海峡创新互联网股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2023]第 4-00434 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2023]第 4-00434 号
海峡创新互联网股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵
公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建造合同收入的确认
1.事项描述
相关信息披露财务报表附注三（二十四）和附注五（四十）。
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贵公司营业收入主要来源于建造合同收入，根据收入准则及贵公司的会计政策，建造合同
属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照履约进度确认收入。履约进度的确定需要
管理层在初始阶段对合同总成本作出合理估计，并在建造合同的执行过程中持续评估和修订，
涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将建造合同收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与建造合同收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取建造合同项目清单，查验重大建造合同并复核关键合同条款，评价收入确认会计政
策的合理性；
（3）对主要合同的毛利率进行分析性复核；
（4）选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价
管理层的估计是否充分合理，重新计算建造合同的履约进度；
（5）选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件，执行截止性测试程序，检查相
关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；
（6）选取合同样本，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，评
估工程完工进度的合理性；
（7）选取合同样本，对工程形象进度进行现场查看，并访谈工程监理方或合同甲方，评估工
程的实际完工进度；收集与甲方的结算资料并就合同关键条款和合同执行情况向甲方函证。
（二）存货及合同资产减值损失
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（十二）、（十三）和附注五（七）、（八）。
贵公司本期确认资产减值损失 1,745.98 万元，其中确认存货跌价损失 826.49 万元，确认合同
资产减值损失 815.69 万元。存货主要为原材料，系为建造合同而持有；合同资产为已完工尚
未结算的建造合同款，贵公司于各资产负债表日对所有建造合同项目逐项进行分析，对于存在
客观证据表明已发生减值的，通过估计预期可收回的现金流量单独确定合同项下存货及合同
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资产的减值金额。存货及合同资产减值损失的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且对
于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将存货及合同资产减值损失认定为关键审计
事项。
2.审计应对
我们针对存货及合同资产减值损失确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与存货及合同资产减值损失确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对存货及合同资确认减值损失所依据的客观证据的充分及合理性；
（3）选取存在客观证据表明已发生减值的建造合同样本，复核管理层评估预计未来现金流量
的依据以及依据的合理性。
（三）非交易性权益工具投资公允价值变动损失
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（十）和附注五（十三）、（四十八）。
贵公司对非交易性权益工具投资以公允价值计量，其变动计入当期损益。本期对非交易性权益
工具投资确认公允价值变动损失 4,973.09 万元，其中 MacArthur Court Acquisition Corp.
确认公允价值变动损失 4,199.59 万元。对于前述非交易性权益工具投资公允价值的评估，估
值技术使用存在主观性，且估值中应用了大量的假设，选择不同的估值技术和假设可能对公允
价值评估结果造成重大影响。该事项对 2022 年度财务报表影响较大，我们将该事项确定为关
键审计事项。
2.审计应对
我们针对非交易性权益工具投资公允价值变动损失的确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与非交易性权益工具投资公允价值确认相关的关键内部控制的设计和运行有
效性；
（2）了解管理层对非交易性权益工具投资进行管理的业务目标，评估管理层管理非交易性权
益工具投资的业务模式以及合同现金流量特征，确定其分类是否恰当；
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（3）对非交易性权益工具投资的被投资单位所处行业及行业环境进行了解，分析其公允价值
变动的合理性；
（4）复核管理层所采用的估值方法，评估所使用估值技术的恰当性、输入值的合理性；
（5）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方
面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
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的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重
大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险
高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在
审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
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关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面
产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二三年四月二十六日
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合并资产负债表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五(一) 11,243,416.45 58,168,767.68
交易性金融资产 五(二) 23,114,873.97 52,714,160.29
衍生金融资产
应收票据 五(三) 1,956,205.92
应收账款 五(四) 101,876,306.93 104,075,574.93
应收款项融资
预付款项 五(五) 6,435,604.08 10,347,460.72
其他应收款 五(六) 38,896,468.39 43,761,951.78
其中：应收利息
应收股利 3,948,127.66
存货 五(七) 11,562,875.78 11,781,386.74
合同资产 五(八) 274,602,131.39 315,170,745.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 五(九) 1,719,685.51 28,541,970.17
其他流动资产 五(十) 14,845,206.01 34,028,008.35
流动资产合计 484,296,568.51 660,546,232.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 五(十一) 1,373,185.51
长期股权投资 五(十二) 208,729,114.74 184,200,625.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 五(十三) 161,879,181.74 201,911,681.91
投资性房地产 五(十四) 233,453,674.49 249,392,644.49
固定资产 五(十五) 39,390,803.67 49,296,513.00
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五(十六) 55,487,295.52 106,848,461.59
无形资产 五(十七) 316,660.44 562,202.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 五(十九) 20,152,803.89 27,307,776.20
递延所得税资产 五(二十) 133,758,565.97 114,997,714.28
其他非流动资产
非流动资产合计 853,168,100.46 935,890,804.68
资产总计 1,337,464,668.97 1,596,437,036.74
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合并资产负债表（续）
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 五(二十一) 367,785,935.00 429,435,537.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五(二十二) 2,119,500.00
应付账款 五(二十三) 383,627,020.11 363,230,083.22
预收款项 五(二十四) 712,622.55 1,904,879.47
合同负债 五(二十五) 19,726,570.20 17,033,705.00
应付职工薪酬 五(二十六) 7,064,322.62 10,239,272.22
应交税费 五(二十七) 4,197,378.22 5,954,453.18
其他应付款 五(二十八) 54,961,504.11 62,651,052.10
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五(二十九) 15,664,107.01 37,257,547.05
其他流动负债 五(三十) 750,030.92 1,069,534.71
流动负债合计 854,489,490.74 930,895,564.17
非流动负债：
长期借款 五(三十一) 52,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五(三十二) 51,965,520.05 99,684,287.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 五(三十三) 8,619,151.44 23,194,811.67
递延收益
递延所得税负债 五（二十） 1,661,928.59 182,339.15
其他非流动负债
非流动负债合计 114,246,600.08 123,061,438.17
负债合计 968,736,090.82 1,053,957,002.34
股东权益：
股本 五(三十四) 671,396,910.00 671,396,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五(三十五) 1,033,592,783.28 1,033,141,263.30
减：库存股 五(三十六) 33,392,919.87 33,392,919.87
其他综合收益 五(三十七) -2,899,923.44 -5,702,883.06
专项储备
盈余公积 五(三十八) 36,852,135.07 36,852,135.07
未分配利润 五(三十九) -1,336,253,006.49 -1,159,916,052.21
归属于母公司股东权益合计 369,295,978.55 542,378,453.23
少数股东权益 -567,400.40 101,581.17
股东权益合计 368,728,578.15 542,480,034.40
负债和股东权益总计 1,337,464,668.97 1,596,437,036.74
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 6,148,348.56 45,685,358.82
交易性金融资产 22,104,803.92 12,240,874.36
衍生金融资产
应收票据 1,956,205.92
应收账款 十五（一） 90,455,790.98 88,004,287.98
应收款项融资
预付款项 5,960,090.75 9,505,258.83
其他应收款 十五（二） 419,276,946.29 477,358,289.61
其中：应收利息
应收股利
存货 10,862,874.44 10,759,676.74
合同资产 273,962,599.69 314,690,197.08
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,370,042.92 17,684,289.97
流动资产合计 842,141,497.55 977,884,439.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十五（三） 1,034,606,808.75 1,305,258,319.02
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 30,000,000.00 30,165,770.31
投资性房地产 59,138,685.50 63,096,311.42
固定资产 29,547,685.88 33,502,020.22
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 950,608.00 1,736,979.74
无形资产 316,660.44 533,256.98
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,791,994.64 3,983,035.57
递延所得税资产 146,985,349.16 126,373,799.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,304,337,792.37 1,564,649,492.32
资产总计 2,146,479,289.92 2,542,533,931.63
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司资产负债表（续）
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 367,785,935.00 413,435,537.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,119,500.00
应付账款 390,012,455.12 368,122,499.70
预收款项 359,383.22
合同负债 15,055,949.77 10,268,856.40
应付职工薪酬 4,581,005.55 6,223,279.03
应交税费 2,136,288.09 1,950,906.03
其他应付款 56,024,317.82 346,967,971.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,374,687.26 8,739,113.94
其他流动负债 605,198.36 574,383.17
流动负债合计 838,575,836.97 1,158,761,430.49
非流动负债：
长期借款 52,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 305,002.82 959,621.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,875,852.57 23,194,811.67
递延收益
递延所得税负债 1,661,928.59 182,339.15
其他非流动负债
非流动负债合计 58,842,783.98 24,336,772.04
负债合计 897,418,620.95 1,183,098,202.53
股东权益：
股本 671,396,910.00 671,396,910.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,033,278,645.89 1,032,629,620.90
减：库存股 33,392,919.87 33,392,919.87
其他综合收益 -1,755,322.49 -765,515.50
专项储备
盈余公积 36,852,135.07 36,852,135.07
未分配利润 -457,318,779.63 -347,284,501.50
股东权益合计 1,249,060,668.97 1,359,435,729.10
负债和股东权益总计 2,146,479,289.92 2,542,533,931.63
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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合 并 利 润表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五(四十) 163,863,834.24 474,079,492.58
减：营业成本 五(四十) 172,169,419.64 438,024,655.65
税金及附加 五(四十一) 2,605,293.43 4,402,827.66
销售费用 五(四十二) 8,714,266.12 8,914,619.21
管理费用 五(四十三) 43,835,734.80 59,138,688.09
研发费用 五(四十四) 14,485,096.11 27,067,604.27
财务费用 五(四十五) 23,920,245.10 32,050,776.63
其中：利息费用 29,812,064.26 31,546,137.86
利息收入 1,022,500.02 948,973.53
加：其他收益 五(四十六) 1,542,669.09 1,695,454.46
投资收益（损失以“－”号填列） 五(四十七) 23,948,895.95 22,521,459.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,869,271.73 23,083,803.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五(四十八) -65,186,139.18 -93,112,938.59
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五(四十九) -29,312,207.25 -27,633,032.79
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五(五十) -17,459,758.04 -163,093,669.16
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五(五十一) -10,539.48 436,074.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -188,343,299.87 -354,706,331.34
加：营业外收入 五(五十二) 161,389.01 15,050,290.62
减：营业外支出 五(五十三) 5,796,026.23 56,879,491.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -193,977,937.09 -396,535,531.94
减：所得税费用 五(五十四) -16,953,823.25 -31,176,771.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -177,024,113.84 -365,358,760.39
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -177,024,113.84 -365,358,760.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“－”号填列） -176,336,954.28 -363,382,329.22
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -687,159.56 -1,976,431.17
五、其他综合收益的税后净额 2,802,959.62 -2,994,814.74
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 2,802,959.62 -2,994,814.74
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 2,802,959.62 -2,994,814.74
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 -2,484,011.43 274,632.03
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额 5,286,971.05 -3,269,446.77
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -174,221,154.22 -368,353,575.13
