湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖南尔康制药股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人帅放文、主管会计工作负责人高振亚及会计机构负责人(会计主
管人员)张曲曲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、释义 .......................................................................................................................................................................2
第二节 公司基本情况简介 ...................................................................................................................................................................5
第三节 董事会报告 ...............................................................................................................................................................................8
第四节 重要事项 .................................................................................................................................................................................25
第五节 股份变动及股东情况 .............................................................................................................................................................31
第六节 董事、监事、高级管理人员情况..........................................................................................................................................36
第七节 财务报告 .................................................................................................................................................................................38
第八节 备查文件目录 .......................................................................................................................................................................140
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、尔康制药 指 湖南尔康制药股份有限公司
湘药制药 指 湖南尔康湘药制药有限公司
湘易康 指 湖南湘易康制药有限公司
湘利来 指 湖南湘利来化工有限公司
南宁桂之隆 指 南宁市桂之隆药用辅料有限公司
药用辅料工程技术研究中心 指 湖南省药用辅料工程技术研究中心有限公司
香港尔康 指 湖南尔康（香港）有限公司
柬埔寨尔康 指 湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司
粤尔康 指 广东粤尔康制药有限公司
凯博思 指 中山市凯博思淀粉材料科技有限公司
同泰胶囊 指 湖南同泰胶囊有限公司
正阳胶囊 指 湖南尔康正阳药用胶囊有限公司
洞庭公司 指 湖南洞庭柠檬酸化学有限公司
尔康明胶 指 湖南尔康明胶有限公司
旺康生化 指 旺康生化有限公司
苏易康 指 益阳大通湖苏易康制药有限公司
尔康医药经营 指 湖南尔康医药经营有限公司
凯纳网络 指 长沙市凯纳网络技术有限公司
尔康生物淀粉 指 尔康生物淀粉有限公司
淀粉囊 指 以木薯淀粉为原材料制成的囊状包装材料，分为硬胶囊和软胶囊
以天然淀粉为原料，利用物理、化学或酶的手段改变其性质，可应用于
改性淀粉 指
硬胶囊、软胶囊及部分食品领域
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》 指 《湖南尔康制药股份有限公司章程》
报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
上年同期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 尔康制药 股票代码 300267
公司的中文名称 湖南尔康制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 尔康制药
公司的外文名称（如有） HUNAN ER-KANG PHARMACEUTICAL CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） ER-KANG
公司的法定代表人 帅放文
注册地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
注册地址的邮政编码 410331
办公地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
办公地址的邮政编码 410331
公司国际互联网网址 www.hnerkang.com
电子信箱 300267@hnerkang.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 罗琅 范艺
联系地址 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号 长沙市浏阳经济开发区康平路 167 号
电话 0731-83282597 0731-83282597
传真 0731-83282705 0731-83282705
电子信箱 luolang@hnerkang.com fanyi@hnerkang.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 中国证监会指定网站
公司半年度报告备置地点 公司证券部
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 1,303,168,256.51 779,328,211.55 67.22%
归属于上市公司普通股股东的净利润
527,063,740.00 284,932,783.09 84.98%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
503,120,677.15 279,172,952.65 80.22%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 93,886,858.05 55,398,589.38 69.48%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0456 0.0607 -24.88%
股）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.16 62.50%
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.16 62.50%
加权平均净资产收益率 11.90% 16.27% -4.37%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
11.35% 15.94% -4.59%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,000,758,062.49 4,801,355,378.30 4.15%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
4,625,881,115.64 4,183,662,660.89 10.57%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.2492 4.0683 -44.71%
产（元/股）
截止披露前一交易日的公司总股本：
截止披露前一交易日的公司总股本（股） 2,060,323,014
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.2558
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
28,389,897.56
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -135,867.10
减：所得税影响额 4,259,812.01
少数股东权益影响额（税后） 51,155.60
合计 23,943,062.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
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开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、战略布局的管理风险
公司自成立以来一直保持着较快的发展速度，近年来为适应市场的发展变化，公司进行了新的战略布局，随着公司经营
规模和业务范围不断扩大，公司产品线的延伸，组织结构日益复杂，对公司管理的要求越来越高，公司的人员也有较大规模
的扩充。这些变化对公司的管理提出更新、更高的要求。公司将继续深入推进管理提升，结合公司发展情况不断优化组织结
构，深化体制机制改革，创新激励机制，实现有质量、有效益，可持续发展。
2、募集资金投资项目风险
公司非公开发行募集资金投资项目是对公司新型业务淀粉植物胶囊的产业链布局，虽然公司对该投资项目进行了技术和
经济可行性论证，并聘请了专业机构出具了可行性研究报告，认为此次募集资金投资项目的实施有利于提升公司产品技术优
势和市场竞争力，提高公司产品市场占有率，增强公司的盈利能力。但在项目建设过程中，面临着宏观经济变化、下游行业
需求变化、市场推广不及预期、无法如期达产等风险因素，存在募集资金投资项目盈利无法达预期的风险。公司将加大生产、
销售各方面的管理力度，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，
加大市场推广力度，有效规避风险。
3、进军国际市场的风险
近年来，公司积极开拓海外市场业务，国际化将是公司发展的战略重点。在此进程中，由于各国政治、经济、文化的差
异，公司势必面临海外市场法律、法规、政策理解的不透彻、不准确，汇率变动，人才短缺等一系列风险。对此，公司将密
切关注国际市场的政治经济形势变化，同时加大人才引进力度，创新人才选育用留机制，增强对相关政策、法律法规和市场
的把握能力。
4、涉足新领域的风险
根据公司长远发展规划，公司开始涉足成品药胶囊制剂领域，尽管在确定相关投资项目前，公司已经对项目规模以及市
场需求等进行了充分调研与论证，但以淀粉囊为包材的成品药胶囊制剂为新型产品，在市场推广方面仍存在能否在较短时间
内替代传统产品、能否充分消化产能的风险。公司将以公司营销网络为依托，持续跟踪、深入了解市场发展现状和未来发展
趋势，严格把控产品质量，制定科学合理的销售策略，加大市场推广力度，努力将风险降到最低。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
2016年上半年，公司管理层围绕年初制定的经营目标，制定科学、合理的经营计划，完善公司内部管理，调整产业结构，
加大国内外市场开拓力度，促使公司转型升级，确保了公司业绩平稳、健康、持续增长。2016年上半年，公司实现营业收入
1,303,168,256.51元，较去年同期增长67.22%，实现归属于公司普通股股东的净利润527,063,740.00元，较去年同期增长84.98%。
2016年上半年，公司围绕发展战略重点做了以下工作：
1、加大新型业务推广力度，创造新的业绩增长点
公司淀粉及淀粉囊系列产品分为普通淀粉、改性淀粉和淀粉胶囊，自2013年开始进入市场，公司持续加大淀粉系列产品
在国内外市场推广力度，开展多种形式的销售活动，在保持东南亚市场开发进度的同时，加拿大市场已实现2000多万的销售
收入，下半年将持续供货。
2016年上半年，公司进一步延伸药用淀粉高端辅料领域的产业链，加强淀粉囊系列产品在成品药领域的推广和运用。上
半年，公司取得了羟丙基淀粉空心胶囊的药用辅料注册批件，还取得阿莫西林胶囊、盐酸雷尼替丁胶囊、非诺贝特胶囊、萘
普生胶囊、诺氟沙星胶囊、西咪替丁胶囊、氨咖黄敏胶囊的补充批件，并投资建设年产 236 亿粒淀粉胶囊制剂车间项目，
为公司创造新的业绩增长点。
2、优化传统业务，进一步提升核心竞争力
原辅料方面，公司进一步优化产品品种结构，坚持“大品种做渠道，小品种做利润”的战略方针，加大高附加值产品的销
售力度，2016年上半年，毛利率较高的药用辅料小品种销售收入同比增长超过50%；成品药方面，尽管受到国内招投标进度
放缓的不利影响，公司能够把握最新业态，积极跟进药品招投标工作。
3、顺应行业发展趋势，打造医药行业上中下游全产业链
为整合、优化公司资源配置，进一步完善业务布局、提升经营效率，2015年9月，公司投资设立全资子公司尔康医药经
营，业务范围开始覆盖成品药流通领域。
2016年4月，尔康医药经营收购凯纳网络100%股权，在硬件、软件方面逐步完善医药电商平台，并依托该平台通过与更
多的医药机构、企业、药店等进行合作，进而构建全面且顺畅的数据流、资金流及物流的完整闭环。
2016年4月，公司拟出资不超过人民币 2.4 亿元与物明投资共同发起设立医药及大健康行业的产业并购基金，进一步拓
宽公司投资平台，通过利用物明投资的专利优势和风险控制能力，寻找具有良好成长性和发展前景的项目进行投资，有助于
拓展公司淀粉胶囊产业链、实现较高资本增值收益。
4、加大人才培养力度，开展股权激励第二期行权
为满足公司多元业务发展需要，为公司发展提供充足的内在动力，公司加大人才培养力度，完善培训体系，建立和完善
学习环境，促进员工技术、业务能力的提升，保证员工与公司共同成长。同时，加强员工薪酬管理和激励，建立公司业绩和
长期战略紧密挂钩的长期激励机制，报告期内，公司开展股权激励计划第二期行权，129名激励对象在第二个行权期内可行
权总数为5,882,856股。
5、加强研发创新力度
2016年上半年，公司凭借国家级药用辅料工程中心的优势，在药用辅料的研发及技术运用方面取得卓越有效的成果，共
获得国内专利授权12项，均为发明专利，正在申请的专利为108项；在国内保持专利申请的同时，注重在国外技术运用的专
利保护，截至报告期末，公司在加拿大、美国取得2项专利，正在申请的国际专利共计22项。公司继续加强在高端药用辅料
方面的研发力度，并在药品领域对淀粉胶囊进行持续性研发，推出不同型号规格，使之在理化性能上各具特点，以适应不同
制剂工艺的需要，与此同时，在食品领域的运用和拓展也进行了积极的技术储备。
2016年年初，公司获得了中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的实验室认可证书及标准物质/标准样品生产者认可证
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书，作为首批获得精细化学药品检测资质的民营企业，获得CNAS认证的资质，标志着公司具备了按照相应认可准则开展检
测服务和标准物质生产的技术能力，不仅可以向下游客户出具具有权威性和法律效应的试验报告，并能提供用于药品含量检
测比对的标准品，整体提升了公司的核心竞争力。同时，公司技术中心被评为“国家认定企业技术中心”，该认定将对公司未
来发展产生积极作用。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本期淀粉系列产
营业收入 1,303,168,256.51 779,328,211.55 67.22%
品销售规模扩大所致。
主要系本期营业收入增
营业成本 631,407,717.08 338,689,266.03 86.43% 加相应的成本增加所
致。
主要系本期销售运费及
销售费用 45,338,791.80 34,491,153.48 31.45%
咨询费增加所致。
管理费用 91,218,265.15 73,046,225.40 24.88%
主要系本期汇兑收益增
财务费用 -15,152,699.71 7,284,101.15 -308.02%
加所致。
主要系本期利润增加相
所得税费用 47,943,148.57 30,859,383.41 55.36% 应计提的所得税费用增
加所致。
主要系本期研发项目增
研发投入 39,180,663.22 26,206,758.75 49.51% 加，相应的投入增加所
致。
经营活动产生的现金流 主要系本期收到的货款
93,886,858.05 55,398,589.38 69.48%
量净额 增加所致。
主要系本期固定资产投
投资活动产生的现金流
-590,648,827.57 -242,094,010.79 -143.97% 资及购买理财产品导致
量净额
现金支出增加所致。
主要系本期归还银行贷
筹资活动产生的现金流
-390,751,103.47 353,452,081.65 -210.55% 款及现金分红增加所
量净额
致。
主要系本期投资活动及
现金及现金等价物净增
-880,356,417.48 166,260,318.06 -629.50% 筹资活动现金支出增加
加额
所致。
主要系本期投资支出及
货币资金 1,099,650,864.55 2,020,328,504.64 -45.57%
归还贷款增加所致。
主要系本期销售规模扩
应收账款 359,106,091.70 214,988,998.72 67.03% 大导致应收款项增加所
致。
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主要系大宗原材料采购
预付款项 151,376,981.25 40,240,433.70 276.18% 规模扩大导致预付账款
增加所致。
主要系本期淀粉系列产
存货 856,288,734.87 565,962,184.31 51.30%
品库存增加所致。
主要系本期理财产品增
其他流动资产 320,132,590.82 145,698,142.51 119.72%
加所致。
主要系本期定增项目投
在建工程 332,482,921.13 197,996,431.68 67.92%
入增加所致。
主要系本期收购凯纳网
商誉 62,395,552.59 11,432,372.46 445.78%
络导致商誉增加所致。
主要系本期偿还短期借
短期借款 194,808,000.00 -100.00%
款所致。
主要系本期应付票据到
应付票据 4,347,680.00 100,000,000.00 -95.65%
期付款所致。
主要系本期应付货款增
应付账款 100,029,711.21 68,507,091.65 46.01%
加所致。
主要系本期预收货款增
预收款项 76,395,410.64 56,427,735.57 35.39%
加所致。
主要系本期缴纳上年度
应交税费 16,913,179.41 28,416,855.62 -40.48% 个人所得税导致期末应
交税费减少所致。
主要系本期应付股权收
其他应付款 38,263,070.38 24,623,953.91 55.39% 购尾款及保证金款增加
所致。
主要系本期以资本公积
股本 2,056,722,014.00 1,028,361,007.00 100.00% 每 10 股转增 10 股，导
致股本增加所致。
主要系本期以资本公积
资本公积 928,320,971.48 1,950,337,045.65 -52.40% 转增股本导致资本公积
减少所致。
主要系本期汇率变动，
其他综合收益 23,850,311.63 12,390,946.18 92.48% 导致报表折算差异增加
所致。
主要系本期利润增加所
未分配利润 1,549,654,853.73 1,125,427,214.43 37.69%
致。
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司管理层通过对政策与市场的前瞻性预研，进行合理的战略性产业布局，把握市场机遇，在保障已有业务
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顺利开展的同时，大力推进新产品的海内外市场开拓，使得公司2016年上半年业务收入得到进一步增长。报告期内，公司实
现营业收入1,303,168,256.51元，较去年同期增长67.22%，实现归属于公司普通股股东的净利润527,063,740.00元，较去年同
期增长84.98%。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
√ 适用 □ 不适用
2015年2月，公司全资子公司香港尔康与SYN PHARMATECH INC.公司签署《经销合作意向书》。2016年5月，公司与
全资孙公司柬埔寨尔康分别与SYN PHARMATECH INC.公司签署正式《销售合同》，公司将根据信息披露的要求对后续签
订的销售合同进行公告。
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司的经营范围为：化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药原料、医药辅料、药用
胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发；生物技术开发服务、
咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、咨询、技术转让；
自营和代理各类商品及技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的研发；药品、医疗
器械互联网交易服务；互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；机械设备、五金产品及电子产品批发；通用机械
设备零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分产品或服务
分产品
注射用磺苄西林钠 186,967,779.90 49,989,940.09 73.26% 72.90% 97.54% -3.34%
淀粉及淀粉囊系列产品 683,255,842.99 334,471,255.87 51.05% 161.09% 555.33% -29.45%
分地区
华东地区 258,014,151.24 170,211,176.80 34.03% 67.66% 109.32% -13.13%
华南地区 525,660,497.12 279,937,024.17 46.75% 118.83% 109.45% 2.39%
海外地区 228,409,389.77 41,951,685.62 81.63% 58.86% 88.08% -2.85%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
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□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
项目 本报告期 上年同期
前五大供应商合计采购金额占报告期采购总额比例（%） 27.21% 31.83%
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
项目 本报告期 上年同期
前五大客户合计销售金额占报告期销售总额比例（%） 32.92% 28.03%
6、主要参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要参股公司情况
单位：元
公司名称 主要产品或服务 净利润
片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、溶液剂（外
湖南尔康湘药制药有限公司 用）、冻干粉针剂（青霉素类）的生产 66,529,791.07
与销售
酒精、木薯淀粉等药用辅料等药用辅料
湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司 的生产、销售，药品、医药设备进出口 311,883,191.55
及代理
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及子公司共计获得17项专利，具体情况如下：
序号 专利名称 专利类型 专利号 专利期限 专利权人
1 一种无水乙醇的制备方法 发明 ZL201410511208.X 20年 湘易康
2 一种药用乙醇的制备方法 发明 ZL201410510964.0 20年 湘易康
3 一种阿扑西林的合成方法 发明 ZL201410321441.1 20年 尔康制药
4 炉甘石泡腾片及其制备方法 发明 ZL201410183983.7 20年 尔康湘药
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5 一种木薯片发酵制备乙醇的方法 发明 ZL201410233386.0 20年 尔康制药
6 一种木薯渣发酵制备乙醇的方法 发明 ZL201410233268.X 20年 尔康制药
7 一种药用乙酰柠檬酸三辛酯的合成方法 发明 ZL201410600119.2 20年 尔康制药
8 一种药用预胶化淀粉的制备方法 发明 ZL201410450107.6 20年 尔康制药
9 一种山梨酸的纯化方法 发明 ZL201510217677.5 20年 尔康制药
10 一种药用明胶的生产工艺 发明 ZL201410607879.6 20年 尔康制药
11 一种用于替代明胶制备肠溶性胶囊材料的组合物 发明 ZL201410164099.9 20年 北山明胶
及其制备方法
12 一种磺胺脒-甲氧苄啶泡腾片的制备方法 发明 ZL201410183736.7 20年 尔康湘药
13 一种替加环素原料药的生产方法 发明 ZL201410439272.1 20年 尔康制药
14 一种酶法制备骨明胶的方法 发明 ZL201510049663.7 20年 尔康制药
15 一种明胶共混天然多糖改性胶囊 发明 ZL201410233233.6 20年 正阳胶囊
16 一种预混辅料及其制备方法 发明 ZL201410309648.7 20年 尔康制药
17 一种间苯二酚的合成方法 发明 ZL201410439377.7 20年 湘易康
报告期内，公司及子公司共计申请专利15项，目前均处于受理状态，具体情况如下：
序号 专利名 专利类型 申请号 申请人 申请状态
1 一种甲基多巴的合成方法 发明 2016101569080 湘易康 已受理
2 一种磺胺脒的合成方法 发明 2016101569095 湘易康 已受理
