上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
二 0 一二年半年度报告
股票代码：300326
股票简称：凯利泰
披露日期：二 0 一二年八月十七日
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示、释义----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - 1 -
二、公司基本情况简介 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - 2 -
三、董事会报告 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- - 6 -
四、重要事项-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------22
五、股本变动及股东情况 ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------27
六、董事、监事和高级管理人员 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------32
七、财务会计报告 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------34
八、备查文件目录 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 132
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示、释义
（一）重要提示
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、2012 年 8 月 15 日，本公司召开第一届董事会第十四次会议审议通过了《2012 年半年度报告》及其摘
要。
3、本公司 2012 年半年度财务报告已经立信会计师事务所(特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见
的审计报告。
4、公司负责人 JAMES HSO-PAN HAN、主管会计工作负责人汪远根及会计机构负责人(会计主管人员) 汪远
根声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
（二）释义
释义项 指 释义内容
公司、凯利泰 指 上海凯利泰医疗科技股份有限公司
PVP 指 经皮椎体成形术
PKP 指 经皮球囊扩张椎体后凸成形术
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二、公司基本情况简介
（一）公司基本情况
1、公司信息
A 股代码 300326 B 股代码
A 股简称 凯利泰 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 上海凯利泰医疗科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 凯利泰
公司的法定英文名称 Shanghai Kinetic Medical Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 Kinetic Medical
公司法定代表人 JAMES HSO-PAN HAN
注册地址 上海市张江高科技园东区瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼
注册地址的邮政编码 201201
办公地址 上海市张江高科技园东区瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼
办公地址的邮政编码 201201
公司国际互联网网址 http://www.kineticmedinc.com.cn
电子信箱 KMC@shkmc.com.cn
2、联系人和联系方式
项目 董事会秘书 证券事务代表
姓名 袁征
联系地址 上海市张江高科技园东区瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼
电话 021-50728758
传真 021-50728758
电子信箱 KMC@shkmc.com.cn
3、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海市张江高科技园东区瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼
4、持续督导机构
国金证券股份有限公司
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（二）会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
（1）主要会计数据
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 52,964,789.75 41,311,862.64 28.21%
营业利润（元） 29,054,949.87 21,177,850.88 37.19%
利润总额（元） 29,150,600.87 24,607,436.10 18.46%
归属于上市公司股东的净利润（元） 24,775,035.34 18,611,224.73 33.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,693,731.99 16,004,739.96 54.29%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 12,803,431.66 22,422,539.56 -42.90%
本报告期末比上年度期末
项目 本报告期末 上年度期末
增减
总资产（元） 460,549,160.01 116,812,679.10 294.26%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 444,920,818.84 93,931,050.47 373.67%
股本（股） 51,250,000.00 38,250,000.00 33.99%
（2）主要财务指标
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
基本每股收益（元/股） 0.6477 0.4866 33.11%
稀释每股收益（元/股） 0.6477 0.4866 33.11%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.6456 0.4184 54.30%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 23.30% 25.57% -2.27%
加权平均净资产收益率（%） 23.30% 25.57% -2.27%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
23.23% 21.99% 1.24%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
23.23% 21.99% 1.24%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.2498 0.5862 -57.38%
股）
本报告期末比上年度期末
项目 本报告期末 上年度期末
增减
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
8.6814 2.4557 253.52%
股）
资产负债率（%） 3.39% 19.59% 16.20%
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2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）存在重大差异明细项目
无
（4）境内外会计准则下会计数据差异的说明
无
3、扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 职业培训补贴 8.29 万，中小企业国际市场
95,651.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 开拓资金 1.28 万
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -14,347.65 所得税影响额
合计 81,303.35
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三、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司在全面分析和研究国家宏观经济走势、行业发展趋势的基础上，根据公司发展战略，
通过持续不断地推进技术创新，优化营销网络，加强生产质量管理，完善售后服务体系，加强与医院及专
业学术机构保持良好的互动关系，使公司经营业绩在市场竞争日益严峻的环境下，依然取得了较佳的表现，
保证了公司持续、稳定的发展。
2012 年1-6 月，公司总体经营情况良好，业绩实现了稳步增长。公司实现营业收入为5,296.48万元，
较上年同期增长28.21%，营业利润和利润总额也分别较上年同期增长37.19%和18.46%，归属于公司普通股
股东的净利润为2,744.50万元，较上年同期增长33.12%。
公司业绩保持持续增长的原因主要是由于国内骨科脊柱类微创介入医疗器械的市场规模继续保持快
速增长，公司前期市场投入的效益开始逐渐释放，公司品牌和知名度进一步提升。
1、公司财务数据分析
（1）资产构成情况分析
单位：万元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 变动幅度
金额 比重 金额 比重
流动资产：
货币资金 36,624.37 79.52% 3,464.11 29.66% 957.25%
应收票据 213.79 0.46% 148.38 1.27% 44.08%
应收账款 2,520.83 5.47% 1,497.00 12.82% 68.39%
预付款项 184.82 0.40% 342.24 2.93% -46.00%
其他应收款 88.47 0.19% 73.49 0.63% 20.39%
存货 1,004.30 2.18% 964.50 8.26% 4.13%
流动资产合计 40,636.59 88.24% 6,489.71 55.56% 526.17%
非流动资产：
固定资产 3,713.23 8.06% 3,456.29 29.59% 7.43%
在建工程 10.46 0.09% -100.00%
无形资产 1,473.97 3.20% 1,472.14 12.60% 0.12%
长期待摊费用 210.86 0.46% 252.66 2.16% -16.54%
递延所得税资产 20.26 0.04%
非流动资产合计 5,418.33 11.76% 5,191.55 44.44% 4.37%
资产总计 46,054.92 100.00% 11,681.27 100.00% 294.26%
分析：
1）报告期末货币资金余额为36,624.37万元，较期初增长33,160.26万元，增幅为957.25%，主要原因
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系公司公开发行股票募集资金增加所致。报告期内，本公司无受限制的货币资金。
2）报告期末应收账款净额为2,520.83万元，应收票据余额为213.79万元，分别较期初增长1,023.83
万元及65.41万元，增幅分别为68.39%和44.08%，主要系公司销售规模扩大所致。应收票据余额除16.42万
元为商业承兑汇票外,其余全部为银行承兑汇票。报告期末应收账款余额中账龄为一年以内的占100%，报
告期内，公司无应收关联方账款。
3）报告期末预付账款余额184.82 万元，较期初减少157.42 万元，降幅为46%，主要系未结算设备采
购业务减少所致，年初预付设备款206万于报告期内结转为固定资产。
4）报告期末其他应收款净额88.47 万元，较期初增长14.98 万元，增幅为20.39%，主要是业务暂支
款及押金性质的往来款款项增加所致。
5）报告期末存货余额为1,004.30万元，较期初基本持平。
6）报告期末在建工程余额为0,较期初减少10.46万元，主要是期初在建工程项目完工后转入无形资产
核算，减少在建工程期末余额所致。
7）报告期末长期待摊费用余额210.86万元，较期初减少41.8万元，降幅为16.54%，为长期待摊费用
正常摊销减少。
8）报告期末递延所得税资产余额20.26万元，较期初增长20.26万元，增幅为100%，主要为计提的资
产减值损失调整企业所得税费用所致。
资产项目中的其它项目变动金额不大，均属于合理范围内的正常波动。
（2）负债构成情况分析
单位：万元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 变动幅度
金额 比重 金额 比重
流动负债：
应付账款 114.63 7.34% 218.27 9.54% -47.48%
预收款项 13.39 0.86% 71.05 3.11% -81.16%
应付职工薪酬 158.38 10.13% 93.20 4.07% 69.94%
应交税费 473.03 30.27% 600.85 26.26% -21.27%
其他应付款 708.40 45.33% 694.80 30.36% 1.96%
一年内到期的非流动负债 95.00 6.08% 150.00 6.56% -36.67%
流动负债合计 1,562.83 100.00% 1,828.16 79.90% -14.51%
非流动负债：
长期借款 - 460.00 20.10% -100.00%
非流动负债合计 - 460.00 20.10% -100.00%
负债合计 1,562.83 100.00% 2,288.16 100.00% -31.70%
分析：
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报告期末长期借款余额为0，较期初减少460万元，原因是报告期内除按借款合同约定正常还款120万
元外，还提前贷款295万元，贷款余额45元按原合同约定将在未来3个月内还清，已转入一年内到期的非流
动负债科目核算。
负债项目中其他项目的金额变动不大，均属于合理范围内的正常波动。
（3）主要费用情况分析
单位：万元
报告期 上年同期 报告期比上年同期增减
项 目
金额 占营业收入比例 金额 占营业收入比例 (%)
销售费用 704.39 13.30% 568.01 13.75% 24.01
管理费用 707.24 13.35% 719.73 17.42% -1.74
其中：研发费用 326.89 6.17% 260.68 6.31% 25.40
扣除研发费用后的管理费
380.35 7.18% 459.05 11.11% -17.14
用
财务费用 4.27 0.08% 6.19 0.15% -30.93
所得税 437.56 8.26% 599.62 14.51% -27.03
合计 1,853.45 34.99% 1,893.56 45.84% -2.12
分析：
1）报告期销售费用为704.39万元，较上年同期增长136.38 万元，增幅为24.01%，销售费用占营业收
入的比例为13.30%，与上年同期基本持平。公司销售费用的增加主要由于报告期内公司继续加强营销网络
建设，加大市场推广力度，导致市场推广等费用增加。
2）报告期管理费用为707.24万元，与上年同期基本持平。管理费用占营业收入的比例为13.35%，较
上年同期降低4.07%，扣除研发费用后的管理费用为380.35万元，占营业收入的比例为7.18%，较上年同期
降低3.93%。报告期管理费用的减少主要源于租赁费用的大幅降低，同时管理费用占营业收入比例的下降
也说明了随着销售规模的扩大，公司管理规模效益逐步体现。
3）报告期研发费用为326.89万元，较上年同期增加66.21万元，增幅为25.40%，研发费用的大幅增加
体现了公司持续地推进技术创新，随着公司销售规模的扩大，不断地加大研发投入力度的战略方针。报告
期研发费用占营业收入的比例为6.17%，与上年同期基本持平。
4）报告期财务费用为4.27万元，较上年同期降低1.92 万元，降幅为30.93%，主要是由于公司现有两
笔银行贷款均按月等额本金还款付息，故利息支出比上年同期有所减少。
5）报告期所得税费用437.56 万元，较上年同期减少162.06万元，降幅为27.03%，主要系公司适用企
业所得税率调整所致。报告期内公司获得编号为浦税九所备（2012）第007号的《企业所得优惠事先备案
结果通知书》，通知规定公司自2011年1月1日至2013年12月31日享受15%的国家重点扶持高新技术企业优
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惠税率，而上年同期则按24%的过渡期企业所得税优惠税率预缴。
（4）营业外收入和支出情况分析
单位：万元
项目 报告期 上年同期
专利资助费 0.20
张江高科技园区提升企业自主创新能力支持发展资
200.00
金
加速企业创新计划补贴 20.00
上海市地方特色产业中小企业发展资金 85.00
贷款贴息 33.70
职业培训补贴 8.29 -
中小企业国际市场开拓资金 1.28 -
其他 4.06
合计 9.57 342.96
报告期内，公司营业外收入为9.57 万元，全部系政府补助收入。报告期内，公司无营业外支出。
（5）现金流量情况分析
单位：万元
项目 报告期 上年同期 报告期比上年同期增减幅度（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 1,280.34 2,242.25 -42.90
经营活动现金流入小计 5,015.50 4,985.56 0.60
经营活动现金流出小计 3,735.16 2,743.31 36.16
二、投资活动产生的现金流量净额 -216.21 -224.70 -3.78
投资活动现金流入小计
投资活动现金流出小计 216.21 224.70 -3.78
三、筹资活动产生的现金流量净额 32,096.18 -1,646.38
筹资活动现金流入小计 33,457.13 800.00 4,082.14
筹资活动现金流出小计 1,360.95 2,446.38 -44.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-0.05 0.00
响
五、现金及现金等价物净增加额 33,160.26 371.17 8,833.88
分析：
1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额为1,280.34 万元，较上年同期降低961.91 万元，降幅
为42.90%，主要原因为：
① 报告期销售商品、提供劳务收到的现金为4,989.43 万元，较上年同期增长716.81万元，增幅为
16.78%，增幅低于销售收入增长，系随着公司经营规模的扩大，销售回款比例略有下降；
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② 报告期收到其他与经营活动有关的现金为26.07万元，较上年同期减少686.88万元，降幅为96.34%，
主要原因在于报告期与上年同期相比收到的各项政府补贴项目资金大幅降低；
③ 报告期购买商品、接受劳务支付的现金1,053.29 万元，比上年同期增长553.50万元，增幅为
110.75%，主要原因在于：一、随着公司产销规模迅速扩大，生产用材料采购亦大幅增加；二、报告期内