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 -173,533,994.66 -366,377,143.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -687,159.56 -1,976,431.17
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.26 -0.54
（二）稀释每股收益
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 11 -
母公司利润表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十五（四） 132,580,398.79 413,803,564.32
减：营业成本 十五（四） 128,007,422.40 367,673,510.11
税金及附加 1,668,955.40 2,591,895.05
销售费用 5,935,614.61 6,689,498.27
管理费用 27,380,952.68 37,225,784.81
研发费用 11,926,544.87 20,698,451.93
财务费用 20,597,701.31 29,370,190.71
其中：利息费用 26,037,109.82 28,442,207.86
利息收入 536,626.42 400,770.77
加：其他收益 148,886.75 253,055.51
投资收益（损失以“－”号填列） 十五（五） -23,129,662.42 49,648,526.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 23,869,271.73 23,083,803.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 9,698,159.25 4,697,855.00
信用减值损失（损失以“－”号填列） -34,518,985.05 -17,889,929.31
资产减值损失（损失以“－”号填列） -16,352,315.62 -161,666,530.22
资产处置收益（损失以“－”号填列） -15,238.28 105,459.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -127,105,947.85 -175,297,329.93
加：营业外收入 12,216.93 10,380,879.68
减：营业外支出 2,072,507.87 50,551,626.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -129,166,238.79 -215,468,076.67
减：所得税费用 -19,131,960.66 -38,532,985.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -110,034,278.13 -176,935,091.15
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -110,034,278.13 -176,935,091.15
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -989,806.99 274,632.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -989,806.99 274,632.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -989,806.99 274,632.03
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分 ）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -111,024,085.12 -176,660,459.12
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 12 -
合并现金流量表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 197,326,656.36 396,240,773.26
收到的税费返还 16,240,026.86 112,175.00
收到其他与经营活动有关的现金 五(五十五) 206,446,109.29 126,233,850.53
经营活动现金流入小计 420,012,792.51 522,586,798.79
购买商品、接受劳务支付的现金 120,373,456.97 391,153,855.99
支付给职工以及为职工支付的现金 48,388,791.74 55,335,001.41
支付的各项税费 6,302,151.73 9,031,169.36
支付其他与经营活动有关的现金 五(五十五) 231,470,955.58 170,463,672.20
经营活动现金流出小计 406,535,356.02 625,983,698.96
经营活动产生的现金流量净额 13,477,436.49 -103,396,900.17
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 17,592,162.00 28,360,252.17
取得投资收益收到的现金 200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 328,027.24 532,540.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,374,382.02 2,259,125.70
收到其他与投资活动有关的现金 五(五十五) 4,125,839.20
投资活动现金流入小计 53,494,571.26 35,277,757.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 637,521.10 3,661,418.50
投资支付的现金 1,000,000.00 3,001,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,637,521.10 6,662,668.50
投资活动产生的现金流量净额 51,857,050.16 28,615,088.94
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金 29,868.71 300,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 29,868.71 300,000.00
取得借款收到的现金 623,530,000.00 504,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 623,559,868.71 504,500,000.00
偿还债务支付的现金 680,020,326.83 538,856,147.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,244,057.17 25,240,524.23
其中：子公司支付给少数股东的股利 、利润 11,690.72
支付其他与筹资活动有关的现金 五(五十五) 7,009,957.96 16,360,964.53
筹资活动现金流出小计 713,274,341.96 580,457,636.56
筹资活动产生的现金流量净额 -89,714,473.25 -75,957,636.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -429.56 629,524.91
五、现金及现金等价物净增加额 -24,380,416.16 -150,109,922.88
加：期初现金及现金等价物余额 30,442,734.89 180,552,657.77
六、期末现金及现金等价物余额 6,062,318.73 30,442,734.89
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 13 -
母公司现金流量表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,278,861.44 300,141,560.49
收到的税费返还 1,561,933.91
收到其他与经营活动有关的现金 134,139,073.97 273,164,908.11
经营活动现金流入小计 293,979,869.32 573,306,468.60
购买商品、接受劳务支付的现金 102,634,036.51 323,644,838.26
支付给职工以及为职工支付的现金 27,642,407.50 30,306,907.49
支付的各项税费 1,577,801.84 4,539,156.20
支付其他与经营活动有关的现金 125,944,343.98 162,556,633.82
经营活动现金流出小计 257,798,589.83 521,047,535.77
经营活动产生的现金流量净额 36,181,279.49 52,258,932.83
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金 8,501,999.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 325,241.24 33,735.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 651,065.85
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 976,307.09 8,535,734.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 65,245.89 671,753.43
投资支付的现金 1,000,000.00 3,001,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,760,000.00 3,360,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,825,245.89 7,033,003.43
投资活动产生的现金流量净额 -3,848,938.80 1,502,731.52
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 510,530,000.00 478,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 510,530,000.00 478,200,000.00
偿还债务支付的现金 535,488,102.05 512,651,878.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,066,687.05 23,522,368.20
支付其他与筹资活动有关的现金 299,127.00 555,589.68
筹资活动现金流出小计 559,853,916.10 536,729,836.64
筹资活动产生的现金流量净额 -49,323,916.10 -58,529,836.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.22 -4,645.00
五、现金及现金等价物净增加额 -16,991,575.19 -4,772,817.29
加：期初现金及现金等价物余额 17,959,326.03 22,732,143.32
六、期末现金及现金等价物余额 967,750.84 17,959,326.03
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合
优先股 永续债 其他
计
一、上年期末余额 671,396,910.00 1,033,141,263.30 33,392,919.87 -5,702,883.06 36,852,135.07 -1,159,916,052.21 542,378,453.23 101,581.17 542,480,034.4
加：会计政策变更 0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 671,396,910.00 1,033,141,263.30 33,392,919.87 -5,702,883.06 36,852,135.07 -1,159,916,052.21 542,378,453.23 101,581.17 542,480,034.4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 451,519.98 2,802,959.62 -176,336,954.28 -173,082,474.68 -668,981.57 -0
（一）综合收益总额 2,802,959.62 -176,336,954.28 -173,533,994.66 -687,159.56 173,751,456.25
-
（二）股东投入和减少资本 29,868.71 174,221,154.22
29,868.7
1.股东投入的普通股 29,868.71 129,868.7
2.其他权益工具持有者投入资本 1
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -11,690.72 -
1.提取盈余公积 11,690.72
2.对股东的分配 -11,690.72 -
3.其他 11,690.72
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 451,519.98 451,519.98 451,519.9
四、本期期末余额 671,396,910.00 1,033,592,783.28 33,392,919.87 -2,899,923.44 36,852,135.07 -1,336,253,006.49 369,295,978.55 -567,400.40 8
368,728,578.1
5
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 15 -
合并股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 671,396,910.00 1,033,793,939.92 33,392,919.87 -2,708,068.32 36,852,135.07 -796,533,722.99 909,408,273.81 476,245.60 909,884,519.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 671,396,910.00 1,033,793,939.92 33,392,919.87 -2,708,068.32 36,852,135.07 -796,533,722.99 909,408,273.81 476,245.60 909,884,519.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -652,676.62 -2,994,814.74 -363,382,329.22 -367,029,820.58 -374,664.43 -367,404,485.01
（一）综合收益总额 -2,994,814.74 -363,382,329.22 -366,377,143.96 -1,976,431.17 -368,353,575.13
（二）股东投入和减少资本 300,065.12 300,065.12
1.股东投入的普通股 300,000.00 300,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 65.12 65.12
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转 1,301,701.62 1,301,701.62
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他 1,301,701.62 1,301,701.62
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 -652,676.62 -652,676.62 -652,676.62
四、本期期末余额 671,396,910.00 1,033,141,263.30 33,392,919.87 -5,702,883.06 36,852,135.07 -1,159,916,052.21 542,378,453.23 101,581.17 542,480,034.40
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 671,396,910.00 1,032,629,620.90 33,392,919.87 -765,515.50 36,852,135.07 -347,284,501.50 1,359,435,729.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 671,396,910.00 1,032,629,620.90 33,392,919.87 -765,515.50 36,852,135.07 -347,284,501.50 1,359,435,729.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 649,024.99 -989,806.99 -110,034,278.13 -110,375,060.13
（一）综合收益总额 -989,806.99 -110,034,278.13 -111,024,085.12
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 649,024.99 649,024.99
四、本期期末余额 671,396,910.00 1,033,278,645.89 33,392,919.87 -1,755,322.49 36,852,135.07 -457,318,779.63 1,249,060,668.97
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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母公司股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 671,396,910.00 1,031,980,595.90 33,392,919.87 -1,040,147.53 36,852,135.07 -170,349,410.35 1,535,447,163.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 671,396,910.00 1,031,980,595.90 33,392,919.87 -1,040,147.53 36,852,135.07 -170,349,410.35 1,535,447,163.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 649,025.00 274,632.03 -176,935,091.15 -176,011,434.12
（一）综合收益总额 274,632.03 -176,935,091.15 -176,660,459.12
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他 649,025.00 649,025.00
四、本期期末余额 671,396,910.00 1,032,629,620.90 33,392,919.87 -765,515.50 36,852,135.07 -347,284,501.50 1,359,435,729.10
公司负责人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2009 年 6 月 30 日在
原浙江汉鼎建设有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为
913300007441437848，注册地址为福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心 6 号楼 17
层，办公地址为杭州市西湖区天目山路 181 号天际大厦 6 层，法人代表为姚庆喜，注册资本为
人民币 671,396,910.00 元。公司于 2012 年 3 月 19 日在深圳证券交易所创业板上市，股票简
称：海峡创新，股票代码：300300。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营业务包括对外承包工程业务、互联网信
息服务、电影放映业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告由公司董事会于 2023 年 4 月 26 日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司报告期内合并范围包括母公司海峡创新互联网股份有限公司，子公司海峡创新信
息产业有限公司、浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司及其子公司、浙江汉鼎宇佑资本管理有限公
司、杭州海峡创新互动娱乐管理有限公司及其子公司、杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司、汉鼎
国际发展有限公司、汉鼎宇佑有限公司、杭州海峡创新互联网技术有限公司、浙江海峡创新科
技有限公司、宝泰（福建）信息技术有限公司、汉鼎宇佑科技有限公司、福建海峡创新医疗科
技有限公司及其子公司、湖北海峡创新科技有限公司。详见“本附注六、合并范围的变更”和
“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
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财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在影响持续经营能力的重大不利事项，
本财务报告以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值
