,728,156.69
61
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2.本期增加金额
（1）本期计提
（2）其他增加
3.本期减少金额 81,614.16 126.07 3,321.17 85,061.40
（1）处置或报废 81,614.16 126.07 3,321.17 85,061.40
4.期末余额 5,546,985.67 26,648.00 3,800.00 65,661.62 5,643,095.29
四、账面价值
1.期末账面价值 642,257,463.59 1,172,578,144.90 44,779,030.60 3,768,303.98 7,737,718.70 40,977,497.00 1,912,098,158.77
2.期初账面价值 589,640,368.21 932,687,258.59 45,658,491.19 1,993,423.94 6,538,167.84 40,008,700.25 1,616,526,410.02
62
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
②未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
天津太平洋传动齿轮项目一期 235,163,212.98 项目验收尚未办理完毕，无法办理产权证书
（2）固定资产清理
项 目 2020.12.31 2019.12.31 转入清理的原因
检测设备 33,269.62 121,049.97 报废清算
机器设备 10,570.94 报废清算
合 计 33,269.62 131,620.91
11、在建工程
项 目 2020.12.31 2019.12.31
在建工程 257,177,849.87 298,828,290.68
工程物资
合 计 257,177,849.87 298,828,290.68
63
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）在建工程
①在建工程明细
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新能源汽车空调压缩机铝合金涡盘精锻件和
57,561,789.53 57,561,789.53 27,799,813.33 27,799,813.33
电机轴超精加工
VVT 装配车间 83,783.78 83,783.78
扩大产能技改项目 18,068,161.68 18,068,161.68 12,238,669.54 12,238,669.54
04 科技重大专项-乘用车变动器轴齿类零部件
55,180,110.56 55,180,110.56 22,033,401.56 22,033,401.56
精密成形
驻车齿轮、中间齿、轴类零件技术改造项目 31,360,662.29 31,360,662.29
差速器总成项目 3,000.00 3,000.00
年产 150 万件新能源汽车传动轴精密锻件技
36,375,173.69 36,375,173.69
改项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目 1,931,673.42 1,931,673.42 19,302,208.28 19,302,208.28
天津太平洋传动齿轮项目 34,768,445.79 34,768,445.79 139,884,719.02 139,884,719.02
模具制造及差速器总成项目 4,775,469.01 4,775,469.01
新能源汽车电控系统关键零部件制造项目 48,083,397.89 48,083,397.89 45,054,543.80 45,054,543.80
年产 30 万套 VVT 总成装配线和测试线项目设
1,067,489.08 1,067,489.08
备采购
直读光谱仪 433,628.30 433,628.30
合 计 257,177,849.87 257,177,849.87 298,828,290.68 298,828,290.68
②重要在建工程项目变动情况
64
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程名称 2019.12.31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2020.12.31
新能源汽车空调压缩机铝合金涡盘精锻件
27,799,813.33 63,975,589.39 34,213,613.19 57,561,789.53
和电机轴超精加工
扩大产能技改项目 12,238,669.54 5,829,492.14 18,068,161.68
04科技重大专项-乘用车变动器轴齿类零
22,033,401.56 82,846,291.35 49,699,582.35 55,180,110.56
部件精密成形
驻车齿轮、中间齿、轴类零件技术改造项
31,360,662.29 31,360,662.29
目
年产150万件新能源汽车传动轴精密锻件
155,447,141.87 119,071,968.18 36,375,173.69
技改项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目 19,302,208.28 541,944.73 17,912,479.59 1,931,673.42
天津太平洋传动齿轮项目 139,884,719.02 73,940,321.81 179,056,595.04 34,768,445.79
模具制造及差速器总成项目 17,144,241.70 12,368,772.69 4,775,469.01
新能源汽车电控系统关键零部件制造项目 45,054,543.80 3,028,854.09 48,083,397.89
合 计 297,674,017.82 402,753,877.08 412,323,011.04 31,360,662.29 256,744,221.57
重要在建工程项目变动情况（续）：
利息资本化 其中：本期利 本期利息资本化 工程累计投
工程进
工程名称 预算数 累计金额 息资本化金额 率% 入占预算比 资金来源
度%
例%
新能源汽车空调压缩机铝合金 金融机构借款、
204,000,000.00 3,865,306.95 588,876.93 4.75 104.51 100.00
涡盘精锻件和电机轴超精加工 自有资金
扩大产能技改项目 33,000,000.00 117.12 100.00 自有资金
04科技重大专项-乘用车变动器
146,810,000.00 72.56 100.00 自有资金
轴齿类零部件精密成形
驻车齿轮、中间齿、轴类零件技 30,000,000.00 104.54 100.00 自有资金
65
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
术改造项目
年产150万件新能源汽车传动轴
250,000,000.00 62.00 62.00 自有资金
精密锻件技改项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目 175,000,000.00 36.84 36.84 自筹资金
自筹资金、金融
天津太平洋传动齿轮项目 630,000,000.00 9,830,229.33 2,227,985.00 4.67 82.94 82.94
机构借款
模具制造及差速器总成项目 382,600,000.00 4.48 4.48 募投资金
新能源汽车电控系统关键零部
220,000,000.00 21.86 21.86 自筹资金
件制造项目
合 计 2,071,410,000.00 13,695,536.28 2,816,861.93
66
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 软件系统 专利权 合计
一、账面原值
1.期初余额 130,538,739.33 18,004,606.04 7,559,415.62 156,102,760.99
2.本期增加金额 34,721,762.05 6,974,726.36 41,696,488.41
购置 34,721,762.05 6,974,726.36 41,696,488.41
3.本期减少金额
4.期末余额 165,260,501.38 24,979,332.40 7,559,415.62 197,799,249.40
二、累计摊销
1.期初余额 15,214,174.97 11,558,056.50 3,174,996.26 29,947,227.73
2.本期增加金额 2,874,451.06 3,245,878.88 916,379.73 7,036,709.67
本期摊销 2,874,451.06 3,245,878.88 916,379.73 7,036,709.67
3.本期减少金额
4.期末余额 18,088,626.03 14,803,935.38 4,091,375.99 36,983,937.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 147,171,875.35 10,175,397.02 3,468,039.63 160,815,312.00
2.期初账面价值 115,324,564.36 6,446,549.54 4,384,419.36 126,155,533.26
（2）所有权受限的土地使用权情况
项 目 账面价值 受限原因
苏（2016）姜堰不动产权第 为获得1,500.00万贷款额度抵押给交
9,468,779.69
0004925 号 通银行
13、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
2019.12.31 企业合 2020.12.31
形成商誉的事项 其他 处置 其他
并形成
67
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收购宁波太平洋电
66,340,256.15 66,340,256.15
控系统有限公司
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
2019.12.31 2020.12.31
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购宁波太平洋电
66,340,256.15 66,340,256.15
控系统有限公司
14、长期待摊费用
本期减少
项 目 2019.12.31 本期增加 2020.12.31
