北京同有飞骥科技股份有限
公司
审 计 报 告
大信审字[2017]第 1-01332 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2017]第 1-01332 号
北京同有飞骥科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京同有飞骥科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰
当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用
会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：孔庆华
中 国 北 京 中国注册会计师：辛玉洁
二○一七年四月二十一日
- 2 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合并资产负债表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 549,105,688.25 629,099,036.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 3,147,688.54 3,274,000.00
应收账款 五（三） 133,238,104.37 93,524,219.89
预付款项 五（四） 5,755,452.85 1,073,708.16
应收利息 五（五） 1,967,623.59 1,114,241.34
应收股利
其他应收款 五（六） 1,702,596.64 3,313,410.84
存货 五（七） 72,328,356.77 77,161,155.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五（八） 7,601,503.26 361,006.25
流动资产合计 774,847,014.27 808,920,778.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五（九） 83,208,305.98 87,630,887.83
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十） 10,064,638.66 11,220,146.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 五（十一） 6,273,669.55 8,229,766.90
递延所得税资产 五（十二） 5,226,094.22 5,399,462.00
其他非流动资产
非流动资产合计 104,772,708.41 112,480,262.75
资产总计 879,619,722.68 921,401,041.00
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 3 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合并资产负债表（续）
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（十三） 76,920,339.01 101,532,652.83
预收款项 五（十四） 1,266,558.81 116,885,644.79
应付职工薪酬 五（十五） 5,453,586.54 4,907,551.51
应交税费 五（十六） 12,722,206.29 37,025,660.69
应付利息
应付股利
其他应付款 五（十七） 51,293,627.80 71,354,681.30
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,656,318.45 331,706,191.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五（十八） 11,174,600.58 14,572,035.92
递延所得税负债 五（十二） 825,783.02 1,438,256.25
其他非流动负债
非流动负债合计 12,000,383.60 16,010,292.17
负债合计 159,656,702.05 347,716,483.29
所有者权益：
股本 五（十九） 421,470,000.00 200,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十） 84,920,022.32 257,874,968.78
减：库存股 五（二十一） 46,607,643.90 65,520,000.00
其他综合收益 五（二十二） 941,001.85
专项储备
盈余公积 五（二十三） 32,520,073.84 19,636,256.09
未分配利润 五（二十四） 226,719,566.52 160,993,332.84
归属于母公司所有者权益合计 719,963,020.63 573,684,557.71
少数股东权益
所有者权益合计 719,963,020.63 573,684,557.71
负债和所有者权益总计 879,619,722.68 921,401,041.00
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 4 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 509,613,951.23 623,889,845.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,147,688.54 3,274,000.00
应收账款 十三（一） 133,238,104.37 93,524,219.89
预付款项 5,755,452.85 1,073,708.16
应收利息 1,952,217.51 1,096,242.23
应收股利
其他应收款 十三（二） 1,702,596.64 3,308,849.34
存货 72,328,356.77 77,161,155.10
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,541,676.30 361,006.25
流动资产合计 735,280,044.21 803,689,026.15
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三（三） 36,754,419.82 3,357,264.82
投资性房地产
固定资产 83,203,811.72 87,626,393.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,064,638.66 11,220,146.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,273,669.55 8,229,766.90
递延所得税资产 5,213,084.10 5,386,451.88
其他非流动资产
非流动资产合计 141,509,623.85 115,820,023.19
资产总计 876,789,668.06 919,509,049.34
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 5 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,920,339.01 101,532,652.83
预收款项 1,266,558.81 116,885,644.79
应付职工薪酬 5,436,240.17 4,901,736.53
应交税费 12,731,599.99 37,094,999.59
应付利息
应付股利
其他应付款 51,290,624.80 71,354,193.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,645,362.78 331,769,227.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,174,600.58 14,572,035.92
递延所得税负债 825,783.02 1,438,256.25
其他非流动负债
非流动负债合计 12,000,383.60 16,010,292.17
负债合计 159,645,746.38 347,779,519.81
所有者权益：
股本 421,470,000.00 200,700,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 84,920,022.32 257,874,968.78
减：库存股 46,607,643.90 65,520,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 32,520,073.84 19,636,256.09
未分配利润 224,841,469.42 159,038,304.66
所有者权益合计 717,143,921.68 571,729,529.53
负债和所有者权益总计 876,789,668.06 919,509,049.34
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 6 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合 并 利 润 表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（二十五） 471,517,012.95 361,116,420.56
减：营业成本 五（二十五） 261,327,792.92 211,645,214.59
税金及附加 五（二十六） 3,609,736.29 4,911,504.20
销售费用 五（二十七） 37,468,220.24 38,784,350.00
管理费用 五（二十八） 49,499,359.95 42,139,112.09
财务费用 五（二十九） -3,113,044.07 -3,758,439.87
资产减值损失 五（三十） 1,736,728.25 -2,980,283.47
加：公允价值变动收益
投资收益 五（三十一） 2,456,894.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,445,113.81 70,374,963.02
加：营业外收入 五（三十二） 26,649,793.85 5,899,910.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五（三十三） 205,403.11 49,426.23
其中：非流动资产处置损失 5,403.11 49,426.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 149,889,504.55 76,225,446.89
减：所得税费用 五（三十四） 21,128,258.12 10,328,544.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,761,246.43 65,896,902.53
其中：归属于母公司所有者的净利润 128,761,246.43 65,896,902.53
少数股东损益
五、其他综合收益的税后净额 941,001.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 941,001.85
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 941,001.85
