西部证券股份有限公司
关于湖南尔康制药股份有限公司 2020 年度
募集资金存放与使用情况的专项核查报告
西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”）作为湖南尔康制药股份有限
公司（以下简称“尔康制药”或“公司”）非公开发行股票并在创业板上市的保荐机
构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引(2020 年修订)》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020 年
修订）》、《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
等相关规定，对尔康制药 2020 年度募集资金存放与使用情况的相关事项进行了
审慎调查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南尔康制药股份有限公司非公开发
行股票的批复》（证监许可〔2015〕1908 号）核准，由主承销商西部证券采用非
公开方式发行人民币普通股（A 股）股票不超过 116,414,435 股。根据公司与认
购对象签订的《股份认购协议》，发行价格为每股人民币 17.18 元，发行股票数
量 116,414,435 股，募集资金总额为 200,000.00 万元。坐扣承销费、保荐费 5,900.00
万元后的募集资金为 194,100.00 万元，已由主承销商西部证券于 2015 年 11 月
30 日分别汇入公司在长沙银行浏阳永安支行开立的账号为 800180497601011 的
人 民 币 账 户 29,115.00 万 元 、 浦 发 银 行 长 沙 生 物 医 药 支 行 开 立 的 账 号 为
66180155200000099 的人民币账户 38,820.00 万元、平安银行长沙分行营业部开
立的账号为 11014874555000 的人民币账户 48,525.00 万元、交通银行长沙星沙支
行开立的账号为 431899991010003143036 的人民币账户 38,820.00 万元、兴业银
行长沙分行开立的账号为 368100100100683013 的人民币账户 38,820.00 万元。另
扣除律师费、验资费、法定信息披露等其他发行费用 193.32 万元后，公司本次
募集资金净额 193,906.68 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕2-46 号）。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 193,906.68
项目投入 B1 186,880.06
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 3,545.75
项目投入 C1 10,278.41
本期发生额
利息收入净额（注） C2 -293.96
项目投入 D1=B1+C1 197,158.47
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 3,251.79
应结余募集资金 E=A-D1+D2 0.00
实际结余募集资金 F 0.00
差异 G=E-F 0.00
注：本期利息收入净额-293.96 万元，其中汇兑损益-301.54 万元，利息收入 7.58 万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权
益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交
易所创业板股票上市规则（2020 年修订）》及《深圳证券交易所创业板上市公司
规范运作指引(2020 年修订)》等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司
实际情况，制定了《湖南尔康制药股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称
《管理办法》）。
根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专
户，并连同保荐机构西部证券于 2015 年 11 月 30 日在长沙银行浏阳永安支行、
浦发银行长沙生物医药支行、平安银行长沙分行营业部、交通银行长沙星沙支行、
兴业银行长沙分行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。
三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用
募集资金时已经严格遵照履行。
公司使用募集资金在柬埔寨投资建设“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年
产 4 万吨改性淀粉项目”。由于境外银行没有设立募集资金专户的业务模式，无
法与公司及保荐机构签署三方监管协议。为确保募集资金使用的合法合规，经公
司与保荐机构充分沟通，公司按照相关法律法规要求履行审批程序后，由国内募
集资金专户打款至湖南尔康（香港）有限公司交行账户，再由交行账户汇款到中
国银行金边支行、中国工商银行金边支行，对在中国银行金边支行、中国工商银
行金边支行开立的账户按国内募集资金专户的办法管理。
（二）募集资金专户存储情况
截至 2020 年 12 月 31 日，公司募集资金账户全部销户。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二）募集资金投资项目出现异常情况的说明
公司募集资金投资项目未出现异常情况。
（三）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件 2。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
公司将募集资金永久补充流动资金 5,995.11 万元，无法单独核算效益，除此
之外不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
（三）募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
募集资金投资项目无对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并对募
集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
六、会计师对募集资金年度存放和使用情况专项报告的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对 2020 年度《湖南尔康制药股份有限
公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了
天健审〔2021〕2-292 号《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》。报告认为，
尔康制药公司董事会编制的 2020 年度《湖南尔康制药股份有限公司关于募集资
