西部证券股份有限公司
关于湖南尔康制药股份有限公司 2018 年度
募集资金存放与使用情况的专项核查报告
西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”）作为湖南尔康制药股份有
限公司（以下简称“尔康制药”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市
以及非公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深
圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作
指引》等有关规定要求，对尔康制药 2018 年度募集资金存放与使用情况进行了
尽职核查，核查情况及保荐意见如下：
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
1、首次公开发行普通股（A 股）
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1411 号文批准，公司由主承
销商西部证券采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行
相结合的方式，向社会公众投资者发行人民币普通股（A 股）4,600 万股，发行
价格为每股 17.97 元，共计募集资金 82,662.00 万元，坐扣券商承销佣金 4,960.00
万元后的募集资金为 77,702.00 万元，已由主承销商西部证券于 2011 年 9 月 20
日汇入公司在中国银行股份有限公司浏阳市工业新城分理处开立的账号为
600257351510 的账户内。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、保荐费、申
报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
1,037.01 万元后，公司本次募集资金净额为 76,664.99 万元。上述募集资金到位
情况业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》 天健验〔2011〕
2-23 号）。
2、非公开发行普通股（A 股）
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可〔2015〕1908 号）核准，由主承销商西部证券采用非
公开方式发行人民币普通股（A 股）股票不超过 116,414,435 股。根据公司与认
购对象签订的《股份认购协议》，发行价格为每股人民币 17.18 元，发行股票数
量 116,414,435 股，募集资金总额为 200,000.00 万元。坐扣承销费、保荐费 5,900.00
万元后的募集资金为 194,100.00 万元，已由主承销商西部证券于 2015 年 11 月
30 日分别汇入公司在长沙银行浏阳永安支行开立的账号为 800180497601011 的
人 民 币 账 户 29,115.00 万 元 、 浦 发 银 行 长 沙 生 物 医 药 支 行 开 立 的 账 号 为
66180155200000099 的人民币账户 38,820.00 万元、平安银行长沙分行营业部开
立的账号为 11014874555000 的人民币账户 48,525.00 万元、交通银行长沙星沙支
行开立的账号为 431899991010003143036 的人民币账户 38,820.00 万元、兴业银
行长沙分行开立的账号为 368100100100683013 的人民币账户 38,820.00 万元。另
扣除律师费、验资费、法定信息披露等其他发行费用 193.32 万元后，公司本次
募集资金净额 193,906.68 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-46 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
1、首次公开发行普通股（A 股）
公司以前年度已使用募集资金 79,906.39 万元，以前年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为 3,401.14 万元；2018 年度实际
使用募集资金 159.79 万元；2018 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的
净额为 0.05 万元；累计已使用募集资金 80,066.18 万元，累计收到的银行存款利
息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为 3,401.19 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金余额应为人民币 0.00 万元（包括累计收
到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额）；实际募集资金
账户余额为人民币 0.00 万元。
2、非公开发行普通股（A 股）
公司以前年度已使用募集资金 165,814.77 万元，以前年度收到的银行存款利
息扣除银行手续费及汇率变动的影响等的净额为 2,845.09 万元；2018 年度实际
使用募集资金 4,064.65 万元；2018 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费及
汇率变动的影响等的净额为 519.59 万元；募集资金投资项目中累计已使用募集
资金 169,879.42 万元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费及汇率变动的影
响等的净额为 3,364.68 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，公司非公开发行募集资金余额为人民币
27,391.94 万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券
交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》
等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖南尔康
制药股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。
1、首次公开发行普通股（A 股）募集资金管理情况
根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同保荐机构西部证券于 2011 年 9 月 20 日分别与中国银行股份有限公司
浏阳市工业新城分理处、交通银行长沙星沙支行、中信银行长沙分行、招商银行
股份有限公司长沙四方坪支行、上海浦东发展银行长沙分行签订了《募集资金三
