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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]005964 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-119
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2022]005964号
上海凯利泰医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“凯利
泰”）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了凯利泰 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于凯利泰，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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大华审字[2022]005964 号审计报告
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 商誉减值。
2. 应收账款减值。
(一)商誉减值
1. 事项描述
请参阅财务报表附注六-注释 18、商誉，截至 2021 年 12 月 31
日止，凯利泰合并财务报表中商誉的账面价值为人民币
749,981,575.36 元，占资产总额的 21.37%。其中，于 2014 年收购江
苏艾迪尔医疗科技股份有限公司产生商誉人民币 347,256,428.42 元
（已计提减值准备 149,261,632.34 元）、于 2017 年收购宁波深策胜
博科技有限公司产生商誉人民币 365,589,999.15 元（已全额计提减值
准备）、于 2018 年收购上海赛技医疗科技有限公司产生商誉人民币
9,276,056.89 元（已全额计提减值准备）、于 2018 年收购 Elliquence,
LLC 产 生 商 誉 美 元 70,978,599.95 元 （ 年 末 折 算 人 民 币 金 额
452,538,259.70 元）、于 2020 年收购洁诺医疗管理集团有限公司（原
名“国药洁诺医疗服务有限公司”）产生商誉 99,448,519.58 元。
管理层于每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的
结果调整商誉的账面价值。管理层将各标的公司判断为独立的现金产
生单元，聘请独立的评估机构对各标的公司的公允价值进行评估，以
协助管理层对各标的公司的商誉进行减值测试。减值评估涉及确定折
现率等评估参数及对未来若干年的经营和财务情况的假设，包括未来
若干年的销售增长率和毛利率等。
由于商誉账面价值对财务报表影响重大，且上述判断和假设的合
理性对商誉减值测试的结果具有重大影响，因此我们将该事项作为关
键审计事项。
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大华审字[2022]005964 号审计报告
2. 审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的
设计和运行有效性；
（2）与管理层及其聘请的外部评估机构专家讨论商誉减值测试
过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入
及现金流折现率等的合理性；
（3）结合管理层在收购标的公司时确定收购对价所使用的关键
假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键
假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原
因；
（4）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、
经验和资质；
（5）评估管理层于 2021 年 12 月 31 日对商誉及其减值估计结果、
财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作
出的判断和假设是可接受的。
(二)应收账款减值
1．事项描述
请参阅财务报表附注六-注释 3、应收账款。截至 2021 年 12 月
31 日止，凯利泰应收账款账面余额为人民币 530,706,994.77 元，占资
产总额的 15.12%。
根据凯利泰会计政策，对由收入准则规范的交易形成的应收款项，
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的
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大华审字[2022]005964 号审计报告
充分证据时，凯利泰参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失。
由于整个存续期内预期信用损失涉及管理层运用重大会计估计
和判断，且应收账款坏账准备的计提对于财务报表影响重大，因此，
我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2．审计应对措施
我们针对应收账款的可收回性认定所实施的重要审计程序包括：
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收款项坏账准
备相关的内部控制，并评价这些内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层有关应收款项坏账准备的会计政策，评估管理
层本期坏账政策是否与上期保持一致；检查对于按照单项金额重大和
按照信用风险组合确认坏账准备的区分标准是否适当；
（3）检查与客户的往来情况，同时根据期后回款和历史收款记
录等信息，与管理层讨论应收账款的可收回性；复核按照账龄确认的
应收账款坏账准备计提比例的合理性；
（4）获取应收账款坏账准备计提表，分析检查应收账款风险组
合划分的合理性，检查应收账款坏账准备计提金额是否准确；
（5）对于应收账款大额坏账准备转回，检查相关原始证据及审
批情况，评价其转回的依据是否充分、会计处理是否正确；
（6）抽样检查应收账款期后回款情况；
（7）评估管理层于 2021 年 12 月 31 日对应收账款坏账准备的会
计处理及披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款的可收回
性的相关判断及估计是合理的。
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大华审字[2022]005964 号审计报告
四、其他信息
凯利泰管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
凯利泰管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，凯利泰管理层负责评估凯利泰的持续经营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，
除非管理层计划清算凯利泰、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督凯利泰的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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大华审字[2022]005964 号审计报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对凯利泰持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致凯利泰不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就凯利泰中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
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大华审字[2022]005964 号审计报告
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 陈泓洲
中国北京
中国注册会计师：
邢红恩
二〇二二年四月二十六日
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
上海凯利泰医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名上海凯利泰
医疗科技有限公司，系经上海市人民政府以“商外资沪张独资字[2005]0940 号”《中华人民
共和国外商投资企业批准证书》及上海市张江高科技园区领导小组办公室以“沪张江园区办
项字（2005）141 号”文批准，由 KINETIC MEDICAL INC.全额出资，于 2005 年 3 月 31
日成立。
2010 年 2 月 5 日，上海市商务委员会以沪商外资批[2010]330 号批复，同意公司按照发
起人协议和章程的规定，改制变更为股份有限公司。根据发起人协议、章程及董事会决议的
规定，公司以截至 2009 年 12 月 31 日止经审计的净资产人民币 39,099,777.78 元折合股本人
民币 37,500,000.00 元、盈余公积人民币 763,994.24 元，其余部分人民币 835,783.54 元计入
资本公积，整体改制变更为股份有限公司，并更名为上海凯利泰医疗科技股份有限公司，总
股本为 3,750 万股，每股面值为人民币 1 元，注册资本为人民币 3,750 万元。
2010 年 9 月 8 日，经股东大会决议，公司申请增资扩股 75 万股，每股面值为人民币 1
元，新增股本人民币 75 万元，由上海莱艾福投资管理有限公司出资。增资扩股后，总股本
增至 3,825 万股，注册资本增至人民币 3,825 万元。
2012 年 6 月 13 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]629 号《关于核准上
海凯利泰医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准及公司
2012 年第一次临时股东大会决议批准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）1,300 万
股并于深圳证券交易所上市交易，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 29.09 元，募集资
金总额为人民币 378,170,000.00 元，扣除发行相关费用后，实际募集资金净额为人民币
326,214,733.03 元。本次公开发行后，公司注册资本变更为 5,125 万元，业经立信会计师事
务所（特殊普通合伙）验证，并出具信会师报字[2012]第 113380 号验资报告。
2013 年 5 月 13 日，经 2012 年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每 10
股转增 5 股，转增后公司股本总数为 7,687.50 万股，注册资本变更为人民币 7,687.50 万元，
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2013]第 113310 号验资报
告。
2014 年 6 月 16 日，经 2013 年度股东大会审议通过，公司以资本公积向全体股东每 10
股转增 10 股，转增后公司股本总数为 15,375.00 万股，注册资本变更为人民币 15,375.00 万
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 113790 号验
资报告。
2014 年 7 月 31 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]444 号”《关于核准
上海凯利泰医疗科技股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并
募集配套资金的批复》核准，公司向张家港市金象医用器械有限公司（现更名为新疆德嘉股
权投资有限公司）发行股份 16,066,212 股（每股面值 1 元），每股发行价格为 20.54 元，申
请增加注册资本人民币 16,066,212.00 元，溢缴 313,933,788.00 元计入资本公积。变更后注册
资本为人民币 169,816,212.00 元，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会
师报字[2014]第 113930 号验资报告。
2014 年 12 月 16 日，根据公司 2013 年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定，
并经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2014]444 号”《关于核准上海凯利泰医疗科技
股份有限公司向张家港市金象医用器械有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》
核准，公司采取非公开发行股份方式向中国对外经济贸易信托有限公司、财通基金管理有限
公司、浙江浙商证券资产管理有限公司、海通证券股份有限公司、第一创业证券股份有限公
司和广东恒健投资控股有限公司发行股份 6,256,665 股（每股面值 1 元），每股发行价格为
28.13 元，申请增加注册资本人民币 6,256,665.00 元，另溢缴的 156,705,585.60 元计入资本公
积（已扣除发行相关费用 13,037,735.85 元）。变更后注册资本为人民币 176,072,877.00 元，
业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字[2014]第 114654 号验资报
告。
2015 年 6 月 26 日，根据公司 2014 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司按每
10 股转增 10 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本总额 176,072,877 股，每股面值 1
元，计增加股本人民币 176,072,877.00 元。变更后的注册资本为人民币 352,145,754.00 元，
业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2015]000692 号验资报告。
2016 年 5 月 18 日，根据公司 2016 年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，
并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]574 号《关于核准上海凯利泰医疗科技股份有
限公司向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》的核准，公司采取非公开发行股票及支付现金的方式向宁波鼎亮翊翔股权投资中心（有
限合伙）发行股份 8,306,619 股及支付现金人民币 78,800.00 元购买其持有的江苏艾迪尔医疗
科技股份有限公司 20.00%股权；采取非公开发行股票的方式向上海驿安投资中心（有限合
伙）发行股份 4,925,373 股、向上海淳贺投资管理合伙企业（有限合伙）发行股份 7,911,392
股、向自然人林伟发行股份 2,637,130 股、向自然人乔银玲发行股份 1,582,278 股购买其持有
的易生科技（北京）有限公司 43.05%股权；采取非公开发行股票的方式向平安养老保险股
份有限公司发行股份 5,801,687 股、向平安资产管理有限责任公司发行股份 9,493,670 股、向
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
自然人沈静发行股份 2,637,130 股募集配套资金（上述股份每股面值人民币 1 元，每股发行
价格为人民币 18.96 元）。经此发行，公司增加注册资本人民币 43,295,279.00 元，变更后注
册资本为人民币 395,441,033.00 元，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具大
华验字[2016]000387 号验资报告。
2016 年 9 月，根据公司第三届董事会第五次会议决议，公司股票期权激励计划第一期
行权条件已经满足，此次行权可行权数量为 3,131,400 份。自 2016 年 9 月 13 日至 2016 年
10 月 17 日止，实际行权数量为 3,032,400 份。此次行权后，公司注册资本变更为人民币
398,473,433.00 元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证并出具大华验字[2016]001189
号验资报告。
2016 年 10 月 21 日，根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，
结合公司股票期权行权情况，公司按每 10 股转增 7.939119 股的比例，以资本公积向全体股
东转增股本总额 316,352,800 股，每股面值 1 元，共计增加股本人民币 316,352,800.00 元。
变更后的注册资本为人民币 714,826,233.00 元，业经大华会计事务所（特殊普通合伙）验证
并出具大华验字[2016]001190 号验资报告。
2016 年 12 月，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加 71,684 份。此次行权后，
公司注册资本变更为人民币 714,897,917.00 元。
2017 年度，公司股票期权激励计划第一期实际行权数量增加 22,400 份、第二期实际行
权数量增加 929,029 份，公司注册资本变更为人民币 715,849,346.00 元。
2018 年度，公司股票期权激励计划第二期实际行权数量增加 3,148,807 份、第三期实际
行权数量增加 595,922 份，公司注册资本变更为人民币 719,594,075.00 元。
2019 年度，公司股票期权激励计划第三期实际行权数量增加 3,382,258 份，公司注册资
本变更为人民币 722,976,333.00 元。
2021 年度，因限制性股票激励计划到期未能达到解锁条件以及部分激励对象离职，公
司对相关限制性股票予以回购注销，减少股本人民币 2,830,000.00 元。此次变动于 2022 年 1
月 6 日完成工商登记变更。
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司注册资本及股本均为人民币 720,146,333.00 元。
公司现法定代表人为袁征。公司营业执照注册号/统一社会信用代码：
913100007728924912。公司注册地址及总部办公地址：上海市浦东新区张江高科技园区东区
瑞庆路 528 号 23 幢 2 楼。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属医疗器械制造业。
本公司经营范围：生物医学材料及制品的研发与生产，销售自产产品；生产医疗器械（以
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上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
医疗器械生产许可证为限）；销售及进出口医疗器械（以医疗器械经营许可证为限），并提
供相关技术咨询和售后技术服务；生产并销售教具；在浦东新区张江高科技园区瑞庆路 528
号 23 幢内从事自有生产用房出租。在青浦区香花桥街道天辰路 508 号从事自有房屋租赁及
相关物业管理；仪表仪器、电子产品、医用辅料的原材料、医疗用品及器材的批发与进出口，
电子设备的维修。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的子公司共 25 户，具体包括：
持股比 表决权比
序号 子公司名称 子公司类型 级次
例（%） 例（%）
1 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
2 宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
3 苏州鑫民表面处理加工有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
4 宁波深策胜博科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
5 上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
6 广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 控股子公司 三级 51.00* 51.00*
7 沈阳凯利泰科技有限公司 控股子公司 三级 51.00* 51.00*
8 上海赛技医疗科技有限公司 控股子公司 三级 56.00* 56.00*
9 上海显峰投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
10 建盛医疗有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
11 Elliquence,LLC 全资子公司 四级 100.00 100.00
12 上海凯利泰医疗器械有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
13 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
14 江苏润志泰医疗科技有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
15 润志泰医疗科技（宁波）有限公司 控股子公司 三级 51.00* 51.00*
16 广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00
17 上海凯利泰私募基金管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
18 上海景正医疗科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
19 洁诺医疗管理集团有限公司 控股子公司 三级 56.00 56.00
20 洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司 控股子公司 四级 51.00* 51.00*
21 武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司 控股子公司 四级 60.00* 60.00*
22 洁诺（广东）医疗服务有限公司 控股子公司 四级 51.00* 51.00*
23 洁诺医疗服务（贵州）有限公司 控股子公司 四级 45.00* 45.00*
24 上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司 控股子公司 四级 100.00* 100.00*
25 上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司 控股子公司 四级 100.00* 100.00*
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*：所用比例为公司的二级子公司对该等三级子公司的持股比例和表决权比例。
本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，减少 3 户，其中：
(一)本年新纳入合并范围的子公司
序号 名称 变更原因
1 苏州鑫民表面处理加工有限公司 本年设立
2 上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司 本年设立
(二)本年不再纳入合并范围的子公司
序号 名称 变更原因
1 湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 本年注销
2 宁波高辰企业管理合伙企业（有限合伙） 本年注销
3 国药洁诺医疗服务浙江有限公司 本年转让全部股权
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。本公司除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
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(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
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转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(五)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
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金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
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的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
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合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
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(九)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
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资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列
报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
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允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
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质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
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融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以
预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
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预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
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于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
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本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验
兑票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 确定是否计提坏账准备
本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验
商业承兑汇票
信用损失风险较低。 确定是否计提坏账准备
(十一)应收款项
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续
本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收
组合 1：账龄组合 期预期信用损失率
回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分。
对照表计提
组合 2：股权转让款、股 本公司处置被投资单位股权时，应收受让方的股权转让款；
个别认定
权激励行权款 本公司实施股权激励计划时，应收激励对象的行权款。
组合 3：保证金、押金及 本公司应收客户、供应商的保证金、押金；应收本公司员
个别认定
备用金 工暂支的备用金。
组合 4：利息及补贴 本公司应收金融机构存款利息；应收政府部门财政补贴款 个别认定
组合 5：应收关联方款项 本公司应收本公司合并财务报表范围内关联方的款项 个别认定
组合 6：其他 本公司应收员工代扣代缴款、非关联单位往来款 个别认定
(十二)应收款项融资
本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，本公
司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融
工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失 参考历史信用损失经验
兑票据组合 风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 确定是否计提坏账准备
本公司根据以往的历史经验，出票人历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验
商业承兑汇票
信用损失风险较低。 确定是否计提坏账准备
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在途物资、委托
加工物资、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
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销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十四)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（九）6.