本期摊销 其他减少
三厂区外围绿化款 84,997.26 84,997.26
上海古北SOHO大
321,100.92 62,436.29 258,664.63
厦2806单元装修费
合 计 84,997.26 321,100.92 147,433.55 258,664.63
15、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳
递延所得税 递延所得税
税暂时性差 税暂时性差
资产 资产
异 异
资产减值准备 55,134,052.97 8,275,116.68 50,638,251.70 7,619,174.77
内部交易未实现利润 12,437,209.71 1,865,581.46 14,120,068.27 2,118,010.24
可抵扣亏损 3,925,792.45 588,868.87 2,723,805.56 408,570.83
固定资产费用化 1,269,172.49 190,375.87
应付职工薪酬 1,692,421.75 253,863.27 1,913,233.64 286,985.04
已经计提尚未结算费用 1,964,282.86 294,642.43 4,751,358.54 712,703.78
递延收益 36,472,938.51 7,367,795.62 26,654,376.86 5,963,886.94
合 计 112,895,870.74 18,836,244.20 100,801,094.57 17,109,331.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣/应纳 可抵扣/应纳
递延所得税 递延所得税
税暂时性差 税暂时性差
负债 负债
异 异
68
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
非同一控制下企业合并
8,484,091.57 1,272,613.74 10,046,523.11 1,506,978.47
资产评估增值
计入其他综合收益的其
他权益工具投资公允价 2,282,727.16 342,409.07 3,963,285.28 594,492.79
值变动
定期存款计提利息 151,809.89 22,771.48 517,708.29 77,656.24
合 计 10,918,628.62 1,637,794.29 14,527,516.68 2,179,127.50
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31
可抵扣暂时性差异
可抵扣的亏损 58,564,704.51 23,175,528.17
合 计 58,564,704.51 23,175,528.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 备注
2022 年度 630,993.15 630,993.15
2023 年度 763,324.07 763,324.07
2024 年度 21,781,210.95 21,781,210.95
2025 年度 35,389,176.34
合 计 58,564,704.51 23,175,528.17
16、其他非流动资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 79,210,019.74 79,210,019.74 97,123,294.61 97,123,294.61
预付工程款 21,834,157.71 21,834,157.71 7,167,708.88 7,167,708.88
预付土地款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预付软件款 2,949,093.77 2,949,093.77 4,787,600.84 4,787,600.84
留抵增值税进
24,461,121.63 24,461,121.63 21,060,423.31 21,060,423.31
项税额
合 计 130,454,392.85 130,454,392.85 132,139,027.64 132,139,027.64
17、短期借款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
信用借款 409,515,136.09 497,546,266.19
69
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财务报表附注
2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、应付票据
种 类 2020.12.31 2019.12.31
商业承兑汇票
银行承兑汇票 59,897,514.64 49,633,590.86
合 计 59,897,514.64 49,633,590.86
19、应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
材料及半成品采购款 124,708,106.66 92,648,900.73
生产设备采购款（不含工程项目设备） 74,058,384.40 24,684,148.93
外协及外包结算款 16,017,965.54 11,635,208.65
工程项目及设备采购款（购建固定资产、
51,593,114.64 54,744,006.18
在建工程等）
成本费用款 6,550,739.58 6,017,417.68
合 计 272,928,310.82 189,729,682.17
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2020.12.31 未偿还或未结转的原因
中建三局第三建设工程有限责任公司 14,960,102.80 未到结算期
江苏金鼎建设公司有限公司 3,519,795.89 未到结算期
重庆江东机械有限责任公司 1,163,793.10 未到结算期
合 计 19,643,691.79
20、预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31
销售材料款 85,012.17
21、合同负债
项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31
销售材料款 1,381,908.44 75,232.01 ——
减：计入其他非流动负债的合同负债 ——
合 计 1,381,908.44 75,232.01 ——
22、应付职工薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
短期薪酬 45,774,784.01 194,750,967.17 190,350,047.23 50,175,703.95
70
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利-设定提存计划 54,788.37 7,814,621.71 7,869,410.08
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 45,829,572.38 202,565,588.88 198,219,457.31 50,175,703.95
（1）短期薪酬
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 39,107,044.86 166,022,323.29 163,291,930.31 41,837,437.84
职工福利费 7,811,384.63 7,811,384.63
社会保险费 32,331.78 7,500,280.06 7,513,250.04 19,361.80
其中：1．医疗保险费 34,735.80 6,572,790.88 6,589,459.78 18,066.90
2．补充医疗保险 -2,484.17 509,612.99 505,833.92 1,294.90
3．工伤保险费 -2,691.92 407,684.40 404,992.48
4．生育保险费 2,772.07 10,191.79 12,963.86
住房公积金 761,649.00 9,225,112.00 9,246,145.00 740,616.00
工会经费和职工教育经费 5,873,758.37 4,191,867.19 2,487,337.25 7,578,288.31
合 计 45,774,784.01 194,750,967.17 190,350,047.23 50,175,703.95
（2）设定提存计划
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
离职后福利 54,788.37 7,814,621.71 7,869,410.08
其中：1．基本养老保险费 53,123.88 7,539,094.22 7,592,218.10
2．失业保险费 1,664.49 234,875.92 236,540.41
3. 其他 40,651.57 40,651.57
其他长期职工福利
合 计 54,788.37 7,814,621.71 7,869,410.08
23、应交税费
税 项 2020.12.31 2019.12.31
增值税 3,514,273.05 1,697,834.96
企业所得税 10,264,159.92 9,548,386.50
印花税 358,778.16 78,717.65
城市维护建设税 402,204.10 1,180,948.30
71
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
教育费附加 287,344.03 843,305.31
房产税 1,208,770.66 1,299,474.59
土地使用税 539,828.96 539,828.96
个人所得税 52,891.50 35,358.55
环境保护税 34,774.04 34,758.76
其他税费 1,380.00
合 计 16,663,024.42 15,259,993.58
24、其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款 16,879,877.63 17,679,528.90
合 计 16,879,877.63 17,679,528.90
（1）其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
保证金及押金 2,869,202.00 2,665,938.00
职工未领取工资 1,325,634.01 1,105,801.67
