佳创视讯:关于计提资产减值的公告2021-07-27
证券代码:300264 证券简称:佳创视讯 公告编号:2021-051
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
关于计提资产减值的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完
整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交
易所创业板股票上市规则》、《企业会计准则第8号—资产减值》及公司会计政
策等相关规定的要求,基于谨慎性原则,为了更加真实、准确的反映公司2021
年6月30日的资产状况与财务状况,对2021年半年度各类资产进行了全面清查,
现将公司 2021 年半年度计提资产减值准备的具体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备的情况
经减值测试,本次应计提资产减值准备的范围包括应收账款、合同资产(其
他非流动资产) 、其他应收款及应收票据等相关资产,公司对 2021 年半年度合
并财务报表范围内相关资产计提各项减值准备明细如下表:
单位:万元
项目 信用减值损失 资产减值损失 合计
(一)坏账准备
其中:应收账款 -1,290.69 -1,290.69
合同资产 -420.36 -420.36
其他非流动资产 38.93 38.93
其他应收款 39.43 39.43
应收票据 43.65 43.65
合计 -1,207.61 -381.43 -1,589.04
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
1、 坏账准备的计提情况
(1)应收账款及合同资产(其他非流动资产)坏账准备的计提方法
1
以单项和组合为基础评估预期信用风险的方法:本公司对信用风险显著不同
的金融资产单项评价信用风险,如:应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项
基础上对该金融资产计提减值准备。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产
划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
本公司将该应收账款及合同资产(其他非流动资产)按类似信用风险特征划
分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)
计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
项 目 确定组合的依据 计提方法
组合 1(账龄组合) 本组合以应收款项的账龄作为信 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对
用风险特征。 未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
组合 2(关联方组合) 本组合为合并范围内关联方款项。 预计不存在信用损失。
报告期末,公司应收账款及合同资产(其他非流动资产)坏账准备情况如下:
单位:万元
类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值
(一)单项计提预期信用损
4,286.59 4,286.59 100.00%
失的资产
其中:应收账款 3,614.46 3,614.46 100.00%
合同资产 170.73 170.73 100.00%
其他非流动资产 501.40 501.40 100.00%
(二)按组合计提预期信用
18,140.04 3,027.64 16.69% 15,112.40
损失的资产
其中:应收账款 11,978.78 1,977.55 16.51% 10,001.23
合同资产 3,894.04 692.36 17.78% 3,201.68
其他非流动资产 2,267.21 357.73 15.78% 1,909.49
合计 22,426.62 7,314.23 32.61% 15,112.40
2
(2)其他应收款坏账准备的计提方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当
于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项
评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据
保证金及押金 本组合为日常经常活动中应收取的各种保证金、押金等应收款项。
往来款及其他 本组合为日常经营活动中与其他单位或个人的往来款项。
报告期末,公司其他应收款坏账准备情况如下:
单位:万元
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金及押金 570.88 178.82 392.06
往来款及其他 58.91 3.03 55.88
合计 629.79 181.86 447.94
(3)应收票据坏账准备的计提方法
基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 确定组合的依据 计提方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 预计不存在信用损失用风险
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较小的企业 参考历史信用损失经验,结合当前状
况以及对未来经济状况的预测,通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
计算预期信用损失。
报告期末,公司应收票据坏账准备情况如下:
单位:万元
类别 账面余额 坏账准备 计提比例 账面价值
商业承兑汇票 889.20 44.46 5.00% 844.74
合计 889.20 44.46 5.00% 844.74
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
1、公司本次计提资产减值准备符合 《企业会计准则》和公司有关会计政策
等相关规定,从谨慎性原则出发,客观地体现了公司资产的实际情况。
2、本次计提信用减值及资产减值对公司的影响
本次计提信用减值损失及资产减值损失将减少公司2021年半年度合并报表
3
利润总额1,589.04万元。
特此公告。
深圳市佳创视讯技术股份有限公司
董事会
2021年7月27日
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