金年度存放与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》及相关格式指引的规定，如实反映了尔康制药公司募集资金 2020 年
度实际存放与使用情况。
七、保荐机构主要核查工作
报告期内，保荐机构通过查阅募集资金账户资料等方式，对尔康制药募集资
金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查。主要核查内容包括：
查阅了公司募集资金存放银行对账单、募集资金账户注销资料、中介机构相关报
告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料，并与公司主要管理人员沟
通交流等。
八、保荐机构核查意见
经核查，尔康制药严格执行募集资金专户存储制度，有效执行三方监管协议，
募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；截至 2020 年
12 月 31 日，公司严格执行《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020
年修订）》和《管理办法》的相关规定，募集资金具体使用情况与已披露情况一
致，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。
附件 1
募集资金使用情况对照表
2020 年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额 193,906.68 本年度投入募集资金总额 10,278.41
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 5,995.11 已累计投入募集资金总额 197,158.47
累计变更用途的募集资金总额比例 3.09%
是否 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
已变更项目 投资总额 累计投入金额 投资进度(%) 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
（含部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1. 年产 700 亿
粒 淀 粉 植物 空
心胶囊与年产 4 是 193,906.68 191,163.36 4,404.71 191,163.36 100.00 2020 年 4 月 30 日 -4,838.88 否 否
万 吨 改 性淀 粉
项目
2.永久补充流动
5,995.11 5,873.70 5,995.11 100.00
资金[注]
合 计 － 193,906.68 197,158.47 10,278.41 197,158.47 － － -4,838.88 － －
年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目于 2020 年 4 月 30 日达到预定可使用状态，报告期内实现
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 销售收入 4,372.90 万元，但鉴于报告期内该项目处于刚投产阶段，产能未充分释放，加之受新冠疫情影响，部分国外
订单推迟。因此，报告期内该项目未达到预计收益。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
超募资金的金额、用途及使用进展情况 无
1.经 2016 年 3 月 4 日公司第二届董事会第三十七次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，
项目名称由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心
胶囊与年产 3 万吨改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份
有限公司变更为湖南尔康制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限
公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药
园和柬埔寨马德望省分别实施。
募集资金投资项目实施地点变更情况 2.经 2016 年 5 月 26 日公司第二届董事会第四十四次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议
案》，年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为
在柬埔寨马德望省全资孙公司凤凰实业有限公司。
3.经 2017 年 4 月 20 日公司第三届董事会第三次会议及 2017 年 5 月 20 日召开的 2016 年年度股东大会审议，通过《关
于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司将“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目”
变更为“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”，年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主
体为尔康制药，年产 4 万吨改性淀粉项目的生产主体为凤凰实业有限公司。
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
经 2015 年 12 月 10 日公司第二届董事会第三十五次会议审议，通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹
募集资金投资项目先期投入及置换情况 资金的议案》，本公司使用募集资金置换截至 2015 年 12 月 3 日预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币
44,197.60 万元。
1.经 2015 年 12 月 28 日公司第二届董事会第三十六次会议审议，通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议
案》，本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，
该暂时补充流动资金的款项于 2016 年 3 月 4 日已归还至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
2.经 2016 年 3 月 7 日公司第二届董事会第三十八次会议审议，通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
本公司将 40,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，该暂
时补充流动资金的款项于 2017 年 3 月 8 日前已归还至募集资金专户。
3.经 2017 年 3 月 9 日公司第三届董事会第二次会议审议，通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