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 五（二十二） 941,001.85
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 129,702,248.28 65,896,902.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 129,702,248.28 65,896,902.53
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.31 0.16
（二）稀释每股收益 0.31 0.16
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 7 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司利润表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三（四） 471,517,012.95 361,116,420.56
减：营业成本 十三（四） 261,327,792.92 211,645,214.59
税金及附加 3,609,736.29 4,911,504.20
销售费用 37,468,220.24 38,784,350.00
管理费用 49,348,312.26 41,958,637.73
财务费用 -3,043,488.96 -3,653,886.87
资产减值损失 1,741,289.75 -2,974,814.22
加：公允价值变动收益
投资收益 十三（五） 2,456,894.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 123,522,044.89 70,445,415.13
加：营业外收入 26,649,793.85 5,899,910.10
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 205,403.11 49,426.23
其中：非流动资产处置损失 5,403.11 49,426.23
三、利润总额 149,966,435.63 76,295,899.00
减：所得税费用 21,128,258.12 10,328,544.36
四、净利润 128,838,177.51 65,967,354.64
五、其他综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 128,838,177.51 65,967,354.64
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.31 0.16
（二）稀释每股收益 0.31 0.16
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 8 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合并现金流量表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,783,750.81 600,616,605.13
收到的税费返还 23,059,473.56 2,346,879.51
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 7,211,776.00 9,900,970.78
经营活动现金流入小计 406,055,000.37 612,864,455.42
购买商品、接受劳务支付的现金 326,933,621.03 237,213,743.83
支付给职工以及为职工支付的现金 45,162,051.74 43,032,227.85
支付的各项税费 75,336,052.39 26,142,171.48
支付其他与经营活动有关的现金 五（三十五） 28,217,624.58 25,835,459.15
经营活动现金流出小计 475,649,349.74 332,223,602.31
经营活动产生的现金流量净额 -69,594,349.37 280,640,853.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,456,894.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 452,456,894.44 9,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,046,645.81 15,673,373.86
投资支付的现金 450,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 453,046,645.81 15,673,373.86
投资活动产生的现金流量净额 -589,751.37 -15,663,493.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 65,520,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,520,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,810,369.00 3,888,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 989,811.90
筹资活动现金流出小计 10,800,180.90 3,888,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,800,180.90 61,632,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 940,933.22
五、现金及现金等价物净增加额 -80,043,348.42 326,609,359.25
加：期初现金及现金等价物余额 629,099,036.67 302,489,677.42
六、期末现金及现金等价物余额 549,055,688.25 629,099,036.67
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 9 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司现金流量表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,783,750.81 600,461,605.13
收到的税费返还 23,059,473.56 2,346,879.51
收到其他与经营活动有关的现金 7,139,145.23 9,782,273.50
经营活动现金流入小计 405,982,369.60 612,590,758.14
购买商品、接受劳务支付的现金 326,933,621.03 237,078,743.83
支付给职工以及为职工支付的现金 45,035,682.85 42,935,625.95
支付的各项税费 75,336,052.39 26,151,048.74
支付其他与经营活动有关的现金 28,215,820.01 25,742,072.15
经营活动现金流出小计 475,521,176.28 331,907,490.67
经营活动产生的现金流量净额 -69,538,806.68 280,683,267.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,456,894.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 9,880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 452,456,894.44 9,880.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,046,645.81 15,673,373.86
投资支付的现金 483,397,155.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 486,443,800.81 15,673,373.86
投资活动产生的现金流量净额 -33,986,906.37 -15,663,493.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 65,520,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 65,520,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,810,369.00 3,888,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 989,811.90
筹资活动现金流出小计 10,800,180.90 3,888,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -10,800,180.90 61,632,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -114,325,893.95 326,651,773.61
加：期初现金及现金等价物余额 623,889,845.18 297,238,071.57
六、期末现金及现金等价物余额 509,563,951.23 623,889,845.18
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 10 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 160,993,332.84 573,684,557.71 573,684,557.71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 160,993,332.84 573,684,557.71 573,684,557.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 220,770,000.00 -172,954,946.46 -18,912,356.10 941,001.85 12,883,817.75 65,726,233.68 146,278,462.92 146,278,462.92
（一）综合收益总额 941,001.85 128,761,246.43 129,702,248.28 129,702,248.28
（二）股东投入和减少资本 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64 26,296,214.64
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64 26,296,214.64
4.其他
（三）利润分配 38,880,000.00 12,883,817.75 -61,483,817.75 -9,720,000.00 -9,720,000.00
1.提取盈余公积 12,883,817.75 -12,883,817.75
2.对股东的分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 -9,720,000.00
3.其他 38,880,000.00 -38,880,000.00
（四）股东权益内部结转 174,960,000.00 -174,960,000.00