公司加大了新项目研发投入力度，研发材料的采购也有所增加；
④ 随着公司人员规模扩大和单位人工成本上升，公司报告期内支付给职工以及为职工支付的现金为
677.87万元，较上年同期增加了149.35万元，增幅为28.26%。
⑤ 报告期支付的所得税、增值税等各项税费共计1,280.31 万元，较上年同期增长212.79万元，增幅
为19.93%，主要系报告期内公司销售规模及利润持续增长所致；
⑥ 报告期支付其他与经营活动有关的现金723.69万元，较上年同期增长122.17万元，增幅为20.31%，
主要是由于销售费用绝对值的增长所致。
2）报告期投资活动产生的现金流量净额为-216.21 万元，与上年同期基本持平，公司投资活动现金
支出主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产。
3）报告期筹资活动产生的现金流量净额为32,096.18万元，较上年同期增加33,742.56万元，主要原
因包括：一、报告期内公司公开发行股票募集资金33,457.13万元；二、2011年上半年支付股东股利2,000.48
万元。
（6）公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
（7）公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
上海凯利泰医疗器械有限公司系公司控股子公司。报告期内，该子公司已纳入公司合并范围，其主要
经营和业绩情况如下：
成立时间：2010年9月14日
注册资本：200万元
法定代表人：JAMES HSO-PAN HAN
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注册地址：青浦区华纺路69号3幢2层A区204室
股东构成及控制情况：公司持有其100%股权
经营范围：医疗器械专业技术领域内的技术研究、技术开发、技术咨询、技术服务。【企业经营涉及
行政许可的，凭许可证件经营】
上海凯利泰医疗器械有限公司于报告期内尚未开展实际经营业务，其2012年上半年实现净利润为0.38
万元。
（8）可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：
（1）现有产品结构单一可能导致的风险
（2）具备该手术能力的临床医生数量相对不足
（3）专业研发人员的供需不平衡
（4）手术费用较高对公司业务的不利影响
2、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减
分行业
医疗器械制造业 52,573,068.38 8,675,621.19 83.50% 28.42% 34.22% -0.71%
分产品
椎体扩张球囊导
52,573,068.38 8,675,621.19 83.50% 28.42% 34.22% -0.71%
管
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 83.50% 28.42% 34.22% -0.71%
主营业务分行业和分产品情况的说明：
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减
PKP 手术系统 46,117,047.56 6,961,869.87 84.90% 23.81% 28.95% -0.60%
PVP 手术系统 1,879,107.36 636,979.17 66.10% 67.34% 67.80% -0.09%
散件 4,576,913.46 1,076,772.15 76.47% 78.24% 57.22% 3.15%
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 83.5% 28.42% 34.22% -0.71%
报告期内，公司主营业收入来源为PKP手术系统、PVP手术系统和散件的销售收入。报告期主营业务收
入的构成中，PKP手术系统较上年同期增长23.81%，占总体主营业收入的比重为87.72%，比重较上年同期
略有下降，但仍为公司营业收入的主要来源。报告期内，公司除PKP手术系统销售规模继续增长外，PVP手
术系统销售收入较上年同期增长67.34%，散件销售收入较上年同期增长78.24%，分别占营业收入的比重为
3.57%和8.71%。
- 11 -
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期内，公司主营业务成本较上年同期增长34.22%，其中，PKP手术系统、PVP手术系统和散件的营
业成本分别较上年同期增长28.95%、67.80%和57.22%。
报告期内，公司主营业务毛利率较上年同期降低了0.71%，基本上与上年同期持平。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减
国内市场 48,227,662.97 38.87%
其中：华东 25,695,608.15 65.10%
北区 7,318,247.32 22.25%
南区 7,218,612.63 15.42%
西南 3,873,316.27 -15.13%
西北 4,121,878.60 74.64%
国外市场 4,345,405.41 -30.02%
合计 52,573,068.38 28.42%
主营业务分地区情况的说明：
报告期内，除国际市场和国内西南区营业收入较上年同期有下降外，各大区营业收入均保持了增长态
势。目前，公司产品已出口到德国、希腊、阿根廷、巴西等多个国家和地区，报告期内由于受到全球金融
危机、欧洲主权债务危机等因素的影响，国际市场营业收入较上年同期降低了30.02%。
主营业务构成情况的说明：
报告期内，公司主营业收入来源为PKP手术系统、PVP手术系统和散件的销售收入。其中PKP手术系统
占总体主营业收入的比重为87.72%，PVP手术系统和散件销售收入分别占营业收入的比重为3.75%和8.71%。
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
5、利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
6、对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动
□ 适用 √ 不适用
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
7、参股子公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内公司无形资产（商标、专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、
采矿权等）发生重大变化的主要影响因素及公司应对不利变化的具体措施
□ 适用 √ 不适用
9、报告期内发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核
心竞争能力受到严重影响的具体情况及公司拟采取的措施
□ 适用 √ 不适用
10、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或
区域市场地位的变动趋势
√ 适用 □ 不适用
（1）国家政策对医疗器械行业发展的支持
科技部于2011年12月31日印发《医疗器械科技产业“十二五”专项规划》，指明“十二五”期间医疗
器械产业的重点产品方向、重点布局任务和政策保障措施，其中设立了“到2015年，初步建立医疗器械研
发创新链，医疗器械产业技术创新能力显著提升；突破一批共性关键技术和核心部件，重点开发一批具有
自主知识产权的、高性能、高品质、低成本和主要依赖进口的基本医疗器械产品，满足我国基层医疗卫生
体系建设需要和临床常规诊疗需求；进一步完善科技创新和产业发展的政策环境，培育一批创新品牌，大
幅提高产业竞争力，医疗器械科技产业发展实现快速跨越。”的总体目标。
根据该《规划》，预期“十二五”期间拉动新增医疗器械产值2000亿元，重点支持10-15家大型医疗
器械企业集团，扶持40-50家创新型高技术企业，建立8-10个医疗器械科技产业基地和10个国家级创新医
疗器械产品示范应用基地，完善产业链条，优化产业结构，提高市场占有率，显著提升医疗器械产业的国
际竞争力，有效满足基层医疗和常规诊疗需求。
《规划》的实施，给我国医疗器械行业，尤其是介入医疗器械产业又带来了新的发展机遇。
（2）椎体成形微创介入手术行业发展趋势
公司主要产品是椎体成形微创介入手术系统，和发达国家相比，该手术在我国尚处于起步阶段。以国
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内的发病情况同时参照发达国家的手术开展情况，该手术未来在我国有相当广阔的发展空间，其主要因素
如下：
1）我国人口老龄化日趋严重，骨质疏松及其引发的椎体压缩性骨折患者逐年增加。
2）高龄人群对预期寿命和生活质量的不断追求、居民收入水平的不断增加，使得选择椎体成形微创
介入手术治疗椎体压缩性骨折的的病人会越来越多。
3）社会保障体系的逐步完善，医保范围的逐步增加将推动椎体成形微创介入手术的普及。
4）专业医生培训和学术交流日益增多，使得有着丰富临床手术经验的外科医生不断增加，逐步推动
椎体成形微创介入手术的开展。
5）国家政策对医疗器械行业大力支持
综上所述，基于国家政策的大力支持以及广阔的市场需求基础，我国医疗器械行业，尤其是介入医疗
器械行业将保持较快速度的增长，公司所处的椎体成形微创介入手术行业也将分享整体行业的增长趋势，
保持快速增长。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
√ 适用 □ 不适用
（1）现有产品结构单一可能导致的风险
本公司现阶段核心产品为椎体扩张球囊导管，配套产品包括椎体成形工具包、经皮穿刺针、医用球囊
扩充压力泵等，目前主要应用于各类椎体成形微创介入手术。尽管本公司已持续进行新产品系统的研发、
注册和推广，但现有产品结构仍较为单一，如未来出现市场竞争加剧、下游需求下降等外部环境恶化的情
况，将会对本公司的经营产生不利影响。
本公司产品的目标市场定位于骨科脊柱类微创介入手术治疗领域，随着近年来椎体成形微创介入手术
的普及，本公司现有产品已在该领域获得了快速的发展和稳定的市场份额，这一竞争优势的建立为本公司
新产品在脊柱微创治疗领域的推广打下了良好的基础。公司目前主要围绕骨科微创领域积极开展新产品的
研发，新产品的顺利研发将完善公司的产品线，同时可以充分利用现有的营销平台，迅速实现产品投放，
提升公司在脊柱类微创介入产品领域的综合竞争优势，有效降低或消除产品结构单一的风险。
（2）具备该手术能力的临床医生数量相对不足
椎体成形微创介入手术在国内引进和推广的时间较短，目前具备该手术能力的合格临床医生仍相对不
足，影响了该手术的普及速度。根据2010年发行人通过上海市医疗器械行业协会委托上海劳登营销咨询公
司所做的调查，在随机抽取的1,340家二级以上医院中，在2009年实际开展了PKP手术的医院占35.67%，这
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说明椎体成形微创介入手术在临床医生中的普及程度仍有进一步提高的空间。
公司将更加关注国内市场的发展机遇，进一步扩大分销和营销网络的建设。同时，将有针对性的对一
些尚未开展本手术的区域重点医院进行产品推广，增加拜访医院及外科医生的次数，进而达到产品推广的
目的。除此之外，公司仍将继续推动有关本行业的学术讨论、会议以及相关培训的开展，进一步提高公司
产品在临床医生中的品牌知名度。
（3）专业研发人员的供需不平衡
医疗器械行业涉及到医药、机械、电子、生物工程、塑料等众多行业，是一个多学科交叉、知识密集、
资金密集型的高技术产业，医疗器械在我国起步较晚，缺乏有经验的复合型技术人才和高级管理人才，这
在一定程度上制约了我国医疗器械行业的发展。2007年，我国医疗器械行业科技人员占全行业比例仅为
3.84%，远低于境外跨国公司的平均水平。
医疗器械行业专业研发人员的供需不平衡同样影响公司未来的发展。目前，随着公司业务的快速发展，
公司对各类层次的人才的需求将更为迫切，尤其是技术、研发、营销等方面的人才，公司将借助上市的契
机，增加人力资源方面的投入，吸引更多优秀人才的加盟。
（4）手术费用较高对公司业务的不利影响
患者对手术的接受程度除受手术效果等因素影响外，手术费用对家庭经济条件受到一定制约的患者选
择手术方案也有相当的影响。目前，椎体成形微创介入手术费用相对较高，可能对该手术的普及和公司的
业务产生不利影响。
公司产品的手术费用为国外同类产品的手术费用的2/3，产品质量相当，价格优势明显。未来，公司
将通过持续营销推广以扩大该手术的普及程度，使得该手术能够进入更多地区的医保范围；通过规模化生
产，逐步降低产品的生产成本，以降低产品的销售价格，使得广大患者能够收益。
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 32,621.47
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 0
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
- 15 -
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累计变更用途的募集资金总额比例 0%
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司拟使用募集资金投资的项目尚未使用募集资金。
- 16 -
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2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
椎体成形球囊手术系统生产技术 2015 年 07 月
否 8,884.88 8,884.88 0 0 0% 0是 否
改造及扩产项目 01 日
2014 年 07 月
产品研发机构建设项目 否 5,982.48 5,982.48 0 0 0% 0是 否
01 日
国内外营销网络及培训平台建设 2014 年 07 月
否 2,208.86 2,208.86 0 0 0% 0是 否
项目 01 日
承诺投资项目小计 - 17,076.22 17,076.22 0 0- - 0- -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
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项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
超募资金的金额、用途及使用进展 □ 适用 √ 不适用
情况 公司募集资金净额为 32,621.47 万元，其中超募资金总额为 15,545.25 万元。
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
募集资金投资项目先期投入及置 □ 适用 √ 不适用
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 报告期内，公司拟使用募集资金投资的项目尚未开始实施，尚未使用的募集资金存放在募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）报告期实际经营成果与招股上市文件或定期报告披露的盈利预测、有关
计划或展望进行比较，说明完成预测或计划的进度情况
□ 适用 √ 不适用
（四）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（五）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或
者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
□ 适用 √ 不适用
（六）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（七）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
19
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（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
1、公司的股利分配政策如下：
1）公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公
司的可持续发展。
2）公司可以采取现金、股票或二者相结合的方式进行利润分配：公司每年以现金形式分配的利润不
低于当年实现的可供分配利润的 25%；若公司净利润实现增长，且董事会认为公司股票价格与公司股本规
模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配的同时，提出股票股利分配预案。
3）根据公司生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策的，董事会应制订调
整利润分配政策的预案并提交股东大会以特别决议形式审议。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会
和证券交易所的有关规定，监事会应对该预案进行审核并提出书面审核意见，独立董事应对该议案发表独
立意见，公司应当在定期报告中披露利润分配政策调整的原因。
4）公司股东存在违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所获分配的现金红利，以偿还其占
用的资金。
2、公司的股利分配政策的执行情况：
根据公司 2012 年 8 月 15 日召开的第一届第十四次董事会决议，公司拟执行每 10 股派息 6 元的利润
分配预案，现金分红总额为 30,750,000.00 元，上述预案尚需公司股东大会审议通过。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
√ 适用 □ 不适用
是否分配或转增 √ 是 □ 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税） 6
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股） 51,250,000
现金分红总额（元）（含税） 30,750,000.00
可分配利润（元） 70,228,022.63
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
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（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
□ 适用 √ 不适用
（十一）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案
或发行新股方案的执行情况，以及现金分红政策的执行情况
□ 适用 √ 不适用
21
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四、重要事项
（一）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（二）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与
财务状况的影响
□ 适用 √ 不适用
（三）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
22