计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现
为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经
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复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相
互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合
并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权
投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资
格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况
变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分
类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外
币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
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币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收
益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外
币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现
金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独
列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从
发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融
负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金
融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性
金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允
价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的
自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该
金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，
但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金
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额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对
价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、合同资产、租赁应
收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该
金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）
和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未
发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其
账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照
该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提
减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并
且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
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本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产
（无论是否包含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款划分为若
干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：其他组合
合同资产组合 1：已完工未结算款
合同资产组合 2：其他组合
租赁应收款组合 1：五级分类组合
租赁应收款组合 2：其他组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分
为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，编制应收账款、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失。对于租赁应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款
以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否
发生显著变化；
②金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
③对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
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④预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是
否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格
明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
⑤债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利
变化且预期短时间内难以好转；
⑥债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方
政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
⑦作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
⑧预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或
其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
⑨债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑩本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确
定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金
其他应收款组合 2：往来款项
其他应收款组合 3：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债
（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
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3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本
公司对于合同资产（无论是否包含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性
证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的
长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币
性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险
投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体
是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产
的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被
投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之
一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位
的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按照
成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部
分相同。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预
计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
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的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
运输设备 5 5.00 19.00
电子及其他设备 5 5.00 19.00
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产
的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并
且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确
定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一
会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度
终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
计算机软件 2-5 直线法摊销
专利权 6 直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法
定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法
判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认
为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新的
科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
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进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进
行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试
结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资
产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长
期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时
根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值
计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，
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以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的
福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提
存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的
可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及
相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1. 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规
定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2. 收入确认的具体方法
（1）销售收入
本公司与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，本公司将其作为某一时
点履行的履约义务，经验收合格后确认销售收入。
（2）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收
入，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同
预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生
的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）电影放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用会员卡、团体券等方式预售电影票的，于会员卡、团体券持有人实际兑换
电影票入场观看电影时确认收入；对于已售会员卡、团体券期满而尚未使用的，于有效期满
后转入营业收入。
(二十五)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的
增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府
补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政
府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，
将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为
递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
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政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性
优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和
该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的
贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确
认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资
产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初
始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取
决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的
款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司
的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间
的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变
动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产
的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁
付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相
应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的
确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现
融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始
直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业
将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”
规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于亏损
合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发
行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更
对公司财务报表无影响。
4.公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于企
业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变
更对公司财务报表无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13%、9%、6%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
3%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的、增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
本公司和子公司海峡创新信息产业有限公司销售货物根据销售额的 13%计算销项税额，按
规定扣除进项税额后缴纳；各公司设计及技术服务业务按销售额的 6%计缴；本公司和子公司
海峡创新信息产业有限公司、浙江海峡创新科技有限公司建筑劳务除按规定选择简易计税方
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法计税，适用 3%的增值税征收率外，根据应税收入 9%计算销项税额，按规定扣除进项税额后
缴纳。
本公司适用 15%所得税，其他子公司 2022 年度按 25%的税率计缴。
(二)重要税收优惠及批文
公司于 2022 年 12 月通过高新技术企业复审，证书编号：GR202235002630。企业所得税优
惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，2022 年度企业所得税减按 15%的税率征收。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 77,883.00 107,009.50
银行存款 9,188,187.55 53,602,419.49
其他货币资金 1,977,345.90 4,459,338.69
合计 11,243,416.45 58,168,767.68
其中：存放在境外的款项总额 758,831.61 2,283,527.79
期末余额中，因冻结而使用受限的银行存款 3,404,961.26 元，因作为各类保证金而使用
受限的其他货币资金 1,776,136.46 元。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动
23,114,873.97 52,714,160.29
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 23,114,873.97 52,714,160.29
合计 23,114,873.97 52,714,160.29
(三)应收票据
1. 应收票据分类披露
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,583,303.61
商业承兑汇票 401,531.51
减：坏账准备 28,629.20
合计 1,956,205.92
2. 坏账准备情况
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他变动
商业承兑汇票 28,629.20 28,629.20
合计 28,629.20 28,629.20
3.期末已背书、贴现尚未到期的票据情况
截止 2022 年 12 月 31 日，终止确认的已背书尚未到期的应收票据 12,093,307.46 元，终
止确认的已贴现未到期的应收票据 3,000,000.00 元；不存在未终止确认的已背书、贴现尚未
到期的应收票据。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 63,183,336.19 65,642,307.43
1至2年 25,243,559.26 40,403,217.25
2至3年 32,357,411.74 9,537,477.07
3至4年 8,241,832.96 20,039,155.71