1.资本公积转增股本 174,960,000.00 -174,960,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 421,470,000.00 84,920,022.32 46,607,643.90 941,001.85 32,520,073.84 226,719,566.52 719,963,020.63 719,963,020.63
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 11 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 108,000,000.00 278,499,391.01 13,039,520.62 105,581,165.78 505,120,077.41 505,120,077.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 108,000,000.00 278,499,391.01 13,039,520.62 105,581,165.78 505,120,077.41 505,120,077.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 92,700,000.00 -20,624,422.23 65,520,000.00 6,596,735.47 55,412,167.06 68,564,480.30 68,564,480.30
（一）综合收益总额 65,896,902.53 65,896,902.53 65,896,902.53
（二）股东投入和减少资本 6,300,000.00 65,775,577.77 65,520,000.00 6,555,577.77 6,555,577.77
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,300,000.00 65,775,577.77 65,520,000.00 6,555,577.77 6,555,577.77
4.其他
（三）利润分配 6,596,735.47 -10,484,735.47 -3,888,000.00 -3,888,000.00
1.提取盈余公积 6,596,735.47 -6,596,735.47
2.对股东的分配 -3,888,000.00 -3,888,000.00 -3,888,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 86,400,000.00 -86,400,000.00
1.资本公积转增或股本 86,400,000.00 -86,400,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 160,993,332.84 573,684,557.71 573,684,557.71
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 12 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 159,038,304.66 571,729,529.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 159,038,304.66 571,729,529.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 220,770,000.00 -172,954,946.46 -18,912,356.10 12,883,817.75 65,803,164.76 145,414,392.15
（一）综合收益总额 128,838,177.51 128,838,177.51
（二）股东投入和减少资本 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64
4.其他
（三）利润分配 38,880,000.00 12,883,817.75 -61,483,817.75 -9,720,000.00
1.提取盈余公积 12,883,817.75 -12,883,817.75
2.对股东的分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00
3.其他 38,880,000.00 -38,880,000.00
（四）股东权益内部结转 174,960,000.00 -174,960,000.00
1.资本公积转增股本 174,960,000.00 -174,960,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 421,470,000.00 84,920,022.32 46,607,643.90 32,520,073.84 224,841,469.42 717,143,921.68
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 13 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2016年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 108,000,000.00 278,499,391.01 13,039,520.62 103,555,685.49 503,094,597.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 108,000,000.00 278,499,391.01 13,039,520.62 103,555,685.49 503,094,597.12
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 92,700,000.00 -20,624,422.23 65,520,000.00 6,596,735.47 55,482,619.17 68,634,932.41
（一）综合收益总额 65,967,354.64 65,967,354.64
（二）股东投入和减少资本 6,300,000.00 65,775,577.77 65,520,000.00 6,555,577.77
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,300,000.00 65,775,577.77 65,520,000.00 6,555,577.77
4.其他
（三）利润分配 6,596,735.47 -10,484,735.47 -3,888,000.00
1.提取盈余公积 6,596,735.47 -6,596,735.47
2.对股东的分配 -3,888,000.00 -3,888,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 86,400,000.00 -86,400,000.00
1.资本公积转增股本 86,400,000.00 -86,400,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 159,038,304.66 571,729,529.53
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 14 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）公司概况
公司名称：北京同有飞骥科技股份有限公司
营业执照注册号：911100007001499141
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
公司住所：北京市海淀区地锦路9号院2号楼-1至4层101
注册资本：42,147万元
法定代表人：周泽湘
（二）经营范围
销售计算机信息系统安全专用产品；生产数据存储产品；技术推广，技术服务；数据存
储产品，数据管理产品的技术开发、销售；计算机技术培训；计算机系统设计、集成、安装、
调试和管理；数据处理；计算机技术培训；计算机系统设计、集成、安装、调试和管理；货
物进出口、技术进出口、代理进出口。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 21 日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围增加新设立同有科技（香港）有限公司，详见“本附注六、合
并范围的变更”和“本附注七、在其他主体中的权益”。纳入合并范围的子公司为北京同有赛
博安全科技有限公司和同有科技（香港）有限公司，均为本公司的全资子公司。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开
- 15 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关
财务信息。
2、持续经营：
自本报告期末起的 12 个月内，本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
- 16 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
- 17 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
- 18 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即
期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
- 19 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值准备。
发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
(十一) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000,000.00 元
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
- 20 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
2、按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公
确定组合的依据 司以账龄作为信用风险特征组合。关联方的应收款项原则上不计提坏账准备,如有确凿
证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。
组合名称 账龄组合
按组合计提坏账准
账龄分析法
备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 25 25
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收
备的理由 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收
坏账准备的计提
款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据
方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
本公司的存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品、商品等及在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料、已发货未确认收入的发出商品。具体划分为原材料、低值