3 磺胺嘧啶淀粉胶囊及其制备方法 发明 2016102717840 湘药制药 已受理
4 一种磺胺脒淀粉胶囊剂的及其制备方法 发明 2016102747297 湘药制药 已受理
5 一种便于自组装填的药品包装盒 实用新型 2016203741147 湘药制药 已受理
6 一种药品包装盒 实用新型 2016203741151 湘药制药 已受理
7 一种可压性蔗糖的制备方法 发明 2016102713110 尔康制药 已受理
8 一种补铁药物的制备方法 发明 201610271313X 尔康制药 已受理
9 一种丙二醇的精制方法 发明 2016102717145 尔康制药 已受理
10 一种用于精制丙二醇的改性聚砜膜及其制备方法 发明 2016102717855 尔康制药 已受理
11 一种阿莫西林微球缓释胶囊制备方法 发明 2016102721386 尔康制药 已受理
12 一种药用铝铝包装模具 实用新型 2016204196114 湘药制药 已受理
13 药用铝铝包装模具 实用新型 2016204196133 湘药制药 已受理
14 一种可应用于可食性包装领域的淀粉基成膜组合物 发明 2016103069794 尔康制药 已受理
15 一种可应用于可食性包装领域的淀粉空囊及制备方法 发明 2016103096151 尔康制药 已受理
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
随着国家对医药行业发展的重视程度逐步提升，整个行业积极地进行结构性调整，医药企业面临机遇与挑战并存的发展
局面，与此同时，中国药监也迈入了新时代，各项医药政策的出台进一步推动了医药行业转型升级。国内医药行业在过去发
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展过程中形成了重原料药，轻制剂、轻辅料格局，近年来，国家开始重视并大力支持药用辅料行业的发展，加大药辅行业监
管力度，并密集出台一系列政策推动药辅行业的规范进程。
2015年8月18日，国务院引发《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》，要求提高新上市药品审批标准、推进仿
制药质量一致性评价工作、鼓励创制新药、解决注册申请积压、加强药品技术审评能力和提高审批透明度等。为贯彻国务院
《关于改革药品医疗器械审评审批制度的意见》，2016年3月5日国务院印发《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》，
全面启动一致性评价工作，要求化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审
批的，均须开展一致性评价；2016年8月10日国家食品药品监督管理总局发布《关于药包材药用辅料与药品关联审评审批有
关事项的公告》，要求将直接接触药品的包装材料和容器、药用辅料由单独审批改为在审批药品注册申请时一并审评审批。
一致性评价政策的出台，药品标准的提升使得下游制剂企业面临洗牌，具有创新性、研发能力强、积极布局海外市场的
医药企业迎来更多的发展机遇；一致性评价加上联审评政策的实施，将推动药品制剂生产企业与药用辅料企业的合作，对药
用辅料行业的规范、整合及行业标准的提升将起到较大推动作用，为国内品牌药用辅料生产企业创造更为良好的发展环境。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司严格按照年初制定的经营计划有序开展各项工作，努力提升业绩水平，半年度公司净利润与上年同期相
比增长明显。具体执行情况参见本报告本节“一、报告期内财务状况和经营成果”之“1、报告期内总体经营情况”。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
（1）国家政策风险
随着医药卫生体制改革的不断推进，基本药物制度、新版GMP、新版GSP的贯彻实施，以及一致性评价、关联审批等各
项医药政策措施的出台，都给药品生产经营带来一定的影响，同时可能带来行业竞争的新局面。公司管理层将时刻关注政策
变化，根据政策需要，不断完善内部制度、规范内部管理，积极采取措施应对政策变化可能带来的风险，最大限度确保公司
处于安全的行业环境。
（2）产能扩大带来的风险
随着公司募集资金投资项目以及各个自有资金投资项目的逐步建成达产，公司主要产品的产能将实现大幅提高，公司产
能扩张是建立在对市场、技术及销售能力等各个方面进行谨慎的可行性研究分析基础之上的，但仍可能出现产能扩张带来的
管理风险，公司将加大生产、销售各方面的管理力度，有效规避风险。
（3）应收账款风险
随着业务的不断发展和公司经营规模的扩大，应收账款余额将进一步增加，加大了坏账发生的可能性，降低了整体资产
使用效率。公司将通过完善信用管理政策，严格执行信用管控体系，控制应收账款的账龄，缩短应收账款周转天数，提高资
金周转效率。
二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 270,571.67
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报告期投入募集资金总额 48,627.11
已累计投入募集资金总额 195,008.51
累计变更用途的募集资金总额 16,285.32
累计变更用途的募集资金总额比例 21.24%
募集资金总体使用情况说明
1. 首次公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 77,161.66 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额为 3,322.97 万元；2016 年度实际使用募集资金 260.35 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额为 32.50 万元；累计已使用募集资金 77,422.01 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 3,355.47
万元。 截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 2,598.45 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费
等的净额）。2.非公开发行普通股（A 股）以前年度已使用募集资金 69,219.74 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除
银行手续费等的净额为 120.24 万元；2016 年度实际使用募集资金 48,366.76 万元，2016 年度收到的银行存款利息扣除银
行手续费等的净额为 1,260.31 万元 ；累计已使用募集资金 117,586.50 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等
的净额为 1,380.55 万元。 截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金余额为人民币 77,700.73 万元（包括累计收到的银行存款
利息扣除银行手续费等的净额）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2013 年
药用辅料及抗生素 13,603.8
否 19,942 17,017.4 17,017.4 100.00% 06 月 30 3,213.24 否 否
原料药扩产项目 5
日
2013 年
药用辅料工程技术
否 5,033 4,961.38 4,961.38 100.00% 01 月 31 否 否
研究中心建设项目
日
五千万支/年注射用 2013 年
14,772.2
磺苄西林钠扩产项 是 19,332 12,879.9 12,879.9 100.00% 06 月 30 2,819.91 否 否
2
目 日
2013 年
营销网络建设项目 是 5,739 4,132 4,293.67 100.00% 01 月 31 否 否
日
2016 年
华南药用辅料基地
否 7,939 260.35 5,949.24 74.94% 12 月 31 否 否
建设项目（一期）
日
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永久补充流动资金 否 4,745.95 4,745.95 100.00% 否 否
年产 1,000 亿粒淀
2018 年
粉植物空心胶囊与 193,906. 193,906. 28,366.7
是 77,586.5 40.01% 03 月 31 否 否
年产 3 万吨改性淀粉 68 68 6
日
项目
暂时补充流动资金 否 20,000 40,000 否 否
243,952. 245,582. 48,627.1 167,434. 28,376.0
承诺投资项目小计 -- -- -- 6,033.15 -- --
68 31 1 04 7
超募资金投向
2014 年
年产 18 万吨药用 14,409.2 13,964.8 31,188.3 60,455.3
96.92% 03 月 31 是 否
木薯淀粉生产项目 8 1 2 1
日
购置办公用房 2,689.49 2,689.49
购买土地 2,319.8 2,319.8
归还银行贷款（如
-- 2,000 2,000 -- -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 6,600.37 6,600.37 -- -- -- -- --
有）
28,018.9 27,574.4 31,188.3 60,455.3
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
4 7 2 1
243,952. 273,601. 48,627.1 195,008. 37,221.4 88,831.3
合计 -- -- -- -- --
68 25 1 51 7 8
1.药用辅料及抗生素原料药扩产项目目未达承诺收益的情况说明(1)药用辅料扩产项目药用辅料扩产
项目目前尚处于市场推广或产销释放阶段，由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前
期预估水平，导致该项目在投产后暂未实现承诺效益。(2)抗生素原料药扩产项目抗生素原料药扩产项
未达到计划进度或
目目前尚处于产销释放阶段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市
预计收益的情况和
场受到一定影响，造成抗生素原料药扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。2.五千
原因（分具体项目）
万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目目前尚处于产销释放阶
段， 2011 年下半年至今，由于“限抗令”政策的出台使得整个国内抗生素市场受到一定影响，造成磺
苄西林钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
适用
1、公司超募资金金额 26,618.99 万元，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议
审议通过的《关于使用超募资金归还银行贷款的议案》和《关于使用超募资金临时补充流动资金的议
超募资金的金额、用 案》，公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款、使用 2,800 万元临时补充流动资金。超募资金
途及使用进展情况 临时补充流动资金 2,800 万元已于 2012 年 4 月 18 日归还。2、根据 2012 年 3 月 8 日公司第一
届董事第九次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房的议案》，公司使用不超过 2,690 万元
的超募资金购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元购置办公用房。根据 2012 年 8 月 14
日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，
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公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资
金。3、经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过，使用部分超募资金 18,000 万元
投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目，实施主体为公司全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资
有限公司。4、根据 2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议
审议通过了《关于拟使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案》，全体董事、监事一致同
意使用剩余超募资金及利息为 23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元
购买上述土地使用权，截止本报告期末，公司已使用超募资金 2,319.80 万元购买土地。5、经 2014 年
8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产
项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀
粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资
有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。6、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行
(431655000018010061805)中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行
（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流
动资金。
适用
报告期内发生
募集资金投资项目 经 2016 年 3 月 21 日 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容
实施地点变更情况 的议案》，同意将年产“ 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”项目（项目实
施地点为湖南长沙浏阳生物医药园），变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性
淀粉”项目，其中年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目实施地点在湖南长沙浏阳生物医药园；年产
500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目实施地点在柬埔寨马德望省。
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
经 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投项
募集资金投资项目 目的自筹资金的议案》，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金；经 2015
先期投入及置换情 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议、第二届监事会第十九次会议审议通过了《关于
况 使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，本公司将使用募集资金置换截至 2015 年 12
月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币 44,197.60 万元。截至报告期末已全部置换完
毕。
适用
经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时
用闲置募集资金暂 补充流动资金的议案》，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过
时补充流动资金情 董事会批准之日起 12 个月，于 2016 年 3 月份已归还至募集资金专户；经 2016 年 3 月 7 日第二届董
况 事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，本公司将 40,000
万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还
至募集资金专户。
项目实施出现募集 适用
资金结余的金额及 1.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生
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原因 素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议
案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中
心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户
时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万
元，利息收入 657.11 万元)。2.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的
《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意
公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节余募集资金及利息收入
1,092.6 万元永久补充流动资金。3.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过了
《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议》，同意将超
募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久
补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称“柬埔寨尔康”）的流动资金。结余原因：
在不影响项目建设效果的前提下，公司从实际出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资金，
同时对工程设计进行了优化，合理安排物资采购与设备选型，降低了项目投资成本，导致项目实际投
资低于预计投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节严格把控，对部分设备进行集中采购，
使得成本得到了有效的控制。
尚未使用的募集资
尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
五千万支/
年注射用磺
华南药用辅
苄西林钠扩 2016 年 12
料基地建设 7,939 260.35 5,949.24 否 否
产项目/营 月 31 日
项目（一期）
销网络建设
项目
药用辅料及
抗生素原料
药扩产项目
永久补充流 /药用辅料
4,745.95 4,745.95 否 否
动资金 工程技术研
究中心建设
项目/五千
万支/年注
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射用磺苄西
林钠扩产项
目
年产 18 万
永久补充流 吨药用木薯
3,590.72 3,590.72 否 否
动资金 淀粉生产项
目
永久补充流 超募资金结
9.65 9.65 否 否
动资金 余
合计 -- 16,285.32 260.35 14,295.56 -- -- 0 -- --
1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公
司的长期盈利能力和抗风险能力，以适应市场竞争的新需求，实现股东价值的最大化，
经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20 日第一
次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料
基地建设项目（一期）的议案》。公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项
目及营销网络建设项目的募集资金投向，使用五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目
的剩余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华
南药用辅料基地建设项目（一期），该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。
2.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药
用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集
资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“药用辅料及抗生素原
料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万
元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时
结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收
变更原因、决策程序及信息披露情况
入 657.11 万元)。3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过
说明(分具体项目)
的《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资
金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”
的节余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充
流动资金。公司已根据项目的实时结余金额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结
余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.51 万元)。4.经 2014 年 8 月 11 日公司第
二届董事会第十六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过了
《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的
议案》，同意将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资
金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的
流动资金。5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》
6.4.8 相关规定，公司将募集资金账户交通银行长沙星沙支行
(431655000018010061805)中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行
浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资
金账户，用于永久补充流动资金。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化 无
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的情况说明
2、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
3、对外股权投资情况
（1）持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
4、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否经 报告期
受托人 关联关 是否关 产品类 委托理 起始日 终止日 报酬确 际收回 值准备 预计收
过规定 实际损
名称 系 联交易 型 财金额 期 期 定方式 本金金 金额（如 益
程序 益金额
额 有）
长沙银
保本浮 2015 年 2016 年
行浏阳 年收益
否 否 动收益 10,000 12 月 30 06 月 28 10,000 是 0 183.48 183.48
永安支 率 3.70%
型产品 日 日
行
兴业银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 14,000 01 月 06 01 月 20 14,000 是 0 13.69 13.69
率 2.55%
分行 型产品 日 日
交通银
保证收 2016 年 2016 年
行长沙 年收益
否 否 益型产 20,000 01 月 12 04 月 11 20,000 是 0 187.4 187.4
星沙支 率 3.80%
品 日 日
行
平安银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 30,000 01 月 08 03 月 07 30,000 是 0 162.74 162.74
率 3.30%
分行 型产品 日 日
20
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
浦发银
保证收 2016 年 2016 年
行长沙 年收益
否 否 益型产 10,000 01 月 06 04 月 06 10,000 是 0 82.5 82.5
生物医 率 3.30%
品 日 日
药支行
浦发银
保证收 2016 年 2016 年
行长沙 年收益
否 否 益型产 5,000 01 月 06 02 月 14 5,000 是 0 16.36 16.36
生物医 率 3.10%
品 日 日
药支行
长沙银
保本浮 2016 年 2016 年
行浏阳 年收益
否 否 动收益 8,000 01 月 22 04 月 22 8,000 是 0 71.8 71.8
永安支 率 3.60%
型产品 日 日
行
海通创
2016 年 2016 年
新证券 本金保 年收益
否 否 4,056 02 月 24 08 月 23 0是 0 95.74 56.56
投资有 障型 率 4.80%
日 日
限公司
平安银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 20,000 03 月 14 04 月 11 20,000 是 0 47.56 47.56
率 3.10%
分行 型产品 日 日