代收代付及暂收款项 5,117,811.82 3,035,834.34
外部单位往来款项 7,329,492.63 10,850,277.11
其他 237,737.17 21,677.78
合 计 16,879,877.63 17,679,528.90
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 金额 未偿还或未结转的原因
聚星（泰州）特钢有限公司 250,000.00 保证金
姜堰区安捷姜沪物流部 200,000.00 保证金
江苏先行工业设备安装有限公司 200,000.00 工程未结算
合 计 650,000.00
25、一年内到期的非流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 99,288,967.00 11,517,172.38
一年内到期的长期借款：
72
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 99,288,967.00 11,517,172.38
26、其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 179,648.09
不能终止确认的应收票据 7,603,857.64
合 计 7,783,505.73
27、长期借款
项 目 2020.12.31 利率区间% 2019.12.31 利率区间%
抵押借款 12,340,125.16 5.047
保证借款 326,497,645.81 4.587-4.887 264,233,154.35 4.887-5.047
信用借款 66,559,757.40 4.75
小 计 326,497,645.81 343,133,036.91
减：一年内到期的
非流动负债（五、 99,288,967.00 11,517,172.38
25）
合 计 227,208,678.81 331,615,864.53
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、递延收益
项 目 2019.12.31 调整数 2020.01.01 本期增加 本期减少 2020.12.31 形成原因
政府补助 61,225,076.81 61,225,076.81 12,417,638.00 15,414,787.64 58,227,927.17
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、55、政府补助。
29、股本
本期增减（+、-）
项 目 2019.12.31 发行 公积金 2020.12.31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 405,000,000.00 76,770,753.00 76,770,753.00 481,770,753.00
说明：于 2020 年 9 月 28 日，公司经中国证券监督管理委员会批复，向江苏大洋投资有限公司等 22 名特定对象发行 76,770,753 股新
股，该新股已于 2020 年 11 月 26 日在深圳证券交易所创业板上市，于 2020 年 11 月 27 日公司完成工商变更登记手续。
30、资本公积
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
资本溢价 349,843,560.39 914,684,416.56 28,347.31 1,264,499,629.64
其他资本公积 25,613,500.00 25,613,500.00
合 计 375,457,060.39 914,684,416.56 28,347.31 1,290,113,129.64
说明：本年公司向特定对象发行 76,770,753 股新股，募集资金总额 1,007,999,986.89 元，在扣除相关税费后，记入股本 76,770,753.00 元，
记入资本溢价 914,684,416.56 元。本年资本溢价减少金额系公司为回购股份产生的手续费等。
31、库存股
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
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2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
库存股 109,153,745.24 109,153,745.24
说明：公司按照 2020 年 3 月 10 日股东大会《关于回购公司股份的议案》实施股份回购，至 2020 年 9 月 28 日，股份回购工作已经实
施完毕，共计回购 9,267,227 股，支付总金额为 109,153,745.24 元。
32、其他综合收益
本期发生额
2020.12.31
2019.12.31 减：前期计入 税后归属
项 目 本期所得税前发 减：所得税 税后归属于 （3）=（1）+
（1） 其他综合收益 于少数股
生额 费用 母公司（2） （2）
当期转入损益 东
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.1 其他权益工具投资公
1,831,069.31 128,527.97 19,279.19 109,248.78 1,940,318.09
允价值变动
3.2 其他权益工具投资处
1,537,723.18 -1,809,086.09 -271,362.91 -1,537,723.18
置
4.企业自身信用风险公允
价值变动
其他综合收益合计 3,368,792.49 -1,680,558.12 -252,083.72 -1,428,474.40 1,940,318.09
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
33、专项储备
项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
安全生产费 10,911,892.98 5,693,072.13 5,705,988.41 10,898,976.70
34、盈余公积
调整 本期
项 目 2019.12.31 2020.01.01 本期增加 2020.12.31
数 减少
法定盈余公积 139,990,194.35 139,990,194.35 14,772,354.03 154,762,548.38
任意盈余公积
合 计 139,990,194.35 139,990,194.35 14,772,354.03 154,762,548.38
说明：公司本期处置对泰州市国信融资担保有限公司的其他权益工具投资形成处置收益
2,276,480.00 元，以税后金额 1,935,008.00 元借记其他综合收益，贷记盈余公积 193,500.80
元，贷记未分配利润 1,741,507.20 元。
35、未分配利润
提取或分配
项 目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 1,083,873,058.03 1,011,613,067.94
调整期初未分配利润合计数
-226,785.49
(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润 1,083,873,058.03 1,011,386,282.45
加：本期归属于母公司所有者
155,816,621.62 173,860,822.90
的净利润
其他综合收益转入 1,741,507.20
减：提取法定盈余公积 14,578,853.23 40,624,047.32 10%
应付普通股股利 40,499,938.98 60,750,000.00
期末未分配利润 1,186,352,394.64 1,083,873,058.03
说明：会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、28；
36、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,164,075,795.91 823,966,338.84 1,192,190,459.85 794,417,572.97
其他业务 39,055,069.12 469,485.42 37,019,717.61 687,937.85
合计 1,203,130,865.03 824,435,824.26 1,229,210,177.46 795,105,510.82
（1）主营业务（分行业）
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 1,164,075,795.91 823,966,338.84 1,192,190,459.85 794,417,572.97
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锥齿轮 685,671,102.40 463,610,301.78 718,897,497.16 460,191,291.76
结合齿类 201,626,823.20 165,581,533.24 223,469,834.04 164,843,934.08
VVT 产品 32,858,943.50 25,313,406.15 32,134,476.19 22,617,504.23
其他产品 243,918,926.81 169,461,097.67 217,688,652.46 146,764,842.90
合 计 1,164,075,795.91 823,966,338.84 1,192,190,459.85 794,417,572.97
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 873,042,662.59 620,229,811.58 862,704,318.04 581,317,917.70
国外销售 291,033,133.32 203,736,527.26 329,486,141.81 213,099,655.27
合 计 1,164,075,795.91 823,966,338.84 1,192,190,459.85 794,417,572.97
（4）营业收入分解信息
本期发生额
汽车零部件 其他 合 计
主营业务收入 1,164,075,795.91 1,164,075,795.91
其中：在某一时点确认 1,164,075,795.91 1,164,075,795.91
在某一时段确认
其他业务收入 39,055,069.12 39,055,069.12