金融工具减值。
(十五)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十六)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
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权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
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（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
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相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十七)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 40 10.00 2.25
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00、10.00 2.25-4.75
机器设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00
运输设备 年限平均法 5-10 5.00、10.00 9.00-19.00
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00、10.00 18.00-31.67
固定资产装修 年限平均法 5 20.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
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当期损益。
(十九)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
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的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十一)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1．租赁负债的初始计量金额；
2．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3．本公司发生的初始直接费用；
4．本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件、专利权和商标使用权等。
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1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 45-50 土地使用年限
软件 5 按受益年限
专利权 10 按受益年限
商标使用权 10 按受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
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果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
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都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十四)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限（年） 备注
租入资产装修费 3-5 在受益期内摊销
厂区绿化 5 在受益期内摊销
会员费 9 在受益期内摊销
租入厂房改造 10 在受益期内摊销
阿里云服务费 3 在受益期内摊销
刨削动力系统销售租赁 5 在受益期内摊销
医捷云服务费 3 在受益期内摊销
HR 系统年度运维费 2 在受益期内摊销
投资者关系互动平台常年信息服务费 3 在受益期内摊销
专利数据库服务费 3 在受益期内摊销
同花顺大金融数据终端费 3 在受益期内摊销
SAP 使用服务费 3 在受益期内摊销
(二十五)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
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予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
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3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权
价格；
4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十八)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十九)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）医疗器械产品销售；
（2）医疗器械消毒服务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
财务报表附注 第 36 页
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2．收入确认的具体方法
本公司销售商品确认收入的具体原则：
（1）境内销售收入的确认政策和时间标准
公司对境内销售收入确认政策和时间标准为货物已交付至客户仓库或客户指定的产品
交付地点时即可确认收入实现。
销售给医院的商品，在医院确认商品已使用并将发票账单交付给医院后，确认商品销售
收入。
医疗器械消毒服务，每次服务完成后由双方对服务清单确认签字，按月结算确认收入。
（2）出口业务销售收入的确认政策和时间标准
公司对境外销售收入确认政策和时间标准为公司将货物发出并报关出口，确认收入实
现。
（3）境外子公司收入的确认政策和时间标准
境外子公司收入的确认政策和时间标准货物已交付客户时确认收入。
(三十)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
财务报表附注 第 37 页
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取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用总额法，且对该业务一
贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十三)租赁
在合同开始日，评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处
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理。
2．租赁合同的合并
与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四（二十一）、（二十七）。
4．作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十四)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
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除子公司洁诺医疗管理集团有限公司及其下属子公司，本公司及其他子公司自 2021 年
1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，变更后的会计政
策详见附注四。本公司因执行新租赁准则对 2021 年年初留存收益无影响。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 重新计量 2021 年 1 月 1 日
重分类 小计
（注 1）
使用权资产 63,304,632.65 12,020,946.88 12,020,946.88 75,325,579.53
资产合计 3,680,801,103.97 12,020,946.88 12,020,946.88 3,692,822,050.85
一年内到期的非
319,479,884.09 2,980,616.93 2,980,616.93 322,460,501.02
流动负债
租赁负债 48,438,823.13 9,040,329.95 9,040,329.95 57,479,153.08
负债合计 993,482,147.96 12,020,946.88 12,020,946.88 1,005,503,094.84
所有者权益合计 2,687,318,956.01 2,687,318,956.01
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
注 1：公司根据新租赁准则的规定，对符合条件的租赁进行重新计量，相应确认使用权
资产和租赁负债，并将一年内到期的租赁负债计入一年内到期的非流动负债。
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务
公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报做出规范。
本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期重要会计估计未变更。
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五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%） 备注
销售货物、提供服务收入、销售无形资
增值税 6、9、13
产或者不动产收入、不动产租赁收入
城市维护建设税 实缴流转税税额 1、5、7
教育费附加（含地方教育费附加） 应缴流转税税额 5
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 企业所得税税率（%）
本公司 15
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 15
宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司 20
苏州鑫民表面处理加工有限公司 20
宁波深策胜博科技有限公司 25
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 25
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 20
沈阳凯利泰科技有限公司 20
上海赛技医疗科技有限公司 20
上海显峰投资管理有限公司 25
建盛医疗有限公司 16.50
Elliquence,LLC 合伙企业不征收企业所得税
上海凯利泰医疗器械有限公司 25
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 25
江苏润志泰医疗科技有限公司 20
润志泰医疗科技（宁波）有限公司 20
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 20
上海凯利泰私募基金管理有限公司 25
上海景正医疗科技有限公司 25
洁诺医疗管理集团有限公司 25
洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司 25
武汉洁诺医疗消毒供应中心有限公司 25
洁诺（广东）医疗服务有限公司 20
洁诺医疗服务（贵州）有限公司 20
上海洁诺申梁消毒供应中心有限公司 25
上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司 25
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(二)税收优惠政策及依据
1．本公司于 2020 年 11 月 18 日取得编号为 GR202031004455 的高新技术企业证书，有
效期三年，公司自 2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日享受 15.00%的企业所得税优惠税
率。
2．子公司江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司于 2019 年 11 月 7 日取得编号为
GR201932001782 的高新技术企业证书，有效期三年，其自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12
月 31 日享受 15.00%的企业所得税优惠税率。
3．根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300
万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税
务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021 年第 12 号）的规定，
自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，在财税〔2019〕13 号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本年公司的子公司宁波梅山保税港区艾迪尔医疗器械有限公司、苏州鑫民表面处理加工
有限公司、广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司、沈阳凯利泰科技有限公司、上海赛技医疗
科技有限公司、江苏润志泰医疗科技有限公司、润志泰医疗科技（宁波）有限公司、广州市
宏润顺桦贸易发展有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司及洁诺医疗服务（贵州）有限
公司本年度享受上述税收优惠政策。
4．根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，提供
邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的
纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减当期应纳税额。根据《财政部 税务总局 关
于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》 财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号），
自 2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，提供生活性服务取得的销售额占全部销售额的
比重超过 50%的纳税人，按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。本公司子公司
洁诺医疗管理集团有限公司、洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司、武汉洁诺医疗消毒供
应中心有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司、洁诺医疗服务（贵州）有限公司、上海
洁诺申梁消毒供应中心有限公司、上海洁诺申虹消毒供应中心有限公司本年度适用该税收优
惠政策。
5．根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号），对纳税人提供公共交通运输服务、生活服
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务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本公司子公司洁
诺医疗管理集团有限公司适用该税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释1．货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 66,365.37 378,866.59
银行存款 721,586,121.83 694,427,825.84
其他货币资金 6,546,921.36
未到期应收利息 827,397.26
合计 729,026,805.82 694,806,692.43
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行质押借款保证金 4,003,166.76
保函保证金 2,430,000.00
合计 6,433,166.76
注释2．交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
分类为以公允价值计量且变动计
177,800,000.00 171,460,000.00
入当期损益的金融资产小计
其中：银行理财产品 177,800,000.00 171,460,000.00
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 383,740,931.57 526,666,343.98
1-2 年 99,493,640.16 94,337,495.76
2-3 年 31,735,923.35 16,757,839.40
3-4 年 9,702,236.55 7,881,466.91
4 年以上 6,034,263.14 1,158,796.08
小计 530,706,994.77 646,801,942.13
减：坏账准备 76,792,666.92 69,060,475.90
合计 453,914,327.85 577,741,466.23
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2．按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
530,706,994.77 100.00 76,792,666.92 453,914,327.85
损失的应收账款
其中：账龄组合 530,706,994.77 100.00 76,792,666.92 14.47 453,914,327.85
合计 530,706,994.77 100.00 76,792,666.92 453,914,327.85
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损
失的应收账款
按组合计提预期信用
646,801,942.13 100.00 69,060,475.90 577,741,466.23
损失的应收账款
其中：账龄组合 646,801,942.13 100.00 69,060,475.90 10.68 577,741,466.23
合计 646,801,942.13 100.00 69,060,475.90 577,741,466.23
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 383,740,931.57 19,187,046.55 5.00
1-2 年（含 2 年） 99,493,640.16 23,673,151.19 23.79
2-3 年（含 3 年） 31,735,923.35 19,684,015.06 62.02
3-4 年（含 4 年） 9,702,236.55 8,214,190.98 84.66
4 年以上 6,034,263.14 6,034,263.14 100.00
合计 530,706,994.77 76,792,666.92
续：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 526,666,343.98 26,333,317.20 5.00
1-2 年（含 2 年） 94,337,495.76 25,250,261.42 26.77
2-3 年（含 3 年） 16,757,839.40 10,012,927.67 59.75
3-4 年（含 4 年） 7,881,466.91 6,305,173.53 80.00
4 年以上 1,158,796.08 1,158,796.08 100.00
合计 646,801,942.13 69,060,475.90
财务报表附注 第 46 页
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4．本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年增加 本年减少
类别 年初余额 年末余额
计提 处置子公司减少 汇率影响
按组合计提预期信用
69,060,475.90 9,469,765.99 1,715,097.88 22,477.09 76,792,666.92
损失的应收账款
其中：账龄组合 69,060,475.90 9,469,765.99 1,715,097.88 22,477.09 76,792,666.92
5．本年无实际核销的应收账款。
6．截至 2021 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
单位排名 年末余额 占应收账款年末余额的比例(%) 已计提坏账准备
第一名 53,143,072.13 10.01 2,657,153.61
第二名 41,451,725.00 7.81 4,944,407.00
第三名 19,143,252.34 3.61 957,162.62
第四名 17,661,632.00 3.33 883,081.60
第五名 8,769,218.00 1.65 438,460.90
合计 140,168,899.47 26.41 9,880,265.73
注释4．应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 19,583,481.03 42,077,794.45
商业承兑汇票 10,605,031.45 1,855,908.77
合计 30,188,512.48 43,933,703.22
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司应收款项融资全部为应收票据，因账面价值与公允价值基本一致，本公司以应收
票据账面价值作为其公允价值。
2．坏账准备情况
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
3．截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无已质押的应收票据。
4．截至 2021 年 12 月 31 日止，公司已背书或贴现且尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 4,116,624.34 3,450,000.00
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注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 34,900,345.85 93.34 25,161,092.84 92.20
1-2 年（含 2 年） 1,701,708.32 4.55 1,067,227.25 3.91
2-3 年（含 3 年） 278,561.05 0.74 203,000.20 0.74
3 年以上 511,475.95 1.37 858,238.70 3.15
合计 37,392,091.17 100.00 27,289,558.99 100.00
2．截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．截至 2021 年 12 月 31 日止，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 预付款时间 未结算原因
末余额的比例(%)
上海海关 3,255,790.95 8.71 2021 年 未到结算期
上海意久泰医疗科技有限公司 2,181,008.85 5.83 2021 年 7-11 月 未到结算期
贵州金益捷洗涤有限公司 2,000,000.00 5.35 2021 年 11/12 月 未到结算期
2020 年 11 月、
上海脊光医疗科技有限公司 1,855,591.11 4.96 未到结算期
2021 年 3 月
宝鸡鑫诺新金属材料有限公司 1,667,810.00 4.46 2021 年 11/12 月 未到结算期
合计 10,960,200.91 29.31
注释6．其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 2,476,192.16 2,805,820.32
应收股利 0.00
其他应收款 55,981,859.83 51,597,057.98
合计 58,458,051.99 54,402,878.30
(一)应收利息
1．应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款应收利息 763,240.93
资金拆借应收利息 2,476,192.16 2,042,579.39
合计 2,476,192.16 2,805,820.32
2．截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无重要逾期应收利息。
财务报表附注 第 48 页
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(二)其他应收款
1．按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 34,868,323.89 36,382,473.29
1-2 年 15,883,764.89 1,018,587.79
2-3 年 877,352.77 16,690,947.48
3-4 年 9,085,304.89 438,470.00
4 年以上 1,991,512.03 1,779,486.77
小计 62,706,258.47 56,309,965.33
减：坏账准备 6,724,398.64 4,712,907.35
合计 55,981,859.83 51,597,057.98
2．按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 22,684,166.72 12,376,471.40
应收股权转让款 8,790,000.00 18,902,737.05
往来及代垫款 31,074,990.68 24,897,623.85
其他 157,101.07 133,133.03
合计 62,706,258.47 56,309,965.33
3．按金融资产三个阶段披露
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 35,096,758.47 1,884,898.64 33,211,859.83 56,309,965.33 4,712,907.35 51,597,057.98
第二阶段 27,609,500.00 4,839,500.00 22,770,000.00
第三阶段
合计 62,706,258.47 6,724,398.64 55,981,859.83 56,309,965.33 4,712,907.35 51,597,057.98
4．按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的
27,609,500.00 44.03 4,839,500.00 17.53 22,770,000.00
其他应收款
按组合计提预期信用损失
35,096,758.47 55.97 1,884,898.64 33,211,859.83
的其他应收款
其中：组合 1：账龄组合 4,034,990.68 6.43 1,884,898.64 46.71 2,150,092.04
组合 2：股权转让款、
8,790,000.00 14.02 8,790,000.00
股权激励行权款
组合 3：保证金、押
22,114,666.72 35.27 22,114,666.72
金及备用金
组合 4：其他 157,101.07 0.25 157,101.07
合计 62,706,258.47 100.00 6,724,398.64 55,981,859.83
财务报表附注 第 49 页