交通银
保证收 2016 年 2016 年
行长沙 年收益
否 否 益型产 20,000 04 月 12 05 月 16 20,000 是 0 56.05 56.06
星沙支 率 3.10%
品 日 日
行
平安银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 20,000 04 月 11 05 月 09 20,000 是 0 49.1 49.1
率 3.20%
分行 型产品 日 日
平安银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 20,000 05 月 09 06 月 06 20,000 是 0 41.42 41.43
率 2.70%
分行 型产品 日 日
平安银 保本浮 2016 年 2016 年
年收益
行长沙 否 否 动收益 20,040 06 月 06 07 月 04 是 0 44.49 39.73
率 2.90%
分行 型产品 日 日
交行长 保证收 2016 年 2016 年
年收益
沙星沙 否 否 益型理 8,000 03 月 15 04 月 15 8,000 是 0 21.74 21.74
率 3.20%
支行 财 日 日
长沙银
保本浮 2016 年 2016 年
行浏阳 年收益
否 否 动收益 9,000 03 月 10 03 月 17 9,000 是 0 2.36 2.36
永安支 率 1.37%
型产品 日 日
行
长沙银 保本浮 2016 年 2016 年 年收益
否 否 1,900 1,900 是 0 5.54 5.54
行浏阳 动收益 03 月 21 04 月 25 率 3.00%
21
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永安支 型产品 日 日
行
长沙银
保本浮 2016 年 2016 年
行浏阳 年收益
否 否 动收益 5,000 03 月 29 05 月 04 5,000 是 0 15.53 15.53
永安支 率 3.10%
型产品 日 日
行
长沙银
保证收 2016 年 2016 年
行浏阳 年收益
否 否 益型产 2,000 06 月 21 07 月 15 是 0 5.4 0.1
永安支 率 2.90%
品 日 日
行
中国银
日积月
行浏阳 保本浮 2016 年 2016 年
累滚动
经济技 否 否 动收益 41,400 01 月 04 06 月 29 41,400 是 0 62.13 62.13
年收益
术开发 型产品 日 日
率 2.6%
区支行
中国银
日积月
行浏阳 保本浮 2016 年 2016 年
累滚动
经济技 否 否 动收益 3,500 01 月 04 12 月 31 3,300 是 0 8.59 5.99
年收益
术开发 型产品 日 日
率 2.6%
区支行
中国银
日积月
行浏阳 保本浮 2016 年 2016 年
累滚动
经济技 否 否 动收益 30,600 01 月 04 06 月 30 30,600 是 0 34.95 34.95
年收益
术开发 型产品 日 日
率 2.6%
区支行
中国银
日积月
行浏阳 保本浮 2016 年 2016 年
累滚动
经济技 否 否 动收益 3,500 01 月 04 06 月 30 3,500 是 0 1.69 1.69
年收益
术开发 型产品 日 日
率 2.6%
区支行
中国银
日积月
行浏阳 保本浮 2016 年 2016 年
累滚动
经济技 否 否 动收益 15,800 01 月 05 12 月 31 15,600 是 0 20.53 17.93
年收益
术开发 型产品 日 日
率 2.6%
区支行
合计 321,796 -- -- -- 295,300 -- 0 1,230.79 1,176.37
委托理财资金来源 募集资金、自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
（如有)
22
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
三、有关盈利预测、计划或展望的实现情况
□ 适用 √ 不适用
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者与上年同期相
比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、报告期内公司利润分配方案实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》，利润分
派方案为：公司以2015年末总股本1,028,361,007股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计
派发现金红利102,836,100.7元；同时，以资本公积每10股转增10股，合计转增1,028,361,007股，剩余未分配利润转结以后年
度分配。转增股本后公司总股本变更为2,056,722,014股。
2016年4月28日公司召开2015年年度股东大会，审议通过了《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》。
2016年5月10日，2015年年度权益分派实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
23
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
公司报告期内盈利且母公司未分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
24
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第四节 重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
1、第二届董事会第四十次会议审议通过《关于全资子公司拟收购长沙市凯纳网络技术有限公司 100%股权的议案》，
公司全资子公司湖南尔康医药经营有限公司拟使用自有资金 5000 万元收购长沙市凯纳网络技术有限公司100%股权。2016
年5月20日发布公告，凯纳网络工商变更登记手续办理完毕，并取得了由长市工商行政管理局雨花分局换发的《企业法人营
业执照》。
2、2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，同意公司注销全资子
公司西藏林芝县尔康大健康产业有限公司，2016年5月26日发布公告，该公司已完成工商注销登记。
三、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2016年5月16日，公司第二届董事会第四十三次会议审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票期权数
量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励计划第
二个行权期选择自主行权模式的议案》，公司股票期权激励对象因4名激励对象离职调整为129名，2015年度利润分配后，已
授权但尚未行权的股票期权数量由6,863,332股调整为13,726,664股，行权价格由8.64元调整为4.27元。公司激励计划 129 名
激励对象在第二个行权期内（自 2016年5月16日起至2017年3月4日止），可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，
激励对象共计行权3,601,000股。
根据激励计划，假设本次可行权的股票期权若全部行权，对该公司当期和未来各期损益没有影响，公司净资产将因此增
加25,119,795.12元，其中：总股本增加5,882,856股，计5,882,856元，资本公积增加19,236,939.12元。综上，本期可行权股票
期权若全部行权并假定以2015年末相关数据为基础测算，将影响2015年基本每股收益下降0.0042元，全面摊薄净资产收益率
下降0.09%。
25
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
4、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
2016年3月4日，公司第二届董事会第三十七次会议审议通过《关于控股股东为公司申请银行授信提供关联担保的议案》，
公司控股股东、实际控制人帅放文先生为公司向交通银行湖南省分行申请80,000万元人民币综合授信额度提供连带责任担
保，担保有效期限与综合授信期限一致，免于支付担保费用。帅放文先生为公司董事长，也是公司控股股东兼实际控制人，
根据深圳证券交易所《创业板股票上市规则》之规定，属于本公司关联自然人，本次交易构成关联交易。该议案已经公司2016
年3月21日召开的2016年年度第一次临时股东大会审议通过。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于控股股东为公司申请银行授信提供关
2016 年 03 月 04 日 巨潮资讯网
联担保的公告
第二届董事会第三十七次会议决议 2016 年 03 月 04 日 巨潮资讯网
2016 年第一次临时股东大会决议 2016 年 03 月 21 日 巨潮资讯网
五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
26
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
湖南湘利来化工有 2016 年 03 月 连带责任保
40,000 771.07 1年 否 是
限公司 04 日 证
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
40,000 771.07
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
40,000 771.07
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
子公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
40,000 771.07
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
40,000 771.07
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.17%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
27
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、重大委托他人进行现金资产管理情况
单位：万元
报酬的确定方 是否履行必要
受托方名称 委托金额 委托起始日期 委托终止日期 实际收益 期末余额
式 程序
重大委托他人进行现金资产管理临时报告披露网站相关查询
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
2016年5月30日公司披露了《关于签订销售合同的公告》，尔康制药与SYN公司签署的《销售合同》以及柬埔寨尔康与
SYN公司签署的《销售合同》在报告期内已全部执行完。
六、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺来源 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
不为激励对象依本激励计划获取有
报告期内，承诺
关股票期权提供贷款以及其他任何 2013 年 12 2018 年 3
股权激励承诺 尔康制药 方均严格遵守
形式的财务资助，包括为其贷款提 月 11 日 月4日
承诺。
供担保。
收购报告书或权益变动报
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
本人及本人关系密切的亲属，将不
在中国境内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对公司所从事的主
营业务构成竞争关系的业务；将不
直接或间接开展对公司有竞争或可
报告期内，承诺
首次公开发行或再融资时 能构成竞争的业务、活动或拥有与 2011 年 09
帅放文 方均严格遵守
所作承诺 公司存在同业竞争关系的任何经济 月 27 日
承诺。
实体、机构、经济组织的权益；或
以其他任何形式取得该经济实体、
机构、经济组织的控制权；或在该
经济实体、机构、经济组织中担任
总经理、副总经理、财务负责人、
28
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营销负责人及其他高级管理人员或
核心技术人员；本人将善意履行作
为公司控股股东的义务，不利用控
股股东地位就公司与本人及本人关
系密切的亲属的任何关联交易采取
任何行动、故意促使公司的股东大
会或董事会作出侵犯公司或其他股
东合法权益的决议；如果公司必须
或无法避免与本人或本人关系密切
的亲属发生关联交易，则本人承诺
将促使上述交易按照公平合理和正
常商业交易的条件进行，并且严格
按照国家有关法律法规、公司章程
的规定履行有关程序，本人及本人
关系密切的亲属将不会要求或接受
公司给予比在任何一项市场公平交
易中第三者更优惠的条件。
控股股东及持股 从 2015 年 7 月 8 日起 6 个月内，公
报告期内，承诺
5%以上股东及董 司控股股东和持股 5%以上股东及 2015 年 07 2016 年 1
方均严格遵守
事、监事、高级管 董事、监事、高级管理人员不得通 月 08 日 月8日
承诺。
理人员 过二级市场减持本公司股份。
1、本人及本人投资的标的公司将杜
绝一切占用上市公司资金、资产的
行为，在任何情况下，不要求上市
公司向本人及本人投资的标的公
司、经济组织提供任何形式的担保
或者资金占用。2、本人及本人投资
的标的公司将尽可能地避免和减少
与上市公司的关联交易，对无法避
免或者有合理原因而发生的关联交
其他对公司中小股东所作
易，将遵循市场公开、公平、公正
承诺
的原则，并依法签订协议、履行合 报告期内，承诺
2016 年 04
帅放文 法程序，按照上市公司章程、有关 方均严格遵守
月 13 日
法律法规等规定履行信息披露义务 承诺。
和相关报批手续，保证不通过关联
交易损害上市公司及其中小股东的
合法权益。3、本人投资的标的公司
收购条件成就后，本人将在 36 个月
内向尔康制药提出以适当的方式(包
括但不限于股权收购、资产收购、
换股吸收合并等)解决标的公司与尔
康制药资产及业务整合的议案。4、
若标的公司条件成就后尔康制药无
意向收购标的公司的，本人承诺在
29
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
尔康制药向本人发出无收购意向的
书面通知文件后的 12 个月内将本人
所持标的公司全部股权或资产对外
转让给与本人无关联的第三方或以
其他方式进行处置，以确保本人与
尔康制药之间不存在同业竞争情
形。
承诺是否及时履行 是
公司控股股东及其一致行动人报告期提出或实施股份增持计划情况
□ 适用 √ 不适用
七、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.2016年2月，公司收到湖南省浏阳经济技术开发区财政局关于对园区企业科技成果转化的补助经费，金额为2,516万元。
公司按照《企业会计准则》有关规定进行会计处理，将对当期利润产生一定影响。
2.2016年3月，公司收到控股股东、实际控制人帅放文先生向公司提供的借款，借款金额为人民币1亿元，该借款免收利
息，截至本公告日，该笔借款已经归还给帅放文先生。
3.2016年3月，原董事曹再云女士提出书面辞职报告，因个人原因申请辞去董事职务。经公司第二届董事会第三十七次
会议审议《关于变更公司董事的议案》，提名刘爱军先生为第二届董事会候选人，该议案后经公司2016年第一次临时股东大
会审议通过。
4.2016年4月，经公司第二届董事会第四十次会议审议通过，同意公司出资不超过人民币2.4亿元与物明投资共同发起设
立医药及大健康行业的产业并购基金。目前，具体事宜正在逐步推进中。
九、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
30
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
455,923,7 455,923,7 459,788,5 915,712,2
一、有限售条件股份 44.33% 3,864,756 44.45%
57 57 13 70
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
455,923,7 455,923,7 459,788,5 915,712,2
3、其他内资持股 44.33% 3,864,756 44.45%
57 57 13 70
23,282,88 23,282,88 23,282,88 46,565,77
其中：境内法人持股 2.26% 0 2.26%
7 7 7 4
432,640,8 432,640,8 436,505,6 869,146,4
境内自然人持股 42.07% 3,864,756 42.18%
70 70 26 96
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
572,437,2 572,437,2 572,173,4 1,144,610
二、无限售条件股份 55.67% -263,756 55.55%
50 50 94 ,744
572,437,2 572,437,2 572,173,4 1,144,610
1、人民币普通股 55.67% -263,756 55.55%
50 50 94 ,744
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0.00%
1,028,361, 1,028,361, 1,031,962, 2,060,323
三、股份总数 100.00% 3,601,000 100.00%
007 007 007 ,014
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施2015年度权益分派，并实施股权激励计划第二期行权，导致公司股份数增加。
股份变动的原因
31
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
1.公司执行2015年度利润分配方案，以公司2015年末总股本1,028,361,007股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转
增10股，共计转增1,028,361,007股，转增后公司总股本增加至2,056,722,014股。
2.公司股权激励计划实施第二期自主行权， 可自主行权总数量为5,882,856股，截至报告期末，激励对象共计行权
3,601,000股。
3.原董事曹再云女士因个人原因辞去董事职务，其持有的公司股份自申报离任日起六个月内处于全部锁定状态。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1. 2016年4月5日公司召开第二届董事会第三十九次会议，审议通过了《关于〈2015年度利润分配预案〉的议案》，2016
年4月28日公司召开2015年年度股东大会审议通过此议案。
2. 2016年5月16日公司召开第二届董事会第四十三次会议，审议通过《关于公司股票期权激励计划所涉激励对象、股票
期权数量及行权价格调整的议案》、《关于股权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》以及《关于公司股票期权激励
计划第二个行权期选择自主行权模式的议案》。
3. 2016年3月4日公司召开第二届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于变更公司董事的议案》。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1.2015年年度权益分派已于2016年5月10日通过中国登记结算有限责任公司深圳分公司实施完毕。
2.报告期内，公司股权激励第二个行权期采用自主行权方式，截止至报告期末已行权3,601,000股，已通过中国登记结算
有限责任公司深圳分公司实施完毕。
3.原董事离职申报后，中国登记结算有限责任公司深圳分公司自其申报离任日起六个月内将其持有及新增的本公司股份
予以全部锁定。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司实施了2015年度利润分配方案，总股本由1,028,361,007股增至2,056,722,014股;公司股权激励计划第二个
行权期开始行权，截至报告期末已行权权3,601,000股。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9条——
净资产收益率和每股收益的计算及披露》等规定，对上年同期的基本每股收益和每股净资产按调整后的最新股本重新计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 数
董监高任职期间 每年按上年末持
帅放文 353,379,002 353,379,002 706,758,004 限售、非公开发 股数的 25%解除
行锁定 限售
董事离任 6 个月
曹再云 5,797,130 9,661,886 15,459,016 2016 年 9 月 4 日
内股份全部锁定
王向峰 2,188,314 2,188,314 4,376,628 董监高任职期间 每年按上年末持
32
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
限售 股数的 25%解除
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
杨海明 719,007 719,007 1,438,014 股数的 25%解除
限售
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
刘爱军 473,632 473,632 947,264 股数的 25%解除
限售
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
帅友文 79,087 79,087 158,174 股数的 25%解除
限售
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
帅瑞文 70,537 70,537 141,074 股数的 25%解除
限售
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
高振亚 42,750 42,750 85,500 股数的 25%解除
限售
限售
每年按上年末持
董监高任职期间
罗琅 42,750 42,750 85,500 股数的 25%解除
限售
限售
2018 年 12 月 21
夏哲 23,282,887 23,282,887 46,565,774 非公开发行锁定
日
2018 年 12 月 21
彭杏妮 46,565,774 46,565,774 93,131,548 非公开发行锁定
日
泰达宏利基金－
2018 年 12 月 21
工商银行－彭文 11,641,444 11,641,444 23,282,888 非公开发行锁定
日
剑
泰达宏利基金－ 2018 年 12 月 21
8,149,010 8,149,010 16,298,020 非公开发行锁定
工商银行－孙麟 日
泰达宏利基金－
2018 年 12 月 21
工商银行－李首 3,492,433 3,492,433 6,984,866 非公开发行锁定
日
钧
合计 455,923,757 0 459,788,513 915,712,270 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,847
持股 5%以上的股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 报告期末持 报告期 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
33
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
股数量 内增减 条件的股份 条件的股份
变动情 数量 数量 股份状态 数量
况
帅放文 境内自然人 45.74% 942,344,006 706,758,004 235,586,002 质押 499,040,000
湖南帅佳投资股
境内非国有法人 11.25% 231,851,004 0 231,851,004 质押 157,700,000
份有限公司
彭杏妮 境内自然人 4.52% 93,131,548 93,131,548 0 质押 46,565,774
曹泽雄 境内自然人 3.71% 76,382,624 0 76,382,624
兴业银行股份有
限公司－中邮战
其他 2.79% 57,463,318 0 57,463,318
略新兴产业混合
型证券投资基金
中国建设银行－
华夏红利混合型
其他 2.38% 49,104,534 0 49,104,534
开放式证券投资
基金
夏哲 境内自然人 2.26% 46,565,774 46,565,774 0 质押 23,282,887
中国农业银行股
份有限公司－中
邮信息产业灵活 其他 2.22% 45,819,232 0 45,819,232
配置混合型证券
投资基金
中央汇金资产管
国有法人 1.68% 34,689,600 0 34,689,600
理有限责任公司
泰达宏利基金－
工商银行－彭文 其他 1.13% 23,282,888 23,282,888 0
剑
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 不适用
见注 3）
前十名股东中，帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士为湖南帅佳投资股
上述股东关联关系或一致行动的说 份有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理；曹再云女士与曹泽雄先生为姐
明 弟关系。除前述情况外，公司上述股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于
一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
帅放文 235,586,002 人民币普通股 235,586,002
湖南帅佳投资股份有限公司 231,851,004 人民币普通股 231,851,004
34
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
曹泽雄 76,382,624 人民币普通股 76,382,624
兴业银行股份有限公司－中邮战略
57,463,318 人民币普通股 57,463,318
新兴产业混合型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开
49,104,534 人民币普通股 49,104,534
放式证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中邮
信息产业灵活配置混合型证券投资 45,819,232 人民币普通股 45,819,232
基金
中央汇金资产管理有限责任公司 34,689,600 人民币普通股 34,689,600
兴业银行股份有限公司－中邮核心