合 计 1,164,075,795.91 39,055,069.12 1,203,130,865.03
37、税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,843,106.43 3,646,658.67
教育费附加 2,706,463.70 2,603,914.63
房产税 6,180,819.51 4,106,861.76
土地使用税 1,766,808.67 1,737,452.95
车船使用税 6,656.48 7,334.14
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
印花税 698,699.92 626,974.25
其他 658,450.03 674,688.89
合 计 15,861,004.74 13,403,885.29
38、销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 15,526,259.94
职工薪酬 3,724,540.68 3,145,593.54
代理费 4,113,609.60
业务支出 2,214,842.94 5,570,996.28
仓储费 1,629,654.76
产品质量保证损失 1,007,144.98 673,824.00
差旅费 490,061.97 967,891.73
装卸费 162,539.60 131,272.52
保险费 98,263.83 48,326.79
其他 352,586.58 336,291.69
合 计 8,049,980.58 32,143,720.85
39、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 40,802,635.29 32,147,824.17
折旧费 11,652,559.84 11,149,379.18
物料消耗 2,758,863.77 5,214,235.34
无形资产摊销 4,577,065.58 3,751,772.80
业务招待费 1,770,531.84 3,008,738.64
中介机构服务费 2,975,451.43 2,784,230.62
租赁费 1,255,142.94 398,208.13
水电费 526,809.42 2,586,876.83
修理费 562,874.99 2,344,526.69
办公费 1,592,151.15 1,541,007.32
差旅费 1,127,608.30 1,530,936.28
业务宣传费 361,956.95 343,615.42
其他 4,860,934.01 3,795,527.70
合 计 74,824,585.51 70,596,879.12
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
40、研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
人员费用 26,056,665.61 26,568,204.30
材料费 24,883,986.89 13,705,712.25
动力费 2,131,816.62 1,746,079.47
模具费 8,602,523.49 3,468,262.59
折旧费 13,842,231.92 10,545,482.47
委外研发费 1,251,692.85 26,642.45
软件研发费 1,470,193.51 1,235,815.93
其他 2,979,534.12 3,831,747.03
合 计 81,218,645.01 61,127,946.49
41、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 38,051,018.03 34,641,270.42
减：利息资本化 2,816,861.93 9,725,298.81
利息收入 3,526,287.05 2,734,428.39
汇兑损益 5,088,118.25 -4,193,542.29
手续费及其他 737,316.39 702,371.51
合 计 37,533,303.69 18,690,372.44
42、其他收益
与资产相关/
补助项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额
与收益相关
与资产、收益相关
递延收益转入 15,414,787.64 2,027,099.74
的政府补助
科技专利创新奖励 1,780,989.00 1,637,800.00 与收益相关
财政贡献奖励 450,000.00 141,840.00 与收益相关
稳岗补贴 1,083,193.58 715,837.41 与收益相关
优惠结算 12,066,400.00 13,220,367.88 与收益相关
转型升级奖金 1,660,000.00 1,047,000.00 与收益相关
出口奖金 7,480.00 与收益相关
质量强省奖励 1,340,000.00 与收益相关
姜堰区财政局汇 2019 年度国家制
1,000,000.00 与收益相关
造业单项冠军示范企业项目款
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
人才引进培养补助 21,000.00 与收益相关
其他 104,944.80 与收益相关
合 计 33,907,795.02 19,810,945.03
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、55、政府补助。
43、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 593,835.31
债权投资持有期间的利息收入 632,500.00
其他权益工具投资的股利收入 240,000.00 344,640.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 72,483.55
处置债权投资取得的投资收益 11,284.93
其他 102,328.77
合 计 1,550,103.79 446,968.77
44、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
衍生金融工具产生的公允价值变动
46,708.61
收益
合 计 46,708.61
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3,213,624.48 -921,519.25
其他应收款坏账损失 -1,440,587.95 -618,938.89
合 计 -4,654,212.43 -1,540,458.14
46、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -6,294,758.44 -9,778,241.97
固定资产减值损失 -124,961.46
商誉减值损失 -33,016,325.37
合 计 -6,294,758.44 -42,919,528.80
47、资产处置收益
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 301,253.15
48、营业外收入
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
罚款及其他 2,123,401.93 442,147.97 2,123,401.93
49、营业外支出
计入当期非经常性损益的
项 目 本期发生额 上期发生额
金额
公益性捐赠支出 243,800.00 665,050.00 243,800.00
非流动资产毁损报废损失 132,212.84 132,212.84
其他 264,123.60 1,162,377.40 264,123.60
合 计 640,136.44 1,827,427.40 640,136.44
50、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 33,702,137.78 40,373,963.42
递延所得税费用 -2,016,162.09 -1,379,023.29
合 计 31,685,975.69 38,994,940.13
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 187,246,423.28 212,855,763.03
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 28,086,963.49 31,928,364.45
某些子公司适用不同税率的影响 -3,183,519.21 -2,173,113.55
对以前期间当期所得税的调整 891,564.22 889,803.57
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列） -202,326.37 -51,696.00
不可抵扣的成本、费用和损失 2,193,374.25 7,415,503.81
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异 9,712,221.40 5,796,221.91
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填
-5,812,302.09 -4,899,730.30
列）
其他 89,586.24
所得税费用 31,685,975.69 38,994,940.13
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到各项政府补助 30,910,645.38 23,993,745.29
收到押金、保证金 270,229.05 201,000.00
利息收入 3,300,392.15 2,544,324.25
罚款收入 1,670,415.73 170,065.03
收到其他与经营活动有关的现金-其他 88,493.45 415,258.70
合 计 36,240,175.76 27,324,393.27
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的差旅费等 3,128,862.54 22,284,132.12
管理费用、研发费中的招待费、差旅费等 16,338,428.23 11,399,823.19
日常手续费 736,181.39 702,371.51
捐赠支出 243,800.00 665,050.00
退还保证金及其他 2,066,381.17 988,682.14
合 计 22,513,653.33 36,040,058.96