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续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的其他
21,140,000.00 37.54 4,270,000.00 20.20 16,870,000.00
应收款
按组合计提预期信用损失的其
35,169,965.33 62.46 442,907.35 34,727,057.98
他应收款
其中：组合 1：账龄组合 3,757,623.85 6.67 442,907.35 11.79 3,314,716.50
组合 2：股权转让款、股
18,902,737.05 33.57 18,902,737.05
权激励行权款
组合 3：保证金、押金及
12,376,471.40 21.98 12,376,471.40
备用金
组合 4：其他 133,133.03 0.24 133,133.03
合计 56,309,965.33 100.00 4,712,907.35 51,597,057.98
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海意久泰医疗科技有限公司 21,140,000.00 4,270,000.00 20.20 关联单位经营亏损
青浦区建筑建材业管理所 569,500.00 569,500.00 100.00 保证金预计无法收回
贵州金益捷洗涤有限公司 5,900,000.00 收回无风险
合计 27,609,500.00 4,839,500.00
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 516,373.54 25,818.68 5.00
1-2 年（含 2 年） 3,098,822.11 1,519,191.34 49.02
2-3 年（含 3 年） 83,638.03 32,019.02 38.28
3-4 年（含 4 年） 194,037.00 165,749.60 85.42
4 年以上 142,120.00 142,120.00 100.00
合计 4,034,990.68 1,884,898.64
续：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3,324,428.82 166,221.44 5.00
1-2 年（含 2 年） 83,638.03 15,291.41 18.28
2-3 年（含 3 年） 142,437.00 71,018.50 49.86
3-4 年（含 4 年） 83,720.00 66,976.00 80.00
4 年以上 123,400.00 123,400.00 100.00
合计 3,757,623.85 442,907.35
财务报表附注 第 50 页
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（2）股权转让款、股权激励行权款组合
单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额
泰尔茂（中国）投资有限公司 股权转让款 8,790,000.00 8,790,000.00
上海泰至企业管理合伙企业 股权转让款 10,112,737.05
合计 8,790,000.00 18,902,737.05
（3）保证金、押金及备用金组合
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 22,114,666.72 12,376,471.40
（4）其他
项目 年末余额 年初余额
代扣代缴社保款 157,101.07 133,133.03
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 损失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 4,712,907.35 4,712,907.35
年初余额在本年
—转入第二阶段 -4,270,000.00 4,270,000.00
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本年计提 1,460,391.29 569,500.00 2,029,891.29
本年转回
本年转销
本年核销 18,400.00 18,400.00
其他变动
年末余额 1,884,898.64 4,839,500.00 6,724,398.64
8．本年实际核销的其他应收款
是否由
其他应 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 关联交
收款性质 核销程序
易产生
互盛（中国）有限公司 押金 8,400.00 无法收回 管理层审批 否
山东天发舜和商务酒店有限公司 保证金 2,000.00 无法收回 管理层审批 否
无锡亚融自动化设备有限公司 押金 8,000.00 无法收回 管理层审批 否
合计 18,400.00
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9．截至 2021 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收款年 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
末余额的比例(%) 年末余额
上海意久泰医疗科 14,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 22.33
借款 4,270,000.00
技有限公司 7,140,000.00 1-2 年（含 2 年） 11.39
上海张江高科技园区
押金 10,640,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.97
开发股份有限公司
贵州金益捷洗涤有 借款 5,900,000.00 1 年以内（含 1 年） 9.41
限公司 履约保证金 3,000,000.00 1-2 年（含 2 年） 4.78
泰尔茂（中国）投资
股权转让款 8,790,000.00 3-4 年（含 4 年） 14.02
有限公司
上海优读信息科技
借款 3,000,000.00 1-2 年以内（含 2 年） 4.78 1,500,000.00
有限公司
合计 52,470,000.00 83.68 5,770,000.00
注释7．存货
1．存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 61,107,384.51 1,057,109.17 60,050,275.34
在途物资 2,199,839.65 2,199,839.65
委托加工物资 1,040,775.53 1,040,775.53
在产品 24,059,064.03 24,059,064.03
库存商品 205,497,644.93 4,349,733.43 201,147,911.50
发出商品 4,846,066.30 4,846,066.30
低值易耗品 256,743.54 256,743.54
合计 299,007,518.49 5,406,842.60 293,600,675.89
续：
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,665,494.65 48,665,494.65
在途物资 21,069.03 21,069.03
委托加工物资 1,413,278.99 1,413,278.99
在产品 26,675,109.13 26,675,109.13
库存商品 151,265,693.45 2,184,514.31 149,081,179.14
发出商品 12,563,546.53 12,563,546.53
低值易耗品 82,283.59 82,283.59
合计 240,686,475.37 2,184,514.31 238,501,961.06
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2．存货跌价准备
本年增加 本年减少
存货种类 年初余额 年末余额
计提 企业合并增加 转销 汇率影响
原材料 1,057,109.17 1,057,109.17
库存商品 2,184,514.31 2,240,516.10 45,924.42 29,372.56 4,349,733.43
合计 2,184,514.31 3,297,625.27 45,924.42 29,372.56 5,406,842.60
注释8．其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
增值税留抵额 13,157,866.38 13,682,423.21
预缴企业所得税 858,810.13 4,099.66
待认证进项税 1,187.85 31,813.45
合计 14,017,864.36 13,718,336.32
注释9．长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法确认 其他综合
追加投资
投资 的投资损益 收益调整
合营企业
上海意久泰医疗科技
有限公司 *注 1
联营企业
上海利格泰医用设备有限公司*注 2
天津经纬医疗器材有限公司 29,608,856.10 5,000,000.00 -181,030.98
国药控股凯利泰（上海）医疗器械
25,362,650.21 225,866.39
有限公司
上海意昕医疗科技有限公司 13,396,754.48 -1,196,297.27
动之医学技术（上海）有限公司 16,372,601.07 12,000,000.00 -4,518,220.43
上海利格泰生物科技有限公司
57,891,303.95 19,452,903.00 -1,426,225.63
*注 3
上海逸动医学科技有限公司 57,686,535.08 70,964.48
上海泽觉投资有限公司 *注 4 9,994,900.00
上海脊光医疗科技有限公司
29,448,600.00 -580,199.45
*注 5
苏州国科美润达医疗技术有限公司
20,240,581.38 -825,780.63
*注 6
合计 260,002,782.27 36,452,903.00 -8,430,923.52
财务报表附注 第 53 页
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续：
本年增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 年末余额
变动 股利或利润 值准备
合营企业
上海意久泰医疗科技
有限公司 *注 1
联营企业
上海利格泰医用设备
有限公司 *注 2
天津经纬医疗器材有
34,427,825.12
限公司
国药控股凯利泰（上
-776,385.18 24,812,131.42
海）医疗器械有限公司
上海意昕医疗科技有
12,200,457.21
限公司
动之医学技术（上海）
23,854,380.64
有限公司
上海利格泰生物科技
-75,917,981.32
有限公司 *注 3
上海逸动医学科技有
57,757,499.56
限公司
上海泽觉投资有限公
-9,994,900.00
司 *注 4
上海脊光医疗科技有
28,868,400.55
限公司 *注 5
苏州国科美润达医疗
19,414,800.75
技术有限公司 *注 6
合计 -776,385.18 -85,912,881.32 201,335,495.25
长期股权投资说明：
*注 1：上海意久泰医疗科技有限公司（以下简称“意久泰”）系公司与意大利 TECRES
S.P.A.公司共同出资建立。根据双方签订的投资协议和意久泰公司章程规定，公司与 TECRES
S.P.A.对意久泰实施共同控制，故公司将其作为合营企业采用权益法核算。截至上年年末，
对意久泰按权益法确认的累计投资损失已超过投资成本，故年初余额及年末余额均为零。意
久泰财务信息及本年末未确认的累计超额亏损情况详见本附注八、（三）、2 及附注八、（三）、
5。
*注 2：公司对上海利格泰医用设备有限公司（原名“上海博进凯利泰医疗科技有限公
司，以下简称“利格泰医用设备”）的投资成本为 1,000,000.00 元。截至上年年末，对利格泰
医用设备按权益法确认的累计投资损失已超过投资成本，故本年对利格泰医用设备的长期股
权投资年初余额及年末余额均为零。利格泰医用设备财务信息及本年末未确认的累计超额亏
损情况详见本附注八、（三）、3 及附注八、（三）、5。
*注 3：2020 年 3 月，公司与上海利格泰生物科技有限公司（以下简称“利格泰”）及其
股东签订投资协议，以 6,000.00 万元认购利格泰新增注册资本 2,742,857.00 元，占增资后注
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
册资本的 11.22%。2021 年 7 月，利格泰注册资本增至 5,403.6495 万元，公司以 19,452,903.00
元认购新增注册资本 595,607.00 元，此次增资之后占利格泰总注册资本的 6.178%。因公司
持股比例下降，公司已不具备向利格泰委派董事的资格，并且作为利格泰董事的本公司董事
长兼总经理袁征和高级管理人员丁魁已声明其在利格泰之履职行为均系代表其个人自身利
益而不代表本公司，因此公司不再对利格泰具有重大影响，公司本年将对利格泰的投资转入
其他非流动金融资产核算。
*注 4：2021 年，公司转让了所持上海泽觉投资有限公司全部股权。
*注 5：2020 年，公司分别与上海脊光医疗科技有限公司（以下简称“上海脊光”）股东
周希乔和张绮霞签订股权转让协议，受让其持有的 11.11%和 5.56%的股权。并且本公司董
事长兼总经理袁征、高级管理人员丁魁任该公司董事，因此公司能够对其实施重大影响。
*注 6：公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司（以下简称“凯利泰贸易”）分
别于 2018 年 10 月和 2019 年 12 月与苏州国科美润达医疗技术有限公司（以下简称“苏州美
润达”）原股东签订关于苏州美润达之增资协议和增资补充协议。凯利泰贸易总投资人民币
2,000.00 万元，持有苏州美润达 10.00%股权。苏州美润达原董事会人数为 5 人，凯利泰贸
易增资后，对董事会进行重组，重组后的董事会人数为 7 人，其中 2 人由凯利泰贸易提名并
委派。截至 2021 年 12 月 31 日止，凯利泰贸易已委派自然人袁征和韩政挥担任苏州美润达
董事。综上，凯利泰贸易虽持有苏州美润达 10.00%股权但对该公司具有重大影响。
注释10．其他权益工具投资
1．其他权益工具分项列示
项目 年末余额 年初余额
云信淳元股权投资集合资金信托计划 30,000,000.00 30,000,000.00
永铭诚道（北京）医学科技股份有限公司 5,455,000.00 5,455,000.00
上海斯班路医疗器械有限公司 300,000.00 300,000.00
上海又为智能科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
上海三瑞信息技术有限公司 19,439,961.72 18,000,000.00
嘉兴量元股权投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 1,000,000.00
上海赛立维生物科技有限公司 19,950,055.95 14,000,000.00
医点通（北京）信息技术有限公司 15,000,000.00
合计 93,145,017.67 70,755,000.00
财务报表附注 第 55 页
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2．非交易性权益工具投资的情况
本年确认的 其他综合收益转入 其他综合收益转入
项目 累计利得 累计损失
股利收入 留存收益的金额 留存收益的原因
云信淳元股权投资集合
资金信托计划
永铭诚道（北京）医学
45,000.00
科技股份有限公司
上海斯班路医疗器械有
限公司
上海又为智能科技有限
公司
上海三瑞信息技术有限
1,439,961.72
公司
嘉兴量元股权投资合伙
企业（有限合伙）
上海赛立维生物科技有
5,950,055.95
限公司
医点通（北京）信息技
术有限公司
合计 7,390,017.67 45,000.00
注释11．其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
混合工具投资 18,019,820.00 36,038,844.43
其中：上海涛影医疗科技有限公司*注 1 21,844,444.43
Kahtnu Surgical Inc*注 2 18,019,820.00 14,194,400.00
权益工具投资 109,035,424.73
其中：上海利格泰生物科技有限公司*注 3 109,035,424.73
合计 127,055,244.73 36,038,844.43
其他非流动金融资产的说明：
*注 1：本年公司收回对上海涛影医疗科技有限公司的投资。
*注 2：2020 年，公司向 Kahtnu Surgical Inc （原名 Axis360 Surgical Inc）投资美元
2,000,000.00 元，购买其 3,201,024 股优先股股份。在初始确认时，本公司将上述投资指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2021 年，公司子公司建盛医疗有限公
司向 Kahtnu Surgical Inc 进行了美元 600,000.00 元的可转债投资，在初始确认时，本公司将
上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*注 3：本年公司对利格泰不再具有重大影响，公司将对其的投资指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第 56 页
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注释12．投资性房地产
项目 房屋建筑物
账面原值
（1）年初余额 32,046,893.00
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额 32,046,893.00
累计折旧（摊销）
（1）年初余额 3,653,345.92
（2）本年增加金额 730,669.20
本年计提 730,669.20
（3）本年减少金额
（4）年末余额 4,384,015.12
减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
账面价值
（1）年末账面价值 27,662,877.88
（2）年初账面价值 28,393,547.08
注释13．固定资产
项目 年末余额 年初余额
固定资产 302,799,418.85 306,240,839.31
固定资产清理 397,991.35
合计 303,197,410.20 306,240,839.31
财务报表附注 第 57 页
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(一)固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
账面原值
（1）年初余额 218,717,813.14 218,398,742.89 9,687,662.07 36,336,890.97 12,719,053.57 495,860,162.64
（2）本年增加金额 525,387.36 34,449,645.42 3,661,244.23 3,670,449.69 3,283,184.08 45,589,910.78
购置 525,387.36 18,238,481.76 3,661,244.23 3,725,042.16 3,283,184.08 29,433,339.59
在建工程转入 6,874,514.28 6,874,514.28
外币报表折算差额 -576,333.19 -54,592.47 -630,925.66
使用权资产转入 9,912,982.57 9,912,982.57
（3）本年减少金额 37,544,302.48 1,392,025.16 1,768,863.59 13,097.35 40,718,288.58
处置或报废 26,082,071.25 1,312,025.16 718,009.53 28,112,105.94
处置子公司 11,462,231.23 80,000.00 1,050,854.06 13,097.35 12,606,182.64
（4）年末余额 219,243,200.50 215,304,085.83 11,956,881.14 38,238,477.07 15,989,140.30 500,731,784.84
累计折旧
（1）年初余额 43,849,950.13 109,142,724.81 5,170,053.21 23,077,294.73 8,379,300.45 189,619,323.33
（2）本年增加金额 6,848,953.56 25,891,817.32 661,907.82 4,044,580.27 1,847,659.87 39,294,918.84
本年计提 6,848,953.56 21,747,968.31 661,907.82 4,087,580.46 1,847,659.87 35,194,070.02
外币报表折算差额 -250,905.83 -43,000.19 -293,906.02
使用权资产转入 4,394,754.84 4,394,754.84
（3）本年减少金额 28,541,122.53 1,094,001.42 1,341,932.16 4,820.07 30,981,876.18
处置或报废 22,586,076.74 1,075,634.76 650,767.01 24,312,478.51
处置子公司 5,955,045.79 18,366.66 691,165.15 4,820.07 6,669,397.67
财务报表附注 第 58 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他设备 固定资产装修 合计
（4）年末余额 50,698,903.69 106,493,419.60 4,737,959.61 25,779,942.84 10,222,140.25 197,932,365.99
减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
账面价值
（1）年末账面价值 168,544,296.81 108,810,666.23 7,218,921.53 12,458,534.23 5,767,000.05 302,799,418.85
（2）年初账面价值 174,867,863.01 109,256,018.08 4,517,608.86 13,259,596.24 4,339,753.12 306,240,839.31
财务报表附注 第 59 页
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2．年末暂时闲置的固定资产：无。
3．年末通过经营租赁租出的固定资产：无。
4．年末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物（艾迪尔） 717,840.48 尚未办理
(二)固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 397,991.35
注释14．在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 10,688,090.01 4,244,288.17
工程物资
合计 10,688,090.01 4,244,288.17
1．在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
凯利泰青浦园区装修工程 4,551,390.40 4,551,390.40
凯利泰泛微 OA 系统软件 833,568.22 833,568.22 573,987.73 573,987.73
凯利泰专利许可项目 500,000.00 500,000.00
凯利泰 SAP 系统（绩效/人才管
222,000.00 222,000.00 111,000.00 111,000.00
理系统)
凯利泰青浦机房项目 88,459.74 88,459.74
凯利泰 E-HR 人力资源管理系统 20,512.82 20,512.82 20,512.82 20,512.82
凯利泰用友 ERP 改进项目 98,584.90 98,584.90 24,528.30 24,528.30
凯利泰直线滑台-封口拉力测试
6,551.72 6,551.72
装置
凯利泰球囊成型机配件 2,568.97 2,568.97
凯利泰序列号开发-条形扫码软
14,150.94 14,150.94
件二次开发
广东洁诺消毒设备改造工程 2,407,617.24 2,407,617.24
石家庄洁诺锅炉改造项目 785,205.31 785,205.31 555,847.51 555,847.51
武汉洁诺回收点装修工程 527,522.94 527,522.94
洁诺鼎捷 ERP 项目 531,272.00 531,272.00
洁诺待安装设备 2,210,415.17 2,210,415.17
洁诺销售追溯系统项目 619,469.06 619,469.06
广东洁诺容德信追溯系统 227,212.39 227,212.39
合计 10,688,090.01 10,688,090.01 4,244,288.17 4,244,288.17
财务报表附注 第 60 页
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2．重要在建工程项目本期变动情况
本年增加 本年转入 本年转入 本年转入
工程项目名称 年初余额 年末余额
购建 企业合并增加 固定资产 无形资产 长期待摊费用
凯利泰青浦园区装修工程 4,551,390.40 4,551,390.40
凯利泰泛微 OA 系统软件 573,987.73 259,580.49 833,568.22
凯利泰专利许可项目 500,000.00 500,000.00
凯利泰 SAP 系统（绩效/人才管理系统) 111,000.00 111,000.00 222,000.00
凯利泰青浦机房项目 88,459.74 88,459.74
凯利泰 E-HR 人力资源管理系统 20,512.82 20,512.82
凯利泰用友 ERP 改进项目 24,528.30 74,056.60 98,584.90
凯利泰直线滑台-封口拉力测试装置 6,551.72 6,551.72
凯利泰球囊成型机配件 2,568.97 2,568.97
凯利泰序列号开发-条形扫码软件二次开发 14,150.94 14,150.94 28,301.88
广东洁诺消毒设备改造工程 2,407,617.24 4,639,657.09 6,865,393.59 181,880.74
石家庄洁诺锅炉改造项目 555,847.51 229,357.80 785,205.31
武汉洁诺回收点装修工程 527,522.94 527,522.94
洁诺鼎捷 ERP 项目 531,272.00 531,272.00
洁诺待安装设备 2,210,415.17 2,210,415.17
洁诺销售追溯系统项目 619,469.06 619,469.06
广东洁诺容德信追溯系统 227,212.39 227,212.39
合计 4,244,288.17 14,056,021.68 6,874,514.28 28,301.88 709,403.68 10,688,090.01
财务报表附注 第 61 页
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续：
预算数 工程投入占预 利息资本化累计 其中：本期利息资本 本期利息资本化率
工程项目名称 工程进度 资金来源
(万元) 算比例(%) 金额 化金额 (%)
凯利泰青浦园区装修工程 511.78 88.93 在建 其他来源
凯利泰泛微 OA 系统软件 91.48 91.12 在建 其他来源
凯利泰专利许可项目 300.00 16.67 在建 其他来源
凯利泰 SAP 系统（绩效/人才管理系统) 37.00 60.00 在建 其他来源
凯利泰青浦机房项目 32.80 26.97 在建 其他来源
凯利泰 E-HR 人力资源管理系统 4.00 51.28 在建 其他来源
凯利泰用友 ERP 改进项目 19.72 49.99 在建 其他来源
凯利泰直线滑台-封口拉力测试装置 0.66 100.00 完工 其他来源
凯利泰球囊成型机配件 0.26 100.00 完工 其他来源
凯利泰序列号开发-条形扫码软件二次开发 2.83 100.00 完工 其他来源
广东洁诺消毒设备改造工程 704.73 100.00 完工 其他来源
石家庄洁诺锅炉改造项目 155.68 50.44 在建 其他来源
武汉洁诺回收点装修工程 52.75 100.00 完工 其他来源