本公司将 27,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 9 个月，该暂时
补充流动资金的款项于 2017 年 12 月 4 日前已归还至募集资金专户。
4.经 2018 年 1 月 23 日公司第三届董事会第十次会议审议，通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
本公司将 20,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过 12 个月，该暂
时补充流动资金的款项于 2018 年 12 月 3 日已归还至募集资金专户。
1.截至 2020 年 12 月 31 日，募集资金账面余额为零，扣除后续应当支付的款项外，节余募集资金 5,995.11 万元，其
中包含 2019 年 12 月永久补充流动资金 121.41 万元，2020 年永久补充流动资金 5,873.70 万元。
2.在募投项目实施过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定谨慎使用募集资金，根据项目规划结合实际市场情
项目实施出现募集资金结余的金额及原因
况，在确保募投项目质量的前提下，严格管理，通过市场调研、询价、比价、商务谈判等多种措施，合理配置资源，
降低采购成本，节约了部分募集资金。
3.在募投项目实施过程中，合理存放和安排闲置募集资金，募集资金存放产生部分利息收入。
尚未使用的募集资金用途及去向 截至 2020 年 12 月 31 日募集资金已全部使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
[注]：2019 年 12 月 20 日，本公司第四届董事会第二次会议，审议通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意将公司非公开
发行股票募集资金投资项目“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”的节余募集资金及利息收入 5,601.54 万元（具体以转账日金
额为准）永久补充公司流动资金，公司实际永久补充流动资金的募集资金为 5,995.11 万元，其中 2019 年 12 月永久补充流动资金 121.41 万元，2020
年永久补充流动资金的 5,873.70 万元。
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
2020 年度
编制单位：湖南尔康制药股份有限公司 单位：人民币万元
变更后项目 截至期末实际 截至期末 是否达
对应的 本年度 项目达到预定可使 本年度 变更后的项目可行性
变更后的项目 拟投入募集资金总额 累计投入金额 投资进度(%) 到预计
原承诺项目 实际投入金额 用状态日期 实现的效益 是否发生重大变化
(1) (2) (3)=(2)/(1) 效益
年产 700 亿粒淀 年产 1000 亿粒淀
粉植物空心胶囊 粉植物空心胶囊
191,163.36 4,404.71 191,163.36 100.00 2020 年 4 月 30 日 -4,838.88 否 否
与年产 4 万吨改 与年产 300 亿粒
性淀粉项目 淀粉植物软胶囊
年产 700 亿粒淀
永久补充流动资 粉植物空心胶囊
5,995.11 5,873.70 5,995.11 100.00
金 与年产 4 万吨改
性淀粉项目
合 计 － 197,158.47 10,278.41 197,158.47 － － -4,838.88 － －
1.经 2016 年 3 月 4 日公司第二届董事会第三十七次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，项目名 称
由“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 300 亿粒淀粉植物软胶囊”变更为“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨
改性淀粉”；项目总投资由 250,346.00 万元变更为 250,580.44 万元；实施主体由湖南尔康制药股份有限公司变更为湖 南尔康
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） 制药股份有限公司（年产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊项目）与湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司（年产 500 亿粒淀 粉植物空
心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目）共同实施；实施地点变更为在湖南长沙浏阳生物医药园和柬埔寨马德望省分别实施。
2.经 2016 年 5 月 26 日公司第二届董事会第四十四次会议审议，通过《关于变更部分募集资金投资项目实施主体的议案》， 年
产 500 亿粒淀粉植物空心胶囊与 3 万吨改性淀粉项目的实施主体由湖南尔康（柬埔寨）投资有限公司变更为在柬埔寨马德望
省由全资子公司湖南尔康（香港）有限公司设立的全资孙公司凤凰实业有限公司。
3.经 2017 年 4 月 20 日公司第三届董事会第三次会议及 2017 年 5 月 20 日召开的 2016 年年度股东大会审议，通过《关于变更
部分募集资金投资项目内容的议案》，公司拟将“年产 1000 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 3 万吨改性淀粉项目”变更为“年产
700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4 万吨改性淀粉项目”，年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊项目的生产主体为尔康制药，年产
4 万吨改性淀粉项目的生产主体为凤凰实业有限公司。
4.经 2019 年 12 月 20 日公司第四届董事会第二次会议审议，通过《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意
将公司非公开发行股票募集资金投资项目“年产 700 亿粒淀粉植物空心胶囊与年产 4万吨改性淀粉项目”的节余募集资金及利息
收入 5,601.54 万元（具体以转账日金额为准）永久补充公司流动资金，截至 2020 年 12 月 31 日，实际永久补充流动资金的募
集资金为 5,995.11 万元。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 详见附件 1 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 无
（此页无正文，为《西部证券股份有限公司关于湖南尔康制药股份有限公司 2020
年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
李 锋 张 亮
西部证券股份有限公司
年 月 日