竞争力灵活配置混合型证券投资基 21,204,518 人民币普通股 21,204,518
金
中国农业银行股份有限公司－华夏
13,257,230 人民币普通股 13,257,230
复兴混合型证券投资基金
贺智华 9,380,000 人民币普通股 9,380,000
前十名无限售流通股东中，帅放文先生与曹再云女士为夫妻关系；曹再云女士为湖南
前 10 名无限售流通股股东之间，以
帅佳投资股份有限公司控股股东、法定代表人、董事长兼总经理；曹再云女士与曹泽
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
雄先生为姐弟关系。除前述情况外，公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关
名股东之间关联关系或一致行动的
联关系，也未知是否属于一致行动人。也未知前十名无限售条件股东和前 10 名股东
说明
之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及股票期权情况
1、持股情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初持有 本期获授 本期被注 期末持有
的股权激 予的股权 销的股权 的股权激
期初持股 本期增持 本期减持 期末持股
姓名 职务 任职状态 励获授予 激励限制 激励限制 励获授予
数 股份数量 股份数量 数
限制性股 性股票数 性股票数 限制性股
票数量 量 量 票数量
471,172,00 471,172,00 942,344,00
帅放文 董事长 现任
3 3 6
曹再云 董事 离任 7,729,508 7,729,508 15,459,016
董事、总经
刘爱军 现任 631,510 631,510 1,263,020
理
董事、副总
王向峰 现任 2,917,754 2,917,754 5,835,508
经理
帅友文 董事 现任 105,450 105,450 210,900
帅瑞文 董事 现任 94,050 94,050 188,100
董事、总工
杨海明 现任 958,676 958,676 1,917,352
程师
曹永长 独立董事 现任 0 0 0
苏历铭 独立董事 现任 0 0 0
刘桂良 独立董事 现任 0 0 0
郑正春 监事 现任 0 0 0
王卫红 监事 现任 0 0 0
李义国 监事 现任 0 0 0
高振亚 财务总监 现任 57,000 57,000 114,000
董事会秘
罗琅 书、副总经 现任 57,000 57,000 114,000
理
483,722,95 483,722,95 967,445,90
合计 -- -- 0 0 0 0 0
1 1 2
36
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2、持有股票期权情况
√ 适用 □ 不适用
本期获授予股 本期已行权股 本期注销的股
期初持有股票 期末持有股票
姓名 职务 任职状态 票期权数量 票期权数量 票期权数量
期权数量（份） 期权数量（份）
（份） （份） （份）
刘爱军 总经理 现任 619,780 531,240 0 0 1,239,560
董事；副总经
王向峰 现任 654,360 560,880 0 0 1,308,720
理
董事；总工程
杨海明 现任 495,292 424,536 0 0 990,584
师
董事；行政总
帅友文 现任 246,050 210,900 0 0 492,100
监
董事；采购总
帅瑞文 现任 219,450 188,100 0 0 438,900
监
高振亚 财务总监 现任 133,000 114,000 0 0 266,000
副总经理；董
罗琅 现任 133,000 114,000 0 0 266,000
事会秘书
合计 -- -- 2,500,932 2,143,656 0 0 5,001,864
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 03 月 04
曹再云 董事 离任 因个人原因辞去董事职务
日
37
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,099,650,864.55 2,020,328,504.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,037,646.19 33,992,209.70
应收账款 359,106,091.70 214,988,998.72
预付款项 151,376,981.25 40,240,433.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,039,354.37 15,551,940.98
买入返售金融资产
存货 856,288,734.87 565,962,184.31
划分为持有待售的资产
38
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 320,132,590.82 145,698,142.51
流动资产合计 2,833,632,263.75 3,036,762,414.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 23,338,274.56 23,978,694.52
固定资产 1,500,354,322.82 1,276,609,140.05
在建工程 332,482,921.13 197,996,431.68
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 208,532,241.60 214,495,870.79
开发支出 18,815,997.00 13,224,199.39
商誉 62,395,552.59 11,432,372.46
长期待摊费用 4,469,044.77 6,731,547.09
递延所得税资产 16,737,444.27 18,624,707.76
其他非流动资产 1,500,000.00
非流动资产合计 2,167,125,798.74 1,764,592,963.74
资产总计 5,000,758,062.49 4,801,355,378.30
流动负债：
短期借款 194,808,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,347,680.00 100,000,000.00
应付账款 100,029,711.21 68,507,091.65
39
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
预收款项 76,395,410.64 56,427,735.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,031,252.81 18,439,413.16
应交税费 16,913,179.41 28,416,855.62
应付利息 1,636,320.64
应付股利
其他应付款 38,263,070.38 24,623,953.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 252,980,304.45 492,859,370.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 39,949,330.18 38,968,827.74
递延所得税负债 13,126,872.25 12,271,173.40
其他非流动负债
非流动负债合计 53,076,202.43 51,240,001.14
负债合计 306,056,506.88 544,099,371.69
所有者权益：
股本 2,056,722,014.00 1,028,361,007.00
其他权益工具
其中：优先股
40
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
永续债
资本公积 928,320,971.48 1,950,337,045.65
减：库存股
其他综合收益 23,850,311.63 12,390,946.18
专项储备 186,517.17
盈余公积 67,146,447.63 67,146,447.63
一般风险准备
未分配利润 1,549,654,853.73 1,125,427,214.43
归属于母公司所有者权益合计 4,625,881,115.64 4,183,662,660.89
少数股东权益 68,820,439.97 73,593,345.72
所有者权益合计 4,694,701,555.61 4,257,256,006.61
负债和所有者权益总计 5,000,758,062.49 4,801,355,378.30
法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 511,691,690.16 1,486,391,116.86
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,929,192.04 13,169,699.98
应收账款 85,193,349.10 87,914,440.23
预付款项 385,626,378.17 206,592,469.44
应收利息
应收股利
其他应收款 766,833,770.77 497,291,998.16
存货 309,411,065.62 166,418,480.89
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 261,055,590.92 100,025,948.80
流动资产合计 2,338,741,036.78 2,557,804,154.36
非流动资产：
41
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 363,182,298.02 359,915,814.12
投资性房地产 23,338,274.56 23,978,694.52
固定资产 830,849,209.07 718,568,108.37
在建工程 293,176,515.50 110,054,207.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,753,085.54 85,737,080.66
开发支出 18,815,997.00 13,224,199.39
商誉
长期待摊费用 3,696,000.00 5,280,000.00
递延所得税资产 7,104,377.06 9,887,610.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,622,915,756.75 1,326,645,714.30
资产总计 3,961,656,793.53 3,884,449,868.66
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,347,680.00 100,000,000.00
应付账款 31,252,754.28 40,902,517.06
预收款项 321,818,594.93 220,681,147.05
应付职工薪酬 8,174,149.12 9,320,152.04
应交税费 9,203,532.95 20,667,029.57
应付利息
应付股利
其他应付款 34,657,476.03 6,598,325.64
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
42
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其他流动负债
流动负债合计 407,454,187.31 398,169,171.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 31,706,332.89 31,439,332.89
递延所得税负债 4,597,102.59 3,461,379.68
其他非流动负债
非流动负债合计 36,303,435.48 34,900,712.57
负债合计 443,757,622.79 433,069,883.93
所有者权益：
股本 2,056,722,014.00 1,028,361,007.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 924,666,168.76 1,946,682,242.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备 186,517.17
盈余公积 67,146,447.63 67,146,447.63
未分配利润 469,178,023.18 409,190,287.17
所有者权益合计 3,517,899,170.74 3,451,379,984.73
负债和所有者权益总计 3,961,656,793.53 3,884,449,868.66
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,303,168,256.51 779,328,211.55
43
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其中：营业收入 1,303,168,256.51 779,328,211.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 772,955,553.88 471,600,403.51
其中：营业成本 631,407,717.08 338,689,266.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,613,321.36 4,084,495.54
销售费用 45,338,791.80 34,491,153.48
管理费用 91,218,265.15 73,046,225.40
财务费用 -15,152,699.71 7,284,101.15
资产减值损失 16,530,158.20 14,005,161.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,763,712.45
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 541,976,415.08 307,727,808.04
加：营业外收入 28,423,963.79 6,840,786.92
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 169,933.33 43,907.07
其中：非流动资产处置损失 2,357.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 570,230,445.54 314,524,687.89
减：所得税费用 47,943,148.57 30,859,383.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 522,287,296.97 283,665,304.48
归属于母公司所有者的净利润 527,063,740.00 284,932,783.09
少数股东损益 -4,776,443.03 -1,267,478.61
44
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额 11,459,365.45 -289,904.43
归属母公司所有者的其他综合收益
11,459,365.45 -289,904.43
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
11,459,365.45 -289,904.43
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 11,459,365.45 -289,904.43
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 533,746,662.42 283,375,400.05
归属于母公司所有者的综合收益
538,523,105.45 284,642,878.66
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -4,776,443.03 -1,267,478.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.26 0.16
（二）稀释每股收益 0.26 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：帅放文 主管会计工作负责人：高振亚 会计机构负责人：张曲曲
4、母公司利润表
单位：元
45
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项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 374,186,787.42 363,554,629.69
减：营业成本 168,430,577.56 154,090,193.95
营业税金及附加 1,818,602.41 3,461,421.03
销售费用 17,476,784.56 16,712,973.27
管理费用 43,255,423.88 34,921,245.46
财务费用 -10,069,987.48 4,583,713.25
资产减值损失 -194,442.94 11,423,608.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
11,158,142.86
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 164,627,972.29 138,361,474.49
加：营业外收入 27,844,002.07 2,082,144.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 156,150.60 54.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
192,315,823.76 140,443,564.43
列）
减：所得税费用 29,491,987.05 20,709,234.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 162,823,836.71 119,734,330.40
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
46
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 162,823,836.71 119,734,330.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.07
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,196,186,836.34 647,744,718.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 39,673,862.17 19,101,298.83
经营活动现金流入小计 1,235,860,698.51 666,846,017.10
购买商品、接受劳务支付的现金 947,515,008.13 452,779,164.68
客户贷款及垫款净增加额
47
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存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
53,187,046.52 49,388,967.44
金
支付的各项税费 88,497,645.31 65,672,166.11
支付其他与经营活动有关的现金 52,774,140.50 43,607,129.49
经营活动现金流出小计 1,141,973,840.46 611,447,427.72
经营活动产生的现金流量净额 93,886,858.05 55,398,589.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,800,972.73
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 800,000.00 12,443,500.00
投资活动现金流入小计 11,600,972.73 12,443,500.00
购建固定资产、无形资产和其他
397,206,751.44 239,367,510.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
39,043,048.86
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 166,000,000.00 15,170,000.00
投资活动现金流出小计 602,249,800.30 254,537,510.79
投资活动产生的现金流量净额 -590,648,827.57 -242,094,010.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 47,497,239.21
其中：子公司吸收少数股东投资
21,694,985.13
收到的现金
取得借款收到的现金 383,861,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,344,767.70
48
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筹资活动现金流入小计 440,703,006.91
偿还债务支付的现金 195,927,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
105,479,335.77 49,985,925.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 89,344,767.70 2,265,000.00
筹资活动现金流出小计 390,751,103.47 87,250,925.26
筹资活动产生的现金流量净额 -390,751,103.47 353,452,081.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
7,156,655.51 -496,342.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -880,356,417.48 166,260,318.06
加：期初现金及现金等价物余额 1,940,007,282.03 350,605,936.95
六、期末现金及现金等价物余额 1,059,650,864.55 516,866,255.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 469,297,119.76 341,497,178.24
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 77,137,725.76 47,887,080.52
经营活动现金流入小计 546,434,845.52 389,384,258.76
购买商品、接受劳务支付的现金 451,740,782.35 170,574,995.29
支付给职工以及为职工支付的现
24,393,855.61 22,273,695.95
金
支付的各项税费 49,050,013.25 48,843,147.01
支付其他与经营活动有关的现金 307,487,327.82 77,138,543.86
经营活动现金流出小计 832,671,979.03 318,830,382.11
经营活动产生的现金流量净额 -286,237,133.51 70,553,876.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,195,403.14
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
49
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处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,300,000.00
投资活动现金流入小计 10,195,403.14 12,300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
323,773,283.91 166,748,851.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 160,000,000.00 14,470,000.00
投资活动现金流出小计 486,773,283.91 181,218,851.32
投资活动产生的现金流量净额 -476,577,880.77 -168,918,851.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,802,254.08
取得借款收到的现金 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,344,767.70
筹资活动现金流入小计 235,147,021.78
偿还债务支付的现金 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
102,539,894.71 47,758,552.67
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 89,344,767.70 2,265,000.00
筹资活动现金流出小计 191,884,662.41 85,023,552.67
筹资活动产生的现金流量净额 -191,884,662.41 150,123,469.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
249.99 25,393.10
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -954,699,426.70 51,783,887.54
加：期初现金及现金等价物余额 1,426,391,116.86 60,026,937.56
六、期末现金及现金等价物余额 471,691,690.16 111,810,825.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
50
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其他权益工具 东权益 权益合
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 计
股本 优先 永续
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2
12,390, 67,146, 73,593,
一、上年期末余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006.