易耗品、库存商品、产成品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出采用月末一次加权平均法（低值易耗品除外）。
3、存货跌价准备的计提方法
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,对于成本高于其可变现净值的差额，计提存
货跌价准备，并计入当期损益。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
- 21 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
摊销方法：一次摊销法。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
- 22 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资。按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使
用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 5.00 1.900-3.167
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
- 23 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
在建工程按各项工程所发生的实际成本计量，按项目独立核算。
在建工程按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目
的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程
造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
- 24 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 按照无形资产预计使用寿命直线摊销
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
- 25 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
- 26 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付
换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市
场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的
- 27 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十五) 收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
①企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地
计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司产品销售分为直销与分销。在直销模式中，公司按照与用户签订的销售合同，向用户交
付产品，客户验收后，确认销售收入的实现；在经销商分销模式下，公司每年对经销商进行
评估，约定双方交易结算方式。经销商根据实际需求与公司签订购销合同，公司按照购销合
同的要求向经销商（或经销商指定用户）发货，经销商（或经销商指定用户）收到货物，经
验收合格后，与公司确认商品数量及结算金额，公司根据销售合同、发货单、经销商确认的
到货确认单等确认收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比法确认提供劳
务收入。
完工百分比法确认收入应具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
- 28 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
公司短期技术服务收入确认的方式是服务已经完成，服务金额可以计量；公司签订的长
期技术服务合同根据服务时间平均确认收入；针对特定任务而签订的技术服务合同，按具体
任务的完工百分比确认收入；公司与其他企业签订的合同（协议）包括销售商品和提供技术
服务时，销售商品部分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的
部分作为提供劳务处理；销售商品部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够
单独计量的，将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。
(二十六) 政府补助
1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情
况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断
依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的， 作
为与收益相关的政府补助。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
- 29 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1、主要会计政策变更
无。
2、主要会计估计变更
无。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、6%
交增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
利得税 利得额 16.5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产余值 1.2%
纳税主体名称 所得税税率
- 30 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
纳税主体名称 所得税税率
北京同有赛博安全科技有限公司 25%
纳税主体名称 利得税税率
同有科技（香港）有限公司 16.5%
(二)重要税收优惠及批文
1、企业所得税
公司 2014 年 10 月 30 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为：GR201411000615 的高新技术
企业证书，有效期 3 年，2014 年度、2015 年度、2016 年度母公司企业所得税税率为 15%。
根据小型微利企业所得税税收优惠政策，符合条件的小型微利企业，可以享受减低税率
政策。2016 年度，子公司北京同有赛博安全科技有限公司享受该项税收优惠。
2、增值税
根据财政部、国家税务总局关于软件退税政策财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局
关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司
享受此项增值税税收优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 57,418.88 18,091.71
银行存款 548,998,269.37 628,968,131.16
其他货币资金 50,000.00 112,813.80
合 计 549,105,688.25 629,099,036.67
注：其他货币资金为履约保函
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,499,570.54 3,274,000.00
商业承兑汇票 648,118.00
合计 3,147,688.54 3,274,000.00
- 31 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三) 应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 142,667,093.41 100.00 9,428,989.04 6.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 142,667,093.41 100.00 9,428,989.04 6.61
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 101,348,880.99 100.00 7,824,661.10 7.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 101,348,880.99 100.00 7,824,661.10 7.72
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 134,401,913.51 5.00 6,720,095.68 86,611,296.39 5.00 4,330,564.82
1至2年 4,999,178.10 10.00 499,917.81 8,432,174.80 10.00 843,217.48
2至3年 757,185.00 25.00 189,296.25 4,628,108.00 25.00 1,157,027.00
3 年以上 2,508,816.80 80.50 2,019,679.30 1,677,301.80 89.06 1,493,851.80
合 计 142,667,093.41 6.61 9,428,989.04 101,348,880.99 7.72 7,824,661.10
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
博雅软件股份有限公司 30,203,838.00 21.17 1,510,191.90
中国电子科技集团公司第二十八研究所 12,026,102.00 8.43 746,175.10
北京尚易德科技有限公司 6,983,400.00 4.89 410,620.00
郑州融浩网络科技有限公司 5,848,631.00 4.10 292,431.55
南京百音高科技有限公司 5,632,985.00 3.95 360,966.25
- 32 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
合 计 60,694,956.00 42.54 3,320,384.80
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,755,452.85 100.00 860,104.96 80.11
1至2年 213,603.20 19.89
2至3年
3 年以上
合 计 5,755,452.85 100.00 1,073,708.16 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
广州航天海特系统工程有限公司 4,256,611.12 73.96
广州京昊信息科技有限公司 575,617.09 10.00
北京市瀚洋聚豪物业管理有限公司 173,003.75 3.01
郑州育苑房屋租赁有限公司 104,500.00 1.82
北京鹏安达物流有限公司 88,682.36 1.54
合 计 5,198,414.32 90.32
(五)应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,967,623.59 1,114,241.34