4至5年 19,054,912.88 9,825,785.49
5 年以上 97,049,146.96 90,375,987.45
减：坏账准备 143,253,893.06 131,748,355.47
合计 101,876,306.93 104,075,574.93
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 28,557,291.46 11.65 28,557,291.46 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 216,572,908.53 88.35 114,696,601.60 52.96
其中：账龄组合 216,572,908.53 88.35 114,696,601.60 52.96
合计 245,130,199.99 100.00 143,253,893.06 58.44
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 26,588,161.99 11.27 26,588,161.99 100.00
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 209,235,768.41 88.73 105,160,193.48 50.26
其中：账龄组合 209,235,768.41 88.73 105,160,193.48 50.26
合计 235,823,930.40 100.00 131,748,355.47 55.87
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失 计提理由
率(%)
浙江易健生物制品
5,610,000.00 5,610,000.00 5 年以上 100.00 客户已破产
有限公司
金源百荣投资有限
4,215,370.14 4,215,370.14 4-5 年 100.00 预计无法收回
公司
杭州华盛达房地产
4,119,054.80 4,119,054.80 4-5 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
开发有限公司
厦门中联永亨建设
3,605,259.15 3,605,259.15 4-5 年 100.00 预计无法收回
集团有限公司
益阳嘉兆海洋城房
地产开发经营有限 1,600,000.00 1,600,000.00 1-2 年、4-5 年 100.00 客户已破产
公司
中国(舟山)大宗商
品交易中心管理委 1,574,630.44 1,574,630.44 5 年以上 100.00 预计无法收回
员会
江苏中江国际房地
1,417,000.00 1,417,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
产公司海安分公司
镇江深国投商用置
1,399,686.86 1,399,686.86 3-4 年 100.00 客户已破产
业有限公司
江苏省苏中建设集
1,300,000.00 1,300,000.00 3-4 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
团股份有限公司
湖州浩成投资有限
1,000,000.00 1,000,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
公司
南通中昱建材有限 1 年以内、1-2
630,377.62 630,377.62 100.00 预计无法收回
公司 年、3-4 年
重庆上善置地有限
609,297.85 609,297.85 1-2 年 100.00 预计无法收回
公司
五洋建设集团股份
309,160.00 309,160.00 5 年以上 100.00 客户已破产
有限公司
其他零星客户 1,167,454.60 1,167,454.60 3-5 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
合计 28,557,291.46 28,557,291.46
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 62,802,958.57 7.45 4,680,067.67 63,219,917.62 7.06 4,462,123.39
1至2年 21,967,791.60 19.31 4,242,357.44 40,403,217.25 16.97 6,856,482.95
2至3年 32,357,411.74 31.05 10,046,976.35 6,407,875.21 29.75 1,906,370.88
3至4年 4,106,311.10 50.86 2,088,430.35 11,451,886.07 51.38 5,883,962.72
4至5年 10,738,189.24 84.17 9,038,523.51 7,615,465.61 77.66 5,913,846.89
5 年以上 84,600,246.28 100.00 84,600,246.28 80,137,406.65 100.00 80,137,406.65
合计 216,572,908.53 114,696,601.60 209,235,768.41 105,160,193.48
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项评估 26,588,161.99 2,239,675.47 -270,546.00 28,557,291.46
账龄组合 105,160,193.48 9,602,839.33 -66,431.21 114,696,601.60
合计 131,748,355.47 11,842,514.80 -336,977.21 143,253,893.06
注：其他变动为出售子公司山西镁乐文化传媒有限公司减少坏账准备 272,274.29 元，出售子公司芜湖
华昕影院有限公司减少坏账准备 64,702.92 元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
数的比例(%)
客户 1 66,698,211.70 27.21 66,698,211.70
客户 2 14,442,000.00 5.89 4,484,241.00
客户 3 10,879,018.58 4.44 863,799.42
客户 4 6,800,000.00 2.77 2,111,400.00
客户 5 6,633,658.25 2.71 497,524.37
合计 105,452,888.53 43.02 74,655,176.49
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,769,710.94 27.50 5,289,289.54 51.12
1至2年 3,465,255.32 53.85 466,621.13 4.51
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
2至3年 166,824.02 2.59 4,070,193.24 39.34
3 年以上 1,033,813.80 16.06 521,356.81 5.03
合计 6,435,604.08 100.00 10,347,460.72 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
供应商 1 3,182,000.00 49.44
供应商 2 297,999.65 4.63
供应商 3 233,881.51 3.63
供应商 4 196,000.00 3.05
供应商 5 186,081.00 2.89
合计 4,095,962.16 63.64
(六)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,750,000.00
其他应收款项 191,942,484.40 192,555,860.95
减：坏账准备 161,796,016.01 148,793,909.17
合计 38,896,468.39 43,761,951.78
1. 应收股利
（1）应收股利分类
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,750,000.00
减：坏账准备 4,801,872.34
合计 3,948,127.66
（2）账龄超过 1 年的重要应收股利
是否发生减值及其判断
项目 期末余额 未收回的原因 账龄
依据
汉鼎宇佑融资租赁有限公 已发生减值，对方已发
8,750,000.00 美元回款受限 2-3 年
司 律师沟通函
合计 8,750,000.00 __ __ __
（3）坏账准备计提情况
本期计提 4,600,238.50 元坏账准备。
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2.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 125,088,513.76 134,024,278.48
往来款 1,596,404.55 4,003,103.81
股权转让款 25,222,754.29 11,611,600.00
备用金 331,884.72 52,417.72
P2P 平台代垫款 39,264,816.56 42,460,599.71
其他 438,110.52 403,861.23
减：坏账准备 156,994,143.67 148,793,909.17
合计 34,948,340.73 43,761,951.78
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 15,748,928.89 30,278,397.07
1至2年 16,559,695.78 31,744,735.35
2至3年 31,139,403.35 28,106,493.04
3至4年 24,333,465.67 6,957,704.40
4至5年 10,362,064.63 54,067,758.02
5 年以上 93,798,926.08 41,400,773.07
减：坏账准备 156,994,143.67 148,793,909.17
合计 34,948,340.73 43,761,951.78
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余
13,212,751.85 135,581,157.32 148,793,909.17
额
2022 年 1 月 1 日余
13,212,751.85 135,581,157.32 148,793,909.17
额在本期
—转入第三阶段 -10,466,807.53 10,466,807.53
本期计提 12,858,020.71 12,858,020.71
本期转回 3,755,246.16 3,755,246.16
其他变动 -443,540.05 -459,000.00 -902,540.05
2022 年 12 月 31 日
15,160,424.98 141,833,718.69 156,994,143.67
余额
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第三阶段的单位信息
预期
信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 划分理由
损失
率(%)
2-3 年、3-
P2P 平台代垫款 39,264,816.56 39,264,816.56 100.00 已发生信用减值
4年
五洋建设集团股份有限公
36,185,876.99 36,185,876.99 5 年以上 100.00 已发生信用减值
司
浙江霖优航生物制药有限
30,000,000.00 30,000,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
公司
浙江易健生物制品有限公
10,000,000.00 10,000,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
司
杭州冠准科技有限公司 6,531,600.00 6,531,600.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
新亚国际经济技术合作有
5,464,000.00 5,464,000.00 1-2 年 100.00 已发生信用减值
限公司
杭州海硖俏星商业发展有
4,965,617.61 4,965,617.61 4-5 年 100.00 已发生信用减值
限公司
沈阳兴迪电子科技有限公
4,002,807.53 4,002,807.53 4-5 年 100.00 已发生信用减值
司
深圳市云影易投资管理有
2,619,000.00 2,619,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
限责任公司
全民歌星(北京)科技有限
1,800,000.00 1,800,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
公司
曙翔科技园威县开发管理
1,000,000.00 1,000,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
有限公司
合计 141,833,718.69 141,833,718.69
其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 收回方式
P2P 平台代垫款 3,195,783.15 收回
五洋建设集团股份有限公司 559,463.01 破产清算收回
合计 3,755,246.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
单位 1 代垫款 39,264,816.56 2-3 年、3-4 年 20.46 39,264,816.56
单位 2 保证金 36,185,876.99 5 年以上 18.85 36,185,876.99
单位 3 保证金 30,000,000.00 5 年以上 15.63 30,000,000.00
单位 4 保证金 11,000,000.00 2-3 年 5.73 2,695,000.00
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占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
单位 5 保证金 10,000,000.00 5 年以上 5.21 10,000,000.00
合计 126,450,693.55 65.88 118,145,693.55
(七)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
减值准备 本减值准备
原材料 107,255,373.46 107,255,373.46 107,355,032.76 98,990,454.11 8,364,578.65
低值易耗品 645,637.70 645,637.70 754,430.46 754,430.46
产成品 1,226,901.91 1,226,901.91 1,176,339.05 1,176,339.05
合同履约成
9,690,336.17 9,690,336.17 1,486,038.58 1,486,038.58
本
合计 118,818,249.24 107,255,373.46 11,562,875.78 110,771,840.85 98,990,454.11 11,781,386.74
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 98,990,454.11 8,264,919.35 107,255,373.46
合计 98,990,454.11 8,264,919.35 107,255,373.46
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工
453,608,791.71 179,006,660.32 274,602,131.39 486,020,554.44 170,849,808.96 315,170,745.48
未结算
合计 453,608,791.71 179,006,660.32 274,602,131.39 486,020,554.44 170,849,808.96 315,170,745.48
2.合同资产减值准备
（1）期末单项评估计提减值准备的合同资产
预期信用损
项目 账面余额 减值准备 计提理由
失率(%)
诸暨市岭外生物医药产业园区采购施工建设
62,763,638.00 62,763,638.00 100.00 预期无法结算
项目
新民智慧城市一期-智慧公安 23,639,813.55 23,639,813.55 100.00 预期无法结算
南宁五象湖 1 号二至五期的安装工程 13,329,374.71 13,329,374.71 100.00 预期无法结算
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预期信用损
项目 账面余额 减值准备 计提理由
失率(%)
康斯坦丁万豪酒店项目智能化工程及机电咨
11,963,495.73 11,963,495.73 100.00 预期无法结算
询服务分包(阿尔及利亚)
阿尔及利亚 DOUERA 四万人体育场项目安装
7,036,110.23 7,036,110.23 100.00 预期无法结算
工程（弱电）分包
阿尔及利亚阿尔及尔国际会议中心项目弱电
6,169,502.39 6,169,502.39 100.00 预期无法结算
工程
内蒙古乌海天盛广场机电及装饰工程施工—
4,957,769.72 4,957,769.72 100.00 预期无法结算
电梯安装
海语君悦住宅小区节能安装工程 4,347,888.47 4,347,888.47 100.00 预期无法结算
蓝月小区工程的安装工程 3,655,600.00 3,655,600.00 100.00 预期无法结算
湖州吴兴物联创智生态园总承包工程 2,869,562.82 2,869,562.82 100.00 预期无法结算
内蒙古乌海天盛广场机电及装饰工程施工—
2,464,301.61 2,464,301.61 100.00 预期无法结算
弱电智能化
伊泰天骄项目弱电供应及安装工程施工合
1,743,152.56 1,743,152.56 100.00 预期无法结算
同
苏州信息职业技术学院图书馆智能化分包 1,450,247.82 1,450,247.82 100.00 预期无法结算
阿尔及利亚空军总司令部项目 1,067,595.70 1,067,595.70 100.00 预期无法结算
阿尔及尔 7.5 体育场改造及现代化项目拆除
1,020,429.93 1,020,429.93 100.00 预期无法结算
及电气改造劳务分包
其他零星项目 14,495,277.08 14,052,651.68 96.95 预期无法结算
合计 162,973,760.32 162,531,134.92
(九)一年内到期的非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
一年内到期的
18,194,766.07 16,475,080.56 1,719,685.51 113,103,578.76 84,561,608.59 28,541,970.17
长期应收款
合计 18,194,766.07 16,475,080.56 1,719,685.51 113,103,578.76 84,561,608.59 28,541,970.17
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 14,547,171.48 31,929,451.17
预缴所得税 298,034.53 2,098,557.18
合计 14,845,206.01 34,028,008.35
(十一) 长期应收款
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项目 期末余额 期初余额 折现率
账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 区间
余额 准备 价值 余额 准备 价值
融资租赁款 3,692,622.42 3,692,622.42 4.99-7.20
其中：未实现融资收
307,377.58 307,377.58
益
分期收款处置非交易
1,387,056.07 13,870.56 1,373,185.51 14.55
性权益工具投资
合计 5,079,678.49 3,706,492.98 1,373,185.51 4.99-7.20
本期因处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司减少一年内到期的长期应收款坏账准备
71,768,847.81 元，转回坏账准备 24,173.20 元。
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(十二) 长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 期初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 计提减值 其 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或利 期末余额
的投资损益 益调整 动 准备 他
润
一、联营企业
蜂助手股份有限公
121,302,388.27 25,221,582.68 -989,806.99 649,024.99 146,183,188.95
司
好医友医疗科技集
47,939,985.36 -479,317.98 47,460,667.38 2,834,189.73
团
广东悦伍纪网络技
8,707,181.50 -1,240,984.42 7,466,197.08
术有限公司
四川通普科技有限
2,882,302.41 388,674.28 3,270,976.69 6,435,598.77
公司
伊奇洛夫创新国际
医院管理（北京） 3,368,767.47 1,000,000.00 -20,682.83 4,348,084.64
有限公司
合计 184,200,625.01 1,000,000.00 23,869,271.73 -989,806.99 649,024.99 208,729,114.74 9,269,788.50
