北京同有飞骥科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2018]第 1-00621 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审 计 报 告
大信审字[2018]第 1-00621 号
北京同有飞骥科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京同有飞骥科技股份有限公司（以下简称“同有科技”）的财务报表，包
括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
同有科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于同有科技，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）营业收入
1、事项描述
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如财务报表附注五（二十七）所述， 同有科技 2017 年收入 37,961.55 万元，2016 年营
业收入 47,151.70 万元，同比下降 19.49%；同时本年度同有科技（香港）有限公司新增营业
收入 9,762.46 万元，公司营业收入波动较大，对经营业绩影响重大； 因此我们确定为关键
审计事项。
2、审计应对
（1）了解并测试了同有科技的内部控制；
（2）访谈了解业绩下滑原因并与实际收入进行比较，检查主要客户收入变动情况；
（3）调查客户及供应商背景信息；比较交易价格、分析交易的商业合理性；
（4）检查采购、销售合同，银行交易流水，核实交易真实性；
（5）对采购、销售交易进行函证，并对函证过程进行有效控制。。
（二）长期股权投资
1、事项描述
如财务报表附注五（九）同有科技本年度新增对北京忆恒创源科技股份有限公司投资
6,989.50 万元，取得该公司 12.531%股权，截至 2017 年末该公司资产总额 14,531.65 万元，
所有者权益总额 5,991.26 万元，与享有净资产账面份额 750.76 万元相比，投资溢价幅度较
大。该投资对同有科技具有重大影响，因此确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解并测试了同有科技对重大投资事项的内部控制；
（2）调查被投资单位及合作方背景及被投资企业行业信息；
（3）复核被投资单位年度审计报告及投资收益确认情况；
（4）分析该投资对公司未来经营业绩的影响；
（5）分析管理层对北京忆恒创源科技股份有限公司采用权益法核算的依据；
（6）获取投资合同、评估报告，了解投资估值依据，分析复核未来预测收益、折现率等相
关估值参数的合理性；
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四、其他信息
同有科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括同有科技 2017
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
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涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对同有科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就同有科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与管理理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向管理层提供声明，并与管理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与管理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谢青
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：辛玉洁
二〇一八年三月九日
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合并资产负债表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 255,180,053.95 549,105,688.25
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 五（二） 1,930,000.00 3,147,688.54
应收账款 五（三） 158,984,950.52 133,238,104.37
预付款项 五（四） 2,289,941.36 5,755,452.85
应收利息 五（五） 461,128.67 1,967,623.59
应收股利 - -
其他应收款 五（六） 2,205,487.94 1,702,596.64
存货 五（七） 74,276,425.70 72,328,356.77
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五（八） 4,605,799.13 7,601,503.26
流动资产合计 499,933,787.27 774,847,014.27
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五（九） 77,257,430.85 -
投资性房地产 - -
固定资产 五（十） 76,914,359.88 83,208,305.98
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五（十一） 20,147,430.40 10,064,638.66
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五（十二） 3,875,396.82 6,273,669.55
递延所得税资产 五（十三） 4,023,801.35 5,226,094.22
其他非流动资产 五（十四） 237,500,000.00 -
非流动资产合计 419,718,419.30 104,772,708.41
资产总计 919,652,206.57 879,619,722.68
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
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北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
合并资产负债表（续）
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 五（十五） 63,268,580.76 76,920,339.01
预收款项 五（十六） 1,505,084.40 1,266,558.81
应付职工薪酬 五（十七） 5,810,540.31 5,453,586.54
应交税费 五（十八） 36,489,100.47 12,722,206.29
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 五（十九） 34,472,079.29 51,293,627.80
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 141,545,385.23 147,656,318.45
非流动负债：
长期借款
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款 - -
预计负债
递延收益 五（二十） 8,102,183.88 11,174,600.58
递延所得税负债 五（十三） 537,954.46 825,783.02
其他非流动负债
非流动负债合计 8,640,138.34 12,000,383.60
负债合计 150,185,523.57 159,656,702.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（二十一） 421,270,038.00 421,470,000.00
其他权益工具 - -
其中：优先股
永续债
资本公积 五（二十二） 87,128,063.98 84,920,022.32
减：库存股 五（二十三） 26,461,817.10 46,607,643.90
其他综合收益 五（二十四） -1,508,236.63 941,001.85
专项储备
盈余公积 五（二十五） 36,350,684.31 32,520,073.84
未分配利润 五（二十六） 252,687,950.44 226,719,566.52
归属于母公司所有者权益合计 769,466,683.00 719,963,020.63
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 769,466,683.00 719,963,020.63
负债和所有者权益（或股东权益）总计 919,652,206.57 879,619,722.68
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
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北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司资产负债表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 216,816,944.08 509,613,951.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 1,930,000.00 3,147,688.54
应收账款 十三（一） 158,984,950.52 133,238,104.37
预付款项 1,767,205.36 5,755,452.85
应收利息 456,441.17 1,952,217.51
应收股利 - -
其他应收款 十三（二） 239,305,487.94 1,702,596.64
存货 74,285,817.39 72,328,356.77
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 4,545,312.17 7,541,676.30
流动资产合计 698,092,158.63 735,280,044.21
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三（三） 116,754,419.82 36,754,419.82
投资性房地产 - -
固定资产 76,909,865.62 83,203,811.72
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 8,630,902.90 10,064,638.66
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 3,875,396.82 6,273,669.55
递延所得税资产 4,011,448.21 5,213,084.10
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 210,182,033.37 141,509,623.85
资产总计 908,274,192.00 876,789,668.06
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
- 18 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司资产负债表（续）
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年12月31日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 - -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 74,675,421.13 76,920,339.01
预收款项 1,505,084.40 1,266,558.81
应付职工薪酬 5,805,302.34 5,436,240.17
应交税费 33,661,016.64 12,731,599.99
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 27,410,950.29 51,290,624.80
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 143,057,774.80 147,645,362.78
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬 - -
专项应付款
预计负债
递延收益 8,102,183.88 11,174,600.58
递延所得税负债 537,954.46 825,783.02
其他非流动负债
非流动负债合计 8,640,138.34 12,000,383.60
负债合计 151,697,913.14 159,645,746.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 421,270,038.00 421,470,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 87,128,063.98 84,920,022.32
减：库存股 26,461,817.10 46,607,643.90
其他综合收益
专项储备
盈余公积 36,350,684.31 32,520,073.84
未分配利润 238,289,309.67 224,841,469.42
所有者权益（或股东权益）合计 756,576,278.86 717,143,921.68
负债和所有者权益（或股东权益）总计 908,274,192.00 876,789,668.06