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（四）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（五）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况：
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大关联交易
无
（六）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（七）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
（九）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 - - - -
收购报告书或权益变动报告书中所作承
- - - -
诺
资产置换时所作承诺 - - - -
Ultra Tempo 承诺人承诺“自 2012 年 06 月 13 截止到报告期
发行时所作承诺
Limited、上海欣 上海凯利泰医 日 末，上述承诺人
24
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诚意投资有限 疗科技股份有 严格信守承诺，
公司、Win Star 限公司股票上 未出现违反承
Inc. Limited、乐 市之日起三十 诺的情况发生。
亦宏、上海凯泰 六个月内，不转
利新投资有限 让或者委托他
公司、上海凯诚 人管理其持有
君泰投资有限 的发行人股份，
公司、Maxus 也不由发行人
Holding Limited 回购其持有的
股份。”为了更
好的保护发行
人及其他股东
的利益，避免同
业竞争，发行人
的全部股东向
发行人出具了
《避免同业竞
争的承诺函》。
其他对公司中小股东所作承诺 - - - -
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下一步计划 -
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否
作出承诺
承诺的解决期限 -
解决方式 -
承诺的履行情况 截止到报告期末，上述承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况发生。
（十）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
现聘任的会计事务所：
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 5.30
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 吴蓉、杨庆霞
境外会计师事务所名称 -
境外会计师事务所报酬（万元）
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境外会计师事务所审计服务的连续年限 -
境外会计师事务所注册会计师姓名 -
是否改聘会计师事务所：
□ 是 √ 否
（十一）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期 备注
面 路径
首次公开发行股票并
巨潮资讯网
在创业板上市上市公 2012 年 06 月 12 日
www.cninfo.com.cn
告书
关于签订募集资金三 巨潮资讯网
2012 年 07 月 05 日
方监管协议的公告 www.cninfo.com.cn
第一届董事会第十三 巨潮资讯网
2012 年 07 月 05 日
次会议决议公告 www.cninfo.com.cn
巨潮资讯网
公司章程（2012 年 7 月） 2012 年 07 月 05 日
www.cninfo.com.cn
2012 年度上半年业绩 巨潮资讯网
2012 年 08 月 13 日
预告 www.cninfo.com.cn
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五、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
2、国有法人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、其他内资持股 19,003,125 49.681% 0 0 0 0 0 19,003,125 37.078%
其中：境内法人持股 19,003,125 49.681% 0 0 0 0 0 19,003,125 37.078%
境内自然人持股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、外资持股 19,246,875 50.319% 0 0 0 0 0 19,246,875 37.554%
其中：境外法人持股 15,495,750 40.512% 0 0 0 0 0 15,495,750 30.235%
境外自然人持股 3,751,125 9.807% 0 0 0 0 0 3,751,125 7.319%
5.高管股份 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 0 0% 13,000,000 0 0 0 13,000,000 13,000,000 25.366%
2、境内上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
3、境外上市的外资股 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
4、其他 0 0% 0 0 0 0 0 0 0%
三、股份总数 38,250,000 100% 51,250,000 100%
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]629号”文核准，本公司公开发行1,300万股人民币普通
股。
经深圳证券交易所《关于上海凯利泰医疗科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》
（深证上[2012]175号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，本次公开
发行的1,300万股股票将于2012年6月13日起上市交易。
股份变动的过户情况：
无
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股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：
公司首次公开发行的新增新股将会摊薄公司最近一期的每股收益和每股净资产。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：
无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
ULTRA TEMPO 2015 年 6 月 13
6,537,375 0 0 6,537,375 上市承诺
LIMITED 日
上海欣诚意投资 2015 年 6 月 13
4,773,375 0 0 4,773,375 上市承诺
有限公司 日
永星兴业有限公 2015 年 6 月 13
4,426,125 0 0 4,426,125 上市承诺
司 日
2015 年 6 月 13
乐亦宏 3,751,125 0 0 3,751,125 上市承诺
日
上海凯泰利新投 2015 年 6 月 13
3,722,250 0 0 3,722,250 上市承诺
资有限公司 日
上海凯诚君泰投 2015 年 6 月 13
3,702,750 0 0 3,702,750 上市承诺
资有限公司 日
MAXUS
2015 年 6 月 13
HOLDING 3,471,375 0 0 3,471,375 上市承诺
日
LIMITED
上海祥禾股权投
2013 年 6 月 13
资合伙企业（有 2,250,000 0 0 2,250,000 上市承诺
日
限合伙）
上海仲翼投资有 2015 年 6 月 13
1,417,500 0 0 1,417,500 上市承诺
限公司 日
Spruce
Investment 2015 年 6 月 13
1,060,875 0 0 1,060,875 上市承诺
Consulting 日
Limited
上海微外投资管 2015 年 6 月 13
887,250 0 0 887,250 上市承诺
理有限公司 日
上海莱艾福投资 750,000 0 0 750,000 上市承诺 2015 年 6 月 13
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
管理有限公司 日
上海爱普投资有 2013 年 6 月 13
750,000 0 0 750,000 上市承诺
限公司 日
上海兰顿企业策 2013 年 6 月 13
750,000 0 0 750,000 上市承诺
划有限公司 日
合计 38,250,000 0 0 38,250,000 -- --
（二）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 6,219 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
ULTRA TEMPOLIMITED 外资股 12.76% 6,537,375 6,537,375
上海欣诚意投资有限公司 社会法人股 9.31% 4,773,375 4,773,375
永星兴业有限公司 外资股 8.64% 4,426,125 4,426,125
乐亦宏 外资股 7.32% 3,751,125 3,751,125
上海凯泰利新投资有限公 7.26%
社会法人股 3,722,250 3,722,250
司
上海凯诚君泰投资有限公 7.22%
社会法人股 3,702,750 3,702,750
司
MAXUS 6.77%
社会法人股 3,471,375 3,471,375
HOLDINGLIMITED
上海祥禾股权投资合伙企 4.39%
社会法人股 2,250,000 2,250,000
业（有限合伙）
上海仲翼投资有限公司 社会法人股 2.77% 1,417,500 1,417,500
SPRUCEINVESTMENTC 2.07%
外资股 1,060,875 1,060,875
ONSULTINGLIMITED
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况：
√ 适用 □ 不适用
29
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
期末持有无限售条 股份种类及数量
股东名称
件股份的数量 种类 数量
国泰君安证券股份有限公司 650,000 A 股 650,000
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 437,250 A 股 437,250
中国光大银行股份有限公司－泰信先行策略开放式证券
430,000 A 股 430,000
投资基金
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 255,000 A 股 255,000
胡长琼 188,800 A 股 188,800
孙建军 157,500 A 股 157,500
董家珠 115,000 A 股 115,000
上海国际信托有限公司-E-9002 112,850 A 股 112,850
凌志伟 112,549 A 股 112,549
陈冠宇 100,000 A 股 100,000
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√ 适用 □ 不适用
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
件股份数量 可上市交易时间
股份数量
1 ULTRA TEMPOLIMITED 6,537,375 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
2 上海欣诚意投资有限公司 4,773,375 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
3 永星兴业有限公司 4,426,125 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
4 乐亦宏 3,751,125 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
5 上海凯泰利新投资有限公司 3,722,250 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
6 上海凯诚君泰投资有限公司 3,702,750 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
7 MAXUS HOLDINGLIMITED 3,471,375 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
上海祥禾股权投资合伙企业（有
8 2,250,000 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
限合伙）
9 上海仲翼投资有限公司 1,417,500 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
SPRUCEINVESTMENTCONSUL
10 1,060,875 2015 年 06 月 13 日 上市承诺
TINGLIMITED
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明：
上海凯诚君泰投资有限公司的 100%持有人李广新及 SPRUCE INVESTMENT CONSULTING LIMITED 100%持
有人黄智红系夫妻关系。
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东：
30
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 无实际控制人
实际控制人类别
情况说明：
公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关系对公司形成实
际控制，同时公司主要股东之间亦不存在一致行动约定，因此本公司无控股股东，亦无实际控制人。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□ 适用 √ 不适用
31
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内从
是否在股东
其中：持有 期末持有股 公司领取的
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因 报酬总额
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股） (万元)（税
取薪酬
前）
JAMES
HSO-PAN 2010 年 04 2013 年 04
董事长 男 55 0 0 0 0 0 49.35 否
HAN（韩寿 月 16 日 月 15 日
彭）
董事;总经
2010 年 04 2013 年 04
袁征 理;董事会 男 49 0 0 0 0 0 46.50 否
月 16 日 月 15 日
秘书
2010 年 04 2013 年 04
秦杰 董事 男 48 0 0 0 0 0 0是
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
李广新 董事 男 49 0 0 0 0 0 0是
月 16 日 月 15 日
2010 年 08 2013 年 04
原红旗 独立董事 男 42 0 0 0 0 0 2.10 否
月 24 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
陈明皓 独立董事 男 63 0 0 0 0 0 2.10 否
月 16 日 月 15 日
张维淳 独立董事 男 48 2010 年 04 2013 年 04 0 0 0 0 0 2.10 否
32
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
周志强 监事 男 58 0 0 0 0 0 0否
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
周烨 监事 女 28 0 0 0 0 0 4.93 否
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
朱寒青 监事 女 47 0 0 0 0 0 11.23 否
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
王正民 副总经理 男 44 0 0 0 0 0 19.40 否
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
卫青梅 副总经理 女 39 0 0 0 0 0 17.50 否
月 16 日 月 15 日
2010 年 04 2013 年 04
汪远根 财务负责人 男 38 0 0 0 0 0 15.90 否
月 16 日 月 15 日
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况及原因
□ 适用 √ 不适用
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
七、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2012 年 08 月 15 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2012]第 113762 号
审计报告正文
审 计 报 告
信会师报字[2012 ]第113762号
上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2012年6月
30日的资产负债表和合并资产负债表、2012年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量
表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
34
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2012年
6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海 二O一二年八月十五日
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
财务报表单位：人民币元
财务报告附注单位：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 上海凯利泰医疗科技股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 366,243,736.03 34,641,101.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,137,904.50 1,483,834.31
应收账款 25,208,299.97 14,969,959.93
预付款项 1,848,230.43 3,422,418.23
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
35
