佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2021年度财务决算报告 公司 2021 年度财务报表已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审 计,并出具了标准无保留意见的审计报告。结合公司 2021 年 12 月 31 日的财务 状况、2021 年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况,我们进行了认真的 研究分析,现将公司有关的财务决算情况汇报如下: 一、主要会计数据及财务指标变动情况 单位:人民币元 2021 年 2020 年 本年比上年增减 营业收入 4,597,218,164.16 4,525,007,475.06 1.60% 归属于上市公司股东的净利润 -288,681,797.16 -713,233,948.43 59.52% 归属于上市公司股东的扣除非 -317,271,805.89 -689,981,536.91 54.02% 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 303,886,024.78 88,606,301.90 242.96% 基本每股收益(元/股) -1.6572 -4.9513 66.53% 稀释每股收益(元/股) -1.6572 -4.9513 66.53% 加权平均净资产收益率 -37.02% - - 资产总额 11,300,420,797.67 11,006,213,936.23 2.67% 归属于上市公司股东的净资产 631,173,109.33 928,426,556.57 -32.02% 2021 年度公司实现营业总收入为 4,597,218,164.16 元,同比增加 1.60%;归 属于上市公司股东的净利润-288,681,797.16 元,同比增加 59.52%;资产总额 11,300,420,797.67 元,同比增加 2.67%;其中:归属于母公司的所有者权益 631,173,109.33 元,同比减少 32.02%。 二、财务状况 1.2021 年公司各项主要资产变动情况如下表所示 单位:人民币元 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 项目 增减幅度 金额 比重 金额 比重 1 佳沃食品股份有限公司 货币资金 184,257,917.81 1.63% 171,290,018.64 1.56% 7.57% 交易性金融资产 14,956,344.99 0.13% 20,867,533.18 0.19% -28.33% 应收账款 385,257,670.67 3.41% 355,313,854.42 3.23% 8.43% 预付款项 129,868,150.81 1.15% 379,742,130.90 3.45% -65.80% 其他应收款 126,236,043.15 1.12% 96,331,322.51 0.88% 31.04% 存货 2,476,213,267.61 21.91% 2,378,623,475.59 21.61% 4.10% 其他流动资产 17,162,708.86 0.15% 21,887,774.18 0.20% -21.59% 长期股权投资 574,198.09 0.01% 34,913.11 0.00% 1544.65% 其他权益工具投 资 固定资产 1,527,151,067.91 13.51% 1,475,271,666.45 13.40% 3.52% 在建工程 687,865,173.66 6.09% 467,521,435.34 4.25% 47.13% 使用权资产 212,622,176.98 1.88% - 0.00% 100.00% 无形资产 3,583,949,809.22 31.72% 3,656,080,917.04 33.22% -1.97% 商誉 1,154,251,900.37 10.21% 1,348,031,522.83 12.25% -14.38% 长期待摊费用 2,260,945.35 0.02% 516,835.34 0.00% 337.46% 递延所得税资产 733,328,697.31 6.49% 630,163,004.26 5.73% 16.37% 其他非流动资产 64,464,724.88 0.57% 4,537,532.44 0.04% 1320.70% 资产总计 11,300,420,797.67 100.00% 11,006,213,936.23 100.00% 2.67% 报告期末,公司交易性金融资产较期初减少 591 万,降幅 28.33%,主要原 因系本期出售交易性金融资产 550 万,同时汇率变动影响 41 万; 报告期末,公司预付账款较期初减少 2.50 亿元,降幅 65.80%,主要原因一 方面是本年度通过以下措施如加强产供销协调、精准进行多批次少批量采购且 适当与供应商商议预付比例来降低预付金额,同时针对已经预付的款项及时催 收发货和发票等对现金流掌控力度增加。