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(十三) 其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 161,879,181.74 201,911,681.91
合计 161,879,181.74 201,911,681.91
(十四) 投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 325,479,171.67 325,479,171.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 325,479,171.67 325,479,171.67
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 76,086,527.18 76,086,527.18
2.本期增加金额 15,938,970.00 15,938,970.00
（1）计提或摊销 15,938,970.00 15,938,970.00
3.本期减少金额
4.期末余额 92,025,497.18 92,025,497.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 233,453,674.49 233,453,674.49
2.期初账面价值 249,392,644.49 249,392,644.49
注：子公司浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司位于北京绿地中心的房产尚未办妥产权证书，账面价值
7,831.52 万元。
(十五) 固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 45,321,780.71 57,277,142.90
减：减值准备 5,930,977.04 7,980,629.90
合计 39,390,803.67 49,296,513.00
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1.固定资产
（1）固定资产情况
电子及其他
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
设备
一、账面原值
1.期初余额 65,344,668.72 30,774,703.91 5,475,064.85 20,106,896.67 121,701,334.15
2.本期增加金额 274,674.30 93,542.27 368,216.57
（1）购置 274,674.30 93,542.27 368,216.57
3.本期减少金额 548,287.60 9,386,878.60 626,928.15 4,194,581.79 14,756,676.14
（1）处置或报废 548,287.60 367,867.26 558,492.23 1,474,647.09
（2）处置子公司 9,386,878.60 259,060.89 3,636,089.56 13,282,029.05
4.期末余额 64,796,381.12 21,387,825.31 5,122,811.00 16,005,857.15 107,312,874.58
二、累计折旧
1.期初余额 34,686,412.28 14,589,933.95 3,486,579.87 11,661,265.15 64,424,191.25
2.本期增加金额 2,877,004.92 2,647,785.26 554,318.64 828,345.92 6,907,454.74
（1）计提 2,877,004.92 2,647,785.26 554,318.64 828,345.92 6,907,454.74
3.本期减少金额 520,873.22 4,749,833.07 339,300.81 3,730,545.02 9,340,552.12
（1）处置或报废 520,873.22 93,192.96 430,390.30 1,044,456.48
（2）处置子公司 4,749,833.07 246,107.85 3,300,154.72 8,296,095.64
4.期末余额 37,042,543.98 12,487,886.14 3,701,597.70 8,759,066.05 61,991,093.87
三、减值准备
1.期初余额 6,728,974.55 1,251,655.35 7,980,629.90
2.本期增加金额 1,025,640.94 12,346.39 1,037,987.33
（1）计提 1,025,640.94 12,346.39 1,037,987.33
3.本期减少金额 2,842,897.07 244,743.12 3,087,640.19
（1）处置子公司 2,842,897.07 244,743.12 3,087,640.19
4.期末余额 4,911,718.42 1,019,258.62 5,930,977.04
四、账面价值
1.期末账面价值 27,753,837.14 3,988,220.75 1,421,213.30 6,227,532.48 39,390,803.67
2.期初账面价值 30,658,256.44 9,455,795.41 1,988,484.98 7,193,976.17 49,296,513.00
(十六) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 123,095,885.43 123,095,885.43
2.本期增加金额 78,052.46 78,052.46
（1）重估调整 78,052.46 78,052.46
3.本期减少金额 46,593,911.84 46,593,911.84
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项目 房屋及建筑物 合计
（1）处置子公司 46,593,911.84 46,593,911.84
4.期末余额 76,580,026.05 76,580,026.05
二、累计折旧
1.期初余额 15,369,854.77 15,369,854.77
2.本期增加金额 11,789,564.44 11,789,564.44
（1）计提 11,789,564.44 11,789,564.44
3.本期减少金额 6,475,011.85 6,475,011.85
（1）处置子公司 6,475,011.85 6,475,011.85
4.期末余额 20,684,407.36 20,684,407.36
三、减值准备
1.期初余额 877,569.07 877,569.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额 469,245.90 469,245.90
（1）处置子公司 469,245.90 469,245.90
4.期末余额 408,323.17 408,323.17
四、账面价值
1.期末账面价值 55,487,295.52 55,487,295.52
2.期初账面价值 106,848,461.59 106,848,461.59
(十七) 无形资产
项目 专利权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 63,100.00 2,582,950.57 2,646,050.57
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 63,100.00 2,582,950.57 2,646,050.57
二、累计摊销
1.期初余额 63,100.00 2,020,747.88 2,083,847.88
2.本期增加金额 245,542.25 245,542.25
（1）计提 245,542.25 245,542.25
3.本期减少金额
4.期末余额 63,100.00 2,266,290.13 2,329,390.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
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项目 专利权 计算机软件 合计
四、账面价值
1.期末账面价值 316,660.44 316,660.44
2.期初账面价值 562,202.69 562,202.69
(十八) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并 其 期末余额
其他 处置
形成的 他
深圳星海太平洋影
32,712,462.09 32,712,462.09
业投资有限公司
山西镁乐文化传媒
8,128,780.48 8,128,780.48
有限公司
杭州超象娱乐管理
5,738,294.94 5,738,294.94
有限公司
陆川县汉鼎宇佑影
4,493,952.21 4,493,952.21
城有限责任公司
江油市辉煌影业有
1,690,601.53 1,690,601.53
限公司
合计 52,764,091.25 12,622,732.69 40,141,358.56
注：山西镁乐文化传媒有限公司本期已出售，陆川县汉鼎宇佑影城有限责任公司本期已注销。
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
深圳星海太平洋
影业投资有限公 32,712,462.09 32,712,462.09
司
山西镁乐文化传
8,128,780.48 8,128,780.48
媒有限公司
杭州超象娱乐管
5,738,294.94 5,738,294.94
理有限公司
陆川县汉鼎宇佑
影城有限责任公 4,493,952.21 4,493,952.21
司
江油市辉煌影业
1,690,601.53 1,690,601.53
有限公司
合计 52,764,091.25 12,622,732.69 40,141,358.56
3.商誉减值情况
公司在以前年度已对商誉全额计提减值准备。
(十九) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修安装费 27,307,776.20 239,075.76 5,246,393.76 2,147,654.31 20,152,803.89
合计 27,307,776.20 239,075.76 5,246,393.76 2,147,654.31 20,152,803.89
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其他减少为：本期处置子公司减少 2,147,654.31 元。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 82,196,842.50 535,795,647.44 76,472,524.72 496,687,899.59
可抵扣亏损 48,417,186.90 314,162,620.48 33,562,353.45 211,337,522.60
交易性金融工具、衍生
1,508,479.92 10,056,532.73 1,483,614.36 9,890,762.42
金融工具公允价值变动
预计负债 1,636,056.65 8,494,567.65 3,479,221.75 23,194,811.67
小计 133,758,565.97 868,509,368.30 114,997,714.28 741,110,996.28
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生
1,661,928.59 11,079,523.92 182,339.15 1,215,594.36
金融工具公允价值变动
小计 1,661,928.59 11,079,523.92 182,339.15 1,215,594.36
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 264,452,326.96 323,376,679.20
可抵扣亏损 214,647,650.67 166,448,921.57
合计 479,099,977.63 489,825,600.77
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 备注
2023 年度 18,257,035.19
2024 年度 17,883,333.39
2025 年度 75,597,024.23
2026 年度 55,714,576.16
2027 年度 47,195,681.70
合计 214,647,650.67
(二十一) 短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 208,150,814.99
保证借款 205,284,722.23
保理借款 16,000,000.00
信用借款 5,025,000.00
抵押借款+保证借款 362,760,935.00
合计 367,785,935.00 429,435,537.22
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(二十二) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,119,500.00
合计 2,119,500.00
(二十三) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 106,980,120.77 195,775,295.26
1 年以上 276,646,899.34 167,454,787.96
合计 383,627,020.11 363,230,083.22
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
宁波海贝建材有限公司 16,651,795.16 尚未结算
宁波保税区大东电力燃料有限公
11,735,349.42 尚未结算
司
诸暨市永安建筑劳务有限公司 10,361,340.00 尚未结算
成都超网实业有限公司 7,777,451.11 尚未结算
汉泽科技股份有限公司 7,570,855.72 尚未结算
梦不落（河南）信息科技有限公司 7,069,077.03 尚未结算
江苏润通线缆有限公司 6,012,595.19 尚未结算
安徽升弘智能科技工程有限公司 5,450,853.61 尚未结算
杭州雅吉建筑劳务有限公司 5,374,970.95 尚未结算
沈阳新博翔锐科技有限公司 5,350,048.49 尚未结算
柏科数据技术（深圳）股份有限公
15,076,000.00 尚未结算
司
重庆思源建筑技术有限公司 8,287,950.32 尚未结算
浙江大丰实业股份有限公司 7,371,106.20 尚未结算
合计 114,089,393.20
(二十四) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 712,622.55 1,904,879.47
合计 712,622.55 1,904,879.47
(二十五) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
已结算未完工 1,329,624.86 8,566,534.60
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项目 期末余额 期初余额
影院会员卡充值及其他 18,396,945.34 8,467,170.40
合计 19,726,570.20 17,033,705.00
(二十六) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 10,087,353.96 39,977,733.69 43,173,411.72 6,891,675.93
离职后福利-设定提存计划 151,918.26 2,324,911.90 2,304,183.47 172,646.69
辞退福利 3,141,640.87 3,141,640.87
合计 10,239,272.22 45,444,286.46 48,619,236.06 7,064,322.62
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,097,460.52 36,120,101.49 39,050,469.30 5,167,092.71
职工福利费 23,982.00 434,381.01 456,008.25 2,354.76
社会保险费 101,029.59 1,422,144.60 1,449,483.60 73,690.59
其中：医疗及生育保险费 98,016.05 1,372,889.65 1,401,424.23 69,481.47
工伤保险费 3,013.54 49,254.95 48,059.37 4,209.12
住房公积金 1,977,735.00 1,977,735.00
工会经费和职工教育经费 1,864,881.85 23,371.59 239,715.57 1,648,537.87
合计 10,087,353.96 39,977,733.69 43,173,411.72 6,891,675.93
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 146,495.19 2,243,927.32 2,223,633.29 166,789.22
失业保险费 5,423.07 80,984.58 80,550.18 5,857.47
合计 151,918.26 2,324,911.90 2,304,183.47 172,646.69
(二十七) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,838,396.74 1,770,032.17
企业所得税 38,122.27 1,832,079.26
城市维护建设税 724,036.04 723,417.06
房产税 912,108.50 886,248.31
个人所得税 118,791.79 190,821.06
教育费附加 527,219.28 526,836.58
其他税费 38,703.60 25,018.74
合计 4,197,378.22 5,954,453.18
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(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 54,961,504.11 62,651,052.10
合计 54,961,504.11 62,651,052.10
其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款 25,347,243.64 20,150,491.16
股权转让款 6,100,000.00 6,850,000.00
保证金 18,748,233.34 31,593,385.69
报销款 48,780.81 105,584.92
其他 4,717,246.32 3,951,590.33
合计 54,961,504.11 62,651,052.10
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,080,972.22
一年内到期的长期应付款 23,470,626.84
一年内到期的租赁负债 14,583,134.79 13,786,920.21
合计 15,664,107.01 37,257,547.05
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
代转销项税 750,030.92 1,069,534.71
合计 750,030.92 1,069,534.71
(三十一) 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
抵押借款 53,000,000.00 5.5%
应付利息 80,972.22
减：一年内到期部分 1,080,972.22
合计 52,000,000.00
(三十二) 租赁负债
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项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 77,483,142.33 135,805,042.12
减：未确认融资费用 10,934,487.49 22,333,834.56
减：一年内到期的租赁负债 14,583,134.79 13,786,920.21
合计 51,965,520.05 99,684,287.35
(三十三) 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保 3,819,481.80 23,194,811.67 被担保方违约
未决诉讼 4,799,669.64
合计 8,619,151.44 23,194,811.67
(三十四) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 671,396,910.00 671,396,910.00
(三十五) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,003,697,183.80 1,003,697,183.80
其他资本公积 29,444,079.50 649,024.99 197,505.01 29,895,599.48
合计 1,033,141,263.30 649,024.99 197,505.01 1,033,592,783.28
公司本期处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司和山西镁乐文化传播有限公司，减少其
他资本公积 197,505.01 元；本期权益法核算的被投资单位资本公积变动按持股比例确认增
加其他资本公积 649,024.99 元。
(三十六) 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股票回购 33,392,919.87 33,392,919.87
合计 33,392,919.87 33,392,919.87
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(三十七) 其他综合收益
本期发生额
减：前
减：前
期计入 税后
期计入
期初 其他综 减：所 归属 期末
项目 本期所得税前 其他综 税后归属于
余额 合收益 得税费 于少 余额
发生额 合收益 母公司
当期转 用 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