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
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北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
合 并 利 润 表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五（二十七） 379,615,450.57 471,517,012.95
减：营业成本 五（二十七） 248,635,836.03 261,327,792.92
税金及附加 五（二十八） 2,093,933.80 3,609,736.29
销售费用 五（二十九） 29,387,412.26 37,468,220.24
管理费用 五（三十） 55,742,290.04 49,499,359.95
财务费用 五（三十一） -5,462,452.04 -3,113,044.07
资产减值损失 五（三十二） 1,320,642.57 1,736,728.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十三） 268,107.65 2,456,894.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,146,960.84 0.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 五（三十四） 8,586,477.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,752,372.81 123,445,113.81
加：营业外收入 五（三十五） 1,785,935.85 26,649,793.85
减：营业外支出 五（三十六） 2,385.00 205,403.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,535,923.66 149,889,504.55
减：所得税费用 五（三十七） 7,709,275.27 21,128,258.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,826,648.39 128,761,246.43
归属于母公司所有者的净利润 50,826,648.39 128,761,246.43
少数股东损益
持续经营净利润
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 -2,449,238.48 941,001.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -2,449,238.48 941,001.85
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -2,449,238.48 941,001.85
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 五（二十四） -2,449,238.48 941,001.85
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 48,377,409.91 129,702,248.28
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,377,409.91 129,702,248.28
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.12 0.31
（二）稀释每股收益 0.12 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 上期被合并方实现的净利润为：
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
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北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司利润表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三（四） 281,990,823.39 471,517,012.95
减：营业成本 十三（四） 168,963,425.39 261,327,792.92
税金及附加 2,048,843.80 3,609,736.29
销售费用 29,387,412.26 37,468,220.24
管理费用 55,335,547.43 49,348,312.26
财务费用 -5,372,260.92 -3,043,488.96
资产减值损失 1,320,642.57 1,741,289.75
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 十三（五） 2,415,068.49 2,456,894.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 8,586,477.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,308,758.60 123,522,044.89
加：营业外收入 1,785,935.85 26,649,793.85
减：营业外支出 2,385.00 205,403.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,092,309.45 149,966,435.63
减：所得税费用 4,786,204.73 21,128,258.12
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,306,104.72 128,838,177.51
持续经营净利润
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
(一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法核算的在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 38,306,104.72 128,838,177.51
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.09 0.31
（二）稀释每股收益 0.09 0.31
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2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
合并现金流量表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 402,363,187.47 375,783,750.81
收到的税费返还 5,514,060.55 23,059,473.56
收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 35,697,299.70 7,211,776.00
经营活动现金流入小计 443,574,547.72 406,055,000.37
购买商品、接受劳务支付的现金 288,558,335.47 326,933,621.03
支付给职工以及为职工支付的现金 50,688,345.03 45,162,051.74
支付的各项税费 23,261,512.58 75,336,052.39
支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 28,781,730.52 28,217,624.58
经营活动现金流出小计 391,289,923.60 475,649,349.74
经营活动产生的现金流量净额 52,284,624.12 -69,594,349.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,415,068.49 2,456,894.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 302,415,068.49 452,456,894.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 244,932,361.15 3,046,645.81
投资支付的现金 379,395,000.00 450,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 624,327,361.15 453,046,645.81
投资活动产生的现金流量净额 -321,912,292.66 -589,751.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,884,932.00 9,810,369.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,365,773.05 989,811.90
筹资活动现金流出小计 22,250,705.05 10,800,180.90
筹资活动产生的现金流量净额 -22,250,705.05 -10,800,180.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,017,260.71 940,933.22
五、现金及现金等价物净增加额 -293,895,634.30 -80,043,348.42
加：期初现金及现金等价物余额 549,055,688.25 629,099,036.67
六、期末现金及现金等价物余额 255,160,053.95 549,055,688.25
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2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司现金流量表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 304,742,538.25 375,783,750.81
收到的税费返还 5,514,060.55 23,059,473.56
收到其他与经营活动有关的现金 35,582,066.88 7,139,145.23
经营活动现金流入小计 345,838,665.68 405,982,369.60
购买商品、接受劳务支付的现金 197,115,801.51 326,933,621.03
支付给职工以及为职工支付的现金 50,548,355.65 45,035,682.85
支付的各项税费 23,221,452.58 75,336,052.39
支付其他与经营活动有关的现金 265,845,905.38 28,215,820.01
经营活动现金流出小计 536,731,515.12 475,521,176.28
经营活动产生的现金流量净额 -190,892,849.44 -69,538,806.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00 450,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,415,068.49 2,456,894.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 302,415,068.49 452,456,894.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,038,521.15 3,046,645.81
投资支付的现金 380,000,000.00 483,397,155.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 382,038,521.15 486,443,800.81
投资活动产生的现金流量净额 -79,623,452.66 -33,986,906.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,884,932.00 9,810,369.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,365,773.05 989,811.90
筹资活动现金流出小计 22,250,705.05 10,800,180.90
筹资活动产生的现金流量净额 -22,250,705.05 -10,800,180.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -292,767,007.15 -114,325,893.95
加：期初现金及现金等价物余额 509,563,951.23 623,889,845.18
六、期末现金及现金等价物余额 216,796,944.08 509,563,951.23
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人: 方一夫 会计机构负责人:陈书丽
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 421,470,000.00 84,920,022.32 46,607,643.90 941,001.85 - 32,520,073.84 226,719,566.52 719,963,020.63 719,963,020.63
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 -
其他 - -