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到图纸押金及保证金 290,000.00 1,180,836.00
外汇交易-卖出 447,482,093.47 1,744,749,826.01
退回信用证保证金 1,130,225.66 13,350,766.00
合 计 448,902,319.13 1,759,281,428.01
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
退还图纸押金及保证金 200,000.00 1,630,000.00
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
美元-欧元掉期受限资金 22,980,437.20 42,290,514.42
外汇交易-买入 447,192,181.82 1,743,371,050.61
支付保证金 16,870,990.66 13,800,000.00
购买银行理财 625,000,000.00
其他 88,040.49 248,043.33
合 计 1,112,331,650.17 1,801,339,608.36
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
回购股份 109,182,092.55
发行股份中介费 1,870,374.46
合 计 111,052,467.01
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 155,560,447.59 173,860,822.90
加：资产减值损失 6,294,758.44 42,919,528.80
信用减值损失 4,654,212.43 1,540,458.14
固定资产折旧 186,405,963.46 151,017,908.17
无形资产摊销 7,036,709.67 5,969,366.32
长期待摊费用摊销 147,433.55 107,357.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-301,253.15
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 132,212.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -46,708.61
财务费用（收益以“－”号填列） 40,322,274.35 20,722,429.32
投资损失（收益以“－”号填列） -1,550,103.79 -446,968.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,726,912.60 -1,168,346.57
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-54,884.76 -210,676.72
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,298,085.20 34,277,919.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-17,053,310.80 8,818,819.41
列）
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
27,059,959.68 27,047,617.12
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 358,883,966.25 464,154,981.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 414,860,117.21 427,190,202.89
减：现金的期初余额 427,190,202.89 287,957,480.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,330,085.68 139,232,722.23
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31
一、现金 414,860,117.21 427,190,202.89
其中：库存现金 268,482.71 339,116.95
可随时用于支付的银行存款 414,591,634.50 426,851,085.94
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 414,860,117.21 427,190,202.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
53、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
其中 940.00 万元为信用证保证金；571.43 万元为小港地块的税收保证金
货币资金 18,649,876.92 及未到期利息；140.00 万元为银行承兑汇票保证金；1.50 万元为 ETC
保留额度；212.06 万元为企业未及时对账导致账户被设置了支付监管
入招行票据池进行质押，银行根据质押的银行承兑汇票提供等值的授
应收票据 1,016,871.13
信额度
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产 9,468,779.69 为获得 1,500.00 万贷款额度抵押给交通银行
合 计 29,135,527.74
54、外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 6,705,367.92 6.5249 43,751,855.13
欧元 2,058,045.33 8.0250 16,515,813.77
日元 4,755,895.00 0.0632 300,743.78
台币 3,500.00 0.2322 812.70
墨西哥比索 7,140.00 0.3280 2,341.92
泰铢 3,034,836.00 0.2179 661,290.76
应收账款
其中：美元 6,756,299.44 6.5249 44,084,178.23
欧元 679,937.80 8.0250 5,456,500.84
应付账款
其中：美元 173,001.19 6.5249 1,128,815.46
欧元 12,469,219.01 8.0250 100,065,482.56
日元 20,580,027.00 0.0632 1,300,657.71
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 本期结转计入
本期新增补 其他 与资产相关/与
补助项目 种类 2019.12.31 入损益的金 2020.12.31 损益的列报项
助金额 变动 收益相关
额 目
大众双离合器
自动变速器齿
财政拨款 100,000.00 100,000.00 其他收益 与资产相关
轮技术改造项
目
模具技术中心
财政拨款 2,253,200.00 563,300.00 1,689,900.00 其他收益 与资产相关
项目
2012 年重点产
业振兴和技术 财政拨款 2,507,272.64 626,818.18 1,880,454.46 其他收益 与资产相关
改造项目
工业和信息化
与资产、收益
部产业发展中
财政拨款 34,389,800.00 12,634,811.34 21,754,988.66 其他收益 相关的政府补
心 04 课题专项
助
经费
铝合金锻造数
财政拨款 180,000.00 180,000.00 其他收益 与资产相关
字化项目
精锻齿轮（轴）
成品和差速器
财政拨款 2,137,500.00 450,000.00 1,687,500.00 其他收益 与资产相关
总成制造技改
项目
天津开发区财
政局投资合作 财政拨款 19,657,304.17 688,755.72 18,968,548.45 其他收益 与资产相关
的专项资金
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019 年度泰州
市高价值专利
财政拨款 600,000.00 600,000.00 其他收益 与资产相关
培育计划专项
资金
江苏省姜堰开
发区企业服务
财政拨款 5,617,638.00 351,102.40 5,266,535.60 其他收益 与资产相关
中心优惠政策
兑现
姜堰经济开发
区管理委员会
财政拨款 6,200,000.00 6,200,000.00 其他收益 与资产相关
基础设施建设
补助兑现
合 计 61,225,076.81 12,417,638.00 15,414,787.64 58,227,927.17
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的金 本期计入损益的金 与资产相关/与收益相
补助项目 种类 计入损益的列报项目
额 额 关
大众双离合器自动变速
财政拨款 100,000.00 100,000.00 其他收益 与资产相关
器齿轮技术改造项目
模具技术中心项目 财政拨款 563,300.00 563,300.00 其他收益 与资产相关
2012 年重点产业振兴和
财政拨款 626,818.20 626,818.18 其他收益 与资产相关
技术改造项目
精锻齿轮（轴）成品和
差速器总成制造技改项 财政拨款 450,000.00 450,000.00 其他收益 与资产相关
目
天津开发区财政局投资
财政拨款 286,981.54 688,755.72 其他收益 与资产相关
合作的专项资金
人才引进培养补助 财政拨款 21,000.00 其他收益 与收益相关
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
稳岗补贴类 财政拨款 715,837.41 1,083,193.58 其他收益 与收益相关
优惠结算 财政拨款 13,220,367.88 12,066,400.00 其他收益 与收益相关
转型升级类补助 财政拨款 1,047,000.00 1,660,000.00 其他收益 与收益相关
科技专利创新奖励 财政拨款 1,637,800.00 1,780,989.00 其他收益 与收益相关
财政贡献奖励 财政拨款 1,141,840.00 450,000.00 其他收益 与收益相关
工业和信息化部产业发
财政拨款 12,634,811.34 其他收益 与资产、收益相关