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收股利
其他应收款 884,735.39 734,864.62
买入返售金融资产
存货 10,042,984.30 9,644,952.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 406,365,890.62 64,897,131.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 37,132,326.56 34,562,880.63
在建工程 104,632.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,739,720.86 14,721,385.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,108,647.82 2,526,649.22
递延所得税资产 202,574.15
其他非流动资产
非流动资产合计 54,183,269.39 51,915,548.05
资产总计 460,549,160.01 116,812,679.10
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 1,146,346.86 2,182,653.71
预收款项 133,884.77 710,510.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,583,843.58 932,028.65
应交税费 4,730,271.46 6,008,453.59
应付利息
应付股利
其他应付款 7,083,994.61 6,947,981.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 949,999.89 1,499,999.91
其他流动负债
流动负债合计 15,628,341.17 18,281,628.63
非流动负债：
长期借款 4,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,600,000.00
负债合计 15,628,341.17 22,881,628.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 51,250,000.00 38,250,000.00
资本公积 315,400,516.57 2,185,783.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,036,971.40 8,036,971.40
一般风险准备
37
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
未分配利润 70,233,330.87 45,458,295.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 444,920,818.84 93,931,050.47
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 444,920,818.84 93,931,050.47
负债和所有者权益（或股东权益）
460,549,160.01 116,812,679.10
总计
法定代表人：JAMES HSO-PAN HAN 主管会计工作负责人：汪远根 会计机构负责人：汪远根
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 364,238,427.79 32,638,936.76
交易性金融资产
应收票据 2,137,904.50 1,483,834.31
应收账款 25,208,299.97 14,969,959.93
预付款项 1,848,230.43 3,422,418.23
应收利息
应收股利
其他应收款 884,735.39 734,864.62
存货 10,042,984.30 9,644,952.84
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 404,360,582.38 62,894,966.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产
固定资产 37,132,326.56 34,562,880.63
在建工程 104,632.88
工程物资
38
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,739,720.86 14,721,385.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,108,647.82 2,526,649.22
递延所得税资产 202,574.15
其他非流动资产
非流动资产合计 56,183,269.39 53,915,548.05
资产总计 460,543,851.77 116,810,514.74
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,146,346.86 2,182,653.71
预收款项 133,884.77 710,510.89
应付职工薪酬 1,583,843.58 932,028.65
应交税费 4,730,271.46 6,007,836.72
应付利息
应付股利
其他应付款 7,083,994.61 6,947,981.88
一年内到期的非流动负债 949,999.89 1,499,999.91
其他流动负债
流动负债合计 15,628,341.17 18,281,011.76
非流动负债：
长期借款 4,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,600,000.00
39
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
负债合计 15,628,341.17 22,881,011.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 51,250,000.00 38,250,000.00
资本公积 315,400,516.57 2,185,783.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,036,971.40 8,036,971.40
未分配利润 70,228,022.63 45,456,748.04
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 444,915,510.60 93,929,502.98
负债和所有者权益（或股东权
460,543,851.77 116,810,514.74
益）总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 52,964,789.75 41,311,862.64
其中：营业收入 52,964,789.75 41,311,862.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 23,909,839.88 20,134,011.76
其中：营业成本 8,789,017.23 6,558,202.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 414,090.27 392,202.35
销售费用 7,043,888.72 5,680,135.03
管理费用 7,072,359.51 7,197,343.92
40
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
财务费用 42,735.25 61,871.53
资产减值损失 547,748.90 244,256.44
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,054,949.87 21,177,850.88
加 ：营业外收入 95,651.00 3,429,585.22
减 ：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
29,150,600.87 24,607,436.10
填列）
减：所得税费用 4,375,565.53 5,996,211.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,775,035.34 18,611,224.73
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
24,775,035.34 18,611,224.73
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.6477 0.4866
（二）稀释每股收益 0.6477 0.4866
七、其他综合收益
八、综合收益总额 24,775,035.34 18,611,224.73
归属于母公司所有者的综合
24,775,035.34 18,611,224.73
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：JAMES HSO-PAN HAN 主管会计工作负责人：汪远根 会计机构负责人：汪远根
41
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 52,964,789.75 41,311,862.64
减：营业成本 8,789,017.23 6,558,202.49
营业税金及附加 414,090.27 392,202.35
销售费用 7,043,888.72 5,680,135.03
管理费用 7,071,859.51 7,196,793.92
财务费用 47,578.42 66,015.99
资产减值损失 547,748.90 244,256.44
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,050,606.70 21,174,256.42
加：营业外收入 95,651.00 3,429,585.22
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
29,146,257.70 24,603,841.64
填列）
减：所得税费用 4,374,983.11 5,995,312.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,771,274.59 18,608,528.89
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,771,274.59 18,608,528.89
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
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一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,894,314.77 42,726,165.23
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 260,716.04 7,129,469.85
经营活动现金流入小计 50,155,030.81 49,855,635.08
购买商品、接受劳务支付的现金 10,532,863.10 4,997,835.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
6,778,694.08 5,285,234.61
金
支付的各项税费 12,803,136.46 10,675,285.23
支付其他与经营活动有关的现金 7,236,905.51 6,474,740.14
经营活动现金流出小计 37,351,599.15 27,433,095.52
经营活动产生的现金流量净额 12,803,431.66 22,422,539.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
43
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,162,093.60 2,247,004.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,162,093.60 2,247,004.59
投资活动产生的现金流量净额 -2,162,093.60 -2,247,004.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 334,571,300.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 7,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 334,571,300.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,150,000.02 4,200,000.02
分配股利、利润或偿付利息支付
164,645.75 20,263,825.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,294,849.99
筹资活动现金流出小计 13,609,495.76 24,463,825.02
筹资活动产生的现金流量净额 320,961,804.24 -16,463,825.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-507.39 34.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 331,602,634.91 3,711,744.28
加：期初现金及现金等价物余额 34,641,101.12 36,294,297.43
六、期末现金及现金等价物余额 366,243,736.03 40,006,041.71
44
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,894,314.77 42,726,165.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 255,672.87 7,125,095.39
经营活动现金流入小计 50,149,987.64 49,851,260.62
购买商品、接受劳务支付的现金 10,532,863.10 4,997,835.54
支付给职工以及为职工支付的现
6,778,694.08 5,285,234.61
金
支付的各项税费 12,801,937.17 10,675,009.30
支付其他与经营活动有关的现金 7,236,205.51 6,473,960.14
经营活动现金流出小计 37,349,699.86 27,432,039.59
经营活动产生的现金流量净额 12,800,287.78 22,419,221.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,162,093.60 2,247,004.59
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,162,093.60 2,247,004.59
投资活动产生的现金流量净额 -2,162,093.60 -2,247,004.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 334,571,300.00
取得借款收到的现金 7,000,000.00
45
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收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000.00
筹资活动现金流入小计 334,571,300.00 8,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,150,000.02 4,200,000.02
分配股利、利润或偿付利息支付
164,645.75 20,263,825.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,294,849.99
筹资活动现金流出小计 13,609,495.76 24,463,825.02
筹资活动产生的现金流量净额 320,961,804.24 -16,463,825.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-507.39 34.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额 331,599,491.03 3,708,425.75
加：期初现金及现金等价物余额 32,638,936.76 34,299,001.03
六、期末现金及现金等价物余额 364,238,427.79 38,007,426.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般 少数
项目 ： 所有者权益合
实收资本（或 专项 风 股东
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 储备 险 权益
存
准
股
备
一、上年年末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.40 45,458,295.53 93,931,050.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.40 45,458,295.53 93,931,050.47
三、本期增减变动金额（减
13,000,000.00 313,214,733.03 24,775,035.34 350,989,768.37
少以“－”号填列）
（一）净利润 24,775,035.34 24,775,035.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,775,035.34 24,775,035.34
46
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（三）所有者投入和减少资
13,000,000.00 313,214,733.03 326,214,733.03
本
1．所有者投入资本 13,000,000.00 313,214,733.03 326,214,733.03
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 51,250,000.00 315,400,516.57 8,036,971.40 70,233,330.87 444,920,818.84
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般 少数
项目 ：
实收资本（或 专项 风 其 股东 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储备 险 他 权益
存
准
股
备
一、上年年末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 4,324,263.27 32,042,421.26 76,802,468.07