二、本年期初余额 421,470,000.00 - - - 84,920,022.32 46,607,643.90 941,001.85 - 32,520,073.84 226,719,566.52 719,963,020.63 - 719,963,020.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -199,962.00 - - - 2,208,041.66 -20,145,826.80 -2,449,238.48 - 3,830,610.47 25,968,383.92 49,503,662.37 - 49,503,662.37
（一）综合收益总额 -2,449,238.48 50,826,648.39 48,377,409.91 48,377,409.91
（二）股东投入和减少资本 -199,962.00 - - - 2,208,041.66 -20,145,826.80 - - - -425,879.10 21,728,027.36 - 21,728,027.36
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -199,962.00 2,208,041.66 -20,145,826.80 -425,879.10 21,728,027.36 21,728,027.36
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,830,610.47 -24,432,385.37 -20,601,774.90 - -20,601,774.90
1.提取盈余公积 3,830,610.47 -3,830,610.47 - -
2.对股东的分配 -20,601,774.90 -20,601,774.90 -20,601,774.90
3.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） - -
2.盈余公积转增资本（或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 421,270,038.00 - - - 87,128,063.98 26,461,817.10 -1,508,236.63 - 36,350,684.31 252,687,950.44 769,466,683.00 - 769,466,683.00
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
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2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
合并股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 160,993,332.84 573,684,557.71 573,684,557.71
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 -
其他 - -
二、本年期初余额 200,700,000.00 - - - 257,874,968.78 65,520,000.00 - - 19,636,256.09 160,993,332.84 573,684,557.71 - 573,684,557.71
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 220,770,000.00 - - - -172,954,946.46 -18,912,356.10 941,001.85 - 12,883,817.75 65,726,233.68 146,278,462.92 - 146,278,462.92
（一）综合收益总额 941,001.85 128,761,246.43 129,702,248.28 129,702,248.28
（二）股东投入和减少资本 6,930,000.00 - - - 2,005,053.54 -18,912,356.10 - - - -1,551,195.00 26,296,214.64 - 26,296,214.64
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64 26,296,214.64
4.其他 - -
（三）利润分配 38,880,000.00 - - - - - - - 12,883,817.75 -61,483,817.75 -9,720,000.00 - -9,720,000.00
1.提取盈余公积 12,883,817.75 -12,883,817.75 - -
2.对股东的分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00 -9,720,000.00
3.其他 38,880,000.00 -38,880,000.00 - -
（四）股东权益内部结转 174,960,000.00 - - - -174,960,000.00 - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 174,960,000.00 -174,960,000.00 - -
2.盈余公积转增资本（或股本) - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（五）专项储备 - - -
1.本期提取 - -
2.本期使用 - -
（六）其他 -
四、本期期末余额 421,470,000.00 - - - 84,920,022.32 46,607,643.90 941,001.85 - 32,520,073.84 226,719,566.52 719,963,020.63 - 719,963,020.63
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 18 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 421,470,000.00 - - - 84,920,022.32 46,607,643.90 - - 32,520,073.84 224,841,469.42 32,520,073.84
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 421,470,000.00 - - - 84,920,022.32 46,607,643.90 - - 32,520,073.84 224,841,469.42 717,143,921.68
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -199,962.00 - - - 2,208,041.66 -20,145,826.80 - - 3,830,610.47 13,447,840.25 39,432,357.18
（一）综合收益总额 - - - 38,306,104.72 38,306,104.72
（二）股东投入和减少资本 -199,962.00 - - - 2,208,041.66 -20,145,826.80 - - - -425,879.10 21,728,027.36
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 -199,962.00 2,208,041.66 -20,145,826.80 -425,879.10 21,728,027.36
4.其他 - -
（三）利润分配 - - - - - - - - 3,830,610.47 -24,432,385.37 -20,601,774.90
1.提取盈余公积 3,830,610.47 -3,830,610.47 -
2.对股东的分配 -20,601,774.90 -20,601,774.90
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 421,270,038.00 - - - 87,128,063.98 26,461,817.10 - - 36,350,684.31 238,289,309.67 756,576,278.86
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
- 18 -
北京同有飞骥科技股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
母公司股东权益变动表
编制单位：北京同有飞骥科技股份有限公司 2017年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 200,700,000.00 257,874,968.78 65,520,000.00 19,636,256.09 159,038,304.66 571,729,529.53
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年期初余额 200,700,000.00 - - - 257,874,968.78 65,520,000.00 - - 19,636,256.09 159,038,304.66 571,729,529.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 220,770,000.00 - - - -172,954,946.46 -18,912,356.10 - - 12,883,817.75 65,803,164.76 145,414,392.15
（一）综合收益总额 128,838,177.51 128,838,177.51
（二）股东投入和减少资本 6,930,000.00 - - - 2,005,053.54 -18,912,356.10 - - - -1,551,195.00 26,296,214.64
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入所有者权益的金额 6,930,000.00 2,005,053.54 -18,912,356.10 -1,551,195.00 26,296,214.64
4.其他 -
（三）利润分配 38,880,000.00 - - - - - - - 12,883,817.75 -61,483,817.75 -9,720,000.00
1.提取盈余公积 12,883,817.75 -12,883,817.75 -
2.对股东的分配 -9,720,000.00 -9,720,000.00
3.其他 38,880,000.00 -38,880,000.00 -
（四）股东权益内部结转 174,960,000.00 - - - -174,960,000.00 - - - - - -
1.资本公积转增资本（或股本） 174,960,000.00 -174,960,000.00 -
2.盈余公积转增资本（或股本) -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
（六）其他 -
四、本期期末余额 421,470,000.00 - - - 84,920,022.32 46,607,643.90 - - 32,520,073.84 224,841,469.42 717,143,921.68
法定代表人：周泽湘 主管会计工作负责人:方一夫 会计机构负责人：陈书丽
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）公司概况
公司名称：北京同有飞骥科技股份有限公司
营业执照注册号：911100007001499141
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
公司住所：北京市海淀区地锦路 9 号院 2 号楼-1 至 4 层 101
注册资本：42127.0038 万元
法定代表人：周泽湘
（二）经营范围
销售计算机信息系统安全专用产品；生产数据存储产品；技术推广，技术服务；数据存
储产品，数据管理产品的技术开发、销售；计算机技术培训；计算机系统设计、集成、安装、
调试和管理；数据处理；计算机技术培训；计算机系统设计、集成、安装、调试和管理；货
物进出口、技术进出口、代理进出口。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。
本财务报表业经本公司董事会 2018 年 03 月 09 日决议批准。
（四）本年度合并财务报表范围
本期合并财务报表范围增加新设立宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司、北京
同有永泰大数据有限公司和北京钧诚企业管理有限公司，详见“本附注八、合并范围的变更”、
“本附注九、在其他主体中的权益”。纳入合并范围的控股公司包括：北京同有赛博安全科
技有限公司、同有科技（香港）有限公司、宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司、
北京同有永泰大数据有限公司和北京钧诚企业管理有限公司，除北京钧诚企业管理有限公司
为公司的全资孙公司外，其他均为公司的全资子公司。
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二、 财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
自本报告期末起的 12 个月内，本公司不存在可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2017
年 12 月 31 日的财务状况、2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的
长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有
者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4、合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
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的分类进行重新评估。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的
资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计
处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