洁诺鼎捷 ERP 项目 76.80 69.18 在建 其他来源
洁诺待安装设备 560.00 39.47 在建 其他来源
洁诺销售追溯系统项目 230.00 26.93 在建 其他来源
广东洁诺容德信追溯系统 34.96 64.99 在建 其他来源
合计 2,815.45
财务报表附注 第 62 页
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注释15．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
账面原值
（1）年初金额 90,154,742.76 9,912,982.57 100,067,725.33
（2）本年增加金额 2,212,058.39 2,212,058.39
租赁 2,212,058.39 2,212,058.39
（3）本年减少金额 11,782,161.69 9,912,982.57 21,695,144.26
租赁到期转入固定资产 9,912,982.57 9,912,982.57
处置子公司 11,782,161.69 11,782,161.69
（4）年末金额 80,584,639.46 80,584,639.46
累计折旧
（1）年初金额 20,661,301.96 4,080,843.84 24,742,145.80
（2）本年增加金额 13,762,245.29 313,911.00 14,076,156.29
本年计提 13,762,245.29 313,911.00 14,076,156.29
（3）本年减少金额 4,989,271.43 4,394,754.84 9,384,026.27
租赁到期转入固定资产 4,394,754.84 4,394,754.84
处置子公司 4,989,271.43 4,989,271.43
（4）年末金额 29,434,275.82 29,434,275.82
账面价值
（1）年末账面价值 51,150,363.64 51,150,363.64
（2）年初账面价值 69,493,440.80 5,832,138.73 75,325,579.53
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 软件 专利权 商标使用权 合计
账面原值
（1）年初余额 27,329,682.24 5,027,644.80 60,466,370.40 5,780,723.69 98,604,421.13
（2）本年增加金额 28,301.88 3,200,380.62 3,228,682.50
在建工程转入 28,301.88 28,301.88
内部研发 3,200,380.62 3,200,380.62
（3）本年减少金额
（4）年末余额 27,329,682.24 5,055,946.68 63,666,751.02 5,780,723.69 101,833,103.63
累计摊销
（1）年初余额 5,030,814.00 3,420,170.74 16,471,634.89 5,780,723.69 30,703,343.32
（2）本年增加金额 554,609.68 452,073.98 6,287,490.57 7,294,174.23
本年计提 554,609.68 452,073.98 6,287,490.57 7,294,174.23
（3）本年减少金额
（4）年末余额 5,585,423.68 3,872,244.72 22,759,125.46 5,780,723.69 37,997,517.55
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 软件 专利权 商标使用权 合计
减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
账面价值
（1）年末账面价值 21,744,258.56 1,183,701.96 40,907,625.56 63,835,586.08
（2）年初账面价值 22,298,868.24 1,607,474.06 43,994,735.51 67,901,077.81
2．无形资产说明
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 68.20%。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
财务报表附注 第 64 页
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注释17．开发支出
本年增加 本年转出数
项目 年初余额 年末余额 年末研发进度
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
PTA 球囊导管开发项目 11,141.87 11,141.87
公共研发项目（注册证到期换证） 3,848.00 3,848.00
关节镜手术手动工具 461,466.70 461,466.70
脊柱前路钉板系统工具包(SQ03) 596,070.68 107,527.72 703,598.40
金属交锁髓内钉手术器械（TQ02) 752,957.09 217,358.73 970,315.82
数显压力泵（SPII） 1,113,282.22 152,418.42 1,265,700.64
椎板固定板系统（S09） 603,000.56 270,432.02 873,432.58 设计验证阶段
椎体融合器（增材制造） 6,729,502.36 6,729,502.36
重复用内窥镜手术器械（A02） 86,446.64 86,446.64
Elliquence 进口产品注册 1,729,485.55 1,729,485.55 型检阶段
可撑开椎间融合器（S12） 1,696,070.66 1,696,070.66 设计输出定型阶段
椎体扩张球囊导管 261,863.21 153,600.00 415,463.21 注册阶段
椎间融合器（PEEK） 84,905.66 153,600.00 238,505.66
带线锚钉 91,205.66 91,205.66 注册阶段
艾迪尔金属缆索 153,600.00 153,600.00
艾迪尔球囊扩充压力泵和骨水泥加压灌注器 96,023.89 96,023.89
艾迪尔不锈钢金属骨针 153,600.00 153,600.00 注册阶段
艾迪尔钛合金金属骨针 153,600.00 153,600.00 注册阶段
艾迪尔肋骨接骨板 TA2 153,600.00 153,600.00 注册阶段
合计 11,506,114.54 4,480,493.10 7,519,769.36 3,200,380.62 5,266,457.66
财务报表附注 第 65 页
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本公司以研发项目进入设计与开发阶段作为资本化开始时点，具体依据为：对于需要进
行临床试验的项目，以取得临床试验伦理批文作为资本化开始时点；对于其他项目，以取得
药监局备案材料作为资本化开始时点。
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称
年初余额 非同一控制下企 年末余额
或形成商誉的事项 其他减少
业合并增加
江苏艾迪尔医疗科技股份有
347,256,428.42 347,256,428.42
限公司
宁波深策胜博科技有限公司 365,589,999.15 365,589,999.15
Elliquence，LLC 463,128,266.81 10,590,007.11 452,538,259.70
上海赛技医疗科技有限公司 9,276,056.89 9,276,056.89
洁诺医疗管理集团有限公司 99,448,519.58 99,448,519.58
合计 1,284,699,270.85 10,590,007.11 1,274,109,263.74
其他减少说明：2021 年度，因汇率变动而影响收购 Elliquence 而产生的商誉金额为
10,590,007.11 元。
2．商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
计提 处置
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 149,261,632.34 149,261,632.34
宁波深策胜博科技有限公司 365,589,999.15 365,589,999.15
Elliquence，LLC
上海赛技医疗科技有限公司 9,276,056.89 9,276,056.89
洁诺医疗管理集团有限公司
合计 374,866,056.04 149,261,632.34 524,127,688.38
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）资产组或资产组组合的构成、账面金额、确定方法
本公司在确定被收购单位资产组账面价值时，仅考虑与经营直接相关的货币资金、存货、
应收应付款项、薪酬、税费、长期资产等；理财产品、保证金押金、代垫款项、关联方往来
款、借款、递延所得税资产负债、拆迁补偿相关的递延收益等不予计算在内。
在评估资产组的可回收金额的未来现金流量时，营运资金被纳入现金流预测模型，故用
于对比的包含商誉的资产组账面价值中也相应包含营运资金，即资产组中不剔除与经营相关
的流动资产和流动负债。
上述各资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一致。
财务报表附注 第 66 页
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（2）资产组账面价值
江苏艾迪尔医疗科 宁波深策胜博科 Elliquence， 上海赛技医疗 洁诺医疗管理集
项目
技股份有限公司 技有限公司 LLC 科技有限公司 团有限公司
资产组账面价值 316,701,280.90 106,861,385.62 197,058,123.69 1,445,513.32 160,783,119.36
其中：营运资金 237,949,362.46 105,088,614.65 178,009,840.09 277,828.51 58,187,545.59
经营性长
78,751,918.44 1,772,770.97 19,048,283.60 1,167,684.81 102,595,573.77
期资产
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产
和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关
法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、
不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时
间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
1）本公司采用收益法评估预计未来现金流量现值的关键参数情况如下：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
预测期 收入增长率（%） 毛利率（%） 折现率（%）
2022-2026 年
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 1.28 68.66 13.03
（后续为稳定期）
本公司所采用的增长率不超过被评估单位所在行业产品的长期平均增长率。管理层根据
历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的
特定风险的税前利率为折现率。
2）本公司采用资产基础法评估宁波深策胜博科技有限公司的可收回价值，该评估方法
不涉及关键参数。
3）本公司采用市场法（上市公司比较法）评估预计未来现金流量现值的关键参数：
关键参数
被投资单位名称或形成商誉的事项
PE 倍数（企业市值/税息折旧及摊销前利润）
Elliquence，LLC 20.03
洁诺医疗管理集团有限公司 20.16
本公司选取的 Elliquence，LLC 可比上市公司均为美股 GICS 医疗保健设备行业上市公
财务报表附注 第 67 页
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司；本公司选取的洁诺医疗管理集团有限公司可比公司均为国内医疗服务行业上市公司。
（3）商誉减值测试过程
公司于资产负债表日对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于
少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的包含商誉的各资
产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定是否发生减值。
商誉减值测试情况如下：
江苏艾迪尔医疗科技 洁诺医疗管理集团
项目 Elliquence，LLC
股份有限公司 有限公司
商誉账面余额① 347,256,428.42 452,538,259.70 99,448,519.58
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 347,256,428.42 452,538,259.70 99,448,519.58
未确认归属于少数股东权益的商誉价
86,814,107.11 78,138,122.53
值④
包含未确认归属于少数股东权益的商
434,070,535.53 452,538,259.70 177,586,642.11
誉价值⑤=④+③
资产组的账面价值⑥ 316,701,280.90 197,058,123.69 160,783,119.36
包含整体商誉的资产组的公允价值⑦=
750,771,816.43 649,596,383.39 338,369,761.47
⑤+⑥
资产组预计未来现金流量的现值（可回
564,194,776.00 929,740,883.61 634,271,270.04
收金额）⑧
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 186,577,040.43
归属于母公司的商誉减值损失 149,261,632.34
在评估各资产组预计未来现金流量现值（可回收金额）时，分别利用了北京卓信大华资
产评估有限公司 2022 年 4 月 22 日出具的卓信大华评报字(2022)第 8522 号《上海凯利泰医
疗科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的江苏艾迪尔医疗科技
股份有限公司含商誉资产组资产评估报告》、北京卓信大华资产评估有限公司 2022 年 4 月
22 日出具的卓信大华评报字(2022)第 8521 号《上海凯利泰医疗科技股份有限公司以财务报
告为目的对商誉进行减值测试所涉及的 ELLiquence, LLC 含商誉资产组资产评估报告》、北
京卓信大华资产评估有限公司 2022 年 4 月 22 日出具的卓信大华评报字(2022)第 8523 号《上
海凯利泰医疗科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的洁诺医疗
管理集团有限公司含商誉资产组资产评估报告》的评估结果。
5．商誉减值测试的影响
（1）艾迪尔业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
（扣除非经常性损益后的净利润） （扣除非经常性损益后的净利润）
2014 年度 5,760.00 5,783.59
2015 年度 6,630.00 7,010.28
2016 年度 7,634.94 8,019.13
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（2）宁波深策业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
（扣除非经常性损益后的净利润） （扣除非经常性损益后的净利润）
2017 年度 4,000.00 4,049.43
2018 年度 4,200.00 4,298.10
2019 年度 4,410.00 4,549.43
2020 年度 4,631.00 4,668.38
公司于 2021 年 3 月 25 日召开第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第二十
二次会议，审议通过了《关于终止宁波深策胜博科技有限公司相关业绩承诺、业绩奖励及补
偿义务的议案》，同意终止《股权收购协议》及《合同权利义务转让协议》项下宁波深策胜
博科技有限公司的业绩承诺、业绩奖励及补偿义务等事项。
（3）Elliquence,LLC 业绩承诺完成情况
承诺金额（万元） 实现金额（万元）
考核期
调整后的利润 中国区域以外的收入 调整后的利润 中国区域以外的收入
2018 年度 美元 746.96 美元 656.90 美元 788.67 美元 1,049.26
2019 年度 美元 739.24 美元 673.32 美元 798.45 美元 1,272.67
2020 年度 美元 732.48 美元 690.16 美元 867.51 美元 1,375.84
Elliquence,LLC 2018 年度的业绩承诺包括：1）调整后的利润不小于 746.96 万美元。调
整后的利润=Elliquence,LLC 当年税息折旧及摊销前利润－Elliquence,LLC 向中国市场销售
产品的毛利＋667.95 万美元。2）Elliquence,LLC 销往中国以外区域的销售收入不少于 656.90
万美元。
Elliquence,LLC 2019 年度的业绩承诺包括：1）调整后的利润不小于 739.24 万美元。调
整后的利润=Elliquence,LLC 当年税息折旧及摊销前利润－Elliquence,LLC 向中国市场销售
产品的毛利＋667.95 万美元。2）Elliquence,LLC 销往中国以外区域的销售收入不少于 673.32
万美元。
Elliquence,LLC 2020 年度的业绩承诺包括：1）调整后的利润不小于 732.48 万美元。调
整后的利润=Elliquence,LLC 当年税息折旧及摊销前利润－Elliquence,LLC 向中国市场销售
产品的毛利＋667.95 万美元。2）Elliquence,LLC 销往中国以外区域的销售收入不少于 690.16
万美元。
（4）洁诺医疗管理集团有限公司无业绩承诺。
6．商誉减值情况
经测试，截至 2021 年 12 月 31 日止，公司收购上海赛技医疗科技有限公司产生的商誉
发生减值，公司已于 2019 年全额计提减值准备；收购宁波深策胜博科技有限公司产生的商
誉发生减值，公司已于 2020 年全额计提减值准备；收购江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司
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产生的商誉发生减值，于本年计提减值准备 149,261,632.34 元。除上述情况外，其他商誉未
发生减值。
注释19．长期待摊费用
本年增加 本年减少
项目 年初余额 在建工 处置子 年末余额
购置 摊销 其他减少
程转入 公司减少
装修费 72,737,001.49 2,588,039.25 709,403.68 11,243,264.23 4,974,811.33 68,162.48 59,748,206.38
汤臣高尔夫
1,023,333.38 272,888.88 750,444.50
会员费
厂区绿化 18,643.73 18,643.73
阿里云服务
13,967.55 9,591.01 4,376.54
费
刨削动力系
16,873.14 5,061.96 11,811.18
统销售租赁
医捷云服务
94,536.01 43,632.00 50,904.01
费
HR 系统年度
11,556.60 11,556.60
运维费
投资者关系
互动平台常
182,389.70 75,471.60 106,918.10
年信息服务
费
专利数据库
83,689.60 31,383.60 52,306.00
服务费
同花顺大金
融数据终端 53,616.09 19,496.76 34,119.33
费
SAP 使用服
179,511.75 65,277.00 114,234.75
务费
其他 8,625.34 25,434.00 13,480.76 20,578.58
合计 74,423,744.38 2,613,473.25 709,403.68 11,809,748.13 4,974,811.33 68,162.48 60,893,899.37
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 73,124,461.22 11,410,894.78 62,661,781.86 10,723,879.51
预提费用 32,652,232.37 4,897,834.86 0.00 0.00
递延收益 9,523,749.39 1,428,562.41 1,698,919.36 254,837.90
股份支付 26,981,692.31 4,047,253.85
其他权益工具投资公允价值
45,000.00 6,750.00 45,000.00 6,750.00
变动（损失）
合计 115,345,442.98 17,744,042.05 91,387,393.53 15,032,721.26
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2．未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产
4,227,273.39 634,091.03 5,004,046.67 750,607.00
评估增值
固定资产税务上加速折旧 17,840,650.38 2,676,097.56 19,768,432.50 2,965,264.88
其他非流动金融资产公允价
29,582,521.73 4,437,378.26
值变动（利得）
其他权益工具投资公允价值
7,390,017.67 1,108,502.65
变动（利得）
合计 59,040,463.17 8,856,069.50 24,772,479.17 3,715,871.88
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 年末余额 年初余额
坏账准备 13,487,172.84 11,111,601.39
存货跌价准备 2,312,274.10 2,184,514.31
商誉减值准备 524,127,688.38 374,866,056.04
可抵扣亏损 83,377,328.14 130,013,357.59
合计 623,304,463.46 518,175,529.33
说明：截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司子公司上海凯利泰医疗器械贸易有限公司、
上海显峰投资管理有限公司、陕西凯利泰瑞康贸易有限公司、上海凯利泰医疗器械有限公司、
上海凯利泰投资管理有限公司、上海赛技医疗科技有限公司、广州市宏润顺桦贸易发展有限
公司、洁诺医疗管理集团有限公司、洁诺石家庄医疗消毒供应中心有限公司、武汉洁诺医疗
消毒供应中心有限公司、洁诺（广东）医疗服务有限公司等公司坏账准备 13,487,172.84 元、
存货跌价准备 2,312,274.10 元及经营亏损 83,377,328.14 元，由于预计转回期间较长，未来能
否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该
可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。此外，公司还计提了金额较大的商誉减值准备
524,127,688.38 元，由于预计转回期间较长，未来能否取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额存在较大的不确定性，因此本公司未就该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末余额 年初余额
2021 年 18,304,756.52
2022 年 18,655,236.19 24,548,359.45
2023 年 28,080,999.77 29,109,660.33
2024 年 17,704,281.59 25,764,562.55
2025 年 8,078,491.83 32,286,018.74
2026 年 10,858,318.76
合计 83,377,328.14 130,013,357.59
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注释21．其他非流动资产
类别及内容 年末余额 年初余额
长期资产购置款 3,121,314.86 11,269,700.71
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
信用借款 115,000,000.00 223,048,583.16
保证借款 26,412,030.00 47,710,869.25
质押借款 40,000,000.00
未到期应付利息 113,634.37
合计 181,525,664.37 270,759,452.41
2．信用借款
贷款单位 年末余额
大连银行股份有限公司上海分行 80,000,000.00
交通银行股份有限公司上海闵行支行 35,000,000.00
合计 115,000,000.00
3．保证借款
贷款单位 年末余额 担保人
花旗银行（中国）有限公司上海分行 17,512,030.00 江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司
子公司洁诺医疗服务（贵州）有限公司法定
医安商业保理（广州）有限公司 8,900,000.00 代表人汤中莲及贵州康联和捷生物科技合
伙企业（有限合伙）
合计 26,412,030.00
4．质押借款
贷款单位 年末余额 质押物
兴业银行股份有限公司上海分行 40,000,000.00 保证金质押
5．公司年末无已逾期未偿还的短期借款。
注释23．应付账款
1．应付账款按性质列示
项目 年末余额 年初余额
应付货款 106,701,756.27 95,379,964.19
应付设备及工程款 3,540,816.27 3,906,924.13
其他 559,810.26 360,979.76
合计 110,802,382.80 99,647,868.08
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2．截至 2021 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的应付账款前五名
单位名称 年末余额 未偿还或结转原因
国药控股广州有限公司 1,142,210.51 未到结算期
上海寓勤贸易商行 767,677.16 未到结算期
北京捷睿同创医疗技术有限公司 160,627.90 未到结算期
广东白马医疗器械有限公司 125,020.00 未到结算期
广州明誉医疗科技有限公司 89,052.00 未到结算期
合计 2,284,587.57
注释24．合同负债
1．合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
预收货款 23,334,663.50 15,875,308.95
预收消毒服务费 872,589.34 271,453.03
预收医疗设备款 1,061,946.90 1,044,000.00
合计 25,269,199.74 17,190,761.98
2．截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过一年的重要合同负债。
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 31,285,759.90 212,519,555.18 220,715,875.75 23,089,439.33
离职后福利-设定提存计划 963,992.45 15,480,648.03 14,922,009.16 1,522,631.32
辞退福利 2,916,589.46 2,916,589.46
合计 32,249,752.35 230,916,792.67 238,554,474.37 24,612,070.65
2．短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 29,296,699.96 182,636,873.01 190,394,010.67 21,539,562.30
职工福利费 6,508,868.66 6,508,868.66
社会保险费 868,776.10 8,936,770.52 9,092,872.64 712,673.98