另一方面是控股子公司 Australis Seafoods S.A.(以下简称“Australis”)在本年度减少对智利 12 区工厂基础建设 采购预付款; 报告期末,公司其他应收款较期初增加 2,990 万元,增幅 31.04%,主要原 因系控股子公司青岛国星箱使押金增加影响; 报告期末,公司在建工程较期初增加 2.2 亿,增幅 47.13%,主要是智利第 12 区的 D 工厂及养鱼设施建设持续投入,目前完工进度约 95%; 报告期末,公司商誉较期初减少 1.94 亿,降幅 14.38%,主要原因是北京臻 诚商誉减值 1.44 亿,青岛国星商誉减值 1,737 万,同时美元对人民币汇率下降 影响外币报表折算后金额减少约 3,000 万所致; 2 佳沃食品股份有限公司 报告期末,公司其他非流动资产较期初增加 5,992 万元,增幅 1320.70%, 主要原因系按证监局要求,本年度将预付的设备工程款等款项从预付账款重分 类到其他非流动资产列示影响。 2.2021 年公司各项主要负债变动情况如下表所示 单位:人民币元 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减幅 项目 金额 比重 金额 比重 度 短期借款 631,707,450.00 6.16% 637,006,354.88 6.63% -0.83% 应付账款 1,839,244,095.95 17.94% 1,676,714,160.84 17.45% 9.69% 合同负债 19,134,114.19 0.19% 22,376,883.71 0.23% -14.49% 应付职工薪酬 62,461,645.20 0.61% 75,255,628.85 0.78% -17.00% 应交税费 6,303,116.33 0.06% 4,524,151.03 0.05% 39.32% 其他应付款 2,125,490,161.42 20.73% 1,131,080,427.47 11.77% 87.92% 其中:应付利息 14,840,134.47 0.14% 14,621,713.94 0.15% 1.49% 应付股利 一年内到期的非 578,119,265.29 5.64% 519,893,859.33 5.41% 11.20% 流动负债 其他流动负债 610,486.69 0.01% 860,417.93 0.01% -29.05% 长期借款 2,597,529,747.56 25.34% 3,372,597,191.58 35.10% -22.98% 应付债券 852,162,722.76 8.31% 847,269,251.50 8.82% 0.58% 租赁负债 175,458,844.41 1.71% - 0.00% 100.00% 长期应付款 172,259,307.06 1.68% 135,901,920.03 1.41% 26.75% 递延所得税负债 1,191,359,852.72 11.62% 1,186,282,547.74 12.34% 0.43% 负债合计 10,251,840,809.58 100.00% 9,609,762,794.89 100.00% 6.68% 报告期末,公司应付账款较期初增加 1.63 亿,增幅 9.69%,主要原因系公 司通过采取业财融合的相关措施对现金流掌控力度增强,发生变化的应付供应 商主要是增加了与 BCI FACTORING S.A.公司的应付 3,350.56 万、TANNER SERVICIOS FINANCIEROS S 公 司 4,460.05 万 、 BIOMAR CHILE SA 公 司 11,442.27 万。当然也存在部分客户的应付减少,如 EWOS CHILE ALIMENTOS LTDA 应付 6,874.17 万; 报告期末,公司应交税费较期初增加 178 万,增幅 39.32%,主要是控股子 公司 Australis 同比增加 110 万,控股子公司应交税费同比增加 60 万; 报告期末,公司其他应付款较期初增加 9.94 亿元,增幅 87.92%,主要原因 系本期公司向控股股东借款增加。 报告期末,公司长期借款较期初减少 7.75 亿元,降幅 22.98%,主要原因系 本期控股子公司 Food Investment SPA(以下简称“Food”)偿还并购贷借款本金 3 佳沃食品股份有限公司 影响。 