合 计 1,967,623.59 1,114,241.34
(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
- 33 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,606,715.32 100.00 293,304.48 8.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,606,715.32 100.00 293,304.48 8.13
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 546,318.12 5.00 27,315.91 3,001,937.52 5.00 150,096.88
1至2年 931,203.81 10.00 93,120.38 186,784.00 10.00 18,678.40
2至3年 140,485.00 25.00 35,121.25 373,870.80 25.00 93,467.70
3 以上 510,294.50 52.94 270,147.25 44,123.00 70.40 31,061.50
合 计 2,128,301.43 20.00 425,704.79 3,606,715.32 8.13 293,304.48
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 1,028,989.00 941,937.30
海关税费 1,638,771.78
投标保证金 626,833.31 499,341.05
个人借款 311,571.00 201,691.00
其他 160,908.12 324,974.19
合 计 2,128,301.43 3,606,715.32
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
1-2 年、2-3
北京实创环保发展有限公司 押金 839,610.50 39.45 245,792.45
年、3-4 年
投标保
中金支付有限公司客户备用金 213,000.00 1-2 年 10.01 21,300.00
证金
中国石化国际事业有限公司北 投标保
136,000.00 1 年以内 6.39 6,800.00
京招标中心 证金
广州日松工业有限公司 押金 89,760.00 3-4 年 4.22 44,880.00
- 34 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
占其他应收
债务人 款项 款期末余额 坏账准备
期末余额 账龄
名称 性质 合计数的比 余额
例(%)
投标保
中国人民银行集中采购中心 89,033.31 1 年至 2 年 4.18 8,903.33
证金
合 计 1,367,403.81 64.25 327,675.78
(七)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 65,579,907.61 65,579,907.61 51,153,036.85 51,153,036.85
库存商品 6,014,275.48 118,500.75 5,895,774.73 25,050,492.96 118,500.75 24,931,992.21
发出商品 852,674.43 852,674.43 1,076,126.04 1,076,126.04
合 计 72,446,857.52 118,500.75 72,328,356.77 77,279,655.85 118,500.75 77,161,155.10
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 118,500.75 118,500.75
合 计 118,500.75 118,500.75
(八)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 5,894,393.41
待认证进项税额 1,707,109.85 361,006.25
合 计 7,601,503.26 361,006.25
注：根据财政部财会[2016]22 号《增值税会计处理规定》，将"应交税费"科目下的"应交增值税""未交
增值税""待抵扣进项税额""待认证进项税额""增值税留抵税额"等明细科目的借方余额从"应交税费"项目
重分类至"其他流动资产"项目，比较数据不予调整
(九)固定资产
1、固定资产情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
建筑物
一、账面原值
1.期初余额 69,720,392.49 5,904,282.04 2,982,926.88 26,274,032.22 1,637,671.78 106,519,305.41
2.本期增加金额 - 652,200.00 2,655,236.95 223,278.09 3,530,715.04
- 35 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
建筑物
（1）购置 652,200.00 2,655,236.95 223,278.09 3,530,715.04
3.本期减少金额 199,590.00 58,581.87 2,368.00 260,539.87
（1）处置或报废 58,581.87 2,368.00 60,949.87
（2）原值暂估调整 199,590.00 199,590.00
4.期末余额 69,520,802.49 5,904,282.04 3,635,126.88 28,870,687.30 1,858,581.87 109,789,480.58
二、累计折旧
1.期初余额 4,573,017.52 1,126,143.17 1,298,859.84 11,080,789.17 809,607.88 18,888,417.58
2.本期增加金额 2,060,548.50 560,906.58 331,731.83 4,504,288.54 290,828.33 7,748,303.78
（1）计提 2,060,548.50 560,906.58 331,731.83 4,504,288.54 290,828.33 7,748,303.78
3.本期减少金额 55,359.31 187.45 55,546.76
（1）处置或报废 55,359.31 187.45 55,546.76
4.期末余额 6,633,566.02 1,687,049.75 1,630,591.67 15,529,718.40 1,100,248.76 26,581,174.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 62,887,236.47 4,217,232.29 2,004,535.21 13,340,968.90 758,333.11 83,208,305.98
2.期初账面价值 65,147,374.97 4,778,138.87 1,684,067.04 15,193,243.05 828,063.90 87,630,887.83
(十)无形资产
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,072,395.88 14,072,395.88
2.本期增加金额 264,961.65 264,961.65
(1)购置 264,961.65 264,961.65
3.本期减少金额
4.期末余额 14,337,357.53 14,337,357.53
二、累计摊销
1.期初余额 2,852,249.86 2,852,249.86
2.本期增加金额 1,420,469.01 1,420,469.01
（1）计提 1,420,469.01 1,420,469.01
3.本期减少金额
4.期末余额 4,272,718.87 4,272,718.87
- 36 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 10,064,638.66 10,064,638.66
2.期初账面价值 11,220,146.02 11,220,146.02
(十一) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租赁公租房 4,501,288.80 473,802.00 4,027,486.80
培训费 167,999.93 167,999.93
装修 3,560,478.17 556,706.56 1,871,001.98 2,246,182.75
合 计 8,229,766.90 556,706.56 2,512,803.91 6,273,669.55
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,490,144.72 9,975,475.33 1,228,951.26 8,234,185.58
递延收益 1,676,190.09 11,174,600.58 2,185,805.39 14,572,035.92
应付职工薪酬 361,933.97 2,415,083.04 735,917.45 4,908,306.28
已计提未支付费用 331,454.33 2,209,695.53 257,409.07 1,716,060.46
内部交易未实现利润 8,042.16 53,614.38
装修费 73,673.46 491,156.37
股权激励 1,292,697.65 8,617,984.40 983,336.67 6,555,577.77
小 计 5,226,094.22 34,883,995.25 5,399,462.00 36,039,780.39
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 825,783.02 5,505,220.14 1,438,256.25 9,588,375.03
小 计 825,783.02 5,505,220.14 1,438,256.25 9,588,375.03
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 77,562.36 70,452.11
合 计 77,562.36 70,452.11
- 37 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(十三) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 74,723,512.31 100,424,831.20
1 年以上 2,196,826.70 1,107,821.63
合 计 76,920,339.01 101,532,652.83
(十四) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 762,422.66 116,820,484.79
1 年以上 504,136.15 65,160.00
合 计 1,266,558.81 116,885,644.79
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 4,626,674.63 41,705,640.85 41,207,214.39 5,125,101.09
二、离职后福利-设定提存计划 280,876.88 4,974,719.59 4,927,111.02 328,485.45
合 计 4,907,551.51 46,680,360.44 46,134,325.41 5,453,586.54