将重分类进损益的其他综
-5,702,883.06 2,802,959.62 2,802,959.62 -2,899,923.44
合收益
其中：权益法下可转损益
-765,515.50 -2,484,011.43 -2,484,011.43 -3,249,526.93
的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -4,937,367.56 5,286,971.05 5,286,971.05 349,603.49
其他综合收益合计 -5,702,883.06 2,802,959.62 2,802,959.62 -2,899,923.44
(三十八) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 36,852,135.07 36,852,135.07
合计 36,852,135.07 36,852,135.07
(三十九) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 -1,159,916,052.21 -796,533,722.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,159,916,052.21 -796,533,722.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -176,336,954.28 -363,382,329.22
期末未分配利润 -1,336,253,006.49 -1,159,916,052.21
(四十) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 151,183,099.44 156,230,449.64 461,072,314.91 424,602,477.48
二、其他业务小计 12,680,734.80 15,938,970.00 13,007,177.67 13,422,178.17
合计 163,863,834.24 172,169,419.64 474,079,492.58 438,024,655.65
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2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 智慧城市与金融 智慧医疗与商业 其他业务收入
在某一时点确认 3,793,142.60 20,556,434.78 2,430,068.72
在某一时段内确认 126,833,522.06 10,250,666.08
合计 130,626,664.66 20,556,434.78 12,680,734.80
(四十一) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 181,682.22 392,464.39
教育费附加 83,093.32 178,466.47
地方教育费附加 55,512.41 120,412.47
房产税 1,943,983.22 3,017,501.03
土地使用税 21,456.43 9,048.02
印花税 139,596.08 291,212.69
其他 179,969.75 393,722.59
合计 2,605,293.43 4,402,827.66
(四十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,395,512.29 3,357,383.32
折旧费 19,064.50 29,698.00
差旅费 10,215.45 19,554.74
租赁费 377,614.68 377,614.68
业务招待费 33,841.50 46,533.68
办公费 10,278.00 6,217.59
推广宣传费 975,498.30 1,479,480.10
工程前期费用 862,575.84 345,239.39
维修费 2,938,739.46 3,140,744.92
其他 90,926.10 112,152.79
合计 8,714,266.12 8,914,619.21
(四十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,586,003.07 30,591,991.42
折旧费 5,562,184.01 9,483,250.00
办公费 3,498,801.72 4,361,843.88
差旅费 579,111.69 1,079,963.94
业务招待费 687,568.54 1,302,192.65
咨询服务费 7,640,264.80 8,952,288.78
汽车费用 145,173.53 292,991.07
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项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 483,273.84 1,159,183.72
装修费 1,391,334.83 1,513,265.64
无形资产摊销 245,542.25 352,430.34
其他费用 16,476.52 49,286.65
合计 43,835,734.80 59,138,688.09
(四十四) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,945,220.10 13,750,958.27
折旧及摊销 120,237.85 345,037.99
材料费用 411,043.60
委外费用 2,607,277.70 11,924,798.42
其他费用 812,360.46 635,765.99
合计 14,485,096.11 27,067,604.27
(四十五) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 29,812,064.26 31,546,137.86
减：利息收入 1,022,500.02 948,973.53
汇兑损失 1,249,811.10
减：汇兑收益 6,213,029.99
手续费支出 1,343,710.85 203,801.20
合计 23,920,245.10 32,050,776.63
(四十六) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
进项税加计抵减 204,941.07 399,885.69 与收益相关
税收返还或补助 82,944.06 276,073.31 与收益相关
2020 年第七批杭州市科技
262,500.00 与收益相关
发展专项资金
国产影片放映奖励 181,005.00 与收益相关
个税手续费返还 52,736.67 151,551.48 与收益相关
电影事业发展专项资金 631,813.10 65,600.00 与收益相关
稳岗补贴 41,274.00 25,533.07 与收益相关
财政补贴 371,950.00 与收益相关
科技型中小企业补贴 50,000.00 与收益相关
一次性留工培训补贴 72,601.75 与收益相关
其他与日常经营活动相关
34,408.44 333,305.91 与收益相关
的政府补助
合计 1,542,669.09 1,695,454.46
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(四十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 23,869,271.73 23,083,803.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -75,215.00 -492,072.48
处置交易性金融资产取得的投资收益 154,839.22 -70,272.09
合计 23,948,895.95 22,521,459.13
(四十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15,455,217.93 -24,044,568.41
其他非流动金融资产 -49,730,921.25 -69,068,370.18
合计 -65,186,139.18 -93,112,938.59
(四十九) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 28,629.20 67,351.96
应收账款信用减值损失 -11,842,514.80 -9,945,003.47
其他应收款信用减值损失 -9,102,774.55 -2,244,487.06
长期应收款信用减值损失 24,173.20 -15,510,894.22
应收股利信用减值损失 -4,600,238.50
财务担保信用减值损失 -3,819,481.80
合计 -29,312,207.25 -27,633,032.79
(五十) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -8,264,919.35 -98,990,454.11
合同资产减值损失 -8,156,851.36 -62,724,285.83
长期股权投资减值损失 -157,739.59
固定资产减值损失 -1,037,987.33 -100,670.02
使用权资产减值损失 -877,569.07
其他减值损失 -242,950.54
合计 -17,459,758.04 -163,093,669.16
(五十一) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得
-10,539.48 436,074.54
或损失
合计 -10,539.48 436,074.54
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(五十二) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 10,000,000.00
其他 161,389.01 5,050,290.62 161,389.01
合计 161,389.01 15,050,290.62 161,389.01
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相
项目 本期发生额 上期发生额
关
政策奖励 10,000,000.00 与收益相关
合计 10,000,000.00
(五十三) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 20,000.00
非流动资产损坏报废损失 63,399.54 3,039,613.23 63,399.54
其他 5,732,626.69 53,819,877.99 5,732,626.69
合计 5,796,026.23 56,879,491.22 5,796,026.23
注：因未决诉讼而确认的损失 4,675,098.26 元。
(五十四) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 327,439.00 3,481,227.69
递延所得税费用 -17,281,262.25 -34,657,999.24
合计 -16,953,823.25 -31,176,771.55
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 金额
利润总额 -193,977,937.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 -29,096,690.56
子公司适用不同税率的影响 -6,832,358.87
调整以前期间所得税的影响 4,369,959.41
非应税收入的影响 -3,580,390.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 51,713.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-683,828.44
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 21,158,941.35
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项目 金额
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,341,168.59
所得税费用 -16,953,823.25
(五十五) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 206,446,109.29 126,233,850.53
其中：收回的投标保证金、履约保证金、往来款等 203,720,182.86 108,704,547.17
政府补助 1,542,669.09 11,583,279.46
利息收入 1,021,868.33 910,412.10
其他 161,389.01 5,035,611.80
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 231,470,955.58 170,463,672.20
其中：支付的投标保证金、履约保证金、往来款等 186,312,857.65 94,472,258.77
技术研发费 3,419,638.16 12,971,608.01
差旅费 589,327.14 1,099,518.68
办公费 3,509,079.72 4,357,740.99
工程前期费用 862,575.84 345,239.39
业务招待费 797,116.24 1,348,726.33
汽车费用 145,173.53 293,036.07
咨询费 7,564,558.60 9,126,926.35
推广宣传费 975,498.30 1,479,480.10
租赁费 1,081,071.93 1,756,981.85
其他费用 26,214,058.47 43,212,155.66
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 4,125,839.20
其中：融资租赁款本金合计 4,125,839.20
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 7,009,957.96 16,360,964.53
其中：经营租赁款 7,009,957.96 16,360,964.53
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(五十六) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -177,024,113.84 -365,358,760.39
加：信用减值损失 29,312,207.25 27,633,032.79
资产减值准备 17,459,758.04 163,093,669.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
22,846,424.74 24,913,554.01
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 11,789,564.44 17,927,932.77
无形资产摊销 245,542.25 352,430.34
长期待摊费用摊销 5,246,393.76 6,857,351.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10,539.48 -436,074.54
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 63,399.54 3,039,613.23
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 65,186,139.18 93,112,938.59
财务费用（收益以“－”号填列） 23,599,034.27 32,795,948.96
投资损失（收益以“－”号填列） -23,948,895.95 -22,521,459.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,760,851.69 -34,840,338.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,479,589.44 182,339.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,277,288.75 -102,772,287.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,768,163.68 -16,314,562.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 35,502,913.38 54,546,412.68
其他 -14,575,660.23 14,391,358.31
经营活动产生的现金流量净额 13,477,436.49 -103,396,900.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 6,062,318.73 30,442,734.89
减：现金的期初余额 30,442,734.89 180,552,657.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,380,416.16 -150,109,922.88
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2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 35,087,398.26
其中：汉鼎宇佑融资租赁有限公司 35,000,000.00
山西镁乐文化传播有限公司 55,024.40
芜湖华昕影院有限公司 32,373.86
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 173,016.24
其中：杭州汉鼎宇佑金控投资有限公司 1,445.62
汉鼎宇佑融资租赁有限公司 29,498.65
山西镁乐文化传播有限公司 82,921.03
芜湖华昕影院有限公司 59,150.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 460,000.00
处置子公司收到的现金净额 35,374,382.02
3.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,062,318.73 30,442,734.89
其中：库存现金 77,883.00 107,009.50
可随时用于支付的银行存款 5,783,226.29 30,182,506.28
可随时用于支付的其他货币资金 201,209.44 153,219.11
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 6,062,318.73 30,442,734.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
5,181,097.72 27,726,032.79
物
(五十七) 所有者权益变动表“其他”项目
资本公积“其他”项目：公司本期处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司和山西镁乐文化
传播有限公司，减少其他资本公积 197,505.01 元；本期权益法核算的被投资单位资本公积变
动按持股比例确认增加其他资本公积 649,024.99 元。
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,181,097.72 保证金、资金冻结
固定资产 26,838,167.77 借款抵押
无形资产 123,820,959.87 借款抵押
合计 155,840,225.36 --
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(五十九) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 20,790.09 6.9646 144,794.66
港币 73,385.48 0.8933 65,555.25
日元 7,067,832.00 0.0524 370,354.40
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六、 合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的 丧失控制权 与原子公司股权投资相关
股权处置比 股权处 丧失控制权 丧失控制权时
子公司名称 股权处置价款 合并财务报表层面享有该子 之日剩余股 的其他综合收益转入投资
例（%） 置方式 的时点 点的确定依据
公司净资产份额的差额 权的比例 损益的金额
杭州汉鼎宇佑金控投
资有限公司及其子公
140,000,000.00 100.00 出售 2022/5/31 丧失控制权 -1,785,394.08 -1,494,204.44
司汉鼎宇佑融资租赁
有限公司
山西镁乐文化传媒有
55,024.40 100.00 出售 2022/1/31 丧失控制权 982,757.73
限公司
芜湖华昕影院有限公
32,373.86 100.00 出售 2022/4/28 丧失控制权 727,421.35
司
(二)合并范围发生变化的其他原因
1.注销子公司
本期注销子公司贵阳市海峡创新科技有限公司、福建海峡万滢智慧医院管理有限公司、陆川县汉鼎宇佑影城有限责任公司。
2.设立子公司
本期设立子公司湖北海峡创新科技有限公司。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
海峡创新信息产 同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 服务、零售 100.00
业有限公司 企业合并
浙江汉鼎宇佑金 金融服务、咨
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
融服务有限公司 询服务
杭州鼎有财金融 金融服务、技
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
服务有限公司 术服务