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负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率
的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，
与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
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3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，应当将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，计提减值
准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
(十一) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 1,000,000.00 元
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据
此计提相应的坏账准备。
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2、按组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账
确定组合的
龄作为信用风险特征组合。关联方的应收款项原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能
依据
收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。
组合名称 账龄组合
按组合计提
坏账准备的 账龄分析法
计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 25 25
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
准备的理由 项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
坏账准备的计
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未
提方法
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2、发出存货的计价方法
存货发出采用月末一次加权平均法（低值易耗品除外）。
3、存货跌价准备的计提方法
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量,对于成本高于其可变现净值的差额，计提存
货跌价准备，并计入当期损益。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为
基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
摊销方法：一次摊销法。
(十三) 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置该
非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
(十四) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并
方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确
定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付
的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公
允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根
据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益，并对其余部分采用权益法核算。
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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资。按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意的，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使
用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 30-50 5.00 1.900-3.167
机器设备 5-10 5.00 9.50-19.00
电子设备及其他 5 5.00 19.00
运输设备 5-10 5.00 9.50-19.00
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
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入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十七) 在建工程
在建工程按各项工程所发生的实际成本计量，按项目独立核算。
在建工程按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目
的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程
造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 年 按照无形资产预计使用寿命直线摊销
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值
测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规
定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或
相关资产成本。
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2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付
换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市
场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
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(二十五) 收入
1、销售商品收入的确认
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司在客户取得相关商品控制权时确认
收入：
①合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
②该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权
利和义务；
③该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
④该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金
额；
⑤企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业。
3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和
方法
资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当按照完工百分比法确认提供劳
务收入。
完工百分比法确认收入应具备以下条件：
①收入的金额能够可靠计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工进度能够可靠确定；
④交易中己发生的和将发生的成本能够可靠计量。
公司短期技术服务收入确认的方式是服务已经完成，服务金额可以计量；公司签订的长
期技术服务合同根据服务时间平均确认收入；针对特定任务而签订的技术服务合同，按具体
任务的完工百分比确认收入；公司与其他企业签订的合同（协议）包括销售商品和提供技术
服务时，销售商品部分和提供技术服务部分能够区分且能够单独计量的，将提供技术服务的
部分作为提供劳务处理；销售商品部分和提供技术服务不能够区分的，或虽能区分但不能够
单独计量的，将销售商品部分和提供技术服务部分全部作为销售商品处理。
(二十六) 政府补助
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1、政府补助类型
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
②政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按
照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
（4）政府补助的会计处理方法
①与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认
为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
②与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相
关成本。
③对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同
部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司
的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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⑤已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十九) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营，采用未来适用法处理。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对
于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，按照修订后的准则进行调整。
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财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会
〔2017〕30 号），按照企业会计准则和该通知要求编制 2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30 号的主要影响如下：
上期列报在营
受影响的报 本期受影响的 上期重 上期列报在营业
会计政策变更内容和原因 业外支出的金
表项目名称 报表项目金额 述金额 外收入的金额
额
与本公司日常活动相关的
其他收益 8,586,477.25 — 26,456,908.90 —
政府补助计入其他收益
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 17%、6%
交增值税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
利得税 利得额 16.50%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
房产税 房产余值 1.20%
不同企业所得税税率纳税主体税率情况
纳税主体名称 所得税税率
北京同有赛博安全科技有限公司 25%
同有科技（香港）有限公司 16.5%
宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司 25%
北京同有永泰大数据有限公司 25%
北京钧诚企业管理有限公司 25%
重要税收优惠及批文
1、企业所得税
公司 2017 年 10 月 25 日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局联合认定为高新技术企业，并取得了编号为：GR201711003643 的高新技术
企业证书，有效期 3 年，2017 年度、2018 年度、2019 年度母公司企业所得税税率为 15%。
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根据小型微利企业所得税税收优惠政策，符合条件的小型微利企业，可以享受减低税率
政策。2017 年度，子公司北京同有赛博安全科技有限公司享受该项税收优惠。
2、增值税
根据财政部、国家税务总局关于软件退税政策财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局
关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。公司
享受此项增值税税收优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 38,327.51 57,418.88
银行存款 255,121,726.44 548,998,269.37
其他货币资金 20,000.00 50,000.00
合 计 255,180,053.95 549,105,688.25
其中：存放在境外的款项总额 33,078,494.21 34,338,788.13
注：其他货币资金为履约保函。
(二)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,930,000.00 2,499,570.54