展中心 04 课题专项经费
江苏省姜堰开发区企业
财政拨款 351,102.40 其他收益 与资产相关
服务中心优惠政策兑现
出口奖金 财政拨款 7,480.00 其他收益 与收益相关
质量强省奖励 财政拨款 1,340,000.00 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 104,944.80 其他收益 与收益相关
合 计 19,810,945.03 33,907,795.02
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动
本期因新设子公司而导致合并范围增加三家子公司，详情请见附注七。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
主要经营 业务性 持股比例%
子公司名称 注册地 取得方式
地 质 直接 间接
江苏太平洋齿轮
姜堰 姜堰 制造 100.00 设立
传动有限公司
天津太平洋传动
天津 天津 制造 100.00 设立
科技有限公司
宁波太平洋电控 非同一控制下的
宁波 宁波 制造 100.00
系统有限公司 企业合并
重庆江洋传动科
重庆 重庆 制造 80.00 设立
技有限公司
重庆太平洋精工
重庆 重庆 制造 100.00 设立
科技有限公司
研
太平洋精锻科技
上海 上海 发、销 100.00 设立
（上海）有限公司
售
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借
款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别
和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，
以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内
部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决
定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用
风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 37.64%（2019 年：
46.22%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的 70.97%（2019 年：72.71%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31
日，本公司尚未使用的银行借款额度为 130,488.70 万元（2019 年 12 月 31 日：112,859.65
万元）。
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，本公司持有金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析
如下（单位：人民币万元）：
2020.12.31
项 目 一年至五年
一年以内 五年以上 合 计
以内
金融负债：
短期借款 40,951.51 40,951.51
应付票据 5,989.75 5,989.75
应付账款 27,292.83 27,292.83
其他应付款 1,687.99 1,687.99
一年内到期的非流动负
9,928.90 9,928.90
债
长期借款 22,720.87 22,720.87
金融负债合计 85,850.98 22,720.87 108,571.85
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的
到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2019.12.31
项 目 一年至五年
一年以内 五年以上 合 计
以内
金融负债：
短期借款 49,754.63 49,754.63
应付票据 4,963.36 4,963.36
应付账款 18,972.97 18,972.97
其他应付款 1,767.95 1,767.95
一年内到期的非流动负债 1,151.72 1,151.72
长期借款 33,161.59 33,161.59
金融负债合计 76,610.63 33,161.59 109,772.22
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本
公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本
公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅
与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项 目 2020.12.31 2019.12.31
固定利率金融工具
金融资产 31,714.68 551.77
其中：货币资金 1,651.43 551.77
其他流动资产 30,063.25
金融负债 40,951.51 57,644.62
其中：短期借款 40,951.51 49,754.63
长期借款 7,889.99
浮动利率金融工具
金融资产 74,232.10 42,937.53
其中：货币资金 41,672.72 42,937.53
交易性金融资产 32,559.38
金融负债 32,649.77 26,423.32
其中：长期借款 22,720.87 25,271.60
一年内到期的非流动负债 9,928.90 1,151.72
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、
日元）依然存在外汇风险。
于 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
2020.12.31 2019.12.31 2020.12.31 2019.12.31
美元 112.88 32.44 8,783.60 9,165.16
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
日元 130.07 314.30 30.07 15.69
台币 0.08 0.08
墨西哥比索 0.23 0.26
欧元 10,006.55 67.38 2,197.23 5,080.53
泰铢 66.13
合 计 10,249.50 414.12 11,077.34 14,261.72
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，管理层负责监控汇率风险，并将于
需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年
12 月 31 日，本公司的资产负债率为 28.79%（2019 年 12 月 31 日：37.71%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负
债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 债务工具投资
2. 权益工具投资
3. 衍生金融资产 65,270,951.62 65,270,951.62
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4. 银行理财产品 325,593,835.31 325,593,835.31
（二）其他权益工具投资 3,282,727.16 3,282,727.16
持续以公允价值计量的资
390,864,786.93 3,282,727.16 394,147,514.09
产总额
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
期末公允价 范围（加权平均
内 容 估值技术 不可观察输入值
值 值）
权益工具投资：
市场法（市 可比企业市净率
非上市股权投资 3,282,727.16 10%-30%(20%)
净率法） 流动性折价
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司
母公司对
母公司 注册资本 对本公
注册地 业务性质 本公司持
名称 (万元) 司表决
股比例%
权比例%
实业投资、投资管理、企业
江苏大
管理咨询；高性能粉末冶金
洋投资 姜堰经济开发
制品的设计、制造自销；自 2,200.00 40.08 40.08
有限公 区淮海西路
营和代理各类商品及技术
司
的进出口业务
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
江苏智造新材有限公司 实际控制人近亲属（夏汉关的女儿夏敏）为大股东的公司
姜堰区城北木器抛光厂 为副总经理赵红军配偶的直系亲属控制的利益实体
姜堰区天目机械配件厂 为实际控制人近亲属（夏汉关的弟媳朱连珍）控制的利益实体
泰州市开宇塑业有限公 自 2017 年 7 月 18 日起，为实际控制人近亲属（夏汉关的侄儿
司 王志伟）控制的公司
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏智造新材有限公司 材料采购 3,496,805.93 3,933,622.82
江苏智造新材有限公司 加工费 225,863.20
姜堰区城北木器抛光厂 加工费 362,836.73 332,325.29
姜堰区天目机械配件厂 加工费 604,188.77 397,352.21
泰州市开宇塑业有限公司 材料采购 1,801,328.67 1,823,717.45
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏智造新材有限公司 出售商品 4,119.83
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下表：
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,303,275.29 3,110,400.00
5、关联方应收应付款项
项目名称 2020.12.31 2019.12.31
应收账款：
江苏智造新材有限公司 4,485.91
应付票据：
江苏智造新材有限公司 77,000.00
泰州市开宇塑业有限公司 40,000.00
应付账款：
姜堰区城北木器抛光厂 268,495.71 218,132.93
泰州市开宇塑业有限公司 824,707.85 814,394.21
江苏智造新材有限公司 1,906,063.86 1,451,621.94