加：同一控制下企业合
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并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,250,000.00 2,185,783.54 4,324,263.27 32,042,421.26 76,802,468.07
三、本期增减变动金额（减
3,712,708.13 13,415,874.27 17,128,582.40
少以“－”号填列）
（一）净利润 37,133,332.40 37,133,332.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,133,332.40 37,133,332.40
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 3,712,708.13 -23,717,458.13 -20,004,750.00
1．提取盈余公积 3,712,708.13 -3,712,708.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-20,004,750.00 -20,004,750.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.4 45,458,295.53 93,931,050.47
48
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
减
：
项目 实收资本（或 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
股本） 储备 险准备 计
存
股
一、上年年末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.40 45,456,748.04 93,929,502.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.40 45,456,748.04 93,929,502.98
三、本期增减变动金额（减少
13,000,000.00 313,214,733.03 24,771,274.59 350,986,007.62
以“－”号填列）
（一）净利润 24,771,274.59 24,771,274.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 24,771,274.59 24,771,274.59
（三）所有者投入和减少资本 13,000,000.00 313,214,733.03 326,214,733.03
1．所有者投入资本 13,000,000.00 313,214,733.03 326,214,733.03
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
49
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 51,250,000.00 315,400,516.57 8,036,971.40 70,228,022.63 444,915,510.60
上年金额
单位： 元
上年金额
减
专
： 一般
项目 实收资本（或 项 所有者权益合
资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储 计
存 准备
备
股
一、上年年末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 4,324,263.27 32,047,124.86 76,807,171.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 38,250,000.00 2,185,783.54 4,324,263.27 32,047,124.86 76,807,171.67
三、本期增减变动金额（减少以
3,712,708.13 13,409,623.18 17,122,331.31
“－”号填列）
（一）净利润 37,127,081.31 37,127,081.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,127,081.31 37,127,081.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 3,712,708.13 -23,717,458.13 -20,004,750.00
1．提取盈余公积 3,712,708.13 -3,712,708.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,004,750.00 -20,004,750.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
50
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 38,250,000.00 2,185,783.54 8,036,971.40 45,456,748.04 93,929,502.98
（三）公司基本情况
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名上海凯利泰医疗科技有
限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940号”《中华人民共和国外商投资企业批准
证书》及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办项字（2005）141号”文批准，于2005
年3月31日成立，由KINETIC MEDICAL INC.全额出资组建，成立时注册资本为美元25万元。2007年1月11日，
经董事会决议，公司申请增加注册资本美元10万元，由KINETIC MEDICAL INC.出资，增资后公司注册资本
为美元35万元。
2009年10月26日，经董事会决议，公司原股东KINETIC MEDICAL INC.将持有的公司100%的股权分别转
让给上海凯诚君泰投资有限公司10.98%、上海凯泰利新投资有限公司11.03%、上海仲翼投资有限公司4.20%、
上海欣诚意投资有限公司14.13%、上海微外投资管理有限公司2.64%、ULTRA TEMPO LIMITED19.36%、WIN STAR
INC LIMITED13.10%、MAXUS HOLDING LIMITED10.30%、SPRUCE INVESTMENT CONSULTING LIMITED3.15%和
自然人乐亦宏11.11%。
2009年12月8日，经董事会决议，公司申请新增注册资本美元3.8889万元，其中上海祥禾股权投资合
伙企业（有限合伙）出资人民币1,020万元，认缴注册资本美元2.3333万元；上海爱普投资有限公司出资
人民币340万元，认缴注册资本美元0.7778万元；上海兰顿企业策划有限公司出资人民币340万元，认缴注
册资本美元0.7778万元。增资后，公司注册资本为美元38.8889万元。
2010年2月5日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330号批复，同意公司按照发起人协议和章程
的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的规定，公司以截至2009年12月
31日止经审计的净资产人民币 39,099,777.78元折合股本人民币37,500,000.00元、盈余公积人民币
763,994.24元，其余部分人民币835,783.54元计入资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上
海凯利泰医疗科技股份有限公司，总股本为3,750万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币3,750
万元。
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2010年9月8日，经股东会决议，公司申请增资扩股75万股，每股面值为人民币1元，新增股本人民币
75万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本增至3,825万股，注册资本总额增至
人民币3,825万元。公司于2010年10月15日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115400172284
的《企业法人营业执照》。
2012年6月13日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科
技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司2012年第一次临时股东大会决议批
准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1,300万股并于深圳证券交易所上市交易。本次公开发行后，
公司股本总数增至5,125万股，每股面值为人民币1元，股本总额为5,125万元。公司于2012年8月 13日取
得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115400172284的《企业法人营业执照》。
公司法定代表人为JAMES HSO-PAN HAN。
公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产（Ⅲ类6877椎体扩张球囊导管#、Ⅲ类6815KMC穿刺
针#、Ⅲ类6810KMC椎体成形工具包#），销售自产产品，并提供相关的技术咨询和售后技术服务（涉及行
政许可的，凭许可证经营）；公司主要经营产品：椎体扩张球囊导管系统。公司注册地及总部办公地为：
上海市张江高科技园东区瑞庆路528号23幢2楼。
按照《公司法》等法律法规规定，本公司设立了相应的组织机构，除股东大会、董事会和监事会外，
本公司还设置了综合管理部、财务部、生产部、销售部、品质管理部、技术部、内审部等职能部门。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
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3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度，本报告期为2012年1月1日至 2012 年6月30日止。
4、记账本位币
本公司及其合并报表范围内的子公司均采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
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他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
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（2）外币财务报表的折算
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项和其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付款项等，以向购货方应收的合同或协议价款作为
初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回
2）持有至到期投资的减值准备：
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持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名且大于 500 万元
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
组合 1 账龄分析法
似信用风险特征的应收款项
组合 2 其他方法 因支付的保证金、押金或周转备用金形成的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 50% 50%
2－3 年 100% 100%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
组合 2 经单独测试后，未发生减值的不计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
单项应收款项信用风险特征不同于按组合计提坏账准备的应收款项
坏账准备的计提方法：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其预计未来现金流量现值与其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
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销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
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发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）
作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值（长期权益的具体内容通常是指长期应收项目）为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
无
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 5-10 10 9-18
运输设备 5 10 18
办公设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
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机器设备
电子设备
运输设备
办公设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
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工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借
款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
无
67
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18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
68
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 预计使用寿命 依据
ERP 软件系统 5年 预计使用年限
土地使用权 50 年 土地使用权年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
69
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
项 目 预计受益年限
装修费 5年
21、附回购条件的资产转让
无
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
70
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
71
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
72
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（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税
负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
无
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
74
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□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 5
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、20
各分公司、分厂执行的所得税税率：
注：2012年度公司实际执行的企业所得税税率为15%，公司的子公司上海凯利泰医疗器械有限公司实
际执行的企业所得税税率为20%。
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2、税收优惠及批文
根据上海市科学技术委员会于2011年10月20日向公司颁发的高新技术企业证书及上海市浦东新区国
家税务局第六税务所据此证书出具的浦税九所备（2012）第007号文，公司自2011年1月1日至2013年12月
31日享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。
公司的子公司上海凯利泰医疗器械有限公司系小型微利企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
无
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（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成 少数股东权 冲减子公司少数股东
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东 少数股东在该子公司
项目余额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
医疗器械专
业技术领域
上海青浦区
上海凯利泰 内的技术研
一人有限责 华纺路 69 技术研究开
医疗器械有 200 究、技术开 200 100% 100% 是
任公司 号3幢2层 发
限公司 发、技术咨
A 区 204 室
询、技术服
务
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
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8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- -- --
人民币 -- -- 12,281.95 -- -- 23,649.08
EUR 27.00 7.871 212.52 177.00 8.1625 1,444.76
USD 370.00 6.3249 2,340.21 370.00 6.3009 2,331.33
AUD 1,027.00 6.3474 6,518.78 1,600.00 6.4093 10,254.88
21,353.46 37,680.05
银行存款： -- -- -- --
人民币 -- -- 366,222,207.31 -- -- 34,603,246.54
