关于开展外汇套期保值业务的公告



证券代码：300335          证券简称：迪森股份            公告编号：2022-109


                   广州迪森热能技术股份有限公司
               关于开展外汇套期保值业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    广州迪森热能技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 10 月 27 日
召开第八届董事会第八次会议和第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于开
展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及控股子公司使用自有资金与银行等金
融机构开展外汇套期保值业务，任何时点交易余额不超过等值 150 万美元（含
150 万美元），有效期为一年（自本次董事会审议通过之日起计算）。本事项在董
事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议，有关情况公告如下：

    一、开展外汇套期保值业务的目的

    随着公司进出口业务不断的发展，外汇市场波动性增加，为有效规避外汇市
场风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司及
控股子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务，以具体经营业务为依托，以规避
和防范汇率风险为目的，不进行投机和套利业务。

    二、外汇套期保值业务基本情况

    1、交易品种
    公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与其生产经营业
务所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种包括但不限于美元、欧元等
跟实际业务相关的币种，主要进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结
售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、利率互
换、利率掉期、利率期权等或上述产品的组合。
    2、拟投入金额及业务期间


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    根据公司外汇收（付）款的谨慎预测，公司及控股子公司开展的外汇套期保
值业务，任何时点交易余额不超过等值 150 万美元（含 150 万美元），有效期为
一年（自本次董事会审议通过之日起计算），本额度在有效期内可循环使用。
    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金，不涉
及募集资金。
    3、授权及期限
    鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权公司董事长
（或经董事长授权的人员）在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事
宜，包括但不限于审批日常外汇套期保值业务方案、签署相关协议及文件，由公
司财务部具体办理相关业务手续。授权期限自公司董事会审议通过之日起一年内
有效。
    4、交易对方
    经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。
本次外汇套期保值业务交易对方不涉及关联方。

    三、外汇套期保值业务的风险分析

    公司及控股子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目
的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的。但进行外汇套期保值业务也存在一定的风险，
主要包括：
    1、汇率及利率波动风险：在汇率或利率行情走势与公司预期发生大幅偏离
的情况下，公司锁定汇率或利率成本后支出的成本支出可能超过不锁定时的成本
支出，从而造成潜在损失；
    2、操作风险：由于外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能因
信息系统或内控制度方面不完善等原因造成一定风险；
    3、客户或供应商违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回
款期内收回，或支付给供应商的货款后延，均会影响公司现金流量情况，从而可
能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配；
    4、法律风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反相关法律制度可能
造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

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    四、公司采取的风险控制措施

    1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对公司及下属子公司开展外
汇套期保值业务审批权限、管理及内部操作流程、风险控制、内部报告等进行了
规定。
    2、财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务，所有的外汇交易行为均以
正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交易，并严
格按照公司《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制
度的执行。
    3、审计部定期或不定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情
况及盈亏情况进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
    4、公司将严格按照审批权限，控制套期保值资金规模，并根据制度规定进
行额度审批后方可进行操作。同时，公司将根据风险控制报告及处理程序，及时
进行信息披露。

    五、会计政策及核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会
计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》、《企业会
计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保
值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目

    六、可行性分析

    公司及控股子公司开展外汇套期保值业务系为降低或规避汇率波动出现的
汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，具有必要性。公司已根据相关法律法
规的要求制订《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防
范措施，为公司及下属子公司从事外汇套期保值业务制定具体操作规程。公司及
控股子公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依托，在保证正常生产经
营的前提下开展的，具有必要性和可行性。

    七、相关审批程序及审核意见

    1、审批情况


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    2022 年 10 月 27 日，公司召开第八届董事会第八次会议、第八届监事会第
五次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。公司独立董事出
具了表示同意的独立意见，监事会出具了表示同意的意见，该事项无须提交公司
股东大会审议。
    2、独立董事意见
    经审核，独立董事认为：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是以正常
生产经营为基础，以具体经营业务为依托，目的是为了规避外汇市场的风险，防
范汇率大幅波动对公司生产经营造成的不良影响，保证经营业绩的相对稳定。同
时，公司已建立了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关业务审批流程，
通过加强内部控制，落实风险控制措施，为公司及下属子公司从事外汇套期保值
业务制定了具体操作规程。公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的相关决策
程序符合相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司及全体股
东特别是广大中小股东利益的情形。因此，独立董事一致同意公司及控股子公司
开展外汇套期保值业务。
    3、监事会意见
    监事会认为：公司及控股子公司根据实际业务需要开展外汇套期保值业务，
其决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，有利于规避和防范汇率波动
风险，降低汇率波动对公司的影响，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股
东利益的情形，同意公司及控股子公司开展外汇套期保值业务。

    八、备查文件

    1、与会董事签字盖章的第八届董事会第八次会议决议；
    2、独立董事关于第八届董事会第八次会议审议相关事项的独立意见；
    3、与会监事签字盖章的第八届监事会第五次会议决议；
    4、关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。
    特此公告。




                                   广州迪森热能技术股份有限公司董事会
                                             2022 年 10 月 27 日

                                                              第 4 页 共 4 页