商业承兑汇票 648,118.00
合 计 1,930,000.00 3,147,688.54
(三)应收账款
1、应收账款分类
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 169,529,104.52 100.00 10,544,154.00 6.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 169,529,104.52 100.00 10,544,154.00 6.22
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期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 142,667,093.41 100.00 9,428,989.04 6.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 142,667,093.41 100.00 9,428,989.04 6.61
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 144,840,804.27 5.00 7,242,040.22 134,401,913.51 5.00 6,720,095.68
1至2年 23,093,045.25 10.00 2,309,304.53 4,999,178.10 10.00 499,917.81
2至3年 477,245.00 25.00 119,311.25 757,185.00 25.00 189,296.25
3 年以上 1,118,010.00 78.13 873,498.00 2,508,816.80 80.50 2,019,679.30
合 计 169,529,104.52 6.22 10,544,154.00 142,667,093.41 6.61 9,428,989.04
2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
特殊机构客户 69,328,967.52 40.90 3,466,448.38
南京莱斯信息技术股份有限公司 10,918,800.00 6.44 545,940.00
北京尚易德科技有限公司 5,953,650.00 3.51 577,682.50
航天恒星科技有限公司 5,577,390.00 3.29 557,739.00
中国电子科技集团公司第二十八研究所 5,096,896.00 3.01 440,784.80
合 计 96,875,703.52 57.14 5,588,594.68
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,267,294.22 99.01 5,755,452.85 100.00
1至2年 22,647.14 0.99
合 计 2,289,941.36 100.00 5,755,452.85 100.00
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2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
北京实创环保发展有限公司 669,768.02 29.25
廣盛科技股份有限公司 522,736.00 22.83
北京市瀚洋聚豪物业管理有限公司 184,903.93 8.07
北京鹏安达物流有限公司 183,791.98 8.03
郑州育苑房屋租赁有限公司 104,500.00 4.56
合 计 1,665,699.93 72.74
(五)应收利息
1、应收利息分类
项 目 期末余额 期初余额
定期存款 461,128.67 1,967,623.59
合 计 461,128.67 1,967,623.59
(六)其他应收款
1、其他应收款
期末数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,836,670.34 100.00 631,182.40 22.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,836,670.34 100.00 631,182.40 22.25
期初数
账面余额 坏账准备
类 别
计提比
比例
金额 金额 例
(%)
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 1,414,667.03 5.00 70,733.35 546,318.12 5.00 27,315.91
1至2年 149,780.00 10.00 14,978.00 931,203.81 10.00 93,120.38
2至3年 831,203.81 25.00 207,800.95 140,485.00 25.00 35,121.25
3 以上 441,019.50 76.57 337,670.10 510,294.50 52.94 270,147.25
合 计 2,836,670.34 22.25 631,182.40 2,128,301.43 20.00 425,704.79
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
押金 1,419,711.58 1,028,989.00
投标保证金 977,953.56 626,833.31
个人借款 179,383.90 311,571.00
海关税费 4,074.56
其他 255,546.74 160,908.12
合 计 2,836,670.34 2,128,301.43
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
1 年以内、2 年至
北京实创环保
押金 1,115,995.00 3 年、 年至 4 年、 39.34 448,321.83
发展有限公司
4 年至 5 年
中国石化国际
1 年以内、1 年至
事业有限公司 投标保证金 276,000.00 9.73 20,600.00
2年
北京招标中心
中航技国际经
贸发展有限公 投标保证金 232,016.50 1 年以内 8.18 11,600.83
司
中金支付有限
公司客户备用 投标保证金 213,000.00 2 年至 3 年 7.51 53,250.00
金
中国人民银行 1 年以内、2 年至
投标保证金 121,643.31 4.29 19,888.83
集中采购中心 3年
合 计 1,958,654.81 69.05 553,661.49
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(七)存货
1、存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 56,464,810.33 56,464,810.33 65,579,907.61 65,579,907.61
库存商品 12,848,625.09 118,500.75 12,730,124.34 6,014,275.48 118,500.75 5,895,774.73
发出商品 5,081,491.03 5,081,491.03 852,674.43 852,674.43
合 计 74,394,926.45 118,500.75 74,276,425.70 72,446,857.52 118,500.75 72,328,356.77
2、存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 118,500.75 118,500.75
合 计 118,500.75 118,500.75
(八)其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 4,559,389.81 5,894,393.41
待认证进项税额 46,409.32 1,707,109.85
合 计 4,605,799.13 7,601,503.26
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(九)长期股权投资
本期增减变动
期初 其他综 宣告发放 计提 减值准备期
被投资单位 减少投 权益法下确认 其他权 期末余额
余额 追加投资 合收益 现金股利 减值 其他 末余额
资 的投资损益 益变动
调整 或利润 准备
二、联营企业
北京忆恒创源科技有限公司 69,895,000.00 -2,137,569.15 67,757,430.85
北京创董创新实业有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00
合计 79,395,000.00 -2,137,569.15 77,257,430.85
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(十)固定资产
1、固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,520,802.49 5,904,282.04 3,635,126.88 28,870,687.30 1,858,581.87 109,789,480.58
2.本期增加金额 41,884.29 1,471,865.45 26,321.37 1,540,071.11
（1）购置 41,884.29 1,471,865.45 26,321.37 1,540,071.11
3.本期减少金额 66,585.41 13,500.00 80,085.41
（1）处置或报废 13,500.00 13,500.00
（2）调整暂估金额 66,585.41 66,585.41
4.期末余额 69,454,217.08 5,904,282.04 3,677,011.17 30,342,552.75 1,871,403.24 111,249,466.28
二、累计折旧
1.期初余额 6,633,566.02 1,687,049.75 1,630,591.67 15,529,718.40 1,100,248.76 26,581,174.60
2.本期增加金额 2,056,263.56 560,906.90 347,684.32 4,492,972.81 307,219.21 7,765,046.80
（1）计提 2,056,263.56 560,906.90 347,684.32 4,492,972.81 307,219.21 7,765,046.80
3.本期减少金额 11,115.00 11,115.00
（1）处置或报废 11,115.00 11,115.00
4.期末余额 8,689,829.58 2,247,956.65 1,978,275.99 20,022,691.21 1,396,352.97 34,335,106.40
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,764,387.50 3,656,325.39 1,698,735.18 10,319,861.54 475,050.27 76,914,359.88
2.期初账面价值 62,887,236.47 4,217,232.29 2,004,535.21 13,340,968.90 758,333.11 83,208,305.98
(十一) 无形资产
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,337,357.53 14,337,357.53
2.本期增加金额 11,761,560.00 11,761,560.00
(1)购置 11,761,560.00 11,761,560.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 26,098,917.53 26,098,917.53
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
二、累计摊销
1.期初余额 4,272,718.87 4,272,718.87
2.本期增加金额 1,678,768.26 1,678,768.26
（1）计提 1,678,768.26 1,678,768.26
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 5,951,487.13 5,951,487.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 20,147,430.40 20,147,430.40
2.期初账面价值 10,064,638.66 10,064,638.66
(十二) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
公租房租赁费 4,027,486.80 473,802.00 3,553,684.80
装修费 2,246,182.75 1,924,470.73 321,712.02
合 计 6,273,669.55 2,398,272.73 3,875,396.82
(十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,688,241.11 11,296,117.90 1,490,144.72 9,975,475.33
递延收益 1,215,327.58 8,102,183.88 1,676,190.09 11,174,600.58
应付职工薪酬 361,933.97 2,415,083.04
已计提未支付费用 331,454.33 2,209,695.53
装修费 146,683.30 977,888.65 73,673.46 491,156.37
股权激励 973,549.36 6,490,329.14 1,292,697.65 8,617,984.40
小 计 4,023,801.35 26,866,519.57 5,226,094.22 34,883,995.25
递延所得税负债：
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期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
固定资产加速折旧 537,954.46 3,586,363.05 825,783.02 5,505,220.14