USD 27.71 6.3249 175.26 27.70 6.3009 174.53
其他货币资金： -- -- -- --
人民币 -- -- -- --
合计 -- -- 366,243,736.03 -- -- 34,641,101.12
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2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,973,664.50 825,024.31
商业承兑汇票 164,240.00 658,810.00
合计 2,137,904.50 1,483,834.31
80
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（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
无
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
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单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
26,535,052.60 100% 1,326,752.63 5% 15,757,852.56 100% 787,892.63 5%
应收账款
组合小计 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 5% 15,757,852.56 100% 787,892.63 5%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 26,535,052.60 -- 1,326,752.63 -- 15,757,852.56 -- 787,892.63 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 15,757,852.56 100% 787,892.63
1 年以内小计 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 15,757,852.56 100% 787,892.63
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 26,535,052.60 -- 1,326,752.63 15,757,852.56 -- 787,892.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 客户 3,029,477.24 1 年以内 11.42%
第二名 客户 2,840,684.07 1 年以内 10.71%
第三名 客户 2,000,000.00 1 年以内 7.54%
第四名 客户 1,846,480.00 1 年以内 6.96%
第五名 客户 1,628,100.01 1 年以内 6.14%
合计 -- 11,344,741.32 -- 42.77%
（6）应收关联方账款情况
无
（7）终止确认的应收款项情况
无
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（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末 期初
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法
计提坏账准备的其他应 285,915.21 31.47% 23,741.68 8.30% 133,255.54 17.77% 14,852.78 11.15%
收款
组合 2：保证金、押金或
周转备用金性质的应收 622,561.86 68.53% 616,461.86 82.23%
款项
组合小计 908,477.07 100% 23,741.68 2.61% 749,717.40 100% 14,852.78 1.98%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
合计 908,477.07 -- 23,741.68 -- 749,717.40 -- 14,852.78 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 264,924.27 92.66 13,246.21 115,055.54 86.34 5,752.78
1 年以内小计 264,924.27 92.66 13,246.21 115,055.54 86.34 5,752.78
1至2年 20,990.94 7.34 10,495.47 18,200.00 13.66 9,100.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 285,915.21 -- 23,741.68 133,255.54 -- 14,852.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：保证金、押金或周转备用金性质的应收款
622,561.86 0
项
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
上海张江高新技术产业开发
500,000.00 开工保证金 55.04%
区青浦园区（集团）有限公司
上海张江东区高科技联合发
105,361.86 押金 11.60%
展有限公司
合计 605,361.86 -- 66.64%
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海张江高科技产业开
发区青浦园区(集团)有 无关联关系 500,000.00 1 年以内 55.04%
限公司
上海张江东区高科技联
无关联关系 105,361.86 3 年以内 11.60%
合发展有限公司
孙春荣 本公司员工 77,970.94 一年以内 8.58%
王雪霞 本公司员工 66,000.00 一年以内 7.26%
曹钧 本公司员工 22,178.57 一年以内 2.44%
合计 -- 771,511.37 -- 84.92%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
86
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（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,788,895.43 96.79% 3,367,442.23 98.40%
1至2年 59,335.00 3.21% 20,976.00 0.61%
2至3年 7,000.00 0.20%
3 年以上 27,000.00 0.79%
合计 1,848,230.43 -- 3,422,418.23 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
深圳市万全智策商务咨
咨询服务机构 344,399.70 2012 年 06 月 30 日 预付咨询费
询有限公司
上海东湖国际旅行社 会议服务机构 191,905.00 2012 年 05 月 31 日 预付会议团费
中华医学会 学会组织 180,000.00 2012 年 06 月 30 日 预付展位费
深圳市大族激光科技股
设备供应商 169,000.00 2012 年 03 月 31 日 预付设备款
份有限公司
上海中旅侨务出入境服
出境服务机构 151,764.00 2012 年 05 月 31 日 预付会议团费
务有限公司
合计 -- 1,037,068.70 -- --
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
87
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（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,675,394.63 5,675,394.63 4,932,584.24 4,932,584.24
在产品 1,328,113.83 1,328,113.83 1,705,540.53 1,705,540.53
库存商品 2,868,915.04 2,868,915.04 2,426,259.07 2,426,259.07
委托加工物资 170,560.80 170,560.80 580,569.00 580,569.00
合计 10,042,984.30 10,042,984.30 9,644,952.84 9,644,952.84
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
委托加工物资
合 计
（3）存货跌价准备情况
单位： 元
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
88
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在产品
委托加工物资
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
89
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
上海凯利泰医
疗器械有限公 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 0 2,000,000.00 100% 100% 0 0 0
司
合计 -- 2,000,000.00 2,000,000.00 0 2,000,000.00 -- -- -- 0 0 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
90
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16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 38,893,340.28 3,856,919.59 42,750,259.87
其中：房屋及建筑物 28,583,524.25 28,583,524.25
机器设备 5,666,126.76 3,441,883.44 9,108,010.20
运输工具 1,353,372.00 1,353,372.00
办公设备 680,876.06 96,780.62 777,656.68
其他设备 2,609,441.21 318,255.53 2,927,696.74
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 4,330,459.65 1,287,473.66 5,617,933.31
其中：房屋及建筑物 1,088,582.31 325,852.14 1,414,434.45
机器设备 1,979,893.42 552,625.01 2,532,518.43
运输工具 401,607.27 109,968.48 511,575.75
办公设备 377,603.08 60,014.21 437,617.29
其他设备 482,773.57 239,013.82 721,787.39
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 34,562,880.63 -- 37,132,326.56
其中：房屋及建筑物 27,494,941.94 -- 27,169,089.80
机器设备 3,686,233.34 -- 6,575,491.77
运输工具 951,764.73 -- 841,796.25
91
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办公设备 303,272.98 -- 340,039.39
其他设备 2,126,667.64 -- 2,205,909.35
四、减值准备合计 --
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 34,562,880.63 -- 37,132,326.56
其中：房屋及建筑物 27,494,941.94 -- 27,169,089.80
机器设备 3,686,233.34 -- 6,575,491.77
运输工具 951,764.73 -- 841,796.25
办公设备 303,272.98 -- 340,039.39
其他设备 2,126,667.64 -- 2,205,909.35
本期折旧额 1,287,473.66 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
无
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
用友 ERP 项目 104,632.88 104,632.88
合计 104,632.88
（2）重大在建工程项目变动情况
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
无
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
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21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 14,872,203.67 211,410.37 15,083,614.04
ERP 系统 403,019.67 211,410.37 614,430.04
土地使用权 14,469,184.00 14,469,184.00
二、累计摊销合计 150,818.35 193,074.83 343,893.18
ERP 系统 102,587.74 48,382.99 150,970.73
土地使用权 48,230.61 144,691.84 192,922.45
三、无形资产账面净值合计 14,721,385.32 211,410.37 193,074.83 14,739,720.86
ERP 系统 300,431.93 211,410.37 48,382.99 463,459.31
土地使用权 14,420,953.39 144,691.84 14,276,261.55
四、减值准备合计
ERP 系统
土地使用权
无形资产账面价值合计 14,721,385.32 211,410.37 193,074.83 14,739,720.86
ERP 系统 300,431.93 211,410.37 48,382.99 463,459.31
土地使用权 14,420,953.39 144,691.84 14,276,261.55
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本期摊销额 193,074.83 元。
（2）公司开发项目支出
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 2,526,649.22 93,000.00 511,001.40 2,108,647.82
合计 2,526,649.22 2,108,647.82 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 202,574.15
开办费
可抵扣亏损
小 计 202,574.15
递延所得税负债：
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交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
项目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
应收款项坏账准备 1,350,494.31
小计 1,350,494.31
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
96
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一、坏账准备 802,745.41 547,748.90 1,350,494.31
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 802,745.41 547,748.90 1,350,494.31
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
97
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30、交易性金融负债
无
31、应付票据
无
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付货款 1,146,346.86 2,182,653.71
合计 1,146,346.86 2,182,653.71
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明：
报告期末，公司应付账款中无账龄超过一年的大额应付账款。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收货款 133,884.77 710,510.89
合计 133,884.77 710,510.89
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
98
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报告期末，公司预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 699,191.33 6,105,041.54 5,554,232.87 1,250,000
二、职工福利费 197,103.53 197,103.53
三、社会保险费 179,398.27 1,186,673.06 1,134,437.80 231,633.53
其中：医疗保险费 45,818.34 322,339.48 319,428.60 48,729.22
基本养老保险费 116,584.21 755,139.12 728,256.00 143,467.33
失业保险费 17,139.86 73,271.64 57,152.20 33,259.30
工伤保险费 2,511.68 12,704.90 12,283.00 2,933.58
生育保险费 -2,655.82 23,217.92 17,318.00 3,244.10
四、住房公积金 53,439.05 272,989 224,218.00 102,210.05
五、辞退福利
六、其他
合计 932,028.65 7,761,807.13 7,109,992.20 1,583,843.58
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 2,302,078.60 2,050,548.29
消费税
营业税 6,564.56 6,564.56
企业所得税 2,185,528.59 3,645,114.61
个人所得税 73,717.49 162,228.21
城市维护建设税 23,197.46 20,571.13
河道管理费 23,197.46 20,571.13
教育费附加 115,987.30 102,855.66
合计 4,730,271.46 6,008,453.59
36、应付利息
无