方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方
监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2012 年 8 月 31 日,公司与子公司湖南尔康湘药制药有限公司（以下简称“湘
药制药公司”）、西部证券、交通银行股份有限公司长沙星沙支行签订了《募集资
金四方监管协议》，明确了用于湘药制药公司的“五千万/年注射用磺苄西林钠扩
产项目”所需募集资金的存储和使用过程中各方的权利和义务。
2013 年 10 月 27 日，公司与长沙银行浏阳支行、西部证券签订了《募集资
金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所
三方监管协议范本不存在重大差异。同时将招商银行股份有限公司长沙四方坪支
行、上海浦东发展银行股份有限公司长沙分行、中信银行股份有限公司长沙分行
的募集资金账户注销，将原储存在该三个募集资金专项账户的募集资金余额连同
结算利息转存入长沙银行浏阳支行新专户内。
2014 年 1 月 15 日，公司与子公司广东粤尔康制药有限公司（以下简称“粤
尔康公司”）、西部证券、中国银行浏阳经济技术开发区支行签署了《募集资金四
方监管协议》，明确了用于粤尔康公司的“投资华南药用辅料基地建设项目”所
需募集资金的存储和使用过程中各方的权利和义务。
公司使用部分超募资金在柬埔寨投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项
目。由于境外银行没有设立募集资金专户的业务模式，无法与公司及保荐机构签
署三方监管协议。为确保募集资金使用的合法合规，经公司与保荐机构充分沟通，
公司按照相关法律法规要求履行审批程序后，由国内募集资金专户打款至湖南尔
康（香港）有限公司交行账户，再由交行账户汇款到中国银行金边分行，对在中
国银行金边分行开立的账户按国内募集资金专户的办法管理。
2、非公开发行普通股（A 股）募集资金在专项账户中的存放情况
根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同保荐机构西部证券于 2015 年 11 月 30 日在长沙银行浏阳永安支行、
浦发银行长沙生物医药支行、平安银行长沙分行营业部、交通银行长沙星沙支行、
兴业银行长沙分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用
募集资金时已经严格遵照履行。
公司使用募集资金在柬埔寨投资建设“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年
产 4 万吨改性淀粉项目”。由于境外银行没有设立募集资金专户的业务模式，无
法与公司及保荐机构签署三方监管协议。为确保募集资金使用的合法合规，经公
司与保荐机构充分沟通，公司按照相关法律法规要求履行审批程序后，由国内募
集资金专户打款至湖南尔康（香港）有限公司交行账户，再由交行账户汇款到中
国银行金边支行、中国工商银行金边支行，对在中国银行金边支行、中国工商银
行金边支行开立的账户按国内募集资金专户的办法管理。
(二)募集资金专户存储情况
1、首次公开发行普通股（A 股）募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司首次公开发行普通股（A 股）募集资金全部
使用完毕，专项账户全部注销完毕。
2、非公开发行普通股（A 股）募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2018 年 12 月 31 日，公司非公开发行普通股（A 股）募集资金有 8 个
专户和 2 个定期存款账户，募集资金存放情况如下：
单位：人民币万元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
兴业银行长沙分行 368100100100683013 29.88 活期储蓄
交通银行长沙星沙支行 431899991010003143036 1.14 活期储蓄
平安银行长沙分行 11014874555000 1.08 活期储蓄
浦发银行长沙生物医药
66180155200000099 90.58 活期储蓄
支行
长沙银行浏阳永安支行 800180497601011 21,030.44 活期储蓄
100001100339392 0.07 活期储蓄
中国银行金边支行 100001100339405 163.91 活期储蓄
100001100357719 1,034.37 定期存款户
6008000100000223726 230.26 活期储蓄
中国工商银行金边支行
6008000100000237364 4,810.21 定期存款户
合计 27,391.94
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)首次公开发行普通股（A 股）
1、募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
2、本期超额募集资金的使用情况详见本报告附件 1。
3、募集资金投资项目出现异常情况的说明
公司募集资金投资项目未出现异常情况。
4、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
(1)药用辅料工程技术研究中心建设项目已于 2013 年 1 月 31 日完工。该项
目主要是提升药用辅料新产品、新技术、新标准的研发能力，增强产品的市场竞
争力。故该项目无法单独核算效益。
(2)营销网络建设项目已于 2013 年 1 月 31 日完工。该项目系为提升公司的
售前、售中、售后服务水平，为公司改进产品及时提供第一手可靠资料；并将公
司产品种类多的特点转化为公司的巨大优势，为客户提供便利的“一站式”采购
服务，利用这个平台快速地让客户了解并接受公司的新产品。故该项目无法单独
核算效益。
(二)非公开发行普通股（A 股）
1、募集资金使用情况对照表详见本报告附件 2。
2、募集资金投资项目出现异常情况的说明
公司募集资金投资项目未出现异常情况。
3、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)首次公开发行普通股（A 股）
1、变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 3。
2、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
变更的募投项目不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
3、募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
募集资金投资项目无对外转让或置换情况。
(二)非公开发行普通股（A 股）
1、变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 3。