杭州汉鼎宇佑商 商务信息咨询
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
业发展有限公司 服务
浙江汉鼎宇佑资 投资与资产管
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
本管理有限公司 理
汉鼎国际发展有
香港 香港 境外投资并购 100.00 设立
限公司
汉鼎宇佑有限公
香港 香港 海外投资 100.00 设立
司
杭州海峡创新互
联网技术有限公 浙江杭州 浙江杭州 网络信息服务 100.00 设立
司
海峡创新互联网
医院（平潭）有 福建福州 福建福州 远程医疗服务 80.00 设立
限公司
浙江海峡创新科 科技推广和应
浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
技有限公司 用服务
杭州海峡创新互
租赁与商务服
动娱乐管理有限 浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
务业
公司
淳安县汉鼎宇佑 电影放映服
浙江淳安 浙江淳安 100.00 设立
电影有限公司 务、销售
深圳星海太平洋
电影放映服 同一控制下
影业投资有限公 深圳市 深圳市 100.00
务、销售 企业合并
司
杭州超象娱乐管 电影放映服 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 100.00
理有限公司 务、销售 下企业合并
宁波汉鼎宇佑电 电影放映服
浙江宁波 浙江宁波 100.00 设立
影院有限公司 务、销售
江油市辉煌影业 电影放映服 非同一控制
四川江油 四川江油 100.00
有限公司 务、销售 下企业合并
西安华昕影院有 电影放映服 非同一控制
陕西西安 陕西西安 100.00
限公司 务、销售 下企业合并
淮安汉鼎宇佑电 电影放映服
江苏淮安 江苏淮安 100.00 设立
影院有限公司 务、销售
合肥市汉鼎宇佑
电影放映服
电影院有限责任 安徽合肥 安徽合肥 100.00 设立
务、销售
公司
宁波镇海宇佑互
电影放映服
动电影院有限公 浙江宁波 浙江宁波 100.00 设立
务、销售
司
丽水市汉鼎宇佑 电影放映服
浙江丽水 浙江丽水 100.00 设立
电影放映有限公 务、销售
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持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
司
汉鼎宇佑科技有 英属维尔京 英属维尔京
海外投资 100.00 设立
限公司 群岛 群岛
宝泰（福建）信 信息系统集成
福建福州 福建福州 100.00 设立
息技术有限公司 服务
福建海峡创新医
福建福州 福建福州 企业管理 100.00 设立
疗科技有限公司
湖北海峡创新科
湖北武汉 湖北武汉 技术服务 100.00 设立
技有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期子公司福建海峡创新医疗科技有限公司的少数股东瑞达智极医疗科技（厦门）有限公
司退出，退出前少数股东瑞达智极医疗科技（厦门）有限公司未出资，福建海峡创新医疗科技
有限公司亦未开展业务，对财务报表无影响。
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计处理
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方法
蜂助手股份有限 信息服务—
广东深圳 广东深圳 19.97 权益法
公司 传媒
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
蜂助手 蜂助手
流动资产 964,348,654.39 735,561,160.98
其中：现金和现金等价物 11,199,964.05 97,336,947.85
非流动资产 161,216,247.15 159,540,015.69
资产合计 1,125,564,901.54 895,101,176.67
流动负债 397,694,346.11 294,543,806.20
非流动负债 76,271,104.36 72,307,824.76
负债合计 473,965,450.47 366,851,630.96
少数股东权益 7,466,197.08 8,707,181.50
归属于母公司股东权益 644,133,253.99 519,542,364.21
按持股比例计算的净资产份额 128,633,410.82 103,752,610.13
调整事项
其中：商誉
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内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价值 146,183,188.95 121,302,388.27
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 878,548,761.59 714,927,107.02
财务费用 12,838,680.30 7,703,991.74
所得税费用 18,605,189.04 13,383,701.73
净利润 126,297,359.45 105,264,501.51
终止经营的净利润
其他综合收益 -4,956,469.63 1,375,222.99
综合收益总额 121,340,889.82 106,639,724.50
本年度收到的来自联营企业的股利
公司在重要的联营企业蜂助手股份有限公司董事会中派有两名董事，对其经营活动具有
重大影响，按权益法核算。
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计 62,545,925.79 62,898,236.74
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -4,820,391.54 6,855,255.47
其他综合收益
综合收益总额 -4,820,391.54 6,855,255.47
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会
全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司财务部设
计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来
审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员
会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
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(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要
面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评
估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控
的范围内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前的政策是维持固定利率借款占外部借款的绝大部分。尽管该政策不能使本公司
完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金
流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金
流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司主要金融负债按到期日列示如下：
项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 367,785,935.00 367,785,935.00
应付账款 383,627,020.11 383,627,020.11
其他应付款 54,961,504.11 54,961,504.11
长期借款 53,080,972.22 1,080,972.22 1,000,000.00 51,000,000.00
租赁负债 66,548,654.84 14,583,134.79 9,352,904.94 8,049,067.11 34,563,548.00
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九、 公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 23,114,873.97 161,879,181.74 184,994,055.71
（一）交易性金融资产 23,114,873.97 23,114,873.97
1.分类为公允价值计量且其变动
23,114,873.97 23,114,873.97
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 23,114,873.97 23,114,873.97
（二）其他非流动金融资产 161,879,181.74 161,879,181.74
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
其他权益性投资中不存在活跃市场报价，同时被投资单位的经营环境和经营情况、财务状
况未发生重大变化的项目，公司按照投资成本确定其公允价值。
十、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
平潭创新股权
投资合伙企业 福建平潭 投资 200,100.00 万元 15.89 15.89
（有限合伙）
2019 年 11 月，公司原控股股东、实际控制人吴艳与平潭创新股权投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“平潭创投”）签署《股权转让协议》，平潭创投受让吴艳持有的本公司股本
总额 15%的股份；同时吴艳、汉鼎宇佑集团有限公司与平潭创投签署《放弃表决权协议》，吴
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艳、汉鼎宇佑集团有限公司无条件且不可撤销地放弃行使其所持股权对应的表决权，亦不委托
任何其他方行使该等股份的表决权。股权转让已完成，公司控股股东由吴艳变更为平潭创投。
平潭创投系平潭综合实验区国有资产管理局全资子公司，本公司实际控制人为平潭综合
实验区国有资产管理局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
四川通普科技有限公司 联营企业
好医友医疗科技集团有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
吴艳、王麒诚 直接持股 5%以上的自然人
浙江汉鼎宇佑智慧产业开发有限公司 关联自然人间接控制的公司
姚庆喜、曹阳、李童童、倪晨勋、林向
阳、黄精照、徐筱靖、周亚力、尹德军、 公司董事
张梅
陈臻挺、李音昱、章怡雯 公司监事
王维山、曾志勇、殷逸轩、俞晶 公司高级管理人员
平潭综合实验区麒麟股权投资管理有限公
关联自然人担任董事的公司
司
平潭综合实验区金融控股集团有限公司 关联自然人担任董事的公司
深圳市南洋码头网络科技有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
浙江中城智慧城市规划咨询有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
杭州火剧科技有限公司 本公司持有其 5%以上的股权
株式会社コンテンツ 3 本公司持有其 5%以上的股权
CareConnectors,Inc 本公司持有其 5%以上的股权
深圳市云影易投资管理有限责任公司 本公司持有其 5%以上的股权
MacArthurCourtAcquisitionCorp. 本公司持有其 5%以上的股权
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售商品、提供劳务：
四川通普科技有限公司 租赁租息 80,540.02 597,016.20
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好医友医疗科技集团有限公司 技术服务费 35,094.33 103,773.58
采购商品、接受劳务：
四川通普科技有限公司 劳务 970,873.79
2.关联租赁情况
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
四川通普科技有限公司 办公室 96,589.08 219,999.96
3.关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 36,000,000.00 36,000,000.00 2021/1/15 2022/1/15 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 56,750,000.00 56,750,000.00 2021/1/21 2022/1/21 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 64,250,000.00 64,250,000.00 2021/2/1 2022/2/1 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 48,000,000.00 48,000,000.00 2021/1/26 2022/1/26 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 50,000,000.00 50,000,000.00 2021/12/9 2022/12/9 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 30,000,000.00 30,000,000.00 2021/3/15 2022/3/14 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 18,000,000.00 18,000,000.00 2021/5/20 2022/5/19 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 18,000,000.00 18,000,000.00 2021/5/11 2022/5/10 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,500,000.00 20,500,000.00 2021/4/20 2022/4/19 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,600,000.00 20,600,000.00 2021/4/15 2022/4/14 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,700,000.00 20,700,000.00 2021/6/10 2022/6/9 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,500,000.00 20,500,000.00 2021/6/17 2022/6/16 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 9,500,000.00 9,500,000.00 2021/10/8 2022/10/7 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 16,911,355.00 7,938,402.05 2020/11/24 2022/11/23 履行完毕
股份有限公司
团有限公司
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海峡创新互联网股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保余额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
平潭综合实验
淳安县汉鼎宇佑
区金融控股集 3,276,100.00 1,537,842.43 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
电影有限公司
团有限公司
平潭综合实验
杭州超象娱乐管
区金融控股集 7,005,649.00 3,288,539.48 2020/11/24 2022/11/23 履行完毕
理有限公司
团有限公司
平潭综合实验
山西镁乐文化传
区金融控股集 5,934,672.00 2,785,809.48 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
媒有限公司
团有限公司
平潭综合实验 合肥市汉鼎宇佑
区金融控股集 电影院有限责任 3,263,655.00 1,532,000.57 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
团有限公司 公司
平潭综合实验 宁波镇海宇佑互
区金融控股集 动电影院有限公 4,952,608.00 2,324,816.25 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
团有限公司 司
平潭综合实验
江油市辉煌影业
区金融控股集 3,743,821.00 1,757,396.51 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
有限公司
团有限公司
平潭综合实验
西安华昕影院有
区金融控股集 4,912,140.00 2,305,820.07 2020/11/26 2022/11/25 履行完毕
限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 60,000,000.00 60,000,000.00 2022/1/17 2023/1/16 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 90,000,000.00 90,000,000.00 2022/1/20 2023/1/19 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 55,000,000.00 55,000,000.00 2022/1/25 2023/1/24 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,500,000.00 20,500,000.00 2022/3/23 2023/3/22 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,600,000.00 20,600,000.00 2022/3/21 2023/3/20 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 30,000,000.00 30,000,000.00 2022/3/14 2023/3/13 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,700,000.00 20,700,000.00 2022/5/18 2023/5/17 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 18,000,000.00 18,000,000.00 2022/5/6 2023/5/5 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 18,000,000.00 18,000,000.00 2022/5/9 2023/5/8 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 20,500,000.00 20,500,000.00 2022/5/18 2023/5/17 否
股份有限公司
团有限公司
平潭综合实验
海峡创新互联网
区金融控股集 8,900,000.00 8,900,000.00 2022/6/7 2023/6/7 否
股份有限公司
团有限公司
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
4.关联方资金拆借情况
关联方 拆入/拆出 金额 起始日 到期日 说明
平潭综合实验区麒麟股
拆入 60,000,000.00 2022 年 1 月 13 日 2022 年 2 月 8 日
权投资管理有限公司
5.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 336.88 万元 425.67 万元
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江汉鼎宇佑智慧
应收账款 5,683,767.00 4,612,381.30 5,683,767.00 2,757,217.80
产业开发有限公司
四川通普科技有限
应收账款 49,630.92 3,538.68
公司
一年内到期的非 四川通普科技有限
11,275,831.76 1,100,785.30
流动资产 公司
合计 5,683,767.00 4,612,381.30 17,009,229.68 3,861,541.78
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 四川通普科技有限公司 5,038,876.89
其他应付款 四川通普科技有限公司 9,647,166.59 14,125,037.08
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同负债
关联方 期末余额 期初余额
四川通普科技有限公司 44,199.15
十一、 承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、对外担保
担保方 被担保方 担保权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
海峡创新互联网 杭州汉鼎俏星商 杭州财富盛典投资 2018 年 12 月 21
61,991,688.00 2024 年 11 月 21 日