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37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
租赁保证金 196,398.76 196,398.76
待验收产业化项目经费拨款 6,700,000.00 6,700,000.00
其他 187,595.85 51,583.12
合计 7,083,994.61 6,947,981.88
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 性质或内容
上海市科学技术委员会 5,000,000.00 待验收产业化项目经费拨款
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 金 额 性质或内容
上海市科学技术委员会 3,400,000.00 椎体扩张球囊导管系统产业化项目拨款
上海市科学技术委员会 2,900,000.00 脊柱外科高端介入治疗器械系列产品的研制及产业化项
目（Ⅰ期）拨款
上海市科学技术委员会 400,000.00 棘突撑开器的临床验证及评价研究项目拨款
39、预计负债
无
100
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40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 949,999.89 1,499,999.91
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 949,999.89 1,499,999.91
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款：
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 949,999.89 1,499,999.91
保证借款
信用借款
合计 949,999.89 1,499,999.91
金额前五名的一年内到期的长期借款：
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行张 2009 年 09 月 2012 年 09 月
CNY 6.65% 499,999.89 1,499,999.91
江支行 28 日 27 日
招商银行张 2011 年 01 月 2012 年 09 月
CNY 6.65% 450,000.00
江支行 13 日 23 日
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
无
一年内到期的长期借款说明：
2012 年 6 月 30 日余额为 499,999.89 元的招商银行张江支行借款系公司以瑞庆路 528 号 23 幢 1-3 层
101
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自有房屋建筑物提供抵押；2012 年 6 月 30 日余额为 450,000.00 元的招商银行张江支行借款系公司以瑞庆
路 528 号 23 幢 4-6 层自有房屋建筑物提供抵押。
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 4,600,000.00
保证借款
信用借款
合计 4,600,000.00
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
招商银行张 2011 年 01 月 2012 年 09 月
CNY 6.65% 4,600,000.00
江支行 13 日 30 日
合计 -- -- -- -- -- --
102
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43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
无
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 38,250,000 13,000,000 13,000,000 51,250,000
根据公司2012年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关
于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司于2012年
6月13日向社会公开发行人民币普通股（A股）13,000,000股，每股面值1.00元，计增加注册资本
13,000,000.00元，增资后的注册资本为人民币51,250,000.00元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
验证并出具信会师报字（2012）第113380号验资报告。
103
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48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,185,783.54 313,214,733.03 315,400,516.57
其他资本公积
合计 2,185,783.54 315,400,516.57
资本公积说明：
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有限公司首
次公开发行股票并在创业板上市的批复》及股东大会决议核准，公司于2012年6月13日向社会公开发行人
民币普通股（A股）13,000,000股，每股发行价为人民币29.09元，共募集资金378,170,000.00元，减除发
行费用51,955,266.97元，募集资金净额为人民币326,214,733.03元，其中注册资本人民币13,000,000.00
元，股本溢价人民币313,214,733.03元计入“资本公积”。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 8,036,971.40 8,036,971.40
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 8,036,971.40 8,036,971.40
52、一般风险准备
无
104
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 45,458,295.53 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 24,775,035.34 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 70,233,330.87 --
调整年初未分配利润明细：
1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东
共同享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，
公司应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数：
本公司发行前的滚存利润经 2012 年第一次临时股东大会决议由新老股东共同享有。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,573,068.38 40,937,539.16
其他业务收入 391,721.37 374,323.48
105
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营业成本 8,789,017.23 6,558,202.49
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
椎体扩张球囊导管系统 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 48,227,662.97 7,647,294.59 34,727,656.31 5,062,945.06
其中：华东 25,695,608.15 3,724,475.99 15,563,223.89 2,143,110.81
北区 7,318,247.32 1,146,779.10 5,986,058.32 908,293.80
南区 7,218,612.63 1,388,174.910 6,254,377.29 1,022,605.96
西南 3,873,316.27 715,167.85 4,563,744.10 631,360.53
西北 4,121,878.60 672,696.74 2,360,252.71 357,573.96
国外市场 4,345,405.41 1,028,326.60 6,209,882.85 1,400,760.73
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
106
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（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 5,982,905.98 11.30%
第二名 4,345,405.41 8.20%
第三名 2,885,555.56 5.45%
第四名 2,802,774.63 5.29%
第五名 2,354,273.50 4.44%
合计 18,370,915.08 34.68%
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 %
营业税 19,586.07 18,716.17 5.00
城市维护建设税 65,750.70 59,799.21 1.00
教育费附加 328,753.50 313,686.97 5.00
合计 414,090.27 392,202.35 --
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
107
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 547,748.90 244,256.44
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 547,748.90 244,256.44
60、营业外收入
（1）营业外收入明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
108
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接受捐赠
政府补助 95,651.00 3,389,000.00
其他 40,585.22
合计 95,651.00 3,429,585.22
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
专利资助费 2,000.00
张江高科技园区提升企业自主创
2,000,000.00
新能力支持发展资金
加速企业创新计划补贴 200,000.00
上海市地方特色产业中小企业发
850,000.00
展资金
贷款贴息 337,000.00
职业培训补贴 82,853.00
中小企业国际市场开拓资金 12,798.00
合计 95,651.00 3,389,000.00 --
61、营业外支出
无
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,578,139.68 5,996,211.37
递延所得税调整 -202,574.15
合计 4,375,565.53 5,996,211.37
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
109
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S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期
期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
（3）计算过程：
1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润 24,775,035.34 18,611,224.73
本公司普通股的加权平均数 38,250,000.00 38,250,000.00
基本每股收益（元/股） 0.6477 0.4866
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
年初普通股股数 38,250,000.00 38,250,000.00
加：本期增加的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 38,250,000.00 38,250,000.00
注：期末发行在外的普通股加权数不包括2012年6月发行新股1,300万股。
110
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2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 24,775,035.34 18,611,224.73
本公司外普通股的加权平均数 （稀释） 38,250,000.00 38,250,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.6477 0.4866
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 2012年1-6月 2011年1-6月
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 38,250,000.00 38,250,000.00
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 38,250,000.00 38,250,000.00
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0 0
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 0 0
111
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5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0 0
合计 0 0
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 134,304.65
政府补贴 95,651.00
往来款 30,760.39
合计 260,716.04
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
管理费用及销售费用 7,223,618.75
银行手续费 11,886.76
往来款 1,400.00
合计 7,236,905.51
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
112
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单位： 元
项目 金额
合计
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付发行股票相关费用 8,294,849.99
合计 8,294,849.99
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,775,035.34 18,611,224.73
加：资产减值准备 547,748.90 244,256.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,287,473.66 1,028,499.72
无形资产摊销 193,074.83 33,049.62
长期待摊费用摊销 511,001.40 437,168.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 165,153.14 259,040.67
113
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投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,574.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -398,031.46 -555,310.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,229,033.36 -7,748,890.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,846,416.64 10,113,501.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,803,431.66 22,422,539.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 366,243,736.03 40,006,041.71
减：现金的期初余额 34,641,101.12 36,294,297.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 331,602,634.91 3,711,744.28
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
114
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 366,243,736.03 34,641,101.12
其中：库存现金 21,353.46 37,680.05
可随时用于支付的银行存款 366,222,382.57 34,603,421.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,243,736.03 34,641,101.12
67、所有者权益变动表项目注释
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
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2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
上海青浦区
上海凯利泰 JAMES
一人有限责 华纺路 69
医疗器械有 控股子公司 HSO-PAN 技术研究 200 100% 100% 56191836-4
任公司 号3幢2层
限公司 HAN
A 区 204 室
3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
乐亦宏* 持有 5%以上公司股份的自然人
AST PRODUCTS,INC 乐亦宏控制的公司
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
116
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AST
采购原材料 协议定价 184,668.64 2.09% 255,995.85 4.79%
PRODUCTS,INC.