2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 4,325,038.65 34,636,162.52 34,207,083.70 4,754,117.47
2.职工福利费 - 755,076.16 755,076.16 -
3.社会保险费 154,331.38 2,756,536.66 2,718,942.80 191,925.24
其中： 医疗保险费 136,577.10 2,378,951.41 2,344,249.41 171,279.10
工伤保险费 6,781.72 94,981.61 94,965.65 6,797.68
生育保险费 10,972.56 195,613.93 192,738.03 13,848.46
其他 86,989.71 86,989.71 -
4.住房公积金 -280.00 2,573,514.43 2,573,514.43 -280.00
5.工会经费和职工教育经费 147,584.60 984,351.08 952,597.30 179,338.38
合 计 4,626,674.63 41,705,640.85 41,207,214.39 5,125,101.09
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 267,526.89 4,756,217.03 4,708,372.05 315,371.87
2、失业保险费 13,349.99 218,502.56 218,738.97 13,113.58
合 计 280,876.88 4,974,719.59 4,927,111.02 328,485.45
- 38 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(十六) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 862,985.11 27,122,486.18
企业所得税 10,813,148.37 6,208,915.26
城市维护建设税 60,408.95 1,902,761.92
个人所得税 942,514.60 432,381.68
教育费附加 43,149.26 1,359,115.65
合 计 12,722,206.29 37,025,660.69
(十七) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
资产采购款 2,790,979.12 3,792,559.49
审计服务费 740,566.06 377,358.48
运输费 654,450.25 614,394.13
代扣代缴款 175,627.40 138,545.59
限制性股票回购义务 45,732,960.00 65,520,000.00
其他 1,199,044.97 911,823.61
合 计 51,293,627.80 71,354,681.30
账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
北京港源建筑装饰工程公司 2,696,618.81 办公场所装修工程款正在结算中
合 计 2,696,618.81 ——
(十八) 递延收益
1、 递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 14,572,035.92 23,061,273.56 26,458,708.90 11,174,600.58 与资产相关政府补助
合 计 14,572,035.92 23,061,273.56 26,458,708.90 11,174,600.58
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
NetStorNRS 容灾产品产业
2,906,398.91 1,525,350.25 1,381,048.66 与资产相关
化
重点培育企业购置生产经
3,507,014.30 79,856.16 3,427,158.14 与资产相关
营场所补贴
海量数据存储安全与容灾
关键技术北京市工程实验 6,936,506.69 1,520,000.04 5,416,506.65 与资产相关
室创新能力建设项目
- 39 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
智能存储技术研究及产业
49,479.33 21,868.93 27,610.40 与资产相关
化
面向智慧安防的下一代海
1,172,636.69 250,359.96 922,276.73 与资产相关
量云存储系统产业化项目
国家知识产权局专利局北
1,800.00 1,800.00 与收益相关
京代办处专利申请资助金
增值税即征即退 23,059,473.56 23,059,473.56 与收益相关
合 计 14,572,035.92 23,061,273.56 26,458,708.90 11,174,600.58
(十九) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 小计
股份总数 200,700,000.00 40,140,000.00 180,630,000.00 220,770,000.00 421,470,000.00
(二十) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 251,319,391.01 180,544,302.00 70,775,089.01
二、其他资本公积 6,555,577.77 7,589,355.54 14,144,933.31
合 计 257,874,968.78 7,589,355.54 180,544,302.00 84,920,022.32
注：(1)资本公积-溢价减少为资本公积转增股本和回购股权激励股本；
(2)资本公积-其他资本公积增加为确认股权激励费用。
(二十一) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
股权激励第一
库存股 65,520,000.00 18,912,356.10 46,607,643.90
期解锁
(二十二) 其他综合收益
本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入其 税后归 期末
项 目 减：所得 税后归属于
余额 税前发生 他综合收益当期 属于少 余额
税费用 母公司
额 转入损益 数股东
一、以后不能重分
类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类
进损益的其他综 941,001.85 941,001.85 941,001.85
合收益
其中：外币财务报
941,001.85 941,001.85 941,001.85
表折算差额
- 40 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入其 税后归 期末
项 目 减：所得 税后归属于
余额 税前发生 他综合收益当期 属于少 余额
税费用 母公司
额 转入损益 数股东
其他综合收益合
941,001.85 941,001.85 941,001.85
计
(二十三) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 160,993,332.84
调整后期初未分配利润 160,993,332.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,761,246.43
减：提取法定盈余公积 12,883,817.75
应付普通股股利 10,030,239.00
转作股本的普通股股利（净额） 40,120,956.00
期末未分配利润 226,719,566.52
(二十四) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 19,636,256.09 12,883,817.75 - 32,520,073.84
合 计 19,636,256.09 12,883,817.75 - 32,520,073.84
(二十五) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
主营业务 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
合 计 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
(二十六) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,747,925.60 2,865,044.12
教育费附加 749,029.40 1,227,876.05
地方教育费附加 499,352.92 818,584.03
房产税 388,757.62
土地使用税 5,713.30
车船税 4,674.53
印花税 214,282.92
合 计 3,609,736.29 4,911,504.20
注：根据财政部财会[2016]22号《增值税会计处理规定》，将自2016 年5 月1 日起企业经营活动发生
- 41 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
的房产税土地使用税车船使用税印花税等税费从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目,2016 年
5 月1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整
(二十七) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,589,844.71 20,703,550.27
差旅费及招待费 5,579,136.36 7,296,142.34
股权激励 4,751,991.96 4,139,379.11
办公电话费 2,392,220.51 2,208,346.14
房租费 2,789,650.20 2,149,251.66
折旧摊销费 1,139,802.17 1,233,972.94
交通运输费 930,179.27 1,003,153.10
其他 295,395.06 50,554.44
合 计 37,468,220.24 38,784,350.00
(二十八) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,710,160.86 10,460,538.44
折旧摊销费 1,805,800.64 1,507,410.18
办公电话费 6,219,445.85 5,106,597.56
股权激励 2,523,880.52 2,135,245.33
房租费 2,596,936.67 1,597,404.25
差旅费及招待费 2,143,700.89 1,638,942.16
交通运输费 384,236.33 264,710.44
研发费用 22,767,093.13 18,685,677.37
其他 348,105.06 742,586.36
合 计 49,499,359.95 42,139,112.09
(二十九) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 7,234,565.82 6,435,758.67
汇兑损失 3,878,667.42 2,565,346.96
减：汇兑收益
手续费支出 21,376.67 111,971.84
其他支出 221,477.66
合 计 -3,113,044.07 -3,758,439.87
- 42 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,736,728.25 -2,980,283.47
合 计 1,736,728.25 -2,980,283.47