小 计 537,954.46 3,586,363.05 825,783.02 5,505,220.14
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 630,719.62 77,562.36
合 计 630,719.62 77,562.36
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付土地款 237,500,000.00
合 计 237,500,000.00
注：孙公司北京钧诚企业管理有限公司预付土地购买款项。
(十五) 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 51,441,412.08 74,723,512.31
1 年以上 11,827,168.68 2,196,826.70
合 计 63,268,580.76 76,920,339.01
(十六) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 1,461,049.60 762,422.66
1 年以上 44,034.80 504,136.15
合 计 1,505,084.40 1,266,558.81
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、短期薪酬 5,125,101.09 45,460,441.69 45,218,563.92 5,366,978.86
二、离职后福利-设定提存计划 328,485.45 5,854,234.88 5,739,158.88 443,561.45
合 计 5,453,586.54 51,314,676.57 50,957,722.80 5,810,540.31
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2、 短期职工薪酬情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 4,754,117.47 37,454,023.62 37,311,261.65 4,896,879.44
2.职工福利费 684,943.52 684,943.52
3.社会保险费 191,925.24 3,307,142.12 3,243,148.41 255,918.95
其中：医疗保险费 171,279.10 2,846,339.75 2,789,285.45 228,333.40
工伤保险费 6,797.68 120,533.63 118,247.49 9,083.82
生育保险费 13,848.46 236,604.42 231,951.15 18,501.73
其他 103,664.32 103,664.32
4.住房公积金 -280.00 3,198,707.00 3,198,707.00 -280.00
5.工会经费和职工教育经费 179,338.38 815,625.43 780,503.34 214,460.47
合 计 5,125,101.09 45,460,441.69 45,218,563.92 5,366,978.86
3、 设定提存计划情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 315,371.87 5,627,567.80 5,516,686.56 426,253.11
2、失业保险费 13,113.58 226,667.08 222,472.32 17,308.34
合 计 328,485.45 5,854,234.88 5,739,158.88 443,561.45
(十八) 应交税费
税 种 期末余额 期初余额
增值税 2,952,508.85 862,985.11
企业所得税 4,746,676.20 10,813,148.37
城市维护建设税 206,675.62 60,408.95
个人所得税 28,404,166.78 942,514.60
教育费附加 88,575.27 25,889.56
地方教育费附加 59,050.17 17,259.70
印花税 31,447.58
合 计 36,489,100.47 12,722,206.29
(十九) 其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
资产采购款 7,124,878.94 2,790,979.12
审计服务费 627,830.20 740,566.06
运输费 261,261.91 654,450.25
代扣代缴款 236,173.42 175,627.40
限制性股票回购义务 25,301,052.00 45,732,960.00
其他 920,882.82 1,199,044.97
合 计 34,472,079.29 51,293,627.80
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(二十) 递延收益
1、递延收益按类别列示
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 11,174,600.58 5,680,484.55 8,752,901.25 8,102,183.88 与资产、收益相关政府补助
合 计 11,174,600.58 5,680,484.55 8,752,901.25 8,102,183.88
2、政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损 其他 期末 与资产相关/
项 目 期初余额
助金额 益金额 变动 余额 与收益相关
NetStorNRS 容灾产品产业化 1,381,048.66 1,202,330.32 178,718.34 与资产相关
重点培育企业购置生产经营场所
3,427,158.14 79,856.15 3,347,301.99 与资产相关
补贴
海量数据存储安全与容灾关键技
术北京市工程实验室创新能力建 5,416,506.65 1,520,000.03 3,896,506.62 与资产相关
设项目
智能存储技术研究及产业化 27,610.40 19,870.23 7,740.17 与资产相关
面向智慧安防的下一代海量云存
922,276.73 250,359.97 671,916.76 与资产相关
储系统产业化项目
国家知识产权局专利局北京代办
6,424.00 6,424.00 与收益相关
处专利申请资助金
增值税即征即退 5,514,060.55 5,514,060.55 与收益相关
北京市标准化交流服务中心-标准
160,000.00 160,000.00 与收益相关
制定
合 计 11,174,600.58 5,680,484.55 8,752,901.25 8,102,183.88
(二十一) 股本
本次变动增减（+、-）
项 目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 421,470,000.00 -199,962.00 -199,962.00 421,270,038.00
注：股本减少为注销限制性股票第一期未满足解锁条件的股票所致。
(二十二) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 70,775,089.01 1,250,703.08 69,524,385.93
二、其他资本公积 14,144,933.31 3,458,744.74 17,603,678.05
合 计 84,920,022.32 3,458,744.74 1,250,703.08 87,128,063.98
注：1、资本公积-资本溢价减少主要为回购股权激励股本所致；
2、资本公积-其他资本公积增加为确认股权激励费用。
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(二十三) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
库存股 46,607,643.90 111,078.00 20,256,904.80 26,461,817.10 股权激励第二期解锁
合 计 46,607,643.90 111,078.00 20,256,904.80 26,461,817.10
(二十四) 其他综合收益
本期发生额
减：前期
期初 减： 期末
项 目 计入其他 税后归
余额 本期所得税 所得 税后归属于 余额
综合收益 属于少
前发生额 税费 母公司
当期转入 数股东
用
损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
二、以后将重分类进损
941,001.85 -2,449,238.48 -2,449,238.48 -1,508,236.63
益的其他综合收益
其中：外币财务报表折
941,001.85 -2,449,238.48 -2,449,238.48 -1,508,236.63
算差额
其他综合收益合计 941,001.85 -2,449,238.48 -2,449,238.48 -1,508,236.63
(二十五) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 32,520,073.84 3,830,610.47 36,350,684.31
合 计 32,520,073.84 3,830,610.47 36,350,684.31
(二十六) 未分配利润
期末余额
项 目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 226,719,566.52
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 226,719,566.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,826,648.39
减：提取法定盈余公积 3,830,610.47
提取任意盈余公积
应付普通股股利 21,027,654.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 252,687,950.44
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(二十七) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 379,615,450.57 248,635,836.03 471,517,012.95 261,327,792.92
主营业务 379,615,450.57 248,635,836.03 471,517,012.95 261,327,792.92
合 计 379,615,450.57 248,635,836.03 471,517,012.95 261,327,792.92
(二十八) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 746,872.84 1,747,925.60
教育费附加 319,827.62 749,029.40
地方教育费附加 213,218.40 499,352.92
房产税 583,788.31 388,757.62
土地使用税 8,569.95 5,713.30
车船使用税 6,139.60 4,674.53
印花税 215,517.08 214,282.92
合 计 2,093,933.80 3,609,736.29
(二十九) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,314,568.96 19,589,844.71
差旅费及招待费 3,926,263.17 5,579,136.36
股权激励 2,189,604.46 4,751,991.96
办公电话费 1,400,672.44 2,392,220.51
房租费 2,706,749.90 2,789,650.20
折旧摊销费 1,120,880.46 1,139,802.17
交通运输费 551,936.17 930,179.27
其他 176,736.70 295,395.06
合 计 29,387,412.26 37,468,220.24
(三十) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,075,574.22 10,710,160.86
折旧摊销费 2,447,950.53 1,805,800.64
办公电话费 4,665,258.91 6,219,445.85
股权激励 1,080,113.72 2,523,880.52
房租费 2,453,173.32 2,596,936.67
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2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
项 目 本期发生额 上期发生额
差旅费及招待费 2,316,739.32 2,143,700.89
交通运输费 241,689.03 384,236.33
研发费用 27,340,159.33 22,767,093.13
其他 121,631.66 348,105.06
合 计 55,742,290.04 49,499,359.95
(三十一) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 3,638,128.01 7,234,565.82
汇兑损失 -1,880,341.94 3,878,667.42
减：汇兑收益
手续费支出 29,240.06 21,376.67
其他支出 26,777.85 221,477.66
合 计 -5,462,452.04 -3,113,044.07
(三十二) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,320,642.57 1,736,728.25
合 计 1,320,642.57 1,736,728.25
(三十三) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,146,960.84
委托他人投资或管理资产的损益 2,415,068.49 2,456,894.44
合 计 268,107.65 2,456,894.44
(三十四) 其他收益