946.18 447.63 345.72
7.00 65 43 61
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2
12,390, 67,146, 73,593,
二、本年期初余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006.
946.18 447.63 345.72
7.00 65 43 61
三、本期增减变动 1,028, -1,022,0
11,459, 186,517 424,227 -4,772,9 437,445
金额（减少以“－” 361,00 16,074.
365.45 .17 ,639.30 05.75 ,549.00
号填列） 7.00 17
（一）综合收益总 11,459, 527,063 -4,776,4 533,746
额 365.45 ,740.00 43.03 ,662.42
（二）所有者投入 6,344,9 3,537.2 6,348,4
和减少资本 32.83 8 70.11
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
6,344,9 3,537.2 6,348,4
所有者权益的金
32.83 8 70.11
额
4．其他
-102,83 -102,83
（三）利润分配 6,100.7 6,100.7
0 0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -102,83 -102,83
股东）的分配 6,100.7 6,100.7
51
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0 0
4．其他
1,028, -1,028,3
（四）所有者权益
361,00 61,007.
内部结转
7.00 00
1,028, -1,028,3
1．资本公积转增
361,00 61,007.
资本（或股本）
7.00 00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
186,517 186,517
（五）专项储备
.17 .17
217,882 217,882
1．本期提取
.17 .17
31,365. 31,365.
2．本期使用
00 00
（六）其他
2,056, 1,549,6 4,694,7
928,320 23,850, 186,517 67,146, 68,820,
四、本期期末余额 722,01 54,853. 01,555.
,971.48 311.63 .17 447.63 439.97
4.00 73 61
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
454,48 1,677,9
533,856 -56,450. 44,180, 589,262 56,185,
一、上年期末余额 0,000. 09,241.
,899.67 68 315.00 ,675.04 802.12
00 15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
52
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制下企业合并
其他
454,48 1,677,9
533,856 -56,450. 44,180, 589,262 56,185,
二、本年期初余额 0,000. 09,241.
,899.67 68 315.00 ,675.04 802.12
00 15
三、本期增减变动 573,88 1,416,4 2,579,3
12,447, 22,966, 536,164 17,407,
金额（减少以“－” 1,007. 80,145. 46,765.
396.86 132.63 ,539.39 543.60
号填列） 00 98 46
（一）综合收益总 12,447, 604,578 -5,250, 611,775
额 396.86 ,672.02 573.04 ,495.84
119,40 1,870,9 2,013,0
（二）所有者投入 22,658,
1,007. 60,145. 19,269.
和减少资本 116.64
00 98 62
116,41 1,822,6 1,961,7
1．股东投入的普 22,644,
4,435. 52,398. 10,835.
通股 002.30
00 06 36
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,986, 48,307, 14,114. 51,308,
所有者权益的金
572.00 747.92 34 434.26
额
4．其他
22,966, -68,414, -45,448,
（三）利润分配
132.63 132.63 000.00
22,966, -22,966,
1．提取盈余公积
132.63 132.63
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -45,448, -45,448,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
454,48 -454,48
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
454,48 -454,48
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
53
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
516,378 516,378
1．本期提取
.98 .98
516,378 516,378
2．本期使用
.98 .98
（六）其他
1,028, 1,950,3 1,125,4 4,257,2
12,390, 67,146, 73,593,
四、本期期末余额 361,00 37,045. 27,214. 56,006.
946.18 447.63 345.72
7.00 65 43 61
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379
一、上年期末余额
1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379
二、本年期初余额
1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73
三、本期增减变动
1,028,36 -1,022,01 186,517.1 59,987, 66,519,18
金额（减少以“－”
1,007.00 6,074.17 7 736.01 6.01
号填列）
（一）综合收益总 162,823 162,823,8
额 ,836.71 36.71
（二）所有者投入 6,344,932 6,344,932
和减少资本 .83 .83
1．股东投入的普
通股
54
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
6,344,932 6,344,932
所有者权益的金
.83 .83
额
4．其他
-102,83
-102,836,
（三）利润分配 6,100.7
100.70
0
1．提取盈余公积
-102,83
2．对所有者（或 -102,836,
6,100.7
股东）的分配 100.70
0
3．其他
（四）所有者权益 1,028,36 -1,028,36
内部结转 1,007.00 1,007.00
1．资本公积转增 1,028,36 -1,028,36
资本（或股本） 1,007.00 1,007.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
186,517.1 186,517.1
（五）专项储备
7 7
217,882.1 217,882.1
1．本期提取
7 7
2．本期使用 31,365.00 31,365.00
（六）其他
2,056,72 924,666,1 186,517.1 67,146,44 469,178 3,517,899
四、本期期末余额
2,014.00 68.76 7 7.63 ,023.18 ,170.74
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
454,480, 530,202,0 44,180,31 247,943 1,276,805
一、上年期末余额
000.00 96.95 5.00 ,093.47 ,505.42
55
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
454,480, 530,202,0 44,180,31 247,943 1,276,805
二、本年期初余额
000.00 96.95 5.00 ,093.47 ,505.42
三、本期增减变动
573,881, 1,416,480 22,966,13 161,247 2,174,574
金额（减少以“－”
007.00 ,145.98 2.63 ,193.70 ,479.31
号填列）
（一）综合收益总 229,661 229,661,3
额 ,326.33 26.33
（二）所有者投入 119,401, 1,870,960 1,990,361
和减少资本 007.00 ,145.98 ,152.98
1．股东投入的普 116,414, 1,822,652 1,939,066
通股 435.00 ,398.06 ,833.06
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
2,986,57 48,307,74 51,294,31
所有者权益的金
2.00 7.92 9.92
额
4．其他
22,966,13 -68,414, -45,448,0
（三）利润分配
2.63 132.63 00.00
22,966,13 -22,966,
1．提取盈余公积
2.63 132.63
2．对所有者（或 -45,448, -45,448,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 454,480, -454,480,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 454,480, -454,480,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
56
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（五）专项储备
516,378.9 516,378.9
1．本期提取
8 8
516,378.9 516,378.9
2．本期使用
8 8
（六）其他
1,028,36 1,946,682 67,146,44 409,190 3,451,379
四、本期期末余额
1,007.00 ,242.93 7.63 ,287.17 ,984.73
三、公司基本情况
湖南尔康制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原湖南尔康制药有限公司整体变更设立，于2010年11月8日
在长沙市工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省浏阳市。公司现持有信用代码914301007558022471的营业执照，注册资
本2,056,722,014.00元，股份总数2,056,722,014.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股915,712,270股；
无限售条件的流通股份A股1,141,009,744股。公司股票已于2011年9月27日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药制造行业。主要经营活动为化学药品原料药、化工产品、淀粉及淀粉制品、制药专用设备的制造；医药原
料、医药辅料、药用胶囊、保健食品、预包装食品、散装食品的销售；药用辅料、药用胶囊的生产；化工产品销售、研发；
生物技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；新材料技术开发服务、咨询、交流服务、转让服务；药用辅料的技术研发、
咨询、技术转让；但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；保健食品的研发；药品、医疗器械互联网交易服务；
互联网药品交易；药品、医疗器械互联网信息服务；机械设备、五金产品及电子产品批发；通用机械设备零售。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：药用甘油、药用氢氧化钠、药用丙二醇、淀粉及淀粉囊系
列产品等。
本公司将湖南尔康湘药制药有限公司、湖南湘利来化工有限公司、湖南同泰淀粉胶囊有限公司、湖南省药用辅料工程技
术研究中心有限公司、湖南湘易康制药有限公司、湖南尔康正阳药用胶囊有限公司、湖南尔康明胶有限公司、湖南洞庭柠檬
酸化学有限公司、南宁市桂之隆药用辅料有限公司、中山市凯博思淀粉材料科技有限公司、广东粤尔康制药有限公司、益阳
大通湖苏易康制药有限公司、湖南尔康（香港）有限公司、湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、湖南尔康
医药经营有限公司、长沙凯纳网络技术有限公司、尔康生物淀粉有限公司等18家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情
况详见合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
58
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差
额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算
产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融
资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所
取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入
投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与
账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金
融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因
转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转
移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不
重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发
生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产
负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；
若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6
个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于
以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，
判断该权益工具是否发生减值。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直
接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 10.00% 10.00%
1－2 年 20.00% 20.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和应收合并财务报表范围公司的款项组合的未来
现金流量现值存在显著差异。
61
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
12、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认
定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
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计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进
行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响
或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融
资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5 2.38%-4.75%
机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33%-9.50%
计算机及普通设备 年限平均法 5 5 19.00%
运输工具 年限平均法 5 5 19.00%
其他设备 年限平均法 3 5 31.67%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可
靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利权 法律保护年限
非专利技术 10
商标权 10
软件 3
其他 3
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司研究阶段支出是指药品研发
进入体外临床试验阶段前的所有开支。开发阶段支出是指药品研发进入体外临床试验阶段后的可直接归属的开支。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
26、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允
价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日
的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息
收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售磺苄西林钠、药用乙醇、药用苯甲醇、药用甘油、阿司帕坦、变性淀粉及淀粉胶囊等产品。内销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的
相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；
(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分确认
为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3) 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
资本公积（股本溢价）。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、10%、6%、5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.50%、15%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
湖南尔康湘药制药有限公司 15%
湖南湘易康制药有限公司 15%
湖南尔康正阳药用胶囊有限公司 15%
湖南尔康明胶有限公司 15%
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
湖南尔康（香港）有限公司 16.5%
湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司 0%
旺康生化有限公司 0%
尔康生物淀粉有限公司 0%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 根据湘科高办字〔2014〕157号文件，公司于2014年8月28日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务
局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000097的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得
税优惠政策，公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据湘高企办字〔2015〕7号文，子公司湖南尔康湘药制药有限公司（以下简称湘药公司）于2015年10月28日被湖南
省科学技术厅、湖南省财政 厅、湖南省国家税务局、湖 南省地方税务局复审认定为 高新技术企业，并获得编号 为
GF201543000495的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘药公司2015-2017年度按15%的税率计缴企业
所得税。
3. 根据湘科高办字[2014]157号文，子公司湖南湘易康制药有限公司（以下简称湘易康公司）2014年9月23日被湖南省科
学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000077的
高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，湘易康公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据湘科高办字[2014]158号文，子公司湖南尔康正阳药用胶囊有限公司（以下简称正阳胶囊公司）2014年8月28日被
湖南省科学技术厅、湖南省 财政厅、湖南省国家税务局 、湖南省地方税务局认定为 高新技术企业，并获得编号 为
GR201443000185的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，正阳胶囊公司2014-2016年度按15%的税率计缴
企业所得税。
5.根据湘科高办字[2014]158号文，孙公司湖南尔康明胶有限公司（以下简称尔康明胶公司）2014年8月28日被湖南省科
学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局认定为高新技术企业，并获得编号为GR201443000095的
高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，尔康明胶公司2014-2016年度按15%的税率计缴企业所得税。
6.湖南尔康（香港）有限公司设在香港；湖南尔康(柬埔寨)投资有限公司、旺康生化有限公司、尔康生物淀粉有限公司
设在柬埔寨，按所在地税收法律法规缴纳相关税收。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,274,841.83 2,430,399.56
银行存款 1,087,769,385.01 1,967,839,101.54
其他货币资金 8,606,637.71 50,059,003.54
合计 1,099,650,864.55 2,020,328,504.64
其中：存放在境外的款项总额 448,357,299.12 325,920,581.50
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明
银行存款期末余额含为子公司湖南尔康（香港）有限公司借款提供质押担保的定期存单有40,000,000.00元，已于2016年
7月份释放。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 32,037,646.19 33,992,209.70
合计 32,037,646.19 33,992,209.70
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 69,323,912.60
合计 69,323,912.60
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
71
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
401,217, 42,110,9 359,106,0 240,345 25,356,65 214,988,99
合计提坏账准备的 100.00% 10.50% 100.00% 10.55%
087.28 95.58 91.70 ,655.46 6.74 8.72
应收账款
401,217, 42,110,9 359,106,0 240,345 25,356,65 214,988,99
合计 100.00% 10.50% 100.00% 10.55%
087.28 95.58 91.70 ,655.46 6.74 8.72
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 391,239,114.43 39,123,911.45 10.00%
1 年以内小计 391,239,114.43 39,123,911.45 10.00%
1至2年 8,112,712.57 1,622,542.51 20.00%
2至3年 1,001,437.33 500,718.67 50.00%
3 年以上 863,822.95 863,822.95 100.00%
3至4年 863,822.95 863,822.95 100.00%
合计 401,217,087.28 42,110,995.58 10.50%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 16,754,338.84 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
72
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
******* 59,336,826.30 14.79% 5,933,682.63
******* 26,259,552.00 6.54% 2,625,955.20
******* 11,152,750.03 2.78% 1,115,275.00
******* 10,994,396.98 2.74% 1,099,439.70
******* 10,890,287.14 2.71% 1,089,028.71
小 计 118,633,812.45 29.56% 11,863,381.24
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 151,223,360.80 99.90% 40,043,602.27 99.51%
1至2年 58,901.48 0.04% 91,894.66 0.23%
2至3年 1,775.00 0.00% 12,890.77 0.03%
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3 年以上 92,943.97 0.06% 92,046.00 0.23%
合计 151,376,981.25 -- 40,240,433.70 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
******* 94,773,725.59 62.61%
******* 10,870,276.07 7.18%
******* 7,700,000.00 5.09%
******* 5,855,320.33 3.87%
******* 3,609,305.00 2.38%
小 计 122,808,626.99 81.13%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
74
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其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,932,6 2,893,27 15,039,35 18,309, 2,757,079 15,551,940.
合计提坏账准备的 100.00% 16.13% 100.00% 15.06%
31.57 7.20 4.37 020.72 .74 98
其他应收款
17,932,6 2,893,27 15,039,35 18,309, 2,757,079 15,551,940.