(三十一) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
委托他人投资或管理资产的损益 2,456,894.44
合 计 2,456,894.44
(三十二) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 26,458,708.90 5,555,304.94 3,399,235.34
接受捐赠 80,000.00
其他 191,084.95 264,605.16 191,084.95
合 计 26,649,793.85 5,899,910.10 3,590,320.29
2、计入当期损益的政府补助
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
NetStor NRS 容灾产品产业化 1,525,350.25 1,562,399.52 与资产相关
重点培育企业购置生产经营场所补贴 79,856.16 79,856.16 与资产相关
海量数据存储安全与容灾关键技术北
1,520,000.04 626,839.98 与资产相关
京市工程实验室创新能力建设项目
智能存储技术研究及产业化 21,868.93 21,868.92 与资产相关
面向智慧安防的下一代海量云存储系
250,359.96 527,363.31 与资产相关
统产业化项目
基于连续数据保护的操作系统实时应
61,818.04 与资产相关
急保护软件
企业人才公租房租金补贴 307,321.50 与收益相关
国家知识产权局专利局北京代办处专
1,800.00 12,000.00 与收益相关
利申请资助金
地方教育费附加财政返还 8,958.00 与收益相关
增值税即征即退 23,059,473.56 2,346,879.51 与收益相关
合 计 26,458,708.90 5,555,304.94
- 43 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(三十三) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 5,403.11 49,426.23 5,403.11
其中：固定资产处置损失 5,403.11 49,426.23 5,403.11
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
合 计 205,403.11 49,426.23 205,403.11
(三十四) 所得税费用
1、所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 21,567,363.57 10,264,515.36
递延所得税费用 -439,105.45 64,029.00
合 计 21,128,258.12 10,328,544.36
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 149,889,504.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,483,425.68
子公司适用不同税率的影响 3,783.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 260,647.96
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
7,756.24
抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -1,627,355.18
所得税费用 21,128,258.12
(三十五) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 7,211,776.00 9,900,970.78
其中：
保证金及押金等 696,793.00 1,193,902.00
个税手续费及员工生育津贴等 62,078.86 270,916.20
利息收入 6,381,175.72 6,327,873.08
赞助费 80,000.00
政府补助 71,728.42 2,028,279.50
- 44 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金 28,217,624.58 25,835,459.15
其中：
保证金及押金等 1,105,271.00 1,725,083.81
支付房租款等 3,379,310.70 3,695,339.84
付现费用 23,733,042.88 20,415,035.50
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
其中：
限制性股票回购款 989,811.90
(三十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 128,761,246.43 65,896,902.53
加：资产减值准备 1,736,728.25 -2,980,283.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,748,303.78 6,747,222.96
无形资产摊销 1,420,469.01 1,360,666.43
长期待摊费用摊销 1,956,097.35 1,041,210.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 5,403.11 48,657.85
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,456,894.44 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 173,367.78 -597,702.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -612,473.23 661,731.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,185,395.13 -38,159,758.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,802,601.64 52,726,842.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -177,298,746.44 187,339,784.87
其他 7,589,355.54 6,555,577.77
经营活动产生的现金流量净额 -69,594,349.37 280,640,853.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
- 45 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 549,055,688.25 629,099,036.67
减：现金的期初余额 629,099,036.67 302,489,677.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,043,348.42 326,609,359.25
2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 549,055,688.25 629,099,036.67
其中：库存现金 57,418.88 18,091.71
可随时用于支付的银行存款 548,998,269.37 628,968,131.16
可随时用于支付的其他货币资金 112,813.80
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 549,055,688.25 629,099,036.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(三十七) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 50,000.00 期末超过三个月到期的保证金
合 计 50,000.00 --
(三十八) 外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,950,091.99 6.9370 34,338,788.13
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
同有科技（香港）有限公司 中国香港 美元 交易币种
六、 合并范围的变更
本期合并范围增加了新设立的子公司同有科技（香港）有限公司。
- 46 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例 股权取得方式
同有科技（香港）有限公司 2016 年 9 月 33,397,155.00 100% 投资
注：出资额为原币 4,950,000.00 美元，折合人民币 33,397,155.00 元。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京同有赛博安全
北京市 北京市 商业 100% 投资
科技有限公司
同有科技（香港）有
中国香港 中国香港 商业 100% 投资
限公司
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
无。
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京英思杰科技有限公司 主要股东控制公司
重庆雅科博光纤科技有限公司 主要股东控制公司
苏氏精密制造技术（北京）股份有限公司 主要股东的子公司及合营、联营企业
宁波梅山保税港区祥虹股权投资中心（有限合伙） 主要股东控制公司
北京盛世全景科技股份有限公司 受主要投资者重大影响
(四)关联交易情况
关键管理人员报酬
单位： 万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 152.1 133.7
合 计 152.1 133.7
- 47 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司限制性股票激励计划授予价格为 10.4 元/
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 股。该激励计划的有效期自授予之日 2015 年 6
月 19 日起计算，最长不超过 4 年。
(二)以权益结算的股份支付情况
当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制性因
授予日权益工具公允价值的确定方法
素带来的成本
锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
可解锁的限制性股票数量。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 67,780,631.31
以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,144,933.31
(三)以现金结算的股份支付情况
无。
(四)股份支付的修改、终止情况
无。
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
十一、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 21,063,501.90