2、募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
变更的募投项目不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
3、募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
募集资金投资项目无对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对 2018 年度《湖南尔康制药股份有限
公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了
天健审〔2019〕2-428 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》。报告认为，
尔康制药公司董事会编制的 2018 年度《湖南尔康制药股份有限公司关于募集资
金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了尔康制药公司募集资金 2018 年
度实际存放与使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐机构通过资料审阅、银行账单核对等多种方式，对尔康制药
募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容
包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金使用原始凭证、中介机构
相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司主要管理
人员沟通交流等。
八、保荐机构核查意见
经核查，尔康制药严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，
募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；截至 2018 年
12 月 31 日，募集资金具体使用情况与已披露情况一致，未发现募集资金使用违
反相关法律法规的情形。保荐机构对尔康制药 2018 年度募集资金存放与使用情
况无异议。
附件 1
募集资金使用情况对照表（首次公开发行普通股（A 股）
2018 年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 76,664.99 本年度投入募集资金总额 159.79
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 16,332.30 已累计投入募集资金总额 80,066.18
累计变更用途的募集资金总额比例 21.30%
是否已变 调整后 截至期末累计 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金承 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
更项目（含 投资总额 投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
药用辅料及抗生素原
否 19,942.00 17,017.40 17,017.40 100.00 2013 年 6 月 30 日 7,016.52 否 否
料药扩产项目
药用辅料工程技术研
否 5,033.00 4,961.38 4,961.38 100.00 2013 年 1 月 31 日 不适用 否
究中心建设项目
五千万支/年注射用
是 19,332.00 12,879.90 12,879.90 100.00 2013 年 6 月 30 日 771.79 否 否
磺苄西林钠扩产项目
营销网络建设项目 是 5,739.00 4,132.00 4,293.67 100.00 2013 年 1 月 31 日 不适用 否
华南药用辅料基地建 2018 年 12 月 31
7,939.00 159.79 8,095.51 100.00 不适用 否
设项目（一期） 日
永久补充流动资金 4,745.95 4,745.95 100.00
承诺投资项目小计 50,046.00 51,675.63 159.79 51,993.81 7,788.31
超募资金投向
年产 18 万吨药用木
14,409.28 14,415.73 100.00 2014 年 3 月 31 日 1,925.53 否
薯淀粉生产项目
购置办公用房 2,689.49 2,689.49
购买土地 2,319.80 2,319.80
归还银行贷款 2,000.00 2,000.00
补充流动资金 6,647.35 6,647.35
超募资金投向小计 28,065.92 28,072.37 1,925.53
合 计 50,046.00 79,741.55 159.79 80,066.18 9,713.84
1.药用辅料及抗生素原料药扩产项目未达承诺收益的情况说明
(1) 药用辅料扩产项目
由于公司未能充分估计到药用辅料行业规范化进程低于前期预估水平，加上受药品供给侧改革和消费升级影响，
整个医药行业的产业结构、产品结构、组织结构都在发生重大调整，导致公司药用辅料扩产项目在投产后暂未实现
承诺效益。
(2) 抗生素原料药扩产项目
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
近年来，抗生素滥用现象受到高度重视，主管部门陆续出台相关政策限制抗生素滥用现象，相关政策的出台和
实施使得国内抗生素需求量下滑，整个国内抗生素市场受到一定影响，导致扩产项目投产后产能未能充分释放，暂
未实现承诺效益。
2.五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目
由于“限抗令”、部分地区限制门诊输液等政策的落地实施，整个抗生素市场均受到一定影响，造成磺苄西林
钠产品扩产项目在投产后产能未充分释放，暂未实现承诺效益。
3.华南药用辅料基地建设项目（一期）
2015 年 3 月 1 日，经公司第二届董事会第二十五次会议和第二届监事会第十四次会议审议通过，公司将华南药
用辅料基地建设项目（一期）达到预定可适用状态时间首次延期至 2015 年 12 月 31 日。
因该项目后续相关审批手续较慢，经 2016 年 3 月 25 日第二届董事会第三十九次会议决议审议通过，公司将该
项目达到预定可使用状态时间延期至 2016 年 6 月 30 日。后经第二届董事会第四十五次会议和第二届监事会第二十
八次会议审议通过，公司将该项目达到预定可使用状态时间延期至 2016 年 12 月 31 日。因近年医药行业政策变动
较大，配套性措施的出台尚不明朗，公司进一步放缓了项目进度。2018 年 4 月 23 日公司第三届董事会第十一次会
议审议通过了了《关于华南药用辅料基地建设项目 （一期）延期的议案》，该项目达到预定可使用状态时间延期至
2018 年 12 月 31 日。