合计 100.00% 16.13% 100.00% 15.06%
31.57 7.20 4.37 020.72 .74 98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
一年以内 8,832,054.93 883,205.49 10.00%
1 年以内小计 8,832,054.93 883,205.49 10.00%
1至2年 8,558,055.38 1,711,611.08 20.00%
2至3年 488,121.26 244,060.63 50.00%
3 年以上 54,400.00 54,400.00 100.00%
3至4年 54,400.00 54,400.00 100.00%
合计 17,932,631.57 2,893,277.20 16.13%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 136,197.46 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 5,461,360.52 5,010,000.00
工程设备类 402,000.00 360,000.00
其他 12,069,271.05 12,939,020.72
合计 17,932,631.57 18,309,020.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内
1,333,659.72 元，
******** 往来款 9,672,923.55 53.94% 1,801,218.74
1-2 年 8,339,263.83
元
******** 保证金 5,000,000.00 1 年以内 27.88% 500,000.00
******** 其他 496,612.99 1 年以内 2.77% 49,661.30
******** 往来款 360,000.00 2-3 年 2.01% 180,000.00
******** 其他 270,000.00 1 年以内 1.51% 27,000.00
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合计 -- 15,799,536.54 -- 88.11% 2,557,880.04
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 338,435,341.70 338,435,341.70 192,568,306.63 192,568,306.63
在产品 4,325,918.97 4,325,918.97 16,036,535.44 16,036,535.44
库存商品 484,059,346.81 2,000,995.85 482,058,350.96 311,141,229.80 2,000,995.85 309,140,233.95
周转材料 7,781,913.04 7,781,913.04 4,024,011.76 4,024,011.76
在途物资 4,826,107.46 4,826,107.46 12,700,912.88 12,700,912.88
发出商品 18,861,102.74 18,861,102.74 31,492,183.65 31,492,183.65
合计 858,289,730.72 2,000,995.85 856,288,734.87 567,963,180.16 2,000,995.85 565,962,184.31
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,000,995.85 2,000,995.85
合计 2,000,995.85 2,000,995.85
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 46,353,595.88 37,945,886.65
预缴企业所得税 6,723,404.02 7,726,307.06
预缴营业税 7,632.00
预缴房产税 92,851.20 18,316.80
一年内到期的理财产品 266,962,739.72 100,000,000.00
合计 320,132,590.82 145,698,142.51
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
78
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（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
79
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,967,321.00 26,967,321.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
80
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 26,967,321.00 26,967,321.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 2,988,626.48 2,988,626.48
2.本期增加金额 640,419.96 640,419.96
（1）计提或摊销 640,419.96 640,419.96
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,629,046.44 3,629,046.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,338,274.56 23,338,274.56
2.期初账面价值 23,978,694.52 23,978,694.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
计算机及普通设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
备
一、账面原值：
1.期初余额 976,042,501.12 484,630,325.43 47,478,070.95 18,872,581.30 18,985,457.89 1,546,008,936.69
2.本期增加金
153,524,315.14 108,929,561.74 4,019,463.14 2,081,530.01 811,397.31 269,366,267.34
额
（1）购置 5,239,802.00 2,777,696.50 1,726,010.75 2,081,530.01 765,525.46 12,590,564.72
（2）在建工
148,284,513.14 106,151,865.24 1,976,564.39 45,871.85 256,458,814.62
程转入
（3）企业合
316,888.00 316,888.00
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 1,129,566,816.26 593,559,887.17 51,497,534.09 20,954,111.31 19,796,855.20 1,815,375,204.03
二、累计折旧
1.期初余额 69,529,126.83 142,569,336.13 28,350,480.96 11,701,015.33 16,276,241.33 268,426,200.58
2.本期增加金
17,998,064.37 22,644,111.06 2,794,086.88 1,347,739.16 837,083.10 45,621,084.57
额
（1）计提 17,998,064.37 22,644,111.06 2,665,852.05 1,347,739.16 837,083.10 45,492,849.74
（2）企业合并增
128,234.83 128,234.83
加
3.本期减少金
额
82
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（1）处置或
报废
4.期末余额 87,527,191.20 165,213,447.19 31,144,567.84 13,048,754.49 17,113,324.43 314,047,285.15
三、减值准备
1.期初余额 973,596.06 973,596.06
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 973,596.06 973,596.06
四、账面价值
1.期末账面价
1,042,039,625.06 427,372,843.92 20,352,966.25 7,905,356.82 2,683,530.77 1,500,354,322.82
值
2.期初账面价
906,513,374.29 341,087,393.24 19,127,589.99 7,171,565.97 2,709,216.56 1,276,609,140.05
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
83
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（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
倒班宿舍 13,026,328.81 正在办理中
固体车间 21,777,514.17 正在办理中
液体车间 15,774,439.03 正在办理中
工程技术研究中心办公楼 16,160,267.66 正在办理中
厂房 A 15,395,446.06 未验收
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 18 万吨药用
木薯淀粉生产项 344,338.27 344,338.27
目
年产 1,000 亿粒
淀粉植物空心胶
241,351,845.13 241,351,845.13 99,894,452.81 99,894,452.81
囊与年产 3 万吨
改性淀粉项目
冷库项目 3,400,000.00 3,400,000.00
明胶厂区整改工
218,686.00 218,686.00 1,352,988.21 1,352,988.21
程
华南药用辅料基
地建设项目（一 10,355,686.59 10,355,686.59 7,792,092.50 7,792,092.50
期）
柠檬酸生产线设
337,897.44 337,897.44 67,661,244.07 67,661,244.07
备
长沙市中盈广场
77,825,000.00 77,825,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
A 栋 101-401
年产 84 亿粒淀粉
胶囊制剂车间项 396,800.15 396,800.15 6,964,200.00 6,964,200.00
目
淀粉车间净化项 623,257.00 623,257.00 320,000.00 320,000.00
84
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目
间苯二酚车间改
1,373,748.82 1,373,748.82 267,115.82 267,115.82
造
合计 332,482,921.13 332,482,921.13 197,996,431.68 197,996,431.68
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 18
万吨药
144,092, 344,338. 9,834,96 10,179,3 募股资
用木薯 96.92% 100%
800.00 27 5.39 03.66 金
淀粉生
产项目
年产
1,000 亿
粒淀粉
植物空
2,505,80 99,894,4 272,937, 130,143, 1,336,05 241,351, 15,706,3 募股资
心胶囊 49.90% 49.90%
4,400.00 52.81 019.20 567.16 9.72 845.13 44.47 金
与年产 3
万吨改
性淀粉
项目
厂区整 1,167,95 1,167,95 1,167,95
100.00% 100% 其他
改工程 4.80 4.80 4.80
冷库项 7,000,00 3,400,00 2,427,35 5,333,33 494,017.
84.29% 100% 其他
目 0.00 0.00 0.46 3.37 09
明胶厂
10,000,0 1,352,98 2,470,29 3,583,36 21,229.6 218,686.
区整改 96.86% 96.86% 其他
00.00 8.21 4.66 7.21 6 00
工程
华南药
用辅料
79,390,0 7,792,09 2,563,59 10,355,6 募股资
基地建 74.94% 74.94%
00.00 2.50 4.09 86.59 金
设项目
（一期）
柠檬酸
154,848, 67,661,2 15,647,6 82,970,9 337,897.
生产线 97.86% 97.86% 其他
000.00 44.07 17.86 64.49 44
设备
85
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长沙市
潇湘南
路一段
77,825,0 10,000,0 67,825,0 77,825,0
368 号中 100.00% 90% 其他
00.00 00.00 00.00 00.00
盈广场
A栋
101-401
年产 84
亿粒淀
41,800,0 6,964,20 16,685,2 23,080,3 172,368. 396,800.
粉胶囊 56.73% 56.73% 其他
00.00 0.00 92.46 23.93 38 15
制剂车
间项目
淀粉车
640,000. 320,000. 303,257. 623,257.
间净化 97.38% 97.38% 其他
00 00 00 00
项目
间苯二
1,467,11 267,115. 1,106,63 1,373,74
酚车间 93.64% 93.64% 其他
5.82 82 3.00 8.82
改造
3,024,03 197,996, 392,968, 256,458, 2,023,67 332,482, 15,706,3
合计 -- -- --
5,270.62 431.68 978.92 814.62 4.85 921.13 44.47
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
86
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余
162,420,978.79 3,000,000.00 68,835,631.02 16,266,495.40 166,600.00 1,942,888.72 252,632,593.93
额
2.本期增
83,722.51 83,722.51
加金额
（1）购
83,722.51 83,722.51
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
477,900.00 477,900.00
金额
（1）处
置
（2）其他 477,900.00 477,900.00
4.期末余
161,943,078.79 3,000,000.00 68,835,631.02 16,350,217.91 166,600.00 1,942,888.72 252,238,416.44
额
二、累计摊销
87
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1.期初余
9,673,212.08 631,581.50 11,773,622.41 14,004,648.87 110,769.56 1,942,888.72 38,136,723.14
额
2.本期增
1,701,098.35 75,789.78 2,248,313.98 1,535,162.77 9,086.82 5,569,451.70
加金额
（1）计
1,701,098.35 75,789.78 2,248,313.98 1,535,162.77 9,086.82 5,569,451.70
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
11,374,310.43 707,371.28 14,021,936.39 15,539,811.64 119,856.38 1,942,888.72 43,706,174.84
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
150,568,768.36 2,292,628.72 54,813,694.63 810,406.27 46,743.62 208,532,241.60
面价值
2.期初账
152,747,766.71 2,368,418.50 57,062,008.61 2,261,846.53 55,830.44 214,495,870.79
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
88
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
淀粉胶囊原
13,224,199.3 18,815,997.0
料及胶囊工 5,591,797.61
9 0
艺开发
13,224,199.3 18,815,997.0
合计 5,591,797.61
9 0
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业吸收合并形 期末余额
企业合并形成的 处置
项 成的
湖南尔康正阳药
5,967,858.11 5,967,858.11
用胶囊有限公司
湖南洞庭柠檬酸
4,736,852.95 4,736,852.95
化学有限公司
中山市凯博思淀
粉材料科技有限 727,661.40 727,661.40
公司
长沙市凯纳网络
48,960,013.57 48,960,013.57
技术有限公司
浏阳白云药业有
2,003,166.56 2,003,166.56
限公司
合计 11,432,372.46 48,960,013.57 2,003,166.56 62,395,552.59
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
或形成商誉的事
89
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项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产装修
6,006,007.33 1,947,003.66 4,059,003.67
费
胶囊壳车间净化工
461,454.87 230,727.48 230,727.39
程
消防工程 75,000.00 37,500.00 37,500.00
临时办公区装修 189,084.89 47,271.18 141,813.71
合计 6,731,547.09 2,262,502.32 4,469,044.77
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,439,151.09 3,329,155.19 18,659,977.03 2,837,170.72
内部交易未实现利润 46,774,062.01 7,016,109.30 43,386,217.07 6,507,932.56
股权激励 6,148,951.73 922,342.76 25,504,452.18 3,825,667.83
递延收益 36,465,580.09 5,469,837.02 36,359,577.67 5,453,936.65
合计 109,827,744.92 16,737,444.27 123,910,223.95 18,624,707.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
54,741,238.19 8,211,185.73 57,406,129.40 8,610,919.41
产评估增值
因税法采用加速折旧导
32,729,108.14 4,915,686.52 24,401,693.27 3,660,253.99
致的固定资产账面价值
90
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与计税基础的差异
合计 87,470,346.33 13,126,872.25 81,807,822.67 12,271,173.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 16,737,444.27 18,624,707.76
递延所得税负债 13,126,872.25 12,271,173.40
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,539,713.60 12,428,351.36
可抵扣亏损 55,514,969.23 39,930,415.51
合计 83,054,682.83 52,358,766.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 5,536,690.21
2017 年 5,646,359.23 4,068,381.14
2018 年 5,434,836.78 4,987,769.78
2019 年 7,591,907.62 8,593,915.98
2020 年 19,287,691.19 16,743,658.40
2021 年 17,554,174.41
合计 55,514,969.23 39,930,415.51 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付投资款 1,500,000.00
合计 1,500,000.00
91
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其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 194,808,000.00
合计 194,808,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,347,680.00 100,000,000.00
合计 4,347,680.00 100,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
92
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35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 64,590,838.34 26,974,017.96
工程设备款 33,698,005.57 39,643,899.86
其他 1,740,867.30 1,889,173.83
合计 100,029,711.21 68,507,091.65
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 76,395,410.64 56,427,735.57
合计 76,395,410.64 56,427,735.57
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
93
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,669,551.25 49,423,098.03 51,813,948.38 13,278,700.90
二、离职后福利-设定提
2,769,861.91 3,576,138.92 2,593,448.92 3,752,551.91
存计划
合计 18,439,413.16 52,999,236.95 54,407,397.30 17,031,252.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,161,569.17 45,515,644.07 48,425,653.94 7,251,559.30
补贴
2、职工福利费 1,559,738.47 1,559,738.47
3、社会保险费 1,323,663.80 1,497,487.84 1,114,283.19 1,706,868.45
其中：医疗保险费 1,071,681.68 1,202,929.71 861,470.44 1,413,140.95
工伤保险费 155,258.67 117,535.71 110,196.51 162,597.87
生育保险费 96,723.45 94,616.90 61,423.52 129,916.83
大病互助 82,405.52 81,192.72 1,212.80
4、住房公积金 424,063.59 787,615.00 545,275.00 666,403.59
5、工会经费和职工教育
3,760,254.69 62,612.65 168,997.78 3,653,869.56
经费
合计 15,669,551.25 49,423,098.03 51,813,948.38 13,278,700.90
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,522,144.00 3,289,585.32 2,412,826.72 3,398,902.60
2、失业保险费 247,717.91 286,553.60 180,622.20 353,649.31
合计 2,769,861.91 3,576,138.92 2,593,448.92 3,752,551.91
其他说明：
94
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38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,930,350.38 10,653,076.56
营业税 34,826.00
企业所得税 8,641,409.89 6,806,890.87
个人所得税 414,498.48 9,501,545.00
城市维护建设税 349,315.86 537,135.99
土地使用税 38,455.50 185,137.50
教育费附加 346,454.65 534,013.52
房产税 46,491.78
其他 146,202.87 164,230.18
合计 16,913,179.41 28,416,855.62
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 1,636,320.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
95
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保证金 20,785,056.68 17,005,102.19
运费 3,430,868.03 3,782,733.80
其他 14,047,145.67 3,836,117.92
合计 38,263,070.38 24,623,953.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
96
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其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
97
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（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,968,827.74 2,420,000.00 1,439,497.56 39,949,330.18 政府补助
合计 38,968,827.74 2,420,000.00 1,439,497.56 39,949,330.18 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
注射用药用辅料
1,125,000.00 75,000.00 1,050,000.00 与资产相关
关键技术研究及
98
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产业化
药用辅料扩产、
新增抗生素原料 374,999.92 25,000.02 349,999.90 与资产相关
药生产项目
药用辅料工程技
312,499.86 25,000.02 287,499.84 与资产相关
术研究中心项目
磺苄西林钠技术
改造生产线建设 337,500.00 22,500.00 315,000.00 与资产相关
资金补助
项目扶持资金
（检测仪器购置 23,333.19 10,000.02 13,333.17 与资产相关
经费）
生物及新材料高
新技术产业化项 374,999.92 25,000.02 349,999.90 与资产相关
目
药用辅料及抗生
素原料药生产项 9,591,000.00 625,500.00 8,965,500.00 与资产相关
目
国家药用辅料工
程技术研究中心
1,000,000.00 49,999.92 950,000.08 与资产相关
应用技术与开发
项目
磺苄西林钠设备
156,750.00 16,500.00 140,250.00 与资产相关
补助资金
阿朴西林原料药
及注射用阿朴西 374,999.92 25,000.02 349,999.90 与资产相关
林的研发与生产
公租房补贴 7,043,911.55 296,997.54 6,746,914.01 与资产相关
药用辅料及抗生
素原料药生产项 1,844,583.31 47,500.02 1,797,083.29 与资产相关
目
工业发展引导资
539,250.07 45,499.98 493,750.09 与资产相关
金
拨付 2014 年度科
技投入建设补助 12,300,000.00 12,300,000.00 与资产相关
经费
国家药用辅料工
程技术研究中心 1,500,000.00 1,500,000.00 150,000.00 2,850,000.00 与资产相关
（科技部）
淀粉自增强胶囊 320,000.00 320,000.00 与资产相关
99
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囊壳材料及其胶
囊制品产业化补
助
健康医药专题产
1,750,000.00 1,750,000.00 与资产相关
业扶持资金
十二药网第三方
药品交易平台开 120,000.00 120,000.00 与资产相关
发与运营
第二批移动互联
网产业发展专项 800,000.00 800,000.00 与资产相关
资金
合计 38,968,827.74 2,420,000.00 1,439,497.56 39,949,330.18 --
其他说明：
2016年6月，根据国科发资[2016]177号，收科学技术部资源配置与管理司给予国家药用辅料工程技术研究中心资金补助150
万元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,028,361,007. 1,028,361,007. 1,028,361,007. 2,056,722,014.