姜堰区天目机械配件厂 520,400.55 346,590.77
其他应付款：
姜堰区城北木器抛光厂 200.00 200.00
姜堰区天目机械配件厂 200.00 200.00
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 47,250,352.60
经审议批准宣告发放的利润或股利
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
2020.12.31 2019.12.31
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 62,069,539.62 62,069,539.62 64,834,643.19 64,834,643.19
商业承兑汇票
合 计 62,069,539.62 62,069,539.62 64,834,643.19 64,834,643.19
（1）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,339,108.89 7,235,750.35
商业承兑票据
合 计 30,339,108.89 7,235,750.35
（2）按坏账计提方法分类
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 账面 账面
金 预期信用 比例 预期信用
金额 比例(%) 价值 金额 金额 价值
额 损失率(%) (%) 损失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 62,069,539.62 100.00 62,069,539.62 64,834,643.19 100.00 64,834,643.19
其中：银行承兑汇票 62,069,539.62 100.00 62,069,539.62 64,834,643.19 100.00 64,834,643.19
商业承兑汇票
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合 计 62,069,539.62 100.00 62,069,539.62 64,834,643.19 100.00 64,834,643.19
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
未逾期 203,839,156.05 213,260,611.06
逾期 1 个月内 26,790,636.02 9,672,368.04
逾期 2 个月内 5,263,297.01 1,495,656.33
逾期 3 个月内 2,953,371.19 1,077,814.66
逾期 3 个月以上 8,994,729.57 7,200,500.01
小 计 247,841,189.84 232,706,950.10
减：坏账准备 15,825,908.90 10,786,403.34
合 计 232,015,280.94 221,920,546.76
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 预期信 账面 预期信 账面
比例 价值 比例 价值
金额 金额 用损失 金额 金额 用损失
(%) (%)
率(%) 率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提 247,841,189.84 100.00 15,825,908.90 6.39 232,015,280.94 232,706,950.10 100.00 10,786,403.34 4.64 221,920,546.76
坏账准备
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：信用期
247,489,732.91 99.86 15,825,908.90 6.39 231,663,824.01 230,976,160.83 99.26 10,786,403.34 4.67 220,189,757.49
组合
合并范围内 351,456.93 0.14 351,456.93 1,730,789.27 0.74 1,730,789.27
关联方组合
合 计 247,841,189.84 100.00 15,825,908.90 6.39 232,015,280.94 232,706,950.10 100.00 10,786,403.34 4.64 221,920,546.76
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用期组合
2020.12.31 2019.12.31
预期信用损 预期信用损
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
失率(%) 失率(%)
未逾期 203,487,699.12 3,273,770.79 1.61 213,260,611.06 1,837,673.50 0.86
逾期 1 个月
26,790,636.02 2,483,498.76 9.27 7,941,578.77 1,554,708.52 19.58
内
逾期 2 个月
5,263,297.01 1,270,200.10 24.13 1,495,656.33 539,351.78 36.06
内
逾期 3 个月
2,953,371.19 1,611,007.16 54.55 1,077,814.66 629,673.56 58.42
内
逾期 3 个月
8,994,729.57 7,187,432.09 79.91 7,200,500.01 6,224,995.98 86.45
以上
合 计 247,489,732.91 15,825,908.90 6.39 230,976,160.83 10,786,403.34 4.67
组合计提项目：合并范围内关联方组合
2020.12.31 2019.12.31
预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
未逾期 351,456.93
逾期 1 个
1,730,789.27
月内
逾期 2 个
月内
逾期 3 个
月内
逾期 3 个
月以上
合 计 351,456.93 1,730,789.27
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项 目 坏账准备金额
2019.12.31 10,786,403.34
首次执行新收入准则的调整金额
2020.01.01 10,786,403.34
本期计提 5,195,586.39
本期转回 156,080.83
本期核销
2020.12.31 15,825,908.90
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
100
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款 占应收账款期末余 坏账准备
单位名称
期末余额 额合计数的比例% 期末余额
常熟美桥汽车传动系统制造技术
21,461,278.32 8.66 438,003.13
有限公司
麦格纳动力总成（江西）有限公司 20,828,050.74 8.40 489,788.65
GKN Driveline Bowling Green 19,436,428.10 7.84 1,087,553.94
大众汽车自动变速器（大连）有限
18,581,303.73 7.50 298,941.56
公司
上海汽车变速器有限公司 16,702,396.78 6.74 268,713.14
合 计 97,009,457.67 39.14 2,583,000.42
3、其他应收款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款 46,577,652.27 1,030,168.23
合 计 46,577,652.27 1,030,168.23
①按账龄披露
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 46,598,911.33 964,538.39
1至2年 15,000.00 118,447.30
2至3年 62,182.61
3至4年 45,000.00 114,417.84
4至5年 72,917.84 129,400.00
5 年以上 656,020.34 549,520.34
小 计 47,387,849.51 1,938,506.48
减：坏账准备 810,197.24 908,338.25
合 计 46,577,652.27 1,030,168.23
②按款项性质披露
项目 2020.12.31 2019.12.31
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用
金、保证 1,667,337.68 748,070.58 919,267.10 1,902,822.58 908,338.25 994,484.33
金及职
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工借款
应收其
他单位
45,453,387.28 47,768.46 45,405,618.82 35,683.90 35,683.90
往来款
项
其他 267,124.55 14,358.20 252,766.35
合 计 47,387,849.51 810,197.24 46,577,652.27 1,938,506.48 908,338.25 1,030,168.23
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,598,911.33 0.23 109,341.45 46,489,569.88
其中：账龄1年以内的组
2,034,224.05 5.38 109,341.45 1,924,882.60
合
合并范围内关联方 44,564,687.28 44,564,687.28
合 计 46,598,911.33 0.23 109,341.45 46,489,569.88
期末，本公司处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,000.00 17.63 2,644.65 12,355.35
其中：账龄在 1-2 年的
15,000.00 17.63 2,644.65 12,355.35
组合
账龄在 2-3 年的组合
合 计 15,000.00 17.63 2,644.65 12,355.35