4.年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目
2013 年 11 月，公司使用 IPO 超募资金在柬埔寨投资建设年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目，该项目设立时主
要产品为普通淀粉。2014 年开始，公司通过后期技术改造，使得年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目同时具备普通
淀粉和改性淀粉的生产能力。由于国内医药其他子行业配套政策未达预期，客户受舆论影响观望态度加强，2018 年
度公司改性淀粉国内外市场拓展不及预期，导致销售收入减少，本期未实现预期效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
(1) 公司超募资金金额 26,618.99 万元，根据 2011 年 10 月 25 日公司第一届董事会第七届次会议审议通过的《关
于使用超募资金归还银行贷款的议案》，公司使用 2,000 万元的超募资金归还短期贷款。
(2) 根据 2012 年 3 月 8 日公司第一届董事第九次会决议通过的《关于使用超募资金购置办公用房的议案》，
公司使用不超过 2,690 万元的超募资金购置办公用房，公司已使用超募资金 2,689.49 万元购置办公用房。
(3) 根据 2012 年 8 月 14 日公司第一届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用部分超募资金永久补充流动
超募资金的金额、用途及使用进展情况 资金的议案》，公司使用 3,000 万元超募资金永久补充流动资金。公司已使用超募资金 3,000 万元永久补充流动资
金。
(4) 经 2013 年 11 月 20 日第一次临时股东大会决议审议通过，使用部分超募资金 18,000 万元投资建设年产 18
万吨药用木薯淀粉生产项目，实施主体为公司全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司。
(5) 根据 2014 年 3 月 26 日，公司第二届董事会第八次会议、第二届监事会第六次会议审议通过了《关于拟
使用剩余超募资金和自有资金购买土地使用权的议案》，全体董事、监事一致同意使用剩余超募资金及利息为
23,032,168.47 元、自有资金 60,967,831.53 元共计不超过 8400 万元购买上述土地使用权，截止本报告期末，公
司已使用超募资金 2,319.80 万元购买土地。
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
根据 2012 年 3 月 8 日公司第一董事会第九次会议通过的《关于拟使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
募集资金投资项目先期投入及置换情况 金的议案》，公司使用募集资金 3,726.35 万元置换预先投入募投项目的自筹资金。截至 2012 年 12 月 31 日已全部
置换完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 无
1.根据 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过的《关于使用“药用辅料及抗生素原料
药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集
资金投资项目“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金
3,264.99 万元及利息收入永久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34
万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。
2.根据 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林
钠扩产项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠
扩产项目”的节余募集资金及利息收入 1,092.60 万元永久补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 3.根据 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于使用“年产 18 万吨药用木薯淀粉
生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，公司将超募资金投资项目“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产
项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司的流动资
金。2016 年度“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”应付款项已支付完毕，公司将募集资金产生的利息收入 46.98
万元补充流动资金。
4.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2015 年公司将募集
资金账户交通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包括利息）9.11 万元、募集资金账户长沙银行
浏阳支行（800132574108010）中余额（包括利息）0.54 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公司将募
集资金账户中国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于
永久补充流动资金。
结余原因：在不影响项目建设效果的前提下，公司从实际出发，本着合理、有效、节约的原则谨慎使用募集资
金，同时对工程设计进行了优化，合理安排物资采购与设备选型，降低了项目投资成本，导致项目实际投资低于预
计投资；在募集资金项目建设过程中，公司在采购环节严格把控，对部分设备进行集中采购，使得成本得到了有效
的控制。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2018 年 12 月 31 日，募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
附件 2
募集资金使用情况对照表（非公开发行普通股（A 股））
2018 年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 193,906.68 本年度投入募集资金总额 4,064.65
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 169,879.42