3.2021 年公司权益项目变动情况如下表所示 单位:人民币元 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 增减幅 项目 金额 比重 金额 比重 度 股本 174,200,000.00 16.61% 174,200,000.00 12.47% 0.00% 其他权益工具 1,300,000,000.00 123.98% 1,300,000,000.00 93.09% 0.00% 资本公积 709,227,319.04 67.64% 683,575,816.56 48.95% 3.75% 其他综合收益 -127,679,395.25 -12.18% -93,456,242.69 -6.69% -36.62% 盈余公积 - 0.00% - 0.00% 未分配利润 -1,424,574,814.46 -135.86% -1,135,893,017.30 -81.34% -25.41% 少数股东权益 417,406,878.76 39.81% 468,024,584.77 33.52% -10.82% 所有者权益合计 1,048,579,988.09 100.00% 1,396,451,141.34 100.00% -24.91% 报告期末,其他综合收益较期初减少 3,422 千万,降幅 36.62%,主要原因 系本期控股子公司 Australis 记账本位币为美元,合并过程中外币报表折算差额 产生,21 年美元对人民币汇率下降(由 2020 年 12 月末的 6.5249 下降至 2021 年 12 月末 6.3757)。 报告期末,未分配利润较期初下降 25.41%、少数股东权益较期初下降 10.82%,原因均系本年度公司业绩出现亏损影响。 4.2021 年公司现金流量构成变动情况如下表所示 单位:人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 经营活动产生的现金流量净额 303,886,024.78 88,606,301.90 242.96% 投资活动产生的现金流量净额 -465,519,821.27 -639,738,828.51 27.23% 筹资活动产生的现金流量净额 180,086,038.47 273,124,079.06 -34.06% 报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额同比增加 2.15 亿,增幅 242.96%,其主要原因来自于经营活动现金流出的变化(经营活动现金流入变化 很小),而经营活动现金流出的变化原因是:1、2020 年海内外新冠疫情先后爆 发,影响运费增加所致;2、2021 年相比上一年,因子公司青岛国星原材料进 口受疫情影响,采购减少,采购付款额同比大幅下降。 报告期内,公司投资活动产生的现金流量净额同比少流出 1.74 亿,降幅 27.23%,其主要原因是:2019 年收购 Australis 之后,持续在智利第 12 区新建 D 工厂,2021 年随着工程项目逐渐收尾,相比 2020 年购建固定资产金额减少影 响。 报告期内,公司筹资活动产生的现金流量净额同比减少 9,304 万,降幅 4 佳沃食品股份有限公司 34.06%,其主要原因是:Food 与上期相比增加了支付并购贷利息 7,000 万,公 司及青岛国星增加支付外部借款利息 1,189 万。 三、经营成果 2021 年公司各项经营成果指标如下表所示 单位:人民币元 项目 2021 年度 2020 年度 增减幅度 一、营业总收入 4,597,218,164.16 4,525,007,475.06 1.60% 其中:营业收入 4,597,218,164.16 4,525,007,475.06 1.60% 二、营业总成本 4,921,635,175.05 5,550,747,007.03 -11.33% 其中:营业成本 4,317,935,184.11 4,807,256,729.44 -10.18% 税金及附加 9,770,881.71 2,193,455.12 345.46% 销售费用 176,696,428.35 175,264,390.21 0.82% 管理费用 148,372,337.46 155,101,294.75 -4.34% 财务费用 264,271,843.42 410,931,137.51 -35.69% 其中:利息费用 314,357,514.24 365,465,092.81 -13.98% 利息收入 978,088.16 1,374,948.49 -28.86% 加:公允价值变动净收益(净 