其中：基本医疗保险费 773,171.61 8,099,550.22 8,563,221.46 309,500.37
工伤保险费 29,863.91 267,830.26 258,552.08 39,142.09
生育保险费 65,740.58 569,390.04 271,099.10 364,031.52
住房公积金 851,419.86 7,437,014.25 7,815,220.62 473,213.49
工会经费和职工教育经费 229,341.43 2,500,545.60 2,365,897.47 363,989.56
其他短期薪酬 39,522.55 4,499,483.14 4,539,005.69
合计 31,285,759.90 212,519,555.18 220,715,875.75 23,089,439.33
财务报表附注 第 73 页
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2021 年度
财务报表附注
3．设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 822,696.72 14,874,727.44 14,327,406.63 1,370,017.53
失业保险费 141,295.73 605,920.59 594,602.53 152,613.79
合计 963,992.45 15,480,648.03 14,922,009.16 1,522,631.32
注释26．应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 13,958,120.49 17,085,474.01
企业所得税 18,746,459.79 23,042,503.60
城市维护建设税 924,448.73 555,587.23
教育费附加 531,565.53 718,979.84
房产税 472,159.10 472,146.42
土地使用税 27,001.95 27,001.95
个人所得税 3,161,225.59 658,940.87
印花税 123,190.44 99,010.90
代扣代缴税费 2,366,239.43
其他 67.52
合计 37,944,239.14 45,025,884.25
注释27．其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 250,281.14
应付股利
其他应付款 91,105,344.70 131,993,891.99
合计 91,105,344.70 132,244,173.13
(一)应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 250,281.14
截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无已逾期未支付的利息情况。
财务报表附注 第 74 页
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2021 年度
财务报表附注
(二)其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
预提费用 49,055,906.80 59,424,150.53
限制性股票回购义务 15,194,400.00 28,976,500.00
股权转让款 0 14,994,900.00
保证金及押金 11,188,695.88 12,308,908.53
往来及代垫款 4,762,346.92 6,204,974.44
非金融机构借款 9,374,338.96 6,880,000.00
其他 1,529,656.14 3,204,458.49
合计 91,105,344.70 131,993,891.99
2．截至 2021 年 12 月 31 日止，前五名账龄超过一年的其他应付款情况
单位名称 年末余额 账龄 未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务 15,194,400.00 2-3 年（含 3 年） 未到结算日期
2,940,000.00 2-3 年（含 3 年） 未到结算日期
国药乐仁堂医药有限公司
2,940,000.00 3 年以上 未到结算日期
郑朝晖 1,000,000.00 1-2 年（含 2 年） 未到结算日期
武汉佳顺鑫投资管理有限公司 1,000,000.00 1-2 年（含 2 年） 未到结算日期
上海康延医疗器械有限公司 500,000.00 3 年以上 未到结算日期
合计 23,574,400.00
注释28．一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 80,225,000.00 240,333,333.34
一年内到期的长期应付款 0 65,129,480.00
一年内到期的租赁负债 13,072,404.78 16,997,687.68
合计 93,297,404.78 322,460,501.02
注释29．其他流动负债
项目 年末金额 年初金额
待转销项税 3,334,841.78 2,121,201.96
注释30．长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
抵押及质押借款 180,225,000.00 240,333,333.34
减：一年内到期的长期借款 80,225,000.00 240,333,333.34
合计 100,000,000.00
财务报表附注 第 75 页
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2021 年度
财务报表附注
说明：2021 年度，公司与大连银行股份有限公司上海分行签订借款补充协议，将 2021
年初借款本金余额 2.4 亿元还款期限延长至 2023 年 7 月。截至 2021 年 12 月 31 日止，长期
借款余额 180,225,000.00 元，其中本金余额为 180,000,000.00 元，应计利息为 225,000.00 元，
其中将于一年内到期的金额为 80,225,000.00 元。本公司以所持艾迪尔 55.00%股权、显峰投
资 100.00%股权提供质押担保，以房屋及建筑物、土地使用权提供抵押担保。
注释31．租赁负债
剩余租赁年限 年末金额 年初金额
1 年以内 14,562,512.53 17,488,494.55
1-2 年 14,484,088.25 15,361,566.91
2-3 年 12,532,045.99 15,840,345.44
3-4 年 9,086,468.00 14,754,956.53
4-5 年 3,642,575.34 10,469,361.86
5 年以上 5,895,522.60 9,538,097.94
租赁付款额总额小计 60,203,212.71 83,452,823.23
减：未确认融资费用 5,709,002.79 8,975,982.47
租赁付款额现值小计 54,494,209.92 74,476,840.76
减：一年内到期的租赁负债 13,072,404.78 16,997,687.68
合计 41,421,805.14 57,479,153.08
注释32．长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 600,000.00
合计 600,000.00
(一)长期应付款
款项性质 年末余额 年初余额
应付股权收购款 65,129,480.00
减：一年内到期的长期应付款 65,129,480.00
合计
(二)专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
洁诺工业互联网创新发展项目 600,000.00 600,000.00
注释33．递延收益
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
收到补助 计入当期损益金额 处置子公司减少
政府补助 22,608,474.70 3,706,640.88 13,814,663.39 170,091.06 12,330,361.13
财务报表附注 第 76 页
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2021 年度
财务报表附注
与政府补助相关的递延收益：
本年新增 本年减少
项目 年初余额 计入当期 处置子 年末余额 备注
收到补助
损益金额 公司减少
椎体形成球囊手术系统
与资产
生产技术改造及扩产建 664,907.06 236,774.64 428,132.42
相关
设项目
棘突撑开器的临床验证 与资产
45,176.74 28,888.88 16,287.86
及评价研究项目拨款 相关
上海科学技术委员会
2014 年产业化项目（棘 与资产
3,200,000.00 3,200,000.00
突撑开器等产品的研究 相关
及产业化关键技术研究）
微创介入高端医疗器械
与资产
的研究及产业化项目（I）12,600,000.00 7,963,393.17 4,636,606.83
相关
期
椎体扩张骨填充囊袋产 与资产
509,000.00 509,000.00
品的研制 相关
产学研项目：经皮腔内血
与资产
管成形（PTA）球囊导管 55,513.72 15,140.16 40,373.56
相关
临床产学研合作研究
上海市浦东新区财政局
与资产
2015 年中小企业转型成 560,000.00 560,000.00
相关
长培育计划资助
可弯曲椎体扩张球囊导 与资产
358,000.00 358,000.00
管产品的研制 相关
与资产
拆迁补偿 1,698,919.36 143,570.64 1,555,348.72
相关
引进技术消化吸收入与 与收益
500,000.00 500,000.00
企业创新能力提升专题 相关
与收益
进项税加计抵减额 2,416,957.82 2,786,640.88 2,226,895.90 170,091.06 2,806,611.74
相关
可撑开椎间融合器产品 与收益
720,000.00 720,000.00
的研制 相关
掺镁钛表面调控巨噬细
与收益
胞脂肪代谢促进骨结合 200,000.00 200,000.00
相关
的机制研究
合计 22,608,474.70 3,706,640.88 13,814,663.39 170,091.06 12,330,361.13
注释34．股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 注销限制性 年末余额
送股 小计
新股 转股 股票
股份总数 722,976,333.00 -2,830,000.00 -2,830,000.00 720,146,333.00
本年股本的说明：
2021 年，鉴于 2020 年度公司层面业绩未达考核要求、2 名激励对象已离职，根据《2019
年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定，对 22 名激励对象（不含离职人员）第二个
解锁期已获授但解锁条件未成就的全部 2,340,000 股限制性股票予以回购注销，对 2 名已离
职激励对象已获授但尚未解锁的全部 490,000 股限制性股票予以回购注销，减少股本
财务报表附注 第 77 页
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2021 年度
财务报表附注
2,830,000.00 元，减少资本公积 26,077,336.96 元，减少库存股 28,907,336.96 元。
注释35．资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 756,211,503.37 26,077,336.96 730,134,166.41
其他资本公积 26,981,692.31 26,981,692.31
合计 783,193,195.68 53,059,029.27 730,134,166.41
本年资本公积的说明：
1．股本溢价：详见注释 34.股本。
2．其他资本公积：由于股权激励计划所设置的业绩条件无法实现，本年公司冲回以前
年度计提的股权激励成本费用 26,981,692.31 元。
注释36．库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
实行股权激励回购 60,916,349.45 28,907,336.96 32,009,012.49
库存股的说明：详见注释 34.股本。
财务报表附注 第 78 页
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2021 年度
财务报表附注
注释37．其他综合收益
本年发生额
项目 年初余额 减：前期计入其 减：前期计入其他 年末余额
本期所得 减：所得 税后归属于 税后归属于
他综合收益当 综合收益当期转
税前发生额 税费用 母公司 少数股东
期转入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
1. 其他权益工具投资公允
-38,250.00 7,390,017.67 1,108,502.65 6,281,515.02 6,243,265.02
价值变动
二、将重分类进损益的其他
综合收益
1. 外币报表折算差额 -32,481,963.18 -14,725,733.13 -14,725,733.13 -47,207,696.31
合计 -32,520,213.18 -7,335,715.46 1,108,502.65 -8,444,218.11 -40,964,431.29
财务报表附注 第 79 页
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2021 年度
财务报表附注
注释38．盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 114,389,505.22 18,030,881.49 132,420,386.71
说明：本年增加系按照母公司本年净利润的 10%计提。
注释39．未分配利润
项目 本年金额 上年金额
调整前上年末未分配利润 1,115,920,302.13 1,185,975,683.62
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,115,920,302.13 1,185,975,683.62
加：本年归属于母公司所有者的净利润 161,773,106.85 -126,536,626.06
本年直接计入未分配利润的利得 94,581,121.12
减：计提法定盈余公积 18,030,881.49 1,948,742.45
应付普通股股利 35,869,596.60 36,151,134.10
年末未分配利润 1,223,792,930.89 1,115,920,302.13
注释40．营业收入和营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,258,134,850.29 482,371,456.26 1,049,553,545.08 349,923,345.56
其他业务 10,444,660.66 947,338.67 12,020,834.95 4,551,472.95
合计 1,268,579,510.95 483,318,794.93 1,061,574,380.03 354,474,818.51
注释41．税金及附加
项目 本年金额 上年金额
城市维护建设税 2,873,444.68 2,296,712.74
教育费附加 3,411,945.94 3,640,445.06
房产税 2,722,453.42 2,561,050.13
土地使用税 108,007.80 30,979.80
印花税 517,882.19 268,570.30
车船税 4,620.00 10,745.00
其他 28,475.12 26,583.10
合计 9,666,829.15 8,835,086.13
财务报表附注 第 80 页
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2021 年度
财务报表附注
注释42．销售费用
项目 本年金额 上年金额
市场推广及专业费 162,935,878.12 167,419,252.74
职工薪酬 67,315,400.65 47,827,137.84
销售佣金 12,455,274.30 10,337,378.93
业务招待费 8,390,689.71 5,305,156.01
差旅费 4,779,139.62 4,473,405.76
咨询服务费 9,216,818.10 2,242,518.73
租赁费 1,112,461.73 2,112,821.02
交通费 3,891,845.57 2,891,510.59
展会费 6,148,942.74 3,677,980.65
折旧费 1,259,932.30 1,057,077.86
广告及业务宣传费 941,678.79 935,444.01
会务费 2,828,808.39 1,099,669.39
其他 6,381,776.49 2,715,445.91
合计 287,658,646.51 252,094,799.44
注释43．管理费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 70,498,798.55 46,670,441.76
咨询、审计服务费 19,932,733.53 15,000,102.90
折旧费 18,627,705.09 10,645,223.34
无形资产摊销 7,106,720.98 6,858,637.27
办公费 6,689,889.07 4,183,405.73
公用事业费 4,538,481.77 4,269,543.38
维修费 3,899,309.69 2,600,358.38
业务招待费 2,601,958.04 1,740,231.00
租赁费 2,355,857.86 4,147,816.33
保险费 1,742,117.40 1,859,187.68
股份支付 -26,981,692.31 25,667,025.64
差旅费 544,327.92 329,653.76
用车费用 763,077.27 1,480,171.55
会务费 390,504.15 500,508.86
其他 10,289,694.06 6,912,079.58
合计 122,999,483.07 132,864,387.16
财务报表附注 第 81 页
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2021 年度
财务报表附注
注释44．研发费用
项目 本年金额 上年金额
职工薪酬 35,684,764.12 25,023,620.94
直接投入 17,158,181.35 8,299,175.65
折旧与摊销费用 4,926,300.60 4,814,535.54
咨询服务费 6,384,115.54 5,706,594.40
检验费 2,413,367.34 775,904.08
其他 3,207,709.79 2,022,142.45
合计 69,774,438.74 46,641,973.06
注释45．财务费用
项目 本年金额 上年金额
利息支出 22,663,748.93 22,387,761.20
减：利息收入 15,257,301.69 16,804,983.62
汇兑损益 -1,117,822.48 2,056,585.41
银行手续费 2,384,316.23 1,765,933.38
融资费用 373,584.90 3,110,068.95
合计 9,046,525.89 12,515,365.32
注释46．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本年金额 上年金额
政府补助 47,322,375.94 31,327,507.25
财务报表附注 第 82 页
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财务报表附注
2．计入其他收益的政府补助
项目 本年金额 上年金额 备注
递延收益结转（与资产相关） 11,587,767.49 1,917,899.20 与资产相关
递延收益结转（与收益相关） 2,226,895.90 与收益相关
上海市浦东新区世博地区开发区管理委员会专项开发扶
8,850,000.00 5,590,000.00 与收益相关
持资金
销售新兴产业产品补助款 9,100,000.00 8,430,000.00 与收益相关
税收减免 2,225,015.16 66,166.21 与收益相关
国库存款拨款 高质量-生物医药 9,490,000.00 与收益相关
棘突撑开器等产品的研究及产业化关键技术研究 400,000.00 与收益相关
代扣个税手续费返还 449,396.50 126,122.94 与收益相关
上海市中小企业发展专项资金：张江科学城 2020 年度产
122,000.00 与收益相关
业类项目配套
梅山保税港区财政局企业扶持资金 800,000.00 790,000.00 与收益相关
职业培训指导中心高技能人才培训补贴 458,250.00 与收益相关
江苏扬子江国际冶金工业园财政和资产管理局补贴 510,000.00 与收益相关
青浦区财政局企业扶持资金 300,000.00 与收益相关
锅炉提标改造补贴 340,000.00 与资产相关
美国新冠疫情救助计划 3,574,590.85 与收益相关
张江科学城 2019 年度支持创新创业环境款 1,180,600.00 与收益相关
上海市浦东新区财政局国库知识产权管理能力建设奖励 2,600,000.00 与收益相关
2020 年第十二批产业转型专项资金（生物医药） 1,778,600.00 与收益相关
浦东新区财政局科技发展基金 1,020,000.00 与收益相关
国家对外投资合作补助 614,816.00 与收益相关
2020 年张家港市工业和信息化产业转塑升级专项资金 500,000.00 与收益相关
江苏扬子江国际冶金工业园财政和资产管理局补贴 572,000.00 与收益相关
上海市浦东新区知识产权中心发明专利申请补贴 430,180.00 与收益相关
带线锚钉在软组织修复、骨与软组织的连接与固定手术中
的疗效与安全性的前瞻性随机、单盲、平行对照、多中心 329,600.00 与收益相关
项目补贴
2018 年张家港市企业研发经费资助资金 200,000.00 与收益相关
2019 年度高新技术企业补贴 200,000.00 与收益相关
张家港市职业培训指导中心以工代训补贴款 175,000.00 与收益相关
2019 年度高新技术成果转化项目财政拨款 198,000.00 与收益相关
血管化仿生关节多细胞精准 3D 打印技术与装备的开发及
164,000.00 与收益相关
应用项目经费补贴
产学研项目：经皮腔内血管成形（PTA）球囊导管临床产
104,200.00 与资产相关
学研合作研究
其他 463,050.89 765,732.05 与收益相关
合计 47,322,375.94 31,327,507.25
财务报表附注 第 83 页
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注释47．投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -8,430,923.52 -7,080,842.13
处置和注销子公司产生的投资收益 14,714,661.16 12,737.05
银行理财产品投资收益 6,259,640.79 7,532,757.64
处置资产管理计划取得的投资收益 2,617,235.99
合计 12,543,378.43 3,081,888.55
注释48．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年金额 上年金额
其他非流动金融资产 35,248,554.98 1,531,425.56
注释49．信用减值损失（损失以“-”填列）
项目 本年金额 上年金额
坏账损失 -11,499,657.28 -11,004,379.22
注释50．资产减值损失（损失以“-”填列）
项目 本年金额 上年金额
存货跌价损失 -3,297,625.27 -780,136.56
商誉减值损失 -149,261,632.34 -365,589,999.15
合计 -152,559,257.61 -366,370,135.71
注释51．资产处置收益
项目 本年金额 上年金额
固定资产处置利得或损失 1,603,588.95 94,469.62
注释52．营业外收入
项目 本年金额 上年金额 计入当期非经常性损益的金额
保险赔偿款 63,411.02 63,411.02
其他 105,566.48 649,905.52 105,566.48
合计 168,977.50 649,905.52 168,977.50
注释53．营业外支出
项目 本年金额 上年金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 135,872.61 39,483.52 135,872.61
对外捐赠 2,037,998.00 167,300.00 2,037,998.00
罚款及滞纳金支出 240,104.86 38,029.75 240,104.86
违约赔偿支出 130,433.28 130,433.28
其他 85,508.08 480,640.17 85,508.08
合计 2,629,916.83 725,453.44 2,629,916.83
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财务报表附注
注释54．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本年金额 上年金额
当期所得税费用 39,998,789.52 41,826,725.50
递延所得税费用 1,320,374.18 -4,142,245.83
合计 41,319,163.70 37,684,479.67
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年金额
利润总额 216,312,836.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 32,446,925.51
子公司适用不同税率的影响 349,366.29
境外子公司不同所得税制度的影响 1,165,584.95
调整以前期间所得税的影响 -2,217,955.16
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,260,604.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,076,526.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 28,967,500.41
研发费加计扣除的所得税影响 -9,576,337.09
所得税费用 41,319,163.70
注释55．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
收到往来及代垫款 23,710,979.05 5,710,456.30
利息收入 15,293,000.33 14,806,565.28
政府补助 32,202,697.39 29,343,441.84
其他营业外收入 90,749.50 4,484.77
合计 71,297,426.27 49,864,948.19
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付往来及代垫款 46,117,476.79 11,495,750.79
管理费用、销售费用及研发费用 355,871,589.79 272,961,673.78
手续费 2,384,316.23 1,765,933.38
营业外支出 2,424,847.22 205,329.75
合计 406,798,230.03 286,428,687.70
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
赎回银行理财产品 536,620,000.00 687,100,000.00
持有待售资产处置 3,000,000.00
合计 536,620,000.00 690,100,000.00
财务报表附注 第 85 页
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4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
购买银行理财产品 542,960,000.00 788,960,000.00
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
非金融机构借款 1,550,000.00