- 48 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、2016 年 12 月 22 日，第三届董事会第一次会议审议通过了《关于设立投资公司的议
案》。2017 年 1 月 3 日，子公司宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司设立，完成了
工商注册登记手续，并取得宁波市北仑区市场监督管理局颁发的《营业执照》。
2、2017 年 1 月 16 日，北京市海淀区人民法院判令：北京港源建筑装饰工程公司向本
公司支付逾期竣工违约金等共计一百四十万元，支付本公司工程审计费用十六万五千一百三
十元；本公司向北京港源建筑装饰工程公司支付工程款共计二百七十九万八千三百四十四元
七角四分。双方均决定不再上诉，截止报告日，双方已结清往来款项。
3、2017 年 1 月 25 日，公司完成了对部分激励对象已获授但尚未解锁限制性股票的回购
注销程序，回购注销股票共 199,962 股；公司股份总数由 421,470,000 股变更为 421,270,038
股，注册资本由 42147 万元变更为 42127.0038 万元。
4、2017 年 4 月 5 日，第三届董事会第三次会议审议通过了《关于对北京忆恒创源科技有
限公司进行增资的议案》。 公司拟以自有资金向忆恒创源增资 8,000 万元（大写：捌仟万
元整）人民币，详细信息可见巨潮资讯网公告。
5、2017 年 4 月 7 日，第三届董事会第四次会议审议通过了《关于公司设立全资子公司及
孙公司的议案》。公司拟以自有资金出资人民币 5,000 万元设立全资子公司“北京同有永泰
大数据有限公司”（暂定名，以最终注册为准,以下简称“同有永泰”）。同时拟以同有永泰
出资 1,000 万元设立其全资子公司“北京钧诚企业管理有限公司”（暂定名， 以最终注册为
准），即公司全资孙公司。
十二、 其他重要事项
2016 年 5 月，公司股东大会审议通过以总股本 20,070 万股为基数，每 10 股派发人民币
现金 0.5 元（含税），并以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 2 股，以资本公积金向全体
股东每 10 股转增 9 股。权益分派前本公司总股本 200,700,000 股，权益分派后总股本增至
421,470,000.00 股。上述方案已于 2016 年 6 月实施完毕。
2016 年 7 月，第二届董事会第二十一次会议决议、第二届监事会第十七次会议决议、独
立董事关于使用部分超募资金设立境外全资子公司的独立意见、平安证券有限责任公司出具
的《平安证券有限责任公司关于北京同有飞骥科技股份有限公司使用部分超募资金设立境外
全资子公司的核查意见》，审议通过《关于使用部分超募资金设立境外全资子公司的议案》。
- 49 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
同有科技（香港）有限公司于 2016 年 9 月 14 日完成在香港的注册登记。
2016 年 10 月 27 日，第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司限制性股票激
励计划第一个解锁期解锁的议案》，同意公司按照激励计划的相关规定为解锁对象办理第一
期解锁相关事宜。上述事项中符合解锁条件的股权激励部分已于 2016 年 11 月解锁完毕。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 142,664,343.41 100.00 9,426,239.04 6.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 142,664,343.41 100.00 9,426,239.04 6.61
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 101,346,130.99 100.00 7,821,911.10 7.72
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合 计 101,346,130.99 100.00 7,821,911.10 7.72
（1）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 134,401,913.51 5.00 6,720,095.68 86,611,296.39 5.00 4,330,564.82
1至2年 4,999,178.10 10.00 499,917.81 8,432,174.80 10.00 843,217.48
2至3年 757,185.00 25.00 189,296.25 4,628,108.00 25.00 1,157,027.00
3 年以上 2,506,066.80 80.48 2,016,929.30 1,674,551.80 89.04 1,491,101.80
- 50 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
合计 142,664,343.41 6.61 9,426,239.04 101,346,130.99 7.72 7,821,911.10
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
博雅软件股份有限公司 30,203,838.00 21.17 1,510,191.90
中国电子科技集团公司第二 12,026,102.00 8.43 746,175.10
十八研究所
北京尚易德科技有限公司 6,983,400.00 4.89 410,620.00
郑州融浩网络科技有限公司 5,848,631.00 4.10 292,431.55
南京百音高科技有限公司 5,632,985.00 3.95 360,966.25
合计 60,694,956.00 42.54 3,320,384.80
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 3,597,592.32 100.00 288,742.98 8.03
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,597,592.32 100.00 288,742.98 8.03
（1）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 546,318.12 5.00 27,315.91 3,001,937.52 5.00 150,096.88
- 51 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1至2年 931,203.81 10.00 93,120.38 186,784.00 10.00 18,678.40
2至3年 140,485.00 25.00 35,121.25 373,870.80 25.00 93,467.70
3 以上 510,294.50 52.94 270,147.25 35,000.00 75.71 26,500.00
合 计 2,128,301.43 20.00 425,704.79 3,597,592.32 8.03 288,742.98
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
海关税费 1,638,771.78
押金 1,028,989.00 932,814.30
投标保证金 626,833.31 499,341.05
个人借款 311,571.00 201,691.00
其他 160,908.12 324,974.19
合 计 2,128,301.43 3,597,592.32
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项 款期末余额 坏账准备
债务人名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 余额
例(%)
1-2 年、2-3
北京实创环保发展有限公司 押金 839,610.50 39.45 245,792.45
年、3-4 年
中金支付有限公司客户备用金 投标保证金 213,000.00 1-2 年 10.01 21,300.00
中国石化国际事业有限公司北京
投标保证金 136,000.00 1 年以内 6.39 6,800.00
招标中心
广州日松工业有限公司 押金 89,760.00 3-4 年 4.22 44,880.00
投标保证
中国人民银行集中采购中心 89,033.31 1 年至 2 年 4.18 8,903.33
金
合 计 1,367,403.81 64.25 327,675.78
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 36,754,419.82 36,754,419.82 3,357,264.82 3,357,264.82
合计 36,754,419.82 36,754,419.82 3,357,264.82 3,357,264.82
- 52 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
1、对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京同有赛博安全
3,357,264.82 3,357,264.82
科技有限公司
同有科技（香港）
33,397,155.00 33,397,155.00
有限公司
合 计 3,357,264.82 33,397,155.00 36,754,419.82
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
其中：主营业务 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
合 计 471,517,012.95 261,327,792.92 361,116,420.56 211,645,214.59
(五)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
委托他人投资或管理资产的损益 2,456,894.44
合 计 2,456,894.44
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -5,403.11
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,399,235.34
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
3. 委托他人投资或管理资产的损益 2,456,894.44 进行现金管理取得的收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,915.05
5．所得税影响额 876,271.74
合 计 4,965,539.88
- 53 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益 基本每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 20.17 12.27 0.31 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
19.39 11.72 0.29 0.15
股东的净利润
北京同有飞骥科技股份有限公司
二○一七年四月二十一日
第 15 页至第 54 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 周泽湘 签名： 方一夫 签名： 陈书丽
日期： 2017.4.21 日期： 2017.4.21 日期： 2017.4.21
- 54 -