股份有限公司 业发展有限公司 有限公司 日
海峡创新互联网 杭州汉鼎俏星商 杭州市下城区国有 50,000,000.00 2018 年 12 月 21 2028 年 5 月 31 日
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保方 被担保方 担保权人 担保金额 担保起始日 担保到期日
股份有限公司 业发展有限公司 房产管理有限公司 日
公司为子公司杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司与杭州财富盛典投资有限公司（以下简称
“财富盛典”）和杭州市下城区国有房产管理有限公司（现名：杭州市拱墅区国有房产管理有
限公司，以下简称“下城国投”）签订的两份《房屋租赁合同》提供保证担保，由于公司募投
项目变更，杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司将前述两份《房屋租赁合同》转租给杭州汉鼎俏星
商业发展有限公司（现名：杭州海硖俏星商业发展有限公司，以下简称“汉鼎俏星”），但公
司需继续为《房屋租赁合同》提供担保，直至合同项下债务履行期满后三年。汉鼎俏星的股东
杭州俏星商业发展有限公司为上述担保提供担保金额为人民币 111,991,688.00 元整的反担保。
因汉鼎俏星拖欠租金，下城国投及财富盛典提起诉讼，本公司在 2020 年度、2021 按照企
业会计准则计提了相应的预计负债，并在 2021 年代汉鼎俏星向下国投支付 19,757,138.16 元，
2022 年代汉鼎俏星向下国投、财富盛典分别支付 11,212,829.00 元、13,410,939.96 元。
2022 年度根据最近的诉讼情况以及对汉鼎俏星经营及财务状况的了解计提担保损失
4,772,963.49 元。
2、截止 2022 年 12 月 31 日，公司为承接智能化工程出具履约保函 6 份，履约保函金额为
7,582,895.62 元，存入保证金金额 1,664,902.06 元，明细列示如下：
保函受益人 担保金额 保证金 到期日 开出银行
中国银行浙江省
山东文登抽水蓄能有限公司 1,720,906.57 2023/10/31
分行
发包人签发工程接受 中国银行浙江省
重庆海康威视系统技术有限公司 770,012.50 770,012.50
证书之日 分行
中国银行浙江省
成都铭泰赛车文化传播有限公司 57,500.00 57,500.00 2023/7/30
分行
孝感市世界银行贷款物流基础设施 杭州联合银行丁
693,694.78 693,694.78 2024/11/30
项目管理办公室 桥支行
孝感市世界银行贷款物流基础设施 杭州联合银行丁
693,694.78 143,694.78 2022/11/30
项目管理办公室 桥支行
中国建设银行股
中铁二局集团有限公司 3,647,086.99 2023/11/19 份有限公司深圳
上步支行
合计 7,582,895.62 1,664,902.06
十二、 股份支付
本公司无股份支付计划。
十三、 资产负债表日后事项
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
本公司参股公司蜂助手股份有限公司于 2023 年 3 月 22 日获得获国证监会《关于同意蜂
助手股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意蜂助手股份有限公司在创业板首次公
开发行股票的注册申请。2023 年 4 月 21 日蜂助手股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市初步询价及推介公告，将于 2023 年 5 月 5 日进行网上和网下申购。
十四、 其他重要事项
(一)分部报告
公司目前主营业务为对外承包工程业务，其他板块业务规模较小，占比较低，故公司无需
编制分部报告。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 62,634,750.86 64,488,546.77
1至2年 25,049,819.73 23,441,817.32
2至3年 17,424,624.24 8,780,873.59
3至4年 7,504,636.48 19,437,265.40
4至5年 18,788,116.57 9,247,119.37
5 年以上 95,871,606.47 87,685,767.21
减：坏账准备 136,817,763.37 125,077,101.68
合计 90,455,790.98 88,004,287.98
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 28,557,291.46 12.57 28,557,291.46 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 198,716,262.89 87.43 108,260,471.91 54.48
其中：账龄组合 198,716,262.89 87.43 108,260,471.91 54.48
合计 227,273,554.35 100.00 136,817,763.37 60.20
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 26,317,615.99 12.35 26,317,615.99 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 186,763,773.67 87.65 98,759,485.69 52.88
其中：账龄组合 186,763,773.67 87.65 98,759,485.69 52.88
合计 213,081,389.66 100.00 125,077,101.68 58.70
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损失 计提理由
率（%）
浙江易健生物制品
5,610,000.00 5,610,000.00 5 年以上 100.00 客户已破产
有限公司
金源百荣投资有限
4,215,370.14 4,215,370.14 4-5 年 100.00 预计无法收回
公司
杭州华盛达房地产
4,119,054.80 4,119,054.80 4-5 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
开发有限公司
厦门中联永亨建设
3,605,259.15 3,605,259.15 4-5 年 100.00 预计无法收回
集团有限公司
益阳嘉兆海洋城房
地产开发经营有限 1,600,000.00 1,600,000.00 1-2 年、4-5 年 100.00 预计无法收回
公司
中国(舟山)大宗商
品交易中心管理委 1,574,630.44 1,574,630.44 5 年以上 100.00 预计无法收回
员会
江苏中江国际房地
1,417,000.00 1,417,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
产公司海安分公司
镇江深国投商用置
1,399,686.86 1,399,686.86 3-4 年 100.00 客户已破产
业有限公司
江苏省苏中建设集
1,300,000.00 1,300,000.00 3-4 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
团股份有限公司
湖州浩成投资有限
1,000,000.00 1,000,000.00 3-4 年 100.00 预计无法收回
公司
南通中昱建材有限 1 年以内、1-2
630,377.62 630,377.62 100.00 预计无法收回
公司 年、3-4 年
重庆上善置地有限
609,297.85 609,297.85 1-2 年 100.00 预计无法收回
公司
五洋建设集团股份
309,160.00 309,160.00 5 年以上 100.00 客户已破产
有限公司
其他零星客户 1,167,454.60 1,167,454.60 3-5 年、5 年以上 100.00 预计无法收回
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
合计 28,557,291.46 28,557,291.46
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①账龄组合
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 62,254,373.24 7.50 4,669,077.99 62,066,156.96 7.13 4,425,316.99
1至2年 21,774,052.07 19.31 4,204,569.45 23,441,817.32 16.96 3,975,732.22
2至3年 17,424,624.24 31.05 5,410,345.83 5,651,271.73 29.33 1,657,518.00
3至4年 3,369,114.62 50.62 1,705,445.82 11,120,541.76 50.62 5,629,218.24
4至5年 10,471,392.93 84.50 8,848,327.03 7,036,799.49 79.93 5,624,513.83
5 年以上 83,422,705.79 100.00 83,422,705.79 77,447,186.41 100.00 77,447,186.41
合计 198,716,262.89 108,260,471.91 186,763,773.67 98,759,485.69
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项评估 26,317,615.99 2,239,675.47 28,557,291.46
账龄组合 98,759,485.69 9,500,986.22 108,260,471.91
合计 125,077,101.68 11,740,661.69 136,817,763.37
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
客户 1 66,698,211.70 29.35 66,698,211.70
客户 2 10,879,018.58 4.79 863,799.42
客户 3 6,800,000.00 2.99 2,111,400.00
客户 4 6,633,658.25 2.92 497,524.37
客户 5 6,103,452.00 2.69 1,178,576.58
合计 97,114,340.53 42.74 71,349,512.07
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 654,617,596.86 693,711,469.42
减：坏账准备 235,340,650.57 216,353,179.81
合计 419,276,946.29 477,358,289.61
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 105,560,329.51 115,051,467.44
往来款 546,992,480.55 576,811,056.09
备用金 303,137.72 32,417.72
其他 1,761,649.08 1,816,528.17
减：坏账准备 235,340,650.57 216,353,179.81
合计 419,276,946.29 477,358,289.61
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 43,295,477.07 353,611,730.50
1至2年 323,340,868.30 120,737,533.23
2至3年 119,612,003.20 5,562,523.97
3至4年 2,152,700.00 93,145,630.74
4至5年 46,662,699.29 90,687,227.91
5 年以上 119,553,849.00 29,966,823.07
减：坏账准备 235,340,650.57 216,353,179.81
合计 419,276,946.29 477,358,289.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余
149,607,839.81 66,745,340.00 216,353,179.81
额
2022 年 1 月 1 日余
149,607,839.81 66,745,340.00 216,353,179.81
额在本期
—转入第三阶段 -10,466,807.53 10,466,807.53
本期计提 18,987,470.76 18,987,470.76
2022 年 12 月 31 日
158,128,503.04 77,212,147.53 235,340,650.57
余额
第三阶段的单位信息
预期
信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 划分理由
损失
率(%)
浙江霖优航生物制药有限
30,000,000.00 30,000,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
公司
五洋建设集团股份有限公
26,745,340.00 26,745,340.00 5 年以上 100 已发生信用减值
司
浙江易健生物制品有限公 10,000,000.00 10,000,000.00 5 年以上 100.00 已发生信用减值
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
司
新亚国际经济技术合作有
5,464,000.00 5,464,000.00 1-2 年 100.00 已发生信用减值
限公司
沈阳兴迪电子科技有限公
4,002,807.53 4,002,807.53 4-5 年 100.00 已发生信用减值
司
曙翔科技园威县开发管理
1,000,000.00 1,000,000.00 3-4 年 100.00 已发生信用减值
有限公司
合计 77,212,147.53 77,212,147.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
性质 余额
计数的比例(%)
1 年以内，1-2
单位 1 往来款 307,706,083.02 47.01 33,964,082.64
年
单位 2 往来款 107,770,000.00 2-3 年 16.46 26,403,650.00
1 年以内，3-4
单位 3 往来款 52,306,230.82 7.99 37,744,142.50
年，4-5 年
单位 4 往来款 47,738,214.83 5 年以上 7.29 47,738,161.34
单位 5 保证金 30,000,000.00 5 年以上 4.58 30,000,000.00
合计 545,520,528.67 83.33 175,850,036.48
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 832,300,873.03 832,300,873.03 1,127,480,873.03 1,127,480,873.03
对联营、合营企业
211,575,724.22 9,269,788.50 202,305,935.72 187,047,234.49 9,269,788.50 177,777,445.99
投资
合计 1,043,876,597.25 9,269,788.50 1,034,606,808.75 1,314,528,107.52 9,269,788.50 1,305,258,319.02
1.对子公司投资
减值准
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
海峡创新信息产
49,655,638.79 49,655,638.79
业有限公司
浙江汉鼎宇佑金
479,968,170.05 479,968,170.05
融服务有限公司
浙江汉鼎宇佑资
20,000,000.00 20,000,000.00
本管理有限公司
杭州海峡创新互
动娱乐管理有限 243,310,000.00 243,310,000.00
公司
杭州汉鼎宇佑商 169,450,000.00 146,240,000.00 23,210,000.00
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
减值准
本期计提
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备期末
减值准备
余额
业发展有限公司
杭州汉鼎宇佑金
146,000,000.00 146,000,000.00
控投资有限公司
汉鼎国际发展有
11,737,064.19 11,737,064.19
限公司
汉鼎宇佑有限公
司
海峡创新互联网
医院（平潭）有限 4,350,000.00 4,350,000.00
公司
浙江海峡创新科
3,000,000.00 3,000,000.00
技有限公司
宝泰（福建）信息
10,000.00 10,000.00
技术有限公司
湖北海峡创新科
250,000.00 250,000.00
技有限公司
福建海峡创新医
1,160,000.00 1,160,000.00
疗科技有限公司
合计 1,127,480,873.03 1,410,000.00 296,590,000.00 832,300,873.03
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2.对联营企业投资
本期增减变动
减值准备期
投资单位 期初余额 期末余额
减少投 权益法下确认的 其他综合收 宣告发放现金 计提减 末余额
追加投资 其他权益变动 其他
资 投资损益 益调整 股利或利润 值准备
联营企业
蜂助手股份
114,879,209.25 25,221,582.68 -989,806.99 649,024.99 139,760,009.93
有限公司
好医友医疗
47,939,985.36 -479,317.98 47,460,667.38 2,834,189.73
科技集团
广东悦伍纪
网络技术有 8,707,181.50 -1,240,984.42 7,466,197.08
限公司
四川通普科
2,882,302.41 388,674.28 3,270,976.69 6,435,598.77
技有限公司
伊奇洛夫创
新国际医院
管理（北 3,368,767.47 1,000,000.00 -20,682.83 4,348,084.64
京）有限公
司
合计 177,777,445.99 1,000,000.00 23,869,271.73 -989,806.99 649,024.99 202,305,935.72 9,269,788.50
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 130,459,902.96 124,049,796.48 412,883,461.55 366,227,900.07
二、其他业务小计 2,120,495.83 3,957,625.92 920,102.77 1,445,610.04
合计 132,580,398.79 128,007,422.40 413,803,564.32 367,673,510.11
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 智慧城市与金融 其他业务收入
在某一时点确认 3,626,380.90
在某一时段内确认 126,833,522.06 2,120,495.83
合计 130,459,902.96 2,120,495.83
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 26,734,220.39
权益法核算的长期股权投资收益 23,869,271.73 23,083,803.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -46,998,934.15 -169,497.72
合计 -23,129,662.42 49,648,526.37
十六、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -149,154.02
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,542,669.09
或定量享受的政府补助除外）
3．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -4,772,963.49
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-65,031,299.96
变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、
交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
5．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 3,755,246.16
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -798,274.19
7．所得税影响额 7,299,875.88
8．少数股东影响额 -4,600.81
合计 -58,158,501.34
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(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产
基本每股收益
报告期利润 收益率（%）
本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -38.87 -50.05 -0.26 -0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -26.10 -32.31 -0.18 -0.35
海峡创新互联网股份有限公司
二○二三年四月二十六日
第 19 页至第 88 页的财务报表附注由下列负责人签署
公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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