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金承诺 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
更项目（含 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
年产 700 亿粒淀粉植
物空心胶囊与年产 4 是 193,906.68 193,906.68 4,064.65 169,879.42 87.61 2019 年 12 月 31 日
万吨改性淀粉项目
合 计 193,906.68 193,906.68 4,064.65 169,879.42 87.61
经 2018 年 12 月 10 日第三届董事会第十七次会议审议，通过了《关于年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万
吨改性淀粉项目延期的议案》。公司结合医药行业政策变化、自身产能和市场情况，遵循循序渐进的释放产能原则，
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
减缓募投项目投资进度。目前项目投资尚未完成，为降低募集资金的投资风险，保障资金安全合理运用，现根据募
投项目的实际建设和投资情况，经审慎研究，公司将该项目建设期延长至 2019 年 12 月 31 日。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
1.经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，
项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物
空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康
制药股份有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）
投资有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏
阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。
募集资金投资项目实施地点变更情况 2.经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，
年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬
埔寨马德望省全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。
3.经 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议及 2017 年 5 月 20 日召开的 2016 年年度股东大会审议，通过了《关
于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司将“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项
目”变更为“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”，年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目
的生产主体为尔康制药，年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
经 2015 年 12 月 10 日召开的第二届董事会第三十五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自
募集资金投资项目先期投入及置换情况 筹资金的议案》，公司使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币
44,197.60 万元。
1.经 2015 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第三十六次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金
的议案》，公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12
个月，该暂时补充流动资金的款项于 2016 年 3 月 4 日已归还至募集资金专户。
2.经 2016 年 3 月 7 日召开的第二届董事会第三十八次会议审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 议案》，公司将 40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个
月，该暂时补充流动资金的款项于 2017 年 3 月 8 日前已归还至募集资金专户。
3.经 2017 年 3 月 9 日召开的第三届董事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，公司将 27,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 9 个月，
该暂时补充流动资金的款项于 2017 年 12 月 4 日前已归还至募集资金专户。
4.经 2018 年 1 月 23 日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，
该暂时补充流动资金的款项于 2018 年 12 月 3 日已归还至募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专项账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
附件 3
变更募集资金投资项目情况表
2018 年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币万元
变更后项目拟投 截至期末实际 截至期末 是否达 变更后的项目可
对应的 本年度 项目达到预定可使用 本年度
变更后的项目 入募集资金总额 累计投入金额 投资进度(%) 到预计 行性是否发生重
原承诺项目 实际投入金额 状态日期 实现的效益
(1) (2) (3)=(2)/(1) 效益 大变化
五千万支/年注射用
华南药用辅料基地 磺苄西林钠扩产项目
7,939.00 159.79 8,095.51 100.00 2018 年 12 月 31 日 不适用 否
建设项目（一期）
营销网络建设项目
药用辅料及抗生素原
料药扩产项目
药用辅料工程技术研
4,745.95 4,745.95 100.00
究中心建设项目
五千万支/年注射用
永久补充流动资金
磺苄西林钠扩产项目
年产 18 万吨药用木薯