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 773,938.18 90.22 698,211.14 75,727.04
102
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄 3 年以上的
773,938.18 90.22 698,211.14 75,727.04
组合
合 计 773,938.18 90.22 698,211.14 75,727.04
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个
月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损
失率(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 964,538.39 4.82 46,442.72 918,095.67
其中：账龄1年以内的组
928,854.49 5.00 46,442.72 882,411.77
合
合并范围内关联方 35,683.90 35,683.90
合 计 964,538.39 4.82 46,442.72 918,095.67
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司处于第二阶段的坏账准备：
整个存续
期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 180,629.91 37.95 68,557.35 112,072.56
其中：账龄在 1-2 年的
118,447.30 57.36 67,935.52 50,511.78
组合
账龄在 2-3 年的组合 62,182.61 1.00 621.83 61,560.78
合 计 180,629.91 37.95 68,557.35 112,072.56
截至 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 793,338.18 100.00 793,338.18
其中：账龄 3 年以上的
793,338.18 100.00 793,338.18
组合
合 计 793,338.18 100.00 793,338.18
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2019年12月31日余额 46,442.72 68,557.35 793,338.18 908,338.25
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -550.00 550.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 62,898.73 62,898.73
本期转回 -65,362.70 -95,677.04 -161,039.74
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 109,341.45 2,644.65 698,211.14 810,197.24
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 余额合计
期末余额 期末余额
数的比例
(%)
天津太平洋传动
往来款 44,545,080.57 1年以内 94.00
科技有限公司
江苏瑞海磨具有
往来款 888,700.00 1年以内 1.88 47,768.46
限公司
连云港北方变速
租赁押金 500,000.00 5年以上 1.06 479,250.85
器有限责任公司
王春霞 备用金 304,000.00 1年以内 0.64 16,340.29
王晓飞 购房款 267,124.55 1年以内 0.56 14,358.20
合 计 46,504,905.12 98.14 557,717.80
104
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2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、长期股权投资
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,361,537,668.85 60,000,000.00 1,301,537,668.85 1,121,537,668.85 60,000,000.00 1,061,537,668.85
对合营企业投资
对联营企业投资
合 计 1,361,537,668.85 60,000,000.00 1,301,537,668.85 1,121,537,668.85 60,000,000.00 1,061,537,668.85
（1）对子公司投资
减值准备
被投资单位 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期计提减值准备
期末余额
江苏太平洋齿轮
传动有限公司 603,537,668.85 603,537,668.85
天津太平洋传动
260,000,000.00 150,000,000.00 410,000,000.00
科技有限公司
宁波太平洋电控
258,000,000.00 258,000,000.00 60,000,000.00
系统有限公司
重庆江洋传动科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
重庆太平洋精工
60,000,000.00 60,000,000.00
科技有限公司
太平洋精锻科技
10,000,000.00 10,000,000.00
（上海）有限公司
合 计 1,121,537,668.85 240,000,000.00 1,361,537,668.85 60,000,000.00
105
江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 883,999,496.85 704,717,300.04 938,000,762.85 702,510,118.31
其他业务 72,396,651.11 31,802,464.31 72,384,586.50 39,839,130.60
合计 956,396,147.96 736,519,764.35 1,010,385,349.35 742,349,248.91
（1）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 883,999,496.85 704,717,300.04 938,000,762.85 702,510,118.31
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
锥齿轮 563,728,022.05 452,530,417.95 599,604,024.23 443,403,913.61
结合齿类 151,348,921.77 127,712,550.77 187,289,908.52 158,141,607.70
其他产品 168,922,553.03 124,474,331.32 151,106,830.10 100,964,597.00
合 计 883,999,496.85 704,717,300.04 938,000,762.85 702,510,118.31
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内销售 594,405,436.29 490,956,692.74 608,926,200.64 489,701,122.42
国外销售 289,594,060.56 213,760,607.30 329,074,562.21 212,808,995.89
合 计 883,999,496.85 704,717,300.04 938,000,762.85 702,510,118.31
（4）营业收入分解信息
本期发生额
汽车零部件 其他 合 计
主营业务收入 883,999,496.85 883,999,496.85
其中：在某一时点确认 883,999,496.85 883,999,496.85
在某一时段确认
其他业务收入 72,396,651.11 72,396,651.11
合 计 883,999,496.85 72,396,651.11 956,396,147.96
6、投资收益
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财务报表附注
2020 年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益 465,057.53
债权投资持有期间的利息收入 632,500.00
其他权益工具投资的股利收入 240,000.00 344,640.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 72,483.55
处置债权投资取得的投资收益 11,284.93
成本法核算的子公司宣告分配股利 50,000,000.00 320,000,000.00
合 计 51,421,326.01 320,344,640.00
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 33,907,795.02
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,550,103.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,483,265.49
非经常性损益总额 36,941,164.30
减：非经常性损益的所得税影响数 5,624,458.96
非经常性损益净额 31,316,705.34
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数
（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益 31,316,705.34
2、净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17 0.3830 0.3787
扣除非经常性损益后归属于公司
5.73 0.3060 0.3026
普通股股东的净利润
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2021 年 4 月 16 日
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