18,869,840.19 -16,504,272.16 214.33% 损失以"-"号填列) 其他收益 2,432,600.06 2,871,175.73 -15.28% 信用减值损失(净损失以“-”号 542,030.20 -406,328.17 233.40% 填列) 投资收益(净损失以"-" 834,037.81 60,389.25 1281.10% 号填列) 资产减值损失(净损失以“-”号 -142,739,607.02 -19,692,139.13 -624.86% 填列) 资产处置收益 -899,372.25 -10,744,276.83 91.63% 三、营业利润(亏损以“-”号填 -440,788,981.90 -1,070,154,983.28 58.81% 列) 加:营业外收入 40,998,857.94 24,919,730.48 64.52% 减:营业外支出 12,522,310.36 52,970,089.77 -76.36% 四、利润总额(亏损总额以“-” -412,312,434.32 -1,098,205,342.57 62.46% 号填列) 减:所得税费用 -82,612,839.32 -233,314,382.00 64.59% 五、净利润(净亏损以“-”号填 -329,699,595.00 -864,890,960.57 61.88% 列) 归属于母公司所有者的净利润 -288,681,797.16 -713,233,948.43 59.52% 报告期内,公司营业成本同比下降 4.89 亿元,降幅 10.18%,其主要原因系 本年三文鱼销售量下降影响成本总额下降(21 年销量 8.5 万吨、20 年销量 10 万 吨)。 报告期内,公司税金及附加同比增加 758 万,增幅 345.46%,其主要原因 系主要是子公司 Food 本年度收到佳沃集团拆借资金 8,400 万美元、收到佳沃香 5 佳沃食品股份有限公司 港公司拆借资金 2,700 万美元,由此产生的合同印花税; 报告期内,公司财务费用同比减少 1.46 亿,降幅 35.69%,其主要原因系美 元对人民币汇率变动产生汇兑收益(同期是汇兑损失),故同比减少约 9,000 万,另一方面公司减少向控股股东借款利息支出约 4,651 万。 报告期内,资产减值损失同比增加 1.23 亿元,增幅 624.86%,其主要原因 系是在确认境外控股子公司 Australis 商誉减值影响 1.44 亿,确认青岛国星商誉 减值影响 1,737 万。其次,20 年末受疫情原因,海产品市场售价偏低(鳕鱼、 甜虾、三文鱼均受影响),所以在 20 年末计提了存货跌价准备,21 年末产品价 格均已经恢复疫情前正常水平,存货跌价准备冲回影响约 2,128 万; 报告期内,净利润同比减亏 5.35 亿、归属于母公司所有者净利润同比减亏 4.24 亿,其主要原因系上期新型冠状病毒肺炎疫情相继在境内和境外爆发,三 文鱼等海产品市场需求减弱,市场价格大幅下跌,各国为应对疫情推出空运、 陆运、海运管制措施导致运力下降、运费增加,销售价格下跌及运费上涨导致 三文鱼业务利润下滑。2021 年随着新冠疫苗接种率在全球持续提升,全球三文 鱼供应增长相对有限,推动了 2021 年三文鱼价格的恢复性上涨。子公司 Australis 2021 年实现营业收入 31.69 亿元,同比增长 2.45%;净利润 8319.38 万 元,实现扭亏为盈。同时北极甜虾业务,自 2021 年下半年中国市场需求恢复, 业绩大幅提升。子公司沃之鲜业务稳健发展,四川美沿继续发力西南市场,通 过零售、餐饮、分销等多渠道发力,实现了高速增长。 四、主要财务指标 2021 年公司主要财务指标如下表所示 项目 主要指标 2021 年 2020 年 综合毛利率 6.08% -6.24% 盈利能力 加权平均净资产收益率 -37.02% - 流动比率(倍) 63.35% 84.18% 偿债能力 速动比率(倍) 13.83% 16.37% 资产负债率 90.72% 87.31% 应收账款周转率(次) 1241.53% 1130.55% 运营能力 存货周转率(次) 189.39% 176.41% 报告期内,综合毛利率为 6.08%,同比增加。主要原因系上期新冠病毒疫 情影响使得三文鱼等海产品市场需求减弱,造成市场价格大幅下跌及运费上 涨,本期疫情有所缓和,价格大幅回升,市场逐渐趋于稳定造成。 6 佳沃食品股份有限公司 报告期内,资产负债率较去年同期增加 3.41%,在总资产基本变化不大情 况下,资产负债率增加主要是本期负债同比增加,而负债增加主要原因系本期 向控股股东债务融资增加。 本报告尚需提交公司股东大会审议。 佳沃食品股份有限公司 董 事 会 2022 年 4 月 8 日 7