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年金额 上年金额
支付租赁款 15,277,668.16
退回限制性股票回购义务款项 13,782,100.00
支付银行承兑汇票保证金 4,003,166.76
票据贴现利息 2,310,741.67 2,126,000.00
融资手续费 373,584.90 3,000,000.00
归还非金融机构借款 550,000.00
合计 35,747,261.49 5,676,000.00
注释56．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 174,993,673.04 -124,951,301.13
加：信用减值损失 11,499,657.28 11,004,379.22
资产减值准备 152,559,257.61 366,370,135.71
固定资产、投资性房地产、使用权资产折旧 49,518,085.91 26,110,713.39
无形资产摊销 7,294,174.23 6,953,499.87
长期待摊费用摊销 11,809,748.13 2,369,313.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,603,588.95 -94,469.62
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 135,872.61 39,483.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -35,248,554.98 -1,531,425.56
财务费用（收益以“－”号填列） 22,301,530.33 26,114,813.15
投资损失（收益以“－”号填列） -12,543,378.43 -3,081,888.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,711,320.79 -3,919,845.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,031,694.97 -222,399.90
存货的减少（增加以“－”号填列） -60,622,231.78 -15,795,936.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,614,871.79 145,515,688.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,107,762.47 -175,625,777.38
其他（确认股份支付费用） -26,981,692.31 25,667,025.64
经营活动产生的现金流量净额 378,155,561.13 284,922,007.78
财务报表附注 第 86 页
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项目 本年金额 上年金额
（2）现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 721,766,241.80 694,806,692.43
减：现金的年初余额 694,806,692.43 826,142,514.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 26,959,549.37 -131,335,821.85
2．本年支付的取得子公司的现金净额
项目 本年金额
以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 64,726,480.00
其中：宁波深策胜博科技有限公司 31,200,000.00
Elliquence,LLC 33,526,480.00
取得子公司支付的现金净额 64,726,480.00
3．本年收到的处置子公司的现金净额
项目 本年金额
以前年度处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 10,011,609.68
其中：上海优泰医疗科技有限公司 10,011,609.68
加：本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 20,490,835.44
其中：国药洁诺医疗服务浙江有限公司 20,490,835.44
处置子公司收到的现金净额 30,502,445.12
4．现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
现金 721,766,241.80 694,806,692.43
其中：库存现金 66,365.37 378,866.59
可随时用于支付的银行存款 721,586,121.83 694,427,825.84
可随时用于支付的其他货币资金 113,754.60
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金及现金等价物余额 721,766,241.80 694,806,692.43
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
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注释57．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
银行存款 4,003,166.76 质押借款保证金
银行存款 2,430,000.00 保函保证金
长期股权投资（母公司、凯利泰贸易） 648,690,075.39
投资性房地产 27,662,877.88
抵押借款，见说明
固定资产 133,421,582.73
无形资产 9,903,135.78
合计 826,110,838.54
说明：2018 年 6 月，公司召开第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十三次会
议，及 2018 年第二次临时股东大会，审议通过《关于全资子公司申请融资授信暨为其提供
担保的议案》。公司拟以 77,152,000 美元（约合人民币 49,500.00 万元）的价格，通过全资
子公司显峰投资及其下属的特殊目的公司以协议受让方式收购 Elliquence,LLC100.00%股
权。为保证上述收购的实施，显峰投资拟向银行申请合计不超过 4,740 万美元（或等额人民
币）的并购贷款，贷款期限不超过五（5）年，主要用于支付收购 Elliquence,LLC 股权转让
款。公司（及其全资子公司）拟为上述并购贷款提供连带责任保证。
2018 年 7 月，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审
议通过了《关于公司向大连银行申请并购贷款并提供相应担保的议案》。现显峰投资拟向大
连银行股份有限公司或其指定分支机构申请金额不超过 30,000 万元的并购贷款，并以公司
拥有的下述资产为该项贷款合同提供担保。2021 年度，公司与大连银行股份有限公司上海
分行签订借款补充协议，将 2021 年初借款本金余额 2.4 亿元还款期限延长至 2023 年 7 月，
担保情况不变：
（1）以公司持有的艾迪尔 55.00%的股权提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日止，
该质押资产的账面价值为 404,564,765.00 元；
（2）以公司持有的显峰投资 100.00%的股权提供质押担保。截至 2021 年 12 月 31 日止，
该质押资产的账面价值为 244,125,310.39 元；
（3）以公司拥有的沪房地浦字（2010）第 056986 号、沪房地浦字（2010）第 056849
号、沪房地浦字（2010）第 056835 号、沪房地浦字（2010）第 068807 号、沪房地浦字（2010）
第 068808 号、沪房地浦字（2010）第 067029 号、沪（2017）青字不动产权第 007857 号等
不动产提供抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日止，该抵押资产的账面价值为 27,662,877.88
元（投资性房地产）和 98,667,178.53 元（固定资产）；
财务报表附注 第 88 页
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（4）以艾迪尔拥有的张房权证锦字第 0000270671 号、张国用（2015）第 0590001 号、
张房权证锦字第 0000346309 号、张国用（2013）第 0590002 号、张房权证锦字第 0000298099
号、张国用（2015）第 0590002 号、张房权证锦字第 0000345208 号、张国用（2015）第 0590003
号等相关不动产提供抵押担保。截至 2021 年 12 月 31 日止，该抵押资产的账面价值为
34,754,404.20 元（固定资产）和 9,903,135.78 元（无形资产）；
（5）公司提供连带责任保证担保。
注释58．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 19,984,572.62 6.3757 127,415,639.65
英镑 395.00 8.6064 3,399.53
新加坡元 1,486.00 4.7179 7,010.80
应收账款
其中：美元 4,488,203.44 6.3757 28,615,438.67
其他应收款
其中：美元 30,461.66 6.3757 194,214.41
应付账款
其中：美元 1,680,162.00 6.3757 10,712,208.86
其他应付款
其中：美元 1,125,079.00 6.3757 7,173,166.18
2．境外经营实体说明
公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
建盛医疗有限公司 香港 美元 业务收支以该货币为主
Elliquence,LLC 美国 美元 业务收支以该货币为主
注释59．政府补助
政府补助种类 本年金额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 3,706,640.88 13,814,663.39 详见附注六注释 33
计入其他收益的政府补助 33,507,712.55 33,507,712.55 详见附注六注释 46
合计 37,214,353.43 47,322,375.94
说明：计入其他收益的政府补助不含递延收益结转金额。
财务报表附注 第 89 页
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七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并：无。
(二)同一控制下企业合并：无。
(三)本期发生的反向购买：无。
(四)处置子公司
股权处 丧失控制权 处置价款与处置投资对应的
股权处置 股权处 丧失控制
子公司名称 置比例 时点的确定 合并财务报表层面享有该子
价款 置方式 的时点
（%） 依据 公司净资产份额的差额
国药洁诺医疗服 股权 2021 年
23,250,000.00 45.00 工商变更 13,646,200.73
务浙江有限公司 转让 12 月 15 日
续；
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权 丧失控制权之 丧失控制权之
子公司 重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
之日剩余股 日剩余股权的 日剩余股权的
名称 股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
权的比例(%) 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额
国药洁诺医
疗服务浙江
有限公司
(五)其他原因的合并范围变动
1．本年新设子公司
序号 子公司名称 子公司类型 设立时间 合并范围
苏州鑫民表面处理加工有
1 全资子公司 2021 年 7 月 28 日 自 2021 年 7 月 28 日起
限公司
上海洁诺申虹消毒供应中
2 控股子公司 2021 年 3 月 24 日 自 2021 年 3 月 24 日起
心有限公司
2．本年注销子公司
清算分配款与清算时点
对应的合并财务报表层
序号 子公司名称 子公司类型 注销时间
面享有该子公司净资产
份额的差额
1 湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 控股子公司 2021 年 7 月 1,105,688.67
2 宁波高辰企业管理合伙企业（有限合伙） 全资子公司 2021 年 6 月 -37,228.24
财务报表附注 第 90 页
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八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
江苏艾迪尔医疗科技股份有限 非同一控制
1 江苏 江苏 医疗器械制造 99.99 0.01
公司 下企业合并
宁波梅山保税港区艾迪尔医疗
2 浙江 浙江 医疗器械贸易 100.00 设立
器械有限公司
苏州鑫民表面处理加工有限公
3 江苏 江苏 加工制造 100.00 设立
司
非同一控制
4 宁波深策胜博科技有限公司 北京 浙江 医疗器械贸易 100.00
下企业合并
上海凯利泰医疗器械贸易有限
5 上海 上海 医疗器械贸易 100.00 设立
公司
广州市凯利泰顺桦医疗器械有
6 广东 广东 医疗器械贸易 51.00 设立
限公司
7 沈阳凯利泰科技有限公司 辽宁 辽宁 医疗器械贸易 51.00 设立
非同一控制
8 上海赛技医疗科技有限公司 上海 上海 医疗器械加工 56.00
下企业合并
9 上海显峰投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
10 建盛医疗有限公司 香港 香港 投资管理 100.00 设立
非同一控制
11 Elliquence,LLC 美国 美国 医疗器械制造 100.00
下企业合并
12 上海凯利泰医疗器械有限公司 上海 上海 医疗器械贸易 100.00 设立
非同一控制
13 陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 陕西 陕西 医疗器械贸易 51.00
下企业合并
非同一控制
14 江苏润志泰医疗科技有限公司 江苏 江苏 医疗器械贸易 51.00
下企业合并
润志泰医疗科技（宁波）有限
15 浙江 浙江 医疗器械贸易 51.00 设立
公司
广州市宏润顺桦贸易发展有限
16 广东 广东 医疗服务 51.00 设立
公司
上海凯利泰私募基金管理有限 非同一控制
17 上海 上海 投资管理 100.00
公司 下企业合并
18 上海景正医疗科技有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 设立
非同一控制
19 洁诺医疗管理集团有限公司 上海 上海 医疗服务 56.00
下企业合并
洁诺石家庄医疗消毒供应中心 非同一控制
20 河北 河北 医疗服务 51.00
有限公司 下企业合并
武汉洁诺医疗消毒供应中心有 非同一控制
21 湖北 湖北 医疗服务 60.00
限公司 下企业合并
洁诺（广东）医疗服务有限公 非同一控制
22 广东 广东 医疗服务 51.00
司 下企业合并
洁诺医疗服务（贵州）有限公 非同一控制
23 贵州 贵州 医疗服务 45.00
司 下企业合并
上海洁诺申梁消毒供应中心有 非同一控制
24 上海 上海 医疗服务 100.00
限公司 下企业合并
上海洁诺申虹消毒供应中心有
25 上海 上海 医疗服务 100.00 设立
限公司
财务报表附注 第 91 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本年归属于 本年向少数股东 年末少数
子公司名称
股比例(%) 少数股东损益 宣告分派的股利 股东权益余额
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 49.00 201,596.09 1,037,252.47
沈阳凯利泰科技有限公司 49.00 146,688.56 1,589,735.88
上海赛技医疗科技有限公司 44.00 1,100,699.24 636,025.85
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司
49.00 -380,319.37
*注
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 49.00 -437,327.12 -1,191,085.76
江苏润志泰医疗科技有限公司 49.00 1,111,037.87 4,998,468.56
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 49.00 243,844.84 316,162.10
洁诺医疗管理集团有限公司 44.00 11,234,346.08 37,469,388.26
合计 13,220,566.19 44,855,947.36
注：子公司湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司已于本年注销，年末少数股东权益为零。
财务报表附注 第 92 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 23,263,413.90 34,550.74 23,297,964.64 21,181,122.87 21,181,122.87
沈阳凯利泰科技有限公司 3,482,498.49 432,869.99 3,915,368.48 341,189.56 329,819.98 671,009.54
上海赛技医疗科技有限公司 7,119,166.78 4,873,680.83 11,992,847.61 8,164,875.58 2,382,458.71 10,547,334.29
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 59,502,312.45 271,523.43 59,773,835.88 62,071,467.35 133,155.77 62,204,623.12
江苏润志泰医疗科技有限公司 45,947,360.95 3,398,116.63 49,345,477.58 24,128,132.09 730,675.21 24,858,807.30
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 1,037,607.39 1,037,607.39 396,460.24 396,460.24
洁诺医疗管理集团有限公司 105,537,902.48 149,569,620.85 255,107,523.33 151,685,765.53 38,125,850.18 189,811,615.71
续：
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 23,078,881.15 82,481.92 23,161,363.07 21,455,941.90 21,455,941.90
沈阳凯利泰科技有限公司 3,147,041.33 10,486.25 3,157,527.58 212,533.05 212,533.05
上海赛技医疗科技有限公司 3,753,652.69 131,539.56 3,885,192.25 4,941,268.11 4,941,268.11
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 8,099,986.92 6,853.50 8,106,840.42 7,260,604.53 7,260,604.53
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 52,299,261.49 5,351.56 52,304,613.05 53,842,895.97 53,842,895.97
江苏润志泰医疗科技有限公司 25,585,062.12 1,633,972.44 27,219,034.56 11,999,788.51 11,999,788.51
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 2,140,912.15 2,140,912.15 1,997,407.53 1,997,407.53
洁诺医疗管理集团有限公司 106,338,702.88 183,013,810.93 289,352,513.81 188,334,505.03 50,855,780.95 239,190,285.98
财务报表附注 第 93 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
续：
本年金额 上年金额
子公司名称 经营活动 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量 现金流量
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 39,793,680.01 411,420.60 411,420.60 -1,002,714.33 36,750,909.81 420,609.87 420,609.87 435,664.93
沈阳凯利泰科技有限公司 15,779,591.27 299,364.41 299,364.41 299,479.59 17,016,925.16 499,922.64 499,922.64 458,858.33
上海赛技医疗科技有限公司 13,451,788.89 2,501,589.18 2,501,589.18 1,517,808.57 11,712,302.32 3,860,906.80 3,860,906.80 -415,657.89
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 -776,161.98 -776,161.98 -469,920.31 4,735,660.20 -971,395.81 -971,395.81 -29,922.96
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 67,983,751.18 -892,504.32 -892,504.32 1,149,444.75 53,460,856.26 -733,327.71 -733,327.71 42,652.62
江苏润志泰医疗科技有限公司 71,057,391.12 2,267,424.23 2,267,424.23 -4,586,923.60 21,757,594.68 609,106.70 609,106.70 923,179.68
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 5,914,080.08 497,642.53 497,642.53 -997,133.89 3,235,557.79 -56,495.38 -56,495.38 1,083,587.34
洁诺医疗管理集团有限公司 222,764,446.21 27,740,145.02 27,740,145.02 49,732,408.95
财务报表附注 第 94 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 会计处
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 理方法
医疗器械生
上海意久泰医疗科技有限公司 上海 上海 51.00*注 权益法
产及销售
医疗器械生
上海利格泰医用设备有限公司 上海 上海 20.00 权益法
产及销售
医疗器械生
天津经纬医疗器材有限公司 天津 天津 25.00 权益法
产及销售
国药控股凯利泰（上海）医疗器械 医疗器械
上海 上海 49.00 权益法
有限公司 贸易
上海意昕医疗科技有限公司 上海 上海 医疗科技 25.00 权益法
动之医学技术（上海）有限公司 上海 上海 医疗科技 24.13 权益法
上海逸动医学科技有限公司 上海 上海 医疗科技 26.10 权益法
上海脊光医疗科技有限公司 上海 上海 医疗科技 16.67*注 权益法
专业技术服
苏州国科美润达医疗技术有限公司 苏州市 苏州市 10.00*注 权益法
务业
*注：关于持股比例和重大影响的说明详见本附注六、注释 9、长期股权投资之注 1、注
5、注 6。
2．重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 6,542,119.57
非流动资产 19,374,424.93
资产合计 25,916,544.50
流动负债 35,778,806.37
非流动负债 548,756.88
负债合计 36,327,563.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -10,411,018.75
按持股比例计算的净资产份额 -5,309,619.56
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 3,106,513.19
净利润 -7,052,397.99
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,052,397.99
公司本年收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 95 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
续：
年初余额/上年金额
项目
上海意久泰医疗科技有限公司
流动资产 7,918,401.00
非流动资产 18,980,670.17
资产合计 26,899,071.17
流动负债 30,257,691.93
非流动负债
负债合计 30,257,691.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -3,358,620.76
按持股比例计算的净资产份额 -1,712,896.59
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 716,814.18
净利润 -6,749,339.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,749,339.25
公司本年收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第 96 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
3．重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年金额
项目 上海利格泰医用 天津经纬医疗器 国药控股凯利泰(上 上海意昕医疗科 动之医学技术（上 上海逸动医学 上海脊光医疗 苏州国科美润达医
设备有限公司 材有限公司 海)医疗器械有限公司 技有限公司 海）有限公司 科技有限公司 科技有限公司 疗技术有限公司
流动资产 38,884,052.25 48,969,551.44 47,749,806.01 4,844,017.10 35,090,997.38 19,461,563.95 6,444,735.46 29,789,298.93
非流动资产 9,027,206.23 47,220,342.36 4,605,059.69 2,622,470.73 4,921,987.17 249,411.53 31,762,259.05
资产合计 47,911,258.48 96,189,893.80 52,354,865.70 4,844,017.10 37,713,468.11 24,383,551.12 6,694,146.99 61,551,557.98
流动负债 55,093,463.66 25,848,828.60 1,244,673.95 42,188.23 -835,165.97 1,725,236.77 1,820,448.35 6,130,270.37
非流动负债 200,000.00 473,188.88 600,000.00 2,143,682.88
负债合计 55,293,463.66 25,848,828.60 1,717,862.83 42,188.23 -235,165.97 3,868,919.65 1,820,448.35 6,130,270.37