与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
NetStorNRS 容灾产品产业化 1,202,330.32 与资产相关
重点培育企业购置生产经营场所补贴 79,856.15 与资产相关
海量数据存储安全与容灾关键技术北京市工
1,520,000.03 与资产相关
程实验室创新能力建设项目
智能存储技术研究及产业化 19,870.23 与资产相关
面向智慧安防的下一代海量云存储系统产业
250,359.97 与资产相关
化项目
增值税即征即退 5,514,060.55 与收益相关
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与资产相关/与
项 目 本期发生额 上期发生额
收益相关
合 计 8,586,477.25
(三十五) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 166,424.00 3,399,235.34 3,238,840.70
增值税即征即退 23,059,473.56
其他 1,619,511.85 191,084.95 1,619,511.85
合 计 1,785,935.85 26,649,793.85 4,858,352.55
注：1、财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，
对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，按照
修订后的准则进行调整，去年同期数据不做调整。
2、营业外收入-其他主要为逾期竣工违约金 140 万元。
2、计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
项 目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
NetStorNRS 容灾产品产业化 1,525,350.25 与资产相关
重点培育企业购置生产经营场所补贴 79,856.16 与资产相关
海量数据存储安全与容灾关键技术北京市工程实验
1,520,000.04 与资产相关
室创新能力建设项目
智能存储技术研究及产业化 21,868.93 与资产相关
面向智慧安防的下一代海量云存储系统产业化项目 250,359.96 与资产相关
国家知识产权局专利局北京代办处专利申请资助金 6,424.00 1,800.00 与收益相关
北京市标准化交流服务中心-技术标准 160,000.00 与收益相关
增值税即征即退 23,059,473.56 与收益相关
合 计 166,424.00 26,458,708.90
(三十六) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项 目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 200,000.00
非流动资产损坏报废损失 2,385.00 5,403.11 2,385.00
合 计 2,385.00 205,403.11 2,385.00
(三十七) 所得税费用
1、所得税费用明细
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项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 6,794,810.96 21,567,363.57
递延所得税费用 914,464.31 -439,105.45
合 计 7,709,275.27 21,128,258.12
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 58,535,923.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,780,388.55
适用不同税率的影响 53,268.80
调整以前期间所得税的影响 86,797.01
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 221,605.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 553,157.27
研发加计扣除 -1,985,941.95
所得税费用 7,709,275.27
(三十八) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 35,697,299.70 7,211,776.00
其中：
保证金及押金等 2,271,484.57 696,793.00
个税手续费及员工生育津贴等 167,702.84 62,078.86
利息收入 5,138,459.02 6,381,175.72
赞助费
政府补助 171,424.00 71,728.42
代收股权激励个税款 27,948,229.27
支付其他与经营活动有关的现金 28,781,730.52 28,217,624.58
其中：
保证金及押金等 2,466,286.33 1,105,271.00
支付房租款等 4,416,910.00 3,379,310.70
付现费用 21,898,534.19 23,733,042.88
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金 1,365,773.05 989,811.90
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项 目 本期发生额 上期发生额
其中：
限制性股票回购款 1,049,687.10 989,811.90
非公开发行股票费用 316,085.95
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 50,826,648.39 128,761,246.43
加：资产减值准备 1,320,642.57 1,736,728.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,765,046.80 7,748,303.78
无形资产摊销 1,678,768.26 1,420,469.01
长期待摊费用摊销 2,398,272.73 1,956,097.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,385.00 5,403.11
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -268,107.65 -2,456,894.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,202,292.87 173,367.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -287,828.56 -612,473.23
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,830,747.91 3,185,395.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -20,845,983.26 -41,802,601.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,864,490.14 -177,298,746.44
其他 3,458,744.74 7,589,355.54
经营活动产生的现金流量净额 52,284,624.12 -69,594,349.37
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 255,160,053.95 549,055,688.25
减：现金的期初余额 549,055,688.25 629,099,036.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -293,895,634.30 -80,043,348.42
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2、 现金及现金等价物
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 255,160,053.95 549,055,688.25
其中：库存现金 38,327.51 57,418.88
可随时用于支付的银行存款 255,121,726.44 548,998,269.37
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 255,160,053.95 549,055,688.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,000.00 期末未到期的保证金
合 计 20,000.00 --
(四十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 33,078,848.69
其中：美元 5,062,417.54 6.5342 33,078,848.69
2、重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
同有科技（香港）有限公司 中国香港 美元 交易币种
六、 合并范围的变更
出资比例
公司名称 股权取得时点 出资额 股权取得方式
（%）
北京同有永泰大数据有限公司 2017 年 4 月 50,000,000.00 100.00 投资
北京钧诚企业管理有限公司 2017 年 4 月 10,000,000.00 100.00 投资
宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司 2017 年 1 月 30,000,000.00 100.00 投资
注：北京钧诚企业管理有限公司为北京同有永泰大数据有限公司投资设立的全资子公司，即本公司全资孙公司。
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七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经营 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京同有赛博安全科技有限公司 北京市 北京市 安全软件销售 100.00 投资
数据存储、信息安
同有科技（香港）有限公司 中国香港 中国香港 100.00 投资
全产品销售
宁波梅山保税港区同有飞骥股权
宁波市 宁波市 股权投资 100.00 投资
投资有限公司
数据存储、数据管
北京同有永泰大数据有限公司 北京市 北京市 100.00 投资
理产品销售
企业管理、技术和
北京钧诚企业管理有限公司 北京市 北京市 货物销售、进出口、 100.00 投资
物业管理等
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的联营企业基本情况
主要经 持股比例（%） 投资的会计
公司名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 处理方法
北京忆恒创源科技有限公司 北京 北京 技术开发、技术服务等 12.53 权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
北京忆恒创源科技有限公司
项目
期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
流动资产 140,528,407.46
非流动资产 4,788,079.59
资产合计 145,316,487.05
流动负债 85,171,942.32
非流动负债 231,900.71
负债合计 85,403,843.03
归属于母公司股东权益 59,912,644.02
按持股比例计算的享有账面净资产份额 7,507,653.42
内部交易未实现利润 -74,947.65
对联营企业权益投资的账面价值 67,757,430.85
营业收入 211,381,953.96
财务费用 -1,222,419.41
所得税费用 78,094.03
净利润 -43,674,410.62
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终止经营的净利润 -956.30
综合收益总额 -43,674,410.62
3、 不重要联营企业的汇总财务信息
项 目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 9,500,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润
其他综合收益
综合收益总额
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
无
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
北京忆恒创源科技有限公司 联营企业
北京创董创新实业有限公司 联营企业
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京英思杰科技有限公司 主要股东控制公司
重庆雅科博光纤科技有限公司 主要股东控制公司
苏氏精密制造技术（北京）股份有限公司 受主要投资者重大影响
宁波梅山保税港区祥虹股权投资中心（有限合伙） 主要股东控制公司
北京盛世全景科技股份有限公司 受主要投资者重大影响
融智通科技（北京）有限公司 受主要投资者重大影响
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(五)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易类 关联交 价方式及决
关联方名称 占同类交易金额 占同类交易金额
型 易内容 策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
采购商品、接受
劳务：
参考市场价
北京忆恒创源 采购商品、 材料
格经双方协 401,790.00 0.15
科技有限公司 接受劳务 采购
