湖南尔康制药股份有限公司

                     外汇套期保值业务管理制度


                               第一章 总则
    第一条 为规范湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保
值业务，有效防范和控制风险，加强对外汇套期保值业务的管理，根据《中华人
民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市
规则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运
作指引》及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
    第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营或业务需要，与
境内外具有相关业务经营资质的金融机构开展的用于规避和防范汇率风险的各
项业务，包括但不限于外汇期货、远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率互换、
货币互换、利率掉期、利率期权等产品业务。
    第三条 公司开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司实际经营业务所使
用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元。子公司进行外汇套期保值
业务，视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。子公司的外汇套期保值业
务由公司进行统一管理。
    第四条 公司外汇套期保值业务行为应遵守国家相关法律、法规、规范性文
件的规定，还应遵守本制度的相关规定。


                            第二章 操作原则
    第五条 公司的外汇套期保值须以正常的生产经营为基础，与公司实际业务
相匹配，以规避和防范汇率风险为主要目的，不得进行以投机为目的的外汇交易。
    第六条 公司开展外汇套期保值业务只允许与经有关政府部门批准、具有相
关业务经营资质的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个
人进行交易。
    第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎
预测，合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。同时，公司需参
照上述原则，合理安排外汇套期保值的额度、品种和时间，以保障外汇套期保值
的有效性。
    第八条 公司必须以自身名义设立外汇套期保值账户，不得使用他人账户进
行外汇套期保值业务。
    第九条 公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集
资金直接或间接进行外汇套期保值，且严格按照董事会或股东大会审议批准的外
汇套期保值业务交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。


                              第三章 审批权限
    第十条 公司开展外汇套期保值业务具体审批权限如下：
    1、公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额未达到公司
最近一期经审计净资产 30%的，需经公司总经理工作会议审批。
    2、公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或超过
公司最近一期经审计净资产 30%、但未达到公司最近一期经审计净资产 50%的，
需经公司董事会审批。
    3、公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或超过
公司最近一期经审计净资产 50%的，需由董事会审议后提交公司股东大会审批。
    第十一条 各项外汇套期保值业务必须严格限定在经审批的外汇套期保值方
案内进行，不得超范围操作。


                       第四章 业务管理及内部操作流程
    第十二条 公司董事会、股东大会是公司外汇套期保值业务的决策机构。
    第十三条 公司董事会授权董事长（或经董事长授权的人员）审批日常外汇
套期保值业务方案，签署相关协议及文件，并负责外汇套期保值日常业务的运作
和管理。
    第十四条 公司外汇套期保值业务相关部门职责：
    1、公司财务部是外汇套期保值业务的经办部门，负责外汇套期保值业务的
可行性及必要性分析，制定实施计划、筹集资金、操作业务及日常联系与管理。
    2、公司营销中心、采购中心等相关部门，是外汇套期保值业务基础业务协
作部门，负责向财务部提供与未来外汇收付相关的基础业务信息和交易背景资
料。
    3、公司审计部为外汇套期保值业务的监督部门，定期审查外汇套期保值业
务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、收益情况及账务处理等，并将审
查结果向董事会审计委员会报告。
    4、公司证券部根据中国证监会、深圳证券交易所等证券监督管理部门的相
关要求，负责审核外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披
露；
    5、独立董事、监事会及保荐机构（如有）有权对资金使用情况进行监督与
检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
    第十五条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：
    1、业务经办部门负责对外汇汇率和与外币借款相关的各种利率变动趋势的
研究与判断，提出开展或终止外汇套期保值业务的建议方案；
    2、业务经办部门以稳健为原则，以防范汇率波动风险为目的，综合平衡公
司业务部门的外汇套期保值需求，根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机构报
价信息，制定外汇套期保值交易计划；
    3、业务经办部门根据审批通过的交易计划，结合采购中心及相关业务部门
提供的基础业务信息，选择具体的外汇套期保值业务种类，向金融机构提交申请
书等业务相关材料；
    4、金融机构根据公司提交的业务申请文件，确定外汇套期保值业务的交易
价格，经公司确认后，双方签署相关合约；
    5、业务经办部门应对每笔外汇套期保值业务进行登记，检查交易记录，及
时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控制交割违约风险的发生；
    6、业务经办部门应对公司外汇套期保值业务的资金使用情况、盈亏情况进
行统计和关注，并及时报送财务总监及董事会秘书。
    7、审计部应对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情
况进行审计，稽核交易及信息披露是否根据相关内部控制制度执行。


                         第五章 信息隔离措施
    第十六条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员及合作的金融机构须遵守
公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务交易方案、交易情
况、结算情况、资金状况等与公司远期结售汇业务有关的信息。
    第十七条 外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，
不得由单人负责业务操作的全部流程，并由公司审计部负责监督。


                         第六章 内部风险管理
    第十八条 公司在开展外汇套期保值业务时必须严格遵守国家法律法规，充
分关注外汇套期保值业务的风险点，财务中心应根据与金融机构签署的外汇套期
保值协议中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。第十
九条 当汇率发生剧烈波动时，外汇套期保值业务经办部门应及时进行分析，做
出对策，并将有关信息及时上报董事长，必要时向公司董事会汇报。第二十条 当
公司外汇套期保值业务存在重大异常情况，并可能出现重大风险时，外汇套期保
值业务经办部门应及时提交分析报告和解决方案，并随时跟踪业务进展情况；审
计部应认真履行监督职能，发现违规情况立即向公司董事会审计委员会报告，并
抄送公司董事会秘书。


                       第七章 信息披露和档案管理
    第二十一条 公司应按照中国证监会及深圳证券交易所有关规定，披露公司
开展外汇套期保值业务的信息。
    第二十二条 外汇套期保值业务计划、交易资料、交割资料等业务档案及业
务交易协议、授权文件等原始档案由财务部负责保管，保存至少十年以上。


                               第八章 附则
    第二十三条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件及《公
司章程》的有关规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件
的规定不一致的，按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并及时修订。
    第二十四条 本制度自公司董事会审议通过之日起实施，由公司董事会负责
解释和修订。




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                                               二〇二一年八月二十六日