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -7,382,205.18 70,341,065.20 50,637,002.87 4,801,828.87 37,948,634.08 20,514,631.47 4,873,698.64 55,421,287.61
按持股比例计算的净
-1,476,441.04 17,585,266.30 24,812,131.41 1,200,457.22 9,157,005.40 5,354,318.81 812,445.56 5,542,128.76
资产份额
调整事项
—商誉 16,842,558.82 11,250,000.00 14,697,375.24 33,857,064.25 28,058,493.22 13,906,922.28
—其他 1,476,441.04 -250,000.00 18,546,116.50 -2,538.23 -34,250.29
对联营企业权益投资
34,427,825.12 24,812,131.42 12,200,457.21 23,854,380.64 57,757,499.56 28,868,400.55 19,414,800.75
的账面价值
存在公开报价的权益
投资的公允价值
营业收入 52,073,535.24 18,094,913.79 74,897,010.71 199,245.26 19,903,064.04 16,637.17 25,047,971.60
净利润 8,688,533.43 -724,123.90 460,951.81 -4,785,189.06 -18,724,494.11 271,911.22 -3,480,500.57 -8,257,806.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,688,533.43 -724,123.90 460,951.81 -4,785,189.06 -18,724,494.11 271,911.22 -3,480,500.57 -8,257,806.27
企业本期收到的来自
联营企业的股利
财务报表附注 第 97 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
续：
年初余额/上年金额
项目 国药控股凯利 苏州国科美润
上海利格泰医用 天津经纬医疗 上海意昕医疗 动之医学技术（上 上海利格泰生物 上海逸动医学 上海泽觉投资 上海脊光医疗科
泰(上海)医疗 达医疗技术有
设备有限公司 器材有限公司 科技有限公司 海）有限公司 科技有限公司 科技有限公司 有限公司 技有限公司
器械有限公司 限公司
流动资产 22,468,452.12 26,281,927.76 53,154,333.98 8,353,181.29 18,595,137.83 65,009,143.50 14,591,669.27 655.85 6,402,880.95 41,422,285.99
非流动资产 6,438,902.38 48,052,910.28 5,597,522.68 978,707.32 11,160,065.14 9,530,545.95 10,200,000.00 1,737,659.71 23,059,503.18
资产合计 28,907,354.50 74,334,838.04 58,751,856.66 8,353,181.29 19,573,845.15 76,169,208.64 24,122,215.22 10,200,655.85 8,140,540.66 64,481,789.17
流动负债 44,778,093.11 15,360,857.16 6,194,737.29 -233,836.64 8,262,067.10 16,619,472.98 3,710,853.79 8,100.00 -198,432.25 1,145,198.13
非流动负债 200,000.00 796,608.75
负债合计 44,978,093.11 15,360,857.16 6,991,346.04 -233,836.64 8,262,067.10 16,619,472.98 3,710,853.79 8,100.00 -198,432.25 1,145,198.13
少数股东权益
归属于母公司股
-16,070,738.61 58,973,980.88 51,760,510.62 8,587,017.93 11,311,778.05 59,549,735.66 20,411,361.43 10,192,555.85 8,338,972.91 63,336,591.04
东权益
按持股比例计算的
-3,214,147.72 14,743,495.22 25,362,650.20 2,146,754.48 2,827,944.51 6,669,570.39 5,327,365.33 3,065,920.80 1,390,106.78 6,333,659.10
净资产份额
调整事项
—商誉 14,865,360.88 11,250,000.00 13,375,000.00 53,422,765.89 33,857,064.25 6,928,979.33 28,058,493.22 13,906,922.28
—其他 169,656.56 -2,201,032.33 18,502,105.50
对联营企业权益
29,608,856.10 25,362,650.21 13,396,754.48 16,372,601.07 57,891,303.95 57,686,535.08 9,994,900.00 29,448,600.00
投资的账面价值
存在公开报价的权
益投资的公允价值
营业收入 27,141,125.72 89,988,957.16 54,981.14 12,373,573.13 8,346,706.86 17,636,390.21
净利润 1,549,852.74 -1,086.99 962,028.99 -5,309,800.05 -6,213,294.10 -25,066,425.93 -4,812,596.26 -7,444.15 -4,983,783.56 1,940,849.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,549,852.74 -1,086.99 962,028.99 -5,309,800.05 -6,213,294.10 -25,066,425.93 -4,812,596.26 -7,444.15 -4,983,783.56 1,940,849.35
企业本期收到的来
自联营企业的股利
财务报表附注 第 98 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
4．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制：无。
5．合营企业或联营企业发生的超额亏损
前期累积 本年度 本年末累积
合营企业或联营企业名称
未确认的损失 未确认的损失 未确认的损失
上海意久泰医疗科技有限公司 1,712,896.59 3,596,722.97 5,309,619.56
上海利格泰医用设备有限公司 2,323,547.44 -1,737,706.69 585,840.75
6．与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(四)重要的共同经营：无。
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审
计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应
的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附
注十一、（五）所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截至 2021 年 12 月 31 日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收款项融资 30,188,512.48
应收账款 530,706,994.77 76,792,666.92
其他应收款 65,182,450.63 6,724,398.64
合计 626,077,957.88 83,517,065.56
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司未对外部单位提供财务担保。
本公司的主要客户为国内外大型医院以及长期合作的代理商等，该等客户具有可靠及良
好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没
有重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2021 年 12 月 31 日止，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 93,000.00 万元，其中：已使用授信
金额为 17,451.203 万元。
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截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量
按合同剩余期限列示如下：
年末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 181,525,664.37 181,525,664.37
应付账款 110,802,382.80 110,802,382.80
其他应付款 91,105,344.70 91,105,344.70
长期借款 80,225,000.00 100,000,000.00 180,225,000.00
长期应付款 600,000.00 600,000.00
租赁负债-租赁付款额 14,562,512.53 39,745,177.58 5,895,522.60 60,203,212.71
合计 478,220,904.40 140,345,177.58 5,895,522.60 624,461,604.58
(三)市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然
存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程
度降低面临的汇率风险。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
年末余额
项目
美元项目 欧元项目 其他项目 合计
外币金融资产：
货币资金 127,415,639.65 10,410.33 127,426,049.98
应收账款 28,615,438.67 28,615,438.67
其他应收款 194,214.41 194,214.41
小计 156,225,292.73 10,410.33 156,235,703.06
外币金融负债：
应付账款 10,712,208.86 10,712,208.86
其他应付款 7,173,166.18 7,173,166.18
小计 17,885,375.04 17,885,375.04
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
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本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率风险。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，
金额为 180,000,000.00 元，详见附注六、注释 30.长期借款。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)年末公允价值计量
持续的公允价值计量
年末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产 177,800,000.00 177,800,000.00
其中：银行理财产品 177,800,000.00 177,800,000.00
应收款项融资 0.00 30,188,512.48 30,188,512.48
其他权益工具投资 93,145,017.67 93,145,017.67
其他非流动金融资产 127,055,244.73 127,055,244.73
资产合计 428,188,774.88 428,188,774.88
(三)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
(四)持续第二层次公允价值计量的项目公允价值确定方法：无。
(五)持续第三层次公允价值计量的项目公允价值确定方法
1．本公司持有的银行理财产品为浮动保本型理财产品，金融资产的成本与公允价值非
常接近，本公司采用投资成本作为其公允价值。
2. 本公司应收款项融资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，
财务报表附注 第 102 页
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其账面价值与公允价值基本一致，因此采用账面价值作为公允价值。
3．公司所投资的云信淳元股权投资集合资金信托计划、永铭诚道（北京）医学科技股
份有限公司、上海又为智能科技有限公司、上海斯班路医疗器械有限公司、嘉兴量元股权投
资合伙企业（有限合伙）、医点通（北京）信息技术有限公司，自投资以来，被投资单位在
经营和财务上未发生重大变化，公司以原投资成本作为该些投资于资产负债表日的公允价
值。公司所投资的上海三瑞信息技术有限公司、上海赛立维生物科技有限公司，由于近期发
生了股权融资，公司对其投资按照最新投资估值确定允价值。
4．公司向 Kahtnu Surgical Inc 以优先股和可转债的方式进行投资。根据协议，公司享有
优先分配权。自投资以来，被投资单位在经营和财务上未发生重大变化，公司以原投资成本
作为该些投资于资产负债表日的公允价值。公司本期将对利格泰的投资转入其他非流动金融
资产核算，按照最新股权融资估值确定公允价值。
(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换：无。
(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无。
(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年
内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公
允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)持有本公司 5%以上股权的股东
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司总股本为 720,146,333.00 元，持有公司 5%以上股权
的股东如下：
股东名称 持股数量（股） 持股比例（%）
涌金投资控股有限公司 50,100,000.00 6.96
上海欣诚意投资有限公司 37,790,767.00 5.25
本公司的股权结构相对分散，无任一股东可通过直接或间接持有公司股份或通过投资关
系对公司形成实际控制，同时公司主要股东亦不存在一致行动关系，因此本公司不存在实际
控制人。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
财务报表附注 第 103 页
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(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
袁征 公司董事长及总经理，且持有上海欣诚意投资有限公司 78.22%股权
严航 公司原董事，已于 2021 年 11 月 24 日辞任公司董事
上海英诺伟医疗器械有限公司 严航控制的公司
上海又为智能科技有限公司 公司持有其 5%的股权
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
采购商品 136,725.68 490,977.25
上海利格泰医用设备有限公司
技术服务 55,221.24 22,452.83
上海利格泰生物科技有限公司 采购商品 3,545,598.13 2,631,670.35
上海脊光医疗科技有限公司 采购商品 16,637.17 309,734.52
维修服务 114,339.62 54,981.14
上海意昕医疗科技有限公司
技术服务 84,905.64
上海意久泰医疗科技有限公司 采购商品 3,106,513.19 810,000.00
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额
国药控股凯利泰（上海）医疗器械有 销售商品 58,223,382.28 61,066,243.19
限公司 租赁服务 50,348.36 100,557.56
上海英诺伟医疗器械有限公司 销售商品 88,669.57
租赁服务 2,217,551.43 975,830.30
上海利格泰医用设备有限公司 销售商品 787,787.62 347,115.04
加工服务 6,445,878.54 4,322,401.72
租赁服务 1,146,757.71 814,271.64
上海意久泰医疗科技有限公司
咨询服务 1,321,981.10
销售商品 30,088.50
咨询服务 93,094.98 892,443.37
上海利格泰生物科技有限公司
加工服务 2,512,295.82 2,896,778.85
租赁服务 2,633,408.27 1,368,105.35
上海又为智能科技有限公司 咨询服务 113,207.54
动之医学技术（上海）有限公司 咨询服务 990,566.01
上海脊光医疗科技有限公司 加工服务 2,654.87 41,435.85
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4．关联方担保
（1）本公司作为担保方
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司为显峰投资向大连银行股份有限公司上海分行的借
款提供不动产抵押担保和连带责任保证担保，担保的债权额为 30,000 万元整，担保期限自
担保合同签订之日起至主合同项下的全部债权清偿之日止。艾迪尔同时为该笔借款提供不动
产抵押担保。
（2）本公司作为被担保方
截至 2021 年 12 月 31 日止，艾迪尔为本公司向花旗银行（中国）有限公司上海分行的
借款提供保证担保，担保的债权额金额为美元 750.00 万元整，从保证函签署之日起生效，
至以下日期中较早者发生时终止：（1）最后一个还款日起满两年之日；（2）借款人在贷款
协议项下所有应付金额都以令贷款行满意的支付方式偿还贷款行之日。
5．关联方资金拆借
关联方 拆出金额 起始日 还款日 本年利息
3,570,000.00 2018 年 7 月 2021 年 12 月 171,459.16
3,570,000.00 2018 年 12 月 2021 年 12 月 171,459.16
6,860,000.00 2020 年 3 月 2021 年 12 月
上海意久泰医疗科技有限公司 525,402.78
4,140,000.00 2020 年 3 月 2025 年 3 月
3,000,000.00 2020 年 12 月 2025 年 6 月 143,291.67
14,000,000.00 2021 年 12 月 2025 年 6 月
合计 35,140,000.00 1,011,612.77
6．关键管理人员薪酬
项目 本年金额（万元） 上年金额（万元）
关键管理人员薪酬 1,004.78 979.78
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海英诺伟医疗器械有限公司 4,281.20 214.06
上海利格泰医用设备有限公司 3,957,533.02 197,876.65 2,869,725.20 523,321.84
上海利格泰生物科技有限公司 1,369,738.10 578,377.10 6,988,227.32 1,681,877.93
上海意久泰医疗科技有限公司 1,244,117.94 62,205.90 198,508.21 9,925.41
国药控股凯利泰（上海）医疗
622,635.00 31,131.75
器械有限公司
上海脊光医疗科技有限公司 2,710.00 135.50
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小计 6,571,389.06 838,459.65 10,686,086.93 2,246,606.49
预付款项
上海利格泰医用设备有限公司 16,562.40
上海利格泰生物科技有限公司 935,005.50 4,151,532.22
上海脊光医疗科技有限公司 1,855,591.11 40,265.48
上海意昕医疗科技有限公司 90,000.00
上海意久泰医疗科技有限公司 2,181,008.85
小计 4,971,605.46 4,298,360.10
应收利息
上海意久泰医疗科技有限公司 2,203,192.16 1,191,579.39
上海逸动医学科技有限公司 760,000.00
小计 2,203,192.16 1,951,579.39
其他应收款
上海意久泰医疗科技有限公司 21,140,000.00 4,270,000.00 21,140,000.00 4,270,000.00
上海利格泰生物科技有限公司 4,000.00
小计 21,140,000.00 4,270,000.00 21,144,000.00 4,270,000.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款
上海利格泰医用设备有限公司 72,110.19 28,957.25
合同负债
上海利格泰生物科技有限公司 344,486.74
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司上年授予的各项权益工具总金额 86,015,000.00
公司本年授予的各项权益工具总金额
公司本年行权的各项权益工具总金额
公司本年失效的各项权益工具总金额 9,792,000.00
公司年末发行在外的股票年权行权价格的范围和合同剩余年限
见说明 1、说明 2
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余年限
说明 1：2019 年 5 月 28 日，公司召开第四届董事会第三次会议及第四届监事会第三次
会议，审议通过了《关于公司<2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以
下简称“《关于<股票激励计划（草案）>的议案》”）、《关于公司<2019 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法>的议案》（以下简称“《关于<实施考核管理办法>的议案》”）等议
案。公司独立董事对《关于<股票激励计划（草案）>的议案》发表了独立意见。
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2019 年 6 月 10 日，公司监事会就本次激励名单核查及公示情况出具说明，认定公司 2019
年限制性股票激励计划激励对象名单的人员均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条
件，其作为本次限制性股票激励计划的激励对象合法、有效。
2019 年 6 月 14 日，公司召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<股票激
励计划（草案）>的议案》、《关于<实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授
权董事会办理公司 2019 年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2019 年 6 月 17 日，公司召开第四届董事会第四次会议及第四届监事会第四次会议，审
议通过了《关于公司向 2019 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，董
事会认为本次股权激励计划规定的授予条件已然成就，同意向 24 名激励对象授予 850 万股
限制性股票。本次股权激励计划的授予日为 2019 年 6 月 17 日，授予价格 4.94 元/股，限制
性股票来源为从二级市场回购的本公司 A 股普通股。上述限制性股票激励计划的解锁安排
如下：
解锁条件/
解锁安排 解锁时间 解锁比例（%）
考核年度
自授予日起满 12 个月后的首个交易日至授予日起 24 个
第一次解锁 2019 年度 30.00
月内的最后一个交易日止
自授予日起满 24 个月后的首个交易日至授予日起 36 个
第二次解锁 2020 年度 30.00
月内的最后一个交易日止
自授予日起满 36 个月后的首个交易日至授予日起 48 个
第三次解锁 2021 年度 40.00
月内的最后一个交易日止
2020 年度，第一期限制性股票已经解锁完毕。2021 年度，由于第二期限制性股票未达
到解锁条件，相关限制性股票失效并予以回购注销。
说明 2：公司于 2020 年 2 月 3 日召开第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于
公司向 2020 年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意向 1 名激励对象授
予 3,300 万份股票期权，授予日为 2020 年 2 月 3 日，行权价为 15.22 元。
2020 年 5 月 19 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议并通过了《关于<2019 年度利润
分配预案>的议案》，以现有的公司总股本 722,976,333 股扣除回购专户持有股份 13,651 股
后的股本 722,962,682 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税）。
该权益分派方案已于 2020 年 7 月 15 日实施完毕。根据《上市公司股权激励管理办法》、公
司《2020 年股票期权激励计划（草案）》等相关规定，公司本次权益分派方案实施后，对
2020 年股票期权的行权价格进行调整，调整之后的行权价为 15.17 元。上述股票期权激励计
划的行权安排如下：
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行权条件/ 可行权比例
行权期 行权期间 可行权数量 类别
考核年度 （%）
自授予日起满 39 个月后的首
第一个行权期 个交易日至授予日起 51 个月 2022 年度 50.00 16,500,000.00
内的最后一个交易日止 常规期权
自授予日起满 51 个月后的首 2023 年度 25.76 8,500,000.00
第二个行权期 个交易日至授予日起 63 个月
内的最后一个交易日止 2023 年度的超 超额奖励
24.24 8,000,000.00
额利润增长 期权
(二)以权益结算的股份支付情况
1．限制性股票激励计划的情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日当日公司股票的收盘价
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计
可行权权益工具数量的确定依据 可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分
摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -6,890,666.67
说明：公司第二期限制性股票未达到解锁条件，且预计第三期限制性股票无法达到解锁
条件，本年将已确认费用予以冲回。
2．股票期权激励计划的情况：
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的
可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计
可行权权益工具数量的确定依据 可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分
摊的费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权工具的数量一致。
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -20,091,025.64
说明：公司预计无法达到行权条件，本年将已确认费用予以冲回。
(三)以现金结算的股份支付情况：无。
(四)股份支付的修改、终止情况：无。