3,590.72 3,590.72 100.00
淀粉生产项目
超募资金结余 56.63 56.63 100.00
年产 700 亿粒淀粉植 年产 1000 亿粒淀粉植
物空心胶囊与年产 4 物空心胶囊与年产 193,906.68 4,064.65 169,879.42 87.61 2019 年 12 月 31 日 否
万吨改性淀粉项目 300 亿粒淀粉植物软
胶囊
合 计 － 210,238.98 4,224.44 186,368.23
1.为提高公司募集资金的使用效率，突出公司核心竞争优势，优化产业结构，提升公司的长期盈利能力和抗风险能力，以
适应市场竞争的新需求，实现股东价值的最大化，经 2013 年 11 月 1 日第一届董事会第二十六次会议、 2013 年 11 月 20
日第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于变更部分募集资金投向暨投资华南药用辅料基地建设项目（一期）的议案》。
公司决定变更五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目及营销网络建设项目的募集资金投向，使用五千万支/年注射用磺苄
西林钠扩产项目的剩余募集资金 6,332 万元、营销网络建设项目的剩余募集资金 1,607 万元投资华南药用辅料基地建设项
目（一期），该项目的实施单位为广东粤尔康制药有限公司。
2.经 2013 年 9 月 12 日公司第一届董事会第二十四次会议审议通过《关于使用“药用辅料及抗生素原料药扩产项目”及
“药用辅料工程技术研究中心建设项目”节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“药用
辅料及抗生素原料药扩产项目”及“药用辅料工程技术研究中心建设项目”的节余募集资金 3,264.99 万元及利息收入永
久补充流动资金。公司在转入流动资金账户时，根据两个项目的实时结余金额 3,653.34 万元转入流动资金账户(其中结余
募集资金 2,996.23 万元，利息收入 657.11 万元)。
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 3.经 2014 年 5 月 27 日公司第二届董事会第十一次会议审议通过《关于使用“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”
节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将募集资金投资项目“五千万支/年注射用磺苄西林钠扩产项目”的节
余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.50 万元,共计 1,092.60 万元,永久补充流动资金。公司已根据项目的实时结余金
额 1,092.61 万元转入流动资金账户(其中结余募集资金 120.10 万元，利息收入 972.51 万元)。
4.经 2014 年 8 月 11 日公司第二届董事会第十六次会议、2014 年 9 月 9 日公司第三次临时股东大会审议通过《关于使用
“年产 18 万吨药用木薯淀粉生产项目”节余超募资金永久补充流动资金的议案》，公司将超募资金投资项目“年产 18 万
吨药用木薯淀粉生产项目”的节余超募资金及利息收入 3,590.72 万元永久补充全资孙公司湖南尔康（柬埔寨）投资有限
公司的流动资金。
5.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2015 年公司将募集资金账户交
通银行长沙星沙支行(431655000018010061805)中余额（包括利息）91,130.21 元、募集资金账户长沙银行浏阳支行
（800132574108010）中余额（包括利息）5,357.80 元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
6.根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2015 年修订）》6.4.8 相关规定，2016 年公司将募集资金账户中
国银行金边支行(10000110037523)中余额（包括利息）46.98 万元全部转入公司自有资金账户，用于永久补充流动资金。
7.经 2016 年 3 月 4 日第二届董事会第三十七次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目
名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与
年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司
变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500
亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省
分别实施。
8.经 2016 年 5 月 26 日第二届董事会第四十四次会议审议，通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》，
年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马
德望省由全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司尔康生物淀粉有限公司。
9. 经 2017 年 4 月 20 日第三届董事会第三次会议及 2017 年 5 月 20 日召开的 2016 年年度股东大会审议，通过了《关于变
更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司拟将“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目”变更为
“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”，年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康
制药，年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为尔康生物淀粉有限公司。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 详见附件 1 及附件 2 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
（此页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南尔康制药股份有限公司 2018
年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
李 锋 张 亮
西部证券股份有限公司
年 月 日