股份总数
00 00 00 00
其他说明：
根据公司2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案，公司以2015年末总股本1,028,361,007.00股为基数，向全
体股东以每10股派发人民币1元（含税）的股利红利，合计派发现金红利人民币102,836,100.70元，同时，以资本公积每10股
转增10股，合计转增股本1,028,361,007.00股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
100
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发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,924,846,707.81 1,028,361,007.00 896,485,700.81
其他资本公积 25,490,337.84 6,344,932.83 31,835,270.67
合计 1,950,337,045.65 6,344,932.83 1,028,361,007.00 928,320,971.48
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股本溢价减少系根据公司2015年度股东大会审议通过的2015年度利润分配方案转增股本所致； 其他资本公积的增
加全部系本期新增股权激励费用。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 12,390,946.1 11,459,365. 11,459,365. 23,850,31
合收益 8 45 45 1.63
12,390,946.1 11,459,365. 11,459,365. 23,850,31
外币财务报表折算差额
8 45 45 1.63
12,390,946.1 11,459,365. 11,459,365. 23,850,31
其他综合收益合计
8 45 45 1.63
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
101
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 217,882.17 31,365.00 186,517.17
合计 217,882.17 31,365.00 186,517.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,146,447.63 67,146,447.63
合计 67,146,447.63 67,146,447.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,125,427,214.43 589,262,675.04
调整后期初未分配利润 1,125,427,214.43 589,262,675.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 527,063,740.00 284,932,783.09
应付普通股股利 102,836,100.70 45,448,000.00
期末未分配利润 1,549,654,853.73 828,747,458.13
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 999,101,131.48 334,751,387.71 725,228,301.68 315,289,096.04
其他业务 304,067,125.03 296,656,329.37 54,099,909.87 23,400,169.99
合计 1,303,168,256.51 631,407,717.08 779,328,211.55 338,689,266.03
102
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62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 30,528.00 45,792.00
城市维护建设税 1,796,091.10 2,021,441.67
教育费附加 1,786,702.26 2,017,261.87
合计 3,613,321.36 4,084,495.54
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,513,992.66 17,023,500.04
办公费 395,952.79 199,221.59
差旅费 2,519,508.60 2,973,804.08
业务招待费 1,115,720.15 625,987.10
运输装卸费 11,696,524.95 8,811,813.91
推广费 1,299,047.63 98,440.46
营销网络运营费 77,731.38 203,632.73
待摊费用 1,584,000.00 1,584,000.00
仓储费 889,674.55 711,915.94
营销会务费 1,386,922.52 1,038,269.94
咨询费 4,575,471.57
清关费 1,097,817.30
其他 2,186,427.70 1,220,567.69
合计 45,338,791.80 34,491,153.48
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,756,457.74 16,250,050.41
办公费 1,877,090.11 1,153,134.56
差旅费 835,212.23 445,331.70
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招待费 1,515,738.29 991,078.10
折旧费 18,749,869.47 11,946,349.88
税金 2,434,451.04 2,226,481.29
研发费 33,588,865.61 22,727,287.57
车辆费 1,281,985.14 1,162,488.86
无形资产摊销 4,285,723.36 4,839,244.55
待摊费用 583,653.84 931,334.30
审计评估费用 1,386,621.03 1,593,593.65
环境费 577,477.55 953,829.07
机物料消耗 447,208.14 641,772.60
其它 5,897,911.60 7,184,248.86
合计 91,218,265.15 73,046,225.40
其他说明：
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,331,806.20 4,614,887.38
利息收入 -5,658,276.64 -1,005,518.40
手续费 628,003.71 2,436,196.76
汇兑损益 -11,454,232.98 1,238,535.41
合计 -15,152,699.71 7,284,101.15
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,530,158.20 14,005,161.91
合计 16,530,158.20 14,005,161.91
其他说明：
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
104
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其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 11,763,712.45
合计 11,763,712.45
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 28,389,897.56 4,812,531.55 28,389,897.56
其他 34,066.23 2,028,255.37 34,066.23
合计 28,423,963.79 6,840,786.92 28,423,963.79
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
注射用药用 因研究开发、
辅料关键技 长沙市科学技 技术更新及
补助 是 否 75,000.00 75,000.00 与资产相关
术研究及产 术局 改造等获得
业化 的补助
磺苄西林钠 长沙市发展和 因研究开发、
技术改造生 改革委员会、 技术更新及
补助 是 否 22,500.00 22,500.00 与资产相关
产线建设资 长沙市工业和 改造等获得
金补助 信息化委员会 的补助
药用辅料扩 因研究开发、
产、新增抗生 长沙市发展和 技术更新及
补助 是 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
素原料药生 改革委员会 改造等获得
产项目 的补助
因研究开发、
项目扶持资
长沙市发展和 技术更新及
金（检测仪器 补助 是 否 10,000.02 10,000.02 与资产相关
改革委员会 改造等获得
购置经费）
的补助
药用辅料工 长沙市发展和 因研究开发、
补助 是 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
程技术研究 改革委员会 技术更新及
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中心项目 改造等获得
的补助
因研究开发、
生物及新材
技术更新及
料高新技术 浏阳市财政局 补助 是 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
改造等获得
产业化项目
的补助
因研究开发、
药用辅料及
技术更新及
抗生素原料 长沙市财政局 补助 是 否 625,500.00 625,500.00 与资产相关
改造等获得
药生产项目
的补助
因承担国家
为保障某种
湖南省财政 公用事业或
厅、湖南省住 社会必要产
公租房补贴 补助 是 否 296,997.54 81,564.20 与资产相关
房和城乡建设 品供应或价
厅 格控制职能
而获得的补
助
国家药用辅 因研究开发、
科学技术部资
料工程技术 技术更新及
源配置与管理 补助 是 否 150,000.00 与资产相关
研究中心（科 改造等获得
司
技部） 的补助
国家药用辅
因研究开发、
料工程技术
长沙市科学技 技术更新及
研究中心应 补助 是 否 49,999.92 与资产相关
术局 改造等获得
用技术与开
的补助
发项目
因研究开发、
园区企业科 浏阳经济技术
技术更新及 25,160,000.0
技成果转化 开发区管理委 补助 是 否 与收益相关
改造等获得 0
补助经费 员会财政局
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
长沙市商务
特定行业、产
局第二批国
长沙市财政局 补助 业而获得的 是 否 63,000.00 与收益相关
际展览（尔
补助（按国家
康）
级政策规定
依法取得）
浏阳经济技术 因从事国家
开发区管理委 鼓励和扶持
经济工作奖 奖励 是 否 266,000.00 1,846,000.00 与收益相关
员会会计委派 特定行业、产
中心 业而获得的
106
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补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
长沙市科学 鼓励和扶持
技术协会-院 特定行业、产
长沙市科学技
士专家工作 奖励 业而获得的 是 否 50,000.00 与收益相关
术协会
站考核奖励 补助（按国家
经费 级政策规定
依法取得）
浏阳经济技术 因研究开发、
2015 年安全
开发区管理委 技术更新及
生产专项奖 奖励 是 否 15,000.00 与收益相关
员会会计委派 改造等获得
励资金
中心 的补助
因研究开发、
2015 年度新 浏阳市工业园 技术更新及
补助 是 否 1,000,000.00 与收益相关
药研发补助 财政局 改造等获得
的补助
湖南省知识 因研究开发、
产权局 2016 长沙市知识产 技术更新及
补助 是 否 30,000.00 与收益相关
年长沙资助 权局 改造等获得
政府补助 的补助
浏阳市企业
因研究开发、
发展补助资
技术更新及
金专户-安全 浏阳市安监局 补助 是 否 30,000.00 与收益相关
改造等获得
生产扶持资
的补助
金
因研究开发、
浏阳经济技术
技术更新及
优秀专利奖 开发区管理委 奖励 是 否 12,000.00 与收益相关
改造等获得
员会
的补助
因研究开发、
浏阳经济技术
安全生产专 技术更新及
开发区管理委 奖励 是 否 15,000.00 与收益相关
项奖励款 改造等获得
员会
的补助
因研究开发、
磺苄西林钠
长沙市经济委 技术更新及
设备补助资 补助 是 否 16,500.00 16,500.00 与资产相关
员会 改造等获得
金
的补助
阿朴西林原 因研究开发、
长沙市科学技
料药及注射 补助 技术更新及 是 否 25,000.02 25,000.02 与资产相关
术局
用阿朴西林 改造等获得
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的研发与生 的补助
产
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
益阳市河坝镇
工会奖励 奖励 业而获得的 是 否 5,000.00 与收益相关
工会联合会
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
益阳市大通湖
区税收奖 奖励 业而获得的 是 否 73,000.00 1,714,050.60 与收益相关
区计划财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
益阳市大通湖
政策性补助 补助 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
区计划财政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
益阳市大通湖
安全奖 奖励 业而获得的 是 否 3,000.00 与收益相关
区政府
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
研究开发补 益阳市大通湖 技术更新及
补助 是 否 6,000.00 与收益相关
贴 区政府 改造等获得
的补助
因研究开发、
药用辅料及
益阳市大通湖 技术更新及
原料药技术 补助 是 否 47,500.02 7,916.67 与资产相关
区计划财政局 改造等获得
改造项目
的补助
因研究开发、
工业发展引 技术更新及
长沙市财政 补助 是 否 45,499.98 45,499.98 与资产相关
导资金 改造等获得
的补助
108
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因从事国家
鼓励和扶持
区级创业富 特定行业、产
长沙市雨花区
民扶持奖励 奖励 业而获得的 是 否 22,400.00 与收益相关
财政局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
园区企业产 特定行业、产
浏阳市工业园
业发展扶持 补助 业而获得的 是 否 180,000.00 与收益相关
财政局
资金 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
长沙市 2014 长沙市财政
技术更新及
年科技奖励 局、长沙市科 奖励 否 否 30,000.00 与收益相关
改造等获得
经费 学技术局
的补助
因研究开发、
科技专项经 益阳市大通湖 技术更新及
补助 否 否 20,000.00 与收益相关
费 区社会发展局 改造等获得
的补助
因研究开发、
河坝镇财政
益阳市大通湖 技术更新及
所三项科技 补助 否 否 50,000.00 与收益相关
区计划财 改造等获得
奖
的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
创新创业资 益阳市就业服
补助 业而获得的 否 否 5,000.00 与收益相关
助资金 务管理局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
实体经济发 特定行业、产
益阳市大通湖
展先进单位、 业而获得的 否 否 123,000.00 与收益相关
区计划财政局
科技 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
浏阳经开区财 因从事国家
企业规模奖 否 否 40,000.00 与收益相关
政局 鼓励和扶持
109
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
特定行业、产
业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
28,389,897.5
合计 -- -- -- -- -- 4,812,531.55 --
6
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 2,357.13
其中：固定资产处置损失 2,357.13
对外捐赠 10,000.00 10,054.20 10,000.00
其他 159,933.33 31,495.74 159,933.33
合计 169,933.33 43,907.07 169,933.33
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 45,200,186.23 32,141,539.36
递延所得税费用 2,742,962.34 -1,282,155.95
合计 47,943,148.57 30,859,383.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 570,230,445.54
按法定/适用税率计算的所得税费用 85,534,566.83
子公司适用不同税率的影响 -44,123,275.93
调整以前期间所得税的影响 576,770.17
110
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不可抵扣的成本、费用和损失的影响 143,663.07
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,828.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,830,252.86
损的影响
所得税费用 47,943,148.57
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,658,276.64 1,005,518.40
营业外收入 28,428,001.17 3,848,182.64
押金 5,220,345.71
租金收入 477,920.00 457,920.00
保证金 4,262,000.00 1,091,000.00
出口退税 367,664.36 2,478,332.08
其他 480,000.00 5,000,000.00
合计 39,673,862.17 19,101,298.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 26,900,022.89 15,563,311.40
付现的管理费用 22,393,377.47 20,494,623.58
银行手续费 628,003.71 171,196.76
其他 2,852,736.43 7,377,997.75
合计 52,774,140.50 43,607,129.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
111
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府项目补助款 800,000.00 12,443,500.00
合计 800,000.00 12,443,500.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
预付投资款 15,170,000.00
购买保本浮动收益理财产品 166,000,000.00
合计 166,000,000.00 15,170,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收证券公司打回代扣期权个人所得税款 9,344,767.70
合计 9,344,767.70
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付期权个税 9,344,767.70
支付到期票据 80,000,000.00
内保外代手续费及风险承担费 2,265,000.00
合计 89,344,767.70 2,265,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
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74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 522,287,296.97 283,665,304.48
加：资产减值准备 16,530,158.20 14,005,161.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
46,261,504.53 36,838,865.23
物资产折旧
无形资产摊销 5,569,451.70 6,127,717.82
长期待摊费用摊销 2,262,502.32 2,190,231.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
2,357.13
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,331,806.20 6,879,887.38
投资损失（收益以“－”号填列） -11,763,712.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,887,263.49 -881,894.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 855,698.85 -408,265.01
存货的减少（增加以“－”号填列） -290,326,550.56 -158,901,988.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-266,463,721.71 -158,059,509.35
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
25,133,937.90 23,865,744.47
列）
其他 40,321,222.61 74,977.08
经营活动产生的现金流量净额 93,886,858.05 55,398,589.38
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,059,650,864.55 516,866,255.01
减：现金的期初余额 1,940,007,282.03 350,605,936.95
现金及现金等价物净增加额 -880,356,417.48 166,260,318.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
113
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本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 39,152,066.66
其中： --
长沙市凯纳网络技术有限公司 39,052,066.66
浏阳白云药业有限公司（吸收合并） 100,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 109,017.80
其中： --
长沙市凯纳网络技术有限公司 101,184.36
浏阳白云药业有限公司（吸收合并） 7,833.44
其中： --
取得子公司支付的现金净额 39,043,048.86
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,059,650,864.55 1,940,007,282.03
其中：库存现金 3,274,841.83 2,430,399.56
可随时用于支付的银行存款 1,047,769,385.01 1,927,839,101.54
可随时用于支付的其他货币资金 8,606,637.71 9,737,780.93
三、期末现金及现金等价物余额 1,059,650,864.55 1,940,007,282.03
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
为借款提供担保质押的定期存款
货币资金 40,000,000.00
40,000,000.00 元
合计 40,000,000.00 --
其他说明：
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 67,613,297.61 6.6312 448,357,299.11
应收账款
其中：美元 31,391,800.00 6.6312 208,165,304.16
预付账款
其中：美元 397,289.34 6.6312 2,634,505.07
其他应收款
其中：美元 8,148.00 6.6312 54,031.02
应付账款
其中：美元 501,989.53 6.6312 3,328,792.98
其他应付款
其中：美元 889,252.38 6.6312 5,896,810.38
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1）本公司子公司湖南尔康（香港）有限公司（以下简称尔康（香港）），注册资本1万元港币，于2013年6月17日在香
港特别行政区设立，本公司持有100%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事国际贸易业务。
2）本公司子公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（以下简称尔康（柬埔寨）），注册资本1,000万美元，于2013年8
月在柬埔寨王国金边市成立。由本公司子公司尔康（香港）于持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：
酒精、木薯淀粉等药用辅料的生产、销售，药品、医药设备进出口及代理。
3）本公司子公司旺康生化有限公司，注册资本1000万美元，于2014年8月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公司尔
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湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