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：无。
2．已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响：无。
财务报表附注 第 108 页
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财务报表附注
3．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：无。
4．已签订的正在或准备履行的并购协议：无。
5．已签订的正在或准备履行的重组计划：无。
6．其他重大财务承诺事项
抵押资产情况，详见本附注六、注释 57.所有权或使用权受到限制的资产。
除存在上述承诺事项外，截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重
大承诺事项。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项：无。
(二)利润分配情况
公司于 2022 年 4 月 26 日召开第四届董事会第三十六次会议,审议通过了 2021 年度利润
分配预案：以公司截至本财务报告报出日止的总股本 720,146,333 股，扣除回购专户持有股
份 13,651 股后的股本 720,132,682 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.50
元（含税），合计派发现金股利 36,006,634.10 元，若在分配方案实施前公司总股本由于股
份回购、股权激励行权等原因而发生变化的，将按照现金分红金额总额固定不变的原则进行
相应调整。本利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(三)销售退回：无。
(四)其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、与租赁相关的定性与定量披露
(一)本公司作为承租人的披露
1．租赁活动
本公司部分办公楼、厂房、仓库等系从外部单位租入，用于生产经营，租赁年限较长，
且同等条件下具备优先续约的权利。本公司在可以合理预计的租赁期限内，根据租赁付款额
现值确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内计提使用权资产折旧和确认融资费用。
2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
公司将短期房屋租赁、车辆租赁等按照短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，本年
计入销售费用的租赁费为 1,112,461.73 元，计入管理费用的租赁费为 2,355,857.86 元。
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）可变租赁付款额
本公司的租赁付款均采用固定租金的形式，不存在可变租赁付款额。
（2）续租选择权
本公司租入的资产在同等条件下具有优先续租的权利，并且租赁的办公楼、厂房、仓库
等系生产经营的重要场所，因此对于此类租赁使用续租选择权是较为普遍的。
（3）终止租赁选择权
本公司租入的资产包含续租选择权。这些条款用以最大化合同操作灵活性。在许多情况
下，这些条款并未纳入租赁负债的计量，因此无法合理确定是否会行使这些选择权。
（4）余值担保
本公司未对租入资产提供余值担保。
（5）承租人已承诺但尚未开始的租赁
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司不存在已承诺但尚未开始的租赁。
(二)本公司作为出租人的披露
本公司将部分自有房屋建筑物对外出租，在投资性房地产中进行核算，本年确认的租赁
收入为 8,061,844.45 元。
十六、其他重要事项说明
(一)前期会计差错：无。
(二)债务重组：无。
(三)资产置换：无。
(四)年金计划：无。
(五)终止经营：无。
(六)分部信息：无。
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无。
财务报表附注 第 110 页
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十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 172,681,647.18 149,655,155.66
1-2 年 34,679,263.05 18,546,004.01
2 年以上 19,847,610.31 6,353,179.77
小计 227,208,520.54 174,554,339.44
减：坏账准备 15,411,743.23 11,413,088.67
合计 211,796,777.31 163,141,250.77
2．按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收
227,208,520.54 100.00 15,411,743.23 211,796,777.31
账款
其中：账龄组合 52,394,964.61 23.06 15,411,743.23 29.41 36,983,221.38
应收关联方款项组合 174,813,555.93 76.94 174,813,555.93
合计 227,208,520.54 100.00 15,411,743.23 211,796,777.31
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提预期信用损失的应收账款
按组合计提预期信用损失的应收
174,554,339.44 100.00 11,413,088.67 163,141,250.77
账款
其中：账龄组合 61,160,634.17 35.04 11,413,088.67 18.66 49,747,545.50
应收关联方款项组合 113,393,705.27 64.96 113,393,705.27
合计 174,554,339.44 100.00 11,413,088.67 163,141,250.77
3．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 36,755,707.86 1,837,785.39 5.00
1-2 年（含 2 年） 4,130,597.82 2,065,298.91 50.00
2 年以上 11,508,658.93 11,508,658.93 100.00
合计 52,394,964.61 15,411,743.23
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
续：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 45,500,401.77 2,275,020.08 5.00
1-2 年（含 2 年） 13,044,327.63 6,522,163.82 50.00
2 年以上 2,615,904.77 2,615,904.77 100.00
合计 61,160,634.17 11,413,088.67
（2）应收关联方款项组合
单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 货款 11,078,717.65 13,863,472.48
湖北凯利泰医疗平台贸易有限公司 货款 0 4,333,685.00
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 货款 11,766,678.87 3,153,708.78
江苏润志泰医疗科技有限公司 服务费 2,700,000.00 2,700,000.00
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 货款 62,284,809.81 54,053,895.26
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 货款 6,204,688.34 4,604,686.88
上海凯利泰医疗器械有限公司 货款 75,483,461.57 26,647,722.93
沈阳凯利泰科技有限公司 货款 38,460.00 66,484.00
上海显峰投资管理有限公司 水电费 5,256,739.69 2,942,499.90
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 货款 1,027,550.04
合计 174,813,555.93 113,393,705.27
4．本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年变动情况
类别 年初余额 其他变 年末余额
计提 收回或转回 核销
动
按组合计提预期信用
11,413,088.67 3,998,654.56 15,411,743.23
损失的应收账款
其中：账龄组合 11,413,088.67 3,998,654.56 15,411,743.23
5．本年无实际核销的应收账款情况。
6．截至 2021 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款
占应收账款年末余
单位名称 年末余额 已计提坏账准备
额的比例(%)
上海凯利泰医疗器械有限公司 75,483,461.57 33.22
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 62,284,809.81 27.41
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 11,766,678.87 5.18
广州市凯利泰顺桦医疗器械有限公司 11,078,717.65 4.88
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 6,204,688.34 2.73
合计 166,818,356.24 73.42
财务报表附注 第 112 页
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注释2．其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 3,867,959.54 3,279,694.98
应收股利
其他应收款 467,048,739.94 456,793,841.05
合计 470,916,699.48 460,073,536.03
(一)应收利息
1．应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
资金拆借 3,867,959.54 3,279,694.98
2．截至 2021 年 12 月 31 日止，无重要逾期应收利息。
(二)其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 201,482,759.49 427,531,720.95
1-2 年（含 2 年） 262,352,238.83 5,001,864.74
2 年以上 9,578,879.39 28,720,014.65
小计 473,413,877.71 461,253,600.34
减：坏账准备 6,365,137.77 4,459,759.29
合计 467,048,739.94 456,793,841.05
2．按款项性质分类情况
款项性质 年末余额 年初余额
子公司往来款 426,670,563.32 415,240,563.32
往来及代垫款 24,151,475.77 24,178,985.77
应收股权转让款 8,790,000.00 18,902,737.05
保证金、押金及备用金 13,801,838.62 2,931,314.20
合计 473,413,877.71 461,253,600.34
3．按金融资产三个阶段披露
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 451,704,377.71 1,525,637.77 450,178,739.94 461,253,600.34 4,459,759.29 456,793,841.05
第二阶段 21,709,500.00 4,839,500.00 16,870,000.00
第三阶段
合计 473,413,877.71 6,365,137.77 467,048,739.94 461,253,600.34 4,459,759.29 456,793,841.05
财务报表附注 第 113 页
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4．按坏账准备计提方法分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 21,709,500.00 4.59 4,839,500.00 22.29 16,870,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应
451,704,377.71 95.41 1,525,637.77 450,178,739.94
收款
其中：组合 1：账龄组合 3,011,475.77 0.63 1,525,637.77 50.66 1,485,838.00
组合 2：股权转让款、
8,790,000.00 1.86 8,790,000.00
股权激励行权款
组合 3：保证金、
13,232,338.62 2.79 13,232,338.62
押金及备用金
组合 4：应收关联方款项组合 426,670,563.32 90.13 426,670,563.32
合计 473,413,877.71 100.00 6,365,137.77 467,048,739.94
续：
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项计提预期信用损失的其他应收款 21,140,000.00 4.58 4,270,000.00 20.20 16,870,000.00
按组合计提预期信用损失的其他应
440,113,600.34 95.42 189,759.29 439,923,841.05
收款
其中：组合 1：账龄组合 3,038,985.77 0.66 189,759.29 6.24 2,849,226.48
组合 2：股权转让款、
18,902,737.05 4.10 18,902,737.05
股权激励行权款
组合 3：保证金、
2,931,314.20 0.64 2,931,314.20
押金及备用金
组合 4：应收关联方款项组合 415,240,563.32 90.02 415,240,563.32
合计 461,253,600.34 100.00 4,459,759.29 456,793,841.05
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
年末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海意久泰医疗科技有限公司 21,140,000.00 4,270,000.00 20.20 关联单位经营亏损
青浦区建筑建材业管理所 569,500.00 569,500.00 100.00 保证金预计无法收回
合计 21,709,500.00 4,839,500.00
财务报表附注 第 114 页
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6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年） 2,971,675.77 1,485,837.77 50.00
2 年以上 39,800.00 39,800.00 100.00
合计 3,011,475.77 1,525,637.77
续：
年初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,999,185.77 149,959.29 5.00
1-2 年（含 2 年） 0.00 0.00
2 年以上 39,800.00 39,800.00 100.00
合计 3,038,985.77 189,759.29
（2）股权转让款、股权激励行权款
单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额
泰尔茂（中国）投资有限公司 股权转让款 8,790,000.00 8,790,000.00
上海泰至企业管理合伙企业 股权转让款 10,112,737.05
合计 8,790,000.00 18,902,737.05
（3）保证金、押金及备用金
项目 年末余额 年初余额
保证金、押金及备用金 13,232,338.62 2,931,314.20
（4）应收关联方款项组合
单位名称 性质或内容 年末余额 年初余额
宁波深策胜博科技有限公司 往来款 12,000,000.00
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 往来款 285,550,000.00 238,000,000.00
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 往来款 16,740,563.32 14,240,563.32
江苏润志泰医疗科技有限公司 往来款 15,000,000.00 5,000,000.00
上海凯利泰医疗器械有限公司 往来款 32,000,000.00 15,000,000.00
洁诺医疗管理集团有限公司 往来款 76,380,000.00 130,000,000.00
上海显峰投资管理有限公司 往来款 0.00 1,000,000.00
上海赛技医疗科技有限公司 往来款 1,000,000.00
合计 426,670,563.32 415,240,563.32
财务报表附注 第 115 页
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7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
年初余额 4,459,759.29 4,459,759.29
年初余额在本年
—转入第二阶段 -4,270,000.00 4,270,000.00
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本年计提 1,335,878.48 569,500.00 1,905,378.48
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
年末余额 1,525,637.77 4,839,500.00 6,365,137.77
8．公司本年无实际核销的其他应收款。
9．截至 2021 年 12 月 31 日止，按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 款年末余额
质 年末余额
的比例(%)
江苏艾迪尔医疗科技股 关联方 47,550,000.00 1 年以内（含 1 年） 10.04
份有限公司 往来款 238,000,000.00 1-2 年（含 2 年） 50.27
洁诺医疗管理集团有限 关联方
76,380,000.00 1 年以内（含 1 年） 16.13
公司 往来款
上海凯利泰医疗器械有 关联方
32,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 6.76
限公司 往来款
上海意久泰医疗科技有 14,000,000.00 1 年以内（含 1 年） 2.96
借款 4,270,000.00
限公司 7,140,000.00 1-2 年（含 2 年） 1.51
上海凯利泰医疗器械贸 关联方 2,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 0.53
易有限公司 往来款 14,240,563.32 1-2 年（含 2 年） 3.01
合计 431,810,563.32 91.21 4,270,000.00
注释3．长期股权投资
款项 年末余额 年初余额
性质 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司
1,552,906,973.39 346,722,542.22 1,206,184,431.17 1,567,006,213.39 175,345,018.22 1,391,661,195.17
投资
对合营企
0.00 0.00
业投资
对联营企
181,920,694.50 181,920,694.50 239,762,200.89 239,762,200.89
业投资
合计 1,734,827,667.89 346,722,542.22 1,388,105,125.67 1,806,768,414.28 175,345,018.22 1,631,423,396.06
财务报表附注 第 116 页
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1．对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
上海凯利泰医疗器械贸易有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
江苏艾迪尔医疗科技股份有限公司 735,493,500.00 735,493,500.00 735,493,500.00 171,377,524.00 171,377,524.00
上海显峰投资管理有限公司 244,125,310.39 244,125,310.39 244,125,310.39
江苏润志泰医疗科技有限公司 10,408,163.00 10,408,163.00 10,408,163.00
上海凯利泰医疗器械有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
宁波深策胜博科技有限公司 415,500,000.00 415,500,000.00 415,500,000.00 175,345,018.22
陕西凯利泰瑞康贸易有限公司 510,000.00 510,000.00 510,000.00
宁波高辰企业管理合伙企业（有限合伙） 14,100,000.00 14,100,000.00 14,100,000.00
广州市宏润顺桦贸易发展有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
上海凯利泰私募基金管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
洁诺医疗管理集团有限公司 110,769,240.00 110,769,240.00 110,769,240.00
上海景正医疗科技有限公司 110,770,000.00 110,770,000.00 110,770,000.00
合计 1,677,776,213.39 1,567,006,213.39 110,770,000.00 124,869,240.00 1,552,906,973.39 171,377,524.00 346,722,542.22
财务报表附注 第 117 页
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少 权益法确认 其他综合收
追加投资
投资 的投资损益 益调整
合营企业
上海意久泰医疗科技有限公司
联营企业
上海利格泰医用设备有限公司
天津经纬医疗器材有限公司 29,608,856.10 5,000,000.00 -181,030.98
国药控股凯利泰（上海）医疗器
25,362,650.21 225,866.39
械有限公司
上海意昕医疗科技有限公司 13,396,754.48 -1,196,297.27
动之医学技术（上海）有限公司 16,372,601.07 12,000,000.00 -4,518,220.43
上海利格泰生物科技有限公司 57,891,303.95 19,452,903.00 -1,426,225.63
上海逸动医学科技有限公司 57,686,535.08 70,964.48
上海泽觉投资有限公司 9,994,900.00
上海脊光医疗科技有限公司 29,448,600.00 -580,199.45
合计 239,762,200.89 36,452,903.00 -7,605,142.89
续：
本年增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 年末余额
其他 年末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
上海意久泰医疗科技有限公司
联营企业
上海利格泰医用设备有限公司
天津经纬医疗器材有限公司 34,427,825.12
国药控股凯利泰（上海）医疗器
-776,385.18 24,812,131.42
械有限公司
上海意昕医疗科技有限公司 12,200,457.21
动之医学技术（上海）有限公司 23,854,380.64
上海利格泰生物科技有限公司 -75,917,981.32
上海逸动医学科技有限公司 57,757,499.56
上海泽觉投资有限公司 -9,994,900.00
上海脊光医疗科技有限公司 28,868,400.55
合计 -776,385.18 -85,912,881.32 181,920,694.50
注释4．营业收入及营业成本
本年金额 上年金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 598,111,716.87 212,943,943.91 496,154,316.93 158,202,380.71
其他业务 53,016,370.91 945,968.76 39,899,114.73 4,418,375.05
合计 651,128,087.78 213,889,912.67 536,053,431.66 162,620,755.76
财务报表附注 第 118 页
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2021 年度
财务报表附注
注释5．投资收益
项目 本年金额 上年金额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,605,142.89 -7,321,423.51
成本法核算的长期股权投资收益 140,000,000.00 107,602,935.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -10,123.12 12,737.05
银行理财产品投资收益 243,413.69
处置交易性金融资产产生的投资收益 2,617,235.99
合计 132,384,733.99 103,154,898.22
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本年金额 上年金额
非流动资产处置损益 1,467,716.34 54,986.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
47,322,375.94 31,327,507.25
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 433,612.77 772,415.96
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
35,248,554.98 4,148,661.55
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其
他债权投资取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益 6,259,640.79 7,532,757.64
处置子公司产生的投资收益 14,714,661.16 12,737.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,325,066.72 -36,064.40
小计 103,121,495.26 43,813,001.15
减：所得税影响额 13,923,462.41 7,903,268.17
少数股东权益影响额（税后） 8,104,492.77 22,861.98
合计 81,093,540.08 35,886,871.00
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.9977 0.2241 0.2241
扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.9912 0.1117 0.1117
股股东的净利润
上海凯利泰医疗科技股份有限公司
二〇二二年四月二十六日
财务报表附注 第 119 页