（2）出售商品、提供劳务情况表
无
（3）关联托管/承包情况
无
（4）关联租赁情况
无
（5）关联担保情况
无
（6）关联方资金拆借
无
（7）关联方资产转让、债务重组情况
无
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
无
117
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（十）股份支付
1、股份支付总体情况
无
2、以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
报告期末公司无为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有负债及其财务影响：
公司无需要披露的其他或有负债。
118
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（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据公司与上海张江东区高科技联合发展有限公司签订的瑞庆路528号23幢4-6楼房地产买卖补充协
议，原承租方雅培贸易（上海）有限公司对上述房屋具有优先承租权，截至2012年6月30日止，公司将上
述房屋当中的瑞庆路528号23幢楼4、5层出租给雅培贸易（上海）有限公司，租期至2014年4月30日。公司
本期向雅培贸易（上海）有限公司出租房屋取得租金收入391,721.37元。
（2）其他重大财务承诺事项
截至2012年6月30日止，公司以账面净值为27,169,089.80元的瑞庆路528号23幢1-6层房屋建筑物为抵
押物向招商银行张江支行借款余额合计949,999.89 元，抵押物债权限额合计13,000,000.00元。
2、前期承诺履行情况
无
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
经 2012 年 8 月 15 日公司第一
届董事会第十四次会议决议
分配利润 同意，以 2012 年 6 月 30 日总 30,750,000.00
股本 5,125 万股为基数，每 10
股分派现金红利 6 元（含税）。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
119
上海凯利泰医疗科技股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位： 元
拟分配的利润或股利 30,750,000
经审议批准宣告发放的利润或股利 30,750,000
3、其他资产负债表日后事项说明
无
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
公司无其他需说明的重要事项。
120
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（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
26,535,052.60 100% 1,326,752.63 5% 15,757,852.56 100% 787,892.63 5%
应收账款
组合小计 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 5% 15,757,852.56 100% 787,892.63 5%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
合计 -- -- -- --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 15,757,852.56 100% 787,892.63
121
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1 年以内小计 26,535,052.60 100% 1,326,752.63 15,757,852.56 100% 787,892.63
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 26,535,052.60 -- 1,326,752.63 15,757,852.56 -- 787,892.63
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
122
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(%)
第一名 客户 3,029,477.24 1 年以内 11.42%
第二名 客户 2,840,684.07 1 年以内 10.71%
第三名 客户 2,000,000.00 1 年以内 7.54%
第四名 客户 1,846,480.00 1 年以内 6.96%
第五名 客户 1,628,100.01 1 年以内 6.14%
合计 -- 11,344,741.32 -- 42.77%
（7）应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的应收账款转移金额
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计
285,915.21 31.47% 23,741.68 8.30% 133,255.54 17.77% 14,852.78 11.15%
提坏账准备的其他应收款
组合 2：保证金、押金或周
622,561.86 68.53% 616,461.86 82.23%
转备用金性质的应收款项
组合小计 908,477.07 100% 23,741.68 2.61% 749,717.40 100% 14,852.78 1.98%
123
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单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 908,477.07 -- 23,741.68 -- 749,717.40 -- 14,852.78 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 264,924.27 92.66 13,246.21 115,055.54 86.34 5,752.78
1 年以内小计 264,924.27 92.66 13,246.21 115,055.54 86.34 5,752.78
1至2年 20,990.94 7.34 10,495.47 18,200.00 13.66 9,100.00
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 285,915.21 -- 23,741.68 133,255.54 -- 14,852.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：保证金、押金或周转备用金性质的应收款 622,561.86 0
124
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项
合计
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
占其他应收款总额的
单位名称或项目 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
比例(%)
上海张江高新技术产业开发区
科技园区管理方 500,000.00 1 年以内 55.04 开工保证金
青浦园区（集团）有限公司
上海张江东区高科技联合发展
出租方 105,361.86 3 年以内 11.60 押金
有限公司
合计 605,361.86 66.64
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海张江高新技术产业
开发区青浦园区（集团）无关联关系 500,000.00 1 年以内 55.04%
有限公司
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上海张江东区高科技联
无关联关系 105,361.86 3 年以内 11.6%
合发展有限公司
孙春荣 本公司员工 77,970.94 1 年以内 8.58%
王雪霞 本公司员工 66,000.00 1 年以内 7.26%
曹钧 22,178.57 1 年以内 2.44%
合计 -- 7,715,511.37 -- 84.92%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）不符合终止确认条件的其他应收款转移金额
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
上海凯利
泰医疗器
成本法 2,000,000 2,000,000 0 2,000,000 100% 100% 0 0 0
械有限公
司
合计 -- 2,000,000 2,000,000 0 2,000,000 -- -- -- 0 0 0
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4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 52,573,068.38 40,937,539.16
其他业务收入 391,721.37 374,323.48
营业成本 8,789,017.23 6,558,202.49
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医疗器械制造业 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
椎体扩张球囊导管系统 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 48,227,662.97 7,647,294.59 34,727,656.31 5,062,945.06
其中：华东 25,695,608.15 3,724,475.99 15,563,223.89 2,143,110.81
北区 7,318,247.32 1,146,779.10 5,986,058.32 908,293.80
南区 7,218,612.63 1,388,174.910 6,254,377.29 1,022,605.96
西南 3,873,316.27 715,167.85 4,563,744.10 631,360.53
西北 4,121,878.60 672,696.74 2,360,252.71 357,573.96
国外市场 4,345,405.41 1,028,326.60 6,209,882.85 1,400,760.73
合计 52,573,068.38 8,675,621.19 40,937,539.16 6,463,705.79
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 5,982,905.98 11.3%
第二名 4,345,405.41 8.20%
第三名 2,885,555.56 5.45%
第四名 2,802,774.63 5.29%
第五名 2,354,273.50 4.44%
合计 18,370,915.08 34.68%
5、投资收益
（1）投资收益明细
无
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
无
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（3）按权益法核算的长期股权投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 24,771,274.59 18,608,528.89
加：资产减值准备 547,748.90 244,256.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,287,473.66 1,028,499.72
无形资产摊销 193,074.83 33,049.62
长期待摊费用摊销 511,001.40 437,168.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 165,153.14 259,040.67
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -202,574.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -398,031.46 -555,310.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,229,033.36 -7,748,890.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,845,799.77 10,112,878.78
其他
经营活动产生的现金流量净额 12,800,287.78 22,419,221.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 364,238,427.79 38,007,426.78
减：现金的期初余额 32,638,936.76 34,299,001.03
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 331,599,491.03 3,708,425.75
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.30% 0.6477 0.6477
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
23.23% 0.6456 0.6456
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）合并资产负债表项目
单位：元
报表项目 2012年6月30日 2011年12月31日 变动比率(%) 变动原因
货币资金 366,243,736.03 34,641,101.12 957.25 本期收到发行股票募集资金
净额约3.26亿元
应收票据 2,137,904.50 1,483,834.31 44.08 本期票据结算增加
应收账款 25,208,299.97 14,969,959.93 68.39 本期营业收入上升，导致相
应应收账款余额上升
预付账款 1,848,230.43 3,422,418.23 -46.00 年初预付设备款206万本期
结转固定资产
固定资产 37,132,326.56 34,562,880.63 7.43 本期新增机器设备
应付帐款 1,146,346.86 2,182,653.71 -47.48 本期货款结算较为及时
预收账款 133,884.77 710,510.89 -81.16 预收款项业务减少
应付职工 1,583,843.58 932,028.65 69.94 期末预估计提奖金
薪酬
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一年内到 949,999.89 1,499,999.91 -36.67 年初借款部分于本期归还
期的非流
动负债
长期借款 4,600,000.00 -100.00 年初借款于本期提前还款
（2）合并利润表项目
单位：元
报表项目 2012年1-6月 2011年1-6月 本期较上期变动比率(%) 变动原因
营业收入 52,964,789.75 41,311,862.64 28.21 本期销售规模扩大
营业成本 8,789,017.23 6,558,202.49 34.02 产品销量增加致使销售
成本增加
财务费用 42,735.25 61,871.53 -30.93 上期借款部分于本期归
还致使利息支出减少
资产减值损失 547,748.90 244,256.44 124.25 按政策计提的应收款项
坏账准备增加
营业外收入 95,651.00 3,429,585.22 -97.21 上期取得的政府补助金
额较大
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