吴通控股:关于全资子公司国都互联计提坏账准备的公告2018-01-05
证券代码:300292 证券简称:吴通控股 公告编号:2018-005
吴通控股集团股份有限公司
关于全资子公司国都互联计提坏账准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
2018年1月4日,吴通控股集团股份有限公司(以下简称“公司”)召开了第
三届董事会第十二会议及第三届监事会第十一次会议,审议通过了《关于全资子
公司国都互联计提坏账准备的议案》,现将相关情况公告如下:
一、本次计提坏账准备的情况概述
2016 年,公司全资子公司北京国都互联科技有限公司(以下简称“国都互
联”)与霍尔果斯乐视新生代文化传媒有限公司签订短信息服务协议,合同期限
为 2016 年 4 月 1 日始至 2017 年 3 月 31 日止,国都互联截至 2017 年 5 月为该公
司共计提供短信服务金额为 8,018,075.34 元,目前该款项未能收回。
2016年,国都互联与乐视控股(北京)有限公司(以下简称“乐视控股”)
签订集团短信息服务协议,合同期限为2016年4月1日始至2017年3月31日止,国
都互联截至2017年6月为乐视控股共计提供短信服务金额为5,165,560.11元,目前
已收回516,758.46元,余款4,648,801.65元未能收回。
以上两项应收账款余额合计 12,666,876.99 元。
2017年12月底,公司看到深圳证券交易所发布的《关于对乐视网信息技术(北
京)股份有限公司股东贾跃亭、贾跃芳给予公开谴责处分的决定》和媒体关于乐
视公司的相关新闻,公司立即让子公司国都互联与乐视相关业务方进行商洽,并
积极催收,但多次沟通后仍然未果,上述款项存有不能全额收取的风险。结合目
前公开信息及对乐视公司财务状况的了解,依据《企业会计准则第8号-资产减值》
和公司相关会计政策的规定,国都互联已计提坏账准备2,164,844.44元。为真实
反映国都互联和公司截止2017年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果,出
于谨慎性原则考虑,国都互联拟对上述应收账款本次再次计提坏账准备
10,502,032.55元。
二、本次计提坏账准备的确认标准、计提方法和金额
1、应收款项坏账准备
(1)公司应收款项坏账准备的计提方法为:
(ⅰ)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或标准 应收款项余额前五名或占应收款项余额 10%以上的款项
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预
单项金额重大并计提坏账准备的 计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,
方法 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入
相应组合计提坏账准备
(ⅱ)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并报表范围内关联方之间形成的应收
合并范围内关联方组合 款项组合,除有确凿证据表明发生减值
外,一般不计提坏账准备
账龄分析法组合 账龄分析法
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1至2年 20 20
2至3年 50 50
3 年以上 100 100
(ⅲ)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明单项金额虽不重大,但已发
单独计提坏账准备的理由
生了减值
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已
发生减值,按预计未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损
益
2、本次坏账准备计提方法和金额
依据《企业会计准则第8号-资产减值》和公司相关会计政策的规定,国都互
联基于谨慎性原则对上述应收账款12,666,876.99元全部计提坏账准备,计入2017
年度资产减值损失。
具体明细如下表:
单位:元,币种:人民币
应收账款单位 账面原值 已计提金额 本次计提金额
霍尔果斯乐视新生代文化传媒
8,018,075.34 1,391,405.17 6,626,670.17
有限公司
乐视控股(北京)有限公司 4,648,801.65 773,439.27 3,875,362.38
合 计 12,666,876.99 2,164,844.44 10,502,032.55
三、本次计提坏账准备的审批程序和对公司的影响
本次计提坏账准备事项,已经国都互联董事会审议通过;已经公司第三届董
事会第十二次会议及第三届监事会第十一次会议审议通过。该事项在公司董事会
审批权限范围内,无需提交公司股东大会进行审议。
本次计提坏账准备金额 10,502,032.55 元,将减少国都互联和公司 2017 年度
归属于母公司净利润人民币 8,926,727.67 元。本次计提坏账准备未经会计师事务
所审计确认,具体计提金额以 2017 年度经审计的财务报告为准。
国都互联和公司仍将密切关注该事项进展,并将采取积极措施继续催收该笔
款项。
四、董事会关于本次计提坏账准备的合理性说明
董事会认为:本次国都互联计提乐视公司应收账款的坏账准备依据充分,公
允地反应了国都互联和公司资产及财务状况,使国都互联和公司关于资产价值的
会计信息更加真实、准确、可靠,更具合理性。因此,同意公司全资子公司国都
互联此次计提坏账准备事项。
五、独立董事独立意见
独立董事对本次计提坏账准备进行了认真审核,发表独立意见如下:公司全
资子公司国都互联对乐视公司的应收账款计提坏账准备,是基于会计谨慎性原
则,依据充分,符合《企业会计准则》和公司制度等相关规定,并履行了相应的
审批程序。本次计提坏账准备后,财务报表能够更加公允地反映国都互联和公司
的财务状况和经营成果,符合公司整体利益,不存在损害公司及全体股东利益特
别是中小股东利益的情形。因此,我们一致同意公司全资子公司国都互联此次计
提坏账准备事项。
六、监事会意见
监事会认为:本次国都互联计提乐视公司坏账准备的决议程序合法,依据充
分;符合《企业会计准则》和公司制度等相关规定,符合国都互联实际情况,计
提后能更公允地反映国都互联和公司资产及财务状况,同意公司全资子公司国都
互联此次计提坏账准备事项。
七、备查文件
1、《第三届董事会第十二次会议决议》;
2、《第三届监事会第十一次会议决议》;
3、《独立董事关于第三届董事会第十二次会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
吴通控股集团股份有限公司董事会
2018 年 1 月 4 日