证券代码：300274         证券简称：阳光电源          公告编号：2019－016



                      阳光电源股份有限公司
            关于继续开展外汇套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚
                   假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    阳光电源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 4 月 23 日召开第三
届董事会第十一次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，同
意公司开展累计金额不超过人民币 70,000 万元或等值外币的外汇套期保值业务，
并授权公司董事长负责外汇套期保值业务运作和管理，签署相关协议及文件，授
权期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
    公司于 2019 年 3 月 28 日召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了《关
于继续开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司继续开展累计金额不超过人民
币 70,000 万元或等值外币的外汇套期保值业务，并授权公司董事长负责外汇套
期保值业务运作和管理，签署相关协议及文件，授权期限自董事会审议通过之日
起 12 个月内有效。该事项经董事会审议通过后实施，无需提交公司股东大会审
议。具体情况如下：
    一、开展外汇套期保值业务的目的
    随着公司国际业务不断发展，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经
营业绩会造成一定影响。为有效规避和防范外汇市场风险，防止汇率大幅波动对
公司经营造成不利影响，公司及下属子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保
值业务。
    二、外汇套期保值业务的基本情况
    1、主要涉及币种及业务品种
    公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司经营所使用的
主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元。
    公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务主要包括远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权、结构性远期等业务。
    2、业务规模及投入资金来源
    根据公司资产规模及业务需求情况，公司及子公司累计开展的外汇套期保值
业务总额不超过等值人民币 70,000 万元。
    公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金。
    3、期限及授权
    鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权董事长负责
外汇套期保值业务运作和管理，并签署相关协议及文件。授权期限自公司董事会
审议通过之日起 12 个月内有效。
    4、交易对方：银行等金融机构。
       三、外汇套期保值的风险分析
    1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。
    2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会
由于内控制度不完善而造成风险。
    3、交易违约风险：在外汇套期保值交易对手方出现违约的情况下，公司将
无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损
失。
    4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况将使货款
实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外汇
套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
       四、公司采取的风险控制措施
    1、公司已制定《外汇套期保值管理制度》，对外汇套期保值业务操作规范、
审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出
了明确规定。
    2、公司财务中心是外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值业务的
计划制订、资金筹集、业务操作及使用监督。
    3、公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资
金使用情况及盈亏情况等，并向董事会审计委员会报告审查情况。
    4、公司进行外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行
批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机
构之外的其他组织或个人进行交易。
    5、公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外汇收支预测，外汇套期保
值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预测金额，外汇套期保值业务
的交割期间需与公司进出口业务的实际执行期间相匹配。
    五、会计政策及核算原则
    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相
关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产
负债表及损益表相关项目。
    六、监事会、独立董事意见
    1、监事会审核意见
    监事会认为：公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家
相关法律、法规、《公司章程》及公司《外汇套期保值管理制度》的有关规定，
内部控制和风险管理措施完善。公司开展外汇套期保值业务以正常经营为基础，
以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不单纯以盈利为目的，
有利于控制外汇风险。因此，监事会同意公司按照相关制度的规定开展外汇套期
保值业务。
    2、独立董事独立意见
    公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法律、法
规及《公司章程》的有关规定。公司以正常经营为基础，以具体经营业务为依托，
运用外汇套期保值工具降低汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，不存在损
害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。同时，公司制定了《外汇套期
保值管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期
保值业务制定了具体操作规范。公司本次开展外汇套期保值业务是可行的，风险
是可控制的。公司独立董事一致同意公司按照相关制度的规定开展外汇套期保值
业务。
    七、备查文件


    1、第三届董事会第十八次会议决议；
2、第三届监事会第十五次会议决议；
3、公司独立董事关于相关事项的独立意见；


特此公告
                                          阳光电源股份有限公司董事会
                                              二○一九年三月二十九日