康（柬埔寨）持有其70%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：柠檬酸、柠檬酸钠、柠檬酸钾、柠檬酸铵系列产
品制造销售。
4）本公司子公司尔康生物淀粉有限公司，注册资本1000万美元，于2016年1月在柬埔寨王国马德望成立。由本公司子公
司尔康（香港）于持有其100%的股权。该公司以美元为记账本位币，经营范围：胶囊、改性淀粉、乙醇。
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
长沙市凯纳
2016 年 04 月 48,002,737.3 2016 年 04 月 控制权发生
网络技术有 100.00% 现金收购 148,440.68 -2,911,084.63
30 日 9 30 日 转移
限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 48,002,737.39
合并成本合计 48,002,737.39
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -957,276.18
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
48,960,013.57
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 164,097.64 164,097.64
应收款项 27,000.00 27,000.00
固定资产 188,653.17 188,653.17
预付账款 33,064.73 33,064.73
其他应收款 26,364.88 26,364.88
应交税费 6,237.56 6,237.56
其他应付账款 1,247,819.04 1,247,819.04
递延收益 142,400.00 142,400.00
净资产 -957,276.18 -957,276.18
取得的净资产 -957,276.18 -957,276.18
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
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或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
尔康生物淀粉有限公司 新设子公司 2016年6月1日 1000万美元 100%
（二）合并范围减少
公司名称 股权取得方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
西藏林芝县尔康大健康 清算子公司 2016年5月31日 0 0
产业有限公司
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖南尔康湘药制
浏阳市 浏阳市 制造业 98.69% 同一控制合并
药有限公司
湖南湘利来化工
浏阳市 浏阳市 流通业 100.00% 同一控制合并
有限公司
湖南同泰淀粉胶
浏阳市 浏阳市 制造业 55.00% 投资设立
囊有限公司
湖南省药用辅料
工程技术研究中 浏阳市 浏阳市 服务业 70.00% 投资设立
心有限公司
湖南湘易康制药 非同一控制下企
益阳市 益阳市 制造业 100.00%
有限公司 业合并
湖南尔康正阳药 非同一控制下企
北山 北山 制造业 100.00%
用胶囊有限公司 业合并
湖南尔康明胶有 非同一控制下企
湘阴 湘阴 制造业 100.00%
限公司 业合并
湖南洞庭柠檬酸 非同一控制下企
湘阴 湘阴 制造业 51.00%
化学有限公司 业合并
南宁市桂之隆药 非同一控制下企
南宁市 南宁市 制造业 100.00%
用辅料有限公司 业合并
中山市凯博思淀
非同一控制下企
粉材料科技有限 中山市 中山市 制造业 69.98%
业合并
公司
广东粤尔康制药
中山市 中山市 制造业 100.00% 投资设立
有限公司
益阳大通湖苏易
益阳市 益阳市 制造业 100.00% 投资设立
康制药有限公司
湖南尔康（香港）
香港 香港 销售/贸易 100.00% 投资设立
有限公司
湖南尔康(柬埔
马德望 金边市 制造业 100.00% 投资设立
寨)投资有限公
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司
旺康生化有限公
马德望 马德望 制造业 70.00% 投资设立
司
湖南尔康医药经
浏阳市 浏阳市 互联网销售 100.00% 投资设立
营有限公司
尔康生物淀粉有
马德望 马德望 制造业 100.00% 投资设立
限公司
长沙市凯纳网络 非同一控制下企
长沙市 长沙市 服务业 100.00%
技术有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
湖南尔康湘药制药有限
1.31% 871,540.26 7,409,540.49
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
湖南尔
康湘药 485,211, 136,154, 621,366, 52,531,6 3,221,09 55,752,7 406,386, 123,712, 530,098, 28,069,5 3,215,44 31,284,9
制药有 660.93 871.57 532.50 57.08 6.89 53.97 496.28 440.27 936.55 28.22 2.05 70.27
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
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湖南尔康湘
194,876,500. 66,529,791.0 66,529,791.0 -20,792,559.6 113,370,920. 33,132,855.1 33,132,855.1 -17,583,851.4
药制药有限
24 7 7 7 90 9 9 6
公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
121
湖南尔康制药股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概
括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好
的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信誉良
好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险
集中，本公司的应收账款的29.57源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 32,037,646.19 32,037,646.19
小 计 32,037,646.19 32,037,646.19
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 32,037,646.19 32,037,646.19
小 计 32,037,646.19 32,037,646.19
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资
产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付账款 100,029,711.21 100,029,711.21 100,029,711.21
其他应付款 38,263,070.38 38,263,070.38 38,263,070.38
小 计 138,292,781.59 138,292,781.59 138,292,781.59
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(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 194,808,000.00 197,734,510.62 197,734,510.62
应付账款 68,507,091.65 68,507,091.65 68,507,091.65
其他应付款 24,623,953.91 24,623,953.91 24,623,953.91
小 计 287,939,045.56 290,865,556.18 290,865,556.18
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的
风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
2. 外汇风险
外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司境外子公司经营以及外币货币性经营业
务有关。对于外币经营业务，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持
在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浏阳利美医院有限公司 房屋 57,600.00 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
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被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,722,345.44 1,743,251.60
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 5,882,856.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
第二期行权价格：4.27 元；履行期限:2016 年 5 月 16
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
日至 2017 年 3 月 4 日
其他说明
(1)2014年3月5日，公司第二届董事会第六次会议审议通过《关于股票期权激励计划所涉股票期权首次授予的议案》。
董事会同意向142名激励对象授予513万份股票期权，行权价格为17.38元，首次股票期权授予日为2014年3月5日。股票期权
总数量为570万股，其中首次授予513万股，预留57万股。预留部分股票期权的行权价格在该部分股票期权授予时由董事会决
定，预留股票期权将在激励计划生效后12个月内进行授予。在可行权日内，若达到激励计划规定的行权条件，授予的股票期
权自本期激励计划授予日起满12个月后，激励对象应在未来36个月内分3期行权，第一期30%，第二期30%，第三期40%。公
司达到激励计划规定的行权条件为：
行权期 绩效考核目标
首次授予股票期权第一个行权期 以2013年净利润为基数，2014年净利润增长率不低于30% ；2014
年加权平均净资产收益率不低于9%。
首次授予股票期权第二个行权期 以2013年净利润为基数，2015年净利润增长率不低于70%， 2015
年加权平均净资产收益率不低于10%
首次授予股票期权第三个行权期 以2013年净利润为基数，2016年净利润增长率不低于113% ，2016
年加权平均净资产收益率不低于11%
以上2013 年-2016 年的净资产与净利润均指归属于母公司所有者的权益和净利润。2013 年净利润为扣除非经常性损益
后的净利润，2014-2016 年的净资产收益率与净利润指标均以扣除非经常性损益的净利润与不扣除非经常性损益的净利润二
者孰低者作为计算依据。
(2)2015年4月24日，公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司股票期权激
励计划所涉激励对象名单、股票期权数量及行权价格调整的议案》。公司股票期权激励计划的9名激励对象谢石海、张志兵、
黎宏庆、谈晓琴、阳伯乐、孙制邦、苏达福、宋飞机和陆金湖已离职，取消该9人的激励对象资格并将首次授予该9人的股票
期权共计152,380股予以注销，公司首次授予的股票期权数量由5,130,000股调整为4,977,620股，激励对象由原来的142人调整
为133人。公司实施2014年度利润分配方案，以2014年末总股本45,448万股为基数，向全体股东以每10股派发人民币1元（含
税）的股利红利；以资本公积每10股转增10股。因此公司首次授予的股票期权数量由4,977,620股调整为9,955,240股，行权价
格由原来的17.38元调整为8.64元。
2015年4月24日，公司第二届董事会第二十七次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过了《关于注销股票期权激励
计划预留期权的议案》。根据公司《股权激励计划（草案修订稿）》规定，预留股票期权应在首次授予股票期权后12个月内
一次性授予，且授予条件与首期授予权益的授予条件相同。自公司股权激励计划首次授予日起，因公司无员工达到预留股票
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期权激励对象的相关要求，董事会自首次授予日起至今未授予相关人员预留股票期权，公司董事会决定将本次股权激励计划
中预留股票期权予以注销。
(3)2015年5月18日至2016年3月4日，公司133名股权激励对象在第一个行权期共计行权2,986,572股，已授予但未行权的
股票期权数量为6,968,668股。
(4)2016年5月16日，公司第二届董事会第四十三次会议和第二届监事会第二十六次会议审议通过了关于公司股票期权激
励计划所涉激励对象、股票期权数量及行权价格调整的议案》。公司股票期权激励计划的4名激励对象许涛、卢森林、卓英
鹰、龙大治已离职，取消该4人的激励对象资格并将首次授予该4人的尚未行权的股票期权共计105,336股予以注销，首次授
予股票期权总数则由原来的9,955,240股调整为9,804,760股（公司已授予但未行权的股票期权数量由6,968,668股调整为
6,863,332股），激励对象由原来的133人调整为129人。公司实施2015年度利润分配方案，以2015年末总股本1,028,361,007股
为基数，向全体股东以每10股派发人民币1.00元（含税）的股利红利；以资本公积每10股转增10股。因此，公司首次授予的
股票期权总数由9,804,760股调整为19,609,520股（已授予但未行权的股票期权数量由6,863,332股调整为13,726,664股），行权
价格由原来的8.64元调整为4.27元。第二个行权期可行权数量为首次授予股票期权总数的30%，因此第二个行权期可行权数
量为5,882,856股，行权价格为4.27元。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
股票期权：采用 Black-Scholes 定价模型（B-S 模型）以估
授予日权益工具公允价值的确定方法
值技术确定；
可行权权益工具数量的确定依据 以管理层预期的最佳估计数确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 62,518,339.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,344,932.83
其他说明
按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励
计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的Black-Scholes期权定价模
型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、到
期时间计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值分别为：第一批每份13.00元、第二批每份14.40元、第三批每份15.51元。
公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，同时增加资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表 累积影响数
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项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部时，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部时，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经
营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计
国内销售
华中地区 276,589,638.88 217,669,911.45
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华东地区 164,381,464.24 89,155,914.10
华北地区 66,191,373.21 33,964,519.34
西南地区 62,170,007.78 30,805,535.39
华南地区 328,976,958.86 220,564,676.38
东北地区 47,734,010.07 17,912,706.16
西北地区 10,526,704.94 5,315,893.74
小 计 956,570,157.98 615,389,156.56
海外地区 408,813,149.70 74,081,455.44
小 计 408,813,149.70 74,081,455.44
分部间抵销 366,282,176.20 354,719,224.29
合 计 999,101,131.48 334,751,387.71
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
94,883,6 9,690,30 85,193,34 97,878, 9,964,096 87,914,440.
合计提坏账准备的 100.00% 10.21% 100.00% 10.18%
50.04 0.94 9.10 536.36 .13 23
应收账款
94,883,6 9,690,30 85,193,34 97,878, 9,964,096 87,914,440.
合计 100.00% 10.21% 100.00% 10.18%
50.04 0.94 9.10 536.36 .13 23
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 94,552,969.63 9,455,296.96 10.00%
1 年以内小计 94,552,969.63 9,455,296.96 10.00%
1至2年 28,659.00 5,731.80 20.00%
2至3年 145,498.46 72,749.23 50.00%
3 年以上 156,522.95 156,522.95 100.00%
3至4年 156,522.95 156,522.95 100.00%
合计 94,883,650.04 9,690,300.94 10.21%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额 273,795.19 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
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******* 54,873,628.82 57.83% 5,487,362.88
******* 5,815,562.40 6.13% 581,556.24
******* 2,912,709.55 3.07% 291,270.96
******* 1,520,501.82 1.60% 152,050.18
******* 1,033,517.04 1.09% 103,351.70
小 计 66,155,919.63 69.72% 6,615,591.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
767,030, 196,918. 766,833,7 497,409 117,566.4 497,291,99
合计提坏账准备的 100.00% 0.03% 100.00% 0.02%
689.51 74 70.77 ,564.65 9 8.16
其他应收款
767,030, 196,918. 766,833,7 497,409 117,566.4 497,291,99
合计 100.00% 0.03% 100.00% 0.02%
689.51 74 70.77 ,564.65 9 8.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 1,474,935.35 147,493.54 10.00%
1 年以内小计 1,474,935.35 147,493.54 10.00%
1至2年 68,626.00 13,725.20 20.00%
3 年以上 35,700.00 35,700.00 100.00%
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3至4年 35,700.00 35,700.00 100.00%
合计 1,579,261.35 196,918.74 12.47%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 79,352.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 765,451,428.16 496,584,225.71
其他 1,579,261.35 825,338.94
合计 767,030,689.51 497,409,564.65
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖南尔康（香港）有 拆借款 455,655,545.31 1 年以内 59.41% 0.00
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限公司 218,402,441.25 元，
1-2 年
88,622,107.03 元，
2-3 年
148,630,997.03 元
1 年以内 50,000 元，
1-2 年
湖南尔康正阳药用胶
拆借款 79,960,320.77 59,572,585.00 元， 10.42% 0.00
囊有限公司
2-3 年
20,337,735.77 元
1 年以内 710,352.00
元，1-2 年
广东粤尔康制药有限
拆借款 71,268,919.99 22,189,786.57 元， 9.29% 0.00
公司
2-3 年
48,368,781.42 元
1 年以内
湖南尔康明胶有限公
拆借款 45,360,261.93 42,510,071.26 元， 5.91% 0.00
司
1-2 年 2,850,190.67
湖南洞庭柠檬酸化学
拆借款 40,043,808.76 1 年以内 5.22% 0.00
有限公司
合计 -- 692,288,856.76 -- 90.25% 0.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 363,182,298.02 363,182,298.02 359,915,814.12 359,915,814.12
合计 363,182,298.02 363,182,298.02 359,915,814.12 359,915,814.12
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
湖南尔康湘药制
157,992,145.69 266,483.90 158,258,629.59
药有限公司
湖南湘易康制药
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
湖南湘利来化工
4,942,418.00 4,942,418.00
有限公司
南宁市桂之隆药
29,480,000.00 29,480,000.00
用辅料有限公司
湖南省药用辅料
工程技术研究中 7,000,000.00 7,000,000.00
心有限公司
广东粤尔康制药
10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
湖南同泰胶囊有
16,500,000.00 16,500,000.00
限公司
湖南尔康正阳药
52,000,000.00 52,000,000.00
用胶囊有限公司
湖南洞庭柠檬酸
25,000,000.00 25,000,000.00
化学有限公司
中山市凯博思淀
粉材料科技有限 40,001,250.43 40,001,250.43
公司
湖南尔康医药经
7,000,000.00 3,000,000.00 10,000,000.00
营有限公司
合计 359,915,814.12 3,266,483.90 363,182,298.02
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
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二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 369,261,334.47 166,675,717.47 328,929,323.10 147,506,980.87
其他业务 4,925,452.95 1,754,860.09 34,625,306.59 6,583,213.08
合计 374,186,787.42 168,430,577.56 363,554,629.69 154,090,193.95
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品投资收益 11,158,142.86
合计 11,158,142.86
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 28,389,897.56
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -135,867.10
减：所得税影响额 4,259,812.01
少数股东权益影响额 51,155.60
合计 23,943,062.85 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.90% 0.26 0.26
扣除非经常性损益后归属于公司
11.35% 0.24 0.24
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第八节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的《2016年半年度报告》文本原件
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
三、报告期内公司在中国证监会指定披露媒体上公开披露过的所有文本及公告原稿
四、其他备查文件
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