湖南尔康制药股份有限公司

                   独立董事关于相关事项的独立意见


    根据《公司法》、《上市公司独立董事规则》、《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规以及湖南尔康制药股
份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立
董事，基于独立判断的立场，本着对公司、全体股东负责的态度，秉持实事求是
的原则，对公司第四届董事会第十九次会议相关事项发表如下独立意见：


    一、关于2021年度公司控股股东及其他关联方资金占用和公司当期对外担
保情况的独立意见
    经认真核查报告期内公司对外担保与关联方资金往来情况，我们认为：
    1、2021年度，公司与控股股东之间严格执行《公司法》、《公司章程》有关
规定，严格规范相关资金往来，除较少日常经营性资金往来外，不存在控股股东
及其他关联方非经营性占用公司资金的情况，维护了公司及全体股东特别是中小
股东的利益。
    2、2021年度，公司为全资子公司、控股子公司申请银行授信提供担保，担
保事项已根据相关法律法规要求履行必要的审议决策程序，根据被担保人的情况
采取风险控制措施，实际担保金额控制在股东大会批准的额度在内，不存在逾期
担保、因担保被判决败诉而应承担损失的情形。公司为全资子公司、控股子公司
提供担保是为了支持其业务发展，符合公司的长远利益和全体股东的利益。


    二、关于公司2021年度利润分配预案的独立意见
    经认真审议《关于〈2021年度利润分配预案〉的议案》，我们认为：
    公司 2021 年度利润分配预案是公司从实际情况出发、综合考虑目前经营情
况和未来发展需要后拟定的，该预案符合公司确定的利润分配政策，不存在损害
公司和广大中小投资者利益的情形，符合相关法律法规及《公司章程》的要求。
    一致同意 2021 年度利润分配预案，并同意将《关于〈2021 年度利润分配方
案〉的议案》提交 2021 年年度股东大会审议。
    三、关于2022年度公司董事及高级管理人员薪酬的独立意见
    经认真审议《关于2022年度独立董事薪酬的议案》和《关于2022年度非独立
董事及高级管理人员薪酬的议案》，我们认为：
    1、公司提出的独立董事、非独立董事及高级管理人员薪酬符合《公司法》、
《公司章程》的规定，符合公司所处地域、行业的薪酬水平，年度薪酬的决策程
序及确定依据符合有关法律法规及《公司章程》的规定，根据与年度总体经营预
算目标及个人工作业绩考核指标双挂钩的浮动考核原则执行，有利于强化公司董
事、高管人员勤勉尽责，有利于提高公司的整体经营管理水平，有利于公司长远
发展。
    2、关联董事在审议涉及独立董事薪酬、非独立董事及高级管理人员薪酬的
议案表决时回避表决。议案审议及表决情况符合《公司法》和《公司章程》等有
关法律法规及规范性文件的规定程序，合法有效。
    3、一致同意公司独立董事、非独立董事及高级管理人员2022年度薪酬事项，
并同意将《关于2022年度独立董事薪酬的议案》和《关于2022年度非独立董事薪
酬的议案》提交2021年年度股东大会审议。


    四、关于2021年度内部控制自我评价报告的独立意见
    经认真审议公司董事会编制的《2021年度内部控制自我评价报告》，并与公
司管理层和有关部门进行交流，我们认为：
    1、公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性，对法人治理结
构、组织控制、信息披露控制、会计管理控制、业务控制、内部审计等做出了明
确的规定，并得到了较好的贯彻和执行，在管理各个流程、重大事项、重大风险
等方面发挥了较好的控制和防范作用。公司一直致力于完善内部控制制度体系，
同时积极关注中国证监会和深圳证券交易所发布的关于内部控制的最新要求，及
时修订相关制度，督促相关制度在公司各营运环节中到得到有效执行。
    2、公司董事会编制的《2021年度内部控制自我评价报告》较为全面、客观、
真实地反映了公司内部控制的真实情况，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
    五、关于2021年度计提资产减值准备的独立意见
    经认真审议《关于2021年度计提资产减值准备的议案》，我们认为：
    本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，
符合谨慎性原则和公司实际情况，内部决策程序合法合规；不存在损害公司及全
体股东、特别是中小股东利益的情况。一致同意本次计提资产减值准备事项。