商后确定
2、关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合 计 1,841,600.00 1,521,000.00
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 北京忆恒创源科技有限公司 100,225.64
合 计 100,225.64
九、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 3,836,322.00
公司本期失效的各项权益工具总额 199,962.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
无
余期限
公司限制性股票激励计划授予价格为 10.4 元/股。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 该激励计划的有效期自授予之日 2015 年 6 月 19
日起计算，最长不超过 4 年。
注：1、本期限制性股票第二期解锁数量为 3,836,322 股。对应 2015 年公司授予激励对象 6,300,000 股的部分为
1,826,820 股，以及该部分权益分派 2,009,502.00 股。
2、本期注销了限制性股票第一期未满足解锁条件的股票数量 199,962.00 股；对应 2015 年公司授予激励对象
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6,300,000 股的部分为 95,220 股，以及该部分权益分派 104,742 股。
(二)以权益结算的股份支付情况
当日未考虑限制性因素的权益工具价值扣除限制性因素带
授予日权益工具公允价值的确定方法
来的成本
锁定期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解锁的
限制性股票数量。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 70,435,666.15
以权益结算的股份支付确认的费用总额 17,603,678.05
注：本报告期确认的以权益结算的股份支付费用金额为 3,458,744.74 元。
(三)以现金结算的股份支付情况
无
(四)股份支付的修改、终止情况
无
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
无
（二）或有事项
无
十一、 资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利 8,421,159.60
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、2017 年 6 月 2 日，公司全资子公司宁波梅山保税港区同有飞骥股权投资有限公司与北
京忆恒创源科技有限公司共同签署了《北京忆恒创源科技有限公司之增资协议》，拟以自有
资金向忆恒创源投资 8,000 万元人民币。2017 年 12 月 31 日，已完成增资 6,989.50 万元，对
应股权比例为 12.531%；截至报告日，8,000 万元投资款已支付完毕，将持有忆恒创源 16.33%
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的股权。
2、2018 年 2 月 28 日，第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司<2018 年股票
期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2018 年股票期权激励计划实施考核
管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》以及《关
于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案》，详细信息可见巨潮资讯网公告。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、 应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 169,526,354.52 100.00 10,541,404.00 6.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 169,526,354.52 100.00 10,541,404.00 6.22
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 142,664,343.41 100.00 9,426,239.04 6.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 142,664,343.41 100.00 9,426,239.04 6.61
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
1 年以内 144,840,804.27 5.00 7,242,040.22 134,401,913.51 5.00 6,720,095.68
1至2年 23,093,045.25 10.00 2,309,304.53 4,999,178.10 10.00 499,917.81
2至3年 477,245.00 25.00 119,311.25 757,185.00 25.00 189,296.25
3 年以上 1,115,260.00 78.08 870,748.00 2,506,066.80 80.48 2,016,929.30
合 计 169,526,354.52 6.22 10,541,404.00 142,664,343.41 6.61 9,426,239.04
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2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称 期末余额 坏账准备余额
比例(%)
特殊机构客户 69,328,967.52 40.90 3,466,448.38
南京莱斯信息技术股份有限公司 10,918,800.00 6.44 545,940.00
北京尚易德科技有限公司 5,953,650.00 3.51 577,682.50
航天恒星科技有限公司 5,577,390.00 3.29 557,739.00
中国电子科技集团公司第二十八研究所 5,096,896.00 3.01 440,784.80
合 计 96,875,703.52 57.14 5,588,594.68
(二)其他应收款
1、其他应收款
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 239,936,670.34 100.00 631,182.40 0.26
组合 1：账龄组合 2,836,670.34 1.18 631,182.40 22.25
组合 2：关联方往来 237,100,000.00 98.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 239,936,670.34 100.00 631,182.40 0.26
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
组合 1：账龄组合 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
组合 2：关联方往来
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 2,128,301.43 100.00 425,704.79 20.00
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
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财务报表附注
2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
期末数 期初数
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 1,414,667.03 5.00 70,733.35 546,318.12 5.00 27,315.91
1至2年 149,780.00 10.00 14,978.00 931,203.81 10.00 93,120.38
2至3年 831,203.81 25.00 207,800.95 140,485.00 25.00 35,121.25
3 年以上 441,019.50 76.57 337,670.10 510,294.50 52.94 270,147.25
合 计 2,836,670.34 22.25 631,182.40 2,128,301.43 20.00 425,704.79
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来款 237,100,000.00
押金 1,419,711.58 1,028,989.00
投标保证金 977,953.56 626,833.31
个人借款 179,383.90 311,571.00
海关税费 4,074.56
其他 255,546.74 160,908.12
合 计 239,936,670.34 2,128,301.43
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 期末余额合计
名称 性质 余额
数的比例(%)
关联方
北京钧诚企业管理有限公司 197,010,000.00 1 年以内 82.11
往来款
宁波梅山保税港区同有飞骥股 关联方
40,060,000.00 1 年以内 16.70
权投资有限公司 往来款
1 年以内、2 年至
北京实创环保发展有限公司 押金 1,115,995.00 3 年、 年至 4 年、 0.47 448,321.83
4 年至 5 年
中国石化国际事业有限公司北 1 年以内、1 年至
投标保证金 276,000.00 0.12 20,600.00
京招标中心 2年
中航技国际经贸发展有限公司 投标保证金 232,016.50 1 年以内 0.10 11,600.83
合 计 238,694,011.50 99.48 480,522.66
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 116,754,419.82 116,754,419.82 36,754,419.82 36,754,419.82
合 计 116,754,419.82 116,754,419.82 36,754,419.82 36,754,419.82
1、对子公司投资
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2017 年 1 月 1 日—201 年 12 月 31 日
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
北京同有赛博安全
3,357,264.82 3,357,264.82
科技有限公司
同有科技（香港）有
33,397,155.00 33,397,155.00
限公司
北京同有永泰大数
50,000,000.00 50,000,000.00
据有限公司
宁波梅山保税港区
同有飞骥股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
合 计 36,754,419.82 80,000,000.00 116,754,419.82
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 281,990,823.39 168,963,425.39 471,517,012.95 261,327,792.92
其中：主营业务 281,990,823.39 168,963,425.39 471,517,012.95 261,327,792.92
合 计 281,990,823.39 168,963,425.39 471,517,012.95 261,327,792.92
（五）投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
委托他人投资或管理资产的损益 2,415,068.49 2,456,894.44
合 计 2,415,068.49 2,456,894.44
注：进行现金管理实现的收益。
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金 额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,385.00
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,238,840.70
或定量享受的政府补助除外）
3．委托他人投资或管理资产的损益 2,415,068.49
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,619,511.85
5．减：所得税影响额 1,090,655.41
合 计 6,180,380.63
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(二) 净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
（%） 基本每股 基本每股
报告期利润
收益 收益
本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 6.91 20.17 0.12 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.07 19.39 0.11 0.29
北京同有飞骥科技股份有限公司
二〇一八年三月九日
